公司制度管理細(xì)則精選(九篇)

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第1篇：公司制度管理細(xì)則范文

上海石化經(jīng)過(guò)近四十年的制度建設(shè)，已經(jīng)形成了覆蓋公司治理、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理、專業(yè)管理等各項(xiàng)制度，從股份公司成立初期的1995版制度到目前的2008版制度，其中都蘊(yùn)含著企業(yè)改革發(fā)展的歷程，以及企業(yè)建立法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)以法治企、規(guī)范內(nèi)部管理的痕跡。目前，公司層面的制度（含職能部室系列文下發(fā)的管理細(xì)則）有360余項(xiàng)，二級(jí)單位層面承接的公司制度約各有100～200余項(xiàng)不等，各基層單位層面的個(gè)性化管理細(xì)則約各有10余項(xiàng)，再加上各專業(yè)的操作法、工藝規(guī)程、安全規(guī)程等技術(shù)性規(guī)章，形成了比較完整的制度體系，為公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)控制、企業(yè)穩(wěn)定、隊(duì)伍建設(shè)等發(fā)揮了強(qiáng)有力的支持作用。隨著企業(yè)外部競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，總部對(duì)制度建設(shè)工作提出了新的要求，近年來(lái)公司內(nèi)部管理體制也發(fā)生了較大的變化，由此對(duì)制度管理也提出了更高的要求。從公司制度建設(shè)工作現(xiàn)狀分析，在制度建設(shè)的架構(gòu)設(shè)計(jì)、層級(jí)與分類等的科學(xué)性、規(guī)范性、合理性、統(tǒng)一性等方面有待改進(jìn)，以更好地適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。綜觀公司制度建設(shè)工作現(xiàn)狀，歸納起來(lái)主要反映出四個(gè)方面的管理現(xiàn)象：

一是公司制度頂層設(shè)計(jì)存在系統(tǒng)性不夠的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在公司層面以公司文件的形式頒發(fā)制度后，由于某一個(gè)制度所覆蓋業(yè)務(wù)范圍不夠全面，操作性不強(qiáng)等原因，為了彌補(bǔ)不足，會(huì)不斷制訂新的補(bǔ)充類制度或增加操作性的制度，有些還以部室系列文的形式頒發(fā)，通過(guò)打補(bǔ)丁的形式，補(bǔ)充原公司制度設(shè)計(jì)的缺陷，一個(gè)公司制度需要幾個(gè)補(bǔ)充制度支撐。一方面，使制度數(shù)量不斷增加，另一方面，因補(bǔ)充制度在不同階段、不同形勢(shì)下推出，難免會(huì)出現(xiàn)對(duì)同一事件的描述存在交叉、真空、甚至矛盾的情況，尤其經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)一段時(shí)間后，辦理一項(xiàng)業(yè)務(wù)可能需要查找好幾個(gè)制度，甚至?xí)霈F(xiàn)不知按哪一個(gè)版本的制度辦事的情況。

二是管理制度設(shè)計(jì)時(shí)存在合理性不夠的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在公司專業(yè)管理制度全部是由公司專業(yè)部室負(fù)責(zé)制定，由于單個(gè)部室難以把握企業(yè)全局性，對(duì)部門之間責(zé)、權(quán)、利難以全面界定，而制度制定部門、相關(guān)專業(yè)部門、制度執(zhí)行部門之間在制度前溝通不夠順暢，還沒(méi)有形成真正的共識(shí)，所制定的制度難免出現(xiàn)職責(zé)界定發(fā)生一定的偏差、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不夠合理、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)偏多、業(yè)務(wù)鏈條偏長(zhǎng)等情況，會(huì)造成管理成本的增加。尤其當(dāng)存在利益驅(qū)動(dòng)因素時(shí)，會(huì)出現(xiàn)公司利益部門化的傾向，從而使責(zé)、權(quán)、利不能完全匹配，削弱了制度的權(quán)威性與嚴(yán)肅性。

三是制度管理上存在不完全按全生命周期管理的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在公司制度建設(shè)還沒(méi)有一個(gè)完整的年度計(jì)劃，有些制度在制修訂時(shí)還存在沒(méi)有經(jīng)過(guò)事先訂立計(jì)劃與審批程序，在制度下發(fā)前也沒(méi)有經(jīng)過(guò)會(huì)審和會(huì)簽程序；有些制度的制修訂前也缺乏必要前期準(zhǔn)備工作，如開(kāi)展制度有效性的評(píng)審、征求制度執(zhí)行者和相關(guān)部室的意見(jiàn)、對(duì)制修訂有關(guān)情況的說(shuō)明等，在這種情況下頒發(fā)的制度難免會(huì)出現(xiàn)考慮不夠周全的情況。尤其是如果缺乏公司法律主管部門的審核，還有可能出現(xiàn)所制修訂制度缺乏合法性要求的情況。

四是制度的格式、業(yè)務(wù)分類存在不夠規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在公司目前制度存在按專業(yè)部室進(jìn)行分類，不是按業(yè)務(wù)類別進(jìn)行分類的現(xiàn)象；公司的制度格式是參照國(guó)家法律法規(guī)條文格式編制，還沒(méi)有按照GB/T1.1-2009《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫》所要求的格式進(jìn)行編制，與國(guó)際上一些著名公司、與公司面臨的快速發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)管理要求產(chǎn)生了一定的差距。

二、公司制度建設(shè)內(nèi)外部環(huán)境分析

1.總部對(duì)制度建設(shè)的總體要求

2010年，總部提出了企業(yè)特色管理的基本思路和初步構(gòu)想，其中對(duì)制度建設(shè)提出了制度標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的工作計(jì)劃，并成立了設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)，初步完成了制度標(biāo)準(zhǔn)化框架設(shè)計(jì)，并在總部層面、部分企業(yè)局部進(jìn)行試點(diǎn)。在取得階段成效的基礎(chǔ)上，2011年，在總部層面和所有企業(yè)進(jìn)行全面推行，并由總部統(tǒng)一設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)了制度信息化管理系統(tǒng)。由于公司正在進(jìn)行一體化管理體系的構(gòu)建工作，一方面所編制的管理手冊(cè)與程序文件的時(shí)間緊、工作量十分巨大，另一方面管理制度作為一體化管理體系的支持性文件，需要與管理手冊(cè)與程序文件建立必要的鉤稽關(guān)系，在管理手冊(cè)與程序文件前難以完成對(duì)接關(guān)系，如果在管理手冊(cè)與程序文件編制過(guò)程中，再同步進(jìn)行制度的標(biāo)準(zhǔn)化改造，勢(shì)必影響工作質(zhì)量。

2.公司體制調(diào)整后對(duì)運(yùn)行機(jī)制配套完善的要求

公司按照總部《關(guān)于塑造中國(guó)石化特色管理模式指導(dǎo)意見(jiàn)》中提出的運(yùn)行管理模式要求，通過(guò)近年來(lái)的深化改革工作部署和實(shí)踐，已經(jīng)基本完成專業(yè)化集中管理和“公司-管理部-車間”管理模式的構(gòu)建工作，“專業(yè)化、扁平化、規(guī)范化”體制完善工作得到了全面推進(jìn)。如何按照總部要求和企業(yè)改革發(fā)展實(shí)際，做好體制調(diào)整后的運(yùn)行機(jī)制配套工作，抓緊實(shí)施制度標(biāo)準(zhǔn)化改造和建立制度全生命周期管理，形成“事事講規(guī)則、行事依制度”的工作氛圍，全面提高公司企業(yè)管理工作的精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化和科學(xué)化管理水平，已成為當(dāng)前十分重要和迫切的任務(wù)。

3.一體化管理體系對(duì)制度建設(shè)的要求

一體化管理體系建設(shè)過(guò)程中，根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，要求對(duì)公司所有文件進(jìn)行受控管理，其中文件管理的范圍非常廣泛，包括管理性制度、技術(shù)性規(guī)定、業(yè)務(wù)發(fā)生過(guò)程產(chǎn)生的記錄等。制度受控管理的要求，一方面，對(duì)制度要進(jìn)行識(shí)別和標(biāo)識(shí)，另一方面，對(duì)制度從立項(xiàng)、制定、審核、審批、編號(hào)、發(fā)放、存放、作廢、回收、評(píng)審、修訂、再審批等環(huán)節(jié)進(jìn)行全過(guò)程控制，防止作廢制度非預(yù)期使用所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。目前公司制度的管理方式方法已經(jīng)不能適應(yīng)一體化管理體系建設(shè)的需要。

三、公司制度標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的意義與目標(biāo)任務(wù)

1.制度標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的定義

所謂制度標(biāo)準(zhǔn)化是根據(jù)總部要求，將傳統(tǒng)管理與現(xiàn)代企業(yè)管理在制度建設(shè)方面的有機(jī)融合，按照規(guī)范化、系統(tǒng)化的要求，按照GB/T1.1-2009《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫》，建立統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化制度體系。

2.建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化制度體系的意義

建設(shè)制度準(zhǔn)化制度體系既是公司貫徹落實(shí)總部特色管理建設(shè)的戰(zhàn)略意圖和須定期完成的目標(biāo)任務(wù)，也是公司一體化管理體系建設(shè)中對(duì)支持性文件管理提出的必要條件。更是公司配套體制調(diào)整，簡(jiǎn)化管理流程、提高管理效率、建設(shè)“國(guó)內(nèi)領(lǐng)先、世界一流”煉化企業(yè)的現(xiàn)實(shí)需要。

3.公司制度建設(shè)的指導(dǎo)思想和基本原則

公司建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化制度體系的指導(dǎo)思想是：“貫徹一個(gè)方針、實(shí)現(xiàn)兩個(gè)目標(biāo)、達(dá)到三個(gè)統(tǒng)一、強(qiáng)化四方聯(lián)動(dòng)。”“一個(gè)方針”是指將先進(jìn)管理思想與企業(yè)實(shí)際相結(jié)合，體現(xiàn)總部和上海石化的管理意圖；“兩個(gè)目標(biāo)”是指通過(guò)制度標(biāo)準(zhǔn)化、信息化，實(shí)現(xiàn)制度與業(yè)務(wù)相匹配，提高制度執(zhí)行力；“三個(gè)統(tǒng)一”是指統(tǒng)一制度架構(gòu)，統(tǒng)一制度模板，統(tǒng)一制度管理流程；“四方聯(lián)動(dòng)”是指制度制定方、管理方、信息化方和制度執(zhí)行方聯(lián)動(dòng)，保證制度落地執(zhí)行。建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化制度體系應(yīng)遵循“統(tǒng)一、規(guī)范、實(shí)效、繼承、創(chuàng)新”的原則，既要與總部要求保持高度一致，又要與一體化管理體系有機(jī)融合。

4.公司制度建設(shè)的目標(biāo)和任務(wù)

按照公司2012年內(nèi)建成公司一體化管理體系并通過(guò)QHSE三標(biāo)認(rèn)證的目標(biāo)，以及在一季度完成制度標(biāo)準(zhǔn)化改造任務(wù)的進(jìn)度要求，全面高質(zhì)量地完成用一套文本支持多個(gè)管理體系的總體目標(biāo)。

四、公司制度標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)需處理好幾個(gè)關(guān)系

1.處理好與原有制度的關(guān)系

制度標(biāo)準(zhǔn)化體系對(duì)制度的標(biāo)準(zhǔn)化提出一整套管理要求，如對(duì)制度的框架、結(jié)構(gòu)、分類、格式、模版、編號(hào)、全生命周期管控等均有具體的要求。公司對(duì)制度的標(biāo)準(zhǔn)化改造工作不是推倒重來(lái)重砌爐灶，而是尊重公司原來(lái)的制度，對(duì)原來(lái)優(yōu)秀制度的繼承、完善和有所創(chuàng)新。是按照總部的制度標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)要求，在對(duì)原來(lái)優(yōu)秀制度繼承、完善的基礎(chǔ)上，適當(dāng)進(jìn)行整合并進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化改造。

2.處理好制度的縱向橫向關(guān)系

制度標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)要充分考慮公司三級(jí)管理模式，對(duì)能夠在公司統(tǒng)一的制度進(jìn)行一級(jí)策劃分級(jí)實(shí)施。如對(duì)考勤制度、門衛(wèi)制度等能夠在全公司統(tǒng)一的制度僅制訂公司級(jí)制度，不再制訂二級(jí)單位級(jí)、裝置車間級(jí)制度。對(duì)各二級(jí)單位有個(gè)性化管理特點(diǎn)難以在公司層面統(tǒng)一的制度，考慮建立公司級(jí)與二級(jí)單位級(jí)的二級(jí)制度，并由公司決定二級(jí)單位的承接要求。對(duì)基層單位盡可能不制訂管理制度，確需要制訂個(gè)別操作性細(xì)則的，需經(jīng)二級(jí)單位批準(zhǔn)，并用相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程和流程圖客觀反映出價(jià)值鏈的內(nèi)部業(yè)務(wù)模型、業(yè)務(wù)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)活動(dòng)，逐步解決制度重疊、矛盾、真空、交叉和制度銜接等存在的不足問(wèn)題。制度標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)要充分考慮同類業(yè)務(wù)的管理要求，對(duì)同類業(yè)務(wù)要在設(shè)計(jì)制度時(shí)盡可能考慮整合，盡可能打破部門界限，避免因同類業(yè)務(wù)不同分管部門而產(chǎn)生多個(gè)不同的制度或類似的制度。如對(duì)規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)動(dòng)土、動(dòng)火、入槽、用電等管理方面的內(nèi)容可考慮整合在一個(gè)制度中。對(duì)規(guī)范同一類對(duì)象如承包商管理要求方面的內(nèi)容也可考慮整合在一個(gè)制度中。通過(guò)將公司業(yè)務(wù)按總部12項(xiàng)A大類(包括細(xì)分的中類和小類)、18項(xiàng)B大類(包括細(xì)分的中類和小類)規(guī)定進(jìn)行合理的分類，并對(duì)分類的業(yè)務(wù)在縱向上細(xì)分，與制度管控業(yè)務(wù)相匹配，使制度與業(yè)務(wù)形成關(guān)聯(lián)關(guān)系。

第2篇：公司制度管理細(xì)則范文

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)事務(wù)所，改制，特殊普通合伙

1997年4月脫鉤制的改革讓我國(guó)大多會(huì)計(jì)事務(wù)所選擇了有限責(zé)任的公司制，少部分為普通合伙制。而目前我國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所組織形式與管理實(shí)質(zhì)的嚴(yán)重不匹配性，成為深度困擾行業(yè)做大做強(qiáng)和走出去的制度瓶頸。因此，立足我國(guó)國(guó)情，借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，2011年4月財(cái)政部、國(guó)家工商行政管理總局聯(lián)合了《大中型會(huì)計(jì)事務(wù)所轉(zhuǎn)制為特殊普通合伙組織形式實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》），要求會(huì)計(jì)事務(wù)所盡可能快的轉(zhuǎn)制為特殊合伙的會(huì)計(jì)事務(wù)所，對(duì)于促進(jìn)我國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所健康可持續(xù)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)做大做強(qiáng)和走出去戰(zhàn)略，具有重要意義。

