內控制度建設匯報材料精選(九篇)

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第1篇：內控制度建設匯報材料范文

關鍵詞：財務管理；內部控制；風險防范

企業內部控制對財務管理具有舉足輕重的作用。財務管理需要依靠內部控制，作出正確的財務決策。并且，當前我國很多企業正處于轉型關鍵時期，面對經濟下行壓力，企業需要借助內部控制，適時調整自身經營管理策略。但是，當前很多企業普遍存在各層級內控意識薄弱、預算重視程度不足、內控制度及審計體系不完善、內控人員素質參差不齊及缺乏內控反饋溝通機制等問題，已成為制約企業發展重要因素。因此，加強企業財務管理內部控制建設與風險防范具有重要的現實意義。

1.企業財務管理內部控制建設現狀和存在的問題

目前，企業管理只是關注市場與業務拓展，而在日常的運營過程中，更側重的是資金可持續性對企業發展支撐。但企業財務管理內部控制建設未真正得到重視，因此企業在面對經營過程所產生的各項風險時，往往顯得力不從心、束手無策，從而影響了企業良性發展。隨著國家將改革開放推向深入，現代企業的內部管理理念逐漸被各行業所認識并接受，建立完備的內部控制體系必將有效提升企業管理水平。但在企業經營過程中，仍存在以下若干問題，影響了企業經營管理提升。因此，我們必須分析企業財務管理內控存在的問題，才能有針對性地找出解決問題的措施。

1.1 公司各層級內控意識薄弱

企業是以盈利為目的，從而進行生產經營，為社會提品和服務的經濟組織。公司在以“ 盈利”這一主要中心前提下，組織人、財、物投入，推進公司各層級工作開展：企業股東認為股東利益最大化、相關者利益最大化；企業管理層受股東委托，妥善合理利用企業各項資產，完成股東下達的各項年度經濟任務；企業一般員工按月、季、年考核，完成各項業績指標。因此，內控往往被企業所忽視，各層級內控意識薄弱，對內控控制理論學習不足，缺少對內控知識學習熱情。甚至有的管理層認為內控會阻礙企業發展，對內控資源投入不足，最終在漠視內控情況下，導致企業短期行為發生，最終造成企業不可挽回的損失。

1.2 預算重視程度不足

財務預算是公司根據國家、行業經濟狀況，結合自身經營目標，加強預算控制、執行、分析、考核等環節的管理，明確預算的項目，建立預算標準、規范預算的編制、審定、下達各執行程度并及時分析和控制預算差異，從而形成完整的預算體系，引領企業良性發展。但是，企業管理者在企業經營過程中，往往忽視預算的功能，根據所積累的以往的運營理念直接制定經營策略，造成企業在發展過程中缺少預算監控，往往投入大量資金后卻收不到預期效果。即使有的企業在經營過程中，認識到預算的重要性，但卻還未建立相應的制度進行保障，降低了預算對內控的效能。

1.3 內控制度及審計體系不完善

現代企業往往需要建立完善財務內控制度才能保障企業經營的順利開展。但是，我國許多企業，即使建立了若干內控制度但并不完善，缺少形成體系的內控流程手冊、內控矩陣手冊、風險數據庫及權限指引表，因此并不能有效地整體呈現企業風險點，做不到發現和及時制止影響企業發展的風險行為，從而使企業暴露于風險中，影響企業穩定發展。

審計體系不完善。現代企業審計是提高企業管理一種重要手段，促進企業內控制度更加完備，同時能及時發現與糾正內控運行過程中不足，降低企業經營管理的風險。但是，目前企業內部審計體系不完善，人員、資金投入不夠，造成審計體系無法得到有效建立。同時，有的企業雖然建立了內部審計體系，但是卻未能給予足夠獨立運作的權力，將職能依附于財務管理部門，無法形成專業分工，其發揮的作用極為有限。

1.4 內控人員素質參差不齊及缺乏內控反饋溝通機制

目前，內控是一項綜合系統工程，除了需要具備專業財務知識外，還需要具備現代審計理論、企業管理知識及業務知識，同時各個企業情況不同其需要具備的知識亦有所不同。因此，對內控人員素質要求較高，尤其需要具備較強的邏輯思維及發散思維能力，才能對企業在經營管理過程中發生經濟業務進行全方位、多角度觀察，及時發現問題。同時，必需具備原則性，應堅決貫徹和執行內控制度。但現實中，內控人員往往知識薄弱及原則性不強，無法保證內控制度執行，影響企業內控的實施效果。

內控所發現的問題應及時進行反饋及溝通，無論是上下級還是平級之間。但現代企業內控往往只是流于形式，內控所發現的問題只是流轉于內控部門中，未能將其所發現的問題及時高效地進行信息傳遞，往往造成管理者未能對目前經營進行調整，影響企業決策，極可能給企業造成不可挽回的損失。

2.加強企業財務管理內控體制建設與風險防范的對策措施

2.1 強化企業各層級內控意識

樹立全員風險意識，特別是企業管理者及財務人員。要在企業內部定期宣貫內控不足所產生的風險，讓各人認識到在企業經營全過程中的任何環節的失誤都會給企業帶來損失；同時，當前國家經濟政策及環境處于不斷革新與變化中，企業所面臨的情況日新月異，管理者與財務人員應更加注重企業的財務風險，并采取Management 經管空間相應的措施。例如，通過監控資產比率、資產周轉率、現金流量、應收賬款回收率變化，及時向各級人員展示異常指標，以使風險以數字化、圖形化進行呈現，從而能有效地提高各層級的風險意識，防范財務風險，從而最大限度地降低企業在發展過程中可能遇到的各種風險。

2.2 加強預算管理

首先，企業財務部應牽頭組織各部門編制全年經營預算，以公司戰略發展為導向，兼顧內外經濟環境，報公司管理層審批后，并通過股東會。待審核通過后，財務部應定期披露預算完成及執行情況，分析預算與實際發生額的偏差所產生的原因，并追究相關人員責任。一旦預算下達，原則上不能調整預算，若確實無法最終完成，則應經公司領導層及上級批準后才能對預算進行適當調整；其次，應加強資金預算管理，按年度、季度、月度甚至是星期，對公司整體的收支進行評估，根據“以收定支、量入為出”對資金進行管理，同時在平時的財務管理中，應加強對銀行存款及現金做到日清月結，及時發現會計賬戶余額與出納賬戶余額不一致的原因，從而確保資金安全；最后，在依據企業發展狀況制定預算后，應及時收集企業業務承接、采購、生產、銷售等經營信息，使預算管理可統籌全局靈活應對企業發展的需求，及時作出財務管理調整，為企業良性發展奠定基礎。

2.3 建立完善的內控制度及審計體系

建立完善的內控制度。首先，內控部門應與各個部門建立良好的溝通機制，密切關注業務部門在開展業務過程中所形成的風險，從而修訂企業情況的內控制度，形成一套完整的“事前提醒、事中監控、事后整改”的風險防控機制。其次，企業管理者要定期組織人員對企業以前所發現的內控問題進行“回頭看”，通過舉一反三，落實責任人及整改人，以后盡量避免類似情況再次發生。

構建適合企業的審計體系。現代審計分為內部審計、外部審計。一般企業應建立完整的內部審計體系，賦予內部審計人員獨立運行的權利，對所發現的審計問題直接向董事會匯報，對董事會負責。例如設立集團監事會主席、集團監事會專員、集團監察員、下屬公司設立黨委書記、黨務聯絡員，以上各人員負責對日常的經營活動進行巡視，及時對經營管理、費用開支、資產狀況等進行全面審計，確保能全面反映企業發展情況，能為企業發展提供寶貴且科學的參考依據；同時，企業應在年中及年終引進獨立第三方的外部審計，以期通過出具書面的審計報告形成具有法律效力的文件，使企業經營狀況、財務狀況進行客觀披露，為企業經營決策法律依據。這樣通過建立內部審計架構、引進外部審計監督，使企業規避各項經營風險，確保企業經營符合國家的法律、法規的要求。

2.4 提高企業內控人員素質及加強內控信息溝通

(1)內控人員選拔應堅持德才兼備。

首先，內控人員應具備“德”。其應以公正、客觀角度，全面審視企業，做到不偏不倚。其次，內控人員應具備“才”。內控人員應全面掌握現代企業審計理論，通過考取內部審計師、國際注冊內部審計師等職業資格證，對現代審計知識系統掌握；同時，應及時關注最新國家法律法規，確保開展內控過程中有法可依，有規可循；最后，內控人員應對所發現的審計問題應及時制訂相應整改建議，要求責任人相應整改措施，例如，已完善相應企業制度建設、以后的憑證整改材料及補充所發現審計問題的支撐材料，保證審計整改能進行落實。

(2)加強內控信息溝通。

首先，加強內部各級人員溝通，建立良好溝通機制。例如財務部門應加強與營銷部門進行溝通協作，向營銷部門傳遞收款及賬齡信息，輔助營銷部門做好應收賬款回收工作，特別接近兩年訴訟期的款項及未能按合同約定收回的進度款進行及時反饋，最大限度減少壞賬發生。

其次，重視信息化建設，不斷地創新和改進電子信息技術，構建符合企業發展的信息化、數字化平臺，使信息資源充分共享，將各部門所發現的內控問題能及時披露，提高溝通效率。例如，通過建立完善的內部信息網絡、充分利用企業微信APP等技術手段，確保內控所發現問題能有效溝通。

3.結語

企業只有通過構建完善的內控體系才能有效地防范其所面臨的各項風險。企業務必要根據自身的戰略規劃、經營等狀況強化企業各層級內控意識、加強預算管理、建立完善內控體制及審計體系及提高企業內控人員素質、加強企業內控信息溝通，才能最大限度地規避或者降低企業財務風險，保證企業在市場經濟激烈競爭中能持續良好發展。本文主要從多個方面探討企業財務管理內控體系的建設與風險防范，通過分析與探討，為企業有關人員提供一定參考與借鑒，從而促進企業管理水平的提高。

參考文獻

[1]陳堃.企業財務管理、內控機制建設和風險防范 [J].財政監督，2011(32).

[2]車文雋.企業財務管理與財務風險控制的策略研究 [J].時代金融，2018(11).

[3]譚心純.中小企業財務管理的風險控制及對策 [J].行政事業資產與財務，2013(12).

第2篇：內控制度建設匯報材料范文

關鍵詞：建筑企業；跨地域；內控管理

現代化企業式的管理模式，適應了市場經濟建設需求，但同時也讓企業進入了優勝劣汰的市場競爭環境當中。內部管理制度已經成為了一種極為重要的經營手段。如何進行企業管理成為了決定企業生死存亡的重要問題。在建筑安裝行業中，企業管理，尤其是在跨地區施工方面的內控管理還存在著一定的問題。建筑安裝企業有別于其他類型的企業，建筑產品具有生產周期較長、資金投入較多的特點，因而建筑安裝企業的風險系數是比較高的，在市場競爭如此激烈的形勢下，建立能夠滿足其競爭需求的內控管理成為了當務之急。

一、內控管理的重要性

作為建筑工程主要的構成部分之一，建筑安裝企業和其他建筑施工企業的特性是一致的，即工作地點不固定、與廠房作業無關、受諸如原料引進、建材成本、資金投入以及施工環境等等外部條件的影響特別大。同時，從施工設計、安排到施工，整個過程形式單一、流程長。就建筑安裝企業這樣的跨地區施工的特點而言，有效的內控管理是具有十分重要的意義的。

1.引導施工企業經營規范化

隨著市場競爭環境的風云變幻以及行業競爭市場化，有些企業在追求盈利的路途上越走越遠，采用不正當的競爭手段，對整個行業的發展起到了很大的阻礙作用，不利于市場的健康發展。如果能夠將內部控制制度完善化，并認真踐行，建立嚴密監管的行業環境就不是難題，可以有效監管企業各部門。各部分產生的所有問題都能夠通過內控管理及時匯報給上級，然后及時得到糾正。如果在和國家相關法制結合起來，讓上級下達的糾錯措施能夠得到有力的落實，就會推動整個企業的和諧健康發展，提供給跨區域施工良好的作業環境。

2.維護企業資源與財產安全

與其他企業不一樣的是，建筑安裝企業并沒有封閉作業的施工環境，其財務資源的安全管理問題就極為重要。實行有效的內控管理，采取科學的技術手段進行財產資源的監管活動，嚴格監控資金和物資流動的每一個環節，這樣就能夠減少和防范由于監管不力導致的財務資源的浪費及損失，避免不必要流失。

3.提高企業的經濟收益

建筑安裝企業施工內部主要包括：財務預算、物資與設備的管理、技術施工和質量監管等不同部門。所謂內控管理，就是要充分調動這些部門的合作意識，相互協調，讓整個施工流程能夠達到最高效、最具效益的效果，從而能夠極大地提高經濟效益。

二、存在問題

在我國的建筑業，安裝企業的歷史不長，在現代化建筑理念的沖擊下有過數次革新，獲得了一定的發展。但還沒能夠發揮內部管理的真正效益，在內部管理方面還存在著很多的問題。

1.在內部管理方面的觀念落后

就建筑安裝企業施工而言，主要是手工作業。有很多人就理所當然的以為施工管理也能夠依靠手工來完成，不需要信息化、現代化的管理設備和管理機制。在這種觀念影響下，企業的各部分人力資源難以被合理調配，對財務的監管也不按標準執行，投入的管理資源過少。在發現問題以后也沒有人及時提出上報，導致管理人員不能很好地了解施工內部監管的現實情況，更不能很好地發揮資金監管和調度作用。

