完善制度建設(shè)強化內(nèi)部管理精選(九篇)

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第1篇：完善制度建設(shè)強化內(nèi)部管理范文

【關(guān)鍵詞】 內(nèi)部會計制度 經(jīng)濟效益 概述 關(guān)系 策略

一.引言

當前，企業(yè)發(fā)展成為我國經(jīng)濟發(fā)展的主力軍，追求經(jīng)濟利益是企業(yè)的主要發(fā)展方向，爭取用最低的物質(zhì)投入以及更低的勞動消耗獲取較大經(jīng)濟收益。企業(yè)最大化經(jīng)濟效益的獲取主要依靠健全完備的企業(yè)管理機制，強化企業(yè)管理能力，提升企業(yè)的生產(chǎn)效率。所謂會計內(nèi)部控制制度就指企業(yè)依照國家相關(guān)法律法規(guī)，立足于企業(yè)發(fā)展實際而制定的符合企業(yè)內(nèi)部會計管理活動的相關(guān)制度。會計管理作為企業(yè)管理機制之一，是企業(yè)管理體系的重要構(gòu)成部分，特別是隨著科技信息化水平的不斷提升，經(jīng)濟環(huán)境日益復雜，企業(yè)間的競爭力越來越，企業(yè)如果想要強大必須要著手企業(yè)內(nèi)部管理，提升企業(yè)的會計管理水平以此來健全企業(yè)內(nèi)容會計制度建設(shè)，最大限度獲取企業(yè)經(jīng)濟效益。

二.企業(yè)內(nèi)部會計制度建設(shè)的必然性

（一）企業(yè)生產(chǎn)效率提高需要完善內(nèi)部會計控制制度

企業(yè)經(jīng)濟收益的獲取首先需要提升企業(yè)的生產(chǎn)效率，規(guī)范企業(yè)的管理方式，強化企業(yè)的管理能力。企業(yè)生產(chǎn)效率的不提升不只是單純的依靠企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營水平的提升，假如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營能力得到強化，但是企業(yè)會計內(nèi)部控制制度不完善，就會導致企業(yè)的會計信息不真實，對于企業(yè)管理者的經(jīng)營決策選擇會造成嚴重的影響。

（二）計制度改革需要企業(yè)建立內(nèi)部會計控制制度

伴隨著經(jīng)濟全球化發(fā)展水平的不斷提升，我國社會主義市場經(jīng)濟體制也在不斷完善，這就要求我國會計制度需要強化改革力度，與世界會計制度接軌，更好的促進我國經(jīng)濟發(fā)展國際化。無論企業(yè)哪項經(jīng)濟活動以及會計核算工作的開展都需要建立與我國社會主義市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)的會計規(guī)范，會計內(nèi)部控制制度的完善則是會計制度改革的關(guān)鍵，更是重要的表現(xiàn)。

（三）會計信息化的發(fā)展需要企業(yè)建立內(nèi)部會計控制制度

當前，我國信息化水平不斷提升，企業(yè)生產(chǎn)效率也不斷得到優(yōu)化，會計電算化應(yīng)用是企業(yè)會計發(fā)展的必然趨勢。隨著我國經(jīng)濟改革開放的不斷拓展，企業(yè)經(jīng)濟活動越來越頻繁，呈現(xiàn)出多樣化，需要提升企業(yè)會計信息的質(zhì)量。會計電算化的存在就改變了我國過去的會計工作模式，豐富了企業(yè)會計審計人員的工作內(nèi)容。特別是通過計算機實現(xiàn)進行會計信息造假更具有掩蓋性，所以，企業(yè)建立會計內(nèi)部控制體系是會計信息化發(fā)展的必然需求。

三.企業(yè)內(nèi)部會計制度與經(jīng)濟效益的關(guān)系

企業(yè)內(nèi)部會計制度與企業(yè)經(jīng)濟效益之間存在相互聯(lián)系，第一，企業(yè)內(nèi)部控制制度是有效提升企業(yè)經(jīng)濟效率的關(guān)鍵之一，企業(yè)會計內(nèi)部控制不僅保障企業(yè)財務(wù)計劃的實現(xiàn)，更是可以建立在完善的企業(yè)內(nèi)部控制的前提下，對于優(yōu)化企業(yè)不同類型的財務(wù)管理活動有著重要的意義。企業(yè)內(nèi)部會計控制制度有效保障了企業(yè)財務(wù)預測的準確度，給企業(yè)決策以及企業(yè)經(jīng)營計劃帶來一些幫助。會計內(nèi)部控制制度更是讓企業(yè)實現(xiàn)制度化建設(shè)的關(guān)鍵。第二，企業(yè)經(jīng)濟效率的提升也對我國企業(yè)內(nèi)部會計控制制度的規(guī)范起到了良好的作用，企業(yè)經(jīng)濟效率提升的同時勢必會帶來更多的企業(yè)價值，企業(yè)領(lǐng)導者的綜合素質(zhì)水平也會提升，對于企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范化要求的重視程度會不斷加強，企業(yè)內(nèi)部會計制度建設(shè)作為企業(yè)管理的重要因素，必然會得到重視并不斷深入落實。

四.加強企業(yè)內(nèi)部會計制度建設(shè)促進經(jīng)濟效益提高的策略

（一）完善企業(yè)內(nèi)部會計管理體系

完善企業(yè)內(nèi)部會計管理體系不僅是保障企業(yè)經(jīng)濟活動正常開展的前提，更是企業(yè)會計工作效率以及工作質(zhì)量保障的關(guān)鍵。企業(yè)需要在會計工作過程中對企業(yè)會計負責人以及工作人員的會計職責進行明確的界定。企業(yè)會計部門以及企業(yè)統(tǒng)計部門、審計部門、銷售部門以及物資管理部門應(yīng)該分工明確，強化協(xié)作，共同對企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作實行有效的監(jiān)督。企業(yè)內(nèi)部會計制度不斷完善，規(guī)范企業(yè)會計核算程序，提升企業(yè)會計信息化質(zhì)量水平，保障企業(yè)財產(chǎn)安全。

（二）強化企業(yè)會計內(nèi)部控制制度的作用

企業(yè)會計內(nèi)部控制制度的完善以及執(zhí)行需要企業(yè)的人員具體進行落實，因此，企業(yè)首先應(yīng)該重視對企業(yè)會計內(nèi)部控制制度管理人員的選擇，需要挑選合格稱職的工作人員開展工作，為最大限度發(fā)揮工作效能做鋪墊。企業(yè)管理者應(yīng)該重視對企業(yè)內(nèi)部控制制度管理人員的進一步培訓，通過定期的培訓活動來強化參與人員的思想意識態(tài)度，提升專業(yè)技能水平，發(fā)揮企業(yè)會計內(nèi)部控制制度的只能作用，可以通過考評等方式進行獎優(yōu)罰劣。與此同時，充分發(fā)揮內(nèi)部審計機構(gòu)的作用，給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營提供有力的保障。

五.結(jié)語

企業(yè)內(nèi)部會計制度建設(shè)是企業(yè)管理工作的重要內(nèi)容，不僅關(guān)乎著企業(yè)會計工作水平的提升，更是保障企業(yè)日常經(jīng)營管理效率的關(guān)鍵。當前，我國企業(yè)內(nèi)部會計制度建設(shè)不能適應(yīng)時展的需求，需要企業(yè)管理者提升企業(yè)內(nèi)部會計制度的重視程度，嚴格落實企業(yè)內(nèi)部會計制度，推進企業(yè)內(nèi)部會計制度的信息化建設(shè)，促進企業(yè)經(jīng)濟效益的最大化獲取，強化企業(yè)的市場競爭實力。

【參考文獻】

[1] 程燕 中小企業(yè)建立內(nèi)部控制制度探討 [J] 中小企業(yè)管理與科技 （下旬刊）2016年09期.

第2篇：完善制度建設(shè)強化內(nèi)部管理范文

【關(guān)鍵詞】園林建設(shè)企業(yè)；內(nèi)部控制；措施

植物園是現(xiàn)代城市文明的重要標志，目前遍布在全國各大主要城市中已有200多個。寧波作為全國較大城市和沿海經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)，建設(shè)一個具有相當規(guī)模和較高品位的植物園，既是現(xiàn)代生態(tài)文明城市的重要載體，更是推進寧波創(chuàng)建“國家森林城市”的重要支撐。所以，植物園的建設(shè)是城市園林建設(shè)的重要內(nèi)容，其作用是一般城市綠地無法比擬的，其綠化和美化環(huán)境的作用和園林景觀價值遠遠超出一般城市綠地。作為負責園林建設(shè)的寧波園林建設(shè)企業(yè)應(yīng)當注重提高企業(yè)實力，進而科學的、合理的建設(shè)城市園林，保證建設(shè)出美觀的城市園林，使其成為寧波一道亮麗的風景。由于內(nèi)部控制是強化企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)、提高經(jīng)營活動水平、提升企業(yè)運行水平的關(guān)鍵因素。所以，強化園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制，為促使企業(yè)更好的建設(shè)寧波城市園林創(chuàng)造條件。

一、園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制要點分析

1.強化企業(yè)風險意識

在現(xiàn)代化社會競爭越來越激烈的情況下，每一個企業(yè)都需要面臨成功的挑戰(zhàn)和失敗的風險。園林建設(shè)企業(yè)在現(xiàn)代化社會中生存和發(fā)展，必然會面對各種挑戰(zhàn)或困難。如若企業(yè)沒有足夠的實力來面對挑戰(zhàn)和困難，企業(yè)將在社會中寸步難行，甚至是被淘汰。所以，園林建設(shè)企業(yè)應(yīng)當注重強化其內(nèi)部控制。而強化企業(yè)內(nèi)部控制的首要工作就是加強風險意識。園林建設(shè)企業(yè)在開展和實施經(jīng)營活動的過程中，隨時可能受到財務(wù)風險、信譽風險、管理風險等一種風險或多種風險的破壞，致使企業(yè)經(jīng)濟嚴重受損。而強化企業(yè)風險意識，可以使企業(yè)管理層人員在規(guī)劃和決策內(nèi)部控制工作時注重各種風險的防范，提高企業(yè)風險防御能力，避免企業(yè)受風險的侵襲。