一會(huì)計(jì)事務(wù)所轉(zhuǎn)制的必要性及原因

1.以股權(quán)為核心的組織形式的會(huì)計(jì)事務(wù)所，所追求的跟普通公司目標(biāo)一致，就是成本最小化，利潤(rùn)最大化，這不符合會(huì)計(jì)事務(wù)所行業(yè)向社會(huì)提供會(huì)計(jì)服務(wù)特征。而事務(wù)所要投入大量的資金以及高素質(zhì)專業(yè)人才去圓滿完成承接的業(yè)務(wù)，這個(gè)要求也就意味著業(yè)務(wù)成本的巨大。有些事務(wù)所為了追求最大的利益化，減少必要的投入，草率完成業(yè)務(wù)，追求所謂的利潤(rùn)。

2.公司制的會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)事務(wù)所的融資較難。公司具有融資的功能，為了不斷地?cái)U(kuò)大再生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)公司的營(yíng)利目標(biāo)，公司需要大量的資金不斷注入，公司制會(huì)計(jì)事務(wù)所都可以發(fā)行股票或公司債券，上市交易，通過(guò)資本市場(chǎng)獲取大量資金。但對(duì)于會(huì)計(jì)事務(wù)所這一服務(wù)性的行業(yè)，它的資產(chǎn)聚集于無(wú)形資產(chǎn)中，無(wú)法準(zhǔn)確核定資產(chǎn)更也無(wú)法準(zhǔn)確核定事務(wù)的股份價(jià)格，增加了做大事務(wù)所的難度。

3.公司制有限責(zé)任承擔(dān)不利于對(duì)社會(huì)公眾利益的保護(hù)。《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》正式頒布實(shí)施，規(guī)定了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的組織形式為“合伙制”與“有限責(zé)任制”兩種。而“普通合伙制”因其無(wú)限連帶責(zé)任的制度約束，使得會(huì)計(jì)師事務(wù)所往往避而遠(yuǎn)之。“有限責(zé)任制”是以公司股東，僅以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。用于購(gòu)買會(huì)計(jì)事務(wù)所的金錢，對(duì)被審計(jì)的公司來(lái)說(shuō)可能微不足道，但對(duì)事務(wù)所來(lái)說(shuō)，卻是一筆大的收入，因此，在巨大的利益誘惑面前，審計(jì)的失敗只需用很少的資產(chǎn)去承擔(dān)有限責(zé)任的情況下，會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師很容易被收買。又由于事務(wù)所這個(gè)行業(yè)性質(zhì)決定不需要大量的固定資產(chǎn)，其利潤(rùn)除被要求提及一定的風(fēng)險(xiǎn)資金，大部分的利潤(rùn)被股東們瓜分吃盡，留在公司的資金更是少之又少。由此可看出只要事務(wù)所承擔(dān)有限責(zé)任那事務(wù)所完成業(yè)務(wù)質(zhì)量就難以保證。

二、轉(zhuǎn)制中實(shí)施過(guò)程要求

1.轉(zhuǎn)制法律依據(jù)及政策依據(jù)的層級(jí)和效力。近些年來(lái)，上市公司財(cái)務(wù)造假案件不斷發(fā)生，造成了社會(huì)公眾對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)事務(wù)所的信任危機(jī)，也引發(fā)了學(xué)術(shù)界對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)如何重建公信力的討論，后財(cái)務(wù)部印發(fā)了《實(shí)施細(xì)則》的通知，轉(zhuǎn)型成功大中型事務(wù)所的合伙人要對(duì)事務(wù)所所犯下的錯(cuò)誤承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，從制度的根本來(lái)解決這場(chǎng)信任危機(jī)。但就全國(guó)來(lái)看，公司制的事務(wù)所所占比例高達(dá)85%以上，全國(guó)前50強(qiáng)事務(wù)所中合伙制的更是寥寥無(wú)幾，這無(wú)疑加大了全國(guó)會(huì)計(jì)事務(wù)所改制的難度。

2.特殊普通合伙事務(wù)所設(shè)立。有限責(zé)任合伙是近十幾年來(lái)流行于歐美的一種商業(yè)組織形式，它結(jié)合了傳統(tǒng)合伙和公司兩方面的優(yōu)點(diǎn)，合理限制了專業(yè)人士以合伙方式運(yùn)作時(shí)所需承擔(dān)的法律責(zé)任，解決了普通合伙制度存在的限制和不足。我國(guó)立足于本國(guó)國(guó)情，對(duì)《合伙企業(yè)法》進(jìn)行了修訂，轉(zhuǎn)制后的會(huì)計(jì)事務(wù)所僅在合伙人執(zhí)業(yè)中因故意或重大過(guò)失造成事務(wù)所法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對(duì)其他合伙人的無(wú)限連帶責(zé)任進(jìn)行了約束，既注重在故意與重大過(guò)失情況下保護(hù)無(wú)過(guò)失合伙人，又兼顧一般或輕微過(guò)失時(shí)合伙人之間的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)理念，符合我國(guó)國(guó)情的會(huì)計(jì)師事務(wù)所組織形式的嶄新實(shí)踐。

3.合伙協(xié)議的制定，簽署及登記。合伙協(xié)議經(jīng)雙方簽署后是有法律效力的，所以合伙協(xié)議的制定是需要雙方的充分討論，遵循平等、自愿、協(xié)商一致的原則，并以書面的形式，明確規(guī)定雙方權(quán)利、義務(wù)及責(zé)任。如會(huì)計(jì)事務(wù)所的成立、經(jīng)營(yíng)、利潤(rùn)分配、虧損承擔(dān)、清算方式等都要仔細(xì)規(guī)定。

合伙協(xié)議簽訂前，課聘請(qǐng)法律專業(yè)人士提供法律咨詢，規(guī)避有模糊意思或歧義的詞句，還可聘請(qǐng)公證機(jī)構(gòu)對(duì)合伙協(xié)議表決過(guò)程等關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵文書進(jìn)行公證。簽訂后，要在工商部門備案、簽署。

三、轉(zhuǎn)制對(duì)會(huì)計(jì)事務(wù)所行業(yè)管理、治理問(wèn)題

1.合伙會(huì)計(jì)事務(wù)所治理結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。改制之前，由于是公司制，承擔(dān)有限責(zé)任，會(huì)計(jì)事務(wù)所的總分公司聯(lián)系較為松散，甚至有些事務(wù)所總分公司互不承認(rèn)對(duì)方。改制后，總分公司為合伙制，承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，總分事務(wù)所的財(cái)務(wù)管理、信息流通必須一體化，這增加了事務(wù)所管理成本和治理難度。但改制對(duì)事務(wù)所長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)模來(lái)看是會(huì)不斷擴(kuò)大，為了分擔(dān)事務(wù)所合伙人的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)不斷的吸收新的合伙人，這有利于會(huì)計(jì)事務(wù)所的做大做強(qiáng)的發(fā)展，

2.合伙人和事務(wù)所誠(chéng)信體系建設(shè)。第一強(qiáng)制合伙人及事務(wù)所的信息披露，如財(cái)產(chǎn)明細(xì)，信用記錄以及負(fù)債情況。第二通過(guò)合伙協(xié)議或內(nèi)部約定明確規(guī)定合伙人入伙、退伙條件，理順合伙人之間利益分配的比率，推動(dòng)建立準(zhǔn)入公認(rèn)、基數(shù)公平、職責(zé)統(tǒng)派、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、競(jìng)業(yè)受限的合伙機(jī)制，促使全體合伙人成為目標(biāo)一致、命運(yùn)與共的共同體。第三監(jiān)管部門要求信息備案。合伙人可以要求去監(jiān)管部門查詢合伙人或事務(wù)所相關(guān)必要信息，但監(jiān)管部門也要為合伙人和事務(wù)所做好信息保密工作，不能全部對(duì)外公開(kāi)。第四保守商業(yè)秘密和競(jìng)業(yè)細(xì)則。事務(wù)所的高級(jí)管理人員、高級(jí)技術(shù)人員和其他負(fù)有保密義務(wù)的人，跳槽到其他會(huì)計(jì)事務(wù)所，不得透露客戶相關(guān)資料甚至帶走客戶。一般來(lái)說(shuō)，同類業(yè)務(wù)的競(jìng)業(yè)限制為兩年。

3.事務(wù)所質(zhì)量控制與總分事務(wù)所管理部門的設(shè)立。在吸收新的合伙人要立定較高的標(biāo)準(zhǔn)，不能為了分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而一味的擴(kuò)大事務(wù)所規(guī)模。在原則上應(yīng)設(shè)立原合伙人一人一票，不得以擁有的財(cái)產(chǎn)份額決定表決權(quán)大小，可在內(nèi)部約定多數(shù)通過(guò)或要求全票通過(guò)方可加入。在總分事務(wù)所中合伙人之間的權(quán)利及義務(wù)是相同的，總事務(wù)所與分事務(wù)所的合伙人地位沒(méi)有高低之分，只有管理職責(zé)不同而已，他們的薪酬可以在利潤(rùn)分配中加以妥善解決。

參考文獻(xiàn)

[1]關(guān)于印發(fā)《大中型會(huì)計(jì)事務(wù)所轉(zhuǎn)制為特殊普通合伙組織形式實(shí)施細(xì)則》的通知財(cái)會(huì)[2011]7號(hào)

第3篇：公司制度管理細(xì)則范文

2、在總包報(bào)銷崗位繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用控制和低成本管理戰(zhàn)略。在日常財(cái)務(wù)核算工作中，嚴(yán)格按照項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算予以報(bào)銷，合理控制成本開(kāi)支，加強(qiáng)審批簽署手續(xù)、原始票據(jù)的審核力度，積極做好對(duì)原始票據(jù)的合理性、合規(guī)性和邏輯性審核，對(duì)簽署手續(xù)不全，費(fèi)用支出依據(jù)不充分的不予以報(bào)銷。

3、繼續(xù)境外責(zé)任中心財(cái)務(wù)工作，貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，保證境外辦事處正常運(yùn)轉(zhuǎn)。指導(dǎo)駐外辦人員貫徹落實(shí)并認(rèn)真執(zhí)行公司推行的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定。規(guī)范辦事處的各類費(fèi)用報(bào)銷流程和單據(jù)傳遞時(shí)間，保證單據(jù)的及時(shí)入賬和憑證傳遞的完整性。嚴(yán)格按照分公司對(duì)會(huì)計(jì)檔案的要求，及時(shí)把境外責(zé)任中心憑證裝訂歸檔。

關(guān)于明年的工作思路及工作計(jì)劃

1、及時(shí)準(zhǔn)確的完成總包報(bào)銷崗的報(bào)銷、記賬等賬務(wù)處理工作。

第4篇：公司制度管理細(xì)則范文

關(guān)鍵詞：上市公司；法人治理結(jié)構(gòu)；分權(quán)制衡

一、引言

我國(guó)上市公司中屢見(jiàn)不鮮的違法違規(guī)案件，往往與公司的法人的失職失責(zé)乃至腐敗有關(guān)，因此，進(jìn)一步建立、完善上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)勢(shì)在必行。當(dāng)前，我國(guó)上市公司法人治理結(jié)構(gòu)的主要缺陷在于兩個(gè)方面：一是大股東行為的隨意性和普遍性。由于多數(shù)上市公司控股股東往往處于絕對(duì)控股地位，一些上市公司存在著較嚴(yán)重的大股東權(quán)位過(guò)重的現(xiàn)象，控股股東操縱著上市公司的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，這就增加了大股東行為的主觀隨意性，最容易發(fā)生侵犯中小股東權(quán)益的行為。二是內(nèi)部人控制問(wèn)題。出于自身利益的原因，多數(shù)上市公司的控股股東并不真正關(guān)心公司的經(jīng)營(yíng)管理，股東大會(huì)形式化，中小股東的權(quán)益得不到有效的保護(hù)，董事的誠(chéng)信度低，沒(méi)有盡到履行職責(zé)和善于管理的義務(wù)，監(jiān)事會(huì)不能“監(jiān)其事”，對(duì)公司的高級(jí)管理人員缺乏有效的約束等。

二、公司法人治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)涵和原則

（一）公司法人治理結(jié)構(gòu)的概念與組成

法人治理結(jié)構(gòu)又譯為公司治理（CorporateGovernance）是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織架構(gòu)。狹義的公司治理主要是指公司內(nèi)部股東、董事、監(jiān)事及經(jīng)理層之間的關(guān)系，廣義的公司治理還包括與利益相關(guān)者（如員工、客戶、存款人和社會(huì)公眾等）之間的關(guān)系。公司作為法人，也就是作為由法律賦予了人格的團(tuán)體人、實(shí)體人，需要有相適應(yīng)的組織體制和管理機(jī)構(gòu)，使之具有決策能力、管理能力，行使權(quán)利，承擔(dān)責(zé)任。這種體制和機(jī)構(gòu)被稱之為公司法人治理結(jié)構(gòu)，也可以稱之為公司內(nèi)部管理體制。這種結(jié)構(gòu)使公司法人能有效地活動(dòng)起來(lái)，因而很重要，是公司制度的核心。

公司法人治理結(jié)構(gòu)，按照公司法的規(guī)定由四個(gè)部分組成：

1、股東會(huì)或者股東大會(huì)，由公司股東組成，所體現(xiàn)的是所有者對(duì)公司的最終所有權(quán)。

2、董事會(huì)，由公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)公司的發(fā)展目標(biāo)和重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出決策，維護(hù)出資人的權(quán)益。

3、監(jiān)事會(huì)，是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的財(cái)務(wù)和董事。經(jīng)營(yíng)者的行為發(fā)揮監(jiān)督作用。

4、經(jīng)理，由董事會(huì)聘任，是經(jīng)營(yíng)者、執(zhí)行者。

公司法人治理結(jié)構(gòu)的四個(gè)組成部分，都是依法設(shè)置的，它們的產(chǎn)生和組成，行使的職權(quán)，行事的規(guī)則等，在公司法中作了具體規(guī)定，所以說(shuō)，公司法人治理結(jié)構(gòu)是以法制為基礎(chǔ)，按照公司本質(zhì)屬性的要求形成的。

（二）公司法人治理結(jié)構(gòu)的建立應(yīng)當(dāng)遵循的原則

1、法定原則。公司法人治理結(jié)構(gòu)關(guān)系到公司投資者、決策者、經(jīng)營(yíng)者、監(jiān)督者的基本權(quán)利和義務(wù)，凡是法律有規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)遵守法律規(guī)定。