2.內控制度沒能徹底落實

隨著建筑安裝企業逐漸發展，形成了一個團體，具有了一定的規模。要形成有效管理，獲得巨大效益，公司上下對每個項目的設計到規劃以及施工隊施工操作都應該嚴格落實內控制度，將人力、物力與財力都納入內控監管的范圍。在現實中，內控制度卻沒能被落實，以至于延長工期、施工質量難過關以及出現安全隱患等問題層出不窮。

3.施工人員認識不足

建筑安裝行業對技術性要求很高，企業的施工人員具有一定的技術優越性。很多建筑施工企業正在對整個管理層面進行革新，但由于改革不夠徹底，舊制度沒有被完全替換掉，新制度也得不到全面的開展實施，由此反而出現了一系列的管理缺口。這就導致很多施工人員誤認為落實內部監控的管理制度就是對企業的內部進行監督。這樣的錯誤觀點影響了企業管理的發展，導致管理混亂。企業人員不相信這種新的制度，進而不遵守制度管理。企業整個的管理革新就不能落實，企業發展也會被嚴重阻礙。

4.沒有科學的組織規劃

科學發展觀是建設特色社會主義的重要指導觀念。在建筑安裝施工的跨地區施工作業這一具有很高技術要求的地方，科學發展更是重點。但是在現實中，有部分施工單位不從實際情況處罰，在人力、物力和財力的監管方面抱著教條主義或經驗主義的想法辦事，使得內控管理完全得不到執行，整個企業嚴重缺乏有條理的符合科學發展要求的組織規劃。以至于施工單位的人力安排或材料引入與現實施工環境不符，影響整個工程進度，甚至可能會對整個企業的運營造成巨大干擾。非但沒能夠帶來良好效益，還白白浪費了人力、物力、財力和精力。

三、完善對策

針對以上種種問題，建筑安裝企業在跨地區施工上的內控管理可以從以下幾方面來完善：

1.以現實為參照，確立符合實際的內控目標

每個企業由于不同的內部、外部條件會具有不同的現實特點。只有建立符合自己企業特色，結合施工地區具體的生產管理建設特點的內控目標，才能夠發揮內控管理的最大效力。在聽取施工當地的相關部門或專業人士的建議與意見的基礎上，對工程的每個項目都要制定適合的內控目標。將這些目標的計劃發展成一種特別的制度，明確其中的關節點在哪。在這些舉措之下，可以促進跨地區建筑安裝企業內控管理的人事治理與資產結構的優化，提高企業高層決策的正確性和高效性，降低企業經營的風險性。

2.完善內控管理的各方面

施工企業要想獲得巨大效益關鍵取決于項目的良好進展，而項目工程以及相關制度的完善程度直接關系其進展好壞。并且項目管理效果的優劣直接影響著企業的存亡與發展。在建筑安裝企業中，內控管理的范圍主要是項目施工進度、質量、安全、成本等方面的控制制度。完善這些制度就是建筑安裝企業完善內控管理的重點所在。

3.強化人員培訓，重視企業文化

在整個項目施工中，人是最終決定性因素。在市場競爭中，人才是企業成功的重要法寶。在同等基礎水平上的建筑安裝企業想要打敗其他對手，在競爭中脫穎而出，就要建立屬于自己的人才隊伍，強化人員培訓，重視企業文化的建立、發展與傳播，對整個內控管理的意義也很重大。尤其是要糾正施工人員對于內控管理的錯誤觀念，讓公司上下都認識到內控管理的重要性。

4.信息化、科技化、創新化

在科技信息化時代，要想完善建筑安裝企業的跨地區施工中的內控管理還要依靠高科技的技術和設備。在處理內控信息數據的時候，達到準確化、高效化。不斷地制度革新能夠讓內控管理更好地發揮作用，提高施工隊伍的工作效率，促進企業的發展，以及獲得最大的經濟效益。

總結：

一種新的制度要在實踐過程中不斷完善，使其發揮出最大的優勢性，才更容易被廣大的群眾所接受。內控管理的建設也是一項長期工作，需要建筑安裝行業的各大企業不斷對其進行完善，從資金管理、人力控制以及信息化建設等多方面做出管理規劃，發展出符合自身特色的可持續發展的新的競爭之路。在保證行業的正當競爭基礎上，最大限度地提高企業競爭力，促進整個行業有序健康的發展。

參考文獻：

[1] 鮑朝旭.論建筑安裝企業跨地區施工的內控管理[J].新財經（理論版），2010（09）.

[2] 王業芳. 加強企業內部管理，建立健全內控制度[J]. 山西建筑，2010，36（06）.

[3] 李雅丹. 我國建筑企業的內控制度建設分析[J].管理觀察，2011（15）.

第3篇：內控制度建設匯報材料范文

一、工作中的主要作法和取得的主要成績

(一)勤于學習鍛煉，慎于品行修養，始終致力于做德更高、業更專、行更正、藝更精的信合人。

一是注重和加強業務知識的學習。注重學習是我多年來養成的一個比較好的習慣，除繼續加強對分管工作中涉及的監察、審計、法律事務等方面的有關政策、法規和業務知識的學習外，不間斷地加強對財務會計、信貸管理、風險管理等業務知識的學習和鞏固，及時加強對計算機知識和信用社新業務知識的學習和更新。同時認真學習各級制發的管理制度及相關法律文件，通過不斷的深入學習，不僅充實和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強了自己的創新思維能力和自主創新能力。

二是注重和加強實踐能力的培養。一直堅持承擔工作任務時把自己當作一名普通的工作人員，在承擔工作責任時把自己當作一名勇于負責的主管領導。實際工作中，小事放權放手，但件件都及時督辦和查問結果，大事都主動參與和承擔。如在查辦寨河信用社會計挪用資金違規違紀問題時，帶領稽核審計部、財務會計部和監察部的工作人員到寨河信用社核查賬務、調查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規違紀提供了詳實依據；在查辦舉報信用社信貸員和分社負責人違規辦貸問題時，抽調聯社不良辦、風險管理部、監察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊進村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調查了解，與社內職工座談情況。在案防工作過程中，帶領案件防控工作領導小組成員到基層營業網點對內控制度執行、會計核算、信貸管理、安全管理等方面逐項檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時，也進一步鍛煉了實踐工作能力，豐富了實踐工作經驗。

三是注重和加強金融理論的鉆研。每年我都結合工作實際，通過調研后撰寫一些專業理論文章，用以總結和指導工作。，我根據農村信用社農戶小額信用貸款開展情況，通過認真調查分析，撰寫了《農戶小額是考驗》調查報告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發展》一文，被《中國農村金融創新與實踐》收錄。

四是注重和加強政治品格的錘煉。，我利用開展學習實踐科學發展觀活動，進一步加強自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個活動的每個環節都認真參與，按照活動的安排進行了學習和深刻地自我剖析，并在活動中撰寫了數萬字的學習筆記。通過積極參與這次教育活動，使得自已在政治上更加成熟和穩重，品格上更加堅強和耿直。

五是注重和加強領導藝術的累積。除了向身邊的同志學習領導藝術外，還經常留意書籍、網絡上介紹的一些比較經典的領導藝術類案例。

(二)加強內控建設，堅持從嚴治社，始終致力于做內控理念的傳播者和嚴密內控的踐行者。

總理曾經說過，對于銀行而言，相對于資本充足率，嚴密的內控制度更有意義。一年來，在加強內控建設和落實上，主要做了以下幾項工作：

一是狠抓了促制度落實的制度體系建設。從規范操作行為的層面上來說，現行的基本制度基本能夠覆蓋業務經營活動的各個層面了。但在工作中發現有些制度根本上就得不到很好的落實，責任追究不及時不到位，經過認真的調研和分析，我參與起草了《崆峒區農村信用社違規貸款責任認定處理暫行辦法》，對強化全區農村信用社信貸管理，規范信貸管理行為，增強信貸人員責任意識，提高信貸資產質量，促進了促制度落實的制度體系的建設方面起到了良好作用。

二是樹立了“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的基本內部控制理念。在工作中我總結出，要防范操作風險，在制度建設和落實層面，不僅要有嚴密的制度，嚴格落實制度，還要嚴懲違規行為。因此，我倡導樹立“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的內控理念，并在稽核審計工作中實踐推行，這種從嚴治社的思想，也因此得到了較大范圍的認可。

三是踐行了嚴密的內控和其他各項工作制度。在工作中我能認真學習和遵守各項內控和工作制度，如省聯社制定的《員工違反規章制度處罰辦法》反復學習了好幾遍，并且在文件中做了很多標記，其他有關制度我也利用時間進行了認真的學習并能嚴格遵守。

四是督導了各項內控制度的有效落實。我們主要通過開展一系列的審計和內控評價來督導內控制度的落實。組織了高管人員離任審計，開展了案件專項治理活動，陪同省聯社、省聯社辦事處、銀監局現場檢查等。以這些活動為載體，認真查找問題，認真組織整改，認真分析不足，認真總結教訓，認真制定措施。

(三)積極履行職責，指導做好內控監督工作，加強聯系，優勢互補，實施有效監督。

聯社黨委是崆峒區農村信用社的政治核心，所以，監事會的日常工作注重定期或不定期向聯社黨委報告，重要事項取得了聯社黨委的理解、協調和支持。同時，監事會作為聯社的監督機構，與銀監部門、聯社內部稽核部門，共同構筑了較為完善的科學、規范監督體系。

一是建立和完善稽核審計部門內部工作運行機制。首先制訂了稽核審計部年度工作計劃，建立健全了《序時稽核登記簿》、《專項稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對稽核時間、區間和責任人進行詳細登記，落實責任，以備查考。其次建立了查處情況及時反饋工作機制。本著對理事會負責的基本要求，我們將每個項目的稽核檢查結果及時向聯社班子成員和職能部門（理事會、經營班子）匯報和反饋，以促進領導管理決策和部門指導服務的針對性，提升我們的經營管理水平。同時實行稽核審計情況定期通報制，即對稽核審計發現的問題及查處的典型案例定期通報，做到查處一事，警示全區，督促轄內各網點查缺補漏，糾正偏差，完善不足，以促進全轄農村信用社經營管理工作符合制度化、規范化、標準化要求。并對案件專項治理、治理商業賄賂工作實行了專檔管理。

二是有效地開展了稽核審計工作。指導稽核審計部圍繞聯社重大決策和中心任務，突出財經紀律嚴肅性、信貸資金安全性和經營管理合規性，認真履行稽核審計職責。全年組織開展稽核審計項3項3次，即：實施了花所信用社等4個網點的會計決算工作真實性專項檢查；對全區44個營業網點中14個信用社、15個信用分社和聯社營業部進行了序時稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據人員調動和崗位調整情況，及時開展了24名信用社主任、副主任和4名聯社部門經理的離任審計，以及崗位輪換的105名信貸、會計、出納人員的崗位輪換手續移交工作。共查出并認定責任違規貸款49筆817.69萬元，違紀資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發稽核審計整改意見書25份，下發稽核審計處罰決定25份，為全區農村信用社又好又快發展提供了保障。

（四）查防結合，認真開展了案件專項治理工作，保持了對各類違規行為嚴處的高壓態勢。

初，因班子換屆，聯社調整了案件專項治理工作領導小組成員。本著暴露風險、加強管理，堅決遏制違法違規行為，防止各類案件的發生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區農村信用社案件專項治理深度排查工作實施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內容、排查責任和工作要求，9月份案件專項治理工作領導小組對轄內網點的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對賬、“九種人”等重點業務、重點環節、重點人員進行了風險排查。在10月12日全區農村信用社工作會議上，對案件專項治理工作進行了專題。安排，下發了《關于進一步加強案件專項治理工作的安排意見》，根據不同崗位職責分級明確了案件專項治理工作重點崗位、重要環節、重點人員的排查內容、排查頻率和案件排查責任，為構建案件防控的長效機制奠定了基礎。通過加強了紀檢監察和案件防控工作，對信用社會計、信用社柜員挪用資金違規違紀問題的3名當事人和負有管理責任社主任進行了責任追究，給予了黨紀、行政紀律處分和經濟處罰。

（五）加強黨風廉政建設，做好和紀檢監察工作。

在加強黨風廉政建設和行業自律工作中，按照省聯社黨委的黨風廉政建設以及紀檢監察責任制的要求，每年年初聯社黨委及時與和各信用社（分社）簽訂黨風廉政建設責任制，基層各信用社能夠按照責任制的各項目標規定，認真對照學習落實。經檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會議上強調和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業不正之風，凡一經舉報，聯社都及時調查核實、處理和回復。通過反腐倡廉，黨風廉政建設教育和責任制的落實，全體黨員職工基本上無違紀問題，服務態度和服務質量較以前相比都有了很大的改進和提高，信用社在農民群眾中的作用發揮和形象建設都得到了充分肯定。

對工作從維護農村信用社行業新形象的高度進行認識，以服務大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規的規范和引導下，盡量避免與群眾利益發生沖突。堅持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發點和落腳點放在解決問題上。對來信來訪者的合理要求從關心和愛護的角度出發，站在對方的立場上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時向上級匯報，對于有些者的要求不合法或反映的問題與事實不符的，通過耐心細致地解釋和說服疏導，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態向惡性衍變，造成越級。，按工作“首問責任制”的要求，查處省聯社卡中心電話投訴4起、省聯社網站投訴1起、辦事處投訴1起、區聯社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對9名責任人做了相應的經濟處罰，并責令相關責任人做出深刻書面檢查，為全區業務發展營造一個安全穩定的經營環境。對客戶舉報材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結果。2010年，針對全區農村信用社金融服務工作現狀及工作現實要求，提議并成立了監察室，專司監察工作。