2.加強移動過程的程序控制

園林建設(shè)企業(yè)主要的經(jīng)營活動就是園林建設(shè)。而園林建設(shè)是一個移動的過程，這就需要企業(yè)內(nèi)部控制注重加強移動過程的程序控制，對園林建設(shè)材料采購、植被選擇、施工方法的選用等各個方面進行嚴格的監(jiān)督和控制，以保證園林建設(shè)質(zhì)量達標的情況下建設(shè)成本最低。

3.加強控制目標

控制目標是建立現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部會計控制制度的關(guān)鍵內(nèi)容，決定著內(nèi)部會計控制發(fā)展方向。園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部會計控制與經(jīng)營活動、財務(wù)報告、相關(guān)法令息息相關(guān)，在建立內(nèi)部控制目標時一定要全面考慮和詳細分析，制定具有方向性、全面性、科學性的內(nèi)控目標，以此來指導園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制向正確的方向發(fā)展。

4.加強監(jiān)督

內(nèi)部控制的作用之一就是對園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部進行全面的、詳細的、深入的監(jiān)督，保證企業(yè)內(nèi)部各個部門及所開展的經(jīng)營活動都能夠規(guī)范、合理的進行。對園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制進行強化就意味著加強企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督，提高企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督力度、監(jiān)督范圍、監(jiān)督層次，強化企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)。

二、加強園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制的有效措施

1.加強企業(yè)組織控制制度建設(shè)

在規(guī)模化的企業(yè)中，要通過加強組織控制制度的建設(shè)來為企業(yè)內(nèi)部管理建立組織保障體系。對于園林建設(shè)企業(yè)組織控制制度的建設(shè)是依據(jù)我國企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)的法律法規(guī)，結(jié)合園林建設(shè)企業(yè)實際情況，分析園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部管理存在的不足和問題，科學的、合理地構(gòu)建園林建設(shè)企業(yè)組織控制制度，使其適用于園林建設(shè)企業(yè)中，對企業(yè)內(nèi)部管理進行約束，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理，促使內(nèi)部管理可以有效的監(jiān)督和控制內(nèi)部控制，及時調(diào)整其存在的不足，使內(nèi)部控制的作用充分發(fā)揮出來。

2.選擇適合的企業(yè)內(nèi)部會計控制

園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部會計控制合理的進行，可以改善會計工作存在的不足，提高會計工作的準確性、完整性、真實性，為企業(yè)更好地開展園林建設(shè)創(chuàng)造條件。然而，保證園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部會計控制合理實施需要保證所應(yīng)用的內(nèi)部會計控制方式適用于企業(yè)。所以，在加強園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中一定要注重選擇適合的企業(yè)內(nèi)部會計控制方式。筆者結(jié)合相關(guān)資料，認為內(nèi)部會計控制方式的選擇，應(yīng)當注意以下幾點：（1）不相容職務(wù)相互分離控制。（2）授權(quán)審批控制。（3）會計記錄控制。

3.加強企業(yè)貨幣資金的控制

在對園林建設(shè)企業(yè)進行內(nèi)部控制強化過程中，應(yīng)當注重強化貨幣資金控制。對于園林建設(shè)企業(yè)貨幣資金的控制的途徑主要有以下幾個方面：

（1）貨幣資金控制程序控制的健全

主要是結(jié)合我國貨幣資金控制相關(guān)法律法規(guī)、園林建設(shè)市場環(huán)境以及園林建設(shè)企業(yè)實際情況，就園林建設(shè)企業(yè)貨幣資金控制程序進行分析，確定其存在的不足及弊端。在此基礎(chǔ)上，對園林建設(shè)企業(yè)貨幣資金控制程序制度進行調(diào)整和優(yōu)化，使貨幣資金控制程序制度健全和完善。

（2）完善內(nèi)部資金控制制度

對于園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部資金控制制度的完善，主要是注意貨幣資金業(yè)務(wù)的職務(wù)分離內(nèi)容完善，如出納與收款員不能同時收款和負責款項記錄；注意庫存現(xiàn)金控制內(nèi)容完善，如主管應(yīng)定期或不定期進行庫存現(xiàn)金檢查。

三、結(jié)束語

園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制的有效實施可以對企業(yè)會計、經(jīng)營活動等方面予以科學、合理的監(jiān)控，促使企業(yè)從經(jīng)濟利益最大化的角度出發(fā)，有效的進行園林建設(shè)，建設(shè)優(yōu)質(zhì)的園林，促進企業(yè)經(jīng)濟實力提高。所以，通過加強企業(yè)組織控制制度建設(shè)、選擇適合的企業(yè)內(nèi)部會計控制、加強企業(yè)貨幣資金的控制等措施可以強化園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制，使其在企業(yè)中充分發(fā)揮作用，為促進園林企業(yè)更好的發(fā)展創(chuàng)造條件。

參考文獻：

第3篇：完善制度建設(shè)強化內(nèi)部管理范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)制度；建設(shè)管理

中圖分類號：F279.2 文獻標識碼： A 文章編號：1001-828X（2015）010-000-01

規(guī)章制度建設(shè)是企業(yè)長期的基礎(chǔ)管理工作之一，是內(nèi)部控制體系貫徹執(zhí)行的保障，同時它也是對企業(yè)各項管理工作和生產(chǎn)要素組合所做的規(guī)定，是企業(yè)成員必須共同遵守的辦事規(guī)程和行為準則，是實現(xiàn)一切管理活動的手段和載體。為了加強制度建設(shè)，堅持“簡明、實用、系統(tǒng)、高效”的原則，是企業(yè)加速推進制度建設(shè)步伐的根本。

一、一些企業(yè)制度建設(shè)管理現(xiàn)狀

本文就制度建設(shè)情況對一些公司進行了調(diào)研，通過調(diào)研，這些公司在基于內(nèi)控體系建設(shè)的情況下，已經(jīng)建立了較為完善的規(guī)章制度體系。但從執(zhí)行層面上看，存在以下問題：

（一）業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度缺失比較嚴重

有效制度覆蓋不全面，另有一部分制度在用，但沒有以正式文件形式下發(fā)執(zhí)行，缺乏一定的效力。

（二）現(xiàn)行制度缺乏統(tǒng)一的管理

由于管理權(quán)限分散，沒有負責規(guī)章制度整體規(guī)劃和綜合管理的職能部門，各業(yè)務(wù)部門都可以獨立地制度，不可避免地出現(xiàn)從自身業(yè)務(wù)需求出發(fā)考慮管理要素和條款內(nèi)容的情況，導致制度的局部功能大于整體功能，沒有形成管理的合力。

（三）管理層級多

從制度的制定與渠道看，大部分企業(yè)分為公司、公司機關(guān)、基層單位、生產(chǎn)單元等4個層級。各個層級制定制度的標準和程序不統(tǒng)一，公司級別的制度沒有自己的制度程序，參照公文進行管理，基層單位和生產(chǎn)單元的制度在管理上缺乏統(tǒng)一的規(guī)范，編寫和缺乏統(tǒng)一的標準。

（四）規(guī)章制度內(nèi)容的可操作性不強

有的制度規(guī)定程序復雜，不夠簡潔實用，有的制度一經(jīng)出臺，長期不進行修訂，不能支持實際工作。由于缺乏統(tǒng)一的管理，部分規(guī)章制度存在錯位、交叉和職能真空。

（五）規(guī)章制度的落實執(zhí)行不到位

規(guī)章制度一經(jīng)出臺，就明確了企業(yè)運營的秩序和規(guī)則，但由于相應(yīng)的培訓宣傳不同步，違規(guī)違紀行為的查處監(jiān)督機制不配套，導致制度的實際執(zhí)行效力弱化，企業(yè)內(nèi)部仍存在有章不循、有禁不止的現(xiàn)象，按章辦事、依法合規(guī)的意識和氛圍還沒有有效建立。

針對以上問題，企業(yè)需要從全局出發(fā)，立足頂層設(shè)計，構(gòu)建科學規(guī)范的規(guī)章制度管理體系。

二、立足頂層設(shè)計，建立科學規(guī)范的體系制度

整體結(jié)構(gòu)：統(tǒng)領(lǐng)發(fā)展戰(zhàn)略，強化頂層設(shè)計，集中強化管理，努力實現(xiàn)戰(zhàn)略保障和法律合規(guī)功能。具體為：

公司層面：以《制度管理辦法》為依據(jù)，加強制度的管理；

二級單位：主要作為總部制度的具體貫徹執(zhí)行者，不再單獨制度。

在制度的管理上，實現(xiàn)集中管理：進一步加強規(guī)章制度歸口管理，嚴格把關(guān)管理程序。

（一）制定詳細《規(guī)章制度管理細則》，實現(xiàn)歸口管理

在制度的審查程序上，本著先立項再審核的原則，把好立項關(guān)。立項階段：立項部門需要提出立項申請，說明立項的原因、依據(jù)等，經(jīng)領(lǐng)導審核通過后方可立項。審查、審定與頒布階段：首先進行沖突性和專業(yè)審查，其次根據(jù)制度內(nèi)容進行專業(yè)辦公會審查或經(jīng)理辦公會審查，為保證制度的效力，審查通過的制度以紅頭文件形式下發(fā)執(zhí)行，使制度的設(shè)立過程更加嚴謹。

在制度的監(jiān)督執(zhí)行上，充分發(fā)揮職能部門的監(jiān)察力度。業(yè)務(wù)部門可以每隔一段時間對照制度檢查執(zhí)行情況，是否按章行事，是否履行簽字審批程序，是否做到了有效授權(quán)，同時也要定期檢查制度是否跟得上形式的發(fā)展，能否滿足企業(yè)內(nèi)部管理的需要，需要根據(jù)實際情況對制度進行時時的修改；審計監(jiān)察部門要充分發(fā)揮監(jiān)察職能，對制度執(zhí)行情況進行檢查。同時以公司年度經(jīng)營業(yè)績考核為載體，對制度的實際執(zhí)行效果進行客觀記錄和評估，以發(fā)現(xiàn)執(zhí)行效果偏差。針對檢查考核結(jié)果，對制度落實不到位情況進行查處，對規(guī)章制度本身的不足進行調(diào)整，實現(xiàn)規(guī)章制度的自我改良和完善，有效提高制度執(zhí)行力。