2、職責(zé)明確原則。公司法人治理結(jié)構(gòu)的各組成部分應(yīng)當(dāng)有明確的分工，在這個(gè)基礎(chǔ)上各行其職，各負(fù)其責(zé)，避免職責(zé)不清、分工不明而導(dǎo)致的混亂，影響各部分正常職責(zé)的行使，以致整個(gè)功能的發(fā)揮。

3、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)原則。公司法人治理結(jié)構(gòu)的各組成部分是密切地結(jié)合在一起運(yùn)行的，只有相互協(xié)調(diào)、相互配合，才能有效率地運(yùn)轉(zhuǎn)，有成效地治理公司。

4、有效制衡原則。公司法人治理結(jié)構(gòu)的各部分之間不僅要協(xié)調(diào)配合，而且還要有效地實(shí)現(xiàn)制衡，包括不同層級(jí)機(jī)構(gòu)之間的制衡，不同利益主體之間的制衡。

三、山東德棉股份有限公司建立、完善法人治理結(jié)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)與做法

山東德棉股份有限公司于2006年10月18日在深圳證券交易所上市。上市以來(lái)，公司非常重視法人治理結(jié)構(gòu)方面的工作，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律、行政法規(guī)的要求，建立健全了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層分權(quán)制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。“三會(huì)”的運(yùn)作機(jī)制規(guī)范，制定有《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《董事會(huì)秘書工作細(xì)則》、《獨(dú)立董事會(huì)工作制度》、《信息披露管理辦法》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》等相關(guān)控制制度與規(guī)則，召集、召開(kāi)程序符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《公司章程》及相關(guān)《議事規(guī)則》的規(guī)定，平等對(duì)待所有股東，確保股東特別是中小股東能充分行使其權(quán)利。

第一，股東大會(huì)。股東大會(huì)的通知時(shí)間、授權(quán)委托、提案審議、表決程序等均嚴(yán)格按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保中小股東的話語(yǔ)權(quán)，并聘請(qǐng)律師出席股東大會(huì)，并由律師對(duì)會(huì)議出具專項(xiàng)法律意見(jiàn)書。

第二，董事會(huì)。公司董事會(huì)設(shè)立了戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，對(duì)公司的所有重大事項(xiàng)進(jìn)行科學(xué)分析和決策，并著重突出獨(dú)立董事對(duì)公司重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策、對(duì)外投資、高管人員的提名及其薪酬與考核、內(nèi)部審計(jì)等方面的監(jiān)督咨詢作用，公司四位獨(dú)立董事分別是會(huì)計(jì)、法律、紡機(jī)、企業(yè)管理方面的專家，擔(dān)任董事會(huì)下屬四個(gè)專業(yè)委員會(huì)的召集人，在公司經(jīng)營(yíng)決策方面發(fā)揮了監(jiān)督咨詢作用。獨(dú)立董事履行職責(zé)不會(huì)受到上市公司主要股東、實(shí)際控制人等的影響，具有完全的獨(dú)立性，更有利于保證中小股東的利益。

第三，監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)重點(diǎn)審核公司的定期報(bào)告及利潤(rùn)分配方案等事項(xiàng)，對(duì)公司董事、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)公司的重大事項(xiàng)進(jìn)行審議。

第四，公司建立了內(nèi)部約束機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制，各事項(xiàng)有明確的責(zé)任人，堅(jiān)決杜絕越權(quán)決策或不履行內(nèi)部決策程序的情況。制定有《總經(jīng)理議事規(guī)則》，經(jīng)理層不能越權(quán)行使職權(quán)的行為，董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)能對(duì)公司經(jīng)理層實(shí)施有效的監(jiān)督和制約，杜絕內(nèi)部人控制傾向。

第五，公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，建立內(nèi)部審計(jì)制度，內(nèi)部稽核、內(nèi)控體制完備有效，建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，能夠有效地保證公司運(yùn)行的效率、合法合規(guī)性、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和會(huì)計(jì)核算工作的規(guī)范性。

第六，公司與控股股東實(shí)行“三分開(kāi)”（人員分開(kāi)、資產(chǎn)分開(kāi)和財(cái)務(wù)分開(kāi)）、“五獨(dú)立”（人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開(kāi)，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立），各自獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決杜絕非公允的關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化、非法變更募集資金用途等情況。

第七，公司制定了《信息披露制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《投資者關(guān)系管理制度》，確定公司董事長(zhǎng)為信息披露第一負(fù)責(zé)人，指定董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)管理公司信息披露工作，協(xié)調(diào)公司與投資者的關(guān)系，接待股東來(lái)訪，回答投資者咨詢，做到信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平；明確了重大信息內(nèi)部報(bào)告流程及范圍；規(guī)定了公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他信息知情人員的保密義務(wù)，以及違規(guī)披露的救濟(jì)措施和責(zé)任追究機(jī)制。

四、建立、完善法人治理結(jié)構(gòu)的幾點(diǎn)體會(huì)

首先，要建立、完善分權(quán)制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，必須明確認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變觀念。上市是企業(yè)的重新創(chuàng)業(yè)、二次創(chuàng)業(yè)，是在走一條全新的路，公司成為了一家公眾公司，從過(guò)去的為企業(yè)在打拼，為個(gè)人在奮斗，轉(zhuǎn)變?yōu)樯鲜幸院蟛坏袚?dān)著對(duì)企業(yè)發(fā)展、員工成長(zhǎng)的責(zé)任和義務(wù)，同樣承擔(dān)著對(duì)社會(huì)、對(duì)廣大投資者的責(zé)任和義務(wù)。所以，建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求所有董、監(jiān)、高管理人員要身體力行，以身作則，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，明確職責(zé)，更新觀念，能夠踐行“四破四立”：一要破除依賴思想，樹(shù)立的風(fēng)險(xiǎn)觀念。二要破除傳統(tǒng)意識(shí)，樹(shù)立為股東利益負(fù)責(zé)的責(zé)任觀念。三要破除經(jīng)驗(yàn)決策，樹(shù)立規(guī)范運(yùn)作、科學(xué)決策觀念。四要破除自身利益思想，樹(shù)立努力為股東、為國(guó)家、為職工創(chuàng)造最大回報(bào)的效益觀念。

其次，要建立、完善分權(quán)制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，必須強(qiáng)化學(xué)習(xí)，勤勉盡責(zé)。步入資本市場(chǎng)是步入了一個(gè)新的殿堂，可以說(shuō)是過(guò)去熟悉的東西、成功的經(jīng)驗(yàn)，都相對(duì)地畫了一個(gè)句號(hào)。現(xiàn)在面臨的是新的舞臺(tái)、新的挑戰(zhàn)，這就需要用最短的時(shí)間完成角色的過(guò)渡和轉(zhuǎn)換，縮短適應(yīng)期。為此，建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)就要求公司董事、監(jiān)事、高管人員、主要股東和實(shí)際控制人深入學(xué)習(xí)《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，積極組織公司董事、監(jiān)事參加了“上市公司董事、監(jiān)事培訓(xùn)班”的學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)公司董事、監(jiān)事及其他高管人員的責(zé)任感、使命感。

再次，要建立、完善分權(quán)制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，必須做到誠(chéng)信為本，規(guī)范運(yùn)作。誠(chéng)信是公司和做人的根本，股民能夠自愿將錢交給公司及其管理層，就是對(duì)公司聲譽(yù)、誠(chéng)信的認(rèn)可和肯定，作為上市公司的高管人員要對(duì)公司的定位和發(fā)展，從戰(zhàn)略規(guī)劃的制定到具體方案的實(shí)施，始終保持清醒的頭腦，最大限度地保護(hù)所有投資者的權(quán)益。建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵就在于公司的董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層、獨(dú)立董事能否規(guī)范地按照已經(jīng)制定的規(guī)章制度運(yùn)作，能否做到公平信息披露，也就是要將公司各類信息公平、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地傳達(dá)給每一名公司股東，與全體股東共同分享企業(yè)發(fā)展成果。

參考文獻(xiàn)：

1、中華人民共和國(guó)《公司法》(2005年12月修訂)[S].

2、深圳證券交易所.深圳證券交易所股票上市規(guī)則[S].

第5篇：公司制度管理細(xì)則范文

一、自查總體情況

（一）高度重視，強(qiáng)化制度建設(shè)責(zé)任落實(shí)

分公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視保密工作，在籌建期間就對(duì)全體員工做了《XXX公司保密工作規(guī)定》的專題培訓(xùn)，2017年11月分公司又印發(fā)了《XXXXXX公司保密工作規(guī)定》，同時(shí)設(shè)立分公司保密領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了涉密人員的工作任務(wù)和職責(zé)，為分公司保密工作的順利開(kāi)展奠定了基礎(chǔ)。在2019年8月，在總公司制度指引下，又重新下發(fā)了《XXXXXX公司保密工作管理細(xì)則（2019年版）》。

（二）宣傳教育、主動(dòng)學(xué)習(xí)提高保密意識(shí)

為認(rèn)真做好保密宣傳工作，分公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員以身作則，自覺(jué)學(xué)習(xí)、掌握保密制度，在公司員工中，真正樹(shù)立起有法必依、有章必循、違法必究，令行禁止的作風(fēng)。同時(shí)，積極組織全體干部員工通過(guò)電視、報(bào)刊、培訓(xùn)等多種途徑了解保密工作的要性，主動(dòng)學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)保密法》、《國(guó)家工作人員保密守則》等法規(guī)法律及公司的保密工作管理規(guī)定，切實(shí)提高了分公司員工對(duì)保密工作的認(rèn)識(shí)和管理水平。

（三）多措并舉、大事小情落到實(shí)處

1、對(duì)文件資料嚴(yán)格管理。辦公室是各種文件的制定、轉(zhuǎn)發(fā)及儲(chǔ)存場(chǎng)所，為確保文件不隨意外流，辦公室紙質(zhì)與電子文檔材料的管理都由專人負(fù)責(zé)，涵蓋文件的收發(fā)、分放、整理、歸檔、銷毀等。對(duì)涉密的文件資料，嚴(yán)格控制知悉范圍，禁止隨意擴(kuò)散、復(fù)印，未經(jīng)批準(zhǔn)，絕不攜帶涉密文件外出，重要文件的接收與分發(fā)通過(guò)專門渠道進(jìn)行傳送，確保安全。日常檔案管理同樣履行保密職責(zé)，不允許外人查、借閱內(nèi)部檔案。對(duì)重點(diǎn)財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)部門，均設(shè)有單獨(dú)單證文件管理室，嚴(yán)格按照公司制度進(jìn)行審查存放，除部門經(jīng)辦人員外其他人員一律不得查閱，如因特殊原因需要查閱，必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，嚴(yán)防產(chǎn)生外泄。

2、對(duì)計(jì)算機(jī)軟硬件嚴(yán)格管控。分公司員工配備的辦公電腦都統(tǒng)一安裝了防火墻和殺毒等管理軟件，防止入侵；制定了《XXX公司信息系統(tǒng)安全管理規(guī)定》，要求員工安全上網(wǎng)，發(fā)現(xiàn)病毒及時(shí)報(bào)告，及時(shí)處置，預(yù)防電子病毒對(duì)網(wǎng)絡(luò)的攻擊；對(duì)涉密計(jì)算機(jī)，設(shè)置登錄密碼，只允許連接內(nèi)網(wǎng)進(jìn)行操作。

3、對(duì)涉密信息傳播嚴(yán)格控制。堅(jiān)決執(zhí)行“涉密信息不上網(wǎng)、上網(wǎng)信息不涉密”的原則，使用U盤和其他移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備時(shí)，堅(jiān)持做到計(jì)算機(jī)與互聯(lián)網(wǎng)脫離，并進(jìn)行病毒掃描及木馬掃描，確保安全。

4、對(duì)涉密人員加強(qiáng)管理與教育。按照保密法規(guī)要求，明確保密崗位職責(zé)，了解保密法規(guī)制度，掌握相關(guān)保密知識(shí)技能。同時(shí)加強(qiáng)涉密崗位和涉密人員履行崗位職責(zé)監(jiān)管，定期監(jiān)督檢查其履行保密職責(zé)工作情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)泄密隱患，及時(shí)整改落實(shí)存在的保密隱患問(wèn)題。

5、對(duì)要害部門強(qiáng)化職責(zé)與管理。辦公室、財(cái)務(wù)部等為分公司文件資料和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的重要部門，根據(jù)“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，明確部門人員擔(dān)負(fù)的保密工作職責(zé)，保證涉密信息的內(nèi)外部安全傳遞。

二、自查發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題

盡管分公司在保密工作方面做了一些工作，但現(xiàn)今社會(huì)網(wǎng)絡(luò)通訊高速發(fā)展、信息傳播手段越來(lái)越多樣化，保密工作形勢(shì)依然嚴(yán)峻，我們的工作還存在許多不足：一是保密工作的宣傳教育力度不夠。二是保密人員業(yè)務(wù)技能不高，開(kāi)展教育培訓(xùn)不夠。三是監(jiān)督檢查力度還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。 

三、下一步計(jì)劃

（一）進(jìn)一步加強(qiáng)保密工作的宣傳教育力度，提高對(duì)新形勢(shì)下保密工作重要性的認(rèn)識(shí)，提高保密意識(shí)；

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)保密工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高涉密人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。

第6篇：公司制度管理細(xì)則范文

第一章 總 則

第一條 為保障事業(yè)部工傷員工能夠獲得及時(shí)醫(yī)療救治、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和職業(yè)康復(fù)的權(quán)利，特制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 本實(shí)施細(xì)則適用于事業(yè)部所有與公司簽訂勞動(dòng)合同的員工。

第二章 職責(zé)分工

第三條 安全環(huán)保處

（一）安全環(huán)保處為本實(shí)施細(xì)則的歸口管理部門，負(fù)責(zé)本規(guī)定的制定、修訂工作。

（二）負(fù)責(zé)做好工傷事故現(xiàn)場(chǎng)的調(diào)查、取證、處理、現(xiàn)場(chǎng)保護(hù)、現(xiàn)場(chǎng)事故的初步認(rèn)定及工傷的申報(bào)工作。

（三）負(fù)責(zé)對(duì)重傷以上事故報(bào)公司調(diào)查處理，并全力配合調(diào)查工作，或在公司授權(quán)的情況下對(duì)事故進(jìn)行調(diào)查、處理及上報(bào)工作。

（四）負(fù)責(zé)在接到通知后協(xié)助事故發(fā)生部門將受傷人員送往就近的醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行緊急救治；負(fù)責(zé)做好工傷臺(tái)帳的登記建檔工作。

（五）負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)通知人力資源和財(cái)務(wù)部門辦理工傷人員醫(yī)療費(fèi)用的申請(qǐng)手續(xù)工作。

