公司財(cái)務(wù)決算報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：公司財(cái)務(wù)決算報(bào)告范文

2019年1月10日

一、2018年度工作總結(jié)

2018年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和其他部門(mén)大力支持下，財(cái)務(wù)部全體工作人員緊緊圍繞年度重點(diǎn)工作目標(biāo)和目標(biāo)責(zé)任書(shū)，按照公司年初工作會(huì)議要求，堅(jiān)定信心，統(tǒng)一思想，團(tuán)結(jié)協(xié)作，以飽滿(mǎn)的工作熱情，著力從工作的計(jì)劃性、針對(duì)性和前瞻性入手，注重質(zhì)量、講求實(shí)效，努力完成年度各項(xiàng)工作任務(wù)。

（一）公司董事會(huì)下達(dá)的全年重點(diǎn)工作目標(biāo)完成情況

1、XX竣工決算報(bào)告編制以及審計(jì)配合工作

完成吉惠園竣工決算報(bào)告編制以及審計(jì)配合工作，并取得昆明市20XX年XX市級(jí)統(tǒng)建公共租賃住房項(xiàng)目竣工決算審計(jì)報(bào)告（X審政報(bào)〔20XX〕X號(hào)），下一步我們按審計(jì)要求做好審計(jì)整改、賬務(wù)調(diào)整工作。

2、XX竣工決算報(bào)告編制以及審計(jì)配合工作

因市審計(jì)局將XX項(xiàng)目調(diào)整至20XX年審計(jì)計(jì)劃，目前該項(xiàng)目竣工審計(jì)主要是開(kāi)展前期對(duì)接和準(zhǔn)備工作，下一步我們將按要求做好該項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制以及審計(jì)配合工作。

3、強(qiáng)化資金計(jì)劃管理

已按重點(diǎn)工作目標(biāo)完成項(xiàng)目建設(shè)所需資金（月度、季度）計(jì)劃、償債資金月度計(jì)劃，并根據(jù)公司融資情況、項(xiàng)目投資、償還債務(wù)、對(duì)外投資等等情況，完善資金調(diào)度安排。

4、加強(qiáng)公司稅務(wù)管理，配合稅務(wù)稽查

于2018年3月20日完成公司20XX-20XX年的稅務(wù)情況進(jìn)行自查，并按要求上報(bào)《自查報(bào)告》，同時(shí)補(bǔ)繳稅金，接受市地稅稽查局對(duì)公司20XX-20XX年的稅務(wù)情況進(jìn)行稽查。

5、完善公司預(yù)算管理工作

完成公司20XX年度企業(yè)預(yù)算報(bào)表（按國(guó)資委要求）編制工作、20XX年度公司日常費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析工作、20XX年度日常費(fèi)用預(yù)算編制工作、20XX年度日常費(fèi)用預(yù)算的調(diào)整工作，并上報(bào)公司黨委會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)審議通過(guò)。

6、加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)決算管理工作

做好年終對(duì)帳、盤(pán)點(diǎn)工作，完成20XX年度公司個(gè)別財(cái)務(wù)決算報(bào)表及集團(tuán)合并財(cái)務(wù)決算報(bào)表（報(bào)國(guó)資委、報(bào)市財(cái)政局）編報(bào)；根據(jù)國(guó)資委績(jī)效考核指標(biāo)，融資部門(mén)人員配合，測(cè)算目標(biāo)年度內(nèi)的綜合融資成本率、億元凈資產(chǎn)融資額、投資收益率等指標(biāo)，結(jié)合其他指標(biāo)（如100%償還到期債務(wù)、融資總額等）的實(shí)際情況，完成國(guó)資委20XX年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)完成情況的自查報(bào)告；配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成20XX年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核完成情況的審計(jì)工作，并按審定結(jié)果做好軟件的填制上報(bào)工作。

7、繼續(xù)推進(jìn)XX“收支兩條線(xiàn)”管理工作

與委托進(jìn)行租金收取的子公司積極對(duì)接，做好租金臺(tái)賬管理，按月度完成至12月份《租金收支情況表》編制，按相關(guān)部門(mén)要求上報(bào)租金收支情況，為上繳公租房租金提供依據(jù)。同時(shí)，對(duì)接市財(cái)政非稅局、城建處及住保局等部門(mén)，按預(yù)算管理要求上繳公租房租金，同時(shí)積極協(xié)調(diào)租金下?lián)苁乱恕?/p>

（二）目標(biāo)責(zé)任書(shū)完成情況

已完成XX竣工決算報(bào)告編制以及審計(jì)配合工作并取得該項(xiàng)目竣工決算審計(jì)報(bào)告（X審政報(bào)〔20XX〕X號(hào)）；XX項(xiàng)目決算審計(jì)工作因市審計(jì)局將該項(xiàng)目調(diào)整至20XX年審計(jì)計(jì)劃，目前該項(xiàng)目竣工審計(jì)主要是開(kāi)展前期對(duì)接和準(zhǔn)備工作，下一步我們將按要求做好該項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制以及審計(jì)配合工作。

（三）其他工作

1、公司審計(jì)及審計(jì)配合工作

已經(jīng)完成的審計(jì)及審計(jì)配合工作有：（1）根據(jù)審計(jì)局的審計(jì)決定書(shū)，完成XX、XX項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)整改、賬務(wù)調(diào)整工作；（2）牽頭配合省審計(jì)廳2017年度保障性安居工程審計(jì)工作，參加審計(jì)情況反饋會(huì)，牽頭完成審計(jì)整改報(bào)告；（3）牽頭配合審計(jì)署地方債務(wù)審計(jì)工作，牽頭完成審計(jì)整改報(bào)告；（4）牽頭配合市國(guó)資委關(guān)于公司董事長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作（第一階段）；（5）牽頭配合市審計(jì)局資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)工作。

2、公司融資財(cái)務(wù)配合工作

結(jié)合公司在資本市場(chǎng)信息披露的要求，配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所按時(shí)完成季度報(bào)表的編制及提交工作；積極配合公司中票發(fā)行及擬發(fā)行非公開(kāi)發(fā)行公司債券商對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的解釋說(shuō)明工作；配合做好公司主體及債項(xiàng)評(píng)級(jí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更新工作；配合融資部日常財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的查詢(xún)需求；配合融資部填報(bào)與債務(wù)監(jiān)測(cè)相關(guān)的各類(lèi)報(bào)表；參與融資部牽頭的各類(lèi)金融中介的調(diào)研或訪(fǎng)談會(huì)議等。

3、其他日常工作

積極做好公司稅收工作，包括2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳、稅收減免備案、電子發(fā)票工作；結(jié)合各級(jí)檢查、審計(jì)，嚴(yán)格規(guī)范公司工程款項(xiàng)、“三公經(jīng)費(fèi)”支出，完善相應(yīng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法和流程；加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理、溝通與指導(dǎo)，向子總司派駐（出）財(cái)務(wù)總監(jiān)（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）；參加子公司董事會(huì)會(huì)議、總經(jīng)會(huì)會(huì)議，切實(shí)履行公司出資人職能和權(quán)力；配合完成監(jiān)事會(huì)20XX年度監(jiān)督檢查及整改工作；組織完成工會(huì)、黨委財(cái)務(wù)預(yù)算、決算、收支及賬務(wù)處理等工作；組織完成公司20XX年財(cái)務(wù)、稅務(wù)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的選聘工作；配合公司各部門(mén)、各子公司進(jìn)行相關(guān)工作。

（四）主要問(wèn)題及解決建議

隨著公司創(chuàng)新融資工作、各項(xiàng)審計(jì)工作的推進(jìn)，創(chuàng)新融資會(huì)計(jì)報(bào)表季度信息披露、企業(yè)信用評(píng)級(jí)、融資機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息提供及解釋?zhuān)瑢徲?jì)資料提供等工作需及時(shí)跟進(jìn)，工作量較大。財(cái)務(wù)部難以全面解決創(chuàng)新融資工作、各項(xiàng)審計(jì)工作的問(wèn)題及要求。建議加強(qiáng)部門(mén)間協(xié)助，做好相關(guān)需重復(fù)解釋、重復(fù)提供資料的備份與學(xué)習(xí)，確保對(duì)外提供資料的準(zhǔn)確和口徑一致。

此外，隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大和模式的改變，集團(tuán)化財(cái)務(wù)管理日趨復(fù)雜，問(wèn)題不斷增多，財(cái)務(wù)監(jiān)控的力度弱化，給財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了諸多難題。建議公司層面加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，借助公司財(cái)務(wù)稅務(wù)咨詢(xún)中介機(jī)構(gòu)的力量，理順集團(tuán)財(cái)務(wù)管理流程；并在后續(xù)公司信息化平臺(tái)規(guī)劃中，充分考慮母子公司、子公司之間業(yè)務(wù)的需要，簡(jiǎn)化程序、信息共享，降低財(cái)務(wù)管理工作勞動(dòng)強(qiáng)度，提高財(cái)務(wù)人員工作效率。

二、2019年度工作計(jì)劃

（一）全年重點(diǎn)工作目標(biāo)計(jì)劃

1、XX竣工決算報(bào)告編制及審計(jì)配合工作

按時(shí)完成XX項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制，并按審計(jì)安排積極做好XX竣工決算審計(jì)配合工作。

2、繼續(xù)做好強(qiáng)化資金計(jì)劃管理

根據(jù)公司安排，繼續(xù)做好資金管理及債務(wù)償還工作，完善資金調(diào)度安排與編制項(xiàng)目建設(shè)所需資金（月度、季度）計(jì)劃，償債資金月度計(jì)劃編制責(zé)任制度，保證公司資金使用計(jì)劃性。

3、進(jìn)一步完善公司日常費(fèi)用預(yù)算管理工作

做好20XX年度日常費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析及20XX年度日常費(fèi)用預(yù)算編制、半年度預(yù)算執(zhí)行情況分析、年度預(yù)算調(diào)整工作。

4、加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)決算管理工作

做好20XX年度公司個(gè)別財(cái)務(wù)決算報(bào)表及集團(tuán)合并財(cái)務(wù)決算報(bào)表編報(bào)及軟件的填制上報(bào)工作；完成20XX年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)完成情況的自查報(bào)告；按照金融機(jī)構(gòu)要求按時(shí)完成20XX年度季度報(bào)表的編制及提交工作，同時(shí)配合融資部做好報(bào)表的解釋說(shuō)明工作。

5、XX“收支兩條線(xiàn)”管理工作

繼續(xù)按月度做好20XX年度公租房租金預(yù)算“收支兩條線(xiàn)”管理工作。

（二）其他方面的工作計(jì)劃

1、繼續(xù)做好財(cái)務(wù)日常工作、固定資產(chǎn)管理工作、稅收管理工作、租金收入管理工作、資金管理及債務(wù)償還工作以及20XX年項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算工作。

2、根據(jù)公司業(yè)務(wù)內(nèi)容不斷健全財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督體系，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平。

3、加強(qiáng)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理工作。

4、加強(qiáng)與公司外部單位的聯(lián)系，與銀行、稅收部門(mén)建立良好的合作，為公司帶來(lái)更多的資源和優(yōu)惠。

第2篇：公司財(cái)務(wù)決算報(bào)告范文

公司財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃120xx年是公司發(fā)展中的關(guān)鍵一年，集團(tuán)公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點(diǎn)，財(cái)務(wù)部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營(yíng)思路和發(fā)展規(guī)劃，認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、提高會(huì)計(jì)素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，以資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任為主線(xiàn)，全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財(cái)務(wù)管理模式，加強(qiáng)成本核算，實(shí)行全員、全過(guò)程的財(cái)務(wù)管理策略，從嚴(yán)管理，積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策當(dāng)好參謀，為完成公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)作出應(yīng)有的努力。現(xiàn)就目前情況，提出以下初步構(gòu)想：

一、理順工作思路，做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。

1、搭建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)組織構(gòu)架，明確崗位及職責(zé)。

崗位職責(zé)：

財(cái)務(wù)部長(zhǎng)：對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理負(fù)全面責(zé)任，擬定籌資，投資方案，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。

會(huì)計(jì)主管：記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，組織會(huì)計(jì)核算；登記帳簿；對(duì)帳，結(jié)帳；編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

出納：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收訖，登記日記帳等。

庫(kù)管員：管理財(cái)產(chǎn)物資，及時(shí)提供購(gòu)銷(xiāo)存情況。

2、健全和完善財(cái)務(wù)制度。

在原有財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算的新要求，進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)人員核算管理，制定完善內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度，使會(huì)計(jì)工作有一個(gè)更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。

3、規(guī)范建立財(cái)務(wù)檔案，提高檔案管理質(zhì)量。

收集整理好以前財(cái)務(wù)檔案，進(jìn)行合理分類(lèi)，整齊化一，歸檔存查，確保會(huì)計(jì)核算資料的完整性、嚴(yán)密性，以便核查方便。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。

目前，財(cái)務(wù)部半數(shù)人員為新進(jìn)人員，必須規(guī)范人員管理，穩(wěn)定財(cái)務(wù)隊(duì)伍。以強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員教育培養(yǎng)為基礎(chǔ)，全面提高財(cái)務(wù)部人員整體素質(zhì)，扎扎實(shí)實(shí)的把全公司的財(cái)務(wù)工作推上一個(gè)新臺(tái)階。主要從下幾方面入手：

1、穩(wěn)定增強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍。對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，堅(jiān)持“試用”觀念，堅(jiān)持選拔引納優(yōu)秀的會(huì)計(jì)人員加入財(cái)務(wù)隊(duì)伍，實(shí)行優(yōu)勝劣汰，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)隊(duì)伍的實(shí)力，為全公司的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。

2、加強(qiáng)理論培訓(xùn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理意識(shí)。使財(cái)務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識(shí)。

3、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo)，培養(yǎng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的事前預(yù)測(cè)、事中分析和基礎(chǔ)財(cái)務(wù)分析工作。

4、加強(qiáng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)培訓(xùn)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，注重工作效率，提高會(huì)計(jì)人員的整體核算水平。

三、開(kāi)展會(huì)計(jì)信息化建設(shè)，盡快實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化。

利用好電腦系統(tǒng)，開(kāi)展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報(bào)送，歸集和整理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，增強(qiáng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)傳遞的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。有條件時(shí)，首先實(shí)現(xiàn)電算化與手工記賬同時(shí)進(jìn)行，逐步實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)替代手工計(jì)賬的財(cái)務(wù)管理模式，解決會(huì)計(jì)手工核算中的計(jì)賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動(dòng)極易產(chǎn)生的錯(cuò)記、漏計(jì)、錯(cuò)算等錯(cuò)誤。大量的信息可以準(zhǔn)確、及時(shí)的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蝾A(yù)測(cè)前景的數(shù)據(jù)，提高會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量，使公司會(huì)計(jì)核算工作更加正規(guī)化、科學(xué)化，現(xiàn)代化。

總之，財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，遵守職業(yè)道德，樹(shù)立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，堅(jiān)持原則，秉公辦事，當(dāng)好家理好財(cái)，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細(xì)致、及時(shí)地為公司及相關(guān)部門(mén)提供翔實(shí)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。積極為公司發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。

四、充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，做好財(cái)務(wù)本職工作。

1、按財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。積極提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀，

2、積極爭(zhēng)取政策支持。積極利用行業(yè)政策，想辦法、找路子，爭(zhēng)取銀行等相關(guān)部門(mén)優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟(jì)利益。

3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過(guò)合理避稅為公司增加效益。

4、搞好成本核算，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。適應(yīng)新形勢(shì)，進(jìn)一步加強(qiáng)流動(dòng)資金分析和管理，為公司謀求最大利益。