二、存在的主要問題和今后努力的方向

回顧一年多來的工作，榮辱得失在心。總結成績的同時，也非常清醒地認識到自己還存在很多方面的缺點和不足，歸納起來，主要有以下幾個方面：

一是還沒有有效地促成形成系統防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。

二是還沒有促成內控理念和風險文化得到員工的普遍認可，全員主動防案的意識明顯不足，被動發案的可能仍然存在。

第4篇：內控制度建設匯報材料范文

關鍵詞：高校；基建修繕工程；內審外審；利弊；合作

一、研究背景和意義

目前，基建工程審計主要有竣工結算審計和全過程跟蹤審計兩種方式。竣工結算審計是審計在工程竣工結算階段介入，審核施工方提報結算報告的準確性，未涉及決策立項、圖紙設計、招投標、合同簽訂、施工過程等重要階段和關鍵環節，難以進行全過程造價的有效控制，是一種事后監督。中國內部審計協會2005年在內部審計實務指南1號《建設項目內部審計》，提出了“建設項目全過程審計”的方式。全過程跟蹤審計是從項目立項到交付使用，實施全面、系統、動態的全過程審計控制，具有實時性、預防性、效益性、專業性的特點。即涵蓋設計、招投標、合同簽訂、施工過程、竣工結算等全過程，注重各階段之間的銜接，關注重點環節，進行全方位的管理，實現控制目標。此種方式有效避免了單純竣工結算審計的弊端，可以在審計過程中及時、有效地掌握工程進度、材料質量、現場變更的具體內容及容易發生糾紛的各種情況，及時發現問題采取防范措施，是一種動態的審計方式。全過程跟蹤審計的優勢使其逐漸成為高校工程審計采用的主要方式。

全過程跟蹤審計方式下，完全依靠內審資源，無論從審計力量，還是時間、技術上都已不能滿足工作需要。高校為減輕內部審計壓力，降低風險，逐漸將眼光轉向委托外審。工程造價咨詢公司專業技術優勢明顯，但也有其固有的一些弊端，如審計合謀的風險問題，審計過程的監管問題，審計質量控制問題等等。所以必須堅持內審與外審相結合，取長補短，緊密配合，才能充分利用各自優勢，最終達到合理控制工程造價的目的。內審與外審有效結合的前提，就是應充分了解它們各自的優勢和弊端，深入研究和分析其利弊和特點，探討內審與外審在各個環節的介入時間和配合方式，明確各自的職責和權限，合理分工，實現優勢互補，降低工程造價，提高資金使用效益，實現審計預期目標。

二、內部審計與委托外審的利弊分析

（一）內部審計的利弊分析

高校工程內部審計是高校監督基建資金運用情況的管理部門，是一種較高層次、綜合性的經濟監督活動，有較強的專業性，在改善組織管理，維持項目合理造價等方面有著積極的作用。

1.內部審計的特點和優勢。內部審計與政府審計、社會審計相比，有其自身特點：（1）內審人員服務于組織內部的獨立部門，可獨立行使監督管理職能。目前，高校審計崗位普遍根據審計業務需要設置，專設工程審計崗位，且職責明確，責任落實到人。工程內審人員獨立于基建等部門之外，審計工作不受其他部門影響，能夠對建設工程過程獨立地進行造價管理控制。（2）人員和服務的內向性，決定了管理主動性和客觀性較強。內部審計人員分工明確，責任意識較強。且多為高校正式編制人員，個人利益c學校利益休戚相關。審計工作特有的崗位風險也促使審計人員必須具有較強的廉潔自律和責任意識，恪守職業道德，客觀、公正地評價和管理工程建設過程，對發生的各類問題能夠公正地處理，不會與施工方串通舞弊，保證建設資金的安全。（3）內部審計部門與本校其他部門及施工單位之間協調性強，利于問題的快速處理。內審人員為本校人員，經歷基建修繕工程項目從立項開始的整個工程建設過程，熟悉學校工程建設相關制度流程和項目執行各個階段的實際情況，也可以隨時進入建設現場了解施工現況；且與基建、財務等部門同在一個組織體內，有共同的行政領導，遇到問題與基建、施工單位溝通協調更順暢，可以保證及時跟進項目進度，隨時了解現場情況，化解可能存在的各種矛盾，合理控制工程造價。

2.內部審計的弊端。內部審計也有其自身的一些弊端：（1）內審人員配備少，專業技能不全面。工程項目涉及設計、土建、按裝、裝飾、綠化各個階段，涵蓋建筑規劃、圖紙設計、施工技術、財務管理、法律知識等各個專業，需要配備實現工程項目全過程全方位管理目標的各類專業人才。而高校普遍人員配備不足，資源缺乏；有些人員是從財務轉到審計崗位的，專業勝任能力不足；一般工程專業內審人員，只掌握某一工程專業技術，知識結構單一，審計機構整體知識結構不均衡，滿足不了項目全過程管理的需要；（2）內部審計人員風險管理意識缺乏，審計深度、范圍不夠。內部審計人員為高校正式職工，體制內的安全感往往削弱其對風險管理的認識。如對一些設計變更、施工變更，過度依賴監理和基建人員的判斷和處理結果，缺乏主動參與的意識；對隱蔽工程等一些現場簽證單的處理不夠敏感，關注的深度不夠；在設計、招投標、建筑材料價格波動等外部風險方面，市場考察和審前調查工作不足，對可能存在的舞弊行為沒有事先有效防范和控制意識，等等。（3）內部審計方案不完善，跟蹤不到位，審計質量不高。高校基建修繕項目投資數額大、周期長、技術復雜、涉及面廣，而內部審計囿于其專業力量的限制，在全過程審計方案的范圍、深度、具體細節方面有缺陷，應對措施考慮不周全；計劃性弱，往往是干到哪兒審到哪兒，不能全面兼顧，統籌安排；跟蹤不深入，對一些現場簽證資料和價格變更等問題處理不及時、不到位，如對設計環節關注不夠或嚴重缺位。設計環節關系整個工程的質量和造價水平，經常出現設計過于注重外觀、實用性差，設計檔次過高、大大超過其實用功能造成使用浪費等現象。（4）內控機制不健全，獨立性相對較弱，易受單位行政干預。內部審計機構行政上受單位主要負責人領導，審計的客觀公正性很大程度上取決于行政領導是否干預工程和造價管理。但隨著中央“八項“規定的深入，高校各級領導越來越重視內控制度的完善和執行，自律意識普遍增強，內審的人為干擾因素已逐漸減弱。

（二）外部審計利弊分析

基建修繕項目的外審，就是高校以簽訂造價合同的形式，委托工程造價咨詢公司承擔本校工程建設項目的審計工作。委托外審可以彌補高校內部審計資源缺少，降低審計壓力，節約辦學資金。

1.外部審計的優勢。（1）外部審計獨立性強，行政干擾因素少，可以保障審計結果的客觀性、公正性。基建修繕工程項目受托的工程造價公司為獨立的第三方社會中介機構，與高校不存在隸屬關系，不受高校的行政干預，與高校沒有利害關系。業務上只對受托人負責，因而可以獨立、客觀地評價和審核經濟活動過程、結果，有效保障建設項目質量目標、時間目標、成本目標等管理目標的實現。（2）專業勝任能力強，可以保證審計質量，降低造價成本。工程造價公司配備了包括施工技術、工程造價、經濟管理、財務管理等各類專業人員，專業技能覆蓋跟蹤審計全過程的需求；工程造價人員專職從事造價管理工作，具備豐富的施工現場經驗、熟悉施工流程、掌握工程管理控制的方法，能夠應付各類復雜的工程狀況，可以為工程建設項目提供合理建議和咨詢服務，通過跟蹤審計及時發現和糾正問題，規范建設程序，完善內控制度。（3）有利于強化內部控制建設，遏制腐敗現象，推進高校的廉政建設工作。工程造價公司的獨立性和非隸屬性，使委托外審可以消除因內部關系處理帶來的經濟隱患，有效避免因高校內控制度不健全、審計程序不合理而出現的腐敗現象，對推動高校的廉政建設工作具有重要的意義。

2.外部審計的弊端。委托外審的缺陷主要有：（1）外審的審計成本高。委托工程造價公司跟蹤審計，需要按建安工程投資的一定比例支付審計咨詢費用，因而會增加工程建設成本。（2）外審的積極性、主動性弱，對降低項目工程造價有影響。工程造價公司受托參與業務服務的目的主要是為取得收入，而工程管理各個階段出現的一些問題，如材料定價、設計變更、施工變更等事項的發生與其服務收入不掛鉤。處理這些問題，只要委托方在現場簽證單上簽字蓋章或其他相關手續完備，受托方便不需要承擔責任，所以受托方不會積極主動地站在學校的立場，從降低造價、提高工程質量等角度考慮業務本身的合理性、效益性。（3）存在受托方與施工單位合謀的風險，影響審計結果。中介C構參與項目管理的目的是為了獲取更多的利益，若受托造價公司整體職業道德不過硬，以利潤最大化為最終目的，勢必存在不惜損害委托方利益與施工單位合謀，以獲取自身更大利益的風險，而最終影響審計結果，不利于建設成本的控制。

三、內審與外審結合，內部審計外部化

內審與外審各有利弊，應有效結合。基于內部審計不可避免的專業資源聵乏的問題，內部審計外部化應是一種趨勢。應合理運用以外審為主，內審監督、管理，內外審合作的審計模式，規避雙方的短板，實現優勢互補，完成審計目標。

（一）合理選擇外審機構

外審機構的選擇至關重要。應充分考察企業信譽、業績，從業人員的職業道德、業務能力、業績，慎重選擇備選單位。1.在充分考察的基礎上，確定合作意向名單；2.通過招投標方式，最終確定外審機構；3.簽訂咨詢服務合同，明確受托的業務范圍、應承擔的責任、違約處罰等內容。

（二）全過程合作審計

為充分利用外審的專業化優勢，受托的造價公司從立項開始，通過代為編制可行性研究報告，確定投資估算書，可確保項目的投資計劃更合理。應重點關注幾個重要環節的配合：

1.設計階段。設計直接關乎項目的造價水平。設計人員缺乏施工經驗，對實際施工工藝的了解不多，容易使設計和施工脫節；且只重視設計技術和工程的安全性，不關注項目的經濟性和合理性等等，因而存在一定的設計風險。受托造價公司可運用其實踐經驗，協同內審擬訂設計合同內容、審核概算和施工圖預算、從工程造價的角度出發，對設計圖提出合理化建議，節省建設成本。

2.招投標、合同簽訂階段。招標文件的修改、工程量清單的編制復核、施工合同的簽訂決定著整個施工過程和結算結果，是造價審核的依據。此階段，應內外審結合，共同審核招投標文件、施工合同有關條款。外審要確保工程量清單的準確性，最大限度地規避風險，防止竣工結算時因約定不明確和漏項而使委托方蒙受經濟損失問題的發生。為確保工程量清單的準確性，基建部門可另行委托一家造價公司同時編制工程量清單，雙方核對無誤后，由內審委托的造價公司最終出具工程量清單，編制招標控制價，做為施工招標的依據。

3.施工過程。此階段的跟蹤內容主要有參與圖紙會審、編制進度報告、審核設計變更、現場簽證、材料價格詢價定價、處理索賠等事項。內外審結合應關注經濟簽證的真實性、必要性和時效性，設計變更的合理性及手續的完備性，甲方供材的領料經辦簽字是否齊全等問題。內審應對受托造價公司的項目人員提出具體的管理要求和標準，要求其代為參加監理會議 記錄并及時匯報會議內容，定期提供審計資料，如進度報告、跟蹤審計日志、現場施工照片等，為竣工結算提供依據。

4.竣工結算階段。內審檢查是否具備竣工驗收條件、結算資料是否完整，報外審進行結算審核。外審根據施工結算資料，再次檢查確認資料的完整性和真實性，結合現場簽證等資料，審核工程造價。出具的審計報告應附簽證資料、竣工驗收單、工程結算申請等原件及施工合同復印件。此階段，外審出初步意見后，內審應抽查復核審計結果，保證結算報告的準確性；工程審計力量弱的單位可另行委托造價公司復核，定稿審計報告由受托全過程跟蹤審計的造價公司出具。以上復核程序可以有效保證審計質量，規避計算錯誤、合伙作弊等審計風險。

（三）內外審結合注意的幾個問題

1.強化監督制約機制，注重制度建設。應建立健全全過程跟蹤審計的相關制度和業務流程，明確各方責任和義務。（1）建立現場審計人員簽到制度，保證審計人員及時掌握現場施工情況，及時處理有造價有關的問題；（2）建立跟蹤審計日志制度，重視每次的跟蹤審計日志或跟蹤周報，并保存現場影像圖片資料，為日后可能發性的糾紛及審計結算爭議事項提供證據；（3）建立審計報告復核制度，內審要定期檢查和復核受托造價公司的業務成果，審核審計報告，有效預防受托造價公司消極應付的行為，切實發揮內審監督管理的作用；（4）建立外審評價制度，審計服務結束后，對其審計服務質量進行評價，優秀的納入長期合作名單。

2.加強溝通協調，密切配合。內審與外審在跟蹤審計過程中，應雙方密切協作，成為一個管理團體。外審應定期向內審匯報工程進展狀況及現場簽證等涉及的所有審計工作，內審對外審工作定期檢查并及時提出要求。對施工過程中遇到的問題，雙方溝通應做到經常、及時，以規避風險和降低造價為目標，防止因溝通不到位、不及時引發施工問題及各方矛盾，影響工程造價及工程進度。

四、結論

本文通過對全過程跟蹤審計方式下內審外審利弊的深入分析，探討內審外審在基建修繕工程過程中的結合形式，有效解決工程審計過程中各階段、各環節專業技術等方面可能存在的問題，降低造價風險，提高資金效益，健全內部管理體制，促進高校健康發展。

參考文獻：

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[2]陳國斌.高校基建工程內部審計問題與對策研究[D].西南財經大學，2009.