第四條 綜合管理處負(fù)責(zé)做好對(duì)工傷人員的探視和慰問(wèn)工作。

第五條 安全環(huán)保處負(fù)責(zé)事業(yè)部工傷資金的申請(qǐng)，負(fù)責(zé)與人力資源部做好對(duì)接工作，做好工傷人員的工傷認(rèn)定和傷殘鑒定、工傷保險(xiǎn)待遇支付的材料的申報(bào)及工傷保險(xiǎn)管理工作。

第六條 事故發(fā)生部門

（一）負(fù)責(zé)在事故發(fā)生后及時(shí)通知調(diào)度及安全環(huán)保處，將受傷人員送往就近的醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行緊急救治。

（二）負(fù)責(zé)在工傷事故發(fā)生后按照《電石事業(yè)部事故、事件管理規(guī)定》的相關(guān)要求做好工傷事故的上報(bào)工作。

（三）負(fù)責(zé)指定一名負(fù)責(zé)人做好受傷人員住院期間相關(guān)事宜的協(xié)調(diào)工作及住院費(fèi)用的結(jié)算工作。

（四）負(fù)責(zé)填寫“員工工傷事故登記卡”，做好員工工傷申報(bào)相關(guān)資料準(zhǔn)備工作。

（五）始終堅(jiān)持“以人為本”的原則，負(fù)責(zé)隨時(shí)關(guān)注工傷人員的恢復(fù)狀況直至工傷人員康復(fù)。

第三章 工傷認(rèn)定和傷殘鑒定

第七條 員工有下列情形之一的，由安全環(huán)保處確認(rèn)，按照工傷申報(bào)：

（一）在工作時(shí)間和工作場(chǎng)所內(nèi)，因工作原因受到事故傷害的；

（二）工作時(shí)間前后在工作場(chǎng)所內(nèi)，從事與工作有關(guān)的預(yù)備性或者收尾性工作受到事故傷害的；

（三）在工作時(shí)間和工作場(chǎng)所內(nèi)，因履行工作職責(zé)受到暴力等意外傷害的；

（四）患職業(yè)病的；

（五）因公外出期間，由于工作原因受到傷害或者發(fā)生事故下落不明的；

（六）在上下班途中，受到機(jī)動(dòng)車事故傷害的；

（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為工傷的其他情形。

第八條 員工有下列情形之一的，視同工傷：

（一）在工作時(shí)間和工作崗位，突發(fā)疾病死亡或者在48小時(shí)之內(nèi)經(jīng)搶救無(wú)效死亡的，死亡時(shí)間以醫(yī)院證明為準(zhǔn)；

（二）在搶險(xiǎn)救災(zāi)等維護(hù)國(guó)家利益、公共利益活動(dòng)中受到傷害的；

（三）員工原在軍隊(duì)服役，因戰(zhàn)、因公負(fù)傷致殘，已取得革命傷殘軍人證舊傷復(fù)發(fā)的。

第九條 員工由下列情形之一，造成傷殘或死亡的，不得認(rèn)定為工傷或者視同工傷：

（一）因犯罪或者違反治安管理傷亡的；

（二）酗酒導(dǎo)致傷亡的；

（三）自殺或者自殘的。

第十條 員工發(fā)生工傷，經(jīng)治療醫(yī)療期滿應(yīng)當(dāng)進(jìn)行勞動(dòng)能力鑒定，由勞動(dòng)能力鑒定機(jī)構(gòu)按國(guó)家制定的工傷與職業(yè)病致殘程度鑒定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)因工負(fù)傷或者患職業(yè)病的員工傷殘后喪失勞動(dòng)能力的程度和護(hù)理依賴程度進(jìn)行等級(jí)鑒定。

第十一條 勞動(dòng)功能障礙分為十個(gè)傷殘等級(jí)，最重的為一級(jí)，最輕的為十級(jí)。

第四章 工傷申報(bào)內(nèi)容

第十二條 員工發(fā)生工傷事故后，工傷人員所屬部門應(yīng)在事故發(fā)生后立即上報(bào)事業(yè)部相關(guān)部門，48小時(shí)之內(nèi)將有關(guān)材料（受傷人員簽訂勞動(dòng)合同書復(fù)印件、醫(yī)院初次診斷證明、工傷人員或當(dāng)事人書寫事故經(jīng)過(guò)，簽字并按手印、員工傷亡登記卡一式三份、旁證人員書寫事情經(jīng)過(guò)，簽字并按手印）報(bào)事業(yè)部安全環(huán)保處，未按規(guī)定進(jìn)行上報(bào)的每拖延一天扣罰工傷人員所在部門100元，由于工傷人員所在部門延誤上報(bào)時(shí)間，由該部門承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第十三條 工傷人員在出院當(dāng)日需將申報(bào)工傷的其他材料：出院證明、費(fèi)用清單、醫(yī)院復(fù)印的病歷、員工停工留薪期表、片子等，交至綜合管理處，由綜合管理處備案后上交公司人力資源部。

第五章 工傷保險(xiǎn)待遇

第十四條 員工因工作原因受到事故傷害或患職業(yè)病需要進(jìn)行治療的，應(yīng)當(dāng)在指定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)治療，緊急情況時(shí)可以先到就近的醫(yī)療機(jī)構(gòu)急救，病情穩(wěn)定后由事業(yè)部聯(lián)系人力資源和財(cái)務(wù)確定聯(lián)系轉(zhuǎn)入指定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行治療。員工發(fā)生工傷后未按要求到工傷定點(diǎn)醫(yī)院進(jìn)行就醫(yī)治療的，所發(fā)生的費(fèi)用由工傷人員支付。

第十五條 確定為工傷的員工符合規(guī)定治療，工傷員工所需的掛號(hào)費(fèi)、住院費(fèi)（按照普通病房標(biāo)準(zhǔn)）、醫(yī)療費(fèi)、藥費(fèi)、就醫(yī)路費(fèi)等工傷醫(yī)療費(fèi)用，按照符合工傷保險(xiǎn)診療項(xiàng)目目錄、工傷保險(xiǎn)藥品目錄、工傷保險(xiǎn)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用從市工傷保險(xiǎn)基金中支付。按照就醫(yī)規(guī)定超出工傷保險(xiǎn)診療項(xiàng)目目錄、工傷保險(xiǎn)藥品目錄、工傷保險(xiǎn)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用由工傷人員上報(bào)公司，由公司進(jìn)行處理，工傷人員住院費(fèi)用超出普通病房標(biāo)準(zhǔn)的由本人支付。

第十六條 確認(rèn)為工傷的員工在治療期間，治療非工傷范圍的疾病，其醫(yī)療費(fèi)用由本人支付。非工傷范圍疾病的費(fèi)用由吐魯番地區(qū)工傷保險(xiǎn)部門確認(rèn)。

第十七條 工傷人員因日常生活或者就業(yè)需要，經(jīng)吐魯番地區(qū)工傷勞動(dòng)部門鑒定確認(rèn)，可以安裝假肢、矯形器、假眼、假牙和配置輪椅等輔助器具，所需費(fèi)用按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)由市工傷保險(xiǎn)基金支付。

第十八條 員工因公負(fù)傷或者患職業(yè)病需要停止工作接受治療的，實(shí)行工傷醫(yī)療期，醫(yī)療期的時(shí)間由指定治療工傷的醫(yī)院或醫(yī)療機(jī)構(gòu)出示證明，并由吐魯番地區(qū)勞動(dòng)鑒定委員會(huì)確認(rèn)，經(jīng)吐魯番地區(qū)市勞動(dòng)局審批后認(rèn)可。醫(yī)療期一般不能超過(guò)12個(gè)月。

第十九條 員工因工作原因遭受事故傷害或職業(yè)病，暫時(shí)停止工作接受工傷醫(yī)療的，在醫(yī)療期停工期間，工資待遇按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十條 工傷人員傷殘等級(jí)被鑒定為一級(jí)至四級(jí)的，退出生產(chǎn)、工作崗位，由吐魯番地區(qū)工傷保險(xiǎn)部門按月支付傷殘津貼，由公司按月繳納醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，工傷人員達(dá)到退休年齡的上報(bào)公司，由公司辦理退休手續(xù)。

第二十一條 工傷人員傷殘等級(jí)達(dá)到五至十級(jí)的，由吐魯番地區(qū)工傷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按照傷殘等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)支付一次性傷殘補(bǔ)助金，未達(dá)到傷殘等級(jí)的并按規(guī)定支付醫(yī)藥費(fèi)。

第二十二條 因事業(yè)部委派工作而發(fā)生人身傷害的，由事業(yè)部安全環(huán)保處上報(bào)公司安全環(huán)保部，安全環(huán)保部根據(jù)情況確認(rèn)為工傷，吐魯番地區(qū)工傷保險(xiǎn)部門不予確認(rèn)工傷，受傷人員所發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用由事業(yè)部工傷人員所在部門上報(bào)公司支付。

第二十三條 員工因工死亡，按照吐魯番地區(qū)工傷保險(xiǎn)規(guī)定由市工傷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付喪葬補(bǔ)助金、供養(yǎng)親屬撫恤金、一次性工亡補(bǔ)助金。

第二十四條 工傷人員舊傷復(fù)發(fā)，由工傷定點(diǎn)醫(yī)院在"診斷證明書"中出具診斷結(jié)論，需要治療和休息的，由事業(yè)部報(bào)公司工傷管理部門備案，由公司工傷管理部門上報(bào)市工傷保險(xiǎn)管理部門同意，方可繼續(xù)享受工傷醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。

第二十五條 工傷員工需要住院治療的，在本縣住院期間由公司按照出差伙食費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的70%發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)，住院治療的員工病情較重，生活不能自理需要人陪護(hù)的，由工傷人員所在部門派人進(jìn)行陪護(hù)，陪護(hù)人員工資待遇由所發(fā)生部門按照原工資待遇執(zhí)行，陪護(hù)人員按照公司出差伙食費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的70%發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)，按公司規(guī)定發(fā)放交通費(fèi)的不再報(bào)銷往返路費(fèi)，未發(fā)放交通費(fèi)的按照公司規(guī)定核發(fā)交通補(bǔ)助費(fèi)。因特殊情況需要外聘護(hù)理人員的，由事業(yè)部上報(bào)公司同意后，按公司制度執(zhí)行。

第二十六條 因受傷人員傷情嚴(yán)重，父母不在本縣的，父母從內(nèi)地或疆內(nèi)來(lái)探望傷者發(fā)生的往返路費(fèi)、住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)助費(fèi)由事業(yè)部上報(bào)公司，經(jīng)公司工傷管理部門許可，按公司制度執(zhí)行。

第二十七條 工傷員工出院后，在停工醫(yī)療期內(nèi)生活不能自理需要護(hù)理的，由醫(yī)院出具證明，由事業(yè)部上報(bào)公司，經(jīng)公司同意，聘請(qǐng)他人護(hù)理的費(fèi)用由公司根據(jù)現(xiàn)行護(hù)理價(jià)格支付；由事業(yè)部派人護(hù)理的，護(hù)理人員每月工資按原標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

第二十八條 工傷員工出院后，在停工醫(yī)療期內(nèi)生活不能自理需要護(hù)理的，由醫(yī)院出具證明，生活不能自理的工傷員工醫(yī)療期滿，經(jīng)評(píng)定傷殘等級(jí)并經(jīng)勞動(dòng)能力鑒定委員會(huì)確認(rèn)需要生活護(hù)理的，由工傷保險(xiǎn)基金按照生活護(hù)理等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)按月支付生活護(hù)理費(fèi)。

第二十九條 工傷員工需往內(nèi)地治療的，經(jīng)指定醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具證明，由吐魯番地區(qū)工傷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)方可轉(zhuǎn)入內(nèi)地治療，就醫(yī)費(fèi)用由公司先墊付，在就醫(yī)地點(diǎn)交通費(fèi)用報(bào)銷50元/月，伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)用按照公司員工差旅報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行，費(fèi)用超過(guò)工傷規(guī)定部分自理，治療期間發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用由吐魯番地區(qū)工傷保險(xiǎn)部門進(jìn)行審核，審核后不予支付的其他費(fèi)用自理。

第三十條 經(jīng)批準(zhǔn)前往內(nèi)地住院治療的員工病情較重，需要護(hù)理人員陪護(hù)的，由公司支付相應(yīng)陪護(hù)時(shí)間的工資，在就醫(yī)地點(diǎn)內(nèi)交通費(fèi)用50元/月，前往就醫(yī)地點(diǎn)的路費(fèi)（火車、飛機(jī)、長(zhǎng)途汽車、輪船）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)用按照公司員工差旅費(fèi)規(guī)定執(zhí)行，超過(guò)差旅費(fèi)規(guī)定的部分自理。

第六章 工傷保險(xiǎn)管理

第三十一條 依據(jù)工傷保險(xiǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)指定醫(yī)院，公司指定的工傷醫(yī)療機(jī)構(gòu)為：托克遜縣醫(yī)院。

第三十二條 在指定醫(yī)療機(jī)構(gòu)治療，因醫(yī)療條件所限需要轉(zhuǎn)院的，需經(jīng)指定醫(yī)院或醫(yī)療機(jī)構(gòu)、工傷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)出具證明，并經(jīng)事業(yè)部上報(bào)公司同意后方可轉(zhuǎn)院。

第三十三條 醫(yī)療期滿仍不能正常工作需要繼續(xù)治療的，必須有指定醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)院證明，經(jīng)市勞動(dòng)鑒定委員會(huì)確認(rèn)，吐魯番地區(qū)勞動(dòng)局工傷保險(xiǎn)處批準(zhǔn)后，可繼續(xù)享受醫(yī)療期，其醫(yī)療費(fèi)用由工傷保險(xiǎn)處給予報(bào)銷。

第三十四條 因工傷后醫(yī)療期滿已恢復(fù)勞動(dòng)能力而未上班，又無(wú)醫(yī)院證明的，所發(fā)生的缺勤日按照事業(yè)部考勤管理制度執(zhí)行。

第三十五條 因工負(fù)傷人員在醫(yī)院治療期滿后，應(yīng)向治療醫(yī)院診斷機(jī)構(gòu)要求出具用藥、檢查治療明細(xì)單、各類檢查治療結(jié)果、費(fèi)用結(jié)算票據(jù)等票據(jù)并交公司工傷管理部門。

第三十六條 發(fā)生事故，未按規(guī)定上報(bào)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按照隱瞞事故不報(bào)進(jìn)行處理，除按照事業(yè)部相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰外，由該部門承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并按照公司、事業(yè)部《工傷管理辦法》有關(guān)規(guī)定全額承擔(dān)工傷人員所發(fā)生的所有費(fèi)用，事業(yè)部不予墊支。

第三十七條 工傷人員對(duì)傷殘等級(jí)、護(hù)理依賴等級(jí)鑒定結(jié)論有異議的，可要求重新鑒定。重新鑒定結(jié)果一致的，由當(dāng)事人支付鑒定費(fèi)；不一致的，當(dāng)事人免交鑒定費(fèi)。