（二）編撰《規(guī)章制度手冊大綱》，構(gòu)建科學化、規(guī)范化的制度結(jié)構(gòu)體系

通過加強對各職能部門業(yè)務(wù)的綜合分析，按照少而精的原則構(gòu)建制度體系，并在相應(yīng)制度結(jié)構(gòu)上進行配套整合與優(yōu)化，形成《制度手冊編撰大綱》。

從結(jié)構(gòu)設(shè)置上，《大綱》由“部分―篇―章”三層結(jié)構(gòu)組成。

該制度手冊編撰大綱將為公司搭建起未來規(guī)章制度體系的框架，為體系規(guī)范奠定基礎(chǔ)。

（三）完善制度計劃管理，確保清理整合工作有序進行

結(jié)合《規(guī)章制度手冊編撰大綱》確定體系架構(gòu)和規(guī)范要求，按照優(yōu)化結(jié)構(gòu)、完善體系、控制數(shù)量、提高質(zhì)量的要求，結(jié)合自身生產(chǎn)管理特點，制定分階段建設(shè)規(guī)劃和目標，保證各項工作有章可循。

在制定制度計劃時，要充分考慮以下幾個因素：

1.逐一對照手冊編撰大綱，結(jié)合各部室的職能定位，系統(tǒng)梳理現(xiàn)有制度，確認是否有遺漏的制度，是否存在職能真空的情況。

2.結(jié)合內(nèi)控測試發(fā)現(xiàn)的問題，就流程涉及的需要完善和修訂的制度列入制度建設(shè)計劃。

3.公司領(lǐng)導在各類會議中明確要求建立或完善的制度內(nèi)容；

4.年度重點關(guān)注的工作，尤其缺乏制度支撐或制度不完善的要列入制度建設(shè)計劃。

（四）編制基層隊管理（操作）手冊，推進基層管理制度的結(jié)構(gòu)優(yōu)化

為有效解決管理體系多，基層負擔重，崗位標準不統(tǒng)一、制度落實不到位的問題，在基層小隊建立《基層隊（站）管理手冊》和《基層隊（站）標準化操作手冊》，按照簡單、實用、標準化的要求，運用信息化手段，編制、應(yīng)用兩冊，整合制度、流程、標準、體系、資料、表單等各項管理要素，進一步明晰崗位職責，建立統(tǒng)一的工作標準，切實減輕基層工作負擔，實現(xiàn)崗位管理標準化、精益化、信息化。

通過制訂《管理手冊編制規(guī)范》和《操作手冊編寫規(guī)范》，由前期的“手冊標準文本”向“手冊管理標準”的轉(zhuǎn)變，以此來推進基層管理制度的結(jié)構(gòu)優(yōu)化，切實簡化基層管理制度。

（五）構(gòu)建規(guī)章制度管理平臺，借助信息化手段提升管理效率

傳統(tǒng)的制度管理手段面臨著制度查詢不全、宣傳不廣、執(zhí)行情況反饋渠道不暢通等問題，而且，制度審查人員對相關(guān)制度的內(nèi)容參考難度較大。構(gòu)建規(guī)章制度管理平臺，借助信息化手段提升管理效率成為一種必然的趨勢。

三、幾點認識

（一）制度承載著公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，承載著企業(yè)文化的傳承，更承載著一種集權(quán)還是分權(quán)的管理模式，體現(xiàn)公司的管理意志，所以制度頂層設(shè)計尤為重要，特別是在新舊體系交迭、清理整合的關(guān)鍵時期，必須設(shè)計嚴謹，穩(wěn)扎穩(wěn)打，不能急于求成。

第4篇：完善制度建設(shè)強化內(nèi)部管理范文

關(guān)鍵詞：社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心 內(nèi)部控制 制度

內(nèi)部控制為現(xiàn)代管理理論的核心組成部分，對社區(qū)衛(wèi)生服中心多由接到中心衛(wèi)生院演變而來，多數(shù)存在內(nèi)部管理松弛、信息可信度低下、數(shù)據(jù)準確性不足等問題，諸如此類問題追根究底實乃機構(gòu)內(nèi)部控制制度不健全所致，或由內(nèi)部控制制度落實不力造成。故而，建立健全社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心內(nèi)部控制制度，并確實落到實處，對強化機構(gòu)內(nèi)部控制、提升內(nèi)部信息質(zhì)量、促進機構(gòu)發(fā)展大有卑益。

一、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心內(nèi)部控制制度存在的不足

（一）內(nèi)部控制意識缺乏

良好的內(nèi)部控制意識可為內(nèi)部控制制度的建設(shè)與實施保駕護航，然而當下社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機構(gòu)管理部門對內(nèi)部控制的重要性認識程度較為淺薄，對內(nèi)部控制制度建設(shè)重視力度不足，部分負責人視預算控制為機構(gòu)內(nèi)部控制，甚至否定服務(wù)中心的內(nèi)部控制制度監(jiān)督，認為無內(nèi)部控制制度的情況各項事務(wù)處理更為便捷，從而造成相關(guān)事務(wù)處理未能制度化、程序化，內(nèi)部控制毫無嚴肅性可言，對機構(gòu)發(fā)展造成嚴重威脅。如在對大型醫(yī)療設(shè)備進行采購時，未對采購方案的可行性進行有效分析，所有事宜均是主要負責人“一言堂”，造成部分設(shè)備采購回來后長期無法收回投入資金，使不必要的資源浪費嚴重。

（二）內(nèi)部控制體系不完善

社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心在醫(yī)療制度建設(shè)方面投入的財力與精力極大，而內(nèi)部控制建設(shè)所需的人力、物力投入較為匱乏，加之財務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)參差不齊，在進行風險控制時，僅僅依賴財務(wù)軟件，而實際工作中一旦意外事件出現(xiàn)，便使內(nèi)部控制失去意義，意外指出隨意性較強，也使得機構(gòu)內(nèi)部控制制度完善步履維艱。服務(wù)中心的內(nèi)部控制制度制定后，出現(xiàn)意外事件，往往特殊對待，置所訂立的內(nèi)部制度于不顧，如臨安事宜，上級管理部門規(guī)定1萬元以下賠償金額由服務(wù)中心與患者協(xié)商，這樣就造成同一病種不同協(xié)商人員經(jīng)辦，所賠償?shù)慕痤~卻大相徑庭。

（三）會計監(jiān)督不力

制度執(zhí)行是否到位與內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督息息相關(guān)，有效的監(jiān)督是保證制度深入落實的有力保障，只有在強有力的監(jiān)督中，內(nèi)部控制制度才能發(fā)揮其功效，推進社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心的持久發(fā)展。然而當下內(nèi)部控制的不健全，使會計監(jiān)督猶如空殼，而會計監(jiān)督的失控，又使內(nèi)部控制名存實亡。如服務(wù)站點建設(shè)方面，主管部門對招標方面無明確要求，機構(gòu)確定施工隊施工，由審計單位審計后支付施工款項，而內(nèi)部審計完全缺失，易滋生貪污、受賄等惡劣行徑，嚴重危害機構(gòu)發(fā)展。

（四）財務(wù)人員素養(yǎng)亟待提高

會計制度、會計工作的有效實施與開展離不開高素養(yǎng)的財務(wù)人才。隨著科學技術(shù)發(fā)展，會計信息化程度顯著提升，財務(wù)操作系統(tǒng)、收費系統(tǒng)等方面的信息化使會計信息質(zhì)量顯著提升，然而社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心在當下的人員編制限制中，較難聘請到高素質(zhì)的專業(yè)財務(wù)人才，妨礙了機構(gòu)內(nèi)部控制水平的提升。

二、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心內(nèi)部控制制度的建設(shè)策略

（一）加強內(nèi)控治理

內(nèi)部控制制度的深入落實離開與之匹配的治理結(jié)構(gòu)。在社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心的內(nèi)部控制建設(shè)中，應(yīng)建立起完善的法人治理結(jié)構(gòu)，由服務(wù)中心單位選拔任用中層管理人員，并對單位負責，建立起黨委與中層管理人員的委托關(guān)系，從產(chǎn)權(quán)制度上為內(nèi)部控制制度建設(shè)提供基礎(chǔ)保障，進而使服務(wù)中心的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)得到強化，明確各自權(quán)利與責任，從根本上消除內(nèi)部控制問題，避免重要相關(guān)事宜決策上的隨意性與個人化，保證領(lǐng)導層面具備良好的內(nèi)部控制意識。

（二）完善內(nèi)部控制機構(gòu)體系建設(shè)

社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心應(yīng)科學編制內(nèi)部審計機構(gòu)，擔負起對內(nèi)部控制制度實施的評價，并使機構(gòu)與財務(wù)部門分開，對服務(wù)中心負責人負責，機構(gòu)具有獨立性，從而確保其各項工作開展具有獨立性與權(quán)威性[6]。內(nèi)部審計機構(gòu)需制定新的審計方式，將分析與評價相結(jié)合，通過自身獨立性與權(quán)威性的職能的發(fā)揮，使服務(wù)中心目標得以實現(xiàn)。一方面，中心其他各部門需對本部門的工作和內(nèi)部控制進程進行匯報，另一方面，內(nèi)部審計機構(gòu)需對其他各部門進行審計，并對其審計進度進行評價，以推進內(nèi)部控制運行。此外，應(yīng)加強對內(nèi)部審計人員的培訓，提升其綜合素養(yǎng)，為內(nèi)部控制制度的貫徹實施提供保障。

（三）提升財務(wù)人員綜合素養(yǎng)

社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心一方面需進一步提升自身信息化水平，通過引進先進的軟件系統(tǒng)技術(shù)與經(jīng)驗，升級收費系統(tǒng)、會計信息系統(tǒng)等，提高服務(wù)中心財務(wù)信息化水平，改善工作效率低下現(xiàn)狀。另一方面需對高素養(yǎng)人才的重視，以人為本，加強對內(nèi)部控制人員思想教育工作，提高內(nèi)部控制意識，提高風險控制意識，并加強對會計人員思想水平與專業(yè)素質(zhì)的重視，通過培訓、學習，提高其認知水平和專業(yè)技能，提高社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心內(nèi)部控制水平。

三、結(jié)語

綜上所述，隨著社會經(jīng)濟發(fā)展，社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心要在日趨激烈的市場環(huán)境下持久健康發(fā)展，亟需改進既往的內(nèi)部管理模式，加強中心內(nèi)部控制制度建設(shè)，通過強化內(nèi)部控制治理、健全內(nèi)部控制機構(gòu)體系、提高人員素養(yǎng)等措施，使內(nèi)部控制制度不斷完善，逐步提高，并使之深入貫徹實施，提高內(nèi)部控制水平，促進服務(wù)中心經(jīng)濟效益最大化的實現(xiàn)。參考文獻：

[1]張麗琴.醫(yī)院內(nèi)部控制制度存在的問題及改進措施探討[J].臨床合理用藥雜志，2011（29）.

