公司管理制度及規定精選(九篇)

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第1篇：公司管理制度及規定范文

一、公司建立內部控制的目標和原則

（一）公司建立內部控制的五項基本目標

1.建立和完善符合現代企業制度要求的內部組織結構，形成科學的決策機制、執行機制和監督機制，保證公司生產經營目標的實現。

2.針對各個風險控制點建立有效的風險管理系統，強化風險全面防范和控制，保證公司各項業務活動的正常、有序、高效運行。

3.堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發現和糾正各種錯誤、舞弊行為，保護公司資產的安全完整。

4.規范公司會計行為，保證會計資料真實、準確、完整，提高會計信息質量。

5.確保國家有關法律法規和公司內部控制制度的貫徹執行

（二）公司內部控制遵循以下基本原則

1.內部控制制度涵蓋公司內部的各項業務、各個部門和各個崗位，并針對業務處理過程中的關鍵控制點，將內部控制制度落實到決策、執行、監督、檢查、反饋等各個環節。

2.內部控制符合國家有關的法律法規和本單位的實際情況，要求全體員工必須遵照執行，任何部門和個人都不得擁有超越內部控制的權力。

3.內部控制保證公司機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持既無重疊，又無空白，確保不同機構和崗位之間權責分明，相互制約、相互服務。

4.內部控制的制定兼顧考慮成本和效益的關系，盡量以合理的控制成本達到最佳的控制效果。

二、公司內部控制體系

（一）內部環境

1.管理理念與經營風格公司把“誠實守信”作為企業發展之基、員工立身之本，將制度視為公司的法律、組織的規范，堅持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內部控制制度的制定和實施，認為只有建立完善高效的內部控制機制，才能使公司的生產經營有條不紊、規避風險，才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2.治理結構根據《公司法》、《公司章程》和其他有關法律法規的規定，公司建立了股東大會、董事會、監事會和經理層“三會一層”的法人治理結構，制定了議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。三會一層各司其職、規范運作。董事會下設戰略及投資委員會，審計委員會，提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，以進一步完善治理結構，促進董事會科學、高效決策。

3.組織機構.公司根據職責劃分結合公司實際情況，設立了總經理辦公室、質量保證部、生產部、人力資源部、財務部、物料部、研發部、內審部等職能部門并制定了相應的崗位職責。各職能部門分工明確、各負其責，相互協作、相互牽制、相互監督。公司對控股或全資子公司的經營、資金、人員、財務等重大方面，按照法律法規及其公司章程的規定，通過嚴謹的制度安排履行必要的監管。

4.內部審計公司審計部直接對**負責，在審計委員會的指導下，獨立行使審計職權，不受其他部門和個人的干涉。審計部負責人由審計委員會召集人承擔，并配備了專職審計人員，對公司及下屬子公司所有經營管理、財務狀況、內控執行等情況進行內部審計，對其經濟效益的真實性、合理性、合法性做出合理評價。

5.人力資源政策公司堅持“德才兼備、崗位成才、用人所長”的人才理念，始終以人為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司實行全員勞動合同制，制定了系統的人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓、工資薪酬、福利保障、績效考核、內部調動、職務升遷等等進行了詳細規定，并建立了一套完善的績效考核體系。

6.企業文化企業文化是企業的靈魂和底蘊。公司通過*多年發展的積淀，構建了一套涵蓋理想、信念、價值觀、行為準則和道德規范的企業文化體系，是公司戰略不斷升級，強化核心競爭力的重要支柱。

（二）風險評估公司根據戰略目標及發展思路。

結合行業特點，建立了系統、有效的風險評估體系：根據設定的控制目標，全面系統地收集相關信息，準確識別內部風險和外部風險，及時進行風險評估，做到風險可控。同時，公司建立了突發事件應急機制，制定了應急預案，明確各類重大突發事件的監測、報告、處理的程序和時限，建立了督察制度和責任追究制度。

（三）控制活動

1.建立健全制度公司治理方面：根據《公司法》、《證券法》等有關法律法規的規定，制訂了《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》、《重大投資決策制度》、《內部審計制度》、《財務管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金管理辦法》等重大規章制度，以保證公司規范運作，促進公司健康發展。日常經營管理：以公司基本制度為基礎，制定了涵蓋生產管理、行政管理、物料采購、人力資源、財務管理等整個生產經營過程的

一系列制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規范的管理體系。會計系統方面：按照《公司法》對財務會計的要求以及《會計法》、《企業會計準則》等法律法規的規定建立了規范、完整的財務管理控制制度以及相關的操作規程，如《會計內部牽制制度》、《財務管理制度》、《內部審計制度》、《會計核算制度》、《資金管理辦法》《成本核算辦法》、《成本管理條例》等等，對采購、生產、銷售、財務管理等各個環節進行有效控制，確保會計憑證、核算與記錄及其數據的準確性、可靠性和安全性。

2.控制措施。

（1）管理控制：公司有較為健全的法人治理結構和完善的管理制度，主要包括治理綱要、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》、《內部審計制度》、《投資者關系管理制度》、《信4息披露事務管理制度》、《重大投資決策制度》、《募集資金管理辦法》、《財務管理制度》、《財務內部控制制度》、子公司管理制度以及研發管理、人力資源管理、行政管理、采購管理、生產和銷售管理等各個方面的企業管理制度、內部控制制度。公司各項管理制度建立之后均能得到有效地貫徹執行。

（2）生產過程控制：公司內部制定了完善的采購、生產、質量、安全、銷售等管理運作程序和體系標準，嚴格按照國家**標準進行管理。公司定期對各項制度進行檢查和評估，對員工進行定期的培訓和考試，公司質量控制部對公司生產進行嚴格的監督，保證了公司產品的安全。

（3）財務管理控制：公司按照《企業會計制度》、《會計法》、《稅法》、《經濟法》等國家有關法律法規的規定，建立了較為完善的財務管理制度和內部控制體系，具體包括《財務管理制度》、《財務會計制度》、《財務內部控制制度》、《財務重大事項報告制度》、《發票管理制度》等。

（4）信息披露控制：公司已制定嚴格的《信息披露事務管理制度》，在制度中規定了信息披露事務管理部門、責任人及義務人職責；信息披露的內容和標準；信息披露的報告、流轉、審核、披露程序；信息披露相關文件、資料的檔案管理；財務管理和會計核算的內部控制及監督機制；投資者關系活動；信息披露的保密與處罰措施等等，特別是對定期報告、臨時報告、重大事項的流轉程序作了嚴格規定。公司能夠按照相關制度認真執行。