第三十八條 工傷人員在緊急救治時(shí)所需的費(fèi)用先由工傷人員所在部門墊付，治療期間所需費(fèi)用由事業(yè)部上報(bào)公司，先由公司墊付。工傷人員在治療期間用藥與傷情不符或經(jīng)醫(yī)院通知出院而拒絕出院所發(fā)生的費(fèi)用，經(jīng)工傷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)核實(shí)后不予以支付的費(fèi)用，從本人工資中扣除。

第三十九條 工傷人員由于“三違”所造成的工傷，除按照事業(yè)部有關(guān)考核標(biāo)準(zhǔn)處理外，視責(zé)任、事故、情節(jié)輕重，扣罰事故責(zé)任人所支付工傷費(fèi)用的5％－30％。

第四十條 返聘退休人員、實(shí)習(xí)生和其他人員發(fā)生工傷，按照工傷保險(xiǎn)待遇進(jìn)行認(rèn)定，評(píng)定傷殘等級(jí)、核準(zhǔn)待遇，所發(fā)生的費(fèi)用由事業(yè)部上報(bào)公司，由公司支付，并且按照第三十八條進(jìn)行處罰。

第四十一條 對(duì)未參加工傷保險(xiǎn)前發(fā)生工傷的人員，根據(jù)當(dāng)時(shí)工傷檔案記載被確認(rèn)為工傷的，屬舊病復(fù)發(fā)的，經(jīng)公司工傷管理部門同意，按照規(guī)定到公司醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行治療，公司醫(yī)療機(jī)構(gòu)不能治療的，經(jīng)公司醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人同意，可以到指定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行治療，治療費(fèi)用必須經(jīng)公司醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字同意后，公司工傷管理部門方可按照規(guī)定給予報(bào)銷。

第四十二條 工傷員工所在部門，要對(duì)每一起工傷認(rèn)定、待遇審批做好建檔、存檔工作，做好員工因工傷亡事故登記、統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、調(diào)查和處理工作。

第四十三條 由于工傷事故涉及到的法律糾紛，工傷賠償、處理等，以國(guó)家司法機(jī)關(guān)判定為準(zhǔn)。

第七章 附 則

第7篇：公司制度管理細(xì)則范文

 ----總經(jīng)辦2006年度工作總結(jié)

 2006年，投資公司總經(jīng)辦主要圍繞“三個(gè)服務(wù)、四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化、五個(gè)一工程”開(kāi)展工作。加強(qiáng)了對(duì)日常行政工作的規(guī)范化管理，在制度化建設(shè)方面突出了重點(diǎn)，在對(duì)各事業(yè)部行政工作規(guī)范化方面起到積極推動(dòng)作用，對(duì)公司信息化建設(shè)做了一定的努力。總結(jié)教訓(xùn)，積累經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)將2006年工作總結(jié)如下：

 一、加強(qiáng)制度建設(shè)，做好基礎(chǔ)管理

 1、確立嚴(yán)密的管理制度，是達(dá)到有序運(yùn)行的保證，總經(jīng)辦做為制度的執(zhí)行和監(jiān)督管理部門，結(jié)合國(guó)際大公司制度建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)和自身?xiàng)l件，從細(xì)微之處入手，從員工文明行為規(guī)范等小節(jié)做起，重建并完善了如《辦公室電話接待服務(wù)規(guī)定》。《員工識(shí)別證使用規(guī)定》。《5S管理》。《臨時(shí)出國(guó)人員費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法》《長(zhǎng)期出差人員管理辦法》《機(jī)關(guān)服務(wù)人員勞保用品發(fā)放規(guī)定》等八個(gè)制度，對(duì)信息化建設(shè)的制度與流程進(jìn)一步充實(shí)。新增個(gè)流程。下半年，又根據(jù)公司總體要求明確了投資公司管轄范圍到番茄事業(yè)部機(jī)關(guān)，對(duì)已有的制度進(jìn)行了全面的、系統(tǒng)的修訂，明確了層級(jí)，確保了制度建設(shè)的嚴(yán)肅性和可控性。

 2、今年，我們根據(jù)公司整體要求，對(duì)行政制度進(jìn)行了全面、系統(tǒng)的修訂（行文格式、流程、表格、公司的CI規(guī)范等）。以期形成統(tǒng)一、規(guī)范和相對(duì)穩(wěn)定的管理體系，通過(guò)對(duì)該體系的實(shí)施和不斷完善，達(dá)成公司管理動(dòng)作的井然有序、協(xié)調(diào)高效的目的。為此，在總結(jié)公司近幾年行政工作的同時(shí)，借鑒了一些好的經(jīng)驗(yàn)，匯編了一套《行政總務(wù)管理規(guī)程實(shí)務(wù)》。匯編從工作職能、規(guī)章制度、工作流程、常用表格、考核辦法五個(gè)部分對(duì)辦公室日常工作做了較為全面的規(guī)范。重點(diǎn)對(duì)辦公室常用文書格式及常用管理表格進(jìn)行了規(guī)范及匯總。并對(duì)常用公文（如通知、報(bào)告、紀(jì)要等）制作了模板，方便推廣應(yīng)用。設(shè)計(jì)規(guī)范表格56個(gè)。)逐步將公司的行政管理工作納入法制管理的軌道，減少工作中的盲目性、隨意性

 3、企業(yè)制度是企業(yè)員工的行為規(guī)范，企業(yè)的制度文明不但體現(xiàn)在有良好的制度建構(gòu)上，還應(yīng)體現(xiàn)于良好的制度得到良好的執(zhí)行與遵守上。總經(jīng)辦如何對(duì)公司的規(guī)范化管理起到積極的指導(dǎo)作用。在做好服務(wù)的同時(shí)，如何對(duì)公司制度化管理起到監(jiān)督推動(dòng)作用，對(duì)公司制度的執(zhí)行起到監(jiān)督推動(dòng)作用。帶著這樣的思考，我們?cè)趯?duì)各分公司檢查過(guò)程中，積極給大家宣講了《屯河制度與屯河文化》，并加強(qiáng)了公司的制度監(jiān)督管理，使公司的違紀(jì)行為大福度減少。

 今年，自8月份，我們強(qiáng)化了對(duì)機(jī)關(guān)組織紀(jì)律的檢查，重點(diǎn)對(duì)考勤進(jìn)行了約束，每天，由保衛(wèi)人員嚴(yán)格按制度進(jìn)行認(rèn)真檢查，對(duì)不按時(shí)打卡的，每天張榜公布，月底統(tǒng)計(jì)匯總到各公司辦公司，與薪資嚴(yán)格掛鉤，嚴(yán)格執(zhí)行了兩個(gè)月，起到了較好的效果。

 對(duì)公司的其它各項(xiàng)制度如《出差管理制度》《車輛管理制度》《信息管理制度》等是否保證嚴(yán)格按工作流程執(zhí)行。

 二、內(nèi)部管理做到精細(xì)化、表格化、流程化、科學(xué)化

 今年，近一年來(lái)，我部在重建完善相關(guān)制度的基礎(chǔ)上，依托制度與流程，著重做好了精細(xì)化管理工作。不論是費(fèi)用控制、資產(chǎn)管理、外聯(lián)接待、還是工作紀(jì)律、辦公秩序，我們一點(diǎn)一滴地小事抓起，逐步完善，漸進(jìn)式推進(jìn)，力求使各項(xiàng)內(nèi)部管理工作精細(xì)化。

 1、總經(jīng)辦各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支較大，如何確保支出保持在一個(gè)合理的范圍內(nèi)，須加強(qiáng)費(fèi)用開(kāi)支前的控制。年初，我們制定了《總經(jīng)辦費(fèi)用控制》，對(duì)車輛費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、綠化費(fèi)、物業(yè)費(fèi)進(jìn)行分解明細(xì)，建立數(shù)據(jù)庫(kù)并引入到年初預(yù)算中，使部門費(fèi)用額度和月度支出計(jì)劃更加清晰透明。增強(qiáng)了部門實(shí)施費(fèi)用自我控制的積極性。

 2、建立車輛、辦公固定資產(chǎn)臺(tái)賬，編制編碼，使管理規(guī)范化

 對(duì)公司所有車輛進(jìn)行建檔，了解何時(shí)購(gòu)置、價(jià)格、維修情況、車輛費(fèi)用情況、各種證件統(tǒng)一管理，以便對(duì)車輛情況了如指掌，做到心中有數(shù)。對(duì)辦公固定資產(chǎn)全部進(jìn)行清理，編制編碼、認(rèn)真登記、建立電子臺(tái)賬，并按責(zé)任人進(jìn)行貼標(biāo)登記，由使用者對(duì)物品進(jìn)行負(fù)責(zé)，做到物物有人管，總賬不漏項(xiàng)，使公司正常辦公運(yùn)行過(guò)程中所有的物都處在控制網(wǎng)絡(luò)內(nèi)，確保體系完整、無(wú)漏項(xiàng)。

 三、增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高保障能力

 （一）檔案管理工作

 文檔工作是辦公室的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，1）今年4月，順利通過(guò)國(guó)家二級(jí)檔案管理自治區(qū)級(jí)復(fù)審2）根據(jù)檔案管理要求，將公

共3頁(yè),當(dāng)前第1頁(yè)1 司機(jī)關(guān)2006年形成的文件資料整理、立卷、歸檔、入庫(kù)，共立卷卷。3）今年事業(yè)部剛成立，對(duì)事業(yè)部的檔案管理員進(jìn)行了相應(yīng)的培訓(xùn)、指導(dǎo)，依照《檔案管理考核細(xì)則》定期對(duì)各分公司檔案工作進(jìn)行了考核。

 （二）收發(fā)文工作

 今年，累計(jì)發(fā)紅頭文件120余份，二萬(wàn)四千余字，撰寫了在董事會(huì)、股東大會(huì)上的2002年度總經(jīng)理工作報(bào)告、2006年度第一季度、第二季度總經(jīng)理工作報(bào)告，累計(jì)處理外來(lái)文件70余份，逐一登記編目，及時(shí)送達(dá)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門傳閱，并認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)指示。辦公室在核稿時(shí)注意嚴(yán)把行文關(guān)，保證了公文尤其是上行文的規(guī)范化，對(duì)樹(shù)立良好的公司形象起到積極的作用。

 （三）做好外事協(xié)調(diào)工作

 2006年4月，順利辦理了公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證的年檢工作。12月，因公司注冊(cè)資本發(fā)生了變更，又及時(shí)到自治區(qū)工商局和區(qū)技術(shù)監(jiān)督局辦理了換證手續(xù)，確保了公司對(duì)外公告變更的一致性。

 并及時(shí)辦理了公司領(lǐng)導(dǎo)魏總、江總、劉總的出國(guó)手續(xù)及護(hù)照。

 （四）庫(kù)房管理工作

 根據(jù)工作需要，年初，招標(biāo)選定了一家辦公用品投標(biāo)方。定期根據(jù)各部門需要及時(shí)送貨，今年積極使用庫(kù)房管理辦公自動(dòng)化，使庫(kù)存、出入庫(kù)管理實(shí)現(xiàn)了電腦操作，為消除不合理庫(kù)存、降低不必要開(kāi)支、逐步向零庫(kù)存過(guò)度邁出了重要的一步。

 （五）做好公司的綠化、美化環(huán)境工作

 公司兼管著綜合大樓安全保衛(wèi)、衛(wèi)生清潔、綜合治理、綠化美化的管理工作，為保證各項(xiàng)工作開(kāi)展的井然有序，持續(xù)有效，我們首先明確了管理思想的宗旨就是：持續(xù)不斷的做好簡(jiǎn)單的事。相應(yīng)完善了各項(xiàng)管理制度，明確了考核標(biāo)準(zhǔn)，加大了考核力度。今年，主要做了以下幾項(xiàng)工作：

 1）推進(jìn)“5S”活動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)。

 為有效規(guī)范辦公室的工作秩序，進(jìn)一步加強(qiáng)辦公室環(huán)境衛(wèi)生，在公司范圍內(nèi)積極推進(jìn)“5S”管理活動(dòng)。即整理、整頓、清掃、清潔、素養(yǎng)。編成膾炙人口的順口溜廣為宣傳：“屯河企業(yè)是我家，環(huán)境衛(wèi)生靠大家；工作環(huán)境維護(hù)好，你我心情都舒暢；物品整理固定化，養(yǎng)成習(xí)慣文明化；空間整頓規(guī)律化，嚴(yán)格執(zhí)行無(wú)二話；環(huán)境清掃細(xì)致化，認(rèn)真仔細(xì)人人夸；衛(wèi)生清潔人健康，儀表整潔氣自華；文明素養(yǎng)有特色，我為屯河建文化。

 2）春季大院綠化、植樹(shù)工作，共種植松樹(shù)28棵、果樹(shù)5棵，種植花卉（萬(wàn)壽菊、月季、紅葉小碧等）10270棵，

 3）完成公司大院倪虹燈修補(bǔ)、學(xué)生公寓葡萄架制作。

 4）完成綜合大樓辦公資產(chǎn)損壞修理共148次，轉(zhuǎn)移電話35次，僅移電話一項(xiàng)節(jié)約費(fèi)用5530元。

 5）完成會(huì)議接待共380人次，人數(shù)達(dá)2800余人

 6）9月的市濱湖河挖掘工程，要求全市各企業(yè)義務(wù)參加勞動(dòng)，不參加勞動(dòng)每人每天30元，經(jīng)過(guò)努力為公司節(jié)省了36778元。

 7）春季更換了院內(nèi)的綠化用水系統(tǒng)，采用了市面上先進(jìn)的微噴灌技術(shù)，水的利用率明顯提高，真正做到了節(jié)約用水，徹底改變了以往的漫灌用水。經(jīng)與往年相比，費(fèi)用節(jié)省了約50%

 8）隨著辦公自動(dòng)化的提高，辦公樓內(nèi)的用電設(shè)備增多，樓內(nèi)的用電線路超負(fù)荷運(yùn)行，經(jīng)常斷電、跳閘，為此，我們經(jīng)過(guò)有關(guān)設(shè)計(jì)部門進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)，做出了對(duì)辦公樓內(nèi)的線路進(jìn)行改造的計(jì)劃，經(jīng)過(guò)近一個(gè)月的時(shí)間加班加點(diǎn)，將所有的用電線路改造完成，徹底解決了多年來(lái)遺留的問(wèn)題。

 （六）加強(qiáng)保衛(wèi)治安、綜合治理工作，堅(jiān)持周一例會(huì)及門衛(wèi)兩表（值班日?qǐng)?bào)表、巡邏登記表）制度，定期進(jìn)行體能訓(xùn)練。

