產品生產經營計劃精選(九篇)

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第1篇：產品生產經營計劃范文

今天，召開公司20__年“春檢”總結、迎峰度夏防汛暨安全生產電視電話會議，主要任務是總結20__年“春檢”工作，落實國家電網公司迎峰度夏和防汛電視電話會議精神，分析今年迎峰度夏所面臨的形勢和任務，增強責任感和緊迫感，部署下半年安全生產工作。

剛才，幾個部門分別總結了各專業上半年的工作，分析了當前公司生產運行的主要特點和存在的問題并對下半年的工作提出了具體要求，營口供電公司介紹了加強安全生產工作的經驗，張華主任傳達了國家電網公司生產會議精神，我完全同意。下面我講兩個方面的意見。

一．上半年的主要工作和問題

通過公司全體干部職工共同努力，各項安全指標全部完成，到3月30日公司實現安全生產1000天，上半年安全生產形勢平穩。我代表公司黨組對全體干部職工的辛勤勞動表示衷心感謝！

總結上半年安全生產工作有如下特點：

幾項主要工作

1．克服困難，加強協調，保證“春檢”任務的完成。

“春檢”工作是電力系統一項十分重要的工作，是全年安全生產工作的基礎，“春檢”工作的好壞直接關系到迎峰度夏、關系到電網安全和人身安全。今年“春檢”的特點是時間更短，任務更重。“3.4”災害的恢復占用“春檢”大量時間，查找和處理災害給電網留下的缺陷和隱患使“春檢”任務更加繁重，500千伏渤海、金家新建變電站投運過程中大量的電網改造任務要在“春檢”過程中予以實施，各供電公司220千伏、66千伏及10千伏大量工程在“春檢”中予以實施。面對嚴峻形勢和艱巨的任務，公司調度、生產、安監、基建等部門密切配合，同基層供電公司一道統籌兼顧、周密安排檢修計劃，有效避免了重復停電現象的發生，對營口、鞍山、大連等區域性工程采用現場協調會的方式，對每一個環節逐一落實，工程順利投產。到6月18日遼寧電網20__年春檢工作圓滿結束，為下一步迎峰度夏奠定了基礎。

2．建立和完善應急機制，在抗擊暴風雪的過程中起到關鍵作用。

公司高度重視應急管理工作。為了確保“兩節”、“兩會”期間的安全可靠用電，確保遼寧電網的安全穩定運行，進一步提高遼寧電網應對重大電網事故、自然災害等突發事件的能力，1月27日（星期六）上午，春節前工作相當忙的情況下，公司組織了一次中等規模的電網大面積停電事故應急演練。

公司總經理、黨組書記黃傳興親臨事故應急處理指揮中心現場進行指導，并向全體參演人員提出了要求。體現了公司黨組對應急工作的極端重視。

這次演練是針對遼寧中部電網負荷迅速增長，電網受電斷面卡脖子，電磁環網暫時解不開，在發生系統嚴重事故時，一旦處理不當，將會誘發電網大面積停電事故的薄弱環節進行的。整個演練進行了六個方面的檢驗和考核。在百年一遇的自然災害面前，正是由于及時啟動電網應急預案，遼寧電網上下處變不驚，臨危不亂，反應迅速，調度指揮處理得當、生產搶修恢復及時。一次次化解電網重大險情，使得電網化險為夷、轉危為安。在此期間未發生人身傷亡事故。正是1月27日的應急演練使我們取得了抗擊暴風雪的重大勝利。

但同時，我們更應清醒地看到，我們的應急預案還有很多不完善的地方，要強調：應急演練的及時性，項目的針對性，參演單位和人員的全員性。

3．全面開展了標準化作業，在實踐中不斷探索和提高。

公司自執行《現場標準化作業指導書》以來，對保證現場作業安全、提高檢修質量起到了積極的作用。

為使現場標準化作業更加符合現場作業實際，結合現場作業人員對現場標準化作業指導書提出了許多意見和建議。20__年1月，公司組織各專業人員對原來版本進行再次修編，原則是“簡單、可靠、實用”。對關鍵性問題采取專家反復論證的方式，最終形成了《現場標準化作業指導書》（20__年修訂版）。

為加強現場標準化作業的管理，又制訂了《現場標準化作業工作管理規定》。對現場標準化作業指導書在執行、監督、考核等方面提出了具體要求。這里我再次重申，開展標準化作業的目的一是強制職工遵守每項操作的規范，提高檢修質量，防止人身傷害。另一個也是更重要的目的是培養職工一種良好的職業習慣，工作習慣。通過標準化作業，逐步克服圖省事、怕麻煩這種陋習，這種陋習是習慣違章的根源，這也是我們推行標準化作業的初衷。

4．緊緊依靠電網技術改造和科技進步，提高電網輸送能力和設備健康水平。

為落實國家電網公司“關于電網技術改造電視電話會議”精神，公司大力加強電網技術改造力度，上半年完成了數條線路的改造任務和后續改造項目的準備工作。針對遼寧電網老舊線路多，線路改造征地難的特點，努力提高電網改造的科技含量，碳纖維復合芯導線研制取得階段性進展，svqc無功補償成套裝置和新型分相自動接地系統的推廣應用，為解決電網無功調整手段不足和防止人身感電發揮了積極的作用。

5．公司認真履行社會責任，為緩解鞍山、營口地區供需矛盾，經過大量艱苦細致的工作，采取相應的措施，征得國網公司同意，實施了500千伏王石變采取分裂運行的方案。方案實施可提高鞍山地區供電能力35萬千瓦。預計到年底可以多售電3億千瓦時，平段6000萬千瓦時，公司直接經濟效益達1062萬元。方案得到了當地政府的認可，用戶滿意。

6．為吸取本溪草河口的二次電纜擊穿，保護誤整定事故教訓，加強二次系統的安全監督管理作為今年的一項重點工作，貫徹落實國家電網公司《關于開展繼電保護專項監督檢查工作的通知》，公司已經組織所屬14個供電公司全面進行了繼電保護專項監督檢查自查工作。

公司還將繼續深入貫徹落實繼電保護專項監督工作要求，對檢查出來的問題制定整改措施，明確責任人。對自動化專業、

通信專業同步進行自查，確保二次設備可靠運行，從本溪草河口的二次電纜擊穿，保護誤整定事故中（2#主變中性點間隙零序過壓保護定值180伏，誤整定成60伏），暴露出現場繼電保護人員定值管理不嚴，在定值輸入、核對上，不認真，繼電保護未按實際定值進行試驗，保護試驗記錄不嚴肅，未按實際試驗成績記錄。變電運行人員在處理事故時，檢查設備、光字盒、信號、保護裝置動作情況不細，造成判斷事故不準確，處理不及時。突顯二次系統生產管理不嚴、不細。（其他單位也要反思和自查，有無整定錯誤、壓板投退錯誤，接線錯誤等問題）7．為吸取大連“4.16”事故教訓，公司及時下發了“反管理違章”的通知，通過反管理性違章活動，強化各級人員的安全責任意識，落實各級管理人員的安全生產崗位責任制。杜絕發生了事故大家負責，沒發生事故誰都不管的現象。（大連“4.16”事故是一個典型的案例，本次事故暴露了有關人員嚴重違反工作票制度、工作許可制度、工作監護制度的有關規定和省公司安全生產的有關規定。）（把有電的設備按停電的設備看待，現場的所有人員都提醒這件事，不清楚這個問題）

以上草河口保護誤整定，大連4.16人身感電，一個是人身輕傷事故，一個是二次設備事故，人身感電事故是最忌諱的人身傷害事故，誤整定事故也是繼電最忌諱的三誤事故之一，兩個都是低級的錯誤，不是不懂不會，這兩起事故的性質都相當惡劣，規程規定形同虛設，也充分暴露無論一次二次，標準化作業都流于形式，這兩個事故值得我們深刻反思，兩者都暴露出我們的一二次作業現場管理混亂，管理違章嚴重，我看問題的關鍵在我們的各級管理人員，一線工人是執行者（次要的），這也是我們提出反管理違章的初衷。

二、下半年安全生產面臨的形勢和任務

下半年是一次系統發生巨大變化的關鍵時期，是新機組、新設備投運時期，是迎接黨的“十七”大全力以赴保供電的關鍵時期，也是完成公司黨組確定的各項生產經營指標，實現安全年的關鍵時期。

形勢：

1．負荷持續攀升，新機投產不確定，迎峰度夏任務艱巨。

遼寧地區比往年提前20天進入夏季，進入6月干旱少雨，最高氣溫已達34℃。每日用電負荷攀升，6月18日負荷30030萬千瓦時，達到歷史的新高，電力高峰提前來臨。東北公司的水電來水并不樂觀，省內火電機組臨檢與去年同比明顯增加，在營口、莊河電廠4臺60萬機組投產發電前后，再有不可預見的問題，個別時段缺電的情況隨時可能發生。

2．電網結構總體改善、局部網架約束仍然突出。

近幾年來，在公司黨組領導下，遼寧電網的建設和改造速度明顯加快，為電網安全運行奠定了基礎。進入6月份，500千伏渤海變“п”入，徐家2號主變投運有效的改善了網架結構，使電網的受電能力和供電可靠性明顯提高。但是，隨著負荷的增長，朝陽、鐵嶺以及大連北部地區的供電緊張局面日顯突出，已經采取了限制負荷的手段，并要持續相當一段時間。