[3]張琳，葉超，于洛.事業單位基建工程審計風險及內部控制[J].中國內部審計，2015（11）.

第5篇：內控制度建設匯報材料范文

一、調研基本情況綜述

（一）國企發展取得的成績

1、發揮了區國有經濟對區域經濟快速提升的支柱作用。各國有企業集團的經營業績有了新的突破，尤其是商業、房地產業方面，徐家匯商圈商業繁榮，房地產開發很好地整合了各方資源優勢，為的經濟發展和商業氛圍做出了比較大的貢獻。

2、發揮了區國有經濟對區域產業結構優化的引領作用。國有企業參與的楓林科技園區開發、郵通高科技信息園建設、建業里歷史風貌保護以及軌道交通站點建設等區域重點項目，引領高科技、現代服務業等重點扶持產業在我區健康發展。

3、發揮了區國有經濟對區域經濟平穩發展的保障作用。國有企業在轉型、改制的過程中，在調整制度結構、調動經營者團隊積極性等方面做了積極探索，規范、有序、安全地使用了保障性資產，營造了區域和諧穩定發展的氛圍；同時通過提供融資擔保、產權交易等服務，為區域經濟良好發展的大環境提供了支持。

（二）國企發展中存在的問題

1、企業的長遠發展問題。房地產開發企業，雖然近階段效益較好，但在謀劃長遠和規避風險方面有待加強，要努力實現滾動開發、適度發展。如有的集團要認清企業現金流緊張產生的原因，要在與自身能力適應和匹配的狀況下走出，不過度、過快、過大膨脹。商城集團投資企業要研究高收益率的本質，研究深層次的發展內涵。

2、企業的創新發展問題。在良好的發展態勢下，國有企業經營班子的憂患意識和危機感薄弱，尤其是面對激烈的競爭形勢，要充分認識自身的能力，不斷努力尋找新的發展機遇。如商城集團應從全區54平方公里的范圍內考慮集團的開拓發展，利用商業網點壯大自己。徐房集團在承擔區域公房、售后公房管理的同時，更要使物業管理服務立足區域開發，走向全市市場。

3、企業的聯動發展問題。在重點項目的開發建設中，國有資產的聯動功能和放大效應體現不夠。如徐家匯中心項目應體現國際水平，注重引進更有實力和水平的第三方；楓林園區應積極吸引諸如國內大型民營醫藥類企業等一起參與開發，從有效制約平衡、發揮各自優勢、促進產業集聚的角度，加快市場拓展方面的步伐。土發公司應積極研究土地合作儲備模式，除加強同市級單位合作外，還要研究同央企的合作模式，通過利益共享機制吸引對方，并保障實施。

二、區領導調研中提出的工作要求

（一）要進一步貫徹落實科學發展觀，保持企業長遠、持續發展。

1、不斷強化企業規范管理，深化運行機制改革。要研究完善企業的制度、決策程序，強化資產管理，切實把握、防范企業經營風險，加強管理隊伍自律。國有轉制企業要充分認識國有成分對企業發展的支持，保障性資產做到進一步規范有序安全使用；國資經營公司在為區中小企業提供政策性擔保方面，要重視預防風險、規范程序，加強研究保障機制；煙草專賣作為權力部門，更要嚴格加強內部管理。

2、重視研究客觀因素影響，主動研究應對措施。商城集團應立足全局，思考重新定位，結合徐家匯二次開發契機，圍繞提高商圈能級，精心策劃，加快向外發展。房地產開發企業要確立長遠的企業發展戰略，保持來之不易的良好品牌。要加強對中長期項目的規劃和投資，兼顧短期收益和長期效益，研究分析自身對外拓展與收益兼顧的關系。

（二）要發揮國有企業在區域經濟發展中的主力軍作用，提升對區域經濟快速增長的貢獻度。

1、要立足全區，主動謀劃發展，提升國有經濟在推動全區經濟發展中重要戰略地位和作用。商城集團要突出特色，發揮企業主體作用，積極研究商旅文結合的發展模式，拓展商圈旅游概念，集聚人氣；并利用新整合網點資源，大力參與社區商業發展。徐房集團要積極發揮行業管理的示范性表率作用，提高物業管理服務水平。匯成集團、中譽公司要總結在舊區改造、項目建設動遷過程中的問題、做法，為市重大工程和區一些項目的開發積累經驗。煙草公司要發揮煙草專賣主渠道作用，堵疏結合，挖掘市場潛力，探索為社區創造更多就業機會。國投作為體現政策導向性的投資類企業，要在適量保值增值的基礎上，促進自主創新企業、專有技術企業在我區的發展；同時也要主動結合社區商業便民措施，盤整資產，統籌推進商業網點資源的規劃和利用。土發公司要積極開展對土地資源價值、土地供應機制的綜合研究。

2、要搶抓機遇、積極形成合力，推動國有企業實施資源共享、優勢互補、共同發展，提升國資品牌。國有企業在向外拓展方面要注重借助各方力量，形成雙贏態勢。要主動與區政府溝通有關規劃布局要求，特別是傳統服務業在積極尋找新業態的同時，要努力挖掘與區域發展方向之間的結合點、協同點。房地產開發企業在異地開發項目時，應思考與區內商業經營成熟企業聯手合作，形成優勢互補，資源共享，共同完善項目周邊配套設施，提升品牌。煙草公司要在進一步獲取市局支持的基礎上，從合理定位、規劃布局上做好煙草經營，進一步將銷售規模和利潤越做越好，資產越做越優。新路達集團要積極加快發展，規范操作，實現合資合作的“雙贏”。

（三）要提升國有經濟布局與區域產業結構調整的匹配度，提升國有經濟在區域重點項目建設的參與度。

國資要緊緊圍繞區域發展方向和建設重點，做好相關產業的引領和扶持，通過少量參股實現新興產業的信息掌握、稅收落地，起到先導投入和資源性扶持作用；要注重吸納不同的利益主體，融合成一個新的“利益共同體”，謀求共贏發展。

t城開集團在推進“徐家匯中心”項目上，要把項目建設同優化徐家匯的交通、景觀和城市開放空間等結合起來，采取多方合作模式，充分展現項目的國際化水平。

t匯成集團要充分發揮集團具有建筑總承包一級資質以及在設計、動遷、施工和物業管理方面優勢，積極參與區各項重大建設項目。

t國投在推進楓林園區建設上要重點關注“生命科學”和“功能材料”兩大產業，集聚一批擁有專有技術的中小企業，使其形成產業集群；在與高校及科研院所的合作過程中，要找準切入點，著力于解決成果轉化為優質產品的缺失環節，做好銜接；在實現資本退出、謀求投資收益的同時，要慎重維護國家利益，注意領先技術的保護。

t土發公司作為國有資源性企業，要堅持“積極儲備、有序出讓”原則，確保一些重點項目的用地。

三、下一步國資工作落實措施

區領導赴企業調研后，區國資委召開專題會議研究貫徹意見，下一步國資工作要進一步以科學發展觀為統領，以提高區域貢獻度為目標，以構建和諧企業為核心，以規范化建設為途徑，在促進國企發展整合、實現國資科學監管、構建國企和諧氛圍等方面取得新成績。

（一）強化國有企業在產業結構調整中的引領作用

加快發揮國有企業在區域經濟增長方式轉變、產業結構調整中的貢獻度和引領度，發揮國有資源在開發建設區域重點建設項目中的先鋒和主力作用。

在園區建設發展方面，通過實施新一輪產業傾斜政策、資金扶持方案，從戰略高度、市場角度和資源整合深度規劃建設楓林園區，為加速園區成形建設創造良好的政策環境；加快園區功能區域建設，形成良好服務配套設施，通過實質性啟動關鍵科技骨干項目，構建高科技產業集群框架。

在現代服務業發展方面，利用城開集團股權轉讓工作重新啟動的契機，發揮國有資產的引資作用，爭取4月底之前完成掛牌轉讓，為促進寰宇項目作為商業、服務業集聚區的建設發展起到實質性的推動作用。

（二）探索國有資源在集約化利用中的途徑和方式

增強國有企業對國有資源的集約化運作意識，在發展中積極倡導差異化、互補性和協同性，使優勢資源、優勢團隊在更廣的范圍內實施聯合，發揮國有企業的資金規模優勢、資源互補優勢、產業協同優勢，達到集聚、集成、集合的效果。

增加商業網點的統籌規劃力度，進一步完善規劃草案，尋求合適合作伙伴，積極推進徐家匯地區商業商務中心的二次開發；推進實施全區范圍內商業存量網點的盤活及市場化運作，規范網點管理、優化產業布局、發揮規模效應及資源價值最大化作用。

推動國有企業戰略性重組完善，結合百聯集團事業部計劃以新路達集團為平臺進行公司化改制的契機，與百聯集團協商并形成新路達股權重組的實施方案，實現新路達集團的產業調整、業態注入、資源優化，以及一系列歷史遺留問題的解決，對區屬國有資產的運營和區域商業企業的發展均產生積極影響。

推行已改制企業的深化改革，針對已改制企業在清產核資、全面審計、動拆遷以及保障性資產管理中出現的問題，深入挖掘其資本結構和管理體制上的癥結，進一步探索其二次改制的方向和模式，力求通過深化改革，體現國有資源更大的使用效益，發揮國有資本更大的主導作用。

（三）促進國資監管向科學規范和諧健全方向邁進

1、深化完善考核機制

進一步完善考核指標體系，體現“分類指導、長短結合、聚焦發展、兼顧和諧”的總體原則，對國有企業實施分類化的考核體系；對市場化運作（或承擔政府職能較少）的企業與承擔部分政府職能的企業進一步細分考慮，研究制定相應考核標準，區別考核要求（如保值增值率等）。在考核指標的設定中突出創新、激勵和約束并存，將體現國有企業增加自主創新投入、培育自主創新人才、提升自主創新能力等指標增加進考核指標體系，體現考核導向作用。同時加快建立對企業經營者的中長期激勵機制，體現“強激勵、硬約束”的考核原則。

2、健全企業內控制度

加強國企內控制度建設，完善企業法律風險防范機制和法律顧問制度。在年度審計中加入對內控制度的健全及落實情況的核實反饋，并將企業內控制度的完善和執行情況作為年度考核的評價標準之一，增強企業在“三重一大”決策規范性、審批權限明晰性等方面的落實度，提高企業的風險防范意識，健全企業的風險預警機制。加大對企業成本費用的預算控制力度，提高資金使用效率；推進建立不良資產管理長效機制，組織做好清產核資賬銷案存資產的管理工作，落實資產管理責任，加強對審計問題整改落實情況的跟蹤監督，推動企業完善內部審計管理。落實企務公開各項工作要求，健全職代會工作機制，確保職工的知情權、參與權和監督權。

第6篇：內控制度建設匯報材料范文

關鍵詞：采油企業 法律風險 防控

中圖分類號：DF412.1

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2013）01-094-02

企業法律風險防控機制，是指企業為規避負面法律后果建立的法律風險評估識別、控制、監控與化解體系。中央企業法制工作第三個三年目標中明確提出：通過2012年至2014年的三年努力，著力完善企業法律風險防范機制，法律風險防范機制的完整鏈條全面形成，因企業自身違法違規引發的重大法律糾紛案件基本杜絕。因此，對采油企業來說，抓好法律風險防控機制建設，不僅是我們的生產經營的需要，也是我們面臨的政治責任。

一、建立法律風險防控機制對采油企業的意義

采油企業作為油氣生產單位，用工量大、生產場所范圍廣、地方關系復雜，法律風險的范圍非常廣泛，涉及到生產經營的方方面面，關系到管理過程中所有的人和環節。緊緊圍繞采油企業中心工作，構建適合采油企業的法律風險防控機制，對正確認識法律風險，做好法律風險防控，保障采油企業生產經營穩定具有重要意義。

1.構建法律風險防控機制，是社會發展對企業的現實要求。首先，中國經濟處于轉型階段，體制改革不斷深入，經濟結構和關系錯綜復雜，企業面臨的法律風險加劇；其次，中國仍處于市場經濟初級階段，企業的外部法律環境仍在日臻完善，抵御市場風險的能力有限，可供企業借鑒的經驗也不多，也使得企業面臨的法律風險加大；再者，相比國資委法制工作要求，采油企業法律管理的基礎比較薄弱，在法治理念、管理體系和方法上還有不小差距，使得在參與市場活動時面臨的法律風險更加復雜。因此構建法律風險防控機制，對采油企業的發展，具有不可置疑的積極作用。

2.構建法律風險防控機制，是采油企業生存和發展的長遠需要。現代的企業管理要求把法律風險防控機制提高到企業戰略發展的高度。中石化集團公司提出要建設世界一流能源化工公司的長遠目標，作為子公司的采油企業必須要加強法律風險防控，客觀評估國內國際法律風險環境，制定一套科學的法律風險戰略管理措施，才能提高國際競爭力。所以，采油企業要把構建法律風險防控機制作為一項基本的企管措施，逐步建設完善戰略性、常規性的法律風險防控機制。

