年度運營分析精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的年度運營分析主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：年度運營分析范文

一、企業年度財務預算編制原則

（一）具備科學完善的預算指標不管是何種方式的財務預算形式，從其內容上來分析基本都是通過資產、債務、投資成本、財政收入以及現金流以及利潤率等方面作為核心內容，在實施財務預算工作的過程中，這些項目雖然表面上看各自獨立，但是實際上在本質上也存在著一定聯系。因此在進行財務預算的過程中不但是對這些每一個分項目實施統一的規劃，同時還需要充分考慮到這些項目之間的聯系性，并且要做到在指標體系當中充分的展現出來。企業對指標體系的設計需要充分符合企業本身的發展現狀。

（二）年度財務預算需要具備覆蓋性企業制定年度財務預算對企業的整體發展來講是一項非常重要的工作。從制定的范圍上來看，企業在實施年度財務預算的過程中需要充分得考慮到企業在未來一年當中全部的運營工作內容。通常企業會對其內部結構進行有效的劃分，被劃分出來的這些部門需要積極參與到企業的年度預算當中，其中包含了行政部門的年度預算，主要是允許行政部門在未來一年的發展中可以開展各種類型的企業活動，如：辦公設備的更新、人員崗位的調整等。

（三）注重企業財務風險的評估在對一個企業實施年度財務預算過程中，除了需要對未來一年當中的財務資金的分配事先做好有效的規劃之外，同時還要求對企業在接下來的發展過程中可能會遭受到的財務風險有一個明確的認識。這就需要企業對其外部的投資、收購方案以及固定資產的投資等方面所具有的風險性進行科學的預測，并且針對可能出現的風險進行有效的控制，最大程度上降低企業所需要承擔的風險系數。

二、年度財務預算管理對企業運營管理起到的作用

伴隨當前社會市場經濟發展速度不斷提升，這也為社會企業的發展提供了較多優良的機會和相應的發展平臺，資本市場不斷的形成，讓企業資金的流通方式演變成了企業運營和發展的一個有效的途徑。如何將企業當前已有的資產的發揮出其最大的價值，運用市場經濟作為有效的平臺，真正實現企業的跨越式發展，這也成為當前眾多企業需要思考與實踐的問題。不論企業采取何種發展的形勢，運用當前現代化的財務管理的措施，對企業資產的狀況進行評估和分析，使其正確認識到本身真實的發展實力。

（一）年度財務預算可以幫助企業形成正確的發展目標社會市場經濟的繁榮昌盛，在為每個企業提供了更多的發展機會的同時，也給企業帶來非常大的壓力。我國當前中小型企業在進入社會市場的門檻先對較低，只要是具備一定的資金基礎都可以參與到這種社會市場的競爭當中。這種狀況就導致了很多企業在激烈的市場競爭當中很容易就改變了企業原本制定的運營和發展的方案，出現選擇性較多、隨意性較大的狀況，這種狀況造成后果就是企業的經營目標不明確，行業發展出現了盲目性，這種現象對企業長遠穩定發展造成了非常大的影響。因此，企業實施年度財務預算，可以為企業建立起一個較為明確的發展目標的方向，使企業的激烈的市場競爭中更加具備條理性，有效降低了企業在運營發展過程中出現的盲目性。這樣可以對企業實現長遠穩定發展提供充足的保障。

（二）財務預算可以有效地額調動起員工的工作積極性企業制定出年度財務預算，這是企業運營管理工作中的一項綜合性作用的結果。它不只是簡單的從企業管理層面出發，也不是針對企業一線的運營角度出發，它只是單純的通過各種不同角度對綜合性的企業發展活動進行有效協調的結果。企業中財務預算不但是對一些財務數據的處理，它對企業在未來的發展具有戰略性和指向性的作用。企業本身的運營和管理，總結來說就是需要真正的落實到企業中每一個部門和單位中，企業對內部的每一個部門在一年當中所作出的績效進行考評，同時也對部門員工一年的績效進行考核，做出正確合理的評價。對員工績效的考核是關乎員工升職的重點標準，通過這種方式可以有效地促進企業中員工積極性，所以說年度預算的方案是最適合企業作為考核評測的根據。

（三）年度財務預算可以有效的避免風險企業作為社會市場經濟發展的主要承載體，它需要承擔經濟風險通常也是多種多樣的，尤其是在經濟全球化的大環境的，企業的發展出了需要對國內市場產生的波動實施有效的應對之外，國際上經濟發展的形勢所帶來的影響同樣也會給企業帶來一定的影響。不論是何種類型的風險，在具體到企業本身的運營和發展上，都將會直接的或者是間接的造成企業財務風險。比如：在2008年發生的國際金融危機之后，我國某些地區的中小型企業在陷入到了發展的困境之后，這種運營發展的困難，最后都是體現在了企業的財務困境上。因此對年度財務預算的有效使用，對企業在接下來的發展可能會遭受到的各種風險進行有效的評估，將風險指數盡量控制在企業的可以承受的范圍之內。此外，企業的年度財務預算還需要對收支的分配工作進行落實，相對一個發展中的企業來講，適當的負債率可以有效促進企業發展規模的擴增，每一年的收支分配同樣也是一項非常重要的工作，包括銀行借貸或者是員工福利的發放，這都是需要在財務預算工作中需要考慮在內的問題。

三、結束語

第2篇：年度運營分析范文

一、公司基本人力狀況分析

年底對公司基本人力狀況進行總結，包括各部門的人數對比，學歷結構分析，性別比例構成，司齡結構分析及年齡結構分析。

各部門人數對比：

相比于上一年度，員工總數增加13人，約12.5%。總經辦由于財務組合并至集團財務中心，故減少;研發部由于部分項目暫時擱置，人數減少。20xx年公司的重心在運營，產品運營部員工人數增加，達員工人數占總人數的56%。

學歷結構分析：

如圖所示，公司77%以上的員工都是本科以上學歷，總經辦、產品運營部及人事行政部本科以上員工占比都是90%以上，20xx年度招聘的新員工，除部分設計崗位，其他崗位都是要求本科以上學歷。大專學歷主要集中在運維部，中專及中專以下學歷只有個別，其中一名是行政的保潔員。

司齡結構分析：

我司平均司齡為1.4年，反映出公司正處于成長階段，1年以下的員工人數占48%，且主要集中在產品運營部，因為公司工作重心的調整，產品運營部今年增加的員工數比較多，流動比較大。從其他時間段的司齡數據來看，分布較穩定，沒有明顯的流動，說明公司發展的基本層面還是較穩定。

年齡結構分析：

公司平均年齡不到27歲，且都在40歲以下，比較年輕，充滿活力。公司年齡結構中，30歲以下員工占很大比例，為84%，主要集中在產品運營部，而且都是本科畢業的大學生，公司將加大培育力度，作為公司發展壯大的儲備力量。30~40歲的員工占比16%，大多為各部門的核心員工，中堅力量，以中高層管理人員居多。結合前面的學歷構成，公司中高層管理人員學歷都較高，他們正自在人生的黃金年齡，人生觀價值觀都趨于成熟，可以加強企業文化的熏陶，建立傳幫帶的人才培養機制，促進公司發展壯大。

性別比例構成：

公司男女比例差距非常大，男性員工占88%，女性員工占12%。且女性員工主要集中在人事行政部及產品運營部，總經辦高層管理及研發運維等技術部門，均為男性員工。

二、招聘工作總結，相關數據分析

1、招聘完成率分析。

如圖顯示，除運維部招聘完成率達100%，其他部門的招聘工作尚未完成，接下來1個月，要繼續緊抓招聘，爭取完成年度目標。

2、招聘人數相關性分析。

如圖顯示，本年度電話通知面試1127人，實際面試406人，占通知面試人數比為36.02%，較低，這和電話通知的話術及面試邀請郵件的撰寫有關，要優化話術及邀請郵件內容，吸引應聘者過來面試。另外，20xx年度招聘較多的職位是產品運營部的運營專員，這類員工大多是從xx年-xx年的畢業生挑選錄用，面試“放鴿子”的比較多;面試合格人數為65人，占實際面試人數比為16.01%，要加強對簡歷精準度的篩選，以及提高面試的判別力及專業度;錄用入職人數為52人，占面試合格人數的80%，未報到or錄用的原因主要是應聘者個人的考慮，包括薪酬、行業選擇等原因，而且主要集中在運營專員，面試合格人數40人，錄用入職人數為33人，主要是剛畢業一兩年的學生比較迷茫，選擇較多，不太穩定。試用合格人數為47人，占錄用入職人數的90.38%，試用不合格原因主要是不適應創業型公司的企業文化，跟不上公司的快節奏。不到10%的不合格率，說明面試精準度較高，把關嚴格，試用期的考核和跟進比較到位。