 （七）通過(guò)各種活動(dòng)增強(qiáng)公司機(jī)關(guān)團(tuán)隊(duì)凝聚力，達(dá)到溝通的目的。6月組織機(jī)關(guān)全體人員騎自行車參加春游活動(dòng)，8月份，組織機(jī)關(guān)全體到伊犁旅游，事前，對(duì)行動(dòng)路線、交通工具、活動(dòng)內(nèi)容等都做了充分的準(zhǔn)備。10月，舉辦慶中秋晚會(huì)，在較短的時(shí)間內(nèi)，發(fā)動(dòng)各部門組織了一臺(tái)節(jié)目。通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷了解員工反映。有80％以上員工認(rèn)為活動(dòng)起到了溝通的目的。服務(wù)職工方面，急職工所急，切實(shí)解決職工關(guān)注的生活問(wèn)題：職工餐廳，通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷定期了解員工需求，不斷改善伙食，調(diào)整口味，美化環(huán)境，滿足員工要求。真正做到讓員工把餐廳當(dāng)成第二個(gè)家。對(duì)綠州路小區(qū)建自行車車棚、電表改造、與物業(yè)公司協(xié)調(diào)解決員工生活困難等問(wèn)題，解決了員工的后顧之憂。

 四、實(shí)施OA系統(tǒng)，保證信息及時(shí)交流與公文自動(dòng)流轉(zhuǎn)

 1、今年，由公司總經(jīng)辦組織實(shí)施的OA系統(tǒng)在公司局域網(wǎng)運(yùn)行，通過(guò)模擬辦公工作流程，實(shí)現(xiàn)辦公過(guò)程的計(jì)算機(jī)自動(dòng)化，實(shí)現(xiàn)文件在計(jì)

共3頁(yè),當(dāng)前第2頁(yè)2算機(jī)之間自動(dòng)流轉(zhuǎn)，將公司各部門員工從繁重的事務(wù)性工作中解脫出來(lái)，減少工作流程中的等待，提高了工作效率、快速反應(yīng)能力。

 2、計(jì)算機(jī)在公司經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)用日益廣泛，各種機(jī)算機(jī)病毒的侵?jǐn)_，對(duì)信息的破壞、降低工作效率嚴(yán)重，影響巨大，總經(jīng)辦除從檔案管理角度提出資料備份要求，為防止可能攜帶病毒的軟件使用，定期殺毒，并對(duì)局域網(wǎng)防止信息損失的終端存儲(chǔ)器應(yīng)用上都提出有效措施和建議。

 3、對(duì)公司局域網(wǎng)進(jìn)行了改造。

 4、選擇了中國(guó)企業(yè)網(wǎng)為公司網(wǎng)站的ISP供應(yīng)商，開(kāi)通公司的網(wǎng)站，同時(shí)提供了500M的郵箱，并制作郵箱登錄界面。

 5、協(xié)助糖業(yè)事業(yè)部完成信息系統(tǒng)建設(shè)招標(biāo)工作。

 五、存在問(wèn)題及下一步工作：

 （一）加強(qiáng)對(duì)各事業(yè)部行政工作的檢查、考核力度，以保證各項(xiàng)工作按公司總體要求規(guī)范化運(yùn)作。

 2006年，第一次對(duì)事業(yè)部及各分公司行政工作進(jìn)行檢查，今年，在對(duì)各分公司檢查中，各分公司基本能按公司制度匯編中的規(guī)定進(jìn)行運(yùn)作和執(zhí)行，但在程序化、規(guī)范化運(yùn)作方面還存在差距。比如行文的格式及要求不統(tǒng)一，如發(fā)一份傳真三個(gè)公司有三個(gè)版本。車輛檔案建立沒(méi)有統(tǒng)一要求，各式各樣表格。辦公用品臺(tái)賬建立也各不相同，等等。按公司CI要求建立的辦公事物用品也極不規(guī)范。企業(yè)建立了質(zhì)量管理體系，通過(guò)ISO9000認(rèn)證后，對(duì)生產(chǎn)的各環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的控制并有了監(jiān)督檢查的依據(jù)，但對(duì)行政工作檢查缺少標(biāo)準(zhǔn)。缺少一套監(jiān)督檢查的依據(jù)。為此，我們重新修訂了《對(duì)事業(yè)部檢查細(xì)則》，行政制度全面進(jìn)行了修訂，希望2006年將以此為基礎(chǔ)，加強(qiáng)對(duì)各事業(yè)部行政工作的檢查、考核力度，以保證各項(xiàng)工作按公司總體要求規(guī)范化運(yùn)作。

 （二）以CI為平臺(tái)，推進(jìn)公司各項(xiàng)行政工作規(guī)范化管理

 CI管理規(guī)范包括：?jiǎn)T工行為規(guī)范、員工工作與社會(huì)活動(dòng)禮貌用語(yǔ)規(guī)范、

 公司各種標(biāo)識(shí)規(guī)范、公司各類印刷品規(guī)范、公司各種用具、工具標(biāo)記規(guī)范、公司各種文件制作規(guī)范、公司參展設(shè)計(jì)規(guī)范等，2006年將以CI規(guī)范管理為平臺(tái)，進(jìn)一步升華公司的經(jīng)營(yíng)理念，創(chuàng)造和形成統(tǒng)一的公司形象，提高公司的凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力，強(qiáng)化公司對(duì)社會(huì)的責(zé)任。

 （三）以公司內(nèi)部網(wǎng)站為陣地，及時(shí)更新內(nèi)容，加大宣傳公司力度。

 今年，公司建立了自已的內(nèi)部網(wǎng)站，但網(wǎng)站內(nèi)容比較單薄，沒(méi)有發(fā)揮出應(yīng)有的作用，2006年，我們將配備專職人員，定期更新內(nèi)容，加強(qiáng)宣傳力度，體現(xiàn)公司形象。

 （四）與事業(yè)部聯(lián)網(wǎng)，建立公司信息數(shù)據(jù)庫(kù)。豐富OA內(nèi)容

 僅僅面向企業(yè)內(nèi)部的辦公，不是真正意義的辦公自動(dòng)化，完整的辦公自動(dòng)化系統(tǒng)解決方案應(yīng)該將企業(yè)內(nèi)部與外部信息統(tǒng)一考慮，通過(guò)跨平臺(tái)的信息集成和技術(shù)，為企業(yè)構(gòu)造堅(jiān)固和寬廣的信息基石

 （五）加強(qiáng)檔案管理，將傳統(tǒng)的檔案管理辦法和信息化手段有機(jī)整合，發(fā)揮檔案管理的綜合優(yōu)勢(shì)。

 （六）提高每個(gè)人綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力，加強(qiáng)培訓(xùn)，以適應(yīng)公司快速發(fā)展。

 辦公室每個(gè)管理崗位都肩負(fù)著雙重職能，一方面是本部本崗位的業(yè)務(wù)工作，另一方面是公司該業(yè)務(wù)系統(tǒng)的管理工作。，所以要求業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高的管理人員來(lái)承擔(dān)。

 在自身不斷提高工作能力的同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。每人對(duì)每一項(xiàng)工作如何做到既專業(yè)化、精細(xì)化又多元化。

 （七）如何增強(qiáng)部門人員合力，形成凝聚力，實(shí)現(xiàn)“無(wú)縫”溝通，建立互動(dòng)型學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)。

 員工是互動(dòng)的主體，每一個(gè)班組、每一個(gè)車間、每一個(gè)部門、每一個(gè)企業(yè)如果能建成小的互動(dòng)型團(tuán)隊(duì)，那么企業(yè)就會(huì)成為一個(gè)大的互動(dòng)型的學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)。只有每個(gè)員工都“動(dòng)”起來(lái)，每個(gè)人才可能逐漸變“大”，每一個(gè)部門才能變“大”，整個(gè)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力才能變“大”，才能創(chuàng)造出由小到大的美。

第8篇：公司制度管理細(xì)則范文

形勢(shì)呼喚轉(zhuǎn)型

文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的新形勢(shì),報(bào)業(yè)集團(tuán)做大做強(qiáng)的戰(zhàn)略目標(biāo),從客觀上要求管控方式的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

首先,跨媒體、跨區(qū)域、跨行業(yè)取得實(shí)質(zhì)性突破。近年來(lái),文化體制改革的步伐突然提速,制約報(bào)業(yè)集團(tuán)發(fā)展的外部因素發(fā)生了較大變化,跨媒體、跨行業(yè)、跨地域拓展成為可能。2008年5月12日,國(guó)家新聞出版總署新出報(bào)刊批準(zhǔn)《鐵嶺晚報(bào)》更名為《遼沈晚報(bào)?鐵嶺版》,這是全國(guó)第一家省級(jí)晚報(bào)都市報(bào)與地市級(jí)晚報(bào)都市報(bào)跨區(qū)域進(jìn)行資源整合。2009年11月,大眾報(bào)業(yè)集團(tuán)旗下半島傳媒公司與濰坊報(bào)業(yè)集團(tuán)簽署合作協(xié)議,共同出資成立濰坊晚報(bào)傳媒有限公司,以資本為紐帶跨區(qū)域重組報(bào)業(yè)資源;2010年7月7日,大眾報(bào)業(yè)集團(tuán)又與臨沂市委簽署了戰(zhàn)略合作協(xié)議,共同組建沂蒙晚報(bào)傳媒有限公司,雙方各占股50%,共同出資組建魯南商報(bào)傳媒有限公司,大眾報(bào)業(yè)集團(tuán)占股51%,控股經(jīng)營(yíng)魯南商報(bào),同時(shí),以成本價(jià)收購(gòu)臨沂新聞大廈,標(biāo)志著省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)整合地市報(bào)資源取得重大突破。由此可見(jiàn),文化產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域開(kāi)始了新一輪的“跑馬圈地”,為綜合實(shí)力較強(qiáng)的廣電、出版、報(bào)業(yè)集團(tuán)做大做強(qiáng)提供了難得機(jī)遇。為抓住發(fā)展機(jī)遇,報(bào)業(yè)集團(tuán)在組織結(jié)構(gòu)和管控體系方面的戰(zhàn)略調(diào)整勢(shì)在必行。

其次,報(bào)業(yè)轉(zhuǎn)企改制勢(shì)在必行。繼出版業(yè)基本完成轉(zhuǎn)企改制后,報(bào)刊業(yè)改革也有了路線圖、時(shí)間表,非時(shí)政類報(bào)刊于2011年底前完成轉(zhuǎn)企改制工作。2010年5月21日,在新聞出版總署召開(kāi)的中央報(bào)刊主管單位工作會(huì)議上,副署長(zhǎng)李東東表示,根據(jù)改革總體安排,新聞出版總署穩(wěn)步推進(jìn)非時(shí)政類報(bào)刊出版單位轉(zhuǎn)企改制,已經(jīng)批準(zhǔn)了市場(chǎng)報(bào)社、現(xiàn)代快報(bào)社等35家非時(shí)政類報(bào)刊出版單位轉(zhuǎn)企改制實(shí)施方案,涉及報(bào)刊171種。目前,全國(guó)已有1069家報(bào)刊出版單位轉(zhuǎn)制或登記為企業(yè)法人單位。①根據(jù)新聞出版總署要求,絕大多數(shù)報(bào)刊都要注銷事業(yè)法人,變更為企業(yè)法人,進(jìn)行公司化改造,在組織形式上發(fā)生根本性變化。這種轉(zhuǎn)企改制的過(guò)程,是市場(chǎng)類報(bào)刊建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過(guò)程,意味著市場(chǎng)類報(bào)刊組織結(jié)構(gòu)的根本變革,必然要求管控模式的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

最后,資本壯大報(bào)業(yè)需制度支持。資本運(yùn)營(yíng)在報(bào)業(yè)發(fā)展中的作用日益凸顯,兼并重組、融資上市等將使報(bào)業(yè)集團(tuán)的資產(chǎn)、收入規(guī)模實(shí)現(xiàn)質(zhì)的裂變,在短期內(nèi)迅速做大做強(qiáng)。但是,我們應(yīng)看到資本運(yùn)營(yíng)本身又具有專業(yè)性強(qiáng)、高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的特征,涉足資本運(yùn)營(yíng),這要求報(bào)業(yè)集團(tuán)建立更加規(guī)范、健全的現(xiàn)代企業(yè)管控體系。

建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度的管控體系,也有利于獲取金融支持文化產(chǎn)業(yè)的優(yōu)惠政策,借助資本運(yùn)營(yíng)加速發(fā)展壯大報(bào)業(yè)。目前國(guó)家文化產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向越來(lái)越明確,就是支持銀行、保險(xiǎn)公司等金融中介機(jī)構(gòu)提供貸款、授信額度、保險(xiǎn)服務(wù)等多種優(yōu)惠政策,并傾向于那些公司制度健全的文化企業(yè)。文化企業(yè)上市或發(fā)行企業(yè)債券,更需要建立完善的現(xiàn)代公司制度。報(bào)業(yè)集團(tuán)要按照創(chuàng)新體制、轉(zhuǎn)換機(jī)制、面向市場(chǎng)、增強(qiáng)活力的原則,推進(jìn)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,引入現(xiàn)代公司治理機(jī)制和現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,規(guī)范會(huì)計(jì)和審計(jì)流程,為金融資本支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展奠定良好的制度基礎(chǔ)。②

戰(zhàn)略決定管控

組織本身不是目的,而是達(dá)到經(jīng)營(yíng)績(jī)效和成果的手段,組織結(jié)構(gòu)是不可或缺的工具,錯(cuò)誤的結(jié)構(gòu)會(huì)嚴(yán)重傷害,甚至摧毀企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效。③有什么樣的發(fā)展戰(zhàn)略,就要有什么樣的組織結(jié)構(gòu)與之相適應(yīng)。從根本上說(shuō),報(bào)業(yè)戰(zhàn)略決定組織結(jié)構(gòu)和管控模式。前幾年,雖然跨區(qū)域、跨媒體、跨行業(yè)代表了報(bào)業(yè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì),但進(jìn)程緩慢,報(bào)業(yè)集團(tuán)在發(fā)展戰(zhàn)略上處于探索期,在發(fā)展路徑選擇上主要靠?jī)?nèi)部積累,實(shí)行的主要是一種穩(wěn)定型或收縮型戰(zhàn)略,體現(xiàn)在管理上是以規(guī)范內(nèi)部管理為重心。近年來(lái),報(bào)業(yè)集團(tuán)在跨區(qū)域、跨媒體、跨行業(yè)全面實(shí)現(xiàn)突破,正由突出治理向突出發(fā)展轉(zhuǎn)變,由完全靠?jī)?nèi)部積累向內(nèi)部積累與外部成長(zhǎng)相結(jié)合轉(zhuǎn)變,總體上呈現(xiàn)出擴(kuò)張型態(tài)勢(shì)。報(bào)業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略的變化,必然要求管控方式的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