3.構建法律風險防控機制，是提高采油企業的法律風險防御能力的必然要求。風險防控要防范于未然。企業外部的法律環境發生變化，或由于包括企業自身在內的主體未按照法律規定或合同約定有效行使權利、履行義務，都會產生負面法律后果。法律風險是以承擔法律責任為特征，具有可控性。但如果對法律風險估計不足或處理不當，未能有效進行法律風險防控，都會帶來嚴重的法律后果。法律風險存在于企業經營發展的每一個環節，必須建立法律風險防范機制，規范經營管理行為，依法規避和防范法律風險。

二、采油企業管理中常見的法律風險形式

根據油田的整體法律環境，結合采油企業實際情況和內部管理流程，采油企業主要面臨以下幾個方面的法律風險。

1.市場交易風險。指采油企業在與其它單位進行經濟往來行為過程中發生的風險，主要是合同的簽訂與履行存在的法律風險。包括在合同訂立、生效、履行、變更和轉讓、終止及違約責任的確定過程中，有受到損失或損害的可能性。在簽訂合同的過程中，有時會出現合同相對人主體不適格、合同條款約定不明或越權簽約的現象；在采油企業建設工程合同、技術合同、承攬合同等合同中，由于外委計劃滯后或生產應急項目等原因，有時會發生事后補簽合同的現象；在合同履行的過程中，有時會出現不履行、遲延履行、不適當履行、質量瑕疵、部分給付等不符合法定和約定的情形；在發生合同爭議時，不是依法解決而是采取私了的辦法處理等。這些做法使合同失去了應有的約束力，也無法實現合同預防和控制法律風險功能，很容易使我方陷入不利的局面，給企業造成不必要的經濟損失。

2.行政管制風險。指政府對企業進行規范和限制方面存在的風險。采油企業屬于中央企業范疇，長期以來由于地方政府不是中央企業的責任主體和利益主體，中央和地方的利益沖突給采油企業帶來的法律風險難以避免，特別是“地方保護主義”在土地、價格、稅務、公檢法等方面給企業運行帶來的負面影響較大。它主要以行政部門對采油企業生產經營過程進行檢查的形式出現，各種檢查使采油企業存在被處罰的可能性。

3.環境保護風險。采油企業勘探開發不可避免地要對采油企業區域內的草原、水域、林地、河道等生態要素造成不同程度的破壞和影響，隨著國家對生態環境保護要求的提高，如不及時恢復地貌和植被，會遭到更多的行政處罰和索賠，企業形象也會受到較大影響。

4.人力資源管理風險。在人力資源管理過程各個環節中，都有相關的勞動法律法規的約束。人力資源管理的法律風險產生于勞動者與單位享有的權利和承擔義務之間的沖突，主要表現在勞動合同的履行、勞動關系的解除以及工資報酬、福利待遇、勞動保護、勞動兼職等方面發生的糾紛。隨著《勞動合同法》實施的不斷深入，各種規范制度會日益增多，員工的自我保護意識在逐漸加強，任何違反法律或不規范的行為都有可能造成不良影響，引發勞動糾紛。尤其在解除勞動合同、職工處分、臨時性用工管理、離崗干部管理等方面不同程度地存在法律風險。

5.財務風險。指企業財務管理過程中在貨幣資金管理、資金收、撥款管理、應收賬款管理等方面行為不當造成損失。主要包括：未經審批私自開設銀行賬戶；對外付款未按規定權限審批，導致資產損失；網銀卡和密碼未分開保管，導致資金被非法挪用；應收賬款業務不規范，責任不落實，造成損失等。

6.侵權風險。指采油企業作為一方主體，與地方企業和個人因生產經營過程中的某些原因造成糾紛的可能性。在對外協作或交流中，由于缺乏知識產權保護意識和必要的制度約束，使我方知識產權得不到有效的保護；在計算機軟件應用方面，使用盜版軟件的情況比較普遍，潛在遭受訴訟索賠的風險。

7.證照和印章管理風險。證照管理風險指需要取得國家、地方政府、相關部門頒發的特定資格證照的單位與個人，未按法定程序取得證照、取得證照后未按要求進行年檢或未按規定合法使用證照帶來的法律風險。印章管理風險是指單位或部門不注重印章管理，個別人員私自使用印章，惡意簽約、擔保、出證等可能給企業帶來的法律風險。

8.稅收風險。稅收法律風險是指企業涉稅行為不當而造成的法律風險，包括避稅、漏稅、偷稅等法律風險。

9.訴訟風險。訴訟的結果將對企業的利益造成直接或間接的影響，訴訟涉及到調查取證、參加庭審、協調關系等復雜過程，任何一個環節處理不妥，對案件的結果都將產生影響。

10.其它風險。指包括突發性的事件或自然災害在內的其它原因造成的風險。

三、做好采油企業法律風險防控工作的有效途徑

法律在市場經濟中起著引導、規范和保障的作用，“依法治企”是做好企業法律風險防控的根本手段。作為一個采油企業，要立足于改革穩定和生產經營，強化法律風險意識，健全法律工作機構，完善法律顧問制度，加強過程控制管理，才能有效構筑法律風險防控屏障。

1.強化內控的宣傳與培訓，提高風險識別能力。全面實施內部控制制度，是中石化集團公司“精細管理、極限管理”的要求，是實現“人治”到“法治”的制度保障，能夠有效控制經營風險、保障資產安全和保證財務信息真實可靠，滿足國內外資本市場監管要求。油田企業點多面廣，相對分散，是沒有圍墻的工廠，長期以來油田企業大干快上，資金流量大，人員補充多，人員素質參差不齊，制度建設相對滯后，干部職工風險意識和危機意識相對薄弱。所以，要強化內控宣傳和普法教育，增強風險意識。日常工作中，對領導層、執行層和普通職工進行三級內控培訓，采取多渠道、多形式的宣傳措施，為內控制度的執行營造了一個良好的環境，增強內控理念，提高內控制度認識，奠定有效執行內控、防范經營風險的基礎。

2.建立健全法律工作機構，完善法律事務規章制度。采油企業要全面推進依法治企，認真落實內控制度，規范企業管理，就應該加大企業內部法律事務工作的協調力度，規范經營秩序，正確處理案件，最大限度地維護企業合法權益。企業應成立由主要領導任主任，分管領導任副主任、成員由相關科室及業務部門的人員組成的法律事務協調委員會，并明確機構的職責；照章辦事是管理到位的保證，健全規范的制度是實施有效管理的基礎，要建立和完善企業法律防控規章制度，包括重大合同審查會簽制度、授權委托制度、企業法律顧問咨詢制度、重大決策法律意見書制度、重大法律事項聯合審議制度、企業涉外文字材料審查把關制度、法律事項督辦制度、知識產權保護制度等等。依靠規章制度嚴格規范經濟業務行為和干部職工行為，將有效地規避各種法律風險，維護企業的合法權益。

3.深入落實法律顧問制度，建立基層法律工作框架體系。按照國家法律顧問制度實施要求，成立法律事務部門，作為獨立的職能部門運作，明確法律事務部門的責任，設置專門的法律事務崗，配備專職的法律事務人員，建立由企業負責人、總法律顧問、法律事務機構、法律顧問、基層法律聯絡員組成的工作框架體系。采油企業還可采用聘請專職律師和培養企業法律事務人員相結合的方式，進一步落實法律法律顧問制度，一方面利用律師豐富的法律知識為企業的重大經濟活動提供較為完善的法律咨詢服務，有效規避法律風險；另一方面加快企業員工中法律事務人員的培養和取證工作，發揮內部法律工作者對企業熟悉、了解較為充分的優勢，制定完善的法律保護體系，保證企業依法經營、依法管理。

4.突出強化法律風險防控，構建法律風險防控保障體系。法律事務部門應把法律風險防范、控制的著力點落腳到法律事務工作上，努力把法律風險防范和法律審核把關工作滲透到生產經營、改革發展的各個環節中去。一是建立法律風險防范機構。單位成立法律風險防范辦公室，協調處理法律風險的防范，指導法律事務工作人員開展法律風險防控，糾正基層單位違規的行為。二是規范法律風險防范工作程序。基層在生產經營中預測到或發現可能發生法律糾紛，必須立即向法律風險防范辦公室匯報，由防范辦公室安排相關部門配合解決的法律糾紛防范事務，避免損失擴大。三是開展法律風險防范責任追究。對日常工作中容易發生的風險等進行分類，明確責任管理單位，實施督查和責任追究。

5.加強合同的過程管理，事前防控各種法律風險。合同是企業從事經濟活動取得經濟效益的紐帶，同時也是產生糾紛的根源。合同風險防范首要目標在于有效防范合同糾紛，以有效降低經營風險，實現利益最大化。嚴把資質審查關，嚴控市場準入，夯實防控基礎；嚴把法律論證關，法律合同工作人員，對項目隨時提供法律意見，為領導決策提供依據；嚴把合同簽約關，增加QHSE合同條款，保證所簽合同合法有效；嚴把監督履約關，法律事務工作人員積極參加對合同項目的檢驗、驗收，提出相關合同結算意見；深入施工現場進行定期和不定期的檢查、抽查，對合同履行情況進行動態管理；建立合同檔案，對歸檔資料建立統一臺賬，合同管理既要走足程序，也要留下痕跡。

6.完善人力資源管理體系，加強人力資源領域風險防控。一是建立科學的人力資源管理開發和評價體系，加強日常管理，從人力資源管理的角度評判某個員工從事管理工作會給企業帶來還是減少法律風險，并不斷完善管理制度。二是加強勞動合同的履約管理，認真落實勞動合同的簽訂、期滿考核通知、考核續簽、變更、終止、解除等工作，把勞動合同法的貫徹實施當成企業規范員工管理的一項措施和手段，不斷提高人力資源管理水平，構建和諧勞動關系，規避用工風險和勞動爭議。

7.堅持依法治企，優化訴訟糾紛案件管理機制。妥善處理糾紛案件是防控企業法律風險的最后防線。采油企業開放性的生產經營特點，決定了油地關系的復雜性和行政爭議的多發性。法律事務部門要前移工作重心，早謀劃、早研究、早介入。一是要綜合運用公證保全證據法等手段，提高訴訟糾紛處理能力和辦案質量，維護企業合法權益。二是做好案件信息反饋，認真分析總結案件產生的原因，剖析生產經營過程中存在的問題，提出法律意見書，進一步完善制度，堵塞漏洞，有效避免風險。

參考文獻：

第7篇：內控制度建設匯報材料范文

【關鍵詞】財務風險 成因 對策

隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展以及我國醫療衛生體制改革的不斷深入,醫院的內外部環境發生了根本變化,醫療服務市場的競爭將日趨激烈,醫院的經營機會與財務風險同在。加強醫院財務風險的預防和控制,建立和完善醫院防范風險的機制,已經成為現代醫院財務管理中的一項重要內容。本文在現有理論的基礎上,分析了醫院財務風險的現狀和產生的原因,提出了解決措施。

一、醫院財務風險現狀

1、資產流動性較差

一些醫院片面地通過降低藥品進價來降低藥品購置成本,忽視了藥品的儲存成本和缺貨成本,存貨大量積壓導致流動資金占用過多,醫療資金使用效率十分低下。

2、資產變現能力較差

除了少數醫療設備屬于高利潤率的投資項目外,相當部分的醫療設備,尤其是如X光機類的基本醫療配置項目,基本上沒有收回投資的可能。加上現代醫療設備價值高、更新換代快的特點,如果不能取得預期的投資效益,醫院需要承擔巨大的投資風險。

3、應收賬款比例大

醫院應收賬款主要由醫療欠費構成。醫療欠費在各級醫院普遍存在,不僅給醫院背上沉重的包袱,而且直接影響醫院財務成果的真實性。

4、財務經營信譽持續降低

財務信譽是醫院的無形資產,是醫院理財的重要條件。良好的財務信譽,對醫院的籌資、信用結算、藥品衛生材料的采購等都有極為重要的作用。信用低的醫院不但籌資困難,還會損害醫院的整體形象,給醫院經營帶來不利影響。

5、經濟效益和社會效益明顯下降

部分醫院存在醫療質量降低、門診量減少的現象,收支結余長期出現赤字,資本不能保值增值,經濟效益和社會效益明顯下降。

二、醫院財務風險的成因

醫院財務風險的產生,是多種因素造成的。宏觀環境的不利影響和醫院財務工作的缺陷與不足,都是造成財務風險的重要原因。

1、宏觀政策的影響

隨著改革開放的進一步深化,公立醫院的外部宏觀環境越來越復雜,而醫院財務管理的手段相對落后,不能很好地適應環境變化。我國加入WTO后,國家的有關政策要逐步適應WTO的游戲規則,相關衛生政策的不斷改革對醫院收支結余產生了重大影響。同時,境外的慈善機構、醫院集團等紛紛來我國投資建立醫療機構,加劇了醫療市場的競爭。

2、醫院會計制度的局限性

現行的《醫院會計制度》頒布于1999年,隨著十年來社會經濟的不斷發展,已經顯現出一些不足和局限性,不能全面準確地反映醫院的經濟事項和財務狀況,不利于及時、準確地把握醫院已經發生或即將發生的財務風險。

3、風險意識淡薄

風險意識淡薄是財務風險產生的重要原因之一。醫院財務人員往往將工作的重點放在賬務、報表等會計活動之中,沒有強烈的財務風險意識,認為財務風險只會出現在企業,不可能出現在公立醫院,覺得只要管好用好資金就不會產生財務風險。