3、招聘渠道分析。

公司的招聘渠道主要為網絡招聘，99.9%的招聘來源于前程無憂、智聯招聘和中國人才熱線三大網站，只有個別崗位是內部推薦。公司的中高層管理比較穩定，招聘人數非常少，不需要用到獵頭;招聘崗位和人數也是隨時根據公司業務發展狀況進行調整，而且創業型團隊需要的是上手快能盡快適應工作崗位的員工，再結合公司的規模，故沒用啟用校園招聘;類似現場招聘、媒體廣告等招聘渠道均不適合公司現階段的招聘需要。

以運營專員這個崗位為例，網絡招聘三大網站的實際面試人數及面試合格人數對比如下針對運營專員這個崗位，三大網站提供的簡歷，實際面試總人數為207人，其中前程無憂和中國人才熱線的簡歷數較多，分別占比42%和40%，智聯招聘人數最少，占比18%，差距很大。從面試合格率來看，三大招聘網站差距不大。

內部推薦渠道不容忽視，今年集團總部的銷售總監和戰略推廣總監的招聘就來源于內部員工的推薦。后續會重視內部推薦，繼續推行“內部人才推薦獎”。

另外，下半年完善了公司人才庫的建設。除在職員工簡歷、面試合格簡歷等，還增加了“黑名單”，如個別“極品面試者”、無正當理由未報到且未溝通說明者。

4、離職率分析。

(1)新員工的離職率。今年公司新入職員工48人，目前已離職12人，年度新員工的離職率為25%。

(2)關鍵崗位離職率。公司的關鍵崗位主要是研發項目經理，產品經理，運營主管及設計師等。這些崗位的離職率為0，說明公司關鍵崗位，核心員工的留存率較高，團隊凝聚力非常好。

(3)各部門離職率分析。

如圖所示，除總經辦、運維部的離職率低于20%，其他部門的離職都非常高，尤其是產品運營部的離職率，高達61.76%。

離職原因分析與改善措施：

如圖，員工主動離職占比63%，其中個人原因主動離職占44%，主要包括員工不適應創業型團隊的節奏、對薪酬福利不滿、沒有發展空間、個人轉行及創業等，公司原因主動離職主要包括公司項目的擱置，創業型團隊員工的歸屬感較低，制度不健全。被動離職占37%，主要是試用不合格以及因跟不上公司發展節奏而辭退。

產品運營部的離職率高達61.7%，其中有48%屬于被動離職，一部分是新員工試用不合格，一部分是公司運營調整后部分被淘汰的，52%屬于主動離職，包括轉正薪資談不攏，員工個人轉行、創業等。另外，離職員工中的52%是20xx年入職的新員工。

改善措施：

(1)優化招聘流程。提前做好人力規劃，完善各崗位說明，建立崗位勝任力素質模型，錄用與崗位要求相符的人才。確定offer時，盡可能與應聘者明確試用期前后薪資及崗位職責等，避免出現因轉正薪資談不攏、實際崗位職責與面試時不一而導致心理落差。充分尊重應聘者的職業選擇，不勉強。

(2)完善公司制度，盡可能的人性化;多舉辦員工活動，增加團隊凝聚力，部門經理和hr隨時關注員工心理動態，及時引導和溝通。

三、培訓工作總結

xx年，公司的培訓主要以內部培訓為主，基本無外部培訓。內訓的重點是新員工入職培訓，具體情況總結如下：

1、落實和優化“伙伴制度”。

“伙伴制度”其實跟導師制差不多，“伙伴”的主要職責包括：

入職當天，認識各部門負責人及本部門所有同事等;入職一周內，“伙伴”將引導您or與您共進第一周的午餐，并引導您熟悉公司周邊交通、就餐、購物、就醫等生活配套設施;入職一個月內,“伙伴”將引導您了解公司文化、制度、流程等，有任何生活or工作流方面的需求可第一時間尋求“伙伴”的幫助。

員工入職前，就會提前與部門負責人確定“伙伴”，今年在“伙伴”的安排上，大多都會選擇小組的負責人，直接帶新人，以前主要是安排職位相關的。另外，公司在下半年增加了“伙伴—新員工溝通交流會”，公司每兩周舉辦一次，參與人員為試用期員工及員工的“伙伴”，員工轉正后不參加此會。主要形式為：新員工發言：主要包括本周“重點工作”、“個人感受和體會”和“主要問題及建議”三個方面;伙伴點評：對新員工本周工作及表現加以點評，提出指導意見。hr會記錄每位新員工的發言，建立臺賬，跟進其中提到的問題。

2、定期舉辦新員工入職培訓。

新員工入職培訓主要由三部分組成：入職當天指引、部門主管組織的部門級培訓及公司級的強化培訓。

20xx年共組織新員工入職培訓6次，參與人員共48人。原則上是每月舉辦一次新員工入職培訓，但某些月份入職員工不多，一般新員工有8人左右，就會視情況舉辦一次公司級的強化培訓。考慮到有些員工可能入職時間會超過一個月才參加公司級的培訓，所以在培訓的內容上做了調整，入職當天的指引相比去年會更詳細一些，主要目的是讓員工了解公司的基本制度。

需要改善的地方：新員工入職培訓是重點，但同時要加強業務部門的操作流程培訓，以及業務相關理論知識的培訓。

四、企業文化活動組織

1、成立興趣協會。如：籃球協會、羽毛球協會、足球協會、乒乓球協會及戶外登山協會。其中羽毛球協會活動組織頻率最高，基本每周一次，除去節假日，其他每周五晚上都會訂場打球，20xx年共活動36次，人均消費27元/次。其他協會活動頻率較低。

2、下午茶計劃。公司每周五下午舉行下午茶活動，下午四點，音樂響起，下午茶開始，四點半音樂停止，下午茶結束。公司會在休閑區提供飲料、茶點、水果、糖果等。

3、配合集團公司微信公眾平臺的建設。微信平臺會定期向全體員工推送集團各分公司的動態，也成立了集團通訊員小組。

企業文化建設這一塊，公司更多的是依托集團的貫徹和宣導，在此基礎上，體現公司的獨特性和差異性，重點在人性化的員工關懷、團隊凝聚力的打造。后續我們會組織更多的活動，調動員工的積極性，讓其他活動組織頻率較低的協會都行動起來。

第3篇：年度運營分析范文

摘 要 本文通過使用DEA(數據包絡分析)法對我國十五家會計師事務所的運營效率和全要素生產效率進行了比較研究,分析了本土會計師事務所與國際事務所的差異與不足,探究了目前提高我國本土會計師事務所運營效率的基本思路。

關鍵詞 DEA 會計師事務所 運營效率

一、研究背景

注冊會計師職業是商品經濟發展到一定階段的產物。改革開放之后,中國本土會計師事務所迅速發展,三十年間,本土會計師與國際會計師事務所的比拼從未停歇過。中國本土會計師事務所只有提高綜合競爭能力與運營效率、深刻認識與實力強大的國際會計師事務所的差距并予以彌補才有可能避免被“鯨吞”的厄運。

數據包絡分析(Data Envelopment Analysis)簡稱DEA,是運籌學、管理科學和數理經濟學交叉研究的一個領域,它由著名運籌學家A.Charnes和Cooper.W.W等人于1978年開始創建,其中具有多個輸入項以及多個輸出項的決策單元簡記為DMU,輸出項加權和/輸入項加權和的結果可大致定義為該決策單元的效率。當不同的決策單元同時存在時,綜合分析輸入輸出數據,即可得出每個DMU效率的相對指標。利用相對指標可以對DMU進行排隊,確定相對有效的DMU,指出其他DMU無效的原因和程度,對各DMU進行評價,為管理者提供決策信息。

二、指標選定

Banker等(2005)在利用DEA研究美國64家大型會計師事務所時采用了三個投入指標和三個產出指標,三個投入指標分別是:高級合伙人(Partners)數量、執業人員(Professionals)數量和其他雇員(Others)數量;三個產出指標分別是:審計服務收入(A&A)、稅收服務收入(TAX)和管理咨詢收入(MAS)。

筆者在借鑒前人研究經驗的基礎上,選定本文研究的四個投入指標和兩個產出指標。

四個投入指標分別為:

(1)CPA總人數。CPA是會計師事務所最核心的人力資源,是其最主要的投入指標。

(2)經驗豐富的CPA人數在CPA總人數中所占比例。由于審計行業本身的職業特點,CPA的執業經驗直接決定了其對于會計師事務所的產出與貢獻效率。一般情況下,年齡大的注冊會計師相對經驗豐富,因此選定30歲(或40歲)以上的CPA作為衡量指標。

(3)大學以上學歷的CPA人數在CPA總人數中所占比例。除了豐富的經驗之外,扎實全面的理論功底和學習能力也是CPA應該具備的強有力的競爭素質,因此將大學以上學歷的CPA人數也納入投入指標中。

(4)分所數量。會計師事務所分所是其延伸與發展,其投入與產出會對事務所的總收產生較大的影響。

兩個產出指標分別為:

(1)年度總收入。會計師事務所的年度總收入從整體上反映了其年度運營成果,考慮到不同地區的稅收政策有所差異,本文選定稅前總收入而不是稅后凈利潤作為產出指標。

(2)年度總收入占上一年總收入的比率。該比率的實質反映了事務所較上年的收入增長情況,可從側面考慮出事務所的發展潛力。

三、本土與國際會計師事務所運營效率對比分析

依據中國注冊會計師協會公布的2003-2009七年的中國會計師事務所百強信息,筆者選定十五家會計師事務所作為研究對象,他們2008年度的總收入(1377416萬元人民幣)達到前一百家會計師事務所2008年度總收入(1967212萬元人民幣)的百分之七十以上,其囊括了包括四大會計師事務所在內的國內目前主要事務所,符合本文研究需求。

1.軟件運行結果

依據中國注冊會計師協會的“2009年中國會計師事務所百強信息”,基于DEAP2.1軟件及本文選定的投入與產出指標,得出以下運行結果。

2.運行結果分析

一般來說,技術效率(或稱綜合效率)為1的,表示其運營相對有效,小于1為相對無效率。選定的事5家會計師事務所構成了DEA的庭5個決策單元(DMU)。從表1可以看到,15家會計師事務所的技術效率平均值為0.898。

綜合效率顯示為1的會計師事務所共6家,占決策單元整體集合的40%。其中,中外合作型(本文中認定為國際會計師事務所的)與中國本土會計師事務所各占50%。

五家國際所的平均綜合運營效率值為0.9649,比較接近1,而10家本土事務所的平均運營綜合效率則為0.8646,與國際事務所的差距較大。排除四個綜合運營效率為1的事務所后,國際所的綜合效率為0.9115,而本土事務所的平均綜合效率則為0.807,與國際所的差距進一步擴大。這表明雖然部分本土事務所在綜合效率上與國際事務所的差距不大,但整體看來,本土所的綜合運營效率仍在國際事務所之下。

在綜合效率小于1的7家本土事務所中,大于0.8的有四家,屬于近似有效。還有三家事務所的綜合效率低于0.8,其中,中瑞岳華的CPA總人數與分所數量均是這十五家會計師事務所中最高的,分別達到1013人和18家,但其綜合效率卻只有0.742,在十五家事務所中只位列第十四位。

四、研究結論及發展建議

(一)研究結論

我國本土會計師事務所與國際會計師事務所在綜合效率與近三年的全要素增長效率上存在十分明顯的差距。綜合效率低下、全要素生產效率低,尤其是技術進步效率指數低是其發展的明顯短板。本土會計師事務所中有不到半數的事務所綜合運營效率可以與國際事務所基本持平,甚至超過部分效率相對不高的國際事務所。內部發展的不均衡是我國本土會計師事務所發展的重要特點。雖然整體上看,我國本土會計師事務所與國際事務所仍然存在著較大的不足,但有部分事務所綜合運營效率高,發展潛力巨大。

第4篇：年度運營分析范文

Abstract： This paper describes the application of vehicle production planning management information system of BMT rail operating company in rail transport operation management work， which solves the problems of traditional production planning management mode.

關鍵詞： 軌道交通；車輛管理；生產計劃

Key words： rail traffic；traffic management；production plan

中圖分類號：U491 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2014）17-0217-02

1 BMT公司的車輛生產計劃管理模式

BMT軌道交通運營公司（以下簡稱BMT公司）成立于2001年，經過13年的軌道運營管理經驗的積累，已建立起完備的電客車維修體系，包括車輛日、月、定、架、廠的檢修等。車輛部也總結出一套以電客車維檢修計劃、電客車及設備技改技革計劃為核心的，比較科學、完備的生產計劃管理模式。

1.1 電客車維修體系 BMT公司在輕軌運營之初制定了“車輛三十年壽命規劃”。依照規劃，廠修應遵循以軸承、輪軸等關鍵部件安全可控，輪徑、齒輪等壽命最大化利用為主線，以“恢復性能”和“保證功能”為范圍的主體指導思想。BMT公司車輛部經與國內外具有豐富電客車維修經驗的廠家、公司進行深度技術交流，并在結合系統特性及檢修實際的前提下，研討并最終確立了走行系統、制動系統、關鍵設備等安全核心系統及部件的檢修方式。廠修規程根據檢修方式、維護決策的調整不斷修訂完善，廠修工藝也在檢修中得到了進一步的優化。這標志著BMT公司繼北京、上海、廣州等少數地鐵公司之后，正式躋身具備完整廠修實力的企業行列。

1.2 車輛生產計劃管理 車輛部的生產計劃分為長期生產計劃（五年）、中期生產計劃（年度）、短期生產計劃（季度、月度、周、日）。生產調度室（簡稱DCC）主要負責車輛部日常生產組織及各項生產計劃的編制、審核、監督、落實工作。DCC作為車輛部生產指揮中心，統籌預算、生產、技術、人員、物資等各項資源，使生產工作形成“計劃、執行、檢查、修正”的閉環管理模式。檢修室主要負責按照生產計劃開展電客車檢修工作，對列車出現的故障進行統計分析并依據分析結果對檢修規程提出修改建議，配合技術室制定常見故障的整改措施并監督措施的落實情況，為正線運營提供安全、優質的運營車輛。

在傳統的管理模式中，生產計劃由DCC生產計劃調度負責組織，從編制、審核、批準，到實施、反饋、調整、變更，管理環節多，涉及科室多，人員多。生產計劃的制定審批過程需要人工流轉完成。生產計劃批準后，從下發、打印、分發，到實施階段的各種考核表以紙質方式逐級上報，也都依賴人工流轉。遇到階段性總結時，需要人工查找歷史數據，借助辦公軟件進行簡單的匯總，生成報表，再打印上報。生產計劃類別多，流程化管理節點多，數據量大，傳統的管理模式效率低下，已不能滿足管理的需要，應需開發的生產計劃管理信息系統解決了上述問題。

2 車輛生產計劃管理信息系統的實現

2.1 生產計劃編制 生產計劃的編制主要考慮三方面因素。一是運營方案，高峰或平峰用車數量需求、車輛行駛里程、段/場用車數量分配等。二是修程設定，根據車輛走行公里數設定不同的修程級別，依次為雙日檢、月修、定修A、架修A、定修B、廠修A。三是檢修工作中長期規劃及整體工作量均衡情況。

電客車的走行公里是修程設定的依據，是制定車輛維檢修生產計劃的關鍵因素。為每列電客車建立走行公里電子檔案，是系統首要完成的任務。系統實現了對每列車的日走行公里的錄入、當日走行公里的計算、距離最近修程剩余公里的計算、距離特定項目操作剩余里程的計算，可維護設定公里數上下限，實現超限提醒，檢修預警等功能。系統建立了修程級別數據庫，可維護修程及其檢修周期，實現各級別修程信息的錄入、維護、查詢功能。

系統實現了生產計劃編制、審批的流程管理。以車輛年度生產計劃編制為例，編制工作于每年10月份完成，由車輛部DCC生產計劃調度負責組織起草、編制，主要內容包括電客車年度檢修計劃、電客車年度專項技改計劃、設備年度檢修計劃、設備年度專項技改計劃等部分。系統實現了流程化管理，各室協同工作，數據流清晰可控，提高了管理效率。系統還為生產計劃的編制提供可靠的歷史數據分析，實現了決策支持。

2.2 生產計劃的實施

2.2.1 生產計劃任務管理 部門各項生產計劃由DCC當值調度負責組織實施。以日生產計劃的實施為例：系統實現了日生產任務單管理。DCC當值調度在系統中按照周生產計劃、臨時性作業計劃及車輛運用計劃，制定各區域當日的各項生產計劃任務單，并提交。各室相關人員登錄系統，可自動接收任務單信息，按照各自任務內容開展工作，并實時維護工作記錄。DCC當值調度對當日各項生產的進度進行督促、監控，及時發現影響生產任務完成的各項問題并協調解決。DCC當值調度還可在系統中制定輔助生產計劃完成的其他各項工作計劃，包括：調車作業計劃、洗車作業計劃、車輛調試計劃等，保證車輛生產計劃的兌現。

2.2.2 生產計劃實施管理 系統實現了對作業周期長的生產進行過程監控。實現了對整體性任務進行監控。

開發了生產計劃統計模塊，實現統計分析功能。建立了差異分析及處理數據庫，可維護計劃執行中存在差異的原因，采取的糾偏措施，調查分析報告等信息。

3 車輛生產計劃管理信息系統應用效果

車輛生產計劃工作是圍繞電客車及相關設備檢修開展的。系統建立了電客車走行公里數據庫，實現了車輛走行公里精細化控制，建立了《電客車走行公里實時控制臺帳》，嚴格控制列車日運行里程，確保列車按期到達檢修里程，有序進行檢修。系統實現了車輛檢修預警，避免因人為因素造成列車漏檢漏修、超期使用情況的發生。系統實現了生產計劃流程化管理，從編制審批，到實施控制，取代了原有的手工作業模式，實現了數據信息共享，把管理人員從繁復的“上傳下達”紙質文本中解放出來，極大地提高了工作效率。系統開發的多種統計報表，為各級管理人員提供了更快捷、更可靠的決策支持。