母子公司管控根據(jù)集權(quán)、分權(quán)的不同程度,通常有戰(zhàn)略導(dǎo)向型、運(yùn)營(yíng)導(dǎo)向型和財(cái)務(wù)導(dǎo)向型三種主要和常見(jiàn)的模式,實(shí)踐中可能是上述三種模式中的一種,也可能是幾種模式的適當(dāng)?shù)木C合。④現(xiàn)代大型企業(yè)集團(tuán)總部職能,因管控模式不同而具有各自的側(cè)重點(diǎn)。從目前看,報(bào)業(yè)集團(tuán)管控總體上以財(cái)務(wù)導(dǎo)向型為主,主要體現(xiàn)在對(duì)下屬單位的財(cái)務(wù)管理、投資管理、資產(chǎn)管理和人力資源管理等方面,報(bào)業(yè)集團(tuán)向“跨區(qū)域、跨媒體、跨行業(yè)”大型傳媒集團(tuán)轉(zhuǎn)變的發(fā)展目標(biāo),決定了報(bào)業(yè)集團(tuán)總部職能要逐步向現(xiàn)代大型企業(yè)集團(tuán)靠攏,實(shí)現(xiàn)管控的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

實(shí)現(xiàn)五個(gè)轉(zhuǎn)變

一是向戰(zhàn)略導(dǎo)向型管控轉(zhuǎn)變。目前,報(bào)業(yè)集團(tuán)管控模式以財(cái)務(wù)導(dǎo)向型為主,具體表現(xiàn)在:以財(cái)務(wù)管理、投資管理為主,以收入、利潤(rùn)等財(cái)務(wù)績(jī)效為主要考核指標(biāo)。報(bào)業(yè)發(fā)展新形勢(shì)對(duì)報(bào)業(yè)集團(tuán)管控提出新的要求,那就是向戰(zhàn)略導(dǎo)向型管控轉(zhuǎn)變。報(bào)業(yè)集團(tuán)總體要強(qiáng)化戰(zhàn)略管理,突出規(guī)劃職能,明確各子報(bào)刊、公司、產(chǎn)業(yè)在集團(tuán)戰(zhàn)略中的定位,統(tǒng)一制定報(bào)業(yè)集團(tuán)及下屬單位的中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃,增強(qiáng)發(fā)展的計(jì)劃性、主動(dòng)性,并借助兼并、控股、參股、上市等資本手段重組報(bào)業(yè)資源和社會(huì)資源,迅速做大做強(qiáng)。報(bào)業(yè)集團(tuán)新的產(chǎn)業(yè)布局和區(qū)域布局基本完成后,再將整體戰(zhàn)略由擴(kuò)張型轉(zhuǎn)向管理型,管控模式相應(yīng)由戰(zhàn)略導(dǎo)向型變?yōu)樨?cái)務(wù)控制型。

二是向精干、高效的現(xiàn)代大型集團(tuán)總部轉(zhuǎn)變。自中國(guó)首家報(bào)業(yè)集團(tuán)廣州日?qǐng)?bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)成立至今,15年時(shí)間過(guò)去了,報(bào)業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)距真正意義上的“集團(tuán)化管控”還存在不小的差距。其中的一個(gè)重要原因,就在于報(bào)業(yè)集團(tuán)總部機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置不合理以及管理人才缺乏專業(yè)素養(yǎng)。

實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化管控,首先應(yīng)明晰報(bào)業(yè)集團(tuán)總部職能。總體來(lái)看,總部應(yīng)具備戰(zhàn)略投資、財(cái)務(wù)管理、資金管理、法律風(fēng)險(xiǎn)管理、人力資源管理、品牌運(yùn)營(yíng)和審計(jì)監(jiān)察等七大職能,并以此進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。下屬子報(bào)刊、公司等業(yè)務(wù)單元定位于業(yè)務(wù)中心、成本中心和利潤(rùn)中心。合理的組織架構(gòu)是報(bào)業(yè)集團(tuán)化管控的前提,但更重要的是人的轉(zhuǎn)變,管理人員要做到精干、高效,并具備扎實(shí)的業(yè)務(wù)知識(shí)和熟練的管理技能,并不斷提高學(xué)習(xí)能力和管理素養(yǎng),逐步打造一支高素質(zhì)、高水平的管理團(tuán)隊(duì),以適應(yīng)集團(tuán)化管理需要。

三是向三級(jí)管控層級(jí)轉(zhuǎn)變。報(bào)業(yè)集團(tuán)的管理鏈條不宜過(guò)長(zhǎng),應(yīng)建立集團(tuán)、子公司、孫公司三級(jí)管控。國(guó)資委對(duì)央屬企業(yè)的管理,在某種程度上遵循管理理論的一般規(guī)律,即建立三級(jí)管理架構(gòu)。如國(guó)資委指導(dǎo)性規(guī)定,中央企業(yè)及其子企業(yè)無(wú)償劃入企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán),應(yīng)當(dāng)符合國(guó)資委有關(guān)減少企業(yè)管理層次的要求,劃轉(zhuǎn)后企業(yè)管理層次原則上不超過(guò)三級(jí)。⑤目前報(bào)業(yè)集團(tuán)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品類別、資產(chǎn)規(guī)模、人員數(shù)量等方面都不能與央企相提并論,管理層級(jí)一般也不應(yīng)超過(guò)三級(jí),即要建立集團(tuán)、子公司、孫公司三級(jí)管理體制,否則管理鏈條過(guò)長(zhǎng)易導(dǎo)致效率低下甚至失控。

四是向現(xiàn)代公司治理轉(zhuǎn)變。非時(shí)政類報(bào)刊除極少數(shù)保留事業(yè)法人體制外,大多數(shù)報(bào)業(yè)集團(tuán)都要改制為企業(yè),建立現(xiàn)代企業(yè)制度。股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層職權(quán)及關(guān)系,是現(xiàn)代企業(yè)制度和公司治理的主要架構(gòu)。母子公司管理體制是報(bào)業(yè)集團(tuán)管控的主要特征,報(bào)業(yè)集團(tuán)和子公司都是獨(dú)立的法人實(shí)體,報(bào)業(yè)集團(tuán)不能直接干預(yù)子公司的經(jīng)營(yíng)管理,而應(yīng)通過(guò)股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層、監(jiān)事會(huì)等合法途徑行使權(quán)利。報(bào)業(yè)改制上市,更需要建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu),報(bào)業(yè)集團(tuán)或下屬子公司上市后就轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)公眾公司,要接受證監(jiān)會(huì)、公眾的全面監(jiān)督,對(duì)報(bào)業(yè)集團(tuán)管控的影響較大。建立現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu),也有利于報(bào)業(yè)集團(tuán)進(jìn)一步規(guī)范管理,逐步形成科學(xué)的決策、監(jiān)督體制。有證據(jù)表明,一個(gè)運(yùn)行良好的公司治理系統(tǒng)可以為企業(yè)帶來(lái)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),如治理機(jī)制之一的董事會(huì)在美國(guó)商業(yè)社會(huì)中正逐步成為主要的戰(zhàn)略決策力量。⑥

五是向規(guī)范、科學(xué)的綜合績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系轉(zhuǎn)變。報(bào)業(yè)集團(tuán)對(duì)下屬單位的內(nèi)部績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)服務(wù)于報(bào)業(yè)集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略,無(wú)論是評(píng)價(jià)指標(biāo)還是評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),都要與報(bào)業(yè)集團(tuán)整體戰(zhàn)略相適應(yīng),運(yùn)用內(nèi)部績(jī)效評(píng)價(jià)促進(jìn)報(bào)業(yè)集團(tuán)總體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)報(bào)業(yè)集團(tuán)也可利用內(nèi)部績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,及時(shí)分析經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題,做出戰(zhàn)略調(diào)整。

國(guó)資委出臺(tái)了《企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指導(dǎo)意見(jiàn)》、《中央企業(yè)綜合績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》、《國(guó)有資本金效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)操作細(xì)則》等一系列制度性文件,在央企內(nèi)部績(jī)效考核方面已逐漸形成一套相對(duì)完善、科學(xué)的評(píng)價(jià)體系。國(guó)資委對(duì)央企考核除財(cái)務(wù)類指標(biāo)外,還涵蓋管理類考核指標(biāo),定量考核與定性分析相結(jié)合,企業(yè)綜合績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)具體由22個(gè)財(cái)務(wù)績(jī)效定量評(píng)價(jià)指標(biāo)和8個(gè)管理績(jī)效定性評(píng)價(jià)指標(biāo)組成;企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系由基本指標(biāo)、修正指標(biāo)和評(píng)議指標(biāo)三層次共32項(xiàng)指標(biāo)構(gòu)成,企業(yè)綜合績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)及權(quán)重表也具有很強(qiáng)的可操作性。⑦

報(bào)業(yè)集團(tuán)可借鑒國(guó)資委做法,逐步建立以財(cái)務(wù)類、管理類、發(fā)展類指標(biāo)為主體、定量評(píng)價(jià)與定性評(píng)價(jià)相結(jié)合的多層次綜合績(jī)效考核體系,克服過(guò)去單一指標(biāo)或少數(shù)幾個(gè)指標(biāo)的片面性。同時(shí)根據(jù)國(guó)家文化產(chǎn)業(yè)政策、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和集團(tuán)戰(zhàn)略調(diào)整等因素,并結(jié)合操作中反映出來(lái)的問(wèn)題,不斷完善和調(diào)整評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

注釋:

①詳見(jiàn)中國(guó)新聞網(wǎng)《李東東:報(bào)刊主管單位要加強(qiáng)分類改革》

②參見(jiàn)等九部委聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于金融支持文化產(chǎn)業(yè)振興和發(fā)展繁榮的指導(dǎo)意見(jiàn)》

③彼得?德魯克:《管理的實(shí)踐》,機(jī)械工業(yè)出版社,第161頁(yè)

④王吉鵬:《集團(tuán)管控》,中國(guó)發(fā)展出版社,第40頁(yè)

⑤《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)工作指引〉的通知》(國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2009]25號(hào))第4條

⑥邁克爾?A?希特R?杜安?愛(ài)爾蘭著:《戰(zhàn)略管理――競(jìng)爭(zhēng)與全球化(概念)》,機(jī)械工業(yè)出版社,第384頁(yè)

⑦詳見(jiàn)《中央企業(yè)綜合績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》

第9篇：公司制度管理細(xì)則范文

一、期貨交易所的組織形式

期貨交易所的組織形式對(duì)交易所的風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)效率有著基礎(chǔ)性的影響。一般來(lái)講，期貨交易所的組織形式，主要有會(huì)員制和公司制兩種。所謂會(huì)員制，就是由期貨交易的會(huì)員共同出資來(lái)成立交易所，交易所為會(huì)員所有和控制，并為會(huì)員提供交易服務(wù)，一般不以盈利為目的。所謂公司制則是由股東出資或者認(rèn)購(gòu)股份成立交易所，符合條件的期貨交易投資者可以申請(qǐng)成為交易所的會(huì)員。我國(guó)現(xiàn)行的期貨管理法規(guī)對(duì)交易所的組織形式?jīng)]有明示性規(guī)定，但在《期貨交易所管理辦法》第三條中，“期貨交易所注冊(cè)資本劃分為均等份額，由會(huì)員出資認(rèn)繳”，默示了期貨交易所的會(huì)員制結(jié)構(gòu)。

然而，我國(guó)現(xiàn)有的期貨交易所雖然采取了會(huì)員制的組織形式，但是并不是一種真正意義上的會(huì)員制。現(xiàn)行體制下，交易所會(huì)員負(fù)有出資的義務(wù)，但卻不享有會(huì)員制下對(duì)交易所決策、管理和利益分配等各項(xiàng)會(huì)員權(quán)利。在決策機(jī)制上，盡管各期貨交易所的管理辦法均規(guī)定了會(huì)員大會(huì)為期貨交易所的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，但是會(huì)員大會(huì)的運(yùn)作不規(guī)范、對(duì)交易所的控制權(quán)和管理權(quán)先天不足，不能有效發(fā)揮會(huì)員制下會(huì)員的各項(xiàng)權(quán)利。同時(shí)，作為交易所法定代表人的總經(jīng)理以及副總經(jīng)理都由證監(jiān)會(huì)直接任免，以及會(huì)員大會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)——理事會(huì)的理事長(zhǎng)也由證監(jiān)會(huì)提名。這種人事結(jié)構(gòu)下，交易所的管理部門對(duì)作為監(jiān)管部門的證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)，而不是對(duì)會(huì)員大會(huì)和理事會(huì)負(fù)責(zé)。在利益分配機(jī)制上，交易所會(huì)員不能參與交易所的利益分配，會(huì)員不能從交易所的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)中受益，也使得會(huì)員對(duì)交易所的管理缺乏激勵(lì)機(jī)制。我國(guó)交易所的這些問(wèn)題是有著期貨市場(chǎng)的深刻歷史背景的。現(xiàn)存的期貨交易所最初主要由行政推動(dòng)和發(fā)起設(shè)立，雖然經(jīng)過(guò)了會(huì)員制的改造，但是對(duì)會(huì)員的權(quán)利沒(méi)有得到充分的恢復(fù)，出現(xiàn)了會(huì)員權(quán)利和義務(wù)不對(duì)等的現(xiàn)象。在會(huì)員對(duì)交易所和控制和管理權(quán)弱化的情況下，交易所更多地受到監(jiān)管部門的直接行政管理，成為監(jiān)管部門的附屬機(jī)構(gòu)。當(dāng)前的會(huì)員制，并不是一種真正意義上的會(huì)員制，而只是一種準(zhǔn)會(huì)員制或者說(shuō)行政會(huì)員制。這樣，交易所成了期貨行業(yè)最大的利潤(rùn)中心，而交易所會(huì)員卻無(wú)法分享交易所的利潤(rùn)，交易所和期貨公司的利益分配機(jī)制陷入了失衡。

另一方面，隨著國(guó)際上交易所電子化和網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展，交易所之間的競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈，國(guó)際上交易所普遍出現(xiàn)了公司化的趨勢(shì)。與會(huì)員制相比，公司制在效率、融資等方面的優(yōu)勢(shì)，適應(yīng)丁現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中激烈競(jìng)爭(zhēng)的需要。在決策體制上，公司制的運(yùn)作效率較高，使得決策層可以對(duì)市場(chǎng)變化做出迅速和有效的決策；在融資體制上，公司制尤其是股份公司制，交易所的所有權(quán)對(duì)外開(kāi)放，可以更有效地籌集資金，滿易所業(yè)務(wù)發(fā)展和投資的需要；在退出機(jī)制上，公司制的股東可以通過(guò)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓股份的方法，實(shí)現(xiàn)進(jìn)入和退出。