4、財務決策缺乏科學性

決策是管理的核心,也是引發財務風險的最根本因素。避免財務失誤的前提是實現財務決策的科學化。目前,醫院的財務決策普遍存在經驗決策、主觀決策的現象,導致決策失誤和財務風險。

5、財務活動具有復雜性

財務風險存在于醫院資產籌資、投資和運營的各個環節中。主要表現為負債總量過度、負債結構不合理、大量囤積藥品和購買變現能力差的大型設備導致資金使用效率低下等。

6、內部控制制度不健全

財務工作內部控制制度是為保證單位經濟活動正常進行所采取的一系列必要的管理措施。如果單位的內控制度混亂,就會造成經營效率低下、資金流失嚴重、資金的安全性、完整性無法得到保證。

7、衛生行業的特殊因素

衛生行業的特殊性是導致醫院財務高風險的重要原因。醫院為減少存貨的資金占有,大量拖欠藥品款,使現金流量狀況不容樂觀。“110”病人欠費、醫保欠費使得醫院的應收賬款居高不下,并且呈現越來越高的趨勢,相當一部分已經成為無法收回的壞賬。

三、加強醫院財務風險管理的對策

1、改善公立醫院生存環境

國家應通過立法和政策調整,給公立醫院一個較好的發展空間,改善其客觀環境。近年來,公立醫院的逐利行為愈演愈烈,加大了患者經濟負擔,引發了信任危機,反過來加大了公立醫院的營運風險和財務風險。國家應當適時調整政策,改變政策導向,引導公立醫院職能回歸、規范經營,改善其營運狀態。

2、完善醫院會計制度

完善會計核算系統和財務管理系統是提高會計信息質量的關鍵。只有依據準確、完整的會計信息,才能給出恰當的評價,做出正確的發展決策,降低決策風險。國家職能機構應當及時補充、完善會計制度,以提高醫院會計信息的有用性。

3、樹立風險意識

領導層在思想上對潛在的危機應有清醒的認識和警惕,學會分析醫院的財務報表信息。只有管理層的風險意識增強了,才能引導全體員工參與風險的防范工作,真正在醫院形成全面防范財務風險的局面。同時,良好的財務管理機制運行離不開醫院全體員工的參與、配合和支持,只有醫院全體員工樹立強烈的風險意識,科學預測風險,才能增強抵御風險的能力。

4、提高財務人員的整體素質

醫院財務人員的整體素質對醫院財務風險的防范具有十分重要的作用。要經常組織會計人員學習新制度、研究新問題,不斷提高財務人員的專業技能;要加強財務人員的職業道德建設,強化自身約束,提高其政治思想素質。

5、進行科學決策

決策的正確與否直接關系到財務風險的大小,經驗決策和主觀決策會使決策失誤的可能性大大增加。因此公立醫院必須改善決策方法,在決策過程中,應充分考慮影響決策的各種因素,對各種可行方案認真進行分析評價,從中選擇最優的決策方案,從而提高決策的科學性。

6、建立有效的財務風險預警機制

公立醫院應當根據自身的風險特征、特點和資金運營狀況,通過收集有關財務信息,選擇有效的財務指標,并給每一個具體的預警指標確定相應的臨界值,形成一套科學有效的風險預警指標體系。要利用計算機技術將預警指標體系開發成軟件,對敏感性指標進行動態跟蹤。

7、加強財務管理工作

醫院應認真分析不斷變化的財務管理宏觀環境,把握其變化趨勢及規律,制定多種應變措施,適時調整財務管理政策,改變財務管理方法,健全財務管理規章制度,強化財務管理的各項基礎工作,從而提高醫院對財務管理環境變化的適應能力和應變能力,以降低和規避因環境變化給醫院帶來的財務風險。

(1)加強預算管理。預算管理是防范財務風險的重要內容,是全局性的財務管理行為。醫院的一切工作都應在保證滿足醫療服務的前提下進行,所有開支均須納入預算管理。預算的編制要細化到部門和項目,使預算執行具有較強的可操作性和可控性。要加強預算執行的分析評價,及時、定期向院領導匯報,做到適時監督和及時控制。預算年度結束,財務部門必須向職代會提交預算執行情況報告,并揭示非常事項及不可控因素對預算執行的影響。

(2)對經濟活動實行契約化管理。醫院財務人員應當制定經濟合同管理辦法,完善合同要見,規范合同簽訂程序和審批權限,嚴格履行合同約定。凡涉及有資金支付需求的基建、維修、購銷和服務等經濟活動,必須與對方簽訂經濟合同。經濟合同的簽訂實行主辦部門把關、主管領導簽字和財務審核蓋章的管理辦法。要確保經濟活動在合同約定的范圍內實施,有效防范和化解經濟糾紛與合同風險。

(3)加強應收賬款管理。醫院財務人員應當加強住院病人的預交款管理和催交欠費工作,做好各病區、醫技科室與收費處對住院病人的收費協調工作,建立完善的制約機制,使病人的欠費與科室的經濟效益掛鉤;加強對醫療保險費的管理,把醫療保險費的超支控制在最低范圍內;及時清理債權,按照財務制度規定及時足額提取壞賬準備。

(4)加強固定資產管理。醫院固定資產是醫院開展經營活動的重要物質條件,這要求醫院管理層必須在投資決策前對可能出現的財務風險作充分估計,根據經營活動需要和財務能力,考慮技術上的先進性和適應性,并對醫療質量的保證程度、使用效益、使用期限、投資回收期等進行可行性分析和論證,確保投資安全,使投資的社會效益和經濟效益最大化。

(5)加強無形資產管理。隨著資產評估技術的不斷發展,無形資產因為其巨大的附加經濟效益價值而備受矚目。醫療服務行業是高技術、高風險行業,醫院的無形資產除醫療技術專利以及一些新興的非專利醫療技術外,還包括醫院的商譽。因此,醫院財務管理部門要建立一套行之有效的無形資產管理、計量、核算制度,適時、足額地反映無形資產變動情況,切實保障醫院的經濟利益不受侵犯。

8、加強醫院內部控制制度建設

有效的內部控制制度可以提高醫院財產的安全性,保證會計信息的可靠性和財務活動的合法性,減少可能引發財務風險的因素出現。因此,建立起完善的內部控制制度,就顯得十分重要。醫院應根據2006年衛生部印發的《醫療機構財務會計內部控制規定(試行)》,結合本單位實際境況細化內部控制制度并組織具體實施程序。應當建立科學的組織結構,按相互牽制的原則將醫院各項業務劃分為若干具體的工作崗位,賦以相應的權限和責任,把防范財務風險分解到相關業務流程的各個環節、崗位,并建立相互制約機制。

9、加強內外部監督

審計是防范財務風險的有效手段。外部審計可以監督醫院財務運行情況,減少財務人員的可能性,提高財務報表的透明度,降低財務風險。內部審計可以對醫院各項財務指標關聯對比,找出財務工作中的弊病,通過對成本、利潤、資產、負債等方面的審計,醫院可以加強財務控制,最終防范并降低財務風險。

可見,由于宏微觀環境的復雜多變,醫院內控制度的缺乏和管理層決策的失誤,加上財務人員的風險意識缺乏,導致醫院風險抵御能力較差,財務風險事故頻發,給醫院和國家造成了經濟損失。只有樹立風險意識,完善管理制度,加強內控外審,才能較好地降低醫院財務風險。

【參考文獻】

[1] 韋元秀:淺議醫院財務風險與對策[J].右江醫學,2004(6).

[2] 管勇:論新形勢下公立醫院財務風險形成機理及應對舉措[J].衛生經濟,2007(9).

第8篇：內控制度建設匯報材料范文

1、2005年1—11月份商品煤質量實際完成：綜合灰分27.87%，其中：外運煤灰分31.46%，入洗煤灰分：25.56%。

2、1-10月份全礦發出商品煤275.1萬噸；其中：入洗煤152.3萬噸；外運102.3萬噸，平均售價246.15元/噸，比去年同期價格提高58元/噸；已組煤銷售165萬噸，價格上升50元/噸；地銷21.5萬噸，價格比去年同期上升80元/噸。

3、今年1-10月份，我礦噸煤材料費消耗為：46.3元/噸。全年預計為：47元/噸。

4、2005年，我礦職工人均收入預計由17385元/人，提高到23128元/人，人均增加工資5743元，增幅達33.03%。

5、2005年預計實現回收價值850萬，復用價值800萬，實現修舊利廢750萬元。

二、2005年我礦所做的主要工作

(一)、完善制度建設，加強紀律約束，經營管理工作有章可循。

圍繞集團公司和礦2005年工作會議精神，結合我礦實際情況，先后出臺和完善了《材料費管理與考核辦法》、《我礦煤質管理規定》、《我礦煤質管理風險抵押考核辦法》《物資修舊利廢和復用辦法》、《關于加強勞動力管理的實施意見》、《關于加強辦事員管理實施意見》、《我礦勞動力市場管理辦法》、《關于工人技術大拿、技師、高級技師評聘考核辦法》、《我礦職工獎懲工作規定》、《我礦副職干部工資發放考核規定》、《工資科內部控制制度》、《我礦內部承包管理辦法》等管理規定和辦法，規范了我礦的經營管理工作，提高了經濟運行可控性、可操作性。

（二）、以煤質管理為中心，想盡一切辦法，確保提質增收。

2005年1—11月份商品煤質量實際完成：綜合灰分27.87%，其中：外運煤灰分31.46%，入洗煤灰分：25.56%。與去年同期相比，綜合灰分降低0.71個百分點，外運煤灰分上升2.1個百分點，入洗煤灰分降低0.9個百分點。2005年商品煤質量預計完成：綜合灰分28.38%，其中外運煤灰分31.85%，入洗煤灰分26.73%。

2005年1—7月份入洗煤灰分均在23%以下，創3年來首次入洗煤質量連續數月優質。

2005年杜絕了商務糾紛和質量事故，創連續3年來我礦商務糾紛和質量事故均為零的記錄。

2005年煤質方面所做的主要工作如下：

1、2005年初，我礦根據集團公司2005年工作會議精神的要求，建立、健全、完善了煤炭生產、運輸加工、儲裝、質檢和銷售等環節的煤質管理體系。成立了煤質管理小組，建立了月煤質分析會制度。我礦以文件的形式下發并實施了《我礦煤質管理規定》和《我礦煤質管理風險抵押考核辦法》，其中《我礦煤質管理規定》是根據我礦煤層賦存條件和市場對煤炭產品質量的要求制定的切實可行有效的管理辦法，今年8月份我礦又根據集團公司下發的“煤炭產品質量成本浮動考核辦法”的有關規定，并結合第四季度井下的具體情況，又制訂并實施了“我礦煤質管理補充規定”。這三個文件的實施，加大了獎罰力度，提高了全礦干部職工的質量意識和責任心，確保了煤質措施的落實。

2、立足源頭，嚴把質量關

（1）、加強掘進和采煤工作面的現場毛煤管理，對不同采面、掘進巷道，堅決落實分掘、分采、分運措施，杜絕煤矸混出，以保證毛煤質量；同時，充分利用現有的井上、下所有煤倉及運輸系統和己二排矸倉，對不同煤種和不同質量的煤實施分時、分運、分儲、分裝，確保按用戶的要求裝車發運；加強煤場管理，保證地銷煤質量。

（2）、煤質管理人員分區、包頭、包面、明確責任，重點頭面專人負責，現場跟班，落實一頭一面一措施。

（3）、堅持采、掘工作面定期采樣化驗，根據采樣化驗和檢查結果及時調整煤質管理的重點并修改完善煤質管理專項措施，增強煤質管理的針對性和預見性，實現動態管理。

（4）、加強煤樓振動篩、螺旋篩的使用管理和煤樓系統的手選工作；充分利用快灰檢測儀和礦洗煤廠的水洗、風洗作用，堵塞煤質管理漏洞，杜絕了商務糾紛和質量事故。

（三）、緊盯客戶需求，優化產品結構，加強市場營銷，實現了產銷平衡。

1-10月份全礦發出商品煤275.1萬噸；其中：入洗煤152.3萬噸；外運102.3萬噸，平均售價246.15元/噸，比去年同期外運下降39.4萬噸，價格提高58元/噸；已組煤銷售165萬噸，比去年同期多100噸，價格上升50元/噸；地銷21.5萬噸，價格比去年同期上升80元/噸；實現了產銷平衡。

今年運銷工作所采取的主要措施：

1、今年集團公司統一銷售后，運銷站、銷售科等相關部門團結協作，密切聯系集團公司相關處室，加強攻關，多要車皮，保證了原煤外運和直達專列準點運行，滿足了用戶的需求，贏得了市場。

2、充分用足用好集團公司有關政策，做好田莊洗煤廠、焦化公司等單位的售前售后服務工作，大力加強了已組煤的銷售。已組煤銷售連創我礦歷史新紀錄。并且杜絕了質量糾紛，實現了產銷平衡，為我礦利潤增長做出了應有的貢獻。其中元月份首創已組煤外運22萬噸歷史紀錄，10月份有日裝車255車的歷史最高水平。

3、今年4、5月份，煤炭市場發生了一些變化，市場需求下降，造成原煤庫存8萬噸；與此同時，由于下半年生產條件變化，煤質出現了較大的反復，這些問題一度給給銷售工作造成很大壓力。對此我們想方設法，頂著壓力，迎難而上。首先爭取了集團公司有關部門的支持，積極加強與新、老客戶的溝通與聯系，大搞優質服務、用真情打動用戶；其次是采取有效措施，實施分儲分運，做好落地返裝；再次是拓寬銷售渠道，加強地銷工作，使煤場及時“消腫”，為全年的銷售工作奠定了扎實基礎。