公司財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃2為全面搞好20xx年全面預(yù)算管理與財(cái)務(wù)管理工作，我們財(cái)務(wù)部計(jì)劃重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的工作。

（一）根據(jù)上級(jí)公司下達(dá)的預(yù)算指導(dǎo)意見(jiàn)，進(jìn)一步搞好預(yù)算管理工作。

預(yù)算管理作為財(cái)務(wù)管理中的重要一環(huán)，與全面做好財(cái)務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)科室、站所的費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實(shí)工作，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

（二）結(jié)合ISO9000質(zhì)量認(rèn)證，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級(jí)局（公司）下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)。

今年，公司已走上了良性發(fā)展的快車(chē)道，卷煙銷(xiāo)售與煙葉經(jīng)營(yíng)質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進(jìn)一步凈化與整合。結(jié)合市局（公司）貫徹9000質(zhì)量認(rèn)證體系，本著“嚴(yán)、深、細(xì)、實(shí)”的原則，全面強(qiáng)化兩煙責(zé)任制的制定與落實(shí)，在千辛萬(wàn)苦抓增收的基礎(chǔ)上，千方百計(jì)研究節(jié)支，力爭(zhēng)完成各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)。同時(shí)，認(rèn)真研究搞好多種經(jīng)營(yíng)工作，圍繞盤(pán)活資產(chǎn)，對(duì)現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點(diǎn)和煙站進(jìn)行對(duì)外租賃；認(rèn)真清理往來(lái)帳戶(hù)，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率。根據(jù)上級(jí)公司物資采購(gòu)的要求，進(jìn)一步健全物資比價(jià)采購(gòu)制度。

（三）繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)活動(dòng)，進(jìn)一步搞好煙站的基礎(chǔ)工作，提高管理水平。

企業(yè)越發(fā)展進(jìn)步，財(cái)務(wù)管理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求也越來(lái)越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)從業(yè)人員的水平。在提高會(huì)計(jì)人員水平的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)檢查督促與指導(dǎo)，搞好會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

總之，今年財(cái)務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認(rèn)真組織落實(shí)，取得了較好的成績(jī)。

但是，來(lái)年的任務(wù)更重，壓力更大，我們財(cái)務(wù)科全體成員將變壓力為動(dòng)力，積極進(jìn)取，開(kāi)拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)！

公司財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃320xx年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和其他部門(mén)大力支持下，財(cái)務(wù)部全體工作人員緊緊圍繞年度重點(diǎn)工作目標(biāo)和目標(biāo)責(zé)任書(shū)，按照公司年初工作會(huì)議要求，堅(jiān)定信心，統(tǒng)一思想，團(tuán)結(jié)協(xié)作，以飽滿(mǎn)的工作熱情，著力從工作的計(jì)劃性、針對(duì)性和前瞻性入手，注重質(zhì)量、講求實(shí)效，努力完成年度各項(xiàng)工作任務(wù)，為了順利開(kāi)展工作，下面制定明年工作計(jì)劃如下：

（一）全年重點(diǎn)工作目標(biāo)計(jì)劃

1、竣工決算報(bào)告編制及審計(jì)配合工作

按時(shí)完成項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制，并按審計(jì)安排積極做好XX竣工決算審計(jì)配合工作。

2、繼續(xù)做好強(qiáng)化資金計(jì)劃管理

根據(jù)公司安排，繼續(xù)做好資金管理及債務(wù)償還工作，完善資金調(diào)度安排與編制項(xiàng)目建設(shè)所需資金（月度、季度）計(jì)劃，償債資金月度計(jì)劃編制責(zé)任制度，保證公司資金使用計(jì)劃性。

3、進(jìn)一步完善公司日常費(fèi)用預(yù)算管理工作

做好20XX年度日常費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析及20XX年度日常費(fèi)用預(yù)算編制、半年度預(yù)算執(zhí)行情況分析、年度預(yù)算調(diào)整工作。

4、加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)決算管理工作

做好20XX年度公司個(gè)別財(cái)務(wù)決算報(bào)表及集團(tuán)合并財(cái)務(wù)決算報(bào)表編報(bào)及軟件的填制上報(bào)工作；完成20XX年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)完成情況的自查報(bào)告；按照金融機(jī)構(gòu)要求按時(shí)完成20XX年度季度報(bào)表的編制及提交工作，同時(shí)配合融資部做好報(bào)表的解釋說(shuō)明工作。

5、“收支兩條線(xiàn)”管理工作

繼續(xù)按月度做好20XX年度公租房租金預(yù)算“收支兩條線(xiàn)”管理工作。

（二）其他方面的工作計(jì)劃

1、繼續(xù)做好財(cái)務(wù)日常工作、固定資產(chǎn)管理工作、稅收管理工作、租金收入管理工作、資金管理及債務(wù)償還工作以及20XX年項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算工作。

2、根據(jù)公司業(yè)務(wù)內(nèi)容不斷健全財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督體系，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平。

3、加強(qiáng)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理工作。

4、加強(qiáng)與公司外部單位的聯(lián)系，與銀行、稅收部門(mén)建立良好的合作，為公司帶來(lái)更多的資源和優(yōu)惠。

第3篇：公司財(cái)務(wù)決算報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)；建設(shè)工程；項(xiàng)目；合同管理

Abstract: the enterprise economic transactions mainly through the contract with the way, large and complex construction projects more so. In this paper the author of how to strengthen the financial management and to improve the management level contract, makes a deep analysis of the problem, this paper also put forward their views and comments, only supplies the reference.

Keywords: financial affairs; Construction project; Project; Contract management

中圖分類(lèi)號(hào)：TU723.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

建設(shè)工程項(xiàng)目由于涉及專(zhuān)業(yè)眾多，從立項(xiàng)設(shè)計(jì)到竣工驗(yàn)收，合同管理貫穿整個(gè)開(kāi)發(fā)期，需做好合同規(guī)劃，制訂良好的合同管理流程用以指導(dǎo)合同工作。財(cái)務(wù)管理和合同管理作為工程項(xiàng)目管理的兩個(gè)主要內(nèi)容，緊密聯(lián)系，共同促進(jìn)工程的順利完成，實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范，達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益。通過(guò)對(duì)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作的了解，財(cái)務(wù)管理在工程項(xiàng)目合同管理中的運(yùn)用應(yīng)注意以下方面。

1 工程財(cái)務(wù)管理與工程項(xiàng)目合同管理的關(guān)系

從管理內(nèi)容看，一般分為資金管理、成本管理和利潤(rùn)管理。而要不斷創(chuàng)造利潤(rùn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，工程公司財(cái)務(wù)管理重要的途徑之一就是加強(qiáng)總包合同管理。因?yàn)榭偘贤芾砩婕肮こ倘婀芾淼母鱾€(gè)方面，它既是基礎(chǔ)管理，又是實(shí)效管理。所謂基礎(chǔ)管理，是指工程公司在工程承包時(shí)，市場(chǎng)信息的先導(dǎo)、計(jì)劃制定的依據(jù)、預(yù)算方案的控制和調(diào)整都以合同管理為基礎(chǔ)；所謂實(shí)效管理，就是對(duì)工程總包項(xiàng)目中一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行有效的組織、監(jiān)督、檢查，保證工程總包項(xiàng)目的順利完成。通過(guò)組織管理，降低成本、加速資金周轉(zhuǎn)、減少費(fèi)用、合理分配、充分調(diào)動(dòng)項(xiàng)目人員的積極性，以最少的消耗獲取最大的利益。工程項(xiàng)目合同管理在工程財(cái)務(wù)管理中尤為重要，建立合同管理責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)控制措施更為重要。因此，總包合同管理的目標(biāo)與工程財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是一致的，都涉及工程管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，是全面管理中互相聯(lián)系不可缺少的內(nèi)容。

在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理中，財(cái)務(wù)人員潛在充當(dāng)著 “核算員”身份，工程總包項(xiàng)目在前期合同談判、資金籌措、收益分配等政策制定中，財(cái)務(wù)人員往往沒(méi)有主動(dòng)參與的意識(shí)。這就造成財(cái)務(wù)人員在工程項(xiàng)目管理中只起到報(bào)銷(xiāo)、結(jié)算、統(tǒng)計(jì)的作用，監(jiān)督和控制職能薄弱。隨著開(kāi)拓國(guó)際工程承包，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和獲取收益是財(cái)務(wù)管理必須同時(shí)考慮的兩大方面。財(cái)務(wù)人員要積極參與到合同管理中，加強(qiáng)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變動(dòng)的分析，憑借對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敏感的職業(yè)判斷能力，能準(zhǔn)確、及時(shí)發(fā)現(xiàn)和估計(jì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)要熟練運(yùn)用會(huì)計(jì)制度和對(duì)外匯、保險(xiǎn)、稅收、結(jié)算、公司制的政策掌握，采取必要可行的措施把風(fēng)險(xiǎn)降低到最低水平。所以信息化時(shí)代不僅僅需要財(cái)務(wù)人員對(duì)工程合同進(jìn)行全過(guò)程的跟蹤管理，還要求財(cái)務(wù)管理觀念的全面更新，同時(shí)提升財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)。通過(guò)各方面的加強(qiáng)管理，最終實(shí)現(xiàn)降低成本，達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

2財(cái)務(wù)管理中如何實(shí)施合同管理

2.1在對(duì)合同進(jìn)行分類(lèi)的基礎(chǔ)上管理

合同管理作為工程項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容必須由具備合同管理知識(shí)的專(zhuān)職、專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行管理。根據(jù)工程項(xiàng)目的類(lèi)型多樣化，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)工程項(xiàng)目的合同要從財(cái)務(wù)管理的角度進(jìn)行有效分類(lèi)，按照費(fèi)用的性質(zhì)分為三類(lèi)：

第一類(lèi)，確定工程項(xiàng)目直接費(fèi)用的合同，如設(shè)備材料采購(gòu)合同，工程(設(shè)計(jì)、施工)分包合同等。這類(lèi)合同具有數(shù)量大，格式規(guī)范，履行過(guò)程較長(zhǎng)的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)人員要了解其通用條款，建立各種備查賬表，將文本化的合同用表格形式反映，便于付款時(shí)核對(duì)。

第二類(lèi)，確定工程項(xiàng)目間接費(fèi)用的合同，如融資合同(包括中長(zhǎng)期貸款合同、臨時(shí)周轉(zhuǎn)資金貸款合同)、保險(xiǎn)合同、協(xié)作咨詢(xún)服務(wù)合同等。這類(lèi)合同一般金額大，前期工作量大，風(fēng)險(xiǎn)大，財(cái)務(wù)人員要了解政策，結(jié)合會(huì)計(jì)制度比較方案，關(guān)注項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)將合同執(zhí)行情況報(bào)告決策者，最大限度地防范風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約費(fèi)用。

第三類(lèi)，與前二類(lèi)合同不同，它不是企業(yè)與合作企業(yè)之間簽訂的合同，而是為推行《項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制》，企業(yè)管理者與項(xiàng)目經(jīng)理簽訂的合同，如項(xiàng)目獎(jiǎng)懲合同。這類(lèi)合同的切實(shí)履行，對(duì)工程公司項(xiàng)目管理水平提出了很高的要求，要有科學(xué)的預(yù)算管理體系，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行控制與協(xié)調(diào)，減少資源浪費(fèi)；要有先進(jìn)的信息管理手段，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地獲取信息以進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)管理。

2.2 財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)合同實(shí)行全過(guò)程的管理

2.2.1工程總包合同生效前

工程總包合同生效前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)配合相關(guān)部門(mén)做好準(zhǔn)備工作。工程總包合同生效前系報(bào)價(jià)投標(biāo)、合同訂立、合同滿(mǎn)足條件生效的過(guò)程。由于工程建設(shè)項(xiàng)目的標(biāo)的物與一般貿(mào)易中的貨物不同，具有流動(dòng)性差、履行周期長(zhǎng)、不確定因素多、履行風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)。有的項(xiàng)目合同規(guī)定了生效條款，即在某一時(shí)期或是若干條件滿(mǎn)足后，項(xiàng)目才能開(kāi)始運(yùn)作。這樣，對(duì)工程公司來(lái)講，存在著潛在風(fēng)險(xiǎn)，而且，承包項(xiàng)目往往向業(yè)主開(kāi)立投標(biāo)保函，在銀行繳存保證金，項(xiàng)目生效越晚，資金損失也越大。因此，在這個(gè)階段，財(cái)務(wù)人員采取謹(jǐn)慎、嚴(yán)肅的態(tài)度進(jìn)行資信調(diào)查，政策咨詢(xún)等準(zhǔn)備工作。在分析合作方的報(bào)表、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和市場(chǎng)預(yù)測(cè)后評(píng)定其資信情況，考慮合作的可能性和成功的程度。

2.2.2工程項(xiàng)目合同履行階段

工程項(xiàng)目合同履行階段，財(cái)務(wù)人員在作好服務(wù)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)合同費(fèi)用的控制。在工程項(xiàng)目合同執(zhí)行中，為工程的質(zhì)量目標(biāo)、進(jìn)度目標(biāo)和費(fèi)用目標(biāo)提供了重要依據(jù)。如何實(shí)現(xiàn)三大控制目標(biāo)，這是項(xiàng)目管理的核心，也是工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作的難點(diǎn)，如果僅僅強(qiáng)調(diào)費(fèi)用控制，脫離質(zhì)量和進(jìn)度控制，那么最后因質(zhì)量和進(jìn)度不能滿(mǎn)足合同要求受到的索賠，必然大大增加項(xiàng)目成本費(fèi)用，費(fèi)用控制根本得不到實(shí)現(xiàn)。所以，財(cái)務(wù)人員要了解工程質(zhì)量和進(jìn)度，對(duì)費(fèi)用控制心里要有數(shù)，要為項(xiàng)目出謀劃策；項(xiàng)目合同生效后，將公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定和項(xiàng)目涉及的稅收政策、結(jié)算工具等以書(shū)面形式報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)理，并配合有關(guān)人員編制費(fèi)用控制計(jì)劃；向項(xiàng)目經(jīng)理定期報(bào)告收人情況、成本費(fèi)用情況、資金使用情況、合同執(zhí)行情況，以便達(dá)到費(fèi)用控制的目的。

合同訂立是一個(gè)科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪^(guò)程，除了技術(shù)合同附件外，商務(wù)合同中必須規(guī)定工作范圍和責(zé)任、工程周期、價(jià)格條款(包括費(fèi)用范圍、付款和結(jié)算方式)、質(zhì)量和驗(yàn)收、獎(jiǎng)懲條款、保密要求、適用法律等內(nèi)容。因此，合同一經(jīng)訂立，雙方當(dāng)事人必須嚴(yán)格執(zhí)行。財(cái)務(wù)人員在取得合同后，首先應(yīng)泛讀合同，然后，對(duì)價(jià)格條款進(jìn)行整理、分析，及時(shí)準(zhǔn)確地反映合同的履行情況。定期編制現(xiàn)金流量計(jì)劃表和成本分析表是非常必要的。同時(shí)，在保證項(xiàng)目完成進(jìn)度的情況下，統(tǒng)一安排資金，加速資金在項(xiàng)目之間的流動(dòng)速度，合理資本配置。

2.2.3工程項(xiàng)目合同后期收尾階段

工程項(xiàng)目合同后期收尾階段，財(cái)務(wù)管理根據(jù)工程完工進(jìn)度轉(zhuǎn)入實(shí)施工程財(cái)務(wù)決算工作階段。工程項(xiàng)目經(jīng)過(guò)設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工和運(yùn)行管理等環(huán)節(jié)，最后取得業(yè)主的認(rèn)可，獲得工廠驗(yàn)收證明，并不代表項(xiàng)目工作的結(jié)束，承包方的責(zé)任也沒(méi)有解除。由于工程項(xiàng)目的這種特殊性，整個(gè)項(xiàng)目管理的重心轉(zhuǎn)移到工程財(cái)務(wù)決算中來(lái)，財(cái)務(wù)人員以質(zhì)量保證為前提從以下兩方面開(kāi)展工作。