[2]蓋彥芳.淺談非營利性醫(yī)院內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與對策[J].中國經(jīng)貿(mào)，2010（18）.

[3]石瑋.醫(yī)院內(nèi)部審計工作存在的問題及改進措施[J].中國現(xiàn)代藥物應(yīng)用，2010（1）.

第5篇：完善制度建設(shè)強化內(nèi)部管理范文

【關(guān)鍵詞】行政事業(yè)單位；會計控制；對策

會計內(nèi)部控制是為了保證會計信息質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全與完整，合理、有效地配置人、財、物、信息等各種要素資源，因此，在新時期做好內(nèi)部會計控制制度建設(shè)工作，對促進氣象部門行政事業(yè)單位內(nèi)控目標的順利完成，以及長遠發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。

一、目前氣象部門行政事業(yè)單位內(nèi)部會計控制存在的主要問題

1.內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置缺陷

截止目前，氣象行政事業(yè)基層縣級單位因為編制等歷史原因，導致了單位沒有專門的計劃財務(wù)機構(gòu)和專職財務(wù)人員，越來越嚴重影響了基層單位的財務(wù)管理質(zhì)量和會計監(jiān)督職能作用的發(fā)揮，而且，隨著國家財經(jīng)紀律法規(guī)體系越來越完善，要求越來越嚴格，這種財務(wù)機制職能的缺失所引發(fā)的矛盾越來越突出，完全不能適應(yīng)現(xiàn)代新型財政管理框架對單位財務(wù)管理規(guī)范化、科學化、精細化的需要。

2.內(nèi)控管理方面尚存在僥幸心理

目前，行政事業(yè)單位負責人過去那種“對內(nèi)部管理控制知識缺乏基本了解，對建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實意義重視不夠，嚴重存在著“重建設(shè)、輕執(zhí)行”的錯誤傾向，導致內(nèi)控制度建設(shè)走過場的現(xiàn)象比較普遍”等情況已經(jīng)一去不復返了，隨著國家不斷加大普法宣傳的力度和措施，現(xiàn)在，各單位負責人開始對內(nèi)控制度的建立健全并有效實施比較重視，但是可能因為“寧做加法，不做減法”的管理意識影響，在單位管理層面部分地存在著“制度建設(shè)不含糊，制度執(zhí)行模糊化，上級檢查難取證”等僥幸心理。

3.內(nèi)控制度不夠完善

一方面有些單位雖然制定了比較完善的財務(wù)制度和內(nèi)控制度，但有些制度已較陳舊，不適應(yīng)新形勢下財務(wù)管理要求，需要及時進行清理，特別是因為國家方針政策和主管部門管理要求變化時，必須及時修改單位制度以便適應(yīng)新形勢要求；另一方面針對上級主管部門新出臺的管理辦法，沒有及時結(jié)合本單位實際制定相應(yīng)的實施細則。

4.尚存在著財務(wù)報銷管理流程不規(guī)范的地方

部分氣象局機關(guān)單位，注重加強預算編制管理，采取按處室分“常規(guī)”和“非常規(guī)”編制預算，將機關(guān)全年的預算細化到處室，一定程度地加強了預算編制的精細化管理和預算執(zhí)行的可預見性。但會計機構(gòu)和單位負責人對預算的事中控制與事后監(jiān)督，卻采取各處室預算的總額控制包干辦法，將辦公費、差旅費、會議費、招待費、辦公設(shè)備維護、勞務(wù)費分解到各處室。在具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項發(fā)生后，只要處室負責人認為在年初預算的范圍內(nèi)，即可以憑自己的審批簽字，代替會計機構(gòu)負責人和單位負責人的審核程序，直接到會計核算中心申請費用報銷。會計核算中心的主辦會計，依據(jù)年初預算總額，審核原始憑證的合規(guī)性，只要不超過各處室的預算限額，憑處室負責人的簽字即可報銷。該做法簡化了財務(wù)審批流程、放松了財務(wù)審核“一支筆”要求，一定程度上容易導致處室年底在年初預算總額未使用完畢時，突擊花錢，集中購置辦公用品、發(fā)放勞務(wù)費、列支維修及打印耗材和招待費等現(xiàn)象。檢查發(fā)現(xiàn)，個別處室年底集中報銷，幾萬元打印機耗材其中包含四五千元的打印紙，不排除有所報發(fā)票與實際內(nèi)容不相符的情況。

5.單位內(nèi)部審計機構(gòu)的職能作用未充分發(fā)揮

迄今為止，還有一些行政事業(yè)單位內(nèi)部審計機構(gòu)還沒有充分發(fā)揮“一審二幫，預防風險”的內(nèi)部審計職能作用，內(nèi)部審計機構(gòu)形同虛設(shè)，內(nèi)部審計人員編制也嚴重缺乏，檢查、監(jiān)督的力度和范圍難以覆蓋管轄范圍的所有財務(wù)管理基層單位。因此，部門內(nèi)部控制風險、預警評估的機制并沒有真正形成。

二、關(guān)于完善內(nèi)部會計控制制度建設(shè)的幾點思考

1.完善內(nèi)部會計控制中機構(gòu)設(shè)置的缺陷

受氣象部門管理機制、體制影響，多數(shù)基層臺站擁有的財會力量并不雄厚，管理和監(jiān)督等方面都出現(xiàn)了一些不適應(yīng)的問題。近些年來，氣象部門所出現(xiàn)的一些違規(guī)違紀違法案例正是由于基層臺站長期處于財務(wù)管理不規(guī)范、監(jiān)督機制不到位、資金管理失控等因素造成。因此，氣象主管部門不斷從體制和機制上加強對基層財務(wù)工作的監(jiān)控，切實采取措施杜絕腐敗現(xiàn)象的滋生。如通過“資金管理規(guī)范年”和“會計基礎(chǔ)工作專項整治”等專項活動進一步規(guī)范基層氣象單位財務(wù)管理；通過召開不同層次和多種形式的基層氣象單位財務(wù)管理模式的探討活動，有效實施了“縣賬市管”財務(wù)管理新模式，對基層氣象單位的各項財務(wù)活動實施了有效的監(jiān)管；通過“氣象部門計財務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)（一期和二期）”的建設(shè)，基本實現(xiàn)了氣象部門內(nèi)財務(wù)給你監(jiān)督的網(wǎng)絡(luò)化、實時化等。因此，氣象部門通過這些工作機制的建立和建設(shè)，基本做到了及時發(fā)現(xiàn)問題，及時解決問題，把事前、事中、事后監(jiān)督機制貫穿于部門內(nèi)會計核算業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，發(fā)揮了監(jiān)督檢查的預警、監(jiān)控、評價和反饋職能。

2.端正態(tài)度，樹立正確的內(nèi)部會計控制觀念

一是要加強《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的學習，真正從內(nèi)心深處理解內(nèi)控制度建設(shè)的必要性和緊迫性，切實理解內(nèi)控制度關(guān)系到單位所有的經(jīng)濟活動，包括組織架構(gòu)、職責分工、預算、采購、工程等所有方面，要從各方面分析其原因，找其根源，最終才能逐步規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部管理與控制；二是要加強對單位管理層的內(nèi)部控制制度建設(shè)的宣傳，加深他們對內(nèi)部控制的理解與認識，自覺落實相關(guān)制度要求。同時，借助有效、完善的內(nèi)控制度，實現(xiàn)對內(nèi)控工作的監(jiān)督，尤其完善與實施重大決策審批制度，防止集體、個別領(lǐng)導權(quán)力過大情況的出現(xiàn)，真正克服過去那種僥幸心理，制定出一套切實可行的內(nèi)部控制制度并認真貫徹執(zhí)行，才能認真地去組織人員抓建設(shè)、抓落實“雙管齊下”；三是考慮到2014年實施的新事業(yè)單位會計制度中加入基建并入“大帳”、固定資產(chǎn)計提折舊等諸多新內(nèi)容，要求會計人員加強學習，深切領(lǐng)悟，并積極付諸實踐，將各種風險控制在允許的范圍內(nèi)，促進發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營指標的順利實現(xiàn)。

3.建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境及體系

第一，確保組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的合理性，明確管理職能，給各組織負責人劃分明確的責任權(quán)限，積極完善責任分配、授權(quán)方法。第二，充分以內(nèi)部會計管理制度為載體，結(jié)合單位其他管理方面的實際需求，制定出完善的內(nèi)部控制績效管理和考核辦法，明確各自不同的職責和權(quán)限，規(guī)范經(jīng)濟活動風險識別、防范和應(yīng)對，形成內(nèi)部控制的長效機制，有步驟、有層次地構(gòu)建完整的行政事業(yè)單位會計制度控制體系，切實規(guī)范行政事業(yè)單位的經(jīng)濟行為，提高各項資金的使用效益。第三，單位文化要滲透于內(nèi)部控制活動之中，引導培育職工行為準則、價值觀念和道德規(guī)范，督導職工遵紀守法，認真履行崗位職責。