（5）公司**資金管理控制。為規范公司募集資金的存放、使用和管理，保證資金的安全，最大限度地保障投資者的合法權益，根據《公司法》、《證券法》、《中小企業板募集資金管理辦法》等國家有關法律、法規的規定，結合公司實際情況，制定了公司的資金管理制度，對公司資金的基本管理原則，資金的三方監管，以及資金的使用和監督等作了明確規定。

（6）對外擔保控制。公司嚴格控制對外擔保，對外擔保按照規定，履行審批程序。報告期內公司除對控股子公司進行擔保外，沒有發生其他任何擔保。

（7）內部審計控制：公司內部審計堅持以內部控制制度執行情況審計為基礎，以經濟責任審計、專項工程審計、經濟合同審計為重點，不斷拓寬審計領域，加大審計監督力度。公司每年對下屬分支機構進行審計，對財務、制度執行、工程項目、合同等進行審計。

（8）人事管理控制：公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并得到有效執行。

（9）子公司管理控制：**年以來公司子公司數量大幅增加，增加了公司管理的難度。為此，公司已制定了對子公司的管理制度和措施，明確規定了子公司的職責、權限，并在日常經營管理中得到有效實施，對提高公司整體運作效率和增強抗風險能力起到了較好的效果。

（10）印章管理控制：公司及下屬分支機構均制定有《印章管理制度》，對各類印章的保管和使用制定了責任條款，并嚴格執行印章使用的審批流程，印章使用得到管理。

（四）內部監督

公司**負責對**、**及其他高管人員的履職情形及公司依法運作情況進行監督，對股東大會負責。

審計委員會是**的專門工作機構，主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作，確保董事會對經理層的有效監督。

公司內審部負責對全公司及下屬各企業、部門的財務收支及經濟活動進行審計、監督，具體包括：負責審查各企業、部門經理任職目標和責任目標完成情況；負責審查各企業、部門的財務賬目和會計報表；負責對經理人員、財會人員進行離任審計；負責對有關合作項目和合作單位的財務審計；協助各有關企業、部門進行財務清理、整頓、提高。通過審計、監督，及時發現內部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質和產生的原因，提出整改方案并監督落實，并以適當的方式及時報告董事會。另外，公司還經常通過開展部門間自查、互查、抽查、紀律大檢查等方式，強化制度的執行和效果驗證；通過組織培訓學習、普法宣傳等，提高員工特別是董監高的守法意識，依法經營；通過深入推進公司治理專項活動、防止大股東占用資金自查等活動，完善內部控制，提升公司治理水平。

三、內部控制自我評價

第2篇：公司管理制度及規定范文

我自今年4月份被聘用為綜合部主管以來，工作中我嚴于律己、嚴格管理，在公司領導和全體同事的大力支持下，緊緊圍繞公司的經營理念，積極做好服務、管理、協調等職能工作，使綜合部工作逐漸步入正軌?，F將具體工作情況匯報如下：

一、主要工作完成情況

綜合部工作繁雜，從接手綜合部工作至今首先從抓綜合部履行工作職責入手，以身作則，嚴格內部管理。具體工作情況如下：

1、對綜合部工作進行了具體分工，細化了各項工作，強化了職責，明確了責任，形成了團結一致，高效運作的氛圍。

（1）、根據每個人的特點、專長、工作能力與水平，細化了每個人的職責和任務，充分發揮每個人的專長，挖掘每個人的工作潛力，強化了每個人的職責和責任，對每個工作要點都指定專人負責，做到事事有人管，人人有專責，從而使綜合部的各項工作都有了質和量的提高。

(2)、從4月份接手綜合部起堅持周一召開部門會議，傳達公司例會精神及綜合部周工作安排，進行工作研討，了解意見及建議、解決工作難點，并要求本部門員工每周五上交個人周工作總結及下周工作計劃，每月上交月工作總結、工作心得及對本部門的改進意見及建議。

（3）、組織本部門員工每周抽出2小時學習公司制度及相關知識，使員工詳盡掌握本公司制度與相關知識，從而保證監督檢查過程中做到有理有據。

2、公司人才招聘及人才調配，并對公司員工進行業務培訓。

（1）、及時掌握各部門的人才需求，采用“按需定量、嚴格要求、招聘考核”的方法引進人才，從4月份起開始招聘人員，至今面試者共計30人，其中錄取7人，綜合部3人、財務部2人、工程部1人、銷售部1人，1人待批，共有23人進入公司人才儲備庫。

（2）、為提高公司員工法律意識，組織全體員工于7月7日、7月14日進行了合同法學習，并根據所學知識進行了考試。

3、草擬相應的公司管理制度，并將已通過的制度上墻。

（1）、從四月份起至今，綜合部草擬了食堂工作職責、保安工作職責、績效考核制度、綜合部管理制度、公司簡介、資產管理規定、薪金管理補充協議、會議管理制度共8部管理制度，其中食堂工作職責、保安工作職責、公司簡介3部已下發；資產管理規定、薪金管理補充協議2部待公司領導簽批下發；綜合部管理制度、會議管理制度2部待公司領導審核；績效考核制度1部待完善。同時將公司已通過的考勤制度、薪金管理制度、電腦使用管理制度、部門工作職責等制度上墻，并為已定崗的員工制作了員工胸卡。

4、全面整理檔案、資料，嚴格管理公司印章印信，扎實做好公司保密工作。

(1)、全面整理公司檔案、資料，進行詳細分類，建立了員工個人檔案，并統一制作檔案電子目錄，使檔案管理科學、合理，便于快速查找。檔案管理由專人負責，如有需要借閱檔案或借出檔案復印件的部門及員工必須由部門負責人批示，借閱人填寫檔案借閱單，檔案原件禁止外借。

(2)、公司印信、印章實行統一管理，印信印章是公司的重要憑證，公司迎接各類檢查，上報公司報表、證件年檢、建平項目等很多地方需要蓋章，所以印信印章的使用必須嚴格遵守使用程序，以維護公司的合法權益。