第一，按照合同要求，進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算。通常工程項(xiàng)目質(zhì)量保證期限為工程驗(yàn)收后一年。財(cái)務(wù)人員在清理債權(quán)債務(wù)時(shí)，把配合項(xiàng)目經(jīng)理催收合同款作為工作重點(diǎn)；注意質(zhì)量保證的方式，財(cái)務(wù)要根據(jù)業(yè)主的資信、銀行的費(fèi)用和資金狀況來(lái)選擇是使用銀行保函，還是預(yù)留質(zhì)保金的方式；注意質(zhì)量保證金的比例。通常情況下質(zhì)量保證金占合同總價(jià)的5％-10％。

第二，編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告，檢查合同履行質(zhì)量。在實(shí)際工作中人們往往把財(cái)務(wù)結(jié)算和財(cái)務(wù)決算混淆，簡(jiǎn)單地將財(cái)務(wù)決算理解為收入成本的結(jié)轉(zhuǎn)、費(fèi)用的分配和債權(quán)債務(wù)的清理等工作。筆者認(rèn)為高質(zhì)量的財(cái)務(wù)決算應(yīng)結(jié)構(gòu)清晰、內(nèi)容豐富、結(jié)論準(zhǔn)確、不受經(jīng)辦人員變動(dòng)等因素的影響；應(yīng)包括工程完成概況、合同執(zhí)行情況、收入成本利潤(rùn)情況、財(cái)務(wù)結(jié)算情況，未了工作說(shuō)明等內(nèi)容；應(yīng)有詳細(xì)的核算數(shù)據(jù)作支撐，合同協(xié)議以及其他財(cái)務(wù)資料為補(bǔ)充，同時(shí)輔以項(xiàng)目財(cái)務(wù)工作總結(jié)。

3 結(jié)束語(yǔ)

工程財(cái)務(wù)管理要緊緊圍繞合同管理這條主線(xiàn)，才能規(guī)范財(cái)務(wù)資料檔案保存，規(guī)范建設(shè)工程流程，是確保工程達(dá)到質(zhì)量和進(jìn)度要求的重要工具，也是推行工程《項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》等規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平的重要途徑。

參考文獻(xiàn)：

[1] 李潔.工程項(xiàng)目中的合同管理[J].有色冶金設(shè)計(jì)與研究.2009(05)

第4篇：公司財(cái)務(wù)決算報(bào)告范文

2018年集團(tuán)公司對(duì)我公司下達(dá)了營(yíng)業(yè)收入     萬(wàn)元，利潤(rùn)總額   萬(wàn)元的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。公司領(lǐng)導(dǎo)班子制定了一系列的經(jīng)營(yíng)政策和創(chuàng)新方針，取得明顯成效。通過(guò)公司全體人員的努力，截止2018年11月底，科技公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入      萬(wàn)元、利潤(rùn)總額   萬(wàn)元。

回顧全年的工作，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部緊跟公司工作部署，圍繞公司的經(jīng)營(yíng)方針和效益目標(biāo)，克服了人員流失等各項(xiàng)困難，在核算、管理方面盡職盡責(zé)，完成了各項(xiàng)工作。為了能進(jìn)一步的發(fā)展、提高，現(xiàn)將2018年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)：

一、財(cái)務(wù)管理方面

1、年初編制了2017年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表，進(jìn)行存貨、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)銀行往來(lái)賬務(wù)，并及時(shí)與審計(jì)事務(wù)所溝通，按時(shí)保質(zhì)完成了2017年度的財(cái)務(wù)決算工作。

2、撰寫(xiě)2017年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告、2017年度利潤(rùn)分配方案及2018年度預(yù)算報(bào)告，為公司領(lǐng)導(dǎo)了解公司財(cái)務(wù)狀況、分配利潤(rùn)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。

3、逐筆核對(duì)員工個(gè)人借款的明細(xì)賬務(wù)，清理部分員工拖期的個(gè)人借款，合理歸集費(fèi)用，加快資金回籠。

4、配合公司資本運(yùn)營(yíng)部進(jìn)行融資，積極與銀行合作進(jìn)行多種形式進(jìn)行貸款，充分保障了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和項(xiàng)目建設(shè)資金需求。

5、監(jiān)督各子公司和實(shí)體單位每月及時(shí)匯總收支，核對(duì)往來(lái)賬務(wù)，盤(pán)點(diǎn)存貨，按月度提供考核表和財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司領(lǐng)導(dǎo)、各子公司和實(shí)體單位負(fù)責(zé)人了解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)資金狀況提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

6、編制上報(bào)2018年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表初稿，并將科技投入及研發(fā)投入納入2018年度預(yù)算。

7、配合相關(guān)部門(mén)，參與完成    公司模擬股份公司成立過(guò)程中，歷年經(jīng)營(yíng)狀況財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的比對(duì)、核實(shí)，并對(duì)今后幾年的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行合理估算評(píng)價(jià)。

8、配合  質(zhì)量部，編制公司產(chǎn)品質(zhì)量分析月報(bào)，季度末出具質(zhì)量分析報(bào)告。

9、給公司各部門(mén)提供各類(lèi)數(shù)據(jù)資料，配合完成各項(xiàng)任務(wù)工作。

二、資金方面

1、內(nèi)部資金管理

面對(duì)公司經(jīng)營(yíng)資金緊張的局面，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)把財(cái)務(wù)關(guān)，加強(qiáng)貨幣資金管理，要求出納人員對(duì)貨幣資金做到日清月結(jié)，定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到防患于未然，及時(shí)核對(duì)銀行賬務(wù)，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)找出原因及時(shí)清理，保證銀行資金的安全。

加強(qiáng)應(yīng)收票據(jù)的管理工作。做到逐筆登記票據(jù)，建立備查賬，對(duì)應(yīng)收票據(jù)接收、轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)進(jìn)行登記，確保應(yīng)收票據(jù)的安全。

督促子公司及經(jīng)營(yíng)實(shí)體及時(shí)回收貨款，清理庫(kù)存商品，力爭(zhēng)年度雙增雙降經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成。

核對(duì)各子公司及經(jīng)營(yíng)實(shí)體管理費(fèi)用和四項(xiàng)基金的上繳完成情況，確保年末完成上繳任務(wù)。

三、公司項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理方面

1、配合項(xiàng)目管理部門(mén)，順利完成了    項(xiàng)目可行性研究報(bào)告初審工作。

2、填制      工業(yè)企業(yè)研發(fā)投入量化考核申報(bào)表，完成自查工作。

3、根據(jù)   集團(tuán)公司文件，完成了“八項(xiàng)規(guī)定”相關(guān)財(cái)務(wù)自查工作。

4、解決   項(xiàng)目部分歷史遺留問(wèn)題，確保了新品核算的準(zhǔn)確性，并順利通過(guò)了驗(yàn)收。

5、積極與政府相關(guān)部門(mén)溝通，出具項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告，保證項(xiàng)目資金的及時(shí)下達(dá)。本年收到省   撥款   萬(wàn)元、  撥款  萬(wàn)元。

四、加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)溝通，做好納稅籌劃工作

1、積極與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，使公司歷史遺留稅務(wù)問(wèn)題未影響到公司的正常運(yùn)營(yíng)。

2、主動(dòng)了解   優(yōu)惠政策，積極與相關(guān)稅務(wù)局溝通，申請(qǐng)重大創(chuàng)新人才獎(jiǎng)勵(lì)15萬(wàn)元，節(jié)約了公司管理成本。

3、稅務(wù)營(yíng)改增及金稅三期及國(guó)家稅局總局營(yíng)改增實(shí)現(xiàn)后，加強(qiáng)增值稅發(fā)票的管理，按時(shí)協(xié)調(diào)各部門(mén)，取得進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票并及時(shí)抵扣，減輕企業(yè)稅負(fù)。

4、財(cái)務(wù)部門(mén)積極配合各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位，及時(shí)購(gòu)置、開(kāi)具結(jié)算發(fā)票，按時(shí)申報(bào)，按時(shí)繳納稅款，開(kāi)具發(fā)票，滿(mǎn)足各公司的需求，為公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開(kāi)展提供了保證。

5、完成2017年企業(yè)所得稅清繳匯算工作。對(duì)高新技術(shù)企業(yè)、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除所得稅減免優(yōu)惠政策在   進(jìn)行備案。降級(jí)了企業(yè)的稅收成本。

6、順利完成個(gè)稅提高起征點(diǎn)的相關(guān)準(zhǔn)備工作，第四季度已開(kāi)始為我公司員工進(jìn)行減免。

五、其他方面

1、由專(zhuān)人進(jìn)行工會(huì)賬務(wù)的處理，按時(shí)完成工會(huì)季度、年度報(bào)表的編制和上報(bào)工作。

2、設(shè)置專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)和出納人員，對(duì)公司黨費(fèi)的收支進(jìn)行管理。

3、按照公司保密辦要求，做好了財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)資料的保密管理工作以及保密設(shè)備使用工作，確保各項(xiàng)保密資料不被外泄。

4、配合人力資源部門(mén)對(duì)全廠職工五險(xiǎn)一金進(jìn)行支付，對(duì)退休職工醫(yī)保、養(yǎng)老金進(jìn)行有序發(fā)放。

5、完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)工作。

2019年工作計(jì)劃

在2018年工作基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)部門(mén)計(jì)劃在2019年做好以下主要工作：

一、加強(qiáng)對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位2019年經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況的監(jiān)督和考核，做好對(duì)各單位2019年財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量以及財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況的財(cái)務(wù)稽核工作。

二、逐步推行全面預(yù)算編制工作，做好2019年財(cái)務(wù)預(yù)算編報(bào)及財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行工作。

三、認(rèn)真貫徹已經(jīng)下發(fā)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理職能，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力。

四、不斷加強(qiáng)公司成本核算和管理，優(yōu)化成本控制，制定可行的成本預(yù)警機(jī)制和管理辦法，細(xì)化公司成本，向成本上要效益、從成本上抓管理，從而提高公司競(jìng)爭(zhēng)能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)部的綜合管理能力，不但要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，同時(shí)也要為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)搞好服務(wù)工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的各項(xiàng)職能。

六、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育，做好一年一度的繼續(xù)教育學(xué)習(xí)工作。

第5篇：公司財(cái)務(wù)決算報(bào)告范文

引言

ERP 是企業(yè)資源計(jì)劃（Enterprise Resource Planning）的簡(jiǎn)稱(chēng)，該資源計(jì)劃涵括了現(xiàn)代企業(yè)所有先進(jìn)的管理理念，其主旨是把現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部的各種資源展開(kāi)合理規(guī)劃、管理以及控制。如今，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷快速發(fā)展，信息技術(shù)在企業(yè)管理中扮演的角色也越來(lái)越重要，ERP已經(jīng)被普遍地應(yīng)用到了現(xiàn)代企業(yè)管理中來(lái)。

一、應(yīng)用ERP環(huán)境的供電公司財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)

1.拓寬財(cái)務(wù)稽核區(qū)域

ERP環(huán)境下的供電公司管理體系，能夠確保其中所涉及的每一個(gè)模板得以相互聯(lián)系，并且供電公司的財(cái)務(wù)管理模板中也復(fù)合了更多種類(lèi)的、更為全面的稽核手段。財(cái)務(wù)控制模板在確保供電公司日常管理的稽核工作，及高專(zhuān)業(yè)化的財(cái)務(wù)稽核工作的同時(shí)，可以完成內(nèi)部各部門(mén)間的相互稽核。例如，在財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的開(kāi)展電費(fèi)核算、發(fā)票應(yīng)用的過(guò)程中實(shí)施稽核，保證核算結(jié)果的真實(shí)性與權(quán)威性，以及發(fā)票應(yīng)用的基礎(chǔ)規(guī)范[1]。財(cái)務(wù)稽核區(qū)域的延伸，進(jìn)一步強(qiáng)化了財(cái)務(wù)內(nèi)控機(jī)制的靈活性。

這樣一來(lái)，隨著稽核區(qū)域的不斷擴(kuò)大，進(jìn)一步確保了供電公司實(shí)施每一項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范性，強(qiáng)化供電公司財(cái)務(wù)內(nèi)控的應(yīng)變能力，進(jìn)一步提升了財(cái)務(wù)管理的實(shí)效性。

2.推動(dòng)供電公司實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算

供電公司應(yīng)用ERP管理系統(tǒng)，可以全方位的操作、管理供電公司的各項(xiàng)資源，在預(yù)算控制所采取的對(duì)策下，能夠針對(duì)不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，從不同角度展開(kāi)。具體來(lái)說(shuō)，在供電公司內(nèi)部創(chuàng)建有關(guān)的成本費(fèi)用責(zé)任中心，再隨著供電公司經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，確保科學(xué)、合理地設(shè)計(jì)公司目標(biāo)成本，且應(yīng)當(dāng)強(qiáng)制性地把成本目標(biāo)貫徹至每個(gè)部門(mén)，進(jìn)一步讓各部門(mén)明確自身的崗位職責(zé)，推動(dòng)財(cái)務(wù)得以有效控制。例如，根據(jù)供電公司中各種不同的項(xiàng)目，在判斷項(xiàng)目各種不同屬性的前景下對(duì)預(yù)算實(shí)施全面監(jiān)控，著重關(guān)注資金流量、項(xiàng)目成本以及利潤(rùn)等。如此，則可以強(qiáng)化到全面預(yù)算管理，讓公司財(cái)務(wù)管理工作得以更加全面精確，實(shí)現(xiàn)部門(mén)之間的資源得以科學(xué)配置，最大程度上節(jié)約公司成本，推動(dòng)供電公司得以持續(xù)化發(fā)展[2]。

二、ERP環(huán)境下供電公司內(nèi)部控制的健全措施

1.用戶(hù)資產(chǎn)無(wú)償移交的內(nèi)控制度

供電公司接收用戶(hù)資產(chǎn)無(wú)償移交，在很大程度上舒緩了可能存在的資本金不足的同時(shí)，也相對(duì)地給公司造成了一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。所以，供電公司一定要在內(nèi)控機(jī)制的設(shè)計(jì)上強(qiáng)化對(duì)接受用戶(hù)資產(chǎn)無(wú)償移交管理。

供電公司在接收用戶(hù)資產(chǎn)無(wú)償移交的過(guò)程中，需要主要幾個(gè)方面的問(wèn)題：第一，肯定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的歸屬，并實(shí)施物權(quán)變更的相關(guān)資產(chǎn)記錄；第二，需正確地評(píng)估所移交資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值，之后再權(quán)衡資產(chǎn)在移交過(guò)程中需要的運(yùn)行成本與稅務(wù)成本。

在這一事項(xiàng)中加入內(nèi)控制度，與之相關(guān)的供電公司內(nèi)部部門(mén)至少需要涵括資產(chǎn)接收部門(mén)、審計(jì)部門(mén)、法律部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、紀(jì)檢部門(mén)。利用創(chuàng)設(shè)一系列科學(xué)、合理、操作性強(qiáng)的對(duì)用戶(hù)資產(chǎn)無(wú)償移交的內(nèi)控制度，就能最大程度上弱化所引起的管理與法律風(fēng)險(xiǎn)，使這類(lèi)資產(chǎn)能夠安全的服務(wù)電網(wǎng)，最終為提升供電公司的效益做出一定貢獻(xiàn)。