3．500千伏與220千伏電磁解環迫在眉睫

由于歷史的原因和遼寧電網500千伏網架現狀，東北電網的電磁解環工作，是走在全國后面的。給電網過渡時期的規劃、建設、改造和運行帶來諸多問題。基于短路電流超標和潮流分布不合理等原因，隨著渤海變的投運，遼寧電網的電磁解環工作即將進入實施階段，由此而帶來的涉及到從一次到二次、從電網運行到設備管理、人員素質等一系列問題擺在我們面前。如何面對電網這一過渡期，需要我們相關部門密切配合，需要我們做大量艱苦細致的工作，關于解環的問題，我們談論了幾年，今年下半年真的來了。

4．電網運行外部環境不容樂觀。

今年“3.4”暴風雪災害給我們上了生動的一課，使我們認識到安全生產和打仗一樣，什么嚴重的事故都可能發生，做多么復雜的事故預案都不過分，記住一個理：平時多流汗，戰時少流血。上半年，外力破壞而導致線路故障有所增加，主汛期雷雨、山洪等自然災害隨時可能對電網安全運行帶來影響。500千伏渤海變投運給電網運行方式和管理帶來很大變化。渤海變及相關輸變電工程的投產，改變了電網的結構，運行方式，潮流方向；營口地區的線路名稱和走向變化較大，運行方式變化更大；這些對改善電網結構、提高輸電能力是有益的，但是對安全生產暫時是不利的，我們要清醒地認識這個問題，生產作業環境的巨大變化，需要我們盡快適應，需要我們化解新增的人身安全風險，化解電網運行安全風險，化解誤操作的風險。（營口地區電網的運行方式徹底的改變了，眾多新建、改造線路給變電送電運行都帶來很大難度，必須打破舊的習慣和固有的記憶）

關于下半年安全工作，我強調以下幾項重點工作：

1、防汛工作已經到了關鍵時期。從全國的氣候特點看，6、7、8、9是災害的多發期，任何年份都不能松懈，具體的工作生產部作了詳細的安排，各單位要完善設施，加強通訊聯系，密切關注天氣預報，做好有針對性的反事故演練，隨時做好應對緊急汛情的準備，做到召之即來，來之能戰，戰之能勝。

2、迎峰度夏任務艱巨。各級調度和營銷部門必須做好負荷預測和電力平衡工作，做到以旬為單位，搞好供需平衡，切實安排好電網應急備用，留有足夠的備用容量。做好應對各種異常方式的事故預想。在這里強調尤其要重視各地區拉閘限電順位的編制和報批工作，并嚴格按此執行。生產部門要加強檢修巡視維護工作，采取有效措施，確保迎峰度夏期間設備的安全可靠運行。

3、要從講政治的高度確保黨的十七大召開期間供電萬無一失，要求各單位主要領導要親自過問十七大期間的保供電工作，近期各公司要有針對性地進行一次確保十七大期間安全供電和迎峰度夏的反事故演練。

4、“秋檢”應著手提前考慮。要和各項工程集合起來，要與防汛迎峰度下的收尾工作一并考慮。迎峰度冬的準備工作要吸取去年特別是“3.4”的經驗教訓，結合“秋檢”一并考慮。

5、履行國有企業的社會責任，進一步加強用戶特別是高危用戶的安全用電管理，相關部門調度、生產特別是用電農電按年初調查的情況，進一步作深入細致的工作，職責范圍內能做的一定做好，不能做的要逐級向各級主管部門反映，敦促用戶整改。

6、“春檢”已結束，雖然到了防汛、迎峰度夏的關鍵時期，但也是到了生產相對的淡季，希望個單位充分利用淡季切實搞好職工地培訓工作，特別是生產部門要多指導，要知道管理違章的關鍵并不是檢查，而是有針對性崗位技能培訓，切合實際的培訓，請什么老師，講什么課很關鍵。

最后，再補充兩點。最近下去調研，基層反映許多問題，我認為最重要的問題，一是班組負擔過重，二是生產骨干短缺。第一，我講一下班組減負的問題，班組負擔重有兩個方面原因造成的，其一是我們的電網發展快，投資大，工程量大，工作量大人員相對緊張；其二是我們的各級職能部門的會議多，文件多，檢查多，評比多，千根針萬根線匯到班組一個面，使班組的工作量更是雪上加霜，本來不多的幾個骨干，整天忙于落實我們的會議、文件、檢查評比、整理記錄圖表。說實話，有些是以一種應付的心態，敢怒不敢言的心態。形式上的東西過多，必然分散了現場作業的精力。從下半年起，我們的生技、安監等相關部門，要把為班組減負，為基層減負作為一項日常的主要工作，堅持下去。盡量少下文件，少檢查，少開會，少評比。使班組按部就班的執行年計劃、季度計劃、月計劃，嚴格按照計劃安排生產。今天的會議就是一個行動，我們把幾個會議壓縮到一個會議來開

第2篇：產品生產經營計劃范文

【關鍵詞】油田企業 經營計劃 制定

經營計劃是經營戰略的具體體現，是油田企業全體員工的奮斗目標，計劃浪費是最大浪費，在市場競爭日趨激烈的形勢下，編制一個切實可行、科學、有效的經營計劃，有利于油田企業健康發展。

1 經營計劃的性質及類型

根據計劃性質和內容，通常分為以下幾類：

（1）戰略計劃與作業計劃。戰略計劃是指應用于整體組織，為組織設立總體目標和尋求組織在所對應的環境中地位的計劃。為了使企業適應復雜多變的外部環境變化，需在掌握經營情報的基礎上，分析環境變化的規律性和發展趨勢，運用科學的預測方法，對環境變化程度和社會需求量作出盡可能準確的預測，使計劃更好地符合實際。

（2）長期計劃與短期計劃。長期計劃的時間一般多在五年以上，而短期計劃是指一年以內期間的計劃。一般來說，短期計劃必須依照長期計劃所確定的目標和階段性任務來加以制定，短期計劃的完成是為長期計劃的實施服務的。長期計劃是各個短期計劃的總匯。

（3）指導性計劃和具體性計劃。企業素質的外在表現為企業能力，企業能力包括環境適應能力、開發能力、擴大再生產能力、資源利用能力、競爭能力、盈利能力等。企業素質與企業能力的綜合評價要從以下九個方面進行，即及時有效地經營情報、準確的環境預測、廣泛的社會聯系與經營活動能力、素質高的職工隊伍、精明能干的領導班子、有效的經營決策、思想政治工作科學化、與發展新產品提高質量及效率相適應的設備、有一定的科技儲備及產品儲備等。指導性計劃具有內在的靈活性，而具體計劃便于明確及時有效地完成特定的程序、方案和各類活動目標。

2 新時期油田企業經營計劃的制定

編制經營計劃，應收集及備齊以下資料：

（1）主管單位統一下達的各項計劃指標，或由國家其他部門經企業主管單位綜合平衡、統一下達的指標。

（2）企業中、長期經營計劃分年指標；上級有關科技發展規劃及其與企業有關的項目；主管單位有關大型機電設備預安排；與用戶簽訂的新產品試制協議書及長期供貨、協作合同等有關長遠規劃方面的資料。

（3）市場信息，市場調查、市場預測等有關社會需要方面的資料。

（4）國家頒布的有關政策、法令、規定等有關政治形勢、法律環境及經濟形勢等方面的資料。

（5）國內外與企業生產經營有關的科學技術發展、新產品等有關的科學技術資料；

（6）企業有關生產能力、定額、技術標準、計量、統計等計劃基礎資料。

（7）有關原材料、能源、資源、協作等物資方面的資料。

（8）有關競爭對象的資料。

（9）有關資金籌措、價格、行業利潤水平、投資效益水平、成本水平等財經方面的資料等。

確定企業經營目標與計劃指標。沒有目標，無從計劃，而各項計劃又有各自的具體指標，從時間、空間上考慮各種計劃，就形成了經營計劃體系；各指標之間，必須統籌兼顧、合理安排、綜合平衡，協調好各種指標與具體環境之間的關系，形成經營計劃的指標體系。經營計劃的計劃體系、指標體系：通過工業企業經濟責任制具體落實。

企業的經營結構要適應環境的變化及企業內部條件的改變而不斷調整，使結構優化。經營結構的調整涉及一系列計劃、組織、控制、指揮及協調問題，必須編制相應的計劃。項目經營計劃就是為適應經營結構調整，形成企業結構革新的實體計劃。而主要部門的目標，又依次控制下屬各部門的目標，如此等等，依此類推。把握和利用關鍵性的前提條件，有助于計劃人員意見一致。前提條件是關于要實現計劃的環境假設條件。這里要特別指出的是，凡承擔編制計劃的每個人徹底地理解和使用一致的前提條件，油田企業的計劃工作就更加協調。然而，要把一個計劃的將來環境的每個細節都做出假設是不切合實際的。因此，前提條件實際上只能是限于那些對計劃起關鍵性作用的，或具有策略意義的假設條件。