(3)、嚴格遵守保密條令，對公司及本部門工作做到不失密、不泄密。

5、辦理公司證件年檢及縣屬公司資質有關手續。

對營業執照、稅務登記證，土地證、公司資質、代碼證進行了年檢，除資質年檢還在審批外其余證件全部年檢完畢并對縣屬公司相關手續進行收集。

6、加強車輛管理，提高車輛利用率，統一調配，保證各部門用車。從4月份開始對公司兩臺車輛進行了明確分工，統一調配，力求做到調配合理、有效，提高車輛利用率，同時要求駕駛員增強安全意識，保證安全駕駛、無事故。規定綜合部員工沒有特殊情況禁止使用車輛。

7、規定辦公用品采買程序，規范備用金使用。

第3篇：公司管理制度及規定范文

理制度的創新，建立一種中小企業管理制度創新的項目化管理模式。首先，正確界定中

小企業，并根據中小企業的特性提出其管理制度創新的內容。其次，采用項目化管理的

方式，對中小企業管理制度的創新進行項目規劃和項目范圍管理。運用企業生命周期理

論認清企業發展的現狀，利用企業成長理論及公司治理理論等企業管理理論與方法對企

業未來發展可能出現的管理制度問題進行剖析和診斷，進而對企業管理制度的創新活動

制定工作分解結構。

然后，應用項目時間管理和溝通管理的理論與方法，對企業管理制度創新的進程和信息溝通進行全過程控制。最后，通過南方園林工程公司管理制度創新的項目化管理的實證分析，提出一套中小企業管理制度創新的項目化管理模式。

關鍵詞：中小企業 管理制度 創新 項目化管理

一、研究背景

隨著改革開放的不斷深化，中小企業雖然有了巨大的發展，但就企業本身管理而言，存在著諸多問題，主要表現在：一是技術水平落后，產品檔次低、更新換代慢；二是低水平重復建設，結構趨同，導致社會資源的巨大浪費；三是業化水平低，生產方式落后。四是管理方式單一，盛行。

二、中小企業管理制度創新項目化管理內容

在現實的經濟社會中，無論是發達國家還是發展中國家，中小企業在國民經濟和社會發展中都具有特殊的戰略地位，發揮著越來越重要的作用。科學地界定中小企業并揭示其本質是促進中小企業發展的客觀要求，也是研究中小企業的基本前提。根據我國《中小企業標準暫行規定》（國經貿中小企[2003]143號）第4條，“中小型工業企業須符合以下條件：職工人數2000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產總額為40000萬元以下。其中，中型企業同時滿足職工人數300人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產總額為4000萬元及以上；其余為小型企業?！逼涮攸c是：容易創建，但破產率高、融資渠道少，自籌資金經營、權結構單一，對創業者的依賴性較強、組織結構簡單，規范化管理度低、經營方式靈活，富于創新、競爭力弱，受環境影響大。因此，針對其管理制度創新項目化管理主要主要包括：一，基本制度。其中最重要的包括企業的領導體制；二，經濟責任制度。是指對企業內部各級組織、各類員工的工作范圍、責任及擁有的權力以經濟形式作出規定；三，內部管理工作制度。即為各項管理工作的范圍、內容、程序、方法等所作的規定。其中包括經營規劃管理制度、財務管理制度、人力資源管理制度和生產管理制度等。

三、中小企業管理制度創新的項目特點

中小企業管理制度創新具有如下的項目特點：

（1）時效性

企業在不同的生命周期階段需要不同的企業管理制度創新；企業在不同的經濟時期需要相適應的經濟管理制度和企業戰略定位；企業管理制度創新必須在一定的周期內完成，具有明確的開始和結束時間，否則將會影響企業的業務發展和正常運行。

（2）獨特性

由于中小企業的自有特性（行業、區域、屬性、規模、市場、組織等）決定了不同的企業需要不同的企業管理制度，因此不同的企業管理制度創新自然具有其獨特性，并且同一個企業在不同時期的管理制度創新也具有其獨特性。

（3）目的性

中小企業進行管理制度創新，是因為現存的管理制度已經或即將不能繼續適應企業發展的步伐，需要部分或整體進行創新以滿足企業管理發展的需求，同時必須根據企業現有資源狀況及在一定的時間內完成，是具有十分明確的目的性。

（4）組織的臨時性和開放性

由于企業管理制度創新具有的時效性，在一定的經濟時期及一定的時間段內必須完成，因此管理制度創新的項目組織只在需要創新時期才進行臨時組建，并且根據創新目標會從不同的企業管理部門抽調一定的人員進行組建創新項目團隊。同時，如企業自身管理人員的知識結構及能力不足，則企業將外聘相關的專業人員加入創新項目團隊。

四、中小企業管理制度創新的項目規劃

一是要創新組織機構建立。創新項目組織的目標很明確，即能滿足企業管理發展的需求，同時在企業現有的資源狀況和既定的時間段內必須完成。為實現這一目標，需要進行的工作內容卻十分龐雜，是一個縱橫交錯的系統工程。從縱的方向看，創新項目組織既要與上級主管部門保持聯系以取得指導和支持，又要通過對下屬單位的合理組織，搞好有機協調工作；從橫的方向看，創新項目組織要妥善處理好各類關系。

二是要設置創新項目組織機構的目的是要組織企業及各方力量，完成企業管理制度的創新任務。創新項目組織機構設置沒有固定的模式，根據創新的不同特點，不同的內外部條件，可以設置不同的組織機構形式。但是在設置創新項目組織機構的時侯應遵循以下原則：有效管理幅度原則、權責對等原則、人職匹配原則、命令統一原則。

三是要新項目組織機構的基本形式。創新項目組織機構的基本形式主要有：職能式組織機構、項目型組織機構、矩陣式組織機構。

五、結語

中小企業管理制度的創新是企業主動適應內外部環境條件變化，增強企業競爭力的重大舉措。企業管理制度創新是一項復雜的系統工程，又是一個動態的過程，必須有計劃、有秩序、有步驟地進行。要提高中小企業管理制度創新的有效性和實際的效果，應該實施項目化管理。本文結合中小企業發展的實際，對企業管理制度創新項目化管理進行了初步的探討。

由于中小企業管理制度創新本身的復雜性，如何實施有效的創新管理有許多問題值得深入探討，解決問題的思路也應是多樣性的。本文只是提供了一種項目化管理的思路與方法，希望能給中小企業管理創新帶來一些借鑒與參考。