2.基建工程財(cái)務(wù)內(nèi)控制度

近些年來(lái)，隨著我國(guó)范圍的電網(wǎng)建設(shè)改造工程的落實(shí)，極大地完善了各個(gè)地方的供電公司電網(wǎng)，顯著提升了供電水平，然而，與此同時(shí)大量的基建工程的集中建設(shè)也為供電公司造成了新一輪的財(cái)務(wù)管理要求。這樣一來(lái)，勢(shì)必要更加健全完善有關(guān)的內(nèi)控制度。ERP盡管自工程的可研至轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)都內(nèi)嵌了一系列行之有效的業(yè)務(wù)程度，然而還應(yīng)當(dāng)在兩方面實(shí)施強(qiáng)化處理：基建工程的形象進(jìn)度報(bào)告定時(shí)依靠基建工程的管理部門(mén)運(yùn)送到財(cái)務(wù)部，之后再通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)依靠這份報(bào)告第一時(shí)間調(diào)撥資金[3]。一方面，規(guī)避了由于資金不到位，所可能引發(fā)的拖欠基建工程進(jìn)度的情況；另一方面，也消除了由于工程款超付而占用供電公司流動(dòng)資金情況。其次，創(chuàng)設(shè)竣工工程決算考核控制，基建工程從出具工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工程決算審計(jì)、工程款結(jié)算、工程財(cái)務(wù)決算報(bào)告、完工轉(zhuǎn)資產(chǎn)這幾個(gè)環(huán)節(jié)都?xì)w并到內(nèi)控制度中，且通過(guò) ERP 體系的剛性特性實(shí)施強(qiáng)制考核。

3.強(qiáng)化供電公司的全員培訓(xùn)工作

ERP環(huán)境下的內(nèi)控制度的執(zhí)行，需要公司的每一個(gè)部門(mén)和員工協(xié)調(diào)配合方能實(shí)現(xiàn)。首先，對(duì)供電公司的領(lǐng)導(dǎo)班子與高管開(kāi)展相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)、內(nèi)控知識(shí)的訓(xùn)練，進(jìn)而提高公司高層對(duì)于內(nèi)控制度意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將公司戰(zhàn)略與內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行綁定。第二，公司的中級(jí)管理層在公司中起到了承上啟下的銜接作用，地位極其重要。因此，必須強(qiáng)化中級(jí)管理層的參與意識(shí)，創(chuàng)設(shè)內(nèi)控交流平臺(tái)，使公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制保持同一水平。第三，對(duì)財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行ERP 財(cái)務(wù)理論培訓(xùn)，組織鼓勵(lì)財(cái)務(wù)管理人員開(kāi)展財(cái)務(wù)課題研究，并且積極邀請(qǐng)各方面稅務(wù)、審計(jì)及計(jì)算機(jī)應(yīng)用等領(lǐng)域的專(zhuān)家進(jìn)行專(zhuān)題講座，全面提高財(cái)務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)。

第6篇：公司財(cái)務(wù)決算報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：“產(chǎn)業(yè)+會(huì)計(jì)” 管控

一、問(wèn)題產(chǎn)生背景

2014年初，N公司為適應(yīng)復(fù)雜多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，明確提出：傳感器，軌道門(mén)、環(huán)保三大產(chǎn)業(yè)并駕發(fā)展。調(diào)整了公司的“十二五”戰(zhàn)略后兩年經(jīng)營(yíng)工作目標(biāo)：2015年，公司產(chǎn)業(yè)規(guī)模突破5億元，三大產(chǎn)業(yè)規(guī)模均過(guò)億元。新組建了三大產(chǎn)業(yè)事業(yè)部，事業(yè)部明確了經(jīng)營(yíng)目標(biāo)KPI績(jī)效考核。N公司財(cái)務(wù)以公司新的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，快速響應(yīng)公司產(chǎn)業(yè)管控要求，提出建立“1+2+3”財(cái)務(wù)新型管控模式。即：一個(gè)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部管理指導(dǎo)公司多產(chǎn)業(yè)板塊發(fā)展需求；建立財(cái)務(wù)兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制負(fù)責(zé)公司產(chǎn)業(yè)服務(wù)；選定3個(gè)責(zé)任能力強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)參與三大產(chǎn)業(yè)管報(bào)編制、分析、指導(dǎo)。新的組織機(jī)構(gòu)和新的財(cái)務(wù)管控模式確定，為公司實(shí)現(xiàn)新的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)保駕護(hù)航。

二、管控制定

2014年3月，N公司經(jīng)營(yíng)管理層明確提出產(chǎn)業(yè)間：推協(xié)同發(fā)展、強(qiáng)考核落地。公司總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理與各產(chǎn)業(yè)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)班子成員簽訂年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任狀。責(zé)任狀明確各產(chǎn)業(yè)的全年工作目標(biāo)、KPI指標(biāo)，重點(diǎn)工作、職能部門(mén)與各產(chǎn)業(yè)協(xié)同幫扶要求。N公司堅(jiān)持“制度管人、流程管事”的原則，公司財(cái)務(wù)力推將CRM客戶(hù)關(guān)系、SRM供應(yīng)商、PLM產(chǎn)品生命周期管理系統(tǒng)與SAP、預(yù)算、費(fèi)用控制系統(tǒng)實(shí)行無(wú)縫銜接，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)間、產(chǎn)業(yè)與部門(mén)間的“橫向集成、縱向管控”的一體化信息管理，以此打造預(yù)算-執(zhí)行-監(jiān)管-考評(píng)的閉環(huán)管理。

三大產(chǎn)業(yè)彼此間沒(méi)有共性和關(guān)聯(lián)性，每個(gè)產(chǎn)業(yè)面對(duì)的客戶(hù)群、市場(chǎng)環(huán)境也不一樣，財(cái)務(wù)要洞察各產(chǎn)業(yè)的財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)有價(jià)值信息，并在此基礎(chǔ)之上高效制定有效的財(cái)務(wù)管控模式。N公司財(cái)務(wù)為適應(yīng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，基于業(yè)財(cái)融合，助推“產(chǎn)業(yè)+會(huì)計(jì)”的管控服務(wù)，促進(jìn)財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造，提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和產(chǎn)業(yè)的盈利能力。

三、傳感器管控

傳感器是N公司的支柱產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品劃分為電流、電壓、速度等類(lèi)別系列。產(chǎn)品市場(chǎng)領(lǐng)域?yàn)椋鸿F路、城軌市場(chǎng)的傳感器銷(xiāo)售相對(duì)穩(wěn)定，產(chǎn)品知名度較大；工業(yè)品市場(chǎng)則為新興開(kāi)拓領(lǐng)域，產(chǎn)品市場(chǎng)推廣、成本競(jìng)爭(zhēng)壓力大。產(chǎn)品是以訂單式承接市場(chǎng)客戶(hù)需求，產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)聚焦于產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)其價(jià)值鏈流程進(jìn)行梳理優(yōu)化，其作用的核心內(nèi)容為：①產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本、變動(dòng)成本及其差異分析；②產(chǎn)品類(lèi)別盈利能力分析；③營(yíng)銷(xiāo)、客戶(hù)、產(chǎn)品價(jià)值管理；④資源配置、產(chǎn)品市場(chǎng)型項(xiàng)目閉環(huán)管理；⑤供應(yīng)鏈價(jià)值管理、戰(zhàn)略成本控制等。

（一）嘗試多維度成本管控

傳感器產(chǎn)業(yè)以銷(xiāo)售預(yù)算目標(biāo)為導(dǎo)向，產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)對(duì)鐵路、城軌市場(chǎng)的傳感器按產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本維度管理，同時(shí)對(duì)客戶(hù)銷(xiāo)售的產(chǎn)品按類(lèi)別進(jìn)行盈利能力分析；工業(yè)品新興市場(chǎng)劃分為：新能源汽車(chē)、風(fēng)力發(fā)電、光伏產(chǎn)品市場(chǎng)，按產(chǎn)品線(xiàn)生產(chǎn)的產(chǎn)品類(lèi)別變動(dòng)成本進(jìn)行管理。在制定產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本時(shí)，產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)聯(lián)合生產(chǎn)、工藝、技術(shù)等根據(jù)產(chǎn)品類(lèi)型生產(chǎn)的工藝難易程度，對(duì)產(chǎn)品類(lèi)別的作業(yè)費(fèi)率和能耗費(fèi)率設(shè)定幾個(gè)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，真實(shí)地歸集產(chǎn)品間接成本，有利于不同市場(chǎng)領(lǐng)域的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)。如：產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)對(duì)風(fēng)力發(fā)電市場(chǎng)的產(chǎn)品報(bào)價(jià)及量本利分析時(shí)，側(cè)重按客戶(hù)銷(xiāo)售的產(chǎn)品類(lèi)別材料成本利潤(rùn)率或季度訂單額度進(jìn)行考核；鐵路市場(chǎng)由于對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量及性能要求較高，則按產(chǎn)品平均毛利率或產(chǎn)品基準(zhǔn)價(jià)加成報(bào)價(jià)，確保產(chǎn)業(yè)整體盈利能力。

（二）樹(shù)立營(yíng)銷(xiāo)客戶(hù)產(chǎn)品價(jià)值管理

2014年前，傳感器營(yíng)銷(xiāo)是以訂單式生產(chǎn)承接市場(chǎng)業(yè)務(wù)的。產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)對(duì)以前年度營(yíng)銷(xiāo)的傳感器產(chǎn)品及客戶(hù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)整理結(jié)果見(jiàn)圖1和圖2。

從圖1和圖2的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析得出，N公司傳感器營(yíng)銷(xiāo)產(chǎn)品類(lèi)型、銷(xiāo)售金額完全符合市場(chǎng)管理的28定律原則：2012年銷(xiāo)量占80%的產(chǎn)品種類(lèi)與2013年銷(xiāo)量占80%的產(chǎn)品種類(lèi)中有85%是同種類(lèi)別型產(chǎn)品，即有50種主型產(chǎn)品每年都有較好的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)。基于公司產(chǎn)能效益、客戶(hù)利益最大化原則，產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)向公司管理層出具了2011-2013年度傳感器銷(xiāo)售產(chǎn)品類(lèi)型及客戶(hù)盈利能力分析專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，公司領(lǐng)導(dǎo)依據(jù)產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)提供的專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)管理報(bào)告和公司產(chǎn)能情況，及時(shí)決策調(diào)整了部分主型產(chǎn)品銷(xiāo)售接單方式：由訂單式銷(xiāo)售改為庫(kù)存式銷(xiāo)售，進(jìn)而促使了公司主型產(chǎn)品的生產(chǎn)、計(jì)劃、采購(gòu)方式的轉(zhuǎn)變，推動(dòng)了公司后端供應(yīng)鏈價(jià)值管理，提高了公司的產(chǎn)能配置效率和大客戶(hù)開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略，提升了戰(zhàn)略客戶(hù)的服務(wù)價(jià)值。

四、軌道門(mén)管控

軌道門(mén)是N公司新興產(chǎn)業(yè)，為了提升產(chǎn)業(yè)團(tuán)隊(duì)的戰(zhàn)斗力和行業(yè)內(nèi)市場(chǎng)影響力，公司以中標(biāo)市場(chǎng)項(xiàng)目年度合同總額對(duì)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行KPI績(jī)效考核。由于項(xiàng)目執(zhí)行期限一般在6個(gè)月以上，產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)以項(xiàng)目管理的形式對(duì)產(chǎn)業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)閉環(huán)管理：計(jì)劃―預(yù)算―執(zhí)行―監(jiān)控―分析―考核。項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目交付質(zhì)量、進(jìn)度及盈利能力負(fù)總責(zé)。

項(xiàng)目合同簽訂時(shí)，產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)聯(lián)合相關(guān)部門(mén)制定《項(xiàng)目成本概預(yù)算管控方案》，設(shè)定了項(xiàng)目概預(yù)算控制總目標(biāo)，為后期項(xiàng)目實(shí)施執(zhí)行考核提供了可行性依據(jù)。項(xiàng)目立項(xiàng)后，項(xiàng)目關(guān)鍵物料采購(gòu)設(shè)定招投標(biāo)管控目標(biāo)，產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)根據(jù)項(xiàng)目管控的要求，在SAP系統(tǒng)和項(xiàng)目管理集成系統(tǒng)中同時(shí)設(shè)立了幾個(gè)子項(xiàng)目工作令號(hào)，項(xiàng)目發(fā)生的任何費(fèi)用均按子項(xiàng)目工作令號(hào)進(jìn)行歸集，做到事前有預(yù)算、事中有監(jiān)控，事后有分析考核。

N公司財(cái)務(wù)管控規(guī)定，項(xiàng)目完成交付3個(gè)月內(nèi)，產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)將根據(jù)SAP及項(xiàng)目管理集成系統(tǒng)項(xiàng)目材料成本及費(fèi)用歸集的實(shí)際發(fā)生情況做出詳細(xì)的財(cái)務(wù)決算分析報(bào)告承上公司管理層做相應(yīng)的考核決策，產(chǎn)業(yè)部經(jīng)營(yíng)層及項(xiàng)目經(jīng)理的年薪有10%是項(xiàng)目業(yè)績(jī)考核決定。項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算分析報(bào)告涵蓋內(nèi)容為：①項(xiàng)目實(shí)施實(shí)際與預(yù)算對(duì)標(biāo)情況；②項(xiàng)目總體盈利情況分析；③項(xiàng)目費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況分析；④項(xiàng)目主要存在的問(wèn)題；⑤后續(xù)項(xiàng)目實(shí)施建議改進(jìn)部分措施。

五、環(huán)保產(chǎn)業(yè)管控

環(huán)保產(chǎn)業(yè)是N公司朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，現(xiàn)已形成污水真空收集、污水處理、傳感與智能控制、濕機(jī)械分離四大核心技術(shù)，擁有真空集便裝置、污物轉(zhuǎn)儲(chǔ)系統(tǒng)、感應(yīng)衛(wèi)生潔具等產(chǎn)品系列共50余種產(chǎn)品，應(yīng)用于軌道交通、海洋船舶工程、農(nóng)村污水處理、野外作業(yè)與宿營(yíng)、公共衛(wèi)生設(shè)施、市政環(huán)保工程六大應(yīng)用市場(chǎng)。

N公司財(cái)務(wù)對(duì)于軌道交通市場(chǎng)領(lǐng)域的真空集便裝置和機(jī)車(chē)整體衛(wèi)生間等產(chǎn)品，按品種法分產(chǎn)品類(lèi)型標(biāo)準(zhǔn)成本在SAP系統(tǒng)中設(shè)置產(chǎn)品BOM層級(jí)系統(tǒng)管控，同時(shí)對(duì)接CRM和SRM集成系統(tǒng)。其他市場(chǎng)的產(chǎn)品基本上按項(xiàng)目成本概預(yù)算方案進(jìn)行財(cái)務(wù)閉環(huán)管理。

N公司根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略需要，事業(yè)部對(duì)產(chǎn)業(yè)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)負(fù)責(zé)；同時(shí)對(duì)不同的應(yīng)用市場(chǎng)設(shè)置了專(zhuān)項(xiàng)的KPI考核目標(biāo)，由產(chǎn)業(yè)部市場(chǎng)總監(jiān)對(duì)市場(chǎng)型項(xiàng)目負(fù)責(zé)；產(chǎn)業(yè)部技術(shù)總監(jiān)對(duì)研發(fā)型項(xiàng)目的成果交付負(fù)責(zé)。產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)根據(jù)產(chǎn)業(yè)部職責(zé)分工為管理層提供不同的專(zhuān)項(xiàng)管理分析報(bào)表以便決策支持，如：產(chǎn)業(yè)部的營(yíng)收利潤(rùn)表（月度）、市場(chǎng)型的項(xiàng)目成本概預(yù)算管報(bào)、研發(fā)型的項(xiàng)目費(fèi)用歸集報(bào)表（季度）等。