3 新時期油田企業經營計劃的主要策略

綜合經營計劃由以下各種計劃構成計劃體系。

3.1 綜合計劃方面，包括

（1）工業企業經營計劃綜合指標；

（2）企業全面整頓、綜合治理、系統建設規劃。

3.2 企業生產規模與產品開發方面，包括

（1）新產品開發及老產品更新換代規劃；（2）主要產品品種及生產發展規劃；

（3）主要產品品種、質量發展規劃。

3.3 科學研究、技術開發方面，包括

（1）重大科研及技術發展規劃；

（2）新技術引進、吸收、消化、推廣規劃；

（3）合理化建議及技術革新規劃；

（4）經濟管理現代化規劃。

3.4 企業技術改造方面，包括

（1）技術改造及基本建設規劃；

（2）技改與基建資金來源及使用平衡規劃；

（3）新增生產能力及經濟效益提高規劃；（4）環境保護及“三廢”綜合治理規劃；（5）勞動保護工業衛生規劃；（6）消防建設規劃；

（7）交通運輸能力平衡規劃。

3.5 職工隊伍建設方面，包括

（1）職工人數及素質提高規劃；（2）勞動生產率提高長遠規劃；

（3）教育事業發展及職工培訓長期規劃；（4）計劃生育長遠規劃。

3.6 物資與能源需要與節約方面，包括

（1）主要原材料需要量規劃；

（2）主要物資、資源利用與節約規劃；

（3）能源需要量規劃；

（4）能源節約規劃；

（5）節能產品生產或推廣使用規劃。

3.7 市場開發與產品營銷方面，包括

（1）市場營銷規劃；

（2）市場開發規劃；

（3）產品出口規劃或原料進口產品出口平衡規劃。

3.8 提高社會經濟效益方面，包括

（1）提高經濟效益規劃；

（2）財務成本規劃；

（3）資金籌措與使用規劃。

3.9 職工生活福利及工資獎勵增長方面

4 結論

油田企業的經營結構要適應環境的變化及油田企業內部條件的改變而不斷調整，使結構優化。經營結構的調整涉及一系列計劃、組織、控制、指揮及協調問題，必須編制相應的計劃。項目經營計劃就是為適應經營結構調整，形成油田企業結構革新的實體計劃。

參考文獻

[1] 孫顯智.淺談工程項目進度管理的控制措施[J].黑龍江科技信息，2011（13）

[2] 薛慧.對工程項目進度管理與控制的分析[J].經營管理者，2011（07）

第3篇：產品生產經營計劃范文

一、計劃和預算管理工作取得的主要成績和經驗

1、初步建立了經營計劃與財務預算密切結合的全面預算管理體系。

過去很長一段時間，我們不清楚經營計劃和財務預算的辨證關系，不是把計劃當作預算，就是把預算當作計劃，有時還出現計劃與預算相互矛盾、兩張皮的現象。在出臺XX年編制辦法時，我們反復強調要弄清楚經營計劃和財務預算之間的區別與聯系，要明白經營計劃是對來年各項經營管理工作的事先安排，而預算是完成各項經營計劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項經營成果的貨幣表現，只有先制訂周詳的經營計劃，才能編制科學的財務預算。正是基于這種認識，我們把全面預算管理工作分解為經營計劃和財務預算兩個有機的組成部分，以年度經營計劃和財務預算控制書的形式下達各單位，作為各成員企業年度經營工作的行動指南和奮斗目標。

2、提出了“以歷史數據為基礎，以市場預測為導向，積極發展，留有余地”的預算編制原則。

公司的發展離不開現有的基礎和條件，搜集和整理公司經營的歷史數據，從中找出各主要經營指標的發展趨勢是我們制訂年度預算的基礎；與此同時，還要搜集利用市場信息對相關指標進行預測，作為制訂年度預算的重要參考；在此基礎上，持續發展、不斷向上也是我們制訂預算的一個基本要求，反映在預算指標上，就是銷售收入、經營利潤和人均勞動生產率指標要不斷增長，不能下降；但是增長也有一定的幅度，不能盲目制訂高不可攀的經營指標。XX年，集團公司按照上述原則審批下達了大多數成員企業的年度預算指標，從上半年的執行情況來看，既是實事求是的，也是先進合理的。

3、重新修訂了以預算指標完成情況為基礎的工效掛鉤考核辦法。

由于原工效掛鉤考核辦法以銷售收入作為計提各單位工資的基礎，當銷售收入增加、毛利和利潤下降時，計提的工資反而增加，不利于保護公司和股東利益。因此XX年集團公司對原工效掛鉤考核辦法作了全面修訂，將計提工資的基礎由銷售收入改為邊際貢獻額，促使各單位從關心自身利益出發千方百計降低直接經營成本，增加經營毛利和利潤。同時為了加強經營管理工作，增加了綜合管理考核內容，用綜合管理系數調整各單位的應發工資總額，使工效掛鉤考核辦法更趨于完善。

4、預算分析工作制度化，深圳國禎環保公司預算分析深入、細致，很有指導意義。

為了監督檢查經營計劃和財務預算的執行情況，今年上半年集團公司和各成員企業都不同程度地開展了月度、季度分析工作，在總結成績和經驗的同時，分析存在問題，研究解決辦法，取得了一定成效。特別是深圳國禎環保公司，在環保公司總部的指導下創立了一套詳細的經營計劃和財務預算分析模式，每個月都對所屬各運營廠和深圳國禎總部的生產量、銷售收入、市場拓展、經營成本、經營利潤、人員變動、制度建設、固定資產更新改造和投融資活動等工作情況進行詳細地總結和分析，發現問題及時提出整改措施并限期改正，很好地促進了公司的生產經營活動，提高了經營管理水平，保證了生產經營計劃和財務預算的順利完成。

5、不少成員企業開始重視市場開發工作，阜陽能源公司大膽創新，市場開發工作取得突破性進展；房地產公司可供銷售的住房銷售率一直維持在90％以上。

市場營銷工作是企業一切工作的核心和龍頭，決定著企業的生存和發展。今年上半年，大多數成員企業開始重視市場營銷工作，銷售形勢有了可喜的變化。表現較好的有阜陽能源公司和房地產公司。天然氣公司從阜陽能源公司分離出去后，阜陽能源公司就剩下一個加油站和液化氣經營兩項業務，按照以往的經營實際，年銷售收入達到6000萬元已經很不錯了。但能源公司不滿足現狀，在液化氣業務的外購外銷上大做文章，想方設法把液化氣批發業務做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地，在經營方法和經營業績上都有了明顯突破，提前4－5個月完成年度經營計劃和預算目標已成定局。房地產公司一直把為客戶創造價值當作自己的行動指南，在項目規劃、設計、建造、銷售以及售后服務等各個環節都注意為用戶所想，滿足用戶的需求，突出了“藍色雅典”小區的自然、園林、舒適、安全、方便、現代等特色，成為阜陽市首屈一指、家喻戶曉的高尚住宅小區。特別是及時成立的售后服務中心，為用戶解決了很多本應該由物業管理公司解決的問題，在用戶中形成了一傳十、十傳百的良好口碑，為“藍色雅典”項目創造并保持了90％以上銷售率的銷售奇跡。

6、集團公司工程預算管理工作成效顯著。

近年來，集團公司在房地產公司和天然氣公司工程建設上推行工程預算管理工作，取得了成功的經驗，保證了工程建設質量和工期，降低了工程建設成本。其基本做法是：“優化設計、科學預算、依制招標、規范簽證、嚴格驗收、三級決算”。 【1】

以下內容與本文上半年計劃和預算管理工作總結相關，可查閱參考：                

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二、計劃和預算管理中存在的主要問題

1、全面預算管理制度不健全，缺乏經營計劃和財務預算編制細則。

全面預算管理制度是一個有機的體系，至少應包括全面預算管理綱要、經營計劃編制細則、財務預算編制細則、計劃和預算分析指南、計劃和預算獎懲制度等內容。我們由于缺乏經驗，學習得也不夠，集團公司至今尚未建立全面預算管理綱要，對于經營計劃和財務預算的編制、檢查分析、考核兌現等還沒有明確具體的要求；去年底出臺的“XX年經營計劃和財務預算控制書編制辦法”還有很多不完善的地方，如對經營計劃的編制要求不夠具體、全面，預算表格也有不適應管理要求的地方，缺乏切合實際的經營計劃和財務預算編制細則等。

2、對全面預算管理仍然存在著認識不夠、執行不力的現象。

雖然我們一再強調全面預算管理在加強企業管理、提高企業經營管理水平和經濟效益中的基礎作用，但仍有少部分成員企業對全面預算管理的重要性認識不夠、對集團公司關于全面預算管理的要求執行不力。主要表現在如下方面：（1）少部分成員企業總經理不關心預算管理工作；（2）計劃和預算的編制、執行、檢查分析仍然局限在公司財務部等個別部門；（3）在編制階段仍然存在著用計劃代替預算、或用預算代替計劃的現象；（4）有的不按集團公司的統一要求編制計劃和預算，不注意歷史資料的搜集、整理，對市場信息把握不夠，缺乏市場趨勢分析，造成預算執行中實際與預算嚴重背離，預算差異巨大；（5）部分成員企業不重視預算指標的分解，不是根據企業自身的發展規律分解制訂月度、季度計劃指標，而是把年度指標簡單除以12作為月度計劃指標，使指標反映的經濟活動失去了客觀性；（6）少數成員企業預算口徑與財務口徑不一致，形成財務指標與預算指標相脫節的不正常現象，預算考核失去基準；（7）部分成員企業不能按時上報經營月報，或上報的數據不準確。