參考文獻：

[1]丁榮貴著，項目管理?項目思維與管理關鍵[M]，北京：機械工業出版社，2005年，11.130

[2]白思俊主編，項目管理案例教程M，北京：機械工業出版社，2004年，31.36

第4篇：公司管理制度及規定范文

**醫藥銷售有限公司于2017年08月06日經**市藥品監督管理局同意并驗收合格取得《藥品經營企業許可證》和《營業執照》后正式開始藥品零售業務，屬私營中型藥品零售企業，現營業地址：為**市武都區城關鎮北山路市醫院家屬院，營業面積500㎡,共有員工18人，其中法人楊康，從事藥品經營管理工作5年，企業負責人張苗苗，執業藥師職稱，保管、養護人員劉桂芳大專文化。以上所有人員均經**市藥監局培訓合格，取得上崗證，占員工總數的100%，其中技術人員占員工總數的100%。

**醫藥銷售有限公司堅持質量第一的原則，以誠信為宗旨，在保證藥品質量的前提下，經營品種主要為：處方藥和非處方藥：中成藥、化學藥制劑、抗生素制劑、生物制品（除疫苗）***  ，在經營品種、數量、質量方面可以滿足患者的需要，并贏得社會效益和經濟效益。

2018年上半年，根據省市藥監局的要求，積極準備GSP認證，投入15萬元資金對軟硬件設施進行新一輪改造，努力提高員工素質，要求員工在準確理解把握GSP基本要求的基礎上，自覺執行質量管理制度，并不斷改進工作、提高工作質量、保證對藥品質量的有效控制，同時在藥品購進、驗收、保管、養護、銷售等各個環節的質量管理上，嚴格審查供貨方資產、規范藥品進購合同，尤其是質量條款（或質量保證協議）的簽訂，提高藥品的養護頻率和養護質量，合理安排藥品的儲存量，嚴格按照藥品分類管理要求陳列，改進服務態度，提高服務質量，通過各個環節制度的落實和全體員工的努力，公司未發生質量問題或顧客不滿意的地方，保證了藥品質量、保證了人民群眾用藥安全有效。

   我公司在2017年08月投資300萬正式運營后，不斷完善管理制度和程序，經過幾次市藥監局組織的有關GSP培訓和GSP認證的要求，在2017年08月我們按照GSP的要求，制定了符合GSP管理要求的質量管理文件，包括質量方針目標、專職質量管理人員設置及其崗位質量職責、各管理人員崗位職責、藥品購進管理文件制度、藥品檢查驗收管理制度、藥品陳列管理制度、藥品保管養護的管理制度、藥品儲存管理制度、首營企業和首營品種審核制度、藥品銷售管理制度、處方調配管理制度、藥品拆零管理制度、藥品購進的控制程序、質量管理工作檢查考核及獎懲制度、中成藥的購、銷、存管理制度，不合格藥品的控制性管理規定等，并根據人員自身素質和培訓考核情況，重新確定了質量管理組織及其成員構成，其中法人楊康，兼企業負責人，負責藥品采購，任命專職質量管理人員張苗苗（執業藥師職稱），全面負責藥品質量管理和人員教育培訓工作，兼藥品驗收和處方審核工作。營業員周麗兼養護及銷售方面的信息收集、藥品的分類管理、拆零藥品的銷售管理等工作。

     我公司從成產開始，一直重視員工的教育培訓工作，認真學習有關藥品管理的法律法規和規定，積極參加有關部門尤其是藥監部門組織的培訓教育，嚴格規范藥品經營行為，2017年新的質量管理文件和質量管理和質量管理組織正式運行后，由專職質量管理人員張苗苗全面負責人員的教育培訓等工作，起草了培訓教育制度，制定了2007年教育培訓計劃，并按照教育培訓計劃的規定，積極參加藥監局有關部門組織的培訓，同時根據企業自身工作需要和人員素質提高的需要，組織多次內部培訓，培訓內容涉及藥品管理法及其實施辦法以及GSP對小型藥品零售藥店的規定，藥品的分類管理，藥品的驗收、養護、陳列、廣告、銷售等進行內部或外部交流，通過一系列的培訓和學習，使企業所有員工熟悉了GSP對各自工作崗位的要求并得以在實踐中實行，使得藥店管理進一步規范化和制度化，尤其是在銷售、陳列、保管、驗收、養護及進貨等環節進一步保證了藥品質量、保證了人民群眾用藥安全有效。

在提高人員業務素質的同時，我藥房從維護員工身體健康和保證藥品質量等多方面考慮，嚴格按照規定做好員工的健康檢查工作，統一由藥房組織員工的上崗體檢和一年一度的體檢，嚴防有可能污染藥品疾病的人員從事直接接觸藥品的崗位。

按照GSP的要求，我藥房以所有員工的教育培訓及健康體檢都建立了符合規定的檔案，以備案。

按照《藥品經營管理規范》對中型藥品零售企業的要求，我公司對營業場所和倉庫進行了調整和重新封刷，撤出了原有的生活及其他輔助設施，使營業場所與倉庫有效隔離，按藥品分類管理的要求進行合理布局、整齊擺放，使得營業場所明亮，清潔，干燥，各貨架和柜臺的分類標志醒目，針對武都當地氣候條件和藥品儲存的要求，添置了冰箱用于存放需冷藏藥品，空調和干濕溫度計用于監測和調控室溫和溫度。為了進一步保證藥品拆零銷售和處方銷售要求，我藥房配齊了必要的設備和包裝用品，如藥勺、乳缽、酒精棉球及拆零包裝袋。

第5篇：公司管理制度及規定范文

關鍵詞：水泥企業；重組；管理制度整合

中圖分類號：F27 文獻標志碼：A文章編號：1673-291X（2011）18-0031-02

企業發展的實踐表明，企業管理制度是企業戰略規劃實現的基礎，企業戰略目標的實現受限于企業組織管理制度和戰略規劃的適應性，因為良好的管理制度是各種生產要素有效運行的基本前提。成功的管理制度的整合可以用最少的代價發揮重組的協同效應，大大提高整合的效率和成功率。因此，中國建材在中外市場看好、企業發展持續穩定之際，中國建材依然將“管理整合”放在重要位置。

一、管理制度整合的內涵

企業管理制度是維系企業正常運作的各種章程條例守則、規章程序和標準辦法等的總和，借以約束全體員工的行為管理制度的整合是指雙方在企業組織機構設計、職能部門劃分及職能分工、崗位工作說明，專業管理制度、工作或流程、管理表單等方面的協調規范，減少因雙方制度差異造成的信息溝通障礙與信息處理成本，提高重組后公司內部管理與經營效率，由此帶來管理協同效應[1]。