六、財(cái)務(wù)創(chuàng)造價(jià)值增值

N公司按產(chǎn)業(yè)板塊責(zé)權(quán)利職責(zé)機(jī)構(gòu)設(shè)置以來(lái)，產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)從“事后財(cái)務(wù)核算”轉(zhuǎn)變?yōu)椤笆虑皡⑴c預(yù)測(cè)，事中管控服務(wù)”。以經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)為支撐，充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)的預(yù)測(cè)、控制、分析等職能，推動(dòng)“產(chǎn)業(yè)+會(huì)計(jì)”工作提質(zhì)增效，同時(shí)將財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)信息相結(jié)合對(duì)稱(chēng)分析，為企業(yè)的良性發(fā)展提供有力支持。

（一）決策支持

在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)參與產(chǎn)業(yè)服務(wù)指導(dǎo)時(shí)，通過(guò)對(duì)客戶(hù)銷(xiāo)售的產(chǎn)品類(lèi)型數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析，為產(chǎn)業(yè)部門(mén)提供有價(jià)值的市場(chǎng)需求信息，公司管理層決定將50種傳感器主型產(chǎn)品由訂單式銷(xiāo)售調(diào)整為庫(kù)存式銷(xiāo)售管理，提升了公司的產(chǎn)能、資源配置效率，促進(jìn)了公司的業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)，同時(shí)也為客戶(hù)創(chuàng)造了服務(wù)價(jià)值。

（二）業(yè)財(cái)融合

基于N公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要，明確要求產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)向產(chǎn)業(yè)管理層提供有針對(duì)性的專(zhuān)項(xiàng)管理分析報(bào)表，參與產(chǎn)業(yè)相關(guān)工作例會(huì)，聽(tīng)取收集產(chǎn)業(yè)相關(guān)的有價(jià)值財(cái)務(wù)信息，與產(chǎn)業(yè)對(duì)接對(duì)其信息深加工和再利用，實(shí)現(xiàn)對(duì)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、決策、管理服務(wù)。如果說(shuō)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是企業(yè)事后核算的價(jià)值記錄員，那么產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)就是企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造者。

“互聯(lián)網(wǎng)+”下財(cái)會(huì)人員轉(zhuǎn)型：產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)不僅要與生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和投資管理對(duì)接融合，更要與工藝、技術(shù)、設(shè)計(jì)強(qiáng)化聯(lián)動(dòng)。因?yàn)楫a(chǎn)品的80%成本由工藝、技術(shù)、設(shè)計(jì)所決定的，產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)若能在產(chǎn)品設(shè)計(jì)過(guò)程參與產(chǎn)品成本管理，才能為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值增值。2014年10月，產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)參加環(huán)保產(chǎn)業(yè)的月度例會(huì)，知悉某系列客車(chē)真空集便裝置在科研試制的產(chǎn)品BOM層級(jí)結(jié)構(gòu)中配有兩個(gè)自主設(shè)計(jì)的軟件信息產(chǎn)品，產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)事后組織相關(guān)人員辦理此兩個(gè)軟件著作權(quán)的申報(bào)備案。2015年5月，某系列客車(chē)真空集便裝置實(shí)現(xiàn)批量生產(chǎn)銷(xiāo)售，該系列產(chǎn)品獲得了軟件產(chǎn)品稅收優(yōu)惠政策，提升了產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）稅收籌劃

基于產(chǎn)業(yè)對(duì)接服務(wù)，產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)著重關(guān)注業(yè)務(wù)方面更有附加值的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，充分發(fā)揮“產(chǎn)業(yè)+會(huì)計(jì)”在決策支撐、資源保障、價(jià)值創(chuàng)造、風(fēng)險(xiǎn)防范等作用，引領(lǐng)企業(yè)資源配置，帶動(dòng)企業(yè)管理轉(zhuǎn)型，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值增值。

稅收籌劃是產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)關(guān)注的一環(huán)。2014年，對(duì)接產(chǎn)業(yè)的工藝、技術(shù)、設(shè)計(jì)，產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)對(duì)科研試制設(shè)計(jì)項(xiàng)目實(shí)行IPD全流程管控評(píng)審，尤其關(guān)注市場(chǎng)型的科研項(xiàng)目FAI結(jié)題評(píng)審，對(duì)市場(chǎng)型科研項(xiàng)目實(shí)行財(cái)務(wù)閉環(huán)管理。2014年9月，通過(guò)對(duì)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品的事前策劃，事中管控，N公司第一次實(shí)現(xiàn)軟件產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售，全年實(shí)現(xiàn)軟件產(chǎn)品退稅收入突破100萬(wàn)元；2015年，N公司三大產(chǎn)業(yè)都實(shí)現(xiàn)了軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售，軟件產(chǎn)品的銷(xiāo)售大大提升了公司產(chǎn)業(yè)的盈利業(yè)績(jī)。2014年3月，軌道門(mén)產(chǎn)業(yè)中標(biāo)某城市地鐵維保項(xiàng)目合同，項(xiàng)目跨期3年。在簽訂項(xiàng)目合同時(shí)，產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)聯(lián)合證券法律部對(duì)項(xiàng)目合同進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)評(píng)審。在確保合同總額不變的條件下，通過(guò)雙方協(xié)商同意修改子項(xiàng)目的銷(xiāo)售商業(yè)模式，不但符合稅法規(guī)則規(guī)避了公司的稅收風(fēng)險(xiǎn)，而且合理降低了項(xiàng)目合同的整體稅負(fù)率，提升了產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)項(xiàng)目的盈利空間。

第7篇：公司財(cái)務(wù)決算報(bào)告范文

2017年公司財(cái)務(wù)年終個(gè)人工作總結(jié)1000字范文【1】

時(shí)光荏苒，20XX年很快就要過(guò)去了，回首過(guò)去的一年，內(nèi)心不禁感慨萬(wàn)千時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過(guò)一個(gè)年度之坎，回首望，雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。

財(cái)務(wù)工作二十余年，也寫(xiě)了近二十份的年終總結(jié)，按說(shuō)，我們每個(gè)追求進(jìn)步的人，免不了會(huì)在年終歲首對(duì)自己進(jìn)行一番盤(pán)點(diǎn)。這也是對(duì)自己的一種鞭策吧。

作為**集團(tuán)子公司的**公司，財(cái)務(wù)部是柯萊公司的關(guān)鍵部門(mén)之一，對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)管理水平的要求應(yīng)不斷提升，對(duì)外要應(yīng)對(duì)稅務(wù)、審計(jì)及財(cái)政等機(jī)關(guān)的各項(xiàng)檢查、掌握稅收政策及合理應(yīng)用。在這一年里全體財(cái)務(wù)部員工任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來(lái)了。財(cái)務(wù)部的綜合工作能力相比20XX年又邁進(jìn)了一步。回顧即將過(guò)去的這一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門(mén)經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營(yíng)方針、宗旨和效益目標(biāo)上，緊緊圍繞重點(diǎn)展開(kāi)工作，緊跟公司各項(xiàng)工作部署。在核算、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，克服不足，現(xiàn)將20XX年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)。

今年的工作可以分以下三個(gè)方面：

一、費(fèi)用成本方面的管理

1. 規(guī)范了庫(kù)存材料的核算管理，嚴(yán)格控制材料庫(kù)存的合理儲(chǔ)備，減少資金占用。建立了材料領(lǐng)用制度，改變了原來(lái)不論是否需要、不論那個(gè)部門(mén)使用、也不論購(gòu)進(jìn)的數(shù)量多少，都在購(gòu)進(jìn)之日起一次攤銷(xiāo)到某一個(gè)部門(mén)來(lái)核算的模糊成本。

2. 在原來(lái)的基礎(chǔ)上細(xì)劃了成本費(fèi)用的管理，加強(qiáng)了運(yùn)輸費(fèi)用的項(xiàng)目管理，分門(mén)別類(lèi)的計(jì)算每輛車(chē)實(shí)際消耗的費(fèi)用項(xiàng)目，真實(shí)反映每一輛車(chē)當(dāng)期的運(yùn)輸成本。為運(yùn)輸車(chē)輛的績(jī)效管理提供參考依據(jù)。

二、 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

(1) 認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，進(jìn)一步對(duì)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對(duì)原始憑證的合理性進(jìn)行審核，強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的管理等。對(duì)所有成本費(fèi)用按部門(mén)、項(xiàng)目進(jìn)行歸集分類(lèi)，月底將共同費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門(mén)效益。

(2) 國(guó)家財(cái)政部門(mén)對(duì)柯萊公司的財(cái)務(wù)等級(jí)評(píng)定還是第一次。我們?cè)跓o(wú)任何前期準(zhǔn)備的前提下，突然接受檢查，但長(zhǎng)寧區(qū)財(cái)政局還是對(duì)柯萊公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作給予了肯定。給柯萊公司的財(cái)務(wù)等級(jí)分?jǐn)?shù)也是評(píng)定組有史以來(lái)，評(píng)給最高分的一家公司。

(3) 按規(guī)定時(shí)間編制本公司及集團(tuán)公司需要的各種類(lèi)型的財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金。在集團(tuán)公司的年中審計(jì)、年終預(yù)審及財(cái)政稅務(wù)的檢查中，積極配合相關(guān)人員工作。

三、 財(cái)務(wù)核算與管理工作

(1) 按公司要求對(duì)分公司以及營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收入、成本進(jìn)行監(jiān)督、審核，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時(shí)溝通、密切聯(lián)系并注意對(duì)他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見(jiàn)，與各分公司、營(yíng)業(yè)點(diǎn)的核算部門(mén)建立了良好的合作關(guān)系。

(2) 正確計(jì)算營(yíng)業(yè)稅款及個(gè)人所得稅，及時(shí)、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門(mén)使用新的稅收申報(bào)軟件，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問(wèn)題并予以改正，保持與稅務(wù)部門(mén)的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。

(3) 在緊張的工作之余，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)。作為一個(gè)管理者，對(duì)下屬充分做到察人之長(zhǎng)、用人之長(zhǎng)、聚人之長(zhǎng)、展人之長(zhǎng)，充分發(fā)揮他們的主觀能動(dòng)性及工作積極性。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)，樹(shù)立起開(kāi)拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效的部門(mén)新形象。

(4) 作為基層管理者，我充分認(rèn)識(shí)到自己既是一個(gè)管理者，更是一個(gè)執(zhí)行者。要想帶好一個(gè)團(tuán)隊(duì)，除了熟悉業(yè)務(wù)外，還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動(dòng)承擔(dān)工作。

新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，我們決心再接再厲，更上一層樓。20xx年我們將向財(cái)務(wù)精細(xì)化管理進(jìn)軍，精細(xì)化財(cái)務(wù)管理需要確保營(yíng)運(yùn)資金流轉(zhuǎn)順暢、確保投資效益、優(yōu)化財(cái)務(wù)管理手段等，這樣，就足以對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理做精做細(xì)。要以細(xì)為起點(diǎn)，做到細(xì)致入微，對(duì)每一崗位、部門(mén)的每一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù)，都建立起一套相應(yīng)的成本歸集。并將財(cái)務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個(gè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，通過(guò)行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，拓展財(cái)務(wù)管理與服務(wù)職能，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理零死角，挖掘財(cái)務(wù)活動(dòng)的潛在價(jià)值。雖然，精細(xì)化財(cái)務(wù)管理是件極為復(fù)雜的事情，其實(shí)正所謂天下難事始于易，天下大事始于細(xì)。

2017年公司財(cái)務(wù)年終個(gè)人工作總結(jié)1000字范文【2】

20XX年中，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過(guò)自身的努力，我個(gè)人無(wú)論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進(jìn)一步提高，并取得了一定的工作成績(jī)，現(xiàn)將本人一年以來(lái)的個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告如下：

一、加強(qiáng)??，注重提升個(gè)人修養(yǎng)

一是通過(guò)雜志報(bào)刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的路線(xiàn)、方針、政策，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)黨的xx大、xx屆三中、四中全會(huì)精神，努力踐行xxxx重要思想，不斷提高了政治理論水平。加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。

二是認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)、廉政方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺(jué)按照國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事，三是努力鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，積極參加相關(guān)部門(mén)組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，嚴(yán)格按照xx同志提出的勤于學(xué)習(xí)、善于創(chuàng)造、樂(lè)于奉獻(xiàn)的要求，堅(jiān)持講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無(wú)聞作為自己的準(zhǔn)則;始終把增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作;四是不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作， 堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會(huì)貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識(shí)、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識(shí)、讓知識(shí)伴隨年齡增長(zhǎng)，使自身綜合能力不斷得到提高。

二、嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，扎實(shí)做好本職工作，做好會(huì)計(jì)工作計(jì)劃

一年來(lái)，本人以高度的責(zé)任感和事業(yè)心，自覺(jué)服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。由于財(cái)會(huì)工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)，因此結(jié)合具體情況，按時(shí)間性，全年的工作如下：一季度，完成XX年財(cái)務(wù)決算收尾工作，辦好相關(guān)事宜，辦理事業(yè)年檢。認(rèn)真總結(jié)去年的財(cái)務(wù)工作，并為XX年訂下了財(cái)務(wù)工作設(shè)想。對(duì)各類(lèi)會(huì)計(jì)檔案，進(jìn)行了分類(lèi)、裝訂、歸檔。對(duì)財(cái)務(wù)專(zhuān)用軟件進(jìn)行了清理、殺毒和備份。完成XX年新增固定資產(chǎn)的建賬、建卡、年檢工作;二季度，按照財(cái)務(wù)制度及預(yù)算收支科目建立XX年新賬，處理日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。按工資報(bào)表要求建立工資統(tǒng)計(jì)賬目，以便于分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)時(shí)向主管部門(mén)報(bào)送財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)月報(bào)季報(bào);充分發(fā)揮了會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督職能。及時(shí)向相關(guān)單位、站領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)信息、資料，以便正確決策。主動(dòng)與局計(jì)財(cái)科及時(shí)保持聯(lián)系，提出用款申請(qǐng)計(jì)劃，以達(dá)到資金的正常周轉(zhuǎn)。

在對(duì)外付款方面，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行和遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)制度，賬務(wù)做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符、賬賬相符。辦理行政事業(yè)性收費(fèi)年度審驗(yàn)，為貫徹落實(shí)行政許可法，及時(shí)報(bào)送收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、金額、等自查清理情況表，報(bào)送上半年醫(yī)保軟盤(pán)、按醫(yī)保規(guī)定繳納上半年保費(fèi)、三季度，根據(jù)甘人財(cái)[XX]02號(hào)文精神的要求，用近一個(gè)月時(shí)間對(duì)XX年以來(lái)的賬目按《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及《四川省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》進(jìn)行對(duì)照自查，完善了財(cái)務(wù)手續(xù)，寫(xiě)出了自查情況、經(jīng)驗(yàn)體會(huì)、內(nèi)部控制度建設(shè)情況及會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況，進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)行為。辦理職工增資事項(xiàng)。四季度，為審核認(rèn)定免交殘疾金報(bào)送了勞資表、殘廢證、工資領(lǐng)取單。申報(bào)繳納合同工養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)，下半年醫(yī)保，住房公積。按規(guī)定錄報(bào)財(cái)政供養(yǎng)人員信息。辦理人事工資審核等。

三、勤勤懇懇 做好后勤服務(wù)

作為一名財(cái)務(wù)工作者，我在工作中能認(rèn)真履行崗位職責(zé)，堅(jiān)守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，做好財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，樂(lè)于接受安排的常規(guī)和臨時(shí)任務(wù)，如為執(zhí)法人員考試報(bào)到、做考前準(zhǔn)備工作，完成廉政專(zhuān)項(xiàng)治理自查自糾情況報(bào)告及黨風(fēng)廉政工總結(jié)等文字材料的撰寫(xiě)。