3、計劃的引導作用和預算的促進作用沒有很好發揮。

年度經營計劃是我們各項工作的行動指南。但有些成員企業年度經營計劃批準之后便束之高閣，忽視計劃的存在，不按計劃安排工作，對計劃執行情況不檢查、不分析。有的只看到了預算的控制作用，沒看到預算還有促進工作的一面，如片面強調節約支出，而對預算安排的市場推廣費、產品促銷費、研究開發費也嚴格控制，該花的不花，看似節約了開支，實質上卻限制了市場營銷和技術創新工作，不利于企業的發展。

4、預算分析和計劃相脫節，缺乏符合實際、行之有效的分析模式。

今年以來，雖然集團公司和各成員企業都不同程度地開展了計劃和預算分析工作，但分析的深度和廣度不夠，一般僅停留在預算數字的分析上，缺少對年度經營計劃的檢查、分析，在分析活動中，普遍存在著計劃與預算相脫節的現象；集團公司和多數成員企業都缺乏符合實際、行之有效的分析模式，不利于各單位及時、全面地編寫分析報告，開展分析工作。

5、預算獎懲制度不健全，考核的敏感度不強。

部分成員企業缺乏明確的預算獎懲制度，計劃、預算執行的好壞與員工的薪酬待遇沒有聯系，造成相當一部分人員對公司計劃和預算漠不關心；預算考核和獎懲的及時性不夠，上半年幾乎沒有開展考核和獎懲兌現工作，預算完成情況的好壞對員工待遇影響的敏感度不強，員工既不能及時享受到企業經營好時的喜悅，也不能及時感受到企業經營差時的切膚之疼，沒有把企業利益與員工利益緊緊地聯系在一起。

6、集團公司工程預算管理工作未能覆蓋所有成員企業。

由于各種原因，集團公司工程預算管理工作未能覆蓋所有成員企業，集團公司在工程項目管理上的職能作用未能充分發揮。

三、改進計劃和預算管理工作的措施

1、集團公司經營管理部要充實人員，提高素質，在學習理論、總結經驗的基礎上盡快制訂集團公司全面預算管理綱要、經營計劃編制細則、財務預算編制細則、計劃和預算分析工作指南等制度，完善全面預算管理制度體系，為科學編制XX年年及以后年度經營計劃和財務預算控制書、改進計劃和預算管理工作做好制度準備。

2、提高認識，加強執行力度。為此要做好如下工作：（1）再次重申各成員企業總經理一定要在思想上、行動上充分重視計劃和預算管理工作，要親自領導編制、執行、分析檢查、考核獎懲等計劃和預算管理工作的全過程；（2）集團公司和各成員企業要組織開展全面預算管理知識和管理制度的學習培訓工作，提高大家的理論水平和工作能力；（3）要注意搜集整理歷史資料和市場信息，建立歷史資料數據庫和市場信息數據庫，為制訂計劃和預算打好基礎；（4）要發動全體員工參與到計劃和預算管理中來，預算的分解要與

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第4篇：產品生產經營計劃范文

從2012下半年年開始，我國煤炭行業就進入了低迷狀態，煤炭需求量一降再降，煤炭價格隨之一降再降;2013年7月18日，中國煤炭工業協會公布了上半年我國煤炭行業經濟運行情況，中煤協表示，今年以來，我國煤炭市場繼續呈現了總量寬松、結構性過剩的態勢。需求低速增長，產能快速釋放，進口不斷增加，全社會煤炭庫存持續上升，價格下滑，效益下降，市場景氣持續偏冷，企業經營困難加大。具體表現在八個方面:一是煤炭需求增速繼續放緩;二是煤炭產運銷全面下降;三是煤炭產能釋放加快;四是煤炭凈進口繼續增加;五是煤炭庫存增加;六是煤炭價格持續下滑。七是煤炭投資下降;八是企業經營困難加大，企業償債能力下降，經營風險增大。焦煤集團作為重要的煤炭企業之一，在目前國內市場大環境下，不可能獨善其身，那么在現在的嚴峻形勢下，焦煤集團該如何加強成本控制，降低支出，提高效益呢，筆者通過管理實踐活動，提出了有益的對策。

2．成本控制的含義

所謂成本控制，就是在企業的生產經營過程中，以不斷降低成本和提高經濟效益為目的，及時發現與預定的目標成本的差異，運用必要的管理手段對影響成本的各種因素加強管理，以最少的耗費，取得最大的成果。成本控制有廣義和狹義之分，廣義的成本控制包括事前控制、事中控制和事后控制;狹義的成本控制僅指成本的事中控制。本文的成本控制指廣義的成本控制，即從廣義的范疇來研究焦煤集團的成本控制，發現存在的問題并提出解決對策。

3．成本控制的意義

成本控制在企業的生產經營中非常重要，一個企業如果缺乏有效的成本控制，就很難在市場上獲得競爭優勢。對于企業而言，進行成本控制具有極為重要的意義。成本控制是企業增加盈利的根本途徑，更是企業生存和發展的基礎，同時，成本控制可以創造良好的資金使用環境，減輕企業的財務負擔。

4．焦煤集團存在的主要經營管理問題和不足

焦煤集團是河南能源化工集團的主要成員企業之一，至今已有115年的開采歷史。礦區橫跨洛陽、濟源、焦作、新鄉、新疆等五個區市，是我國六大無煙煤生產基地之一。焦煤集團擁有一支實力雄厚的職工隊伍，現有職工54000多人，其中各類專業技術人員4800多人。目前，煤炭產量已達1770多萬噸，營業收入208億元。近年來，焦煤集團通過內部市場化、標煤計量、“雙基”考核等系列管理手段，有效提升了企業的管理水平;“從零開始，向零奮斗”的安全零理念，保證了礦井的安全生產。通過研究焦煤集團成本管控現狀和實際，發現焦煤集團成本管理主要存在以下問題。

4．1成本管控體系不完善。

成本管理責任落實不到位，成本考核沒有與企業領導掛鉤;專業處室指標沒有按管理屬性進行測算、責任落實和考核，沒有體現成本管理“系統抓”的責任;成本過程管理缺乏剛性，管理效果差，事前無預算、投入較隨意，事中不控制，造成成本管理漏洞;成本考核兌現不嚴格，考核機制不健全，責任落實不到位。

4．2物資管理有待進一步加強。

材料回收、修舊利廢效果差;材料發放管理不規范;材料現場管理不到位，沒有對現場材料丟失、損壞、浪費等行為加強管理;材料儲備資金額度較大，有長期閑置物資，長期不用物資未能及時調劑。

4．3生產經營計劃及專項資金管理不規范。

月度生產經營計劃制定不全面，只是生產作業計劃，無經營計劃內容，不利于專業管理過程中對成本控制。計劃的嚴肅性較差，準確性較低，計劃的執行不到位。月度生產經營分析簡單，沒有起到經營分析指導生產經營的作用。專項資金管理滯后，個別單位的專項資金未全部實施。

4．4人力資源管理不到位。

人力資源結構、薪酬結構調整任務艱巨，人力資源結構不合理，效率偏低，人工成本在總成本所占比重過大等，制約了經濟運行質量的提升。

4．5內部市場化機制運行效果不明顯。

基礎管理還不牢固，計量體系不完善，信息化系統沒有發揮應有的快捷、準確、嚴格核算的作用;協同運作質量不高，專業市場管理經營意識差、管理不到位，沒有按照“系統抓”的經營管理責任，導致成本管控不到位，影響內部市場化運作的質量;市場化運行效果不明顯，市場化機制不靈活、創新意識不強，缺乏方法的多樣性，對市場化的內涵把握不準，外延不足。

5．焦煤集團加強經營管理、成本控制對策

5．1增強成本意識，強化全員管理。

在目前煤炭行業嚴峻形勢下，必須首先使所有人對成本控制有足夠的重視，樹立全員成本觀念，讓所有員工明白企業成本控制的重要性以及與自身工作的關系。要把企業的成本與企業各管理部門和職工的經濟責任及利益有機的結合起來，將成本責任層層分解傳遞到每個職工，讓每個職工都明白自己的責任。還要制定一系列的制定規章制度，獎優罰劣，進而形成人人關心成本，個個獻計獻策的良好氛圍。

5．2加強生產成本的全過程控制。

要進行生產成本的控制，一般來說，焦煤集團必須拓寬降低成本的視野，把生產成本的事前、事中和事后控制結合起來。所謂成本的事前控制就是指在成本發生之前，制定合理的目標成本，然后將目標成本逐降低保證體系。所謂成本的事中控制就是對產品生產過程中的成本控制，這一環節非常重要，對于焦煤集團成本控制的結果有著決定性的作用，從供應環節上控制材料采購成本，既要努力降低材料庫存成本，又要保證材料的及時供應，不耽誤生產使用，著力挖潛增效，加大風險防范意識，嚴格控制非生產支出。所謂成本的事后控制就是通過成本分析，總結目標成本的完成情況，及時提出降低成本的新思路、新方法。