企業組織整合的基本內容包括：簡化組織流程，提高效率；設計集權或者分權的組織形式，通過信息技術的引進，使不同的組織形態相互融合，提高運作效率；實行組織的并行結構，強調組織的協同性，以同時并行運作來實現組織結構的設計；建立信息同步傳遞的組織結構，使并購后的企業雙方的業務、行政各個部門在第一時間內能夠相互交換與實施監控企業各種信息。

二、管理制度整合的作用

并不是每次聯合重組都能做到1+1>2，得到協同效應。原本分散的企業，通過重組后，聯合在一起，無論是出于提高運行效率的目的還是增加企業效益，實施統一的管理整合是非常有必要的。從而能夠提高企業內部的管理水平，改善企業的盈利能力，進而推動云南地區水泥行業價值的回歸。

1.重組成本的節約。重組雙方通過組織與制度的整合，降低了組織結構混亂和管理制度不合理所帶來的各種成本。組織結果和管理制度整合的失敗會帶來企業的動蕩，企業對員工的約束力較差，造成企業人浮于事，資源配置不合理，經營績效低下。這些都會讓企業產生額外的成本。

2.提高企業重組的效率。組織制度整合的任務之一便是要形成明確合理的崗位說明書、組織結構圖和各種規章制度。這一行為可以解決重組企業員工迷茫的心理狀態，明確知道自己在重組后企業中的崗位、工作責任和任務，有了個人發展的動力和目標，穩定了員工的心態，從而大大地提高了工作效率，同時，新建立的規章制度可以在一定程度上對重組進程進行控制，從而保證了重組的順利進行[2]。

3.保障了重組后的企業快速步入正常的生產經營軌道。組織和制度的整合可以保證重組后企業在最快的時間內，按照最新的制度和組織結構開始高效率展開工作，從而加速了企業步入正常的生產經營軌道。

三、管理制度整合的手段

（一）建立新的管理制度并擴散

重組聯合不是簡單的把企業相加，要把原來各自為政的水泥企業聯合起來，組成一個整體，靠的是管理整合。例如中國聯合水泥在管理整合上，就建立了一整套全新的管理制度和方法，從績效管理到“五化”+KPI再到“三五”管理，使得管理整合有序順利推行。

中國建材聯合重組的成員企業越來越多，由于各企業都有自己的成長歷史、經營文化、產品品牌，管理理念各不相同；專業技術水平、企業管理水平、人力資源水平參差不齊；企業資本結構、資產結構不盡合理，企業融資能力、創造現金的能力偏低；企業績效整體偏差，有些企業運轉率低，產能發揮不充分，生產成本居高不下，在惡性競爭的環境下出現虧損。

為此，中國建材積極推進其“五化”（一體化、模式化、制度化、流程化、數字化）加KPI（關鍵績效指標）管理模式，這一模式是以績效為目標的集中、統一的管理模式。其中以KPI為導向的績效管理體系包括了管理中心和所屬企業兩個層面，是又互為整體的績效管理體系，形成總體KPI指導下的自上而下的責任體系和自下而上的保證體系，建立KPI實現要求配置資源的機制。建立以績效為導向的薪酬制度、能力評估制度，加大績效激勵約束力度，進一步完善控股、參股企業經營責任管理制度，擴大績效評估結果的適用范圍，建立按企業績效等級排序、經營者誡勉、經營者任免等掛鉤機制。這套體系是在資本市場的推動下提煉出的，它與有效提升企業績效水平密切相關[3]。

（二）確立重組后企業新管理制度的權威性

重組后企業管理制度的權威性是指企業所制定制度的剛性，也就是“法治”的程度。制度的剛性決定了制度所能發揮的作用，如果管理制度缺乏權威性，那么所制定的制度也就流于形式，其激勵和約束的功能將會受限，制度所應具有的作用也得不到保證。而受國情所限，企業制度的權威性在很大程度受到了非正式制度的影響。企業文化、員工的價值觀以及忠誠度等非正式制度將對員工在追求共同目標的過程中的行為產生影響，良好的非正式制度將可以引導員工的行為，彌補管理制度整合過程中由于制度移植所造成的沖突，相應的過于分散的非正式制度將會削弱正式制度的權威性，形成情大于法的局面。

因此考慮到正式制度的兩面性，在水泥重組整合的過程中，一方面要從正式角度出發，研究和制定一系列的規章制度來協調各個部門的工作，通過正式制度解決企業重組過程中的矛盾；另一方面要按習俗、文化、情感等培育非正式制度，減少重組雙方的沖突[4]。

（三）整合企業各項制度，統一行動規范

水泥企業在管理制度整合過程中，主要包括了企業基本制度、管理制度、規范制度三個方面內容的整合：

1.企業基本制度。企業基本制度是企業“憲法”，它是企業制度規范中具有根本性質的、規定企業形成和組織方式、決定企業性質的基本制度。企業基本制度主要包括企業的法律和財產所有形式、企業章程、股東大會、董事會、監事會、高層管理組織等方面的制度和規范。它規定了企業所有者、經營管理人員、組織成員各自的權利、義務和相互關系，確定了財產的所有權和分配方式，制約著企業活動的范圍和性質，是涉及企業所有層次、決定企業組織的根本制度。在重組企業對管理制度進行重組整合的過程中，首先要處理的就是企業的基本制度，根據重組的目的、性質以及發展境況，對其進行科學合理的調整，最終找到合理的方式對其進行整合。

2.企業管理制度。企業管理制度現代企業管理制度是對企業管理活動的制度安排，包括公司經營目的和觀念，公司目標與戰略，公司的管理組織以及各業務職能領域活動的規定。企業管理制度是企業員工在企業生產經營活動中，必須遵守的規定和準則的總稱，企業管理制度的表現形式或組成包括企業組織機構設計、職能部門劃分及職能分工、崗位工作說明，專業管理制度、工作或流程、管理表單等管理制度類文件。企業因為生存和發展需要而制定這些系統性、專業性相統一的規定和準則，就是要求員工在職務行為中按照企業經營、生產、管理相關的規范與規則來統一行動、工作，如果沒有統一的規范性的企業管理制度，企業就不可能在企業管理制度體系正常運行下，實現企業的發展戰略。企業管理制度是實現企業目標的有力措施和手段。它作為員工行為規范的模式，能使員工個人的活動得以合理進行，同時又成為維護員工共同利益的一種強制手段。因此，整合重組企業各項管理制度，是重組企業進行正常經營管理所必需的，它是一種強有力的保證[5]。在企業管理制度整合的過程中，要對敏感問題進行特別處理，例如攸關員工切身利益的職位變遷，薪酬變動等。