在這一系列的工作中，我深知：作為一名合格的財(cái)務(wù)工作者，不僅要具備相關(guān)的知識(shí)和技能，而且還要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致耐心的工作作風(fēng)，同時(shí)體會(huì)到，無(wú)論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應(yīng)該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂(lè)趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。 在20xx年里，我會(huì)做好20xx年個(gè)人工作計(jì)劃，爭(zhēng)取將各項(xiàng)工作開(kāi)展得更好。

2017年公司財(cái)務(wù)年終個(gè)人工作總結(jié)1000字范文【3】

20XX年財(cái)務(wù)中心將在繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行原各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，針對(duì)不同的經(jīng)營(yíng)機(jī)制制定和完善相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督，在完成集團(tuán)公司日常各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)憑證，堅(jiān)決執(zhí)行審批程序，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供有關(guān)財(cái)務(wù)信息。具體工作有以下幾個(gè)方面：

(一)首先在年初完成上年決算和審計(jì)工作，做好年度帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)工作。根據(jù)集團(tuán)公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和任務(wù)做好當(dāng)年財(cái)務(wù)預(yù)算，合理安排，實(shí)行科學(xué)預(yù)算，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用的不合理開(kāi)支。為一年的工作打好基礎(chǔ)。

(二)由于門(mén)票收入由景區(qū)調(diào)入集團(tuán)，要同稅務(wù)機(jī)關(guān)積極協(xié)調(diào)，做好帳務(wù)及企業(yè)所得稅調(diào)整工作。由于XX年度已結(jié)束，在年末對(duì)全年已發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整難度非常大，有大量的業(yè)務(wù)需要從年初開(kāi)始調(diào)整，我們決定先自行查賬調(diào)整，待中介進(jìn)入后，邀請(qǐng)國(guó)稅、地稅相關(guān)人員共同參與，一次完成此工作，以求調(diào)整后的帳目能滿(mǎn)足審計(jì)、稅務(wù)各方面的要求，經(jīng)得起以后各相關(guān)部門(mén)的檢查。

(三)在4-5月主要任務(wù)是作好XX年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，深入研究稅收政策，加強(qiáng)稅收法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，避免因政策法規(guī)理解不透給公司造成損失。

(四)在五月末完成新門(mén)票的印制工作，保證門(mén)票調(diào)價(jià)后的正常銷(xiāo)售。此事已同安圖郵政局一起與省地稅相關(guān)部門(mén)進(jìn)行了協(xié)調(diào)，省地稅已承諾能夠保證門(mén)票的印制和使用。

(五)在日常工作中要加強(qiáng)對(duì)各級(jí)庫(kù)存票據(jù)、現(xiàn)金的核查清點(diǎn)，增加清查的次數(shù)和力度，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、堵塞漏洞、避免損失。在門(mén)票、發(fā)票的交接領(lǐng)用及銷(xiāo)售環(huán)節(jié)，從嚴(yán)從細(xì)，完備交接領(lǐng)用手續(xù)，認(rèn)真填制交接記錄和門(mén)禁系統(tǒng)信息，杜絕漏洞，明晰各崗位責(zé)任。每天的銷(xiāo)售票款等各項(xiàng)收入，要確保及時(shí)足額存入指定帳戶(hù)，以保證資金安全。

(六)在年底之前要提前做好財(cái)務(wù)決算的準(zhǔn)備工作，及時(shí)清理應(yīng)收款項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)各項(xiàng)資產(chǎn)。提前同各部門(mén)協(xié)調(diào)，能在當(dāng)年處理的費(fèi)用一定要當(dāng)年處理，在以免年終決算后影響當(dāng)年的績(jī)效考核和來(lái)年考核指標(biāo)的確定。

(七)在年終決算后，協(xié)助集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)做好各子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)考核工作。

(八)加強(qiáng)資金管理，統(tǒng)一調(diào)配，根據(jù)集團(tuán)總部及各公司的工作計(jì)劃安排和財(cái)務(wù)預(yù)算，科學(xué)合理地調(diào)控使用好各項(xiàng)資金，充分發(fā)揮資金利用效率，保證集團(tuán)各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。

(九)在會(huì)計(jì)人員管理方面，結(jié)合集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的實(shí)際，以更好的做好財(cái)務(wù)工作為目標(biāo)，進(jìn)一步明確各會(huì)計(jì)人員的崗位職責(zé)，真正發(fā)揮核算、監(jiān)督、管理的職能。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn), 注重工作效率，提高會(huì)計(jì)人員的整體核算水平，引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過(guò)合理利用相關(guān)優(yōu)惠政策為集團(tuán)增加效益。

第8篇：公司財(cái)務(wù)決算報(bào)告范文

述職是考核在崗干部、所屬人員履行崗位職責(zé)情況的一項(xiàng)人事管理制度。那財(cái)務(wù)工作述職報(bào)告怎么寫(xiě)呢?下面是小編為大家整理的關(guān)于財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告范文，希望對(duì)你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告范文1我自--年-月份到公司上班，-月底被分配到--辦事處擔(dān)任委派財(cái)務(wù)經(jīng)理，現(xiàn)在已有-個(gè)月的時(shí)間，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關(guān)人員的積極配合下，我與大家一道，團(tuán)結(jié)一心，踏實(shí)工作，較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

下面我將近幾個(gè)月年來(lái)自己的工作、學(xué)習(xí)等方面的情況向大家做簡(jiǎn)要匯報(bào)：

一、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求，遵章守紀(jì)，團(tuán)結(jié)同志。

自到公司上班以來(lái)，我能?chē)?yán)格要求自己，每天按時(shí)上下班;同時(shí)我也能?chē)?yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求;對(duì)公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團(tuán)結(jié)，不搞無(wú)原則的糾紛，不利于團(tuán)結(jié)的事不做，不利于團(tuán)結(jié)的話(huà)不說(shuō)。

二、盡職盡責(zé)履行好自己的工作職責(zé)

我在--辦事處主要從事財(cái)務(wù)工作，為此我從以下方面做了一些工作：

1、嚴(yán)格控制--辦事處現(xiàn)金支出。

嚴(yán)格按公司的備用金管理辦法相關(guān)規(guī)定進(jìn)行備用金的控制，對(duì)于不符合要求的發(fā)票、超出費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍的費(fèi)用或相關(guān)手續(xù)不完善的報(bào)銷(xiāo)憑證堅(jiān)決不予報(bào)銷(xiāo)，將--辦事處發(fā)生的費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。制定--辦事處備用金二次借款管理辦法，對(duì)二次借款進(jìn)行嚴(yán)格控制，提醒借款員工按時(shí)歸還或沖銷(xiāo)借款。對(duì)發(fā)生的費(fèi)用及成本及時(shí)寄回總部沖銷(xiāo)備用金，保證現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。

2、認(rèn)真審核需支付第三方物流承運(yùn)商的承運(yùn)費(fèi)。

費(fèi)用結(jié)算嚴(yán)格按合同規(guī)定價(jià)格和周期執(zhí)行，對(duì)所支付金額過(guò)大的費(fèi)用認(rèn)真審核，詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員原因，對(duì)不符合要求的發(fā)票要求承運(yùn)商重新開(kāi)據(jù)或者拒絕報(bào)銷(xiāo)。

3、按時(shí)結(jié)算。

按時(shí)與美菱物流部及長(zhǎng)虹銷(xiāo)售分公司核對(duì)配送費(fèi)用，及時(shí)向總部申請(qǐng)開(kāi)票，開(kāi)票時(shí)嚴(yán)格匹配收入與成本，取得統(tǒng)一發(fā)票第一時(shí)間交美菱物流部結(jié)算費(fèi)用。

4、正確計(jì)算工資薪酬。

根據(jù)公司規(guī)定嚴(yán)格按照考勤記錄及加班情況正確計(jì)算員工工資，耐心準(zhǔn)確地解釋員工對(duì)自己當(dāng)月工資的各項(xiàng)疑問(wèn)，對(duì)因我個(gè)人原因造成個(gè)別員工工資計(jì)算錯(cuò)誤的情況，及時(shí)向辦事處總經(jīng)理及總部人事主管反應(yīng)，保證員工正當(dāng)利益不受損。

5、及時(shí)向總部報(bào)送財(cái)務(wù)分析及經(jīng)營(yíng)分析。

根據(jù)r3系統(tǒng)及業(yè)務(wù)臺(tái)帳數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確的填制財(cái)務(wù)分析表，監(jiān)督該月各項(xiàng)指標(biāo)執(zhí)行情況，分析各項(xiàng)指標(biāo)異常因素，制定下月預(yù)計(jì)目標(biāo);及時(shí)填制經(jīng)營(yíng)分析，反應(yīng)該月--辦事處經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及存在的問(wèn)題。

6、及時(shí)完成總部的其他要求。

如及時(shí)完成對(duì)--年--辦事處收入預(yù)算的編制、及時(shí)配合完成--年公司財(cái)務(wù)決算工作，為公司的正常工作當(dāng)好助手。

三、存在的問(wèn)題

半年來(lái)，圍繞自身工作職責(zé)做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問(wèn)題和差距，主要是：自己來(lái)公司時(shí)間短，一些情況還不熟悉，尤其是對(duì)部分公司規(guī)定還沒(méi)有吃透，另外--辦事處正處于逐步走向制度完善的境況，相關(guān)業(yè)務(wù)流程對(duì)工作效率有一定影響，對(duì)這些問(wèn)題，我將在今后的工作中認(rèn)真加以學(xué)習(xí)，不斷提高自我，為公司發(fā)展竭盡所能。

財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告范文2一、主要工作：

1、制定并貫徹實(shí)施酒店財(cái)務(wù)管理和采購(gòu)物資管理辦法，從根本上查找漏洞，確保財(cái)務(wù)各崗位的規(guī)章制度能?chē)?yán)格執(zhí)行。

2、組織財(cái)務(wù)部全體員工學(xué)習(xí)酒店財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制定，將內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)聯(lián)系起來(lái)，每月進(jìn)行調(diào)價(jià)、盤(pán)點(diǎn)等自查與監(jiān)督工作，從各項(xiàng)單據(jù)票據(jù)的審核、票據(jù)的填制及印章保管等工作抓起，遵循酒店財(cái)務(wù)報(bào)賬流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性，爭(zhēng)取酒店利潤(rùn)空間的最大化。

二、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作

財(cái)務(wù)部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開(kāi)資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來(lái)，我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的支持。基本上滿(mǎn)足了各部門(mén)對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。

1、加強(qiáng)了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和精細(xì)化管理力度信息是一個(gè)企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來(lái)源的科學(xué)性就給財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，現(xiàn)在稅控監(jiān)管部門(mén)及審計(jì)檢查力度的加大我們?cè)诨A(chǔ)工作方面更加嚴(yán)謹(jǐn)，因此我們強(qiáng)化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)，及時(shí)、準(zhǔn)確填制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。

2、持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理，提高前瞻性財(cái)務(wù)規(guī)劃力度

由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計(jì)劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，并由專(zhuān)業(yè)部門(mén)歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實(shí)現(xiàn)公司的運(yùn)營(yíng)策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過(guò)程中，也是向各級(jí)員工傳達(dá)了企業(yè)的目標(biāo)信息，及企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)勢(shì)，明確個(gè)人的任務(wù)和責(zé)任的過(guò)程，說(shuō)到底是逐級(jí)承諾的過(guò)程。在執(zhí)行過(guò)程中，更注重跟蹤差異分析，及時(shí)調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱(chēng)的數(shù)據(jù)，因此，一年來(lái)全面預(yù)算管理工作初見(jiàn)成效，在指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮作用。

3、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財(cái)務(wù)隊(duì)伍

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，才能指導(dǎo)實(shí)踐。"藝多不壓身"，因此，我們有計(jì)劃組織全體財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識(shí)，提升把握政策的水平，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力，并運(yùn)用于工作實(shí)踐。

三、需要加強(qiáng)的工作：

1、通過(guò)管理公司審計(jì)小組每季度考核工作指出存在的一些問(wèn)題，我們意識(shí)到財(cái)務(wù)工作中還是存在管理漏洞，需要完善和落實(shí)，比如說(shuō)原始單據(jù)附件的規(guī)范性、付款憑據(jù)的合理依據(jù)、賬務(wù)處理的及時(shí)性及加強(qiáng)酒店各項(xiàng)收入的監(jiān)督等

2、堅(jiān)持嚴(yán)格貫徹執(zhí)行年度預(yù)算，重點(diǎn)抓成本費(fèi)用的控制，合理、高效的支配酒店的每一分錢(qián)財(cái)。

爭(zhēng)取利潤(rùn)的最大化。

3、不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)各崗位的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和職業(yè)道德的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，及時(shí)了解、掌握國(guó)家頒發(fā)的稅法政策、法律法規(guī)。

以上述職如有疏漏和不當(dāng)之處，懇請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)及廣大員工批評(píng)指正。

財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告范文3董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁：

大家好!

時(shí)光飛逝，歲月如梭，回顧20--年，是忙碌的一年，對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理工作來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)經(jīng)理的大力支持與配合下，嚴(yán)格管理，在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，全面預(yù)算管理，提供經(jīng)營(yíng)決策依據(jù)，發(fā)揮支撐服務(wù)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查及組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方面做了許多踏實(shí)的工作，完成了既定的目標(biāo)，達(dá)到了預(yù)期效果，提高了財(cái)務(wù)管理水平，很好地配合了公司的中心工作，當(dāng)然，在取得成績(jī)的同時(shí)也還存在一些不足，現(xiàn)將本人20--年工作完成情況和總結(jié)匯報(bào)如下：

第一部分：作為公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，我的工作職責(zé)是：

1、嚴(yán)格遵守集團(tuán)公司各項(xiàng)規(guī)章制度及財(cái)務(wù)管理制度，貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)制度，完成上級(jí)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。

2、完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系，對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的日常管理、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金運(yùn)作等各項(xiàng)工作進(jìn)行總體控制，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。

組織做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴(yán)禁收入跑、帽、滴、漏。

3、搜集與評(píng)價(jià)融資方式及成本;

建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。

4、督辦客戶(hù)欠款、資產(chǎn)報(bào)損報(bào)批資料的整理工作，及時(shí)到有關(guān)部門(mén)辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。

負(fù)責(zé)稅務(wù)檢查，各種審計(jì)協(xié)調(diào)工作。

5、對(duì)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)的真實(shí)合法性負(fù)責(zé)。

6、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事宜。

7、靈活機(jī)動(dòng)，理財(cái)策略，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，瞬息萬(wàn)變，錯(cuò)綜復(fù)雜，我作為公司理財(cái)管家，在資金收付方面，在與國(guó)家財(cái)政法規(guī)沖突不大的范圍內(nèi)，靈活處理各種會(huì)計(jì)實(shí)際問(wèn)題，在會(huì)計(jì)核算方面，靈活運(yùn)用書(shū)本理論知識(shí)，既要考慮國(guó)家稅收法規(guī)，又要兼顧企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益。

統(tǒng)籌兼顧，全盤(pán)謀劃，巧妙周旋。特別注意靈活機(jī)動(dòng)，把錢(qián)管好，把工作搞活，人盡其才，才盡其用。盡量多做些有利于公司和員工利益的事。

例如：為償還"--"債務(wù)，讓員工集資的建議，被公司領(lǐng)導(dǎo)采納，并受到了廣大員工積極的響應(yīng)和大力支持。

8、不斷專(zhuān)研，爭(zhēng)當(dāng)排頭。

社會(huì)在發(fā)展，知識(shí)在更新，要當(dāng)好財(cái)務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)，就要隨時(shí)注意運(yùn)用當(dāng)前社會(huì)與工作有關(guān)的新知識(shí)來(lái)武裝自己的頭腦，特別是要注意學(xué)習(xí)和掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稅收新知識(shí)，跟上社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，這樣才能揚(yáng)長(zhǎng)避短，指揮得當(dāng)，搞好企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。

第二部分：明年的工作構(gòu)想及要點(diǎn)：

1、挖掘人力資源，調(diào)動(dòng)一切積極因素。

立足在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，根據(jù)目前人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、素質(zhì)況狀確定培訓(xùn)重點(diǎn)，豐富培訓(xùn)形式，加大培訓(xùn)力度，特別是對(duì)業(yè)務(wù)骨干的專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)。

2、降低成本費(fèi)用，促進(jìn)效益的穩(wěn)步增長(zhǎng)。

一是加強(qiáng)成本管理，減少成本性資金流失。

二是加強(qiáng)結(jié)算管理，最大限度地增加可用資金。

三是合理調(diào)配資金，提高資金利用率;認(rèn)真匡算資金流量，盡可能地壓縮無(wú)效資金和低效資金占用，力求收益最大化。

四是降低費(fèi)用開(kāi)支，增強(qiáng)盈利水平。

五是準(zhǔn)確做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)測(cè)算，為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)

3、充分發(fā)揮部門(mén)的"職能"，加強(qiáng)管理，加快工作效率，并向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)工作。

在這里，我非常感謝公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我工作的信任與支持，20--年，我將繼續(xù)以嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量的工作要求，扎扎實(shí)實(shí)做好各項(xiàng)工作，為公司的發(fā)展作出新貢獻(xiàn)。

以上是我20--年度的述職報(bào)告，如有疏漏和不當(dāng)之處，請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)及公司同仁批評(píng)指正，同時(shí)也祝愿公司繁榮昌盛!謝謝大家!