車輛生產計劃管理信息系統實現了數據庫存儲、系統自動統計分析等功能，顯著提高了數據的安全性和可靠性。同時在系統調研過程中，車輛部重新梳理了業務流程，明確了人員操作職責，提高了整體管理效率。

4 結束語

BMT公司多年來始終致力于車輛生產計劃指揮體系的建設。作為車輛部生產計劃管理指揮中心的DCC，通過對生產、技術、人員、物資等各項生產要素的統一管理，使各項生產工作得以合理、有序、高效的開展。系統采用“自上而下”的管理模式，檢修任務從發起到結束的各個環節，自始至終都在流程控制范圍內。隨著電客車大中修工作的深入開展，特別是前三列電客車順利完成了廠修工作，車輛維修實現了“優化檢修資源配置，提高電客車檢修質量，節約維修成本”的目標。

BMT公司在今后的運營管理中，將進一步通過信息化建設，實現車輛生產計劃指揮體系與檢修作業體系、物資管理體系、預算管理體系以及質量管理體系的有機結合，實現生產有計劃、維修有保障、成本有控制、質量有檢驗的系統管理模式，不斷提高運營管理工作效率，節約管理成本，提升企業生產管理水平。

參考文獻：

[1]王麗亞，陳友玲.生產計劃與控制[M].清華大學出版社，2007.

第5篇：年度運營分析范文

關鍵詞：風險導向審計；通信運營企業

中圖分類號：F239文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2011）12-0116-01

一、風險導向審計在工作中的實踐運用

1.持續開展年度內部審計風險評估工作

風險評估與控制是風險導向審計的核心，公司自2007年在總部統一部署下，以風險基礎戰略系統審計方法(SSA)為理論指導，從戰略和流程兩方面進行經營風險分析和控制分析，從剩余風險對審計的影響角度著手，嘗試探索開展內部審計風險評估工作。公司根據運營環境、業務特點以及識別的可審計對象，搭建并在實施基礎上不斷完善審計風險評估框架。2011年風險評估框架由企業文化管理、收入保障、市場推廣及銷售、采購及物流管理等17個機制流程共計255個風險評估點構成，涵蓋公司策略管理機制、資源管理機制、核心管理流程等。

在風險評估過程中注重定性分析與定量分析相結合，把控評估質量。從戰略、財務、市場、運營、合規的影響性和可能性角度客觀評價固有風險；通過訪談、查閱、穿行測試、遵從性測試等方法對風險點的關鍵控制要素逐一落實，采用風險點責任單位自評與評估小組復評相結合方式，逐項評價公司風險控制水平。在固有風險、風險控制水平評估基礎上計算剩余風險，并根據分值劃分高、中、低風險。同時公司充分考慮近三年審計項目覆蓋及審計結果等情況，進一步區分“重點關注”、“適當關注”“暫不關注”審計領域，實現內部審計風險評估目標，推進評估結果的應用。

2.以風險評估結果為導向，制定年度審計計劃和項目審計計劃

公司在審計計劃編制過程中，融合企業風險與審計戰略，確保審計方向和范圍符合企業風險管理目標。在年度審計計劃編制過程中，以企業年度風險評估結果為導向，根據量化的分析水平排定審計項目優先次序，并綜合考慮監管機構、董事會、管理層和業務部門的意見和審計需求，提高審計工作效率和效果。如近兩年來開展的重要營銷資源審計、客戶信息安全審計、IT風險審計項目等，既符合行業運營高風險領域特點，又滿足了內外部的監管及審計需求；在具體項目審計計劃中，使審計目的、范圍、內容充分反映風險評價的結果，并考慮舞弊、嚴重錯失、不合規、違規及其他風險存在的可能性，使項目計劃內容完整、重點突出。

3.圍繞關鍵風險點和控制點實施審計，提高審計效率

在審計調查基礎上，根據對被審計單位內外部運營環境、內部控制的設計及運行情況、以及以往審計結論、審計跟進執行等情況的了解，以審計范圍和審計內容為基礎，關鍵風險點為導向進一步完善審計實施方案，其中審計程序要求科學、合理并具有可操作性，審計重點能充分體現確定的重要性水平和風險評估結果。同時，根據審計項目的性質和復雜程度確定審計人員數量和知識結構，并進行合理分工，確保審計項目順利實施。

在審計實施過程中始終堅持目標-風險-控制的風險導向審計思路，貫穿內部控制管理理念，以分析性復核為基礎，綜合分析財務與非財務數據，并根據審計內容合理選用其他審計方法和審計抽樣技術，確保審計質量，降低審計風險。

4.審計報告以風險評價為基礎，客觀反映公司運營管理狀況

風險導向審計強調以了解被審計單位及其環境為起點進行審計，包括被審計單位的性質、行業狀況、監管環境、目標戰略、經營風險、內部控制等方面，審計業務的切入點是全局層面的重點審計領域，因此，審計報告首先對審計領域的整體風險情況進行客觀評價，準確反映運營管理狀況；其次，審計報告對具體審計發現問題從風險發生可能性、影響程度角度衡量風險大小，并從風險控制角度提出改進建議；再次，以風險再評估和風險控制為目標，實施后續跟進審計，協助公司管理風險，實現內部審計增值服務職能。

5.集合審計成果，搭建風險知識庫

為充分利用審計成果，內審部將風險控制點、審計程序、歷年審計情況及審計結果等內容集合貫通，著手搭建內部審計風險知識庫，以實現風險點與審計測試、審計案例等相對應，形成結構化、系統化知識庫，更好地提示審計風險，指導審計人員開展審計實務。

二、實施風險導向審計應注意的問題

風險導向審計的運用，有助于將有限的審計資源集中在高風險領域，引導企業合理配置審計資源，提高審計效率和效果。但其實施應注重適應的內外部環境，采取相應措施，防范審計風險。

首先，企業應加強內部控制執行力度，建立健全全面風險管理體系，培育全面風險管理文化和風險管理意識，營造風險導向審計實施的內部環境。

其次，內審部門要關注公司內外部環境變化、運營管理動態和經營風險變化等，不斷優化調整年度風險評估范圍和方法，保證評估范圍的全面性以及評估結果的客觀性，從而保證風險導向的準確性。

第6篇：年度運營分析范文

摘 要 在企業的生產經營過程中，每個月、每個季度、每半年都會有財務報表的產生，其綜合反應企業在生產經營過程中財務的狀況，對企業的生產經營有著重要的影響。

關鍵詞 財務報表 企業 生產經營 研究

一、前言

企業的財務報表具有十分強大的功能，是對企業生產經營狀況的綜合體現，企業的管理者要充分認識到財務報表的重要性，通過對財務報表的分析來對企業的生產經營策略進行適當的調整。

二、企業年度財務報表分析的功能

企業年度財務報表分析是企業對其年度的財務數據，以資產負債表、利潤分配表以及現金流量表三大報表的數據為主要分析對象，通過一系列的分析方法，對企業的經營狀況以及財務成果進行綜合分析的一種方法和模式。企業年度財務報表分析，是企業了解過去經營情況，掌握現在，預測未來的重要途徑和方式，因此，企業年度財務報表分析在企業經營過程中得到了廣泛的應用和發展。具體來說企業年度財務報表分析功能主要表現在以下幾個方面。

1.從企業內部角度

從企業內部角度來看，首先，企業年度財務報表分析，可以通過一些財務指標的分析，有效把握企業的經營狀況和財務成果，這對于企業未來的財務決策將產生重要的作用。其次，通過對企業償債能力分析、資產管理能力分析、盈利能力分析、以及現金流量分析，從各個角度與各個層面把握企業的財務所處的狀態，發現企業在經營和管理當中存在的問題，這對于企業未來財務決策和發展戰略的制定將產生重要影響。

2.從企業外部角度

從外部來看，通過利用年度財務報表分析的會計信息，可以為債權人，以及投資人提供相關的決策信息。企業外部的相關利益者可以利用年度財務報表分析的信息為未來的投資決策，以及為稅收政策作依據，這對于規范外部的資本市場，提高整個地區和國家經濟發展的穩定性都具有十分重要的意義。

三、財務報表分析在企業管理中的意義

1.財務報表分析是會計信息系統作用充分發揮的表現形式。會計是信息系統，其主要作用之一是為企業利益相關者提供決策所需要的信息。會計系統所輸出的財務報表主要是由資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表以及相關的附表構成。經濟活動的原始數據經過會計部門按照有關法規、會計準則和會計制度加工變成定期的財務報告，相關政府部門、上級主管單位和企業的管理層都應該從各自的角度研究企業的財務報表并對其進行分析，最后形成關于企業的觀點或結論。然而，不按一套系統的分析方式對財務報表進行分析，就很難對企業的盈利能力、回報能力、償債能力、管理效率和發展能力的優劣形成觀點或結論，財務報表本身對企業的控制或決策的作用就不能得到充分發揮。