（四）、增強成本意識，嚴控材料消耗，努力實現節支降耗。

今年1-10月份，我礦噸煤材料費消耗為：46.3元/噸。預計全年為：47元/噸。超出計劃的原因主要是井上、下質量達標大幅增加和采掘戰線材料消耗過大所致。今年材料管理方面我們主要把好了“四關”：

1、把好“成本關”，圍繞降低噸煤成本做工作，嚴格控制材料消耗。

今年出臺了?材料費管理與考核辦法?。對公司下達的60種定額物資指標進行了明文規定。即：實行定量與定額雙向控制；有定量沒有材料費指標不能領，有材料費指標超定額不能領。同時，加大了考核力度，把定額指標分解到各戰線乃至區隊，并與戰線材料費指標掛勾，節獎超罰。

對部分定額物資中的小型設備及工具，實行租賃，按使用時間，使用周期和易損程度，折算收取材料費。避免了重復投入，提高了使用率。

嚴格對各單位小倉庫和留礦物資進行逐項盤點，實行交舊領新制度，控制了新品投入。

2、把好“計劃關”，促進了材料消耗規范有序。

對各用料單位報來的下月度材料消耗計劃進行認真匯總、審核、對庫，避免重報、漏報、錯報。使物資計劃的準確率、涵蓋率、兌現率達95%以上，計劃的領用率達到100%，臨時計劃控制在5%以下。對安全生產急用料，及時上報臨時計劃，合理安排到貨時間，催促駐礦進貨，保障物資供應。

我們按照集團公司的要求，會同我礦各戰線、各部門，根據明年預計原煤產量、開拓進尺、材料消耗、安全生產等需要，統籌考慮，合理安排，認真編制出2006年度我礦物資需求和材料消耗計劃，并及時上報了駐礦供應站。

3、把好“審批關”，加強材料使用的跟蹤管理，杜絕材料消耗漏洞。

嚴格、認真地審核物資的使用范圍，控制非生產用料。對各單位領用物資從計劃、審批、發放、使用、庫存進行全方位、全過程的跟蹤管理；現場落實使用去向，建立健全各類物資管理臺帳；每月對各戰線、各隊材料消耗情況進行認真分析，找出材料管理中存在的深層次問題，反饋給各級領導，及時為領導決策提供可靠準確的依據。

對各單位領用材料實行配送管理，實現批料、發料、用料三方協同作業，互相監督，杜絕跑、冒、滴、漏。

4、把好“檢驗關”，加強監督管理，做好物資質檢驗收工作。

質檢人員明確責任，強化市場意識，深入市場，走訪廠家、用戶，全面調查了解相關物資的價格、規格、質量等相關信息，對發現問題的物資，無論牽涉到哪個部門，哪個人，采取堅定的措施，該換的換，該退的退。保障我礦的安全生產，維護了我礦的整體利益。

搞好市場調查，從十一月份起，建立了信息反饋單制度，對物資價格、質量、數量及時反饋公司有關專業科室、礦領導和有關部門，有效控制物資采購價格和質量，從源頭上控制材料成本。

（五）、加強現場物資管理和搞好回收復用：

1-10月份支架庫回收礦工鋼21951根，預計全年回收25951根；生產回收礦工鋼25685，預計全年回收礦工鋼28985根；供應各單位使用16921根，預計全年完成20121根；修理21231根預計全年完成25231根；回收鐵道31690米全年37690米；回收管子33442米全年39442米；回收軌枕5840塊全年6040塊；回收邊管6116根全年7016根；回收坑木2798根；回收撐架3969個，全年預計4769個。

2005年預計實現回收價值850萬，復用價值800萬，實現修舊利廢750萬元。

1、出臺了?物資修舊利廢和復用辦法?從制度上規范和加強了舊品的回收，修舊和復用工作。對井上、下回收的各種廢舊物資和小型設備，配件分品種、類別，進行加工、修理、改制、復用，降低了生產成本。

2、充分發揮錨桿調直機的作用，加強對支護材料的修理，特別是錨桿、錨桿梁的修復力度、對各類小件和小型電器的修理，如煤電鉆、潛水泵、手拉葫蘆、電鈴等。

3、加大對大型材料的回收力度，對各施工現場物資實行編號、建檔管理，監督并考核相關單位按期回收入庫，修理復用。充分利用四廠（機修廠、更生廠、機械化工廠、開拓工廠）的修理能力，減少新品投入，降低材料成本。

4、增加改制、加工材料的種類，能自已加工的決不外購，采取有效措施，加大了現場物資管理力度，強化回收復用，實行現場物資編號管理，狠抓落實，嚴格考核，上半年對采煤隊兩巷回收物資累計獎勵萬元，因丟失罰款萬元。

（五）、工資及人力資源方面

2005年，我礦職工人均收入預計由17385元/人，提高到23128元/人，人均增加工資5743元，增幅達33.03%。地面、井下輔助、采掘三類人員收入比例由04年的1：1.493：2.198調整到1：1.602：2.412，進一步趨于合理，切實踐行了企業發展、職工富裕的集團公司發展理念。

1、為深化勞動工資各項基礎工作，加強勞動工資管理，促進我礦勞動工資合理分配、人力資源合理流動，我們認真領會礦黨政工作會議精神，結合我礦實際，整理擬定了一系列管理辦法：《關于加強勞動力管理的實施意見》、《關于加強辦事員管理實施意見》、《我礦勞動力市場管理辦法》、《關于工人技術大拿、技師、高級技師評聘考核辦法》、《我礦職工獎懲工作規定》、《我礦副職干部工資發放考核規定》、?工資科內部控制制度?等。加強勞動工資和人力資源的制度建設，規范了作業程序，和財務內控制度、材料費管理、煤質管理、安全管理的經濟制約、調節作用。

2、在2005年，我們對工資運行情況對比分析、召開戰線工資分配會議，合理調整2005年工資承包基數，增加了職工收入，進一步合理調整了三類人員工資收入比例關系，推行崗位效益結構工資制。

3、結合04年度工資運行情況，與上年同期對比分析，我們組織各戰線、區隊相關人員召開了工資分配會議。根據與會人員所提意見和建議，進一步加大了向采掘一線苦、臟、累、險崗位傾斜的力度，于2005年元月、7月份、10月份三次合理調整了各戰線工資承包基數，努力使職工收入隨我礦經濟效益的而增加，三類人員收入比例關系進一步優化。同時，推行崗位效益結構工資制，使各戰線各單位的工資收入除與本單位效益掛鉤外，還與安全、工程質量掛鉤，實現了由崗效工資制向績效工資制的轉變。

4、合理整頓勞動組織，優化了我礦人力資源配置。我們根據礦生產布局的調整和機電設備的變更情況，配合采、掘、機電等戰線，對各單位定員人數重新進行了核定，并對各單位各工種人數詳查，與定員對比分析，剖析各崗位超員或缺員的原因，找出了各單位勞動組織中存在的問題，并拿出了我礦勞動組織調整方案。

5、積極配合并參與集團公司在我礦進行的“雙定”試點工作，對礦屬各單位勞動組織配備情況進行深入調查，并在此基礎上，提出了我礦勞動定額完善修改意見，為我礦勞動定額、定員標準的制訂奠定了良好的基礎。

6、配合天安上市工作，整理完善基礎資料、界定人員范圍。同時，逐步規范了用工秩序，對長期不上班人員、長傷長病人員、外來工、副業隊等，進行點名寫實，考核整頓，制度化管理。

本年度，我們還加強了工傷保險工作，對全民職工工傷數據庫資料核對調整，建立了集體工、外來務工人員工傷保險數據庫；制訂了工傷人員輔助器具管理、家庭病房管理、三輪車管理辦法；及時組織工傷人員參加傷殘評級、及落實傷殘津貼發放政策等，體現人文關懷，確保了礦區穩定。

（六）、關于清欠工作：

今年我礦落實集團公司文件精神，成立了以礦長為組長的清欠小組，建立健全了清欠臺帳和清欠例會制，制定了嚴格的清欠措施，責任到人，獎罰結合，效果顯著。今年1-10月份共清欠外欠款150萬元，得到了公司領導首肯。由于客觀原因，還有一些死帳、呆帳沒有得到很好處理，我們將努力攻堅，力爭在最后的一兩個月內有所突破。明年清欠工作要加大力度，爭取外欠款再下降100萬元，為礦上減少損失。

三、存在的問題與建議：

1、個別采掘單位煤質意識淡薄，源頭管理不到位。

2、今年8月份起，公司新的煤質管理文件實施后，我礦還有少部分商品煤質量達不到公司文件的要求，應加強管理，堵塞漏洞。

3、為加強物資管理，提高回收復用率，減少提升和運輸環節，從長遠考慮，應在-320大巷建一個斷面16m2，長150m的支架庫，對回收物資進行修理，調劑和周轉。

4、-320火藥庫嚴重失修，極為影響我礦的安全生產，上級部門多次檢查督促，要求停用，并重新建一個火藥庫。

5、因井下條件千差萬別，特別是我礦為高突礦井，隨著開采深度地增加，地質條件越來越差，安全投入隨之加大，加上以前安全生產投入欠帳較多，建議在制定我礦定額物資指標時，應充分考慮我礦生產的實際情況，適當放寬部分物資的定額指標，

5、各戰線在進行工資分配時，存在著不盡合理的人為平衡照顧現象，效益優先，按勞分配不能得到很好的貫徹落實，個別單位工資分配中沒有真正打破工資級別。

6、勞動組織整頓力度不夠，長傷、長病、長曠、長期外借人員較多，下一步需清理、安置。

7、未實行技師、高級技師、工人技術大拿評聘，未能發揮高技術工人的作用，形成學技術、比貢獻的扭轉氛圍。

第9篇：內控制度建設匯報材料范文

述職報告就是把自己履行職責是否稱職的情況寫成書面文字所構成的文體。具體一點是，機關負責人就任職一定時期內所做工作向任命機關或機關群眾進行匯報并接受審查和監督的陳述性文案。下面就讓小編帶你去看看財務主管的年終工作述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!

財務主管的述職報告1尊敬的領導：

過去的一年，對我而言，是非常特殊而又有意義的一年，在這一年我邁進人生一個新的里程碑，在這一年我率領計財部的各位同仁，在行領導的關心、愛護、支持下，以高度的責任感，恪守職責，務實開拓，將支行的發展推上了一個新的臺階。以下是我在這一年的述職報告：

一、從基礎入手，著力于人員素質培養

建立健全各項規章制度，奠定會計出納工作的基礎。今年我根據業務發展變化和管理的要求，對責任、制度修舊補新，明確責任、目標，并按照缺什么補什么的原則，補充建立了上些新的制度，對支行強化內控、防范風險起到了積極的作用。

加強監督檢查，做好會計出納工作的保證。年內一方面加強考核，實行工效掛鉤的機制，按月考核差錯率，并督促整改問題，及時消除事故隱患，解決問題。另一方面，加大檢查力度，改變會計檢查方式，采取定期、不定期，常規與專項檢查相結合的方式，及時發現工作中的難點、重點，再對癥下藥，解決問題，有效地防范了經營風險。以人為本，加強會計、出納專業人員的素質培訓，進一步實現了會計、出納工作的規范化管理。

主動、積極地抓好服務工作，堅持不懈地搞好優質文明服務，樹立服務意識;堅持業務學習制度，統一學習新文件，從實際操作出發，將遇到的問題及難點列舉出來，通過研究討論，尋求解決途徑;堅持考核與經濟效益指標掛鉤;成立了以骨干為主的結算小組;積極地組織柜員上崗考試;培養一線員工自覺養成對傳票審查的習慣;開展不定期的技能比武、知識競賽，加強對員工綜合能力的培養，提高結算工作質量和效率。

二、做好財務工作計劃，強化成本意識

1、更好的完成年度財務工作，我嚴格按照規定，認真編制財務收支計劃，及時完整準確的進行各項財務資料的報送，并于每季、年末進行詳細地財務分析;

在資產購置上做到了先審批后購置，在固定費用上，全年準確的計算計提并上繳了職工福利費、工會經費、職工教育經費、養老保險金、醫藥保險金、失業保險金、住房公積金、固定資產折舊、長期待攤資產的攤銷、應付利息等，并按照營業費用子目規范列出。

2、費用支出實行了專戶、專項管理，在臨時存款科目中設置了營業費用專戶，專門核算營業費用支出，建立了相應的手工臺賬，實行了一支筆審批制度，嚴格區分了業務經營支出資金和費用支出資金。

在費用使用上壓縮了不必要的開支，厲行節約，用最少的資金獲得最大利潤。嚴格費用指標控制，認真執行審批制度，做好日常的賬務處理，并將費用使用情況及財務制度中規定比例列支的費用項目進行說明，以便行領導掌握費用開支去向。

三、恪盡職守，切實加強自身建設

我在抓好管理的同時，切實注重加強自身建設，增強駕馭工作能力。加強學習，不斷增強工作的原則性和預見性。堅持實事求是的作風，堅持抵制和反對腐朽消極現象，在實際工作中，積極幫助解決問題，靠老老實實的做人態度，兢兢業業的工作態度，實事求是的科學態度，推動各項工作的開展。加強團結合作，不搞個人主義。