4.加強監(jiān)督評價體系的建立

強化內(nèi)、外部監(jiān)督與約束機制，財政、稅務(wù)、審計等部門要合理分工，加大執(zhí)法力度，如某省級氣象部門省級機構(gòu)針對人員不足省級檢查難以覆蓋全省所有單位的情況，專門與財務(wù)核算中心一起建立了“兼職審計員”制度，并行文使之成為一種長效機制，有效加強了對所有氣象基層單位內(nèi)部控制的檢查與監(jiān)督力度，增強威懾力，同時，單位負責人派專人評價內(nèi)部控制實施的有效性，并根據(jù)情況出具相關(guān)的評價報告，尤其立足實際構(gòu)建完善的監(jiān)督檢查評價制度，明確監(jiān)督檢查工作實施的頻率、范圍與方法，詳細規(guī)定監(jiān)督要求及程序，加強經(jīng)濟活動風險識別、方法與應(yīng)對研究，從財務(wù)角度出發(fā)構(gòu)建相關(guān)的預警系統(tǒng)，有效杜絕重大經(jīng)濟風險的發(fā)生。

內(nèi)部審計人員應(yīng)采取定期與不定期方式對單位內(nèi)部管理制度落實情況進行檢查，詳細了解內(nèi)控制度落實中存在的問題，并提出針對性改進建議。另外，構(gòu)建合理的信息溝通機制，注重電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)規(guī)律的研究，明確電子網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下內(nèi)控監(jiān)工作發(fā)生的新變化。內(nèi)控人員應(yīng)掌握環(huán)境發(fā)展趨勢，不斷提升自身專業(yè)水平。

參考文獻：

[1]胡曉梅：淺議完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的對策[J].企業(yè)家天地（理論版），2011（3）.

第6篇：完善制度建設(shè)強化內(nèi)部管理范文

作為新型農(nóng)業(yè)金融機構(gòu)的主要代表，村鎮(zhèn)銀行自試點以來，在市場需求和國家政策支持下得到了快速發(fā)展，對于填補農(nóng)村金融市場空白，解決我國農(nóng)村金融服務(wù)不足問題發(fā)揮了重要的作用。現(xiàn)階段我國的村鎮(zhèn)銀行已基本建立了合理的內(nèi)部管理系統(tǒng)，但由于起步晚、發(fā)展經(jīng)驗不足等因素的限制，現(xiàn)階段村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部管理中尚存在一定的問題，需要進一步加強內(nèi)部管理工作，以促進村鎮(zhèn)銀行的良好可持續(xù)發(fā)展。本文即結(jié)合新設(shè)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展實際，對如何加強村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部管理工作提出幾點看法。

一、堅持差異定位，樹立品牌意識

村鎮(zhèn)銀行與郵政、信用社等銀行相比，在風險抵御能力、業(yè)務(wù)開展能力等方面均有著較大的差距，因此，要發(fā)展就必須堅持差異化的定位，明確以“差異化、個性化、簡單化”為主要內(nèi)容的特色經(jīng)營發(fā)展思路，堅持以客戶為中心，從滿足客戶基本需求著眼，努力探索產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新，建設(shè)“便民”、“惠民”的銀行，增強自身的品牌知名度和美譽度。

首先，銀行應(yīng)加強優(yōu)質(zhì)服務(wù)，立足簡單實用的原則，全面推行服務(wù)承諾制、限時辦結(jié)制、”一次性告知制、首問負責制的優(yōu)質(zhì)服務(wù)“四項機制”，真正樹立“領(lǐng)導為員工服務(wù)、后臺為前臺服務(wù)、二線為一線服務(wù)、全行為客戶服務(wù)” 的工本文由收集整理作理念，全面提升銀行服務(wù)水平，并積極改進工作流程，堅持效率至上，安全第一，確保安全高效，以切實解決客戶辦理業(yè)務(wù)麻煩、等待時間長等問題。

其次，還應(yīng)當緊扣縣域發(fā)展實際，找準信貸投放與支持地方經(jīng)濟發(fā)展的結(jié)合點，建設(shè)符合縣域發(fā)展實際、發(fā)展特色和市場需求的銀行。應(yīng)不斷地創(chuàng)新服務(wù)，站在客戶的角度思考問題，為客戶著想。針對村鎮(zhèn)銀行客戶特點，實施差異化的定價策略，如對風險小、貢獻度大的客戶，實行差別化的利率優(yōu)惠，減輕額小、講信用的三農(nóng)及小微客戶的利息負擔，讓利于客戶；積極探索創(chuàng)新多樣化的服務(wù)模式，滿足特殊用戶的需求；同時不斷創(chuàng)新個性化的服務(wù)產(chǎn)品，為客戶打造個性化的服務(wù)。

二、完善管理制度，夯實管理基礎(chǔ)

科學合理的管理制度是保證管理工作順利開展和管理效果的重要基礎(chǔ)，因此，要加強內(nèi)部管理，必須不斷健全完善內(nèi)部管理制度，按照“有序、嚴格、簡單”原則，加快內(nèi)部制度的建設(shè)。

村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部管理制度建設(shè)主要包括公司治理、人力資源管理、行政后勤保障、財務(wù)預算管理、金融服務(wù)和內(nèi)部監(jiān)督幾個方面。在公司治理層面，根據(jù)銀行發(fā)展實際，建立內(nèi)部規(guī)章及制度管理辦法，明確制度建設(shè)草擬、審批、執(zhí)行檢查、評估修訂等內(nèi)容；在人力資源管理方面，探索員工考核評價標準，建立員工分類管理及聘用、培訓制度，完善以績效、崗位為導向的薪酬體系；在行政后勤保障方面，加強文件管理工作，完善安全保衛(wèi)工作制度，提高員工的安全防范意識，并不斷完善銀行內(nèi)部固定資產(chǎn)管理制度，做好固定資產(chǎn)的維護管理，以為銀行各項業(yè)務(wù)的順利開展奠定良好的基礎(chǔ)；在財務(wù)預算方面，健全完善財務(wù)預算管理制度，實施全面預算管理，充分發(fā)揮好預算的指導作用；在金融服務(wù)方面，規(guī)范金融服務(wù)禮儀，提高服務(wù)人員綜合素質(zhì)，探索開展“星級柜員”評選工作，加強金融服務(wù)的延展性，提倡具備人性和質(zhì)量的品牌服務(wù)；在內(nèi)部監(jiān)督方面，完善內(nèi)部審計體系，立足于銀行實際，合理設(shè)置內(nèi)審、合規(guī)崗位，從簡到繁、從易到難，開展專項業(yè)務(wù)檢查審計，真正發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)管職能。

三、強化風險管控，推進內(nèi)控管理

新設(shè)村鎮(zhèn)銀行目前雖然初步建立了風險防控體系，但由于成立時間較短，現(xiàn)階段在風險管理制度的健全性、執(zhí)行的有效性等方面存在著一定的不足，需不斷加強風險管理，以最大限度減少風險，確保村鎮(zhèn)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。

村鎮(zhèn)銀行發(fā)展經(jīng)營中面臨的風險主要有案防和操作風險、信用風險、聲譽風險、安全保衛(wèi)與信息科技風險及流動性風險。在風險管理中，應(yīng)堅持將操作與案件風險防范納入全行日常經(jīng)營管理工作，做到警鐘長鳴，長抓不懈；認真貫徹落實銀監(jiān)會新的案防工作制度，開展“三法四禁”的學習教育，定期或不定期組織學習傳達監(jiān)管部門及主發(fā)起行文件精神，進一步強化一線業(yè)務(wù)人員風險意識與操作流程規(guī)范教育。做好貸款管理，建立完整、高校、科學的信貸資產(chǎn)管理體系，加強信用防范，重點防范客戶經(jīng)理等辦貸人員因道德風險造成的貸款安全風險；建立健全聲譽風險防范預警機制，加強應(yīng)急演練，做到遇事不亂，處置得當；還應(yīng)加強日常安全排查，確保不發(fā)生重大安全責任事故和案件。在案件風險排查活動中，進一步強化對要害人員管理，重點對信貸業(yè)務(wù)和會計結(jié)算業(yè)務(wù)進行檢查、排查，進一步提高了全體職工的風險防范意識和遵章守紀的自覺性。進一步加強與主發(fā)起行信息科技部門的匯報、聯(lián)系，確保east數(shù)據(jù)標準化、重要系統(tǒng)上線，切實做好數(shù)據(jù)備份、互聯(lián)網(wǎng)管理等安全運行維護工作，防范安全保衛(wèi)與信息科技風險。此外，應(yīng)當高度重視流動性風險管理，加強報告與溝通頻度，進一步完善流動風險應(yīng)急方案，以提高對流動風險的控制能力，最大限度減少流動風險的發(fā)生。

四、打造企業(yè)文化，加強隊伍建設(shè)

企業(yè)的發(fā)展離不開員工的努力和付出，員工是企業(yè)的血液，承載著企業(yè)發(fā)展與改革的動力，因此村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展過程中必須重視員工的重要性，加強員工隊伍的建設(shè)，積極為員工搭建能夠施展才華、實現(xiàn)抱負的舞臺，并通過企業(yè)文化建設(shè)，促使員工認同銀行的發(fā)展目標，熟知銀行的發(fā)展方向，增強銀行的凝聚力和核心競爭力。

不同的企業(yè)由于公司背景、運營狀況等的不同，企業(yè)文化也有所不同，在建設(shè)企業(yè)文化時，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)狀、發(fā)展前景、發(fā)展目標制定適合本企業(yè)發(fā)展的企業(yè)文化，根據(jù)彭水民泰村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展情況，借鑒吸納主發(fā)起行企業(yè)文化精髓，在企業(yè)文化建設(shè)中應(yīng)以“用心”統(tǒng)領(lǐng)企業(yè)文化建設(shè)，通過多種多樣的學習、教育與實踐活動，切實加強對干部員工隊伍的教育引導，加強對全行員工的職業(yè)道德和職業(yè)操守教育，讓用心成為員工普遍認同并積極踐行的核心價值理念，真正做到“用心干工作，用心待客戶”。