財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告范文420--年，我分管公司財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控工作。在各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事的支持和幫助下，我認(rèn)真履行崗位職責(zé)，順利地完成各項(xiàng)工作任務(wù)。公司年度銷(xiāo)售收入200億元，利潤(rùn)50億元，均超額完成集團(tuán)下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)。這些成績(jī)的取得，是我們共同努力的結(jié)果。在此，我對(duì)大家表示衷心的感謝!現(xiàn)從五個(gè)方面述職報(bào)告如下：

一、政治素質(zhì)方面

20--年我認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的政治科學(xué)理論和集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的講話(huà)精神，把思想統(tǒng)一到集團(tuán)公司奮斗目標(biāo)上來(lái)，不斷提高自己的政治素質(zhì)。

二、履行崗位職責(zé)方面，分兩個(gè)部分匯報(bào)

(一)財(cái)務(wù)管理工作。針對(duì)20--年公司面臨的經(jīng)濟(jì)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售形勢(shì)，著重抓好如下財(cái)務(wù)工作：

1、以?xún)r(jià)值管理為導(dǎo)向，加強(qiáng)資產(chǎn)管理。

針對(duì)第二廠改造及停止部分業(yè)務(wù)等實(shí)際情況，組織專(zhuān)項(xiàng)資產(chǎn)清點(diǎn)，確定停止租賃部分資產(chǎn)，測(cè)算新的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);針對(duì)四廠并入龍?zhí)锕荆M織對(duì)四廠資產(chǎn)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)清查，確定租賃費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);組織對(duì)六廠出租資產(chǎn)進(jìn)行新增確認(rèn)，及時(shí)回收資金占用成本;清理在建工程賬目，對(duì)已完工或投入使用項(xiàng)目，及時(shí)督促有關(guān)單位進(jìn)行竣工決算。

2、抓上海金融大廈建設(shè)資金補(bǔ)貼，現(xiàn)已收到補(bǔ)貼2、2億元。

3、管好用活資金，提高資金使用效率。

堅(jiān)持資金周報(bào)制度，根據(jù)公司需要科學(xué)制定資金籌措方案，保證30多億元固定資產(chǎn)投資和60多億元生產(chǎn)需要資金。沒(méi)有因?yàn)橘Y金問(wèn)題影響基本建設(shè)、更新改造和生產(chǎn)任務(wù)。在保障資金供應(yīng)的基礎(chǔ)上，控制銀行資金存量，節(jié)約利息支出2億元。

4、強(qiáng)化預(yù)算管理。

以全面預(yù)算管理為基礎(chǔ)，提高預(yù)算準(zhǔn)確性，使預(yù)算更加切合實(shí)際，適應(yīng)建設(shè)和生產(chǎn)需要。堅(jiān)持以零基預(yù)算為主、其他方法相結(jié)合的預(yù)算編制方法。狠抓目標(biāo)分解，成本得到有效控制。

5、把好財(cái)務(wù)開(kāi)支關(guān)，以對(duì)公司高度負(fù)責(zé)的精神，認(rèn)真審核每一個(gè)合同，認(rèn)真審核每一項(xiàng)開(kāi)支，杜絕一些可開(kāi)可不開(kāi)的支出，壓縮一些有彈性支出，壓減支出3000多萬(wàn)元。

6、努力抓好增產(chǎn)增收工作。

在抓好主營(yíng)收入不放松的基礎(chǔ)上，加大創(chuàng)收力度。根據(jù)五廠維修成本上漲等情況，公司組織成本測(cè)算，經(jīng)過(guò)多次溝通解釋?zhuān)罱K增加五廠增加收入800萬(wàn)元。

7、通過(guò)財(cái)務(wù)渠道向集團(tuán)申請(qǐng)人工成本額度，在解決全員住房公積金制度、采暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，縮小收入差距。

8、根據(jù)歷年成本支出規(guī)律，結(jié)合物價(jià)上漲情況，合理測(cè)算生產(chǎn)單價(jià);

對(duì)合作單位費(fèi)用測(cè)算，力求達(dá)到互贏共利的平衡。

9、強(qiáng)化分析手段和方法，以真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)分析為基礎(chǔ)，為公司管理提供決策依據(jù)。

定期進(jìn)行綜合統(tǒng)計(jì)分析;對(duì)新設(shè)備效率、能耗及成本效益進(jìn)行調(diào)查分析，為公司提供基礎(chǔ)資料。

10、以經(jīng)濟(jì)本質(zhì)安全為導(dǎo)向，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。

對(duì)全公司后勤系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)檢查，為規(guī)范后勤核算管理，制定公司后勤會(huì)計(jì)核算管理辦法，組織編制后勤核算軟件;推進(jìn)基層核算員輪訓(xùn)，強(qiáng)化基層成本核算力量。

(二)內(nèi)部控制工作。在內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理工作上，以“不知道風(fēng)險(xiǎn)是最大的風(fēng)險(xiǎn)、多一份控制就少一份風(fēng)險(xiǎn)”為理念。提高對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)、薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)的識(shí)別和控制能力，組織風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)估和梳理工作，組織編制20--年度全面風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)報(bào)告，提出風(fēng)險(xiǎn)管理措施和辦法，為公司本安體系建設(shè)提供有效制度支撐。

三、職業(yè)道德修養(yǎng)方面

我認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的廉政建設(shè)，加強(qiáng)自身的增強(qiáng)黨性修養(yǎng)，樹(shù)立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，尊敬領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)結(jié)同志，認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)指示，廣泛聽(tīng)取各級(jí)意見(jiàn)，正確地對(duì)待大家賦予的權(quán)力，每處理一次經(jīng)濟(jì)往來(lái)都以公司利益為重，嚴(yán)于律己，忠誠(chéng)企業(yè)，公私分明，樹(shù)立更高的道德品質(zhì)和精神境界。

四、執(zhí)行規(guī)章制度方面

一年來(lái)，我積極宣傳國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司和公司的各項(xiàng)制度規(guī)定，按照集團(tuán)公司要求，狠抓基礎(chǔ)建設(shè)，規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為。

五、存在問(wèn)題方面

20--年我做一定工作，取得成績(jī)。但工作中也存在一些問(wèn)題：1、走基層少。對(duì)基層單位情況及員工思想狀況、工作狀況、員工關(guān)心的熱點(diǎn)問(wèn)題掌握的不夠全面2、還有其他亟待解決的問(wèn)題如資產(chǎn)清點(diǎn)不及時(shí)等。

針對(duì)上述問(wèn)題，今后我要加強(qiáng)基層溝通，定期檢查工作落實(shí)情況，加強(qiáng)企業(yè)管理，為公司創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益做出新的貢獻(xiàn)。

述職完畢，謝謝各位!

財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告范文5光陰如梭，我到公司已經(jīng)兩年多，通過(guò)兩年的工作，讓我切切實(shí)實(shí)看到財(cái)務(wù)管理的許多薄弱之處，作為財(cái)務(wù)部的一員，我負(fù)有不可推卸的責(zé)任。當(dāng)好家、理好財(cái)，對(duì)照公司領(lǐng)導(dǎo)的高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，只有先調(diào)整自己的理念，徹底轉(zhuǎn)變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項(xiàng)工作真正落到實(shí)處，下面就20--年度的工作情況向公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同仁報(bào)告如下：

一、20--年履行崗位職責(zé)情況

1、建立健全公司的財(cái)務(wù)制度及管理辦法

根據(jù)省廳20--年財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)精神，結(jié)合八項(xiàng)規(guī)定和六項(xiàng)禁令的要求及時(shí)對(duì)公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度和管理辦法進(jìn)行修訂。面對(duì)新的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，擬定公司《客戶(hù)獎(jiǎng)勵(lì)基金管理辦法》、《物資采購(gòu)管理制度》、《財(cái)產(chǎn)清查制度》。其中《物資采購(gòu)管理制度》、《財(cái)產(chǎn)清查制度》已經(jīng)開(kāi)始執(zhí)行。

2、高質(zhì)量的按時(shí)完成20--年度財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和上報(bào)，向省廳、財(cái)政廳、地稅局等部門(mén)按時(shí)上報(bào)各種數(shù)據(jù)報(bào)表

根據(jù)省廳20--年度財(cái)務(wù)決算會(huì)議的要求，我們準(zhǔn)確、及時(shí)、高質(zhì)量的完成財(cái)務(wù)決算報(bào)表的編制工作，經(jīng)---會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)，出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。

按期向省廳上報(bào)20--年度財(cái)務(wù)決算會(huì)計(jì)報(bào)表(財(cái)政部、國(guó)資委格式各一套)及固定資產(chǎn)投資決算報(bào)表。

根據(jù)省廳的要求按月準(zhǔn)確、及時(shí)的向省財(cái)政廳上報(bào)企業(yè)經(jīng)濟(jì)信息數(shù)據(jù)。

按月向省地稅重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)上報(bào)公司納稅情況。

填制完成《國(guó)有企業(yè)工資內(nèi)外收入自查報(bào)告》的附表數(shù)據(jù)(20--—20--年度)及部分報(bào)告內(nèi)容。

3、順利執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

根據(jù)財(cái)政部的規(guī)定，公司從20--年起必須執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，財(cái)務(wù)管理部多次組織部門(mén)員工集體學(xué)習(xí)、研討，對(duì)制度和準(zhǔn)則要求不同之處進(jìn)行深入研究。從而保證《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的順利執(zhí)行。

4、順利執(zhí)行營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)工作

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定自20--年8月1日起交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的營(yíng)業(yè)稅改征增值稅在全國(guó)范圍試點(diǎn)。我公司部分業(yè)務(wù)屬于本次“營(yíng)改增”的試點(diǎn)范圍，財(cái)務(wù)管理部自今年4月起就積極組織員工學(xué)習(xí)國(guó)家的相關(guān)規(guī)定、文件及市關(guān)于營(yíng)改增的相關(guān)具體規(guī)定等。為營(yíng)改增的順利執(zhí)行打下的堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。

積極和公司所屬?lài)?guó)稅局溝通處理公司執(zhí)行營(yíng)改增中的相關(guān)涉稅事項(xiàng)。經(jīng)過(guò)多次與國(guó)稅部門(mén)的溝通、協(xié)調(diào)，我公司認(rèn)定為小規(guī)模納稅人，根據(jù)目前的業(yè)務(wù)收入情況測(cè)算，年可節(jié)約增值稅近10萬(wàn)元。

因稅種的改變，涉稅的會(huì)計(jì)事項(xiàng)核算也發(fā)生很大變化，組織部門(mén)員工對(duì)增值稅的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)，并積極參加國(guó)稅局組織的營(yíng)改增培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

因執(zhí)行營(yíng)改增對(duì)我公司及客戶(hù)均造成較大影響，就營(yíng)改增業(yè)務(wù)與多家客戶(hù)溝通、協(xié)調(diào)，達(dá)成一致意見(jiàn)，并向多家客戶(hù)提供相關(guān)業(yè)務(wù)的咨詢(xún)。

5、向省廳領(lǐng)導(dǎo)提供執(zhí)行收支兩條線(xiàn)的分析報(bào)告

因我公司業(yè)務(wù)屬于----的三大權(quán)益之一，省廳領(lǐng)導(dǎo)受相關(guān)部門(mén)的要求和影響，決定我公司的收支執(zhí)行收支兩條線(xiàn)管理。按照公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，財(cái)務(wù)管理部積極對(duì)公司執(zhí)行收支兩條線(xiàn)的利弊及存在的法律障礙和可能造成的影響進(jìn)行深入細(xì)致的分析，并向省廳領(lǐng)導(dǎo)提供詳盡的報(bào)告，避免一個(gè)重要決定的匆忙出臺(tái)。

6、早打算、早安排，通過(guò)各部門(mén)的協(xié)同努力，有計(jì)劃的完成公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)目標(biāo)

凡是預(yù)則立，不預(yù)則廢，為保證公司年度目標(biāo)任務(wù)的完成，從20--年10月起，根據(jù)往年的數(shù)據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)情況逐月進(jìn)行測(cè)算，為年度財(cái)務(wù)決算做好準(zhǔn)備工作。

針對(duì)本年公司利潤(rùn)較大，導(dǎo)致需要繳納的企業(yè)所得稅較多，為不引起稅務(wù)部門(mén)對(duì)公司的關(guān)注及交通行業(yè)的利益，向公司提出向--公司支付---費(fèi)，以增加成本，降低稅賦支出，公司的這種大交通意識(shí)得到省廳的肯定。

二、遵守廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定情況

我一直注重黨風(fēng)廉政方面法律法規(guī)學(xué)習(xí)，不斷地加強(qiáng)自身修養(yǎng)，牢固樹(shù)立正確的人生觀和價(jià)值觀，牢固樹(shù)立一切為公司的宗旨，時(shí)刻對(duì)自己高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，約束自己，增強(qiáng)拒腐防變的自覺(jué)性。

在工作中本人能?chē)?yán)格遵守中央的八項(xiàng)規(guī)定及六項(xiàng)禁令的要求，通過(guò)強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范核算程序，落實(shí)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立內(nèi)控制度，對(duì)各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督制約，防止不廉行為的發(fā)生，真正做到自重、自省、自警、自勵(lì)。

三、工作中存在的問(wèn)題

兩年來(lái)，在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的指導(dǎo)幫助下，雖然在工作上取得一些成績(jī)，但仍然存在不足，主要表現(xiàn)在：

1、主觀上思想未給自己加壓，沒(méi)有真正進(jìn)入角色;

2、忽略管理團(tuán)隊(duì)的積極作用，與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、各個(gè)部門(mén)之間溝通不足，沒(méi)有全方位地對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行管理;

3、憂(yōu)患意識(shí)尚需加強(qiáng)，對(duì)當(dāng)前公司面臨形勢(shì)的嚴(yán)峻性認(rèn)識(shí)不足，雖有較強(qiáng)的責(zé)任心，但開(kāi)拓、創(chuàng)新工作意識(shí)尚需進(jìn)一步提高。