3.規范制度整合。（1）員工行為規范整合。員工行為規范是企業針對員工個人的行為所制定的規范和準則，它由基本制度、工作制度和責任制度所構成。具體包括了個人行為品德、勞動紀律以及勞動操作等。就重組雙方企業而言，各自都有一套成熟的行為規范，且由于企業在經營水平、規模等方面都存在著差異，各自的行為規范自然也存在著差異。重組后，企業就要通過對原有員工行為規范和準則進行詳細的比較，實現優勢整合，結合實際情況，形成一套完整的規章制度，這套制度應該是政出一門、獎懲分明、準則一致的。（2）業務規范整合。業務規范是針對業務活動過程中那些大量存在、反復出現，又能摸索出科學處理方法的事物所制定的作業處理規定，在企業重組后，需要對這些作業處理規定進行重新梳理和整合。業務規范的整合對重組企業來說，是非常重要的，因為每個企業的作業處理規定不一樣，如果不按雙方的特點和性質進行整合，就意味著雙方企業的流程和方式存在對接問題，進而可能帶來很多重組成本。此外，在現代企業中，信息化管理已成為最重要的一環，而每個企業的信息流程不可能完全一致，有必要對其進行整合。整合后的信息流程應該具有統一性、規范性和網絡性，而且是符合重組企業的要求。

參考文獻：

[1]趙平.企業聯合重組與員工行為準則[J].經濟師，2010，(8):295.

[2]談正鑫.重組改制條件下國有企業職工民主管理工作思考[J].中國勞動關系學院學報，2007，(8):84-86.

[3]胡志興.淺議企業兼并重組后的文化整合[J].經濟師，2007，(8):235.

第6篇：公司管理制度及規定范文

一、工作準備情況

我們認真制定了物資采購和工程項目管理專項效能監察實施方案，明確了效能監察的工作目的、工作方法和工作步驟，并分階段組織實施：工作目的：大力推行物資采購“陽光工程”，堵塞漏洞，降低采購成本，杜絕違紀違法行為，提高公司經濟效益。工作方法：通過建立健全物資采購規章制度，規范物資采購招議標程序。步驟：4月3日－4月30日為學習宣傳階段；5月1日－5月31日為自查階段；6月1日－8月15日為檢查階段；8月16日－8月31日為整改階段；9月1日－9月15日為總結提高階段

二、自查情況：

物資供應部、設備部等職能部門在自查階段能認真按照實施方案的要求，組織部門人員進行了專題學習。對相關制度依據集團公司、大唐甘肅公司的制度規定進行梳理對照。各部門結合公司實際進行修訂，對制度執行中存在的漏洞和不足及時完善；能認真履行物資采購的流程管理和建立質量可靠、服務及時的供應商隊伍信息庫，并與各供應商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報告按時上報效能監察工作辦公室。

三、檢查情況：

在自查工作結束后，監察審計部會同相關部門對物資采購管理情況進行了檢查。

2、對執行程序、制度的規范性進行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進行招標或大唐甘肅公司授權我公司組織進行招標，30萬元以下可由我公司組織進行議標。在公司各項目招議標工作中，監察審計部全過程進行了監督。通過檢查，職能部門能按要求執行各項制度，按程序開展工作。

3、我們重點對集體商務談判項目執行情況進行了抽查。通過抽查，各項程序執行較好，但也發現有個別不足。如：在生水管道閥門更換項目中采購的金屬硬密封蝶閥，由于當時正處于全公司聯修階段，工期緊、任務重，分場要求時間緊迫。物資部按急件進行了辦理，未按照公司有關集體商務談判制度進行議標。事后，物資供應部及時補辦了相關議標手續。

4、對物資材料管理制度執行情況進行檢查。我們對設備物資采購相關管理制度的建立健全進行檢查，檢查管理制度是否完善，查閱合同是否規范，相關工作人員是否存在不廉潔行為。

經過統計分析，1-10月份設備材料采購招議標及商務談判共計47次，簽訂合同47份，為公司節約采購費用159.76萬元。設備大修、技改招議標及商務談判共計58項，簽訂合同58份，為公司節約費用74.5萬元。

三、監察建議：

1、物資供應部要規范執行《議標性集體商務談判實施細則》，對采購數額較少的材料必須要按相關規定進行；

2、要把學習掌握管理制度作為提高執行力的前提，認真組織部門人員學習相關管理制度，保證工作的制度化、規范化；

3、要進一步完善急件急辦工作程序，要加強對公司物資采購招議標管理制度的學習，提格按制度辦事的認識和自覺性。不斷加強部門人員廉政建設，嚴格防范和杜絕不正當交易行為的發生。

四、整改提高情況

在效能監察檢查小組的督促下，各職能部門針對提出的意見和存在的問題認真進行了整改。

1、物資供應部、設備部認真組織部門人員學習相關管理制度，不斷提高管理人員制度執行力。

第7篇：公司管理制度及規定范文

建立現代公司管理制度的方法1、同行同業，借鑒學習。

作為新建企業在借鑒學習其他企業先進的管理制度時，要巧學活用，但絕不等同于生搬硬套的拿來主義。我們要圍繞自身企業的實際，學習同行同業先進企業的管理新理念

2、結合自身，不斷總結。

我們在新建企業的生產經營管理初期，就應當結合自身實際和需要，在管理工作實踐中，不怕困難，不怕挫折，認真審視自己管理工作中的不足和問題，并不斷總結、完善、修正和提升管理工作水平，以建立健全真正意義上的科學的現代企業管理制度。

3、循序漸進，不能急于求成

新建企業的管理制度在管理工作過程中一般是沿著從無到有，從簡單到復雜，從困難到容易的順序進行的，所以循序漸進原則也是管理規律的反映。

4、正確評估，審視自身

要形成自我特色的企業管理制度，一是要對制度有效宣傳，得到員工的普遍認同，才不致于成為空中樓閣，才有可能得到貫徹和執行;二是對制度執行過程中不斷出現的問題和困難，應當有一個正確的認識和評估，既不附合，也不盲從;既不驕傲自大，也不悲觀消極，以科學的客觀公正的態度對待它;三是對制度進行適時修改和完善。舊的管理觀念一旦進入管理者的潛意識，就容易根深蒂固，一時無法清理干凈