在企業(yè)文化和員工隊伍建設(shè)中，除了堅持教育引導外，也應(yīng)當注重發(fā)揮監(jiān)督管理的作用，重點圍繞工作態(tài)度、工作能力與工作業(yè)績，區(qū)分不同崗位性質(zhì)，制定員工考核指引，并與干部選拔聘用、績效考核獎勵與人員清理清退掛鉤，堅持態(tài)度、能力、業(yè)績“三位一體”的用人導向，進一步完善干部選拔聘用制度和人才儲備庫建設(shè)，為員工搭建成長的平臺；完善薪酬績效管理及福利慰問制度，建立員工工資增漲機制，落實員工保護措施，真正體現(xiàn)勞有所保、勞有所得、多勞多得。針對當前員工隊伍中存在的工作態(tài)度不端正、思想懈怠、得過且過等不良現(xiàn)象，全面推進實施并貫徹落實“三法四禁”，組織力量開展常規(guī)監(jiān)督及檢查，對于存在不良工作行為的員工，督促其及時改正，對于嚴重違規(guī)者給予嚴肅處理，通過賞罰并用的手段，提高員工的重視度，杜絕工作中的不良行為及違規(guī)現(xiàn)象，切實提高員工專業(yè)技能水平和綜合素質(zhì)，從而為企業(yè)發(fā)展提供源動力。

第7篇：完善制度建設(shè)強化內(nèi)部管理范文

摘要隨著社會市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)的各項制度創(chuàng)新都面臨著重大的機遇和挑戰(zhàn)，在財務(wù)資金方面，為適應(yīng)市場經(jīng)濟的需要，企業(yè)必須制定有效的財務(wù)管理政策。本文主要通過對當今社會財務(wù)管理的現(xiàn)狀及財務(wù)資金控制制度的建設(shè)措施兩個方面進行了論述。

關(guān)鍵詞企業(yè)財務(wù)資金控制制度建設(shè)

進入知識經(jīng)濟時代后，我國企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)要素較之改革開放以前都發(fā)生了重大的變化，企業(yè)必須具備良好的自我調(diào)節(jié)能力，搞好對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)資金控制制度的建設(shè)與健全，才能維護好企業(yè)的財產(chǎn)安全，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，推動企業(yè)在全球化浪潮中處于絕對優(yōu)勢的地位。加強企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理，就必須要做好對財務(wù)資金控制制度的建設(shè)。

一、當今社會企業(yè)財務(wù)資金控制制度建設(shè)的現(xiàn)狀分析

1．企業(yè)財務(wù)管理缺乏有效的監(jiān)督約束機制。傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟經(jīng)營模式影響了早期企業(yè)家的企業(yè)經(jīng)營理念，對企業(yè)的財務(wù)資金管理缺乏創(chuàng)新意識，不能引起管理者的足夠重視，對企業(yè)的財務(wù)管理未能制定有效的內(nèi)部監(jiān)督管理機制，使企業(yè)在面對機遇的同時也面臨著眾多的風險，例如企業(yè)內(nèi)部人員的貪污納賄行為、企業(yè)工作人員的作弊行為、管理人員對內(nèi)部信息的隨意篡改等現(xiàn)象不斷顯現(xiàn)，嚴重影響了企業(yè)的改革創(chuàng)新，因此建設(shè)企業(yè)財務(wù)資金控制制度刻不容緩。

2．企業(yè)財務(wù)管理人員素質(zhì)不高。伴隨著各個企業(yè)如雨后春筍般地成立，財務(wù)人員在這一階段出現(xiàn)了供不應(yīng)求的局面，很多企業(yè)為快速建立自己的管理機制，對財務(wù)管理人員采取了重量而不重質(zhì)的態(tài)度，這就導致了很多企業(yè)的財務(wù)管理人員素質(zhì)低下，使得企業(yè)內(nèi)部的控制制度得不到切實有效的實施，出現(xiàn)財務(wù)管理人員虛報假賬、瞞報數(shù)據(jù)等不良現(xiàn)象，直接影響到企業(yè)管理機制的建設(shè)健全，損害企業(yè)利益。

3．未能對企業(yè)財務(wù)資金控制制度的建設(shè)健全引起足夠的重視。意識影響人的行為，只有對制度的建設(shè)引起足夠的重視，企業(yè)經(jīng)營者才能真正投入精力去制定制度和健全制度。一些個人私營企業(yè)的企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)都歸企業(yè)老板個人所有，企業(yè)內(nèi)部未能將企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)做出有效的分離，財務(wù)控制制度形同虛設(shè)或者根本沒有建立企業(yè)的財務(wù)資金控制制度。某些企業(yè)雖然制定了相應(yīng)的制度，但并沒有真正落實到行動中來，部分國有企業(yè)在制定完財務(wù)管理制度之后，未能進行有效地執(zhí)行，對企業(yè)的發(fā)展造成了不力的影響，這些問題都必須引起各企業(yè)管理者的足夠重視，增強自己對財務(wù)資金管理制度的建設(shè)意識，不斷推進企業(yè)的高效益發(fā)展。

二、企業(yè)財務(wù)資金控制制度建設(shè)健全的措施

1．建立完善的企業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督機制。很多企業(yè)在資金管理及使用、利益分配等方面存在權(quán)責不明、管理混亂的現(xiàn)象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴重，資金的安全性、完整性無法得到保證。在采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、市場預測等各環(huán)節(jié)之間缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)配合，造成應(yīng)收款項、存貨等資產(chǎn)損失嚴重。針對這些現(xiàn)實存在的問題，企業(yè)必須盡快完善內(nèi)部的管理監(jiān)督機制，對企業(yè)的財務(wù)管理進行及時有效的預測監(jiān)控，對企業(yè)所面臨的各種威脅和風險能夠及時做出風險評估、制定出風險預警方案、危機管理方案，為企業(yè)營造一個和諧、寬松的經(jīng)營環(huán)境。

2．提高財務(wù)管理人員的個人素質(zhì)。企業(yè)內(nèi)部管理人員的個人素質(zhì)直接關(guān)系到財務(wù)管理工作的好壞，在對企業(yè)進行財務(wù)管理的控制上，建立合理的競爭上崗機制，提高企業(yè)財務(wù)人員的整體素質(zhì)，加強對企業(yè)財務(wù)管理人員的培訓和指導，定期安排他們進行學習，接受最新的財務(wù)管理知識，加強對自身修養(yǎng)的認識，樹立正確的價值觀念，想企業(yè)之所想，不能將個人的利益放在工作的首位，利用職能之便為自己牟取利益，企業(yè)要做好合理的人力資源安排，重視高素質(zhì)的財務(wù)管理人才，對員工進行高效的分配，提高財務(wù)管理機制的運行效率。

3．實施有效的鼓勵政策。為了正確及時地了解企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理機制運行的效果，企業(yè)要定期地對制度實施情況進行考察監(jiān)督，在考察的過程當中，適當對相關(guān)部門和個人進行政策性的鼓勵，建立完善的激勵機制，對表現(xiàn)優(yōu)異的工作人員在精神及物質(zhì)上作出獎勵，對出現(xiàn)錯誤的工作人員給予相應(yīng)的懲罰，使資金控制制度的內(nèi)部管理切實落實到每一個人，達到控制的目的。

4．實施資金調(diào)度管理政策。企業(yè)統(tǒng)一對外籌集資金，強化對外資金需求的集權(quán)管理，資金控制部門統(tǒng)一監(jiān)控和管理企業(yè)的資產(chǎn)資金，對各單位的收入和支出費用做好嚴格統(tǒng)計，執(zhí)行收支兩條線的管理原則，嚴格控制流動資金的流動方向，保證企業(yè)財務(wù)資金制度的透明化。

三、結(jié)語

企業(yè)要想在社會市場經(jīng)濟發(fā)展的浪潮中確立優(yōu)勢地位，就必須加強企業(yè)財務(wù)資金控制制度的建設(shè)與健全，以科學發(fā)展觀為指導思想，運用先進的科學技術(shù)，不斷完善企業(yè)內(nèi)部管理機制的建立和運行，提高企業(yè)內(nèi)部人員的素質(zhì)，推進企業(yè)的快速發(fā)展。

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第8篇：完善制度建設(shè)強化內(nèi)部管理范文

供電企業(yè)在社會發(fā)展中扮演著不可或缺的角色，在促進國民經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了十分重要的作用。尤其是自黨的十召開以來，供電企業(yè)的紀檢監(jiān)察干部的作用正在不斷體現(xiàn)出來，所以為了更好地適應(yīng)新時期背景下供電企業(yè)紀檢監(jiān)察工作的開展，確保供電企業(yè)的各項職責和作用得到有效的發(fā)揮，就必須采取有效的措施，切實強化對其的教育和培訓，尤其是應(yīng)加強防腐敗工作的開展，才能不斷促進其能力與素質(zhì)的提升，以下結(jié)合供電企業(yè)的實踐提出分析：

1 強化隊伍建設(shè)夯實腐敗防治職能

在供電企業(yè)中，紀檢監(jiān)察干部的重要職能就是防治腐敗。而打鐵還需自身硬，所以必須強化紀檢監(jiān)察干部隊伍的建設(shè)。具體來說，主要應(yīng)做好以下四點：