5．3優化人力資源結構，實現減人提效。

加強定員管理，堅持定員與優化生產系統相結合、與優化人力資源結構相結合、與精簡機構分流富余人員相結合的基礎上，對各單位的勞動定員重新進行了優化，定員人數進一步壓縮減少。優化生產組織，從工作任務安排、人員擺布、工作順序等各方面，對生產流程進行優化調整。提高員工有效勞動。加強日常勞動組織管理，增加工作日中有效工作時間，提高有效勞動效率，進而提高人均效率。轉變工作時間低效率、以組織加班彌補工作任務不足管理模式，科學安排員工在每個工作日的生產任務，做到工作時間內任務飽滿、有效，減少無效勞動、重復勞動和返工勞動。

5．4加強內部管理，提升經濟運行質量，運用市場化手段有效應對危機。

以成本管控為重點把“三同時要求”化為具體措施，深化“兩個體系”建設，圍繞經濟運行，做好專業化管理向市場機制創新、推展延伸轉變，礦(廠)長、經理、區隊長、車間主任要從生產型向生產經營型轉變，總會計師及市場化分管領導職能由財務管理、專業管理，向企業全面經濟運行管理轉變;專業科室由專業系統管理向圍繞市場化機制協同抓轉變。用以上四個轉變，來克服“三個兩張皮”和“三個同時不到位”的現象。使人人懂經營會管理、善管理，兩手抓兩手會。

6．結束語

第5篇：產品生產經營計劃范文

[關鍵詞]面向訂單；汽車企業；綜合經營計劃

[DOI]10. 13939/j. cnki. zgsc. 2016. 06. 138

1 汽車企業生產計劃概述

1. 1 汽車企業生產計劃主要模式

生產計劃是汽車企業組織生產活動、科學安排生產任務的重要依據，生產計劃的制定一方面要充分利用企業基本的生產資源，另一方面要保證產品的生產速度和生產質量，充分滿足市場需求。對于企業的短期綜合生產計劃來說，要在兼顧資源和需求的基礎上合理安排車間作業計劃，通過有效調度生產負荷、合理安排生產任務、控制生產進度等完成汽車產品的裝配作業目標。在汽車企業數量不斷增多、企業競爭壓力逐漸增大的情況下，合理安排生產計劃是對企業生產資源進行控制和管理的基本前提。目前在國內，許多汽車企業已經逐步總結出了諸多生產計劃的作業模式，例如：面向準時供貨的生產計劃、面向企業生產資源的生產計劃等。

1. 2 汽車企業生產計劃與企業的關系

隨著汽車行業的快速發展，以往單一品種、大批量的生產模式已經逐漸被多品種、小批量的生產方式所取代，企業生產方式和市場需求的轉變帶來了客戶需求預測難度大、生產計劃不確定因素增多等影響，尤其是在面向訂單的生產模式中，企業的生產計劃是否合理、是否充分滿足市場需求、能否全面利用生產資源等問題對企業的發展有非常重要的影響，其生產計劃的主要內容包括：生產任務的合理分配、市場需求的科學預測、訂單優先權確定、生產作業流程等。

2 汽車企業生產計劃中出現的問題

2. 1 面向生產計劃和面向訂單存在一定沖突

汽車企業在面向訂單組織生產活動過程中，訂單的變更頻率較大，一些時間緊急的訂單可能沒有在原先的生產計劃中合理安排，因此面向生產計劃和面向訂單之間往往存在一定的沖突，如果面向訂單，企業生產活動的組織難度將大大提升，如果面向生產計劃，企業的一些訂單任務和生產需求往往不能很好地滿足。例如：重卡汽車企業在總裝配生產線上，往往因為訂單的高頻變更以及緊急插單等導致生產組織管理和排產順序受到干擾。因此，企業必須充分考慮兩者的合理結合問題，增加面向計劃的訂單預測和生產活動的組織柔性以及增加面向訂單的優先級排序和合理組織生產計劃，充分利用生產資源，優化生產效率。

2. 2 企業短期生產計劃制定的不確定性因素較多

由于受到訂單的影響，企業在制定短期生產作業計劃時面臨的不確定性因素逐漸增多，使得制定的短期生產作業計劃頻繁出現不準確的情況，造成零部件的大量庫存和產品積壓，究其原因也就是企業的生產計劃沒有和市場合理需求有效結合起來，單純考慮企業自身的生產資源在出現需求變化時要么會造成生產資源的浪費，要么不能有效滿足市場需求。企業要想在面對生產計劃組織生產時提升對市場需求的快速反應能力，必須要對供應鏈、生產資源的均衡以及對緊急訂單的快速響應進行系統的研究和分析。例如，某重卡汽車企業在面向計劃的生產過程中，由于訂單數量多、技術要求存在較大差異以及頻繁的訂單變更等情況導致企業原先的生產作業計劃出現混亂的情況，生產活動的組織、生產車間的管理以及總線裝配變得難以控制。

2. 3 短期綜合經營計劃缺乏生產預測和訂單優先權的確定

短期綜合經營計劃中的生產預測對象是產品供應鏈、企業生產能力和生產資源、訂單變更的快速響應等，但許多企業在制定短期綜合經營計劃時往往忽略了對汽車市場短期需求的科學了解，訂單數量的變動、采購計劃的不及時等都會影響企業的生產能力。同時，企業在訂單數量眾多、零部件庫存積壓嚴重的情況下，必須對訂單的優先權或者生產資源的合理調度給予足夠的重視，在面向訂單生產的作業模式中，產品的生產是一個總體最優問題，只有每一個訂單都能夠保質保量的完成，企業才能獲得生產中的競爭優勢。

3 汽車企業加強生產計劃和面向訂單結合的有效措施

3. 1 加強訂單的需求分析和生產預測

在面向訂單生產模式中，企業的生產活動呈現出產品多樣化、需求多樣化的特點，因此，加強訂單的需求分析和生產預測是完成保質保量交貨目標的基本途徑。首先，要明確需求分析和生產預測的目的，利用生產預測保證產品供應鏈穩定、生產資源分配均衡，同時提升對緊急訂單以及訂單變更的快速反應能力，合理安排生產活動。其次，要明確生產預測的依據，主要是企業以前的生產數據和確定合理的預測模型。利用需求分析和生產預測，企業就可以根據未來的生產需求提前采購零部件，滿足生產需求的變化，由于重卡汽車很大一部分的零部件為通用件和可選件，因此提前安排和組織生產活動有利于提升生產計劃的效率。例如，重卡汽車企業通過生產需求和市場預測，能夠解決面向生產計劃模式中的庫存積壓嚴重和對訂單響應速度慢等問題。

3. 2 完善車間排產和訂單的動態管理

企業面向訂單生產要面對訂單種類多、訂單需求變動大等問題，優化車間的排產效率以及加強訂單的動態管理是非常重要的工作。其中，完善車間排產問題主要包括以下內容：訂單變更、插單、零部件分配、總裝線的故障對車間排產的影響等。目前，重卡汽車企業多采用混流裝配線，能夠完成多個種類重卡汽車的裝配，在發生插單以及訂單變更的情況下，不同種類的產品生產轉換時間會大大影響生產線的裝配效率和裝配速度。因此，排產方案的確定及優化是完善車間排產的重要目標。訂單的動態管理則主要是結合排產順序以及排產方案合理處理訂單變更及訂單管理問題。例如，重卡汽車企業可以通過神經網絡算法、動態規劃理論以及遺傳算法等對企業的排產順序進行合理的安排和確定，有效減少面向訂單生產過程中不同種類產品在進行生產轉換時的調整時間。

3. 3 加強面向生產計劃導向和面向訂單導向的結合

企業單純面向生產計劃容易造成生產活動組織的柔性差、庫存積壓嚴重等問題，而單純面向訂單容易產生生產活動組織難度大、生產資源調度復雜等問題，所以有必要加強重卡汽車企業面向生產計劃導向和面向訂單導向的合理結合。結合的關鍵在于企業首先要對短期的生產需求和訂單需求做相對合理的預測，然后根據產品供應量的實際情況和自身的生產資源對生產任務、零部件采購管理、生產管理計劃等形成合理的短期綜合經營計劃，如果訂單的數量和要求與當初預測的相差不大，企業只需適當的調整便可完成生產任務，而如果訂單數量較大或者訂單變動相對頻繁，企業就要對訂單的優先權進行調整，然后完善短期綜合生產經營計劃，再合理安排車間排產以及生產管理問題。例如，重卡汽車企業通過實行結合面向訂單和面向生產計劃的生產模式，可以解決庫存積壓問題，也可以減小生產活動的管理組織難度。

4 結 論

汽車企業無論是面向生產計劃安排生產活動還是面向訂單組織生產管理，都只能兼顧問題的一方面，在實踐中面向訂單靈活性強的優點以及面向生產計劃組織性強的優點進行有效地結合，可以大大提升企業在訂單種類多、變動頻繁情況下的生產效率和管理效率。