5.強調針對性和實效性，注重責、權、利明晰

作為新建企業管理制度一旦形成后面臨的最大困難是什么?歸根到底是執行力問題

公司管理制度建立著重考慮的方面多數中小企業在建立公司管理制度時，多是參照樣本文檔稍加修改來作為自己的管理制度，

不少企業設定了管理制度也只是當做廢紙一般放在資料柜的角落，在需要時拿出來讀一下，而很多員工根本不清楚自己公司的管理制度。這種情況使公司的管理制度失去了其存在的實際意義，并形同虛設。

首先，并不排斥參照樣本制定公司管理制度，因為有了參照才能讓我們取長補短，且不可全部照抄，在制定管理制度時，首先應確認以下幾方面，企業的行業性質、企業的工作性質、員工類別等等。 比如，廣告公司由于行業性質決定了他們多數采用彈性工作制，所謂彈性工作制是指每周達到一定工作時間，但這些時間是可以由實際情況而安排的，并非嚴格的朝九晚五工時制。目前新的一些網絡游戲開發公司也實施這種工作制。

另一方面，公司的管理制度會對員工的著裝及發型等都會做明文規定，但由于行業性質的不同，比如廣告、公關等等相關設計宣傳類的公司就比較注重形象的前衛時尚，不會對員工的打扮做要求，而像金融業、服務業等等就會對員工的儀表做嚴格統一要求。

以上，只是就兩方面舉例談了一下在制定公司管理制度時須考慮的方面，所以，以后大家在制定企業管理制度時，一定要結合企業實際來制定企業的管理制度，讓管理制度真正起到管理作用，就像定做衣服一樣，合身并且適合。才能在企業內部真正實施，而不是形同虛設。

公司管理制度的范本一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規章制度和決定。

二、公司倡導樹立一盤棋思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發展的事情。

三、公司通過發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。

四、公司提倡全體員工刻苦學習科學技術和文化知識，為員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的整體素質和水平，造就一支思想新、作風硬、業務強、技術精的員工隊伍。

五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發揮才智，提出合理化建議。

六、公司實行崗薪制的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經濟效益的提高逐步提高員工各方面待遇;公司為員工提供平等的競爭環境和晉升機會;公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。