四、明年的工作構想及要點

1、挖掘人力資源，調動一切積極因素。

立足在現有人員的基礎上，根據目前人員的知識結構、素質況狀確定培訓重點，豐富培訓形式，加大培訓力度，特別是對業務骨干的專項培訓。

2、降低成本費用，促進效益的穩步增長。

加強成本管理，減少成本性資金流失。加強結算管理，最大限度地增加可用資金。合理調配資金，提高資金利用率;認真匡算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益最大化。降低費用開支，增強盈利水平。準確做好各項財務測算，為行領導的決策提供依據。

3、充分發揮職能部門的“職能”，加強管理，加快工作的效率，并向財務總監匯報工作。

回顧一年的工作，在平凡而繁細的工作中，付出了許多艱辛與努力，有了一些收獲與喜悅，重要的是豐富與鍛煉了自己，雖然我的工作取得了一定的成績，但仍有許多不足，仍需在今后的工作中不斷地加以完善，面對日益變幻的金融經濟形勢，金融工作任重而道遠，成績永遠屬于過去，在今后的工作中，我將不斷完善提高工作水平，在新的一年邁上一個新的臺階，爭取將各項工作開展得更好。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

財務主管的述職報告2尊敬的領導：

今年是公司發展的關鍵年，在公司領導的正確領導下，經營財務部緊緊圍繞公司“流域、梯級、滾動、綜合”的戰略方針和“市場化、科學化、國際化”的發展理念，展開工作，在部門全體人員的共同努力下，圓滿的完成了本年度工作任務，為公司的發展做出了應有的貢獻。以下是我今年的述職報告。

一、積極組織部門人員，做好部門工作

完成公司日常各項財務核算工作，及時提供有關財務信息。在公司會計人員不足的情況下，互相協作，努力工作，滿足兩地核算的需要。在辦理各項費用報銷時，多解釋、多理解，同時嚴格按有關財經法規及公司有關規定，按程序和審批權限辦理。加強公司現金、銀行存款管理，做到日清月結，帳實相符。按時編制報送財務報表，及時反映公司基建經營狀況。按時辦理納稅申報，及時足額交納各項稅款。

二、不斷加強和完善會計管理基礎工作

逐步健全和完善公司財務制度公司內部監督、約束機制。按____集團公司下發的各項管理制度制定適合本公司需要的各項管理規章制度，如預算管理辦法、資金使用管理審批制度、財務檔案管理辦法、內部會計管理制度、會計基礎工作規范等，使公司的財務工作逐步走向規范化、制度化。

修改和完善會計科目體系和核算辦法，以適應工程建設管理的需要;不斷提高會計人員的政治業務素質。以各種形式促進部門人員不斷學習，促進公司財務管理整體水平的逐步提高。實現和完善了異地財務核算，提高了辦事效率，確保財務信息準確、及時。努力把好費用開支審核、控制關，做好公司年預算執行情況分析。認真編制年度財務、費用預算。做到事前有計劃、事中有控制、事后有總結有清理。參與公司合同的談判及合同條款的審查，及時了解有關合同的內容，以使合同執行到位。

積極落實項目資金，確保工程需要，為確保工程建設資金的需要，我們積極向銀行爭取貸款資金。保證了水電站按期開工及工程進度對資金的需求及時辦理工程保險，降低工程風險，加強與公司各部門之間的聯系與溝通，多匯報，多交流，爭取各方對財務工作的理解和支持。同時搞好部門內部團結協作，增強凝聚力，從全局出發，自覺維護安定團結;請了會計師事務所對公司的有關業務定期進行檢查，以便及時發現問題，消除工作中存在的隱患。

加強政治學習，廉潔自律，奉公守法，與公司簽定了“三項責任制”分解落實責任書，年內沒有違規違紀的情況。及時做好工程結算，按時辦理各項付款。沒有因工程款項支付影響工程進度的現象發生。做好部門年度工作總結，吸取教訓，總結經驗，使工作能得到不斷改進和提高。開展了經濟活動分析，及時找出差距，解決問題。及時完成領導交辦的其他各項工作。

三、意見和建議

工程尚需進一步完善工程結算，費用審批程序，明確職責與分工，并力求簡化手續，縮短結算時間。加強公司預算執行的力度和剛性，嚴格控制各項費用，精打細算，力求使工程投資控制在預算之內。加強財務基礎工作，提高人員綜合素質。目前財務人員嚴重不足，無精力進行其他工作，請求公司配備增加經營管理人員和財務人員，使財務發揮其應有的作用。

四、明年主要工作

明年公司經營財務部主要工作仍然在緊緊圍繞公司總體戰略，做好資金“收支”兩方面的工作，即積極落實銀行借款及股東資本金，做好工程結算和項目前期費用結算工作，嚴格按工程年度計劃及預算控制工程支出及公司管理費用，降低工程成本，努力使資金可控再控，最終實現使工程投資控制在預算以內的目標。

總之在今年工作中，我們取得了一些成績，同時還有很多急需改進的地方，在明年的工作中，經營財務部的全體人員定會精誠團結、協調一致與其他各部一起為完成公司全年工作計劃而努力奮斗。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

財務主管的述職報告3尊敬的領導：

在我擔任財務主管這一年以來，在公司領導的關懷和全體財務工作者的幫助、支持下，我勤奮努力，思想上積極要求進步，工作上奮發努力，作風上務實創新，寬容待人、寬厚用人，各方面的能力都有了不同程度的提高，較好地完成了領導交給我的各項工作任務。以下是我今年的述職報告。

一、加強學習，提高素質

自擔任財務主管以來，我一直自覺堅持把政治理論學習放在首位。我深感不學習就要落后，不學習就趕不上時代潮流，不學習就不能創先爭優。因此，我堅持和全體干部成員一起學習公司制定的財管理規定，會計核算暫行辦法，預算管理暫行辦法等各項規章制度，熟練掌握會計核算的各個環節，認真學習新企業會計制度，研討新問題，努力提高自身獨立解決各種問題的能力。工作中，作為財務主管，我率先垂范，樹立競爭意識、責任意識，認真履行崗位職責，不斷提高工作能力和服務質量。

二、加強財務管理制度建設，提高財務信息質量

根據我公司原制定的各類財務管理內控制度的實際執行情況，為進一步規范財務工作、提高會計信息的質量，對原定財務管理制度體系進行了完善，包括：財務組織機構和崗位職責、財務核算制度，采購管理制度、內部控制制度、發票管理制度、欠費管理制度。

通過對財務人員的職責分工，對我公司的各類報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定，從而逐步提高會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。平時通過開展的交流會的形式，解決前期工作中出現的問題，布置后期的主要工作，逐步規范各項財務行為，使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。

三、運用財務管理軟件，做好會計輔助核算工作

扎實做好網絡版財務管理軟件會計輔助核算業務仿真演練和推廣應用工作。組織財務人員認真學習會計輔助核算業務操作流程，熟練業務操作方法;結合實際擬定我公司會計輔助核算業務項目，充分利用計算機資源和網絡版財務管理軟件，及時進行憑證錄入、記賬、報表數據生成上報工作。

認真地進行季度預算執行分析，關注日常公用支出增減變化原因，強化財務分析效果，努力提高預算管理水平，優化了核算流程。通過使用會計輔助核算模塊，堅持“優先保證”原則，優先安排了人員基本支出和保運轉的日常公用開支，嚴格壓縮招待費、會議費、車輛費用支出，力爭提高資金使用效益，達到了科學管理，提高效益，減少行政運行成本、推選定額管理的目的。

四、工作中存在的不足

回顧一年的工作，工作中的風風雨雨時時在眼前隱現，我不僅能在工作時埋下頭去忘我地工作，吃苦耐勞，富有團隊合作精神，具有一定的組織、協調和交際能力，且面對困難從不氣餒，能夠冷靜、果斷和全面的去處理，有著強烈的上進心和永不服輸的干勁。

雖然在工作上取得了一定成績，但同時，我也清醒地認識到自己的不足，個人方面主要是：思想解放程度還不夠，學習上還不夠，業務上缺少創新。財政部門方面主要是：一是隨著公司做大、做強，各項管理制度有待完善。二是風險控制力度欠缺。三是公司內部各職能部門銜接不緊密，人員整體素質有待提高。四是外部銀行、稅務關系有待進一步改善。

總之，在這一年以來。我和財務部全體成員一起努力，做了一些工作，也取得了一定成績，但我深知，自己的履職情況，還有不盡如人意的地方。在今后的工作中，我將著力加以改進，更加嚴格要求，嚴肅紀律，同時，也懇請各位領導和職工多提出批評意見。今后我將繼續努力與公司職工一道，創造更優異的成績。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

財務主管的述職報告4尊敬的各位領導：

本人SUMSUN，在公司工作多年，作為公司的一名財務主管，在公司領導大力支持和本部門經理的指導下，經過財務部全體員工的努力，我們財務人員嚴于律己，嚴格管理，在財務基礎工作上，參與經營決策，發揮本職服務，加強財務的檢查及組織業務學習交流等方面做了許多領導肯定的工作，完成了既定的目標，達到了公司領導想要的效果。

1、根據財務部的分工，我主要負責__________公司全盤帳務處理、納稅申報及藥監、市統計局等政府職能部門報表的報送工作，本人全盤處理__________醫藥公司帳務多年來，經過了國稅稽查局及主管區局的多次稅務檢查，都順利通過，在帳務處理上稅務局無毛病可挑，實現了稅務零處罰記錄。

2、2010年6月份開始負責對公司項目帳的帳務和報表審核工作。

在公司各級領導的正確指導下，以及部門成員的大力配合下，我認真履行職責，保質保量地完成了主管的各項工作。剛接觸項目帳，為了不影響提供財務數據的及時性、準確性，本人帶領項目核算人員加班加點熟悉、處理項目帳，在減人不減量的情況下高質量按時完成項目核算工作。通過對項目帳務的熟悉和應用，總結了經驗，提出了在保證總比例分攤不變的情況下，各

公共費用可按項目大類進行分配的思路。統一了__________項目、

元泰項目會計處理政策、報表格式，大大提高了帳務處理效率。

3、向部門領導全面反映帳面預收情況，單列出預收金額較大的單位及應收帳款帳齡達一年以上且一直沒有發生額的休眠單位名單。

上報公司領導后得到了妥善的處理，為公司挽回了經濟損失。

4、隨時了解國家稅收相關法規，并及時告知相關部門及人員。

例如從2010年1月1月開如專用發票的認證期從90天調為180天，對如何合理使用抵扣票有了極大的機動性;從2011年1月1日起海南省國稅全面停止使用手功發票等。

5、協調工作情況方面，按要求及時完成了公司財務部部置的各項工作。

在平時工作中，主動與公司各相關部門協調溝通工作，促進了財務工作及各項管理工作的正常開展。

6、我認真遵守勞動紀律，工作出勤率為100%。

在繁忙的工作之余，加強學習，提高自身工作能力，參加會計師和稅務師職稱考試，并取得良好成績。在今后的工作中，我將更加努力，嚴格要求自己，更好地做好我的本職工作，認真及時完成公司布置的每一項任務。不懂的問題虛心向同行前輩學習請教，不斷提高充實自己，以期為公司做出更大的貢獻，同公司一起展望美好的未來!

財務主管的述職報告5尊敬的領導：

在這一年里全體財務部員工任勞任怨、同心協力把各項工作都扛下來了。回顧即將過去的這一年，在公司領導及部門經理的正確領導下，我們的工作著重于公司的經營方針、宗旨和效益目標上，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。在核算、管理方面做了應盡的責任。為了總結經驗，發揚成績，克服不足，以下是我的述職報告。

一、財務核算與管理工作

作為基層管理者，我充分認識到自己既是一個管理者，更是一個執行者。要想帶好一個團隊，除了熟悉業務外，還需要負責具體的工作及業務，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動承擔工作。按公司要求對分公司以及營業點的收入、成本進行監督、審核，制定相應的財務制度。統一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯系并注意對他們的工作提出些指導性的意見，與各分公司、營業點的核算部門建立了良好的合作關系。

正確計算營業稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務部門使用新的稅收申報軟件，及時發現違背稅務法規的問題并予以改正，保持與稅務部門的溝通與聯系，取得他們的支持與指導。在緊張的工作之余，加強團隊建設，打造一個業務全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長“，充分發揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質，樹立起開拓創新、務實高效的部門新形象。

二、費用成本方面的管理

在原來的基礎上細劃了成本費用的管理，加強了運輸費用的項目管理，分門別類的計算每輛車實際消耗的費用項目，真實反映每一輛車當期的運輸成本。為運輸車輛的績效管理提供參考依據。規范了庫存材料的核算管理，嚴格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。建立了材料領用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進的數量多少，都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。

三、會計基礎工作

按規定時間編制本公司及集團公司需要的各種類型的財務報表，及時申報各項稅金。在集團公司的年中審計、年終預審及財政稅務的檢查中，積極配合相關人員工作。進一步對財務人員加強財務基礎工作的指導，規范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，月底將共同費用進行分攤結轉體現部門效益。

要以“細”為起點，做到細致入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業務，都建立起一套相應的成本歸集。并將財務管理的觸角延伸到公司的各個經營領域，通過行使財務監督職能，拓展財務管理與服務職能，實現財務管理“零”死角，挖掘財務活動的潛在價值。雖然，精細化財務管理是件極為復雜的事情，其實正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細”。

在以后的工作中，我還是會做好這一項工作的。公司的財務工作做好了，那么其他的事情就不是難題了，如果財務部門出現了問題，那么公司的發展就會出現更大問題。