參考文獻：

第6篇：產品生產經營計劃范文

關鍵詞 統計工作 現狀 意義與作用 思考

中圖分類號：F239 文獻標志碼：A

一、當前企業統計工作的現狀

一直以來，由于統計的職能側重于通過數據資料來反映和描述企業的經營活動，當企業管理處于粗放管理、一言堂和長官意志時，甚至把統計看成是為了完成國家統計報表上報任務才設置的職能，企業統計基礎工作明顯薄弱。企業統計部門工作得不到企業領導重視，認為統計工作只不過是數據的加加減減或匯總，填幾張報表完事，把統計工作簡單化。企業統計臺帳和原始記錄不健全，填報統計指標的隨意性很大，統計數據“失真”。統計隊伍中高文化素質的統計人才嚴重短缺，統計人員缺乏系統的、高質量的崗前培訓與后續教育，因而存在著知識老化的現象，難以適應現代企業發展的需要；統計隊伍不穩定，且多數企業統計人員為兼職，有的只懂會計知識而不懂統計知識和統計業務。往往因此種種原因而造成統計數據失真，不能提供針對本企業經營管理所需要的簡單有效的內部統計資料，更談不上進行統計調查、分析與預測，提供統計咨詢，實行統計監督。由于企業統計工作存在諸多問題，所以統計對企業經營管理者決策的參考作用就有所減弱，或者說就沒有發揮過太大的作用。

二、做好企業統計工作的作用與意義

美國杜邦公司的總經理理查德曾經指出：“現代公司在許多方面是根據統計來行事的。”企業統計工作是一項非常重要的基礎性工作，統計數據反映了企業經濟基礎運行的總體情況，是整個國民經濟社會的主要信息渠道。統計資料是企業制定經營計劃，進行科學的經營決策的基本依據，統計核算是加強產品過程控制和質量管理、完善企業經濟核算的重要手段。企業管理者要真心實意地要抓管理，降低消耗，節省費用，減少成本開支，提高產品產量和產品質量，那么就一刻也離不開統計數據資料，就必須運用統計分析、統計預測方法，就必須運用統計數據的記錄、分析和描述手段來監控、描述經濟活動的過程。可以說，在對經濟活動和經濟指標的分析方面，統計是方便、最有力的方法和最基本的手段。企業利用統計數據開展分析和預測，決定投資方向，做出科學發展決策。

三、加強企業統計工作的思考

要全面加強統計工作，發揮數據的記錄和推動作用，必須切實從根本上做好統計工作。

（一）提高對統計工作的認識，加強業務領導。

首先，應轉變觀念，提高認識。企業管理者應徹底轉變原有觀念，充分認識統計工作的重要性和必要性，對統計工作的理解不能過于簡單化，要全面加強統計工作，配齊統計人員。企業應當根據企業經營規模的大小和產品生產經營的復雜程度，在公司內設立統計信息機構或專職統計人員，負責組織全公司的統計信息工作，負責組織指導各部門的業務統計工作，統一管理各種統計報表資料，開展統計調查、統計分析工作，這樣統計工作實施起來才有基礎和保證。其次，統計人員應自信、自強，提高統計服務質量。要克服不思進取、因循守舊、阻礙統計發展的舊思想，舊觀念，要創新統計工作，充分展現統計工作在企業生產經營中的地位和作用。這樣，不但有利于業務的開展，也有利于改變領導和周圍人員對統計工作的粗淺認識，共同促進統計事業的發展。

（二）完善統計制度，規范企業統計工作。

統計制度的滯后，直接影響企業統計工作的效果，對其改革勢在必行。首先，完善統計制度。確立企業統計的主要工作部門，明確其職責，并使其保持相對的獨立性。統計人員的增減、調動應到統計主管部門備案。其次，按照國家統計法和統計報表制度的要求，建立健全各類原始記錄、統計臺帳管理制度，按要求定期上報統計報表資料，積極開展統計分析工作，完成各項統計工作任務。再次，建立健全統計資料的審核制度。企業應當健全統計資料的審核制度，保障統計資料的準確性和及時性。第四，建立統計資料、數據定期公布制度。企業各個部門應能夠及時收集到統計信息，使統計資料實現為企業經營管理所用和為統計部門所用的有機結合，為企業的生產管理及經營決定提供有力支持。

（三）提高統計工作的時效性和權威性。

企業統計人員有權按照中華人民共和國統計法和統計管理條例的要求，獨立的向本企業各部門、各車間進行統計調查，查閱各種文件、各種原始憑證、業務憑證和有關票據，收集各種統計信息資料，各部門應積極予以協助配合，不得以任何理由予以刁難、推委、搪塞和拒絕。為使統計人員全面了解生產經營狀況，掌握第一手資料，應允許企業綜合統計人員列席參加生產經營方面的有關會議，包括生產經營調度會議，經濟核算會議，經濟活動分析、質量分析會議，生產經營計劃會議等。統計人員應對統計數據的真實、準確性負責，必須按國家統計報表制度的要求，如實反映情況，實事求是的填報統計資料，不準弄虛作假，不準虛報、瞞報。

（四）強化統計監督職能，保證經營健康發展。

第7篇：產品生產經營計劃范文

關鍵詞：農業企業；投入產出；產業關聯

中圖分類號：F306 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2015）07-0042-03

Abstract：Agricultural enterprises is an important organizational form of the industrialization of agriculture.Agricultural enterprises expending bring considerable economic benefits for farmers， speeding up the integration of urban and rural development and the realization of the modernization of agriculture. Based on agricultural enterprises for a simple overview， analysis the input-output model and related coefficient， and from four aspects as the quota management， the cost price calculation， production planning and scientific decision-making，in production and economic structure， economic forecasts， industry association analysis three aspects respectively analyzes the input-output technology plays an important part in enterprise product management and industry management.Finally proposed the enlightenment of input-output technology for agriculture enterprise managers.

Keywords：agricultural enterprise；input and output；industrial relationship

農業企業是指實行獨立核算的農業生產經營單位。農業企業是集合利用生產要素（土地、勞動力、資本和技術）從事經營活動，并在利潤動機和承擔風險的條件下，為社會提供動植物產品（包括食物與天然纖維）和相關服務的經濟單位。[1]農業企業具有獨立的法人資格，能夠獨立承擔經濟責任、自主經營，追求經濟效益的最大化，是企業群體的重要組成部分。主要以農產品的生產、加工、流動、服務等經營業務為主，經營對象是自然性和有機生命性表現明顯的生物、動物農產品。[2]農業企業的生產經營受自然和市場的影響較大。氣候多變性、地域差異性、土地資源稀缺型、生產周期不確定性等自然因素作用，產品價格波動、市場信息失真及技術壁壘等市場因素影響，雙重風險直接導致企業利潤的無規律性。

近年來，農業企業經過不斷發育，逐漸成為連接農村和城鎮的有效載體，同時有效地解決了農村剩余勞動力的就業問題，為農民增收做出了貢獻。農業企業的發展加速了城鄉發展一體化進程，促進了農業現代化的實現，帶動了其他產業的發展，延長了農業的整個產業鏈條，實現農產品在生產、流通、加工等各環節的增值，增加農業整體經濟效益。[3]任何企業發展均是以營利為主，本研究旨在分析投入產出技術在農業企業管理中的作用，提出較少投入成本，增加農業產出，提高農產品生產效率，增加企業經濟效益。

一、投入產出模型與理論分析

（一）投入產出基本原理

在農業生產部門從事生產活動時，需要在既定的生產過程中投入從各部門購進的原材料和服務等中間產品以及勞動力、資本等各種生產要素；同時將生產的貨物、服務或作為中間產品供其他生產活動使用，或用于消費、資本形成、出口等最終使用。投入產出表就是對一定時期內生產、收入、分配和使用全過程進行記錄的一覽表，它根據國民經濟各部門生產中的投入來源和使用去向縱橫交叉組成一張棋盤式平衡表（見表1），用以解釋各部門間經濟技術的相互依存、相互制約的數量關系。

從投入產出表橫向和縱向出發，可以分別建立數學模型來進行產業關聯的各種分析。模型為：中間使用+最終使用=總產出，其數學表達式為Xij+Yi=Xi，反映國民經濟各部門生產的貨物和服務的使用情況，研究產出分配問題；列模型為：中間投入+最初投入（增加值）=總投入，其數學表達式為Xij+Ni=Xj，反映國民經濟各部門生產經營中發生的各種投入，研究國民經濟各部門生產貨物和服務的價值形成問題。投入產出表三大部分相互連接，從總量和結構上全面系統地反映國民經濟各部門生產、分配、最終使用全過程中的相互聯系。

（二）投入產出分析的重要系數

1.直接消耗系數

直接消耗系數也稱為投入系數，是指在生產經營過程中某一個產品部門單位總產出所直接消耗的另一部門的貨物或服務的價值量，反映國民經濟各部門之間直接的經濟聯系，用公式表示為：aij=xij/Xj。直接消耗系數越大，說明兩個部門之間的直接相互依賴性越強，直接技術經濟聯系越密切。將各產品部門的直接消耗系數用矩陣的形式表示，就是直接消耗系數矩陣，通常用字母A表示。

2.完全消耗系數

完全消耗系數是指某產品部門每提供一個單位最終使用時，對另一產品部門貨物或服務的直接消耗和間接消耗之和。完全消耗系數在直接消耗系數的基礎上計算，用公式表示為：B=（I-A）-1-I，其中I為單位矩陣，（I-A）-1為完全需求系數矩陣，又稱為列昂惕夫逆矩陣，記為B。

3.影響力系數

影響力系數是指某一部門增加一個單位最終產品需求時，對國民經濟各部門所產生的生產需求波及程度。計算公式為：Fj=，式中ij為列昂惕夫逆矩陣第j列之和， ij為列昂惕夫逆矩陣列和的平均值。當影響力系數Fj>1時，表示第j部門的生產對國民經濟各部門所產生的需求波及影響程度超過社會平均水平，影響力系數越大，說明第j部門對其他部門的拉動作用越大。