2.財務報表分析是企業衡量風險與收益高低的指路標。企業可視為一系列項目的投資組合，我們不僅應分析這一投資組合中個別投資的風險和收益，而且應分析整個組合的風險和收益。唯有如此，我們才能以較低的投入，冒適度的風險，獲取更大的收益。而財務報表分析有助于從財務方面深度分析這樣的投資組合的風險和收益。

四、財務分析可提高企業經營決策的準確性

財務分析主要是以會計報表資料及其他相關資料為依據，采用一系列專門的分析技術和方法，對企業的經濟活動和經營能力進行分析和評價，為企業經營者的正確決策提供準確的信息和依據為目的。企業經營者做出一個決策需要考慮的因素是全方位的，按照以前的財務人員給出的財務報表，只是在財務人員有限的資料和對公司有限的了解中給出的財務部單個的財務及其財務部的分析和研究。這樣的財務報表分析并不能給企業的經營人，企業的決策者在進行企業管理時提出完整準確的信息和依據。一個企業的興衰可能就在某一個決定之中，當企業處于一個極端的時期，比如說償債時期，這時企業的管理者可能更加著重于償債較少重視和考慮其他方面，而這時候就是財務分析人員發揮作用的時候了，因為，財務分析人員著眼于整個企業的健康良性發展，是將一個企業看成一個系統，通過財務的綜合分析，合理整合企業資源，為經營決策者提供既能合理償債又不影響企業正常投資運營的資源分配方案，這樣就避免了企業的決策的思維盲區，避免了企業從一個極端走向另一個極端。

五、財務分析有利于企業建立科學的財務制度

從財務分析的職能作用來看，它對企業經營活動的預測、決策、計劃、控制、考核和評價都具有重要的作用。通過各種財務報表，分析歷年來公司的財務收益和虧損，使企業的經營者了解到歷年來企業資金的流動詳細情況，投入資金后的盈虧的詳細情況，能夠更加明確企業的投資方向的合理性，也可分析統計企業的各部門的工作效益，分析各部門的作用和貢獻，重新配置各職能部門，調整相關的工作分配，綜合各個方面，針對企業狀況做出最科學、最能促使企業良性發展的財務分析制度。所謂“沒有規矩就不成方圓”，企業制度的完善能夠給企業帶來更加準確的定位，能夠在一定程度上預測企業未來的市場競爭力、未來生產經營的發展方向，對企業管理水平、經濟效益的提高具有至關重要的影響。

六、財務分析促進財務管理規范化

財務分析是一門新興的交叉的技術，要求財務分析人員熟悉整個企業的運營情況、公司的特點、企業的發展方向，聯系實際經營活動，只有這樣財務分析才具有可信度，財務分析人員所做出的努力才能被認可，公司的運營者才能根據財務分析的結果，制定出讓公司健康發展的科學的公司制度和正確的目標，運營決策更正確合理。否則，就數字談數字，無法客觀地說明企業實際經營情況，無助于實際問題的解決。所以說財務分析人員只有深入到企業各個部門和實際業務的各個環節中去，才能保證財務分析深刻、具體，并且具有價值。要達到這一目標還必須制定規范的財務分析制度，明確財務分析人員的基本責職，提出財務分析工作的質量要求，如分析方法的選擇、分析指標的確立等，建立一套科學和統一的規范，這樣才能夠從根本上提高企業財務分析能力，真正發揮財務分析的作用。

七、結束語

財務報表對企業的生產經營有著重要的作用，能提高生產經營決策的準確性，提高管理水平，促進企業良好的發展。

參考文獻：

第7篇：年度運營分析范文

[關建詞] 變電站 運營期成本 全生命周期

一、引言

伴隨著我國電力事業的飛速發展,與電力事業關系密切電力工程成本管理改革也在不斷的深化研究中。電力工程成本從價格管理上理解,就是指為建成一項工程,預計或實際在土地市場、設備市場、技術勞務市場以及承包市場等交易活動中形成的建筑安裝工程的價格和建設工程總成本。在傳統的電力工程成本研究中,一般只著重考慮建設成本,缺乏對未來運營和維護成本的重視。在當前電力建設速度快、項目投運周期短的情況下,這種模式會產生許多不良后果。從長遠的觀點來看,工程未來的運行和維護成本要遠遠大于它的建設成本,因此我們不僅要考慮建設成本而且還要考慮未來的運營和維護成本。

從全生命周期管理的角度來說,電力工程可以分為5個階段:決策階段、設計階段、施工階段、竣工階段和運營維護階段。雖然目前人們對全生命周期管理的認識正在逐步加深,但分析范圍大都局限在初始化建設成本的計算上,而作為影響全生命周期成本的重要因素的運營期,卻未被考慮到其中,這是難以準確反映全生命周期的工程成本的。另外,對于影響重大的運營期成本,人們也僅關注到維修費用,忽略了其他成本費用,而關于維修費用的詳細說明分析也有欠缺。

因此,本文將針對變電站的運營期各項成本組成部分進行詳細闡述,說明控制運營期的各項成本對全生命周期管理的重要性,并為變電站全生命周期成本控制提出有效建議。

二、變電站工程運營期成本構成

1. 變電站工程全生命周期成本劃分

全生命周期成本控制管理是一種實現工程項目全生命周期,包括建設期、運營期和拆除期等階段總成本最小化的方法。它綜合考慮工程項目的建造成本和運營成本,在確保質量及滿足使用功能的前提下,實現降低項目全生命周期成本的目標。

生命周期成本包括初始化成本和未來成本。初始化成本是在設施獲得之前將要發生的成本及建設成本,也就是我國所說的工程造價,包括資本投資成本,購買和安裝成本。未來成本是指從設施開始運營到設施被拆除這一期間所發生的成本,包括運行成本,維護和修理成本,剩余值(任何轉售、搶救或處置成本)。①運行成本是年度成本,是去掉維護和修理成本的成本,包括在設施運行過程中的成本,在這里我們考慮設備和房屋的折舊費和土地攤銷費,投資的貸款利息,中斷電造成的損失成本。②維護和修理成本分為維護和修理成本,維護成本是設施維護有關的時間進度計劃成本,可以是每年發生的,即可以視為年度成本,或者頻率已知,本文計算過程將日常維護成本視為年度成本。修理成本是為曾預料到的支出,是為了延長建筑物的生命而不是替換它所必需的,但其時間和頻率都是不可預見的。為了計算簡化,我們可以將修理成本分攤到年度維護成本中。③剩余值也稱殘值,是一個建筑物或建筑物系統在生命周期成本研究周期末的純價值。電力工程全生命周期成本按時間分類可分為初始化成本和未來成本。初始化成本包括設計成本和建設成本,未來成本包括運行成本,維護成本,修理成本,殘值處理成本等。如圖1所示:

2. 變電站工程運營成本構成分析

在未來成本中,包括了運營期的成本和最后報廢時的殘值及處理成本,運營期的成本占據了未來成本的大部分,因此正確的計算和分析運營期的成本是控制未來成本的關鍵。經大量文獻整理和對變電站的實際考察,本文將運營期成本劃分為四個部分:折舊費和無形資產攤銷、維護及修理費用、財務費用和中斷電損失成本。

(1)折舊費及無形資產攤銷

折舊費包括了變電站主要設備和線路的折舊費,無形資產攤銷主要指土地的攤銷費:

變電站主要設備折舊費和土地攤銷費用,計算見公式1:

(1)

其中: 為變電站設備的投資額; 為殘值率; n為使用年限;線路折舊費,見公式2: (2)

其中: 為單位長度線路的投資單價;

為變電站i到負荷點j之間的線路長度;

為線路投資的年折舊系數,計算見公式3:

(3)

其中: 為貼現率;

為線路的使用年限;

J為由變電站i供電的負荷節點集合

(2)維護及修理費用

維護及修理費用包括了變電站的年度維護費用和線路的維護費用,計算見公式4:

(4)

其中: 為變電站設備的投資額;

為投資收益率;

P為年維護費率;

N為評估年限(即壽命周期)

為線路網損折算系數;

從變電站i到負荷點j的線路連通或斷開的標志, =0為斷開, =1為連通;

為第j點的負荷(有功功率);

為變電站i到負荷點j之間的線路長度;

(3)財務費用

財務費用主要指在投資期貸款費用的利息成本,計算見公式5

(5)

為變電站設備的投資額;

為貸款利率;

(4)中斷電成本費用

高新技術發展,將出現更多對電壓敏感工業。目前,用戶對中斷供電的抱怨還在逐年增加。供電中斷使電力企業減少供電量和售電收入,對用戶造成一定的經濟損失。因此,在電力系統規劃和運行中,電力企業把變電站故障(事故)引起中斷供電損失作為自己的成本是符合實際的,能較好地與供電可靠性聯系起來,盡管相關用戶停電損失還不用補償。年中斷供電損失成本可用公式6進行估算。