1.1 盡可能提高紀檢監(jiān)察干部的綜合素質(zhì)水平

盡可能地提高綜合素質(zhì)水平，筑牢思想防線，強化作為建設(shè)，從根本上確保其政治素質(zhì)得到有效的提升，始終以科學發(fā)展為指導理念，強化政治理論學習，強化對其的職業(yè)道德教育和理想信念較強，牢固樹立正確科學的世界觀、價值觀和人生觀，同時具有高度負責的態(tài)度，不斷強化黨的執(zhí)政理念，促進其政治素養(yǎng)提升的同時為紀檢監(jiān)察工作的開展奠定堅實的政治基礎(chǔ)。而在此基礎(chǔ)上，就應(yīng)強化紀檢監(jiān)察知識業(yè)務(wù)的培訓，盡可能地促進其綜合素質(zhì)水平的提升，切實強化有關(guān)專業(yè)知識學習的同時，還應(yīng)在金融、經(jīng)濟、法律和管理等諸多專業(yè)加強知識的學習，結(jié)合供電企業(yè)工作的需要，積極參與有關(guān)教育培訓，以更好地強化自身的綜合素質(zhì)水平。

1.2 加強對紀檢監(jiān)察干部的支持

紀檢監(jiān)察組織工作開展的高效性高低直接關(guān)系著紀檢監(jiān)察工作的成效，所以紀檢監(jiān)察工作的開展離不開企業(yè)領(lǐng)導的支持，作為供電企業(yè)的領(lǐng)導，不僅應(yīng)意識到紀檢監(jiān)察在整個腐敗防治工作中的重要性，而且還要切實強化對其的重視和關(guān)系，確保其地位和權(quán)威得到有效的體現(xiàn)，才能更好地震懾犯罪。尤其是在紀檢監(jiān)察隊伍建設(shè)過程中，應(yīng)強化對其的關(guān)心，及時選拔具有德才兼?zhèn)涞狞h員干部參與到紀檢監(jiān)察隊伍中來，并盡可能地提供更多學習和交流的機會，盡可能地提升其防腐的信心與決心，促進自身職責的履行。

1.3 強化內(nèi)部管理機制的完善

為了更好地強化供電企業(yè)紀檢監(jiān)察隊伍的建設(shè)，在從主觀上強化紀檢監(jiān)察建設(shè)的同時，還應(yīng)在客觀上強化管理監(jiān)督機制的完善，切實強化對其的警示和約束，因為供電企業(yè)的紀檢監(jiān)察干部所面臨的誘惑較多，稍不留神就會被腐敗現(xiàn)象腐蝕，甚至因此墜入墮落的深淵，所以為了做好防腐倡廉帶頭人，還應(yīng)在主觀上強化學習，強化自我錘煉，并以合理嚴格的管理機制強化其效果，所以，供電企業(yè)還應(yīng)切實強化內(nèi)部管理機制的完善，強化對其管理約束的同時促進其防腐倡廉作用的發(fā)揮。

1.4 強化紀檢監(jiān)察人員監(jiān)督管理能力和防腐敗作用的發(fā)揮

這就需要進一步強化對其的建設(shè)，按照編制及時地配備人員，才能更好地適應(yīng)供電企業(yè)的發(fā)展，確保其連續(xù)性和穩(wěn)定性，并對其崗位職責進行明確，確保紀檢監(jiān)察干部有足夠的時間和精力參與紀檢監(jiān)察工作，促進其本職工作良好開展的同時，確保其防腐職能得到有效的履行。

2 強化制度建設(shè)

當前，我國很多供電企業(yè)的紀檢監(jiān)察監(jiān)督制度還存在諸多問題，所以為了強化其能力和素質(zhì)，還應(yīng)對現(xiàn)有的制度進行不斷完善。具體來說，就應(yīng)切實強化以下工作的開展：

2.1 對監(jiān)督制約機制進行完善

因為很多違法行為往往具有較強的隱蔽性，而且以暗箱操作較多，因而供電企業(yè)必須強化制度建設(shè)，盡可能地對紀檢監(jiān)察流程進行規(guī)范，提高監(jiān)督的可操作性和透明性，尤其是在人事任免、重大事項和采購大宗物資以及支付大額資金等環(huán)節(jié)，必須對監(jiān)督制度進行完善，促進監(jiān)督發(fā)揮作用，切實加強黨風廉政建設(shè)制度的推行，對考核爆發(fā)進行完善的同時，還應(yīng)對責任追究辦法進行完善，確保有關(guān)報告制度得到不斷的完善。而在此基礎(chǔ)上，就應(yīng)切實注重薪酬績效體系的完善，建立健全監(jiān)察制度，從而使其在實踐中不斷提升自身的能力和素質(zhì)。

2.2 嚴把防腐關(guān)

堡壘往往是從內(nèi)部攻破的，所以為了更好地強化防腐倡廉工作的開展，提高其素質(zhì)與能力，就必須堅持十六字方針，尤其是供電企業(yè)較為特殊，很多時候的腐敗往往是從紀檢監(jiān)察干部開始，所以為了強化防腐工作的開展，就應(yīng)從自身做起，不斷強化紀檢監(jiān)察干部自身的監(jiān)督，從制度上預防滋生腐敗。

2.3 強化效能監(jiān)察和廉政監(jiān)察工作的開展

效能監(jiān)察是整個供電企業(yè)防腐反腐倡廉的主要工作之一，對于促進企業(yè)的發(fā)展具有十分重要的作用，所以效能監(jiān)察在整個紀檢監(jiān)察中較為關(guān)鍵。而廉政監(jiān)察防腐和反腐倡廉的較多，著力解決企業(yè)黨員領(lǐng)導干部廉政的問題。而效能監(jiān)察則是以管理的視角，確保企業(yè)員工的履職效率，所以必須注重二者的有機結(jié)合，才能更好地促進企業(yè)的健康發(fā)展。

3 創(chuàng)新腐敗防治措施

由于供電企業(yè)在當前的環(huán)境下，腐敗變得更加隱蔽化，所以供電企業(yè)的紀檢監(jiān)察工作所面臨的任務(wù)比以往任何時候都要困難，因而為了更好地做好新形勢下的供電企業(yè)紀檢監(jiān)察工作，促進自身的能力和素質(zhì)的提升，還應(yīng)對腐敗防治的方法進行不斷的創(chuàng)新和發(fā)展。具體來說，就應(yīng)切實強化以下工作的開展：

3.1 緊密結(jié)合企業(yè)核心任務(wù)強化腐敗防治工作的開展

供電企業(yè)的核心任務(wù)就在于為廣大電力客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的電力服務(wù)。所以供電企業(yè)的紀檢監(jiān)察監(jiān)督人員，必須以這一工作為核心，強化工作的開展，尤其是腐敗的防治不能離開企業(yè)的核心任務(wù)，結(jié)合企業(yè)的實際，對企業(yè)在發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題必須及時地加強對其的研究和分析，以前瞻性的目光找到薄弱的環(huán)節(jié)，尤其是管理的漏洞，才能更好地夯實腐敗防治成效。

3.2 對腐敗防治方法進行不斷創(chuàng)新

隨著時代的發(fā)展，腐敗現(xiàn)象也變得更加多元化和隱蔽化起來，所以傳統(tǒng)的腐敗防治方法已經(jīng)難以適應(yīng)當前發(fā)展的需要，因為作為供電企業(yè)的紀檢監(jiān)察部門，必須盡快適應(yīng)新形勢下的要求，做到解放思想和求真務(wù)實，加強新知識的學習，總結(jié)經(jīng)驗教訓，創(chuàng)新和改革工作模式，才能更好地促進防腐創(chuàng)新成效。

4 整合監(jiān)督體系

在供電企業(yè)監(jiān)督管理工作中，紀檢監(jiān)察組織具有主體的作用，但是如果只依靠其獨立的形式監(jiān)督監(jiān)察和腐敗防治作用，那么腐敗防治效果勢必會低下，所以作為供電企業(yè)的紀檢監(jiān)察部門，還應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部加強與其他部門之間的合作和交流，盡可能地做到齊抓共管和通力合作，從而形成合力監(jiān)督。對企業(yè)的現(xiàn)有監(jiān)督體系進行完善，才能更好地促進監(jiān)督合力的形成，進而不斷促進其能力和素質(zhì)的提升，這就需要切實注重以下工作的開展：

4.1 切實強化與內(nèi)部監(jiān)督組織之間的協(xié)調(diào)和配合

因為供電企業(yè)中，不僅有紀檢監(jiān)察組織行使其監(jiān)督監(jiān)察職能，還有財務(wù)、審計、調(diào)度、營銷等部門，其雖然在工作內(nèi)容上有所不同，但均是為了促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營工作的開展而提供服務(wù)的，都有責任和義務(wù)加強企業(yè)內(nèi)部違紀違法行為的防治，盡可能促進腐敗防治職能的行使，所以在做好本職工作的基礎(chǔ)上，還應(yīng)加強與多方的溝通和協(xié)調(diào)，從而更好地促進腐敗防治工作的開展。因為目前的一些腐敗行為并不能單靠一己之力就能解決，所以還應(yīng)及時地建立內(nèi)部監(jiān)督聯(lián)合機制，強化溝通合作的同時更好地形成監(jiān)督合力，才能更好地適應(yīng)新形勢下的要求，促進其監(jiān)督職能得到有效的行使，最大化地確保腐敗防治工作高效的開展，并在整個工作中促進自身能力與素質(zhì)的提升。

4.2 強化民主監(jiān)督工作的開展

在供電企業(yè)中，不僅要注重紀檢監(jiān)督部門職能的發(fā)揮，還應(yīng)強化民主監(jiān)督工作的開展，確保公開辦事制度得到有效的完善，主要是把企業(yè)的各項重大生產(chǎn)和經(jīng)營管理事項以及人事任免和重大決議等，只要是與職工的關(guān)系密切，就應(yīng)采取針對性的方式向企業(yè)全體職工公開，才能更好地促進企業(yè)透明度的提升，最大化地預防出現(xiàn)暗箱操作的情況。而在此基礎(chǔ)上，在監(jiān)督舉報方面還應(yīng)拓展渠道，利用傳統(tǒng)舉報渠道的同時，還應(yīng)加強互聯(lián)網(wǎng)平臺的利用，盡可能地確保舉報人的權(quán)利得到有效的發(fā)揮，并致力于企業(yè)內(nèi)部民主監(jiān)督機制的完善，在供電企業(yè)全體職工的努力下在企業(yè)內(nèi)部形成防腐合力。