4.感應度系數

感應度系數是指國民經濟各產品部門均增加一個單位最終產品時，某一個產品部門由此而受到的需求感應程度，也就是需要該部門為其它部門生產所提供的產出量。計算公式為： Ej=，式中ij為列昂惕夫逆矩陣第i行之和，ij為列昂惕夫逆矩陣行和的平均值。感應度系數越大，說明其它部門對該部門產品的需求程度越大，對經濟的推動作用越大，同時也意味著該產業對其它產業生產活動的制約程度越大。

5.中間需求率

中間需求率是指國民經濟各產業對某一產業產品的中間需求量（中間使用）與該產品的總需求量（中間需求量與最終需求量之和）之比，反映了該產業的產品作為生產資料和消費資料的比例。中間需求率越高，表明該產業越帶有提供中間產品（生產資料）的性質。其計算公式為：

6.中間投入率

中間投入率是指國民經濟中某一產業的中間投入與總投入之比，反映該產業總投入中外購的實物產品和服務產品（即中間產品之和）所占的比重。也就是該產業對其上游產業總體的、直接的帶動能力的反映。其計算公式為：

二、投入產出技術在農產品生產管理中的作用

直接消耗系數A是在已知投入產出表基本數據的基礎上引入的，要使直接消耗系數A能隨著農業企業的環境與生產活動的客觀因素的變化而變化，只要使投入產出表中的基本數據能隨著農業企業的環境與生產活動的客觀因素的變化而變化就能達此目的。“投入產出表實時制表法”就是基于這種認識而研制出來的一種嶄新的編表方法。該方法利用管理信息技術的基本思想與力量，以電子計算機技術為工具，在實現農業企業投入產出模型與生產流程設計、產品制作和經營管理相結合的基本方法的基礎上，把構造或借鑒構造物料需求計劃MRP、制造資源計劃 MRPⅡ和企業資源計劃ERP面向供需鏈流程的信息集成等微觀經濟信息流的基礎數據，作為產生投入產出模型的宏觀經濟信息流的數據基礎來解決編表問題，即可實現該企業投入產出表的實時分析。[4]

（一）定額管理

定額管理是使用定額來合理安排和使用人力、物力、財力等的一種管理方法。在農產品生產經營模型中，初級產品可達幾十個、幾百個，投入的資金是根據實際需要進行比較細的分類。通過計算，得到每種中級產品和高級產品的詳細定額數據。而且，只要總量發生變動，都可計算出一整套新的定額系數，這對于統一和協調定額種類，加強企業的各項定額的考核以及實行經濟核算都具有直接作用。

（二）成本價格核算

成本價格核算模型，上半部是以實物為計量單位，反映了企業自產品的消耗和產出及其流向。下半部是以貨幣為計量單位，反映了企業自產品在生產過程中所消耗的直接材料、直接工資、其他直接支出、制造費用和期間費用以及所創造的利稅等。企業的成本與價格的計算可以利用模型進行。

依據農業企業成本價格核算模型，計算單位產品直接消耗系數，該表上半部為實物消耗定額，下半部為費用消耗和盈利體現定額，它們是計算企業產品成本和價格的基礎。產品的成本與價格計算的過程，可用自產品對外購直接材料、直接工資和其它管理等各項費用求其完全消耗系數矩陣的投入產出模型來進行，在計算完全費用消耗系數矩陣時，分別把每列有關費用加總，得到各產品的制造成本和產品價格。

（三）生產經營計劃的制定

首先預測計劃期最終產品計劃Yt（包括自產品庫存與銷售計劃），據投入產出模型Xt=（I-A）-1Yt求出各車間、各產品的總產出計劃。然后，根據模型Ut=Dtt+Wt求出各車間、各產品的總外購計劃。再根據模型[Xtij]=Att和[Utij]=Dtt分別求出自產品的中間使用計劃和對各項成本費用的消耗等計劃（t為總產出的對角線矩）。

（四）科學的投產決策

利用模型計算出的農業企業產品價格與市場接受價格（交易價格）進行對比分析，同用來解決企業產品是否繼續生產的決策問題，實現企業增加產品效益和減少產品虧損的目的。

三、投入產出技術在農業企業管理中的作用

投入產出法能推廣應用到世界各國和各個領域，緣于它是進行經濟分析、經濟規劃和預測的有力工具。投入產出表表現了農業產成品的實物運動和價值構成，反應了農業市場再生產中各部門的經濟技術聯系，利用投入產出表及其數學模型，能夠確定一些十分重要的經濟參數，并能深入分析國民經濟的各種重大比例和經濟結構等。

第8篇：產品生產經營計劃范文

1礦山企業實施全面預算管理存在的問題

 (1)無法估測其可操作性。礦山企業應當根據自身的實際情況，像生產能力、市場先創等進行成本資金的設定，從面更好的保證其全面預算管理效果的合理性。當企業沒有按照實際情況進行設定成本資金時，就會導致其管理模式的實施與預計效果出現偏差現象。當前粗放類型、制造經營這兩種管理體系，是當前人部分的礦山企業比較常應用的，隨著時代不斷發展，這兩種管理模式，已經不能滿足市場環境發展的要求，對于礦山企業的發展來說也是一種制約。同時在完善相關經營預算體系制度的時，受到多種客觀因素的}幾擾，也會導致其無法估測其可操作性。

 (2)預算編制不科學。生產預算編制的合理性，以及預算執行的結果，與后期執行管理工作的質量以及企業的經濟利益有著直接的關系。但是當前人部分的礦山企業，在生產預算編制模式上相對單一，忽略了生產過程中多種因素的影響，嚴重阻礙了計劃的有序進行。人部分的礦山企業，對于預算估值過于片面化、形式化，雖然該種方法確實有效，但是內容相對空洞，缺乏科學性、合理性，并沒有對于以往參照資料進行補充且缺乏新意:沒有從整體進行分析，導致編制結果出現不符合市場發展趨勢的情況，最終不能保證預算結果的可行性，直接阻礙后期執行管理等工作的有序展開。

 (3)激勵機制不完善。隨著全面預算管理在礦山企業中的不斷應用，也加強了對于審核工作的關注，但是影響審核結果質量的因素很多，像審核過程、獎罰制度、審核標準等方面的問題:其次也直接導致降低了職員的工作積極性、規范性。作為預算體系完善的關鍵部分，審評結束后采取科學有效的規章制度，人性化的獎懲措施，不僅能夠保證職工工作的積極性，同時還會能夠提高企業的經濟利益:但是實際上，人部分的礦山企業，都沒有建立完善獎懲激勵制度的意識，直接降低了審評體制的完善性，以及獎罰制度的順利展開。

 (4)多為粗放式管理。當前的礦山企業除了基礎工作不牢固、基礎數據不完整不細致問題外，還沒有準確的實施6s管理，不規范的管理直接影響著預算的執行效果。其次預算內容不夠全面，預算指標不能確切的落實到各個車間。人員業務能力不高，L;R1'系統引進不及時，導致信息傳遞效果不好，較比管理要求存在差距，最后預算較為松懈，壓低投資預算后，又擴人投資規模，導致出現新項目釣色行為，對此完善業績評價標準是非常有必要的。

2促進礦山企業優化落實全面預算管理的對策

 (1)準確定位全面預算管理。礦山企業要想實現全面預算管理的不越位、錯位等效果，就要進行科學、合理的定位，從面更好的提高企業經營計劃、戰略目標的可行性。認識到預算不僅僅只是則務部門的事情，是貫穿于全生產過程、全方位，需要全民參與的系統管理，一旦缺乏此系統，就會導致預算管理形式化。同時全面預算管理，作為企業經營計劃，以及發展戰略目標的細化量化，對于企業資源，以及內部關系的控制關系重人，對此也說明了全面預算管理需要在企業經營計劃，以及發展戰略目標的基礎上進行準確的定位。

(2)全員參與促進預算指標的合理性。礦山企業業務繁瑣，包括礦山采集、生產運輸、產品出售交易等，對其預算包括運營投入預算、運營專項款、基礎則務預算等。對此在預估多種業務的同時，要注重預算編制內容、重點的把握，之后配置專業人才共同對其預算進行估量，通過對于國內外市場的分析，預測并安排企業未來發展的計劃。其次在全員參與預算估量的基礎上，積極制定相關的管理機制，在該體制的基礎上，積極鼓勵員工按照預算問題，對其預算計劃進行編制，將其任務分發到各個部門。最后加強預算計劃的可行性、完善性，防i1_在后續執行中出現修改的情況，并針對可能會發生的問題制定預防措施。最后通過定額標準制定對象的確認、自身產品特性的了解、現場的實際分析勘查以及產品定額消耗模型建立等途徑，加強對于預算定額標準的明確，從面更好的保證預算管理的管控。

 (3)建立完善的全面預算管理體系。首先礦山企業管理部門，要加強重視全面預算管理工作，山董事長等相關職能人員組建成預算管理委員會，全面落實管理制度審議、組織部門則務預測、預算目標審議、預算編制審議、仲裁預算執行矛盾等工作。同時更要慎重選擇參與預算編制的成員、編制方法等，加強對于業績評價標準的完善，從面更好的降低執行者的壓力。