(6)

其中: 為j設備年平均故障率;

為j設備年故障中斷供電時間;

為j設備故障中斷供電功率;

為j設備故障平均修復成本;

為設備平均修復時間;

a,b分別為相關用戶平均中斷供電功率和電量的價值,它隨用戶的性質、用戶所在地區的不同而變化。

三、變電站運營期成本控制因素

變電站運營期的成本構成分為變電站主要設備和線路的折舊費、土地的攤銷費、變電站的年度維護費用和線路的維護費用,投資期貸款費用的利息成本,故障引起中斷供電損失成本等四個部分。由于投資期貸款費用的利息成本與當期的利率相關,而利率是國家宏觀調控的,不是我們所能控制的,因此這一個因素不在我們的可控范圍內。其他三個部分的費用與設備的使用年限、年平均故障率、設備平均修復時間等因素有很大關系,只要我們控制好這三個因素就能控制好變電站的運營成本,并使總成本降低。

1. 做好設計期設計以降低運營期成本。一旦設計階段成本失控,就必將給施工和后期運營階段的成本控制帶來很大的負面影響。設計費往往只相當于變電站建設工程總成本的3%以下,但正是這少于3 %的費用卻對工程成本的影響度占到75 %以上。由此可見,設計質量對整個工程建設的效益是至關重要的,設計階段的成本控制對提高設計質量,促進施工質量的提高,降低運營費用,從而降低工程成本也是大有益處的。設計階段控制成本是必須而又行之有效的。由于設計階段建設項目還沒有開始施工,調整和改動都比較容易,而施工階段改起來就麻煩多了。以往受計劃經濟的影響,業主普遍忽視工程建設項目設計階段的成本控制,而把控制工程成本的主要精力放在施工階段,即審核施工圖預算、合理結算工程價款。要有效地控制工程成本,就要堅決地把控制重點轉到設計這個關鍵階段上來,在設計階段就規劃好工程項目整個生命周期的成本費用,以項目全生命周期成本最低為目標,而不再是單純追求施工期的成本最低。

2. 采用可靠性高的接線方式和設備以降低后期的運營成本。變電站運營期的成本和線路接線以及隔離開關和斷路器等裝置的數量有關,如果在接線時采用靈活,可靠性高的緊湊型接線,這樣就能降低后期的運營成本。主接線方式的確定主要由變電站在電力系統的功能、地位、容量、電壓等級等因素所決定,其中包含了可靠性要求。主接線方式和主要設備選擇不同,其壽命周期成本有較大差別。從過去常規變電站來看,雙母線似乎比單母線有更好的可用率。但是通過可靠性分析,不難看出:如果改進變電站相關單元可靠性,雙母線對可用率的提高就不再明顯了,而單母線分段經濟性有著明顯優越性。

3.做好運營期間設備運行維護費用的控制。在初期建設的時候,選擇質量好的設備,將來的維護費率低的話,就能降低整個變電站的運行維護費用,如果在建設時期,只考慮建設期的單一成本,購買了可靠性差的設備,雖然降低了建設期的投入,但是很可能由于設備的可靠性差,從而造成以后的運行過程中故障次數的增加,從而增加了運行維護費率,而運行期占據了全生命周期成本的大部分時間,運行期的費用高就會導致整個全生命周期成本的大幅度增加,因此在建設期把握住設備的質量,購買可靠性高的設備是降低運行費用的關鍵。

4. 降低運營期變電站的設備年平均故障率。在運營期的成本費用中,有很大一部分和中斷電的損失成本有關,如果能提高線路的可靠性,降低設備年平均故障率、設備年故障中斷供電時間、設備故障平均修復成本,這樣就能夠降低中斷電的損失成本,從而降低運營期的成本。而要提高線路和設備的可靠性,也是在設計階段和選擇設備階段的關鍵,由此可見,施工前的設計階段是影響到施工及運營期的重要階段

總之,運營期的折舊費用和日常的維護費用中,很大一部分和隔離開關以及斷路器有段,隔離開關在戶外式變電站的布置中占據很大空間,其維修工作和成本約占整個變電站25%。誤操作隔離開關引起變電站乃至系統故障時有發生。因此,近年來對能否省掉或部分省掉隔離開關的結線方案和新技術的研究引起了廣泛重視。KEMA公司等單位對基本戶外式變電站進行了研究,研究結果顯示:對于無隔離開關、雙斷路器、雙母線的變電站,全生命周期成本只為常規變電站85%,占地面積可減少30%,省掉隔離開關對變電站可靠性僅有很輕微的影響[7]。研究認為:今后變電站主結線方案要用單母線斷路器分段、新型的一個半斷路器接線或多角型布置。曾慶禹認為[7]:現代型變電站,由于減少變電站的元件,簡化結構、布置緊湊,與常規變電站相比,其可靠性將更高;由于計劃強迫停運率比較小,其可用率將更高,操作和監視更容易;采用上述簡化和其他一些簡化技術措施,對戶外空氣絕緣變電站來說,一次投資成本可降低大約20%,而減少了相應的隔離開關和斷路器等設備,也可以減少后期的運營費用。對戶外常規變電站,斷路器的維修約占整個變電站維修費50%,隔離開關約占25%,其他維修,包括母線、絕緣子等維修費約25%。改善維修、提高設備可用率有2方面:一方面是開發少維護或免維修設備;另一方面是將設備定時維修轉到基于狀態預測維修和以可靠性為中心的維修。今后變電站維修將采用先進的傳感器連續監視設備狀態,診斷設備可能引發的故障,并按設備狀態確定維修必要性,提高變電站可用率和可靠性。

四、結論

1. 運營期的成本是變電站全生命周期成本的重要組成部分

變電站運營期的成本主要由4部分構成,分別是設備和線路的折舊費以及無形資產攤銷,日常維護及修理費用,財務費用和中斷電損失成本。

2. 控制好運營期的成本是降低變電站全生命周期成本的關鍵。控制好運營期的成本,主要需要控制好以下三個因素:變電站主要設備和線路的折舊費、土地的攤銷費、變電站的年度維護費用和線路的維護費用。

參考文獻:

[1]安雪松.呼和浩特金橋110KV變電站工程項目造價控制研究[D].北京,華北電力大學,2008

[2]任國強,尹貽林. 基于范式轉換角度的全生命周期工程造價管理研究[J]. 中國軟科學,2003(5):148-151

[3]宋體民. 全生命周期工程造價管理研究[J]. 科技資訊,2005(25):10-11

[4]李清霞. 基于全生命周期工程造價成本分析探討[J]. 中小企業管理與科技,2009(4):69-70

[5]徐志英. 全生命周期工程造價成本控制研究[D]. 四川,成都理工大學,2007

第8篇：年度運營分析范文

關鍵詞 微信公眾平臺；中國科大；自媒體

中圖分類號 G2 文獻標識碼 A 文章編號 1674-6708（2016）176-0103-05

當今社會是信息產業高速發展的時代，媒介資訊的有效獲取成為人們生活中必不可少的一部分。1964 年，麥克盧漢在提出“媒介即訊息”：從長遠的角度看，真正有意義的信息并不是媒介提示給人們的內容，而是各個時代的媒介本身。[1]10多年前，人們還習慣通過報紙、廣播、電視等傳統媒介來獲取相關的資訊，然而隨著互聯網的發展，手機、平板等移動媒介的加入以及自媒體的孕育，加快了信息的交流與傳播，極大地便利了人們的日常生活，使信息傳播發生了翻天覆地的變化。2003年7月，美國新聞學會媒體中心出版了《We Media（自媒體）》研究報告，報告認為自媒體定義是一種普通大眾經由數字科技強化、與全球知識體系相連之后，提供與分享他們本身的事實、他們本身的新聞的途徑。[2-3]從前媒體是“廣播”（Broadcast）模式：新聞自上而下由傳者傳播給受者的，現在開始向“互播”（Intercast）模式轉變：新聞傳者與受眾改變角色的點對點（ Peer to Peer）傳播。[4]以微博、微信為主流的自媒體，借助互聯網進行信息傳播，具備傳統媒體的種種表現形態和特點，更有時效性強、受眾主動性高、交互性好、信息量大等特點。其中微信公眾平臺憑借其便利的互動性、傳播的有效性、用戶的專一性等特點迅速崛起，打破了微信私人賬號在公眾傳播中的諸多壁壘，在挖掘自身用戶的潛在能量的基A上，創造了一個比微博更具黏性的自媒體交流平臺，營建出別具特色的信息交流生態環境。[5]因此，越來越多的企業和高校將其作為自身對外宣傳的官方平臺。