4、沒(méi)有做好理好財(cái)?shù)墓ぷ鳎敬罅抠Y金閑置在賬面，沒(méi)有產(chǎn)生應(yīng)有的效益。

四、‘’方面存在的問(wèn)題及具體表現(xiàn)

針對(duì)形式主義、享樂(lè)主義和奢靡之風(fēng)的“”問(wèn)題，聯(lián)系自己的思想和工作實(shí)際，重點(diǎn)查找自己存在的問(wèn)題和不足，并對(duì)個(gè)人存在問(wèn)題的原因進(jìn)行深層次的剖析，達(dá)到自我教育、提高的目的。存在的問(wèn)題及具體表現(xiàn)：

1、形式主義方面

政策理論水評(píng)不夠高，理論學(xué)習(xí)不夠，政策水平不高。工作缺乏創(chuàng)新，主觀能動(dòng)性較低。工作中缺乏爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)意識(shí)和拼搏創(chuàng)新精神，學(xué)習(xí)和鉆研思想理論及專(zhuān)業(yè)知識(shí)的高度不夠。

2、方面

沒(méi)有真正解部門(mén)員工的思想和工作思路，有時(shí)對(duì)員工提出的建議和意見(jiàn)，沒(méi)有經(jīng)過(guò)充分考慮，就提出處理意見(jiàn)，工作是缺乏耐心。沒(méi)有把全部精力用到日常生活工作中去。

3、享樂(lè)主義方面

本職工作創(chuàng)新意識(shí)不足，缺乏亮點(diǎn)，缺乏積極主動(dòng)性，這樣容易助長(zhǎng)不思進(jìn)取的惡習(xí)。

4、奢靡之風(fēng)方面

平時(shí)的生活中沒(méi)有發(fā)揚(yáng)保持我黨的艱苦樸素作風(fēng)，有鋪張浪費(fèi)的現(xiàn)象。

五、20--年工作思路和改進(jìn)措施

1、完善、修訂公司的管理制度及管理辦法

隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和公司的經(jīng)營(yíng)狀況的變化，部分內(nèi)部管理制度已不適應(yīng)公司的發(fā)展，為使企業(yè)的管理制度更趨于完善，財(cái)務(wù)部將結(jié)合公司管理的要求，與有關(guān)部門(mén)進(jìn)行修正。

2、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)職能部門(mén)的作用

作為財(cái)務(wù)部一名財(cái)務(wù)工作人員，也是財(cái)務(wù)管理制度的組織者，要有嚴(yán)謹(jǐn)、廉潔的工作作風(fēng)和認(rèn)真細(xì)致的工作態(tài)度，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的合作精神，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的力量;在堅(jiān)持原則的同時(shí)，我們堅(jiān)持“讓客戶(hù)滿(mǎn)意、讓員工滿(mǎn)意、讓領(lǐng)導(dǎo)滿(mǎn)意”;

3、加大各項(xiàng)費(fèi)用控制力度，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的核算與監(jiān)督職能;

將繼續(xù)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用的控制，行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，審核控制好各項(xiàng)開(kāi)支，在財(cái)務(wù)核算工作中盡心盡職，認(rèn)真處理審核每一筆業(yè)務(wù);

4、搞好財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供充分有效的依據(jù);

合理高效的財(cái)務(wù)分析思路與方法，是企業(yè)管理和決策水平提高的重要途徑，并達(dá)到事半功倍的效果，為企業(yè)決策和管理提供有力的財(cái)務(wù)信息支持;

5、20--年度財(cái)務(wù)部要完成的幾項(xiàng)重點(diǎn)工作：

A、制作媒體銷(xiāo)售情況控制表，用以滿(mǎn)足財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門(mén)對(duì)收入及應(yīng)收賬款的掌控。

B、完成固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，待清查結(jié)束后，根據(jù)具體情況咨詢(xún)相關(guān)專(zhuān)家，提出處理意見(jiàn)，爭(zhēng)取在20--年度對(duì)--集團(tuán)移交和代建的媒體設(shè)施入賬。

C、針對(duì)我公司持有的大量資金，咨詢(xún)銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)人員，尋求一個(gè)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、高收益的投資，以提高公司資金利用效率。

我將不斷地總結(jié)與反省，不斷地鞭策并充實(shí)自己，提高自身素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平，以適應(yīng)公司的發(fā)展，與各位共同進(jìn)步，與公司共同成長(zhǎng)。

第9篇：公司財(cái)務(wù)決算報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán) 控股子公司 財(cái)務(wù)監(jiān)管

企業(yè)集團(tuán)是現(xiàn)代企業(yè)組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新的結(jié)果，其與各所屬企業(yè)往往以母子公司樣式形成，通過(guò)出資按相應(yīng)股權(quán)比例行使權(quán)力并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，控股公司改制后要求按公司法完善公司治理結(jié)構(gòu)。

1 當(dāng)前在財(cái)務(wù)監(jiān)管方面存在的問(wèn)題

根據(jù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)前往往有一些集團(tuán)獨(dú)資或絕對(duì)控股的股份制公司由于內(nèi)部控制制度不健全、監(jiān)管措施不到位、利潤(rùn)分配及約束機(jī)制不完善等原因，造成公司效能不高、控制不嚴(yán)、出資人利益受損等問(wèn)題。

1.1 部分公司會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不能真實(shí)反映公司的經(jīng)營(yíng)狀況

由于經(jīng)營(yíng)責(zé)任管理制度不完善，一些公司財(cái)務(wù)核算不規(guī)范，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)沒(méi)有全面體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)情況。統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)隨公司主要責(zé)任人喜好而隨意改變，由于問(wèn)責(zé)追究機(jī)制和內(nèi)審制度不健全，負(fù)責(zé)人多年不變動(dòng)，掩蓋了一些經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)問(wèn)題，使集團(tuán)公司一但發(fā)現(xiàn)問(wèn)題就已難以挽回，并損失巨大。

1.2 缺少?lài)?yán)格的資產(chǎn)保全和監(jiān)督管理措施，投資效益不高

由于缺乏嚴(yán)格的制度和存在的客觀情況，集團(tuán)對(duì)外投資沒(méi)有起到增加收益、分散風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期效果。子公司資產(chǎn)管理工作由于沒(méi)有嚴(yán)格的剛性制度約束，資產(chǎn)損失多年來(lái)沒(méi)有得到任何追繳。如果有嚴(yán)格的約束和激勵(lì)制度、監(jiān)管制度有效到位，投資損失應(yīng)該能夠得到有效的控制，績(jī)差公司的負(fù)面影響也能夠得到較好的化解。

1.3 自覺(jué)服從監(jiān)管的意識(shí)薄弱，出資模式不規(guī)范

由于某些企業(yè)集團(tuán)沒(méi)有具體的監(jiān)管細(xì)則，個(gè)別公司往往以只向股東會(huì)報(bào)告為借口，回避應(yīng)定期向主要出資人報(bào)告的責(zé)任，不能按期向集團(tuán)有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)如實(shí)地披露經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況和財(cái)務(wù)報(bào)表，使集團(tuán)不能及時(shí)準(zhǔn)確地對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況實(shí)施監(jiān)管，弱化了股東尤其是主要出資人的權(quán)利和義務(wù)。在對(duì)外投資的出資模式上也不統(tǒng)一，集團(tuán)對(duì)外投資有以股權(quán)方式出資，還有的以借款方式投入，形成投資權(quán)益不規(guī)范、投資收益界定不明確，不能全面真實(shí)地體現(xiàn)集團(tuán)股權(quán)投資收益狀況。

2 加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)監(jiān)管的措施

經(jīng)過(guò)分析存在的問(wèn)題，筆者認(rèn)為主要是現(xiàn)行管理模式已經(jīng)不能夠適應(yīng)集團(tuán)公司快速發(fā)展的管理需求，并且制度執(zhí)行缺乏剛性和嚴(yán)格的落實(shí)，已經(jīng)在一定程度上造成了國(guó)有資產(chǎn)的嚴(yán)重流失。因此，加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)監(jiān)管措施研究已經(jīng)勢(shì)在必行。

2.1 出資人要以主人翁精神加強(qiáng)監(jiān)管意識(shí)，積極追求優(yōu)效的投資回報(bào)

企業(yè)集團(tuán)應(yīng)對(duì)控股子公司進(jìn)行資產(chǎn)審計(jì)，搞清資產(chǎn)狀況。母公司真正對(duì)子公司行使出資人權(quán)力并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，子公司要建立集體決策及可追溯個(gè)人責(zé)任的董事會(huì)議事制度。董事會(huì)與經(jīng)理層要減少交叉任職。

集團(tuán)與所屬企業(yè)的關(guān)系，應(yīng)以資金關(guān)系為紐帶。應(yīng)區(qū)分全資公司、控股公司或聯(lián)營(yíng)公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)等形式，在企業(yè)集團(tuán)公司內(nèi)按照核心層企業(yè)，緊密層企業(yè)，半緊密層企業(yè)，以及松散層企業(yè)的層次，分層對(duì)集團(tuán)總公司和處于其他各層次的所屬企業(yè)制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃指標(biāo)，并建立分級(jí)負(fù)責(zé)制，實(shí)行目標(biāo)管理。作為出資人的集團(tuán)公司各職能管理部門(mén)應(yīng)有強(qiáng)烈的主人翁意識(shí)，嚴(yán)格認(rèn)真地，通過(guò)行使投資者權(quán)力來(lái)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況，確保集團(tuán)投資的股權(quán)不受損害。

2.2 企業(yè)集團(tuán)公司要建立健全和完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)經(jīng)管理制度

企業(yè)集團(tuán)與控股公司建立完善的股權(quán)關(guān)系后，要積極主動(dòng)行使出資人的權(quán)利。要按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求和企業(yè)的實(shí)際情況，建立健全規(guī)范的企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、資金和資產(chǎn)的管理、預(yù)算管理、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理、內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等完善的財(cái)經(jīng)管理制度。集團(tuán)要定期或不定期地對(duì)各所屬成員企業(yè)的財(cái)務(wù)人員、管理人員進(jìn)行集中培訓(xùn)，并對(duì)各所屬控股公司執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和集團(tuán)內(nèi)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行的情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)糾正，問(wèn)題嚴(yán)重的要通報(bào)、警告或移交司法機(jī)關(guān)嚴(yán)肅處理，嚴(yán)格保障集團(tuán)及所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化。

2.3 建立健全財(cái)務(wù)委派制度，對(duì)主要財(cái)務(wù)管理人員實(shí)行直接管理

為了加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)對(duì)各所屬控股公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，維護(hù)出資人的合法權(quán)益，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，集團(tuán)要采取委派財(cái)務(wù)管理人員管理辦法，實(shí)行資金監(jiān)控、報(bào)表披露、績(jī)效檢查、財(cái)務(wù)審計(jì)等直接監(jiān)管。對(duì)委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格應(yīng)嚴(yán)格審核，要據(jù)業(yè)務(wù)量及業(yè)務(wù)性質(zhì)等不同單位，委派人員可以是專(zhuān)職或兼職，其人事關(guān)系由企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一管理，工資、福利等待遇由集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定。集團(tuán)對(duì)委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要明確權(quán)利與職責(zé)，使其能夠嚴(yán)格按要求履行職責(zé)。對(duì)委派財(cái)務(wù)人員要實(shí)行任期目標(biāo)責(zé)任制，年終根據(jù)每個(gè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的工作情況進(jìn)行考核。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派要實(shí)行定期輪換制度，派駐單位應(yīng)及時(shí)掌握財(cái)務(wù)委派人員的工作情況，支持財(cái)務(wù)委派人員的工作，為財(cái)務(wù)委派人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件。通過(guò)實(shí)行財(cái)務(wù)人員委派制度，可以使集團(tuán)公司及時(shí)了解控股子公司的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)情況，有效防止所屬企業(yè)的重大決策失誤和嚴(yán)重違規(guī)行為，防范經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 嚴(yán)格加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)信息處理工作

企業(yè)集團(tuán)每年年底都要根據(jù)集團(tuán)上一年財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，考慮本年度企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展規(guī)劃和對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的預(yù)判等情況編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告。集團(tuán)控股公司要按照集團(tuán)及董事會(huì)安排，根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況做好預(yù)算編制工作，并報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)后納入集團(tuán)合并預(yù)算管理。企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)預(yù)算要以現(xiàn)金流量為重點(diǎn)，對(duì)各經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)環(huán)節(jié)實(shí)施分類(lèi)預(yù)算編制，建立嚴(yán)格的預(yù)算執(zhí)行措施，嚴(yán)格預(yù)算考核。年終或一個(gè)經(jīng)營(yíng)年度結(jié)束時(shí)，公司編制財(cái)務(wù)決算需經(jīng)集團(tuán)公司指定的審計(jì)機(jī)構(gòu)審核后，按審計(jì)決算實(shí)行利潤(rùn)分配方案。集團(tuán)控股公司的個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表是集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表的組成部分，為確保企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、全面、完整，所屬控股公司及所屬其他企業(yè)應(yīng)要求向集團(tuán)企業(yè)上報(bào)有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，編制和提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

2.5 充分發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心的作用，加強(qiáng)資金集中功能控制

集團(tuán)公司要對(duì)集團(tuán)本部及所屬各成員企業(yè)的資金進(jìn)行集中監(jiān)管和控制，建立健全企業(yè)內(nèi)部的資金結(jié)算中心，充分發(fā)揮資金結(jié)算中心集中資金歸集、統(tǒng)籌資金調(diào)劑、綜合運(yùn)用資金效益的功能，完善統(tǒng)一的資金管理體系，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部各企業(yè)實(shí)行統(tǒng)一結(jié)算。加強(qiáng)同銀企合作，對(duì)成員企業(yè)資金需求，實(shí)行由集團(tuán)統(tǒng)一向商業(yè)銀行貸款，根據(jù)成員企業(yè)的需要分配，降低分散籌資的成本，降低信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)。

2.6 嚴(yán)格控制子公司的對(duì)外融資、擔(dān)保權(quán)限，加強(qiáng)投融資的管理

在集權(quán)式的融資管理模式下，母公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)高度集中對(duì)外融資管理權(quán)，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的管理職責(zé)，對(duì)各子、分公司的融資、擔(dān)保要嚴(yán)格約束。嚴(yán)密監(jiān)控和管理集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債率和借債風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施負(fù)債總量控制和資本結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化。制定嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度和責(zé)任約束追究制度，嚴(yán)格論證和審查被擔(dān)保單位的償債能力和信用程度，努力減少對(duì)外融資、擔(dān)保或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

2.7 加強(qiáng)對(duì)控股子公司的資產(chǎn)管理，嚴(yán)密資產(chǎn)處置審批權(quán)限和程序

企業(yè)集團(tuán)所屬子公司的資產(chǎn)是集團(tuán)股權(quán)資產(chǎn)的重要要素，對(duì)其資產(chǎn)管理和處置，要建立完善的資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)購(gòu)置、處置、但保等權(quán)限和職責(zé)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)預(yù)算制定資產(chǎn)保值增值的責(zé)任指標(biāo)。超權(quán)限的資產(chǎn)購(gòu)置或處置等事項(xiàng)，必須上報(bào)企業(yè)集團(tuán)批準(zhǔn)，必要時(shí)要經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估中介機(jī)構(gòu)評(píng)估確認(rèn)，才能實(shí)施有關(guān)的資產(chǎn)處置事宜，企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)采取拍賣(mài)等市場(chǎng)公開(kāi)形式。做好資產(chǎn)保全管理，防范資產(chǎn)非正常損失和流失。