其次建立預算管理部門，需其做好預算編制方針、程序、方案等傳達，審查部門預算方案，綜合整理后為集團公司編制預算草案，以及預算執行報告分析等工作。

最后對于責任分區進行有效的劃分，山各個中心負責人，對于中心預算負責，需其做好中心預算草案的編制、對于本責任中心進行監督、在內外部環境分析后提出調整計劃以及對于本責任中心預算執行情況的審核等工作。并積極的引進L;R1'系統，從面更好的保證其預算執行的效果。

(4)建立標準化的全面預算實施流程。標準化的實施流程，主要是指程序以及預算格式的標準化，主要項目包括時間節點、程序以及工作要點。程序包括下達目標，與其對應的工作要點，根據經經營計劃，則務部門經過預測分析后，提出初步的預算目標，經過相關部門審議后，下發預算目標、編制政策。程序中的編制上報，對應的工作要點主要為各單位在預算目標、政策的基礎上，根據自身的因素，編制預算草案的同時進行上報。程序中的審查平衡，對應的工作要點，主要指公司對于各單位預算進行分析、審查之后，提出一系列的調整方案，通過會議修改預算方案后，總上報待批準。程序中的審議批準，對應的工作要點主要為董事會對于各單位的預算進行批準。程序中的下達執行，對應的工作要點主要為公司下達預算指標后，各個單位逐級下達執行。

(5)構建完善的考評、激勵體系。為了更好的促進全面預算管理在礦山企業中的有序進行，離不開科學、有效預算管理考評、激勵體系的建立。針對于預算的考評，要根據業務的實際情況，堅持公平公正等原則，將其與預算比較和考核。其次考評激勵機制的建立也是必不可少的，從面更好的促進礦山企業人性化的管理，保證工作人員工作的積極性、熱情。針對于員工、部門等獎罰對象的獎懲，不僅要選擇合理的獎罰方法，同時更要保證其員工的精神、物質方面的滿足。最后將其與考評指標體系、企業戰略目標進行有效的結合，使其在相互促進、相互影響的作用下更好的促進企業經濟利益的發展。

第9篇：產品生產經營計劃范文

一、財務管理轉型的必要性

(一)行業發展的推動

目前中國林產化工行業展現出快速發展的態勢并已成為世界主要的林化產品生產國之一，而青松股份的全球化經營戰略也必將促使財務管理轉型。

(1)資源優勢。林產化工行業發展的基礎是森林資源，該行業最顯著的特點是對林木資源進行利用及可持續開發。目前我國森林覆蓋率約為21.63%，人工林面積名列世界第一，森林面積名列世界第五，森林蓄積名列世界第六，該行業具有天然的資源優勢及較大的發展空間。

(2)產品應用廣泛，發展前景良好。當前林產化工產品已遍及日化、化妝品、涂料、醫藥、香精香料等行業，隨著產品各項性能指標的不斷改善及產品升級，還具有向石油化工產品市場延伸的發展空間。《全國林業生物質能源發展規劃(2011-2020)》中提出以實現林業生物質能源對石化能源的部分替代為目標及《福建省林業產業振興實施方案》的實施均對行業發展具有極大的促進作用。

(二)企業自身管理的需求

青松股份是集松節油深加工系列產品的研發、生產、銷售為一體的高新技術企業，主要生產合成樟腦、合成樟腦中間產品和副產品、冰片3大系列的精細化工產品。公司秉承立足本土、放眼全球的經營理念,根據國內外市場成熟度及市場需求的不同，采取不同的銷售策略及全球化經營的銷售布局，形成一套多渠道、全方位的立體銷售模式，產品遠銷亞洲、歐洲、東南亞等全球50多個國家。公司發展戰略和2016年經營計劃公司將繼續專注于松節油深加工領域，通過技術改進、技術創新，擴大樟腦、冰片等現有產品市場份額。在鞏固松節油深加工行業領頭地位的基礎上，利用資本市場，計劃通過并購重組園林企業來拓展和做大青松產業。公司發展戰略及國際化市場的經營布局對財務管理提出更高、更深層次的要求,亦必將推動財務管理轉型。

(三)大數據推動財務管理轉型

當前國內、外經濟環境多變，大數據時代的到來使得各行業的商業模式發生了快速變化，進而推動產業升級以及促進相關企業經營模式及業務的轉型，亦推動財務管理隨之轉型。新形勢下,青松股份上下游企業的經營模式發生較大變化，原有的數據已不能滿足企業日常的經營管理需求，需創新經營管理模式以適應市場經營環境的發展。而強大的數據系統支持是確保企業對產品周期的全過程進行有效風險管控的基礎，由此財務管理隨之向數字化、智能化、融合化管理方向轉型已成必然趨勢。

二、財務管理現狀

青松股份是松節油深加工制造業，產品的生產流程、工序繁雜，導致產品全周期管理復雜,需對產品全成本進行精細化管理。雖然公司的財務管理規范，但與多數林產化工企業一樣,財務管理存在以下不足:企業管理中重業務輕財務，將財務部看作成本中心，在財務人才配備和技術支持方面較為欠缺，達不到新形勢下的財務管理要求;目前仍是采用傳統的財務管理模式，未實現財務業務一體化;財務管理缺乏數據支持、數據整合及數據分析能力較弱，預算缺乏科學性、系統性，成本管控欠缺等。

三、構建實施財務管理轉型的思路

大數據時代，構建良好的數據庫是發揮數據資源價值的重要保障。筆者構建財務轉型的思路如下:公司可通過加強網絡建設及信息化管理，建立財務業務一體化的企業資源管理系統，將信息流、資金流、物流高度集成，通過財務數據共享對企業生產經營全過程、全成本進行精細化管理,并為管理者提供可視化的數據分析，為經營決策提供充分的數據支持。

(一)建立企業資源管理系統，實施精細化管理

建立基于財務管理、銷、業務往來于一體的管理軟件，可實現財務、業務系統與辦公系統協同管理，可實現企業信息全面化、程序制度規范化、流程系統化、操作標準化。該系統可依據企業自身管理需求優化流程設計，將人力、采購、生產、庫存、銷售、財務管理制度嵌入系統并對生產經營全過程進行精細化管理，并達成以下目標：(1)生產過程精細化管理。一是解決公司配料保密問題，即技術中心依據各訂單產品的工藝要求，將完整的配方拆分成幾部分并分別授權給不同的人。二是解決精細化的生產成本計算、制造費用分配問題。計算成本時，系統后臺可將同一產品(產品批號)的不同部分配方自動組合進行材料分配及細分計算;亦可按不同產品的生產工藝、加工程序、產品占比等設置分配權數，通過系統后臺實現自動取數。三是解決車間作業控制的問題。生產流程與系統高度關聯后，系統可根據訂單和實際生產能力要求按工序精確排產。(2)采購過程精細化管理。企業可通過軟件管理平臺，由采購部根據生產計劃、市場行情、資金狀況、安全庫存等制定合理的物料采購計劃，經過網上聯合審批后安排采購，可通過信息系統及時訂貨，亦可實時進行過程追蹤。(3)銷售過程精細化管理。企業可通過信息化系統規范流程和標準，按產品分別制定區域銷售計劃，各區域明細至省級二級銷售機構進行管理。對銷售活動全過程的客戶信息、訂發貨、價格政策、銷售分析查詢、財務核算等進行管理，協助國內銷售部和國際貿易部挖掘市場潛力及深度營銷。(4)庫存管理精細化。將倉庫分為原材料庫、包裝物、低值易耗品、在產品、產成品、庫存商品、待檢庫進行規范管理，對庫存出、入庫進行動態管理，提升倉儲環節的高效管理。

(二)構建全成本管理體系

(1)建立全成本核算體系。設立部門(管理、銷售、生產)為單位的成本管理中心，按國家財稅規定及公司相關財務管理制度進行成本費用歸集與核算。管理體系成本中心包括行政部、人力資源部、采購部、財務部、內審部、證券部、項目投資部、信息管理部、技術研發部、基建部計10個核算單元;銷售體系成本中心包括客戶服務部、國內銷售部、國際貿易部、物流運輸部計4個核算單元;生產體系成本中心包括生產車間(第1至3車間及中試車間)、質量部、儀電部部、設備動力部、倉儲部、安環部計6個核算單元。

(三)構建財務預算體系

(1)建立部門責任心的預算管理體系，依據公司年度經營計劃編制銷售、采購、庫存、生產、項目、支出預算等經營預算;依據經營預算編制年度財務預算;公司預算由各部門依據年度經營計劃編制后，經財務部門審核后錄入系統，按相關流程審核、批準。(2)加強預算動態分析及反饋，提出糾偏建議，為經營決策提供參考。

(四)構建財務管理分析體系

首先是滿足上市公司管理需要的財務狀況報表，其次是設立對比分析、重大變動等分析方法，對采購、生產、庫存、成本、利潤等經營動態進行分析及管理，從而提升公司的財務分析、成本管控水平。為公司管理決策提供可視化的數據支持，提升公司經營決策水平。

(五)建設大數據財務管理團隊

大數據時代，構建符合新形勢的數據分析模型，為公司的最佳財務決策提供充分的數據支持，亦對財務人員在數據應用及分析方面提出了更高的要求。在此背景下，財務人員需與時俱進，加強專業提升及數據管理方面的學習。公司亦需適時建立和培養財務專業的數據管理人才團隊，方能為公司挖掘數據資源價值提供相應的人才保障。