微信公眾平臺是騰訊公司在微信的基礎上新增的功能模塊，個人和企業通過此平臺都可以打造一個屬于自己的平臺。[6]縱觀各大高校研究生微信公眾平臺，主要功能無外乎信息、互動服務。這兩項內容利用學校官方研究生網站、微博等也能實現，那么選擇微信平臺的意義何在？其一，微信公眾平臺服務定位更精準，即消息定向給目標用戶，相比網站、微博用戶針對性更強；其二，微信公眾平臺信息抵達率更高。其通過一對多的傳播方式，“消息一旦發送，就會在終端通過微信平臺通知用戶，具有同步性，信息的抵達率幾乎是百分之百。”[7]；其三，微信平臺內容更豐富、服務更貼心。一方面可通過設置多個菜單和關鍵詞，融合多方需求，提供更加人性化的服務。另一方面，不受微博字數限制的弊端，信息整合更加方便，內容更加豐富，互動性和趣味性更強。因此，微信公眾平臺的運用對于與學生進行深入交流溝通，完善管理工作以及學校的長遠發展都能起到十分重要的作用。

“中國科大研究生”微信公眾平臺（ID：ustcyis）于2014年6月底開通，以“欄目化、公平化、生活化、服務化”的編輯風格和“生源需求第一、服務質量第一”的服務理念，歷時短短兩年的發展，從零開始到13 000的粉絲數，在研究生招生工作中發揮越來越重要的作用，如招生信息的，與意向生源的互動等，特別是每年的研招大學生夏令營活動。為更好的運營這個公眾平臺，本文將“中國科大研究生”近半年的發文數據和往年進行縱向對比，總結經驗；統計并整理了同時期國內其他幾所知名高校（清華大學、北京大學、哈爾濱工業大學深圳校區、天津大學）的相關微信公眾平臺近兩年的發文數據，橫向對比，取長補短，尋找調整方案。

1 數據分析與討論

為了解自媒體的宣傳效力，從近兩年中國科大及其他4所高校的相關微信公眾平臺文章閱讀質量出發，對“中國科大研究生”微信公眾平臺總體發展概況、年度閱讀質量分析和與同類高校的相關微信公眾平臺對比3個方面展開分析。

1.1 總體發展概況

截至2016年9月底，“中國科大研究生”微信公眾平臺共運營27個月，年度發文詳細參數見表1（為便于比較，以下按每季度作一次統計）。

數據分析顯示，2016年9個月的文章閱讀質量整體水平約是2014年（6個月）的4.5倍左右，約是2015年（12個月）的1.4倍左右；其中2016年篇文平均閱讀量約是2014年總體水平的4.656倍，約是2015年總體水平的1.33倍，2016年篇文平均點贊量約是2014年總體水平的4.529倍；約是2015年總體水平的1.414倍；2016年最近兩月文章閱讀質量總體水平較2016前7個月總體質量又有所提高，其中篇文平均閱讀量漲幅達9.03%，篇文平均點贊數漲幅達14.61%；相關分析如圖1、圖2所示。

2014年6月28日平臺開通伊始，粉絲數少，缺乏管理運營經驗，主要靠大量發文來“吸粉”，閱讀質量偏低；經過半年的探索，2015年閱讀質量得到了明顯的提高，但仍存在靠大量發文來吸引粉絲數量的問題；2016年，運營團隊吐故納新，在不斷的學習和積累的經驗基礎上，通過提高文章總體質量迎合讀者興趣和習慣等措施，同時開展掃碼有禮、有獎閱讀、有獎轉發、開發學霸測試游戲等大型活動宣傳，使粉絲數量猛增，雖發文數量減半，但閱讀質量近乎線性增長。隨著時間的推移，從天天發文到月平均發文量逐漸減少，閱讀質量越來越高，逐漸實現“二八定律”的效果，即只需當前20%的文章便可達到往日80%的文章才能達到的效果。

1.2 年度讀質量分析

為獲得提高閱讀質量的經驗，這里通過分析“中國科大研究生”公眾號2014年、2015年、2016年3個年度的閱讀量分級，閱讀質量指數（RI）最佳和最差的10篇文章，對其發展進行一個縱向對比。

1.2.1 年度閱讀量分級對比

圖3是近3個年度的閱讀量分級百分比對比圖，縱觀3年閱讀質量數據可以發現：隨著時間的推移，低閱讀質量文章占比越來越少，總體閱讀水平偏向高質量閱讀指數發展，這也再一次證明了總體水平的提高。以90%為界（以下簡稱“90線”），可見2014年的所有文章90%在500閱讀人次以下，閱讀量低于100（含100）的文章占2014年發文總數的45%左右；2015年的所有文章“90線”閱讀量閾值提升到了1 500人次左右；2016年發的所有文章“90線”閱讀量閾值提升到了2 000人次左右。

假設以當前粉絲總數的15%人次為低閱讀質量指數閾值（Low Reading Index，LRI），經計算此處LRI=2 000（即13 000×15%=1 950，以百為單位，取整為2 000），可以發現2014年處于低閱讀質量指數線以上的文章約為2014年所有文章的1%～2%左右，2015年全年所有文章中LRI≥2 000的文章約占該年度總數的5%左右，2016年所有文章中LRI≥2 000的文章約占該年度總數的10%左右，雖然處于低閱讀質量指數基線以上的文章占比越來越高，但是總體來看，占比還是相對很低的，公眾號運營團隊將面臨很大的挑戰，發展空間也很大。嚴格說來，以目前粉絲總數的15%設置為LRI不太準確，以當年度粉絲總數的15%來衡量閱讀質量結果將會更加準確，比如以2014年粉絲總數的15%設置為LRI，能更加真實準確的反應2014年度的閱讀質量，此處設置LRI=2 000，為反映總體發展趨勢，提供后期運營策略的調整參考。

1.2.2 年度“十最”分析

“中國科大研究生”微信公眾平臺2014、2015和2016三個年度中，閱讀質量指數（RI）排名前10位與后10位的文章信息如表2和表3所示。

綜合表2和表3數據可知：高RI的文章大多都是有指導或者導向意義的文章。比如科大實力如何，讀研究生好不好，研究生待遇如何等等，這將決定公眾號的宣傳對象，考研同學的選擇和報考的決心；同時也有一些學長學姐的經驗傳授及一些題目和內容幽默風趣的文章，這樣的文章比較容易吸引讀者眼球，引起共鳴；低RI的文章大多是一些學術報告。這些報告一來過于學術，非相關專業人士一般很難讀懂，即發散性小；二來題目過長，平鋪直敘，絲毫不能引起讀者興趣，這也是導致低RI的必然因素；三來當天該性質文章過多造成讀者視覺疲勞，失去興趣，而且內容文字過多，造成讀者閱讀欲望缺失。

1.3 與同類高校的研究生微信公眾平臺對比

為更好地分析研究生招生公眾號的運營和發展，我們對同時期國內其他知名高校的相關微信公眾平臺進行調研。打開微信，使用查找公眾號功能搜索關鍵詞“研究生招生”，發現位居第一的是“天津大學研究生招生”（ID：tju_yz），屬于C9高校的較少且排名靠后；以關鍵詞“研究生”搜索，以高校命名的是“清華大學研究生教育”（ID：tsinghua_grad_edu）排在第一。綜合考慮學校聲譽和微信公眾號的表現力，最終選取了“中國科大研究生”（ID：ustcyjs），“清華大學研究生教育”（ID：tsinghua_grad_edu），北京大學研究生教育（ID：PKU_grad_edu），“哈爾濱工業大學深圳招生辦”（ID：HITSZadmission）和“天津大學研究生招生”（ID：tju_yz）（以下簡稱中國科大、清華大學、北京大學、哈工大深圳、天津大學）一起這5所高校的微信公眾平臺作為調研對象，將近3年的發文數據做一橫向對比，結果如表4所示。

閱讀量在一定程度上反應的是這篇文章的吸引力，點贊數可反應讀者對文章的認可度。綜合2014―2016五校相關微信公眾號發文情況和文章認可度分析（圖4），在吸引讀者關注方面，天津大學和清華大學具有較豐富的經驗；在文章認可度方面，哈工大與科大位居前二位。清華大學月平均發文篇數近83篇，相比其他高校要高很多，但仍能保持近1 500人次/篇的閱讀量，且總閱讀量達到了近300萬人次，其中有兩篇文章的閱讀量均超過了10萬，點贊數也高達400左右，這和清華大學的辦學地位和運營者的重視程度相關。數據還可以看到，中國科大和清華大學的公眾號運營時間相比其他高校要早10～14個月，但文章的閱讀質量相比天津大學來說并未體現出優勢，因此“天津大學研究生招生”微信公眾號的運營策略是值得研究和學習，除了平臺的歷史發文，從其功能介紹或可略窺一斑：天津大學研究生招生官方平臺，第一時間知曉天大最新研究生招生政策、活動，為您進入天大繼續深造提供全方位服務。