4.3 強化外部監(jiān)督作用的發(fā)揮

在供電企業(yè)中，為了更好地促進紀檢監(jiān)督工作的開展，還應(yīng)加強外部監(jiān)督力量的發(fā)揮，這里的外部監(jiān)督包含了上級、社會、法律以及新聞媒介和大眾監(jiān)督，雖然其沒有直接監(jiān)督有效，但是也能促進其作用的發(fā)揮，尤其是其引導作用的發(fā)揮，所以供電企業(yè)應(yīng)積極地接收外部的監(jiān)督，并將其與內(nèi)部監(jiān)督進行有機結(jié)合，才能更好地促進監(jiān)督作用的發(fā)揮，從而更好地促進腐敗防治成效的提升。

4.4 加強供電企業(yè)廉政文化建設(shè)

在供電企業(yè)中，結(jié)合企業(yè)實際和新思想、新形勢的要求，不斷加強供電企業(yè)廉政文化建設(shè)，加大反腐倡廉宣傳教育力度，構(gòu)建懲治和預防腐敗體系的制高點，這也是國有企業(yè)防治腐敗的有效手段之一。供電企業(yè)廉潔從業(yè)理念的灌輸，如果僅僅依靠宣傳教育是不夠的。在實際操作中，不僅要從自覺性上引導企業(yè)廣大干部職工，還應(yīng)該從制度建設(shè)的角度入手，針對企業(yè)實際和特點，將相關(guān)廉政理念真正融入到企業(yè)制度建設(shè)之中，以思想教育為基礎(chǔ)，以制度約束為保證，進一步強化廉政教育的深度，拓寬廉政文化的廣度，把廉政教育滲透到企業(yè)的每一個角落，切實增強廉潔從業(yè)理念的執(zhí)行力。

第9篇：完善制度建設(shè)強化內(nèi)部管理范文

一、總體目標

以黨的十七大精神為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，認真貫徹黨的十七大和中央省市紀委全會精神，緊密結(jié)合我局反腐倡廉建設(shè)、效能建設(shè)的實際，圍繞中心，服務(wù)大局，在胸制度建設(shè)和作風建設(shè)基礎(chǔ)上推進反腐倡廉建設(shè)，用反腐倡廉制度建設(shè)促進機關(guān)效能的提升和作風的優(yōu)化，著力構(gòu)建完善的反腐倡廉制度體系，為加快我市旅游經(jīng)濟又好又快發(fā)展，把旅游業(yè)培育成國民經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)提供有力的制度保障。

二、工作目標

通過反腐倡廉制度建設(shè)推進活動，我局將努力達到以下目標：

（一）制度意識進一步增強。認真總結(jié)幾年來機關(guān)效能建設(shè)中制度建設(shè)的經(jīng)驗，進一步提高對制度建設(shè)在反腐倡廉工作格局中重要作用的認識，進一步增強黨員干部特別是領(lǐng)導班子加強對制度建設(shè)和貫徹執(zhí)行制度的自覺性。

（二）制度體系進一步完善。在已建立的效能制度體系的基礎(chǔ)上，針對腐敗和損害群眾利益行為多發(fā)易發(fā)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，強化以制約權(quán)力為核心，以科級以上干部為重點，以規(guī)范執(zhí)法行為和轉(zhuǎn)變工作作風為基本要求的反腐倡廉制度體系建設(shè)。

（三）制度執(zhí)行力進一步提高。充分運用宣傳培訓、投訴受理、監(jiān)督檢查、績效考評、責任追究等手段，不斷加大執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度，建立健全制度落實保障機制，提高反腐倡廉制度的執(zhí)行力。

（四）反腐倡廉建設(shè)和機關(guān)效能建設(shè)進一步增強。干部廉潔從政的自覺性明顯增強，機關(guān)效能明顯提高，從源頭上預防和治理腐敗工作取得明顯成效。

三、工作重點

我局在反腐倡廉制度建設(shè)推進年活動中，將切實抓好以下工作：

（一）抓好制度清理。對照《市機關(guān)工作質(zhì)量管理標準》，結(jié)合我局機關(guān)效能制度建設(shè)和旅游工作的實際，對現(xiàn)有的制度進行認真清理，查找薄弱環(huán)節(jié)，特別是容易產(chǎn)生腐敗和損害群眾利益問題的制度漏洞，按照持續(xù)改進的要求，進行全面、系統(tǒng)的清理審查，分別以“堅持、充實、完善、廢止”進行分類。

（二）抓好制度完善。在全面清理、科學論證的基礎(chǔ)上，結(jié)合反腐倡廉建設(shè)和效能建設(shè)的要求，對缺乏有效性、不便操作的現(xiàn)有制度進行修訂完善，全面建立符合機關(guān)工作質(zhì)量標準的市旅游局制度體系。

（三）抓好制度創(chuàng)新。研究反腐倡廉建設(shè)和效能建設(shè)面臨的新情況、新問題，著重把握以邊緣的、間接的、隱蔽的方式的特點和規(guī)律，進一步優(yōu)化工作流程，細化工作標準，強化過程評價，引入監(jiān)督機制，制定一批新的管理制度。

（四）抓好制度落實。抓好制度的學習培訓，增強廣大黨員干部的制度意識，為制度的執(zhí)行奠定思想基礎(chǔ)。抓好制度的宣傳，增強制度的公開性，為監(jiān)督制度執(zhí)行奠定群眾基礎(chǔ)。抓好制度落實的監(jiān)督檢查，盯住不落實的人，追究不落實的事，著力提高反腐倡廉制度的執(zhí)行力。

（五）突出抓好重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的制度建設(shè)。針對我局情況，將重點抓好涉權(quán)、涉人、涉事、涉財、涉物等方面腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的反腐倡廉制度建設(shè)；突出抓好領(lǐng)導班子的自身建設(shè)、監(jiān)督制約和領(lǐng)導干部廉潔從政、轉(zhuǎn)變作風等方面的反腐倡廉制度建設(shè)。

四、方法步驟

我局反腐倡廉制度建設(shè)推進年活動，從三月份開始，用10個月左右的時間開展這項工作，具體分為：動員部署、制度建設(shè)、總結(jié)考評三個階段。

第一階段：動員部署（3月份）。主要任務(wù)是進行廣泛的思想發(fā)動，切實提高廣大干部對推進反腐倡廉制度建設(shè)的重要性、必要性的認識，明確反腐倡廉制度建設(shè)推進年活動的總體要求、目標任務(wù)、工作重點和方法步驟。成立組織，制定工作方案。

1.深入進行思想發(fā)動。召開局機關(guān)全體人員會議，傳達《市反腐倡廉制度建設(shè)推進年活動實施方案》，組織學習黨的十七大、中央省市紀委全會精神，學習市紀委開展反腐倡廉制度建設(shè)推進年活動的有關(guān)要求，使全局機關(guān)干部充分認識開展反腐倡廉制度建設(shè)推進年活動的重要意義，把思想和行動切實統(tǒng)一到各項工作中去。

2.組織開展查擺活動。以科室為單位，圍繞腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，圍繞單位、個人在效能建設(shè)、作風建設(shè)、廉政建設(shè)方面存在的突出問題，針對現(xiàn)有的制度進行查擺。

第二階段：制度建設(shè)（4月-10月）。主要任務(wù)是深入開展調(diào)查研究，圍繞反腐倡廉、提高效能、促進發(fā)展，從旅游工作的實際出發(fā)，對現(xiàn)有制度進行一次全面的審查和清理。在此基礎(chǔ)上，針對存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，切實抓好反腐倡廉制度的修訂、完善，針對制度落實中存在的問題，研究制定貫徹執(zhí)行制度的有效措施。

1.深入調(diào)查研究。市旅游局反腐倡廉制度建設(shè)活動領(lǐng)導小組組織召開座談會、個別訪談、開設(shè)意見箱等方式，廣泛聽取群眾、服務(wù)對象、機關(guān)干部意見、建議，找準單位內(nèi)部容易發(fā)生腐敗和損害群眾利益的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，研究這些領(lǐng)域和環(huán)節(jié)腐敗產(chǎn)生的形式、特點、規(guī)律，查找制度建設(shè)方面的問題和薄弱環(huán)節(jié)。

2.抓好制度清理。對現(xiàn)有制度進行認真清理和審查，重點是單位內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)工作、評價考核、監(jiān)督檢查制度等，特別是重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的反腐倡廉制度。并按照“堅持、充實、完善、廢止”的要求，做好分類登記。

3.切實完善制度。在全面清理、科學論證的基礎(chǔ)上，按照反腐倡廉建設(shè)和效能建設(shè)的要求，修訂完善制度，形成符合本單位實際的機關(guān)質(zhì)量管理標準的制度體系。

4.做好制度公開。按照“公開為原則，不公開為例外”的要求，采取制度上墻、組織人員學習、網(wǎng)上公開、發(fā)放明白紙等方式，做好制度公開工作，接受內(nèi)外監(jiān)督。

5.嚴格制度落實。要堅決維護制度的嚴肅性和權(quán)威性。采取明察暗訪、監(jiān)督檢查等形式，對制度的執(zhí)行情況進行全方位監(jiān)督檢查。認真總結(jié)制度建設(shè)和執(zhí)行中的好做法、好經(jīng)驗，認真受理辦理投訴，及時曝光存在的問題，嚴肅查處違反制度的行為，嚴格執(zhí)行責任追究規(guī)定，不斷增強制度的剛性。

6.加強監(jiān)督檢查。市旅游局反腐倡廉制度建設(shè)推進年活動領(lǐng)導小組將根據(jù)工作進度安排組織督查調(diào)研。

第三階段：檢查總結(jié)（11月-12月）。主要任務(wù)是根據(jù)市反腐倡廉制度建設(shè)推進年活動的有關(guān)要求進行自查小結(jié)，做好迎接市反腐倡廉制度建設(shè)推進年活動領(lǐng)導小組的驗收工作。總結(jié)經(jīng)驗并探索建立長效機制。