第8篇：公司管理制度及規定范文

企業管理制度文本 1

第一章 內部管理細則文本 1

內部管理細則參考格式 2

公司內部細則 2

第一章 管理大綱 2

第二章 員工守則 3

第三章 財務管理 3

第一節 總則 3

第二節 財務機構與會計人員 4

第三節 會計核算原則及科目報表 7

第四節 資金、現金、費用管理 10

第五節 工資及獎金 14

第六節 稅收及利潤分配 14

第七節 利潤上交和庫存物資財務管理 14

第八節 會計憑證和檔案保管 15

第四章 人事管理 16

第一節 總則 16

第二節 編制及定編 16

第三節 員工的聘（雇）用 17

第四節 工資、待遇 18

第五節 假期及待遇 19

第六節 辭職、辭退、開除 21

第七節 附則 22

第五章 行政管理 22

第一節 總則 22

第二節 文件收發規定 23

第三節 文印室管理規定 23

第四節 電腦室管理規定 24

第五節 辦公用品領用規定 25

第六節 電話使用規定 25

第七節 車輛使用管理規定 26

第八節 摩托車使用管理規定 26

第九節 集體宿舍管理規定 27

第六章 合同管理 27

第一節 總則 27

第二節 經濟合同的簽訂 28

第三節 經濟合同的審查批準 29

第四節 經濟合同的履行 31

第五節 經濟合同的變更、解除 31

第六節 經濟合同糾份的處理 33

第七節 經濟合同的管理 35

第七章 房地產開發與管理 38

第一節 房地產開發 38

第二節 房產銷售 44

第三節 物業管理 45

第八章 工業管理 46

第一節 總則 46

第二節 引進和開發 47

第三節 企業管理 48

第九章 審計、監察 49

第一節 總則 49

第二節 審計 50

第三節 監察 51

第十章 考勤 53

第十一章 保密工作 54

第十二章 安全保衛 55

第十三章 晉升 57

第一節 總則 57

第二節 分則 58

第十四章 獎懲 59

第一節 總則 59

第二節 獎勵 59

第三節 處罰 60

第十五章 崗位職責 62

第十六章 附則 81

第二章 企業生產經營管理制度文本 81

企業經營方針目標管理制度 82

第一章 總則 82

第二章 制訂方針目標的依據 82

第三章 方針目標編制的程序 82

第四章 方針目標的展開 83

第五章 方針目標的實施 84

計劃管理制度文本參考格式 86

企業計劃管理工作制度 86

第一章 總則 86

第二章 長遠規劃 87

第三章 年度綜合計劃 88

第四章 指標管理 88

第五章 計劃指標的調整 89

第六章 計劃的檢查和考核 90

統計管理制度文本參考格式 92

企業統計管理制度 92

第一章 總則 92

第二章 統計報表的管理與分工 92

第三章 統計資料的提供、積累和保管 93

第四章 統計數字差錯的訂正 94

第五章 統計工作的交接 94

第六章 文字說明與分析報告 95

原始記錄工作管理制度文本參考格式 96

企業原始記錄工作管理制度 96

審計工作制度文本參考格式 98

企業審計工作制度 98

第一章 總則 98

第二章 任務和范圍 98

第三章 機構 99

第四章 職權 99

第五章 程序 100

第六章 獎懲 100

第七章 附則 101

第二章 物資驗收入庫 101

第三章 物資的儲存保管 102

第四章 物資發放 103

第五章 其他有關事項 103

計量室工作制度文本參考格式 105

企業計量室工作制度 105

企業物資消耗定額管理制度 106

第一章 總則 106

第二章 物資消耗定額的內容 106

第三章 物資消耗定額的制定和修改 106

第四章 限額供料 107

企業銷售管理制度 108

第一章 總則 108

第二章 市場預測 108

第三章 經營決策 109

第四章 產銷平衡及簽訂合同 109

第五章 編制產品發運計劃，組織回籠資金 109

第六章 建立產品銷售信息反饋制度 110

企業質量管理制度 113

第一章 質量信息管理 113

第二章 質量審核 114

第三章 產品質量檔案及原始記錄管理 115

企業設備管理制度(節錄) 118

第一章 設備使用、維護規程的制訂、修改與執行 118

第二章 設備管理內容 120

企業技術改進與合理化建議管理制度 123

第一章 總則 123

第二章 技術建議和現代化管理優秀成果的內容 123

第三章 組織領導和職責范圍 123

第四章 技術建議、管理建議的審查和處理 124

第五章 獎勵與審批程序 125

第六章 附則 127

企業新產品開發管理制度 128

一、調查研究與分析決策 128

二、產品設計管理 129

三、新產品試制與鑒定管理 133

四、新產品開發周期 137

五、新產品成果評審與報批 137

六、新產品移交投產的管理 138

第三章 企業內部行政管理制度文本 140

一、文件管理制度文本參考格式 140

企業文件管理制度 140

第一章 總則 140

第二章 收文的管理 140

第三章 發文的管理 142

第四章 發文程序與要求 143

第五章 文件的借閱和清退 144

第六章 文件的立卷與歸檔 145

第七章 文件的銷毀 146

二、會議管理制度文本參考格式 146

企業會議管理制度 146

第一章 總則 146

第二章 會議分類及組織 146

第三章 會議的安排 147

三、印、信管理制度文本參考格式 161

企業印、信管理制度 161

四、報刊、郵件、函電收發制度文本參考格式 162

企業報刊、郵件、函電收發制度 162

五、打字、油印工作制度文本參考格式 163

企業打字、油印工作制度 163

六、總機管理制度文本參考格式 165

企業總機管理制度 165

七、電話機線管理制度文本參考格式 166

企業電話機線管理制度 166

八、計算機管理制度文本參考格式 167

企業計算機管理制度 167

第一章 總則 167

第三章 軟件開發任務書的編制與審批 168

第四章 軟件鑒定 169

第五章 操作證管理 170

第9篇：公司管理制度及規定范文

[關鍵詞]電信；內部；控制；設計；執行

[作者簡介]蒙瑩，中國電信玉林分公司財務部總經理，廣西 玉林 537000

[中圖分類號]F626 [文獻標識碼]A [文章編號]1672-2728（2014）01-0044-04

現代企業管理中內部控制制度已成為不可或缺的重要組成，是防范經營風險、提升經營管理效率的必然要求，完善的企業內部控制已經成為企業增強競爭力、促進發展的重要保證。龐大的中國電信組織運作體系，也要求必須加強內部控制設計，實現企業管理高效運作，加快企業發展。

一、加強電信企業內部控制的基本要素

（一）控制環境是企業內控的基本要求

控制環境是企業的人以及它所處的環境，它是任何企業的核心，是推動企業的引擎，也是其他要素發揮作用的基礎。同時，控制環境也是一種氛圍，它影響企業內部各成員實施控制的自覺性，主要通過適當的企業文化、行為準則和道德規范等引領員工確立并堅守正確的價值取向。

（二）風險評估是企業實行防控的基礎

風險評估程序要考慮外部和內部影響目標實現的因素。中國電信風險梳理的依據來源于《中央企業全面風險管理指引》，該指引統一各類風險的名稱和顆粒度，中國電信風險管理協調小組以此為依據。梳理出中國電信風險分類表，確定了戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險和法律風險等5大類風險和22類二級風險；按照風險發生的可能性和影響程度建立了二維風險坐標圖。并在坐標圖上劃定了風險承受水平；制定了具體的風險評估標準（表1），按照風險發生的可能性及影響程度，采用定性與定量相結合的方法，使用風險圖譜對識別的風險進行了分析和排序（圖1）；最后，根據風險初步評估的結果，考慮應對風險措施，對風險進行二次評估（剩余風險評估），并將剩余風險超出風險承受水平的風險確認為重大風險。

針對評估中辨識出的主要風險，風險管理工作協調小組要提出對應的防范控制措施。

（三）執行控制活動是實施企業內控的具體體現

控制活動是對風險評估結果所指定防范的政策及程序予以執行。中國電信對公司所有與財務報告相關的內部控制業務流程都進行了詳細規定，并制定了流程標準規范，它是電信企業實施內部控制的具體體現。

（四）信息與溝通是加強企業內控的有效載體

信息與溝通使企業內的人員能取得他們在執行、管理和控制企業營運時必須的資訊，并交換這些資訊。企業信息系統負責確認、收集、處理和報告信息，在加強企業內控中，信息的處理和溝通是必要的環節。

（五）實施監督是完善企業內控的有效保障

企業內控監督主要是內部監督，包括持續監控、個別評價和匯總內部控制缺陷。持續監控發生在平常的經營過程中，包括日常管理和督導行為，和其他員工履行其評價內部控制系統運行質量的職責的行為；個別評價則是定期或不定期的以全新的角度審視內部控制系統，判斷其運營的有效性：匯總內部控制缺陷階段是對發現的缺陷及舞弊進行匯報、調查、審批以及責任追究。

二、目前電信企業內部控制執行方法

加強電信的內部控制設計，必須要制定有效的內部控制方法。目前中國電信內部控制執行的方法主要有：不相容職務管理制度、職責和職權的分配管理制度、會計管理制度、預算管理和績效考核制度、資金資產管理制度、內部報告控制、信息技術管理制度等。

中國電信玉林分公司按照電信內部控制執行管理的有關規定，在公司內部各部門和崗位上進行嚴格內控：比如運用不相容職務管理制度，電信企業IT內控通過不同工作崗位對于系統資源訪問的限制來達到不相容職責分工的目的，操作系統管理員/數據庫管理員和應用系統管理員、系統開發人員與系統維護人員、系統安全日志審核人員與系統管理員等崗位職責相分離。

對職責和職權的分配管理制度，電信建立了各類事項審批的權限列表，并持續優化內控審批權限，對于重大的業務和事項，實行集體決策審批或者聯簽制度。省公司內控工作團隊每年開展內控審批權限執行情況評價，在此基礎上，結合省公司相關文件規定及管控重點。兼顧風險防范和效率提升，進行內控權限列表的修訂工作。

對會計管理制度，電信執行《中國電信會計核算辦法》和“會計和財務報告業務流程”，以保證會計報表編制及時，滿足公司內、外各方會計信息使用者的需要；保證合并范圍準確；保證所編制的會計報表的真實性、完整性、準確性與適當披露；保證所編制的會計報表符合國家規定及上市地監管機構的要求。