2 問題與討論

2.1 研招微信公眾平臺的定位

“中國科大研究生”微信公眾號建立伊始的定位是：中國科大研究生政策宣傳、咨詢、服務。首推的用戶是2014年前來中國科大參加研究生招生優秀大學生夏令營的各大相關高校的本科生，目標群體的需求較為單一。隨著公眾號運營時長的增加，訂閱者分為各大高校有意向讀研的本科生和科大本校的在讀研究生兩大部分。用戶黏度的增加激勵我們要提供更好的服務，調整運營策略，在不同時期需要有所側重，提供兩個閱讀團隊間的有效溝通。微信公眾號團隊最初是在一個專職老師領導下招募的學生團隊，每個人負責編輯當天所有的發文，大家的熱情都很高，但是對微信平臺的整體文化構架不利。后期在成員建設方面成立專業隊伍，分工明細，有負責信息收集、文字編輯，有負責視頻剪輯、圖片處理，有負責運營管理、活動策劃等工作，添加原創成分；定期召開微信運營團隊會議，進行經驗交流與運營心得分享。堅持“從學生中來，到學生中去”的原則，較好的實現了“生源需求第一、服務質量第一”的服務理念。2.2 研招微信公眾平臺的內容

相對于高校的研究生院及研究生招生網站，微信平臺內容多元化，有校園文化建設潛移默化的作用。如果只是查找報考信息、校園文件，大多數同學會選擇更加直接可靠官方網站，然而，要激發人在心理層面對一所學校的興趣與情感，更多時候突破口在一些細微處的亮點。這些亮點百度不知道，在官方的數據和新聞文字中也不易領悟，只有生活在科大、與科大共同呼吸的老師與同學才能時常感受得到。而微信平臺，剛好是一個，可以通過精心編輯，挖掘文字背后的故事，將客觀事實、數據與主觀感悟、感情有機結合，共同展現給大眾的好工具。運營兩年多，“中國科大研究生”微信公眾號初步形成了“欄目化、公平化、生活化、服務化”的內容編輯風格。

2.2.1 “標題黨”，欄目化

該微信公眾平臺在每條信息的標題之前都加上一個欄目名稱這些欄目名稱各具特色：有“文藝范兒”的，如《那些年，我們一起走過的夏令營》《吾愛吾師》《校友擷英》；有嚴肅“官方”的，如《研招速遞》《科研動態》《夏令營導師推介》；也有清新隨意的，如《畢業剪影》《趣味科大》《校園風物》……一方面是用或簡短有力或有“文藝范兒”的欄目名稱來吸引用戶的眼球，另一方面便于自己整理和統計，從而進行整個內容上不同方向的比例的宏觀調整。

2.2.2 均衡分配，公平化

中國科大有很多的院系，包含眾多專業，該微信公眾平臺除了在《導師推介》欄目中依次介紹各自的導師以外，還在平時的其他主題信息方面注意均衡采選。如主題為往屆夏令營的學生感悟、名師或校友、科研成果新聞、會議新聞、在校研究生或校友的介紹或成果等等的信息，采選時注意把資源均衡“分配”到各個專業和院系，總體上各個不同專業的信息都會出現一個，避免“扎堆”問題。

2.2.3 關注細節，生活化

在總體框架確定的情況下，就要從細節方面選材，為用戶提供科大學習和生活相關的常識和故事，為即將前來科大求學的學生提供人性化服務。該微信公眾平臺以往屆夏令營營員心得的方式，向受眾“預告”夏令營的具體活動內容；科大生活小常識，如不同的研究生學號開頭兩個字母各自代表什么不同的意義；校友或學生撰寫的關于科大學習和科大老師風格的文章，以及能體現科大文化符號的風景攝影、視覺標識、藝術設計作品等等。此外，為了調節氛圍，“跟上時代”，不r關注時令信息和社會熱點，比如節假日的文化宣傳（端午節、兒童節、世界環境日等等）以及全球新聞（關注世界杯足球賽等）。

2.2.4 提升功能，服務化

除了每日更新最新資訊，該微信公眾平臺提供常規服務項目，最初“中國科大研究生”微信公眾號通過改造輸入欄，開設校車查詢、招生信息查詢等人性化的常規服務；后期針對用戶留言需求，在功能建設方面添加關鍵詞回復，主題涉及網絡宣講、招生政策、考研保研、出國交流、夏令營等諸多用戶關注的信息。同時，優化菜單欄以提高點擊量：添加“問題咨詢”與“意見反饋”菜單欄，指派專人負責回復，提高互動性；完善“報考科大”菜單欄，根據需求作適當調整；“最佳閱讀”菜單欄或推文后添加關鍵詞回復。這些功能的定制改變因實用而倍受歡迎，兼備互動功能，拉近學校與用戶的距離。

2.3 研招微信公眾平臺的效果

“中國科大研究生”微信公眾平臺通過結合PC Web端和移動端的跨屏互動溝通交流：Web端實現后臺管理，主要包括活動的與管理，考生和活動的信息數據統計與分析等功能；移動端則基于微信公眾平臺，與考生實現零距離互動，包括活動報名，活動簽到以及對考生個人信息和參與活動的管理等功能，幫助我校實現移動互聯網在線招生宣傳，具有深社交、強關系、精傳播等特點，效果良好，較好滿足了中國科大在線招生宣傳與互動的需求。相對于微博對字數的限制，微信平臺內容更加整合，信息量更大；每日一次更新，信息更為密集，不會被分散注意力。微信平臺像漲潮退潮，每天如期而至，在運營時可以根據潛在受眾刷朋友圈的時段特點，及時提供用戶最新最關注的消息，讓用戶養成每日主動瀏覽一次的習慣；同時適時開展一些活動，刺激用戶的大量轉發。在這兩年的夏令營報名、網絡面試信息、推免工作節點的時節，相關微信的制作和轉發有效的推動了研究生招生工作，能夠精準有效的擴大輻射面，對于中國科大研究生招生報名人數中985/211高校比率的增加產生積極的影響。

3 結論

綜合分析，“中國科大研究生”微信公眾平臺兩年多以來的運營，增強了高校在線招生宣傳的效果，通過對該公眾號的關注，學校與考生之間可以“隨時、隨地”互動交流，提升了中國科大研招宣傳活動的先進性和互動性。微信宣傳是基于強人人際關系的社交化宣傳，用戶的每一個分享行為都展示自我品位，塑造自我形象；宣傳成效顯著與否的關鍵在于能否激發受眾自發分享的欲望。標題與內容要么高大上，要么接地氣，例如，作為標題來說：“蘇幕遮？筑夢科大”比“中國科大研究生？學術篇”更文藝，更有助于潛在分享者（多為校友）向朋友展示自己的品位和對科大的深厚情感，從而提高受眾的分享概率。社交化宣傳是網狀傳播，分享概率變大一點點，將帶來整體宣傳成效的指數級提升。我們要充分利用自媒體微信公眾平臺點對點的宣傳優勢，打造、具有相當高的質量與關注度的訂閱內容，達到“低篇數、高產出”的宣傳效果。

參考文獻

[1]付玉杰.介質為王：媒介融合態勢下傳統媒介的突圍之道[J].西南大學學報：社會科學版，2011（3）：143-148，201.

[2]文艷霞.微信公眾平臺自媒體的發展及其對傳統出版的影響[J].出版發行研究，2013（11）：55-58.

[3]劉中望.媒介新技術：互聯網與當代生活方式[J].湘潭大學學報：哲學社會科學版，2010（1）：95-98.

[4]鄧新民.自媒體：新媒體發展的最新階段及其特點[J].探索，2006（2）：134-138.

[5]李陽.微信公眾平臺的角色定位與功能調適[J].社會科學輯刊，2014（2）：57-61.

第9篇：年度運營分析范文

【關鍵詞】政府；社會資本；合作；投資項目；財務分析

3.折舊攤銷費用

根據基礎設施PPP項目的特點及行業慣例，本項目建設的公共基礎設施不作為項目公司的固定資產，不計提固定資產折舊費。項目投資計入無形資產進行攤銷，攤銷采用平均年限法，殘值為0，攤銷年限18年，運營期內平年每年攤銷費用為746.04萬元。

4.利息支出

財務模型利息費用的測算采取項目總投資的75%由社會資本通過項目公司負責融資，融資成本為4.90%，運營期等額還本，還款年限18年。項目公司需支付的利息費用為4441.56萬元。

5.營業收入

由于本項目為非經營性項目，無營業收入。

6.財政付費

本項目按照合作期限20年，財政在運營期向項目公司支付可用性付費與運營維護付費的方式，計算得出本項目的投資回報率為8%，政府在合作期限內需要支付的資金之和為28454.11萬元。

二、財務測算結果

通過各年度凈現金流量及其現值的計算，得到表3所示的財務測算結果（詳細計算結果：政府付費上限財務分析及測算表格分表見表1至4）。

根據表3的結果可以看出：

1.在財政付費上限條件下，本項目的投資回報率為8%，在后續采購環節中，政府方可通過引入合理的價格競爭機制，進一步降低項目投資回報率，以節省財政資金支出。

2.從靜態上看，本項目“最遲”約在合作期第12年實現收支平衡，考慮到合作期限相對非基礎設施類PPP項目較短及行業特征，也屬于可接受水平。