因此，我國(guó)期貨交易所在會(huì)員制的制度建設(shè)上仍很不完善，而同時(shí)又面臨國(guó)際上的公司制競(jìng)爭(zhēng)。期貨交易所進(jìn)一步發(fā)展的方向，應(yīng)當(dāng)是積極完善現(xiàn)有的期貨交易所會(huì)員制的同時(shí)，并積極鼓勵(lì)成立或改制為公司制交易所。現(xiàn)有的會(huì)員制交易所通過(guò)完善會(huì)員制，進(jìn)一步賦予會(huì)員對(duì)交易所業(yè)務(wù)的管理權(quán)和收益權(quán)，充分借鑒發(fā)達(dá)市場(chǎng)會(huì)員制的成熟經(jīng)驗(yàn)、充分發(fā)揮會(huì)員制期貨交易所的制度優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，立法也應(yīng)該給我國(guó)期貨交易所的未來(lái)發(fā)展留有空間，給予期貨交易所公司制的選擇權(quán)，在市場(chǎng)需要的合適時(shí)間，改造或者新建公司制的交易所，以適應(yīng)國(guó)際化發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)的需要。作為交易者履約能力的一種擔(dān)保，并依據(jù)價(jià)格的變動(dòng)情況調(diào)整保證金的水平，這就是所謂的保證金制度。通常，保證金可以分為結(jié)算保證金和交易保證金。與現(xiàn)貨交易和證券投資相比，保證金制度具有“以小博大”的杠桿作用，使得期貨市場(chǎng)具有了高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的特征。保證金制度作為期貨市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度的核心，與期貨市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度、每日無(wú)負(fù)債結(jié)算制度、漲跌停板制度、實(shí)物交割制度、套期保值頭寸審批制度、信息披露制度以及投機(jī)頭寸限倉(cāng)制度、大戶報(bào)告制度、強(qiáng)行平倉(cāng)制度、市場(chǎng)禁止進(jìn)入制度等一起，構(gòu)成了期貨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的屏障。

當(dāng)前，我國(guó)期貨交易中保證金的設(shè)定和征收，也包括結(jié)算保證金和交易保證金兩部門。上海、鄭州、大連三家期貨交易所對(duì)交易會(huì)員，通常分別收取200萬(wàn)的結(jié)算保證金，而交易保證金則依據(jù)不同的交易品種，按照一定的比例標(biāo)準(zhǔn)和期貨合約的價(jià)值來(lái)征收。這種對(duì)交易收取固定比例的保證金的計(jì)征標(biāo)準(zhǔn)，主要是出于控制期貨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的考慮，易于保證金的結(jié)算和管理。但是單一化的標(biāo)準(zhǔn)，往往缺少對(duì)交易商保證金使用效率和交易成本的權(quán)衡。比如對(duì)套期保值商來(lái)說(shuō)，期貨交易的風(fēng)險(xiǎn)較小而交易量大，理應(yīng)采取收取較低的保證金，較高比例的保證金導(dǎo)致套期保值的交易成本偏高，限制了套期保值商進(jìn)入期貨市場(chǎng)。目前國(guó)內(nèi)期貨市場(chǎng)中，套期保值交易比例不足1／5，而這國(guó)外的商品期貨業(yè)務(wù)中一般達(dá)到1／3。較多的套期保值商對(duì)期貨市場(chǎng)的活躍和穩(wěn)定發(fā)展十分必要，期貨市場(chǎng)對(duì)套期保值商的吸引力不足，制約了期貨市場(chǎng)規(guī)模擴(kuò)大和期貨市場(chǎng)功能的發(fā)揮。

因此，提高期貨市場(chǎng)保證金的使用效率，增強(qiáng)期貨市場(chǎng)對(duì)投資者的吸引力，需要調(diào)整當(dāng)前采用的單一化標(biāo)準(zhǔn)，采取分類、分級(jí)的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。保證金的設(shè)定，既要考慮到風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，同時(shí)也要考慮到期貨交易商資金成本的問(wèn)題。對(duì)套期保值商和投機(jī)商，可以實(shí)行不同的保證金標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較小的套期保值商，可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況核定收取較低的保證金，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)的調(diào)整：在風(fēng)險(xiǎn)較高時(shí)收取較高的保證金，而風(fēng)險(xiǎn)較低時(shí)收取較低的保證金。相應(yīng)地，除了保證金的計(jì)征比例的調(diào)整外，保證金不應(yīng)依據(jù)期貨合約的面值對(duì)多空雙方同時(shí)計(jì)算收取，而應(yīng)根據(jù)期貨合約的實(shí)際保證金占用額，即期貨合約的凈頭寸來(lái)核定保證金的數(shù)額，使保證金真正作為期貨交易的財(cái)務(wù)杠桿發(fā)揮作用。

同時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步改革保證金的靜態(tài)通知調(diào)整制度。目前，我國(guó)交易所和期貨公司，都是普遍采用盤后靜態(tài)通知追加保證金的制度。對(duì)于期貨交易而言，這種靜態(tài)追加保證金制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制是一種事后的措施，因而有時(shí)滯后于期貨交易和保證金的需要。追加保證金的動(dòng)態(tài)通知制度，目前已經(jīng)被世界上不少交易所采用，尤其是交易活躍的交易所。如香港聯(lián)交所，就同時(shí)采用盤后(交易閉市后)和盤中(交易過(guò)程中)動(dòng)態(tài)通知兩種形式，交易所可以對(duì)盤中沒(méi)有追加保證金的實(shí)行強(qiáng)行平倉(cāng)。在我國(guó)交易所電子化程度比較高的情況下，改進(jìn)當(dāng)前靜態(tài)通知追加保證金制度，與盤中動(dòng)態(tài)通知追加保證金的制度互為補(bǔ)充，對(duì)于防范期貨市場(chǎng)的價(jià)格的波動(dòng)和交易風(fēng)險(xiǎn)，避免期貨交易違約風(fēng)險(xiǎn)，具有重要的意義。

三、期貨交易所的編碼制度

《期貨交易管理暫行條例》規(guī)定了交易編碼這一我國(guó)特有的期貨交易制度，“期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)為每一個(gè)客戶單獨(dú)開(kāi)立專門賬戶、設(shè)置交易編碼，不得混碼交易”。按照條例和各期貨交易所的交易細(xì)則的規(guī)定，期貨公司和客戶必須遵守“一戶一碼”制度，由期貨公司按照期貨交易所制定的編碼規(guī)則為投資者分配交易編碼，并在進(jìn)行交易時(shí)按照投資者的交易編碼確認(rèn)交易的委托和成交。交易編碼制度對(duì)于防止期貨經(jīng)紀(jì)商利用“混碼”進(jìn)行對(duì)沖、換倉(cāng)等惡性投機(jī)行為和欺詐行為，保護(hù)投資者的利益，發(fā)揮了明顯作用。同時(shí)，對(duì)于交易所而言，專戶專碼也便于執(zhí)行限倉(cāng)和強(qiáng)制平倉(cāng)等風(fēng)險(xiǎn)控制措施。這在我國(guó)市場(chǎng)體系不健全，信用環(huán)境差，風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制弱的情況下不失為控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的一種有效手段。

但是，交易編碼制度對(duì)期貨市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)效率和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有負(fù)面影響。在以“一戶一碼”為核心的交易編碼制度下，每個(gè)投資者在交易所都有一個(gè)惟一的交易編碼，交易所直接面對(duì)會(huì)員，這就人為地破壞了期貨市場(chǎng)分層次控制風(fēng)險(xiǎn)的金字塔型市場(chǎng)機(jī)制。而這種分層體制正是期貨市場(chǎng)的核心功能所在——將不同層次的風(fēng)險(xiǎn)分配給風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)不同的投資者。在交易編碼制度下，一方面，期貨市場(chǎng)的層級(jí)趨于簡(jiǎn)單化，期貨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在交易所層級(jí)集中，增加了期貨交易爆倉(cāng)的風(fēng)險(xiǎn)，使得交易所不得不采取過(guò)于嚴(yán)格的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制(比如，限制期貨經(jīng)紀(jì)商的業(yè)務(wù)等)；另一方面，強(qiáng)化了期貨經(jīng)紀(jì)商發(fā)展模式的單一化，難以滿足市場(chǎng)對(duì)期貨經(jīng)紀(jì)商多樣化的需求。交易編碼制度反映在結(jié)算體系中，則是交易編碼造成的制度性壁壘，使得多級(jí)結(jié)算體系難以建立。

當(dāng)前，交易編碼制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行，值得進(jìn)一步研究和改進(jìn)。應(yīng)逐漸減少對(duì)通過(guò)編碼制度來(lái)控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的依賴，改進(jìn)編碼制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行方式，以與發(fā)展期貨市場(chǎng)的目標(biāo)一致。隨著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的健全和完善，應(yīng)逐步取消交易編碼制度，解除編碼制度對(duì)市場(chǎng)深化和交易發(fā)展的抑制作用。

四、關(guān)于交易所的新合約上市機(jī)制

自我國(guó)期貨行業(yè)治理整頓以來(lái)，對(duì)期貨行業(yè)的新品種上市實(shí)行了嚴(yán)格的審批管理。《期貨交易管理暫行條例》規(guī)定，期貨交易所負(fù)有設(shè)計(jì)和安排期貨合約上市的職責(zé)，但是期貨交易品種上市、中止、取消，都需要證監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)。在實(shí)際執(zhí)行中，期貨交易品種的上市，審批條件嚴(yán)格且審批過(guò)程漫長(zhǎng)。新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)機(jī)制滯后于期貨市場(chǎng)和現(xiàn)貨市場(chǎng)的發(fā)展。迄今為止，上海、鄭州、大連三個(gè)交易所上市的品種僅十來(lái)種，新合約的設(shè)計(jì)和推出十分緩慢，而且真正適應(yīng)市場(chǎng)需求的活躍品種不多。期貨市場(chǎng)的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)不足，是期貨交易所發(fā)展遲緩、交易不活躍的重要原因，期貨市場(chǎng)成了“少米之炊”。

目前，期貨市場(chǎng)經(jīng)過(guò)多年的治理整頓后逐步走向規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)控制制度也日益完善。期貨市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展，需要構(gòu)建并規(guī)范市場(chǎng)的“加米機(jī)制”，即形成并完善期貨新合約上市機(jī)制，使期貨市場(chǎng)的發(fā)展“有米可炊”。從監(jiān)管部門講，應(yīng)進(jìn)一步放松對(duì)新合約的審批權(quán)限，賦予交易所合約上市的自主性，滿足期貨市場(chǎng)對(duì)新合約開(kāi)發(fā)和上市的需要。當(dāng)然，期貨合約上市機(jī)制的完善，不僅僅是要簡(jiǎn)化期貨合約的審批程序，推動(dòng)期貨合約的迅速出臺(tái)；從根本上說(shuō)，更是要區(qū)分監(jiān)管部門的監(jiān)管職能和行政管理職能。從國(guó)外的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，監(jiān)管部門應(yīng)更注重對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)管、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制以及防范市場(chǎng)操縱等不良行為，而較少采用行政性的管理手段。對(duì)期貨業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，我國(guó)監(jiān)管部門應(yīng)著力于期貨業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制和監(jiān)管，而不是對(duì)交易所具體期貨業(yè)務(wù)的管制；作為期貨市場(chǎng)核心的交易所，應(yīng)被賦予期貨業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)和產(chǎn)品設(shè)計(jì)的自，從而在研究期貨公司和交易商需求的基礎(chǔ)上，研究開(kāi)發(fā)新的期貨交易品種，并發(fā)揮一線監(jiān)管職責(zé)。在時(shí)機(jī)成熟時(shí)，可參照《證券法》的類似規(guī)定，使上市機(jī)制由現(xiàn)行的期貨交易合約審批制度向核準(zhǔn)制或者備案制轉(zhuǎn)變，以更好地滿足市場(chǎng)對(duì)新產(chǎn)品的需求。具體來(lái)說(shuō)，可根據(jù)上市品種的具體情況實(shí)行分類管理：對(duì)市場(chǎng)化程度高、不影響國(guó)計(jì)民生的小品種實(shí)行備案制，交易所可以組織上市，報(bào)期貨監(jiān)管部門備案和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)關(guān)系國(guó)際民生的大宗商品和金融衍生晶的期貨品種的上市交易，實(shí)行預(yù)審制和試點(diǎn)運(yùn)行，借鑒上市公司上市審批的方式，組織由證監(jiān)會(huì)等部門組成的上市品種審查委員會(huì)，以投票方式?jīng)Q定交易所提交的申請(qǐng)。

五、交易所的結(jié)算制度

廣義上講的期貨結(jié)算制度設(shè)計(jì)，主要包括了兩部分的內(nèi)容。一部分是期貨市場(chǎng)的市場(chǎng)結(jié)算體系，即期貨交易結(jié)算的層級(jí)劃分問(wèn)題。而另一部分則是作為期貨交易結(jié)算的核心的期貨結(jié)算結(jié)構(gòu)的有關(guān)問(wèn)題。期貨交易結(jié)算作為期貨交易的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，也是期貨交易最終實(shí)現(xiàn)和價(jià)值轉(zhuǎn)移的環(huán)節(jié)。期貨結(jié)算制度的風(fēng)險(xiǎn)控制、資金效率、法律責(zé)任等問(wèn)題，對(duì)于整個(gè)期貨交易的發(fā)展和期貨市場(chǎng)的交易環(huán)境具有反饋?zhàn)饔谩Ｎ覈?guó)目前的兩級(jí)結(jié)算體系在市場(chǎng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制上存在不足，不能適應(yīng)期貨市場(chǎng)加快發(fā)展的需要，應(yīng)逐步建立多級(jí)結(jié)算體系；同時(shí)發(fā)展統(tǒng)一而獨(dú)立的結(jié)算機(jī)構(gòu)，形成交易所和結(jié)算機(jī)構(gòu)的制約機(jī)制，提高結(jié)算服務(wù)的質(zhì)量和效率。

(一)結(jié)算體系：

我國(guó)目前實(shí)行的是兩級(jí)結(jié)算體系，由交易所結(jié)算和會(huì)員結(jié)算組成。交易所一級(jí)的結(jié)算由交易所對(duì)會(huì)員進(jìn)行結(jié)算，而會(huì)員結(jié)算則是由交易會(huì)員再對(duì)市場(chǎng)的投資者進(jìn)行結(jié)算。在兩級(jí)結(jié)算體系下，經(jīng)紀(jì)公司無(wú)論規(guī)模大小、經(jīng)營(yíng)水平，都要直接對(duì)交易所進(jìn)行結(jié)算，從而期貨交易和結(jié)算高度集中于交易所層級(jí)，手續(xù)費(fèi)等收入向交易所集中，進(jìn)而交易所在市場(chǎng)中獲得了強(qiáng)勢(shì)地位并主導(dǎo)了期貨市場(chǎng)的利益分配。同時(shí)，交易所在面對(duì)大量的會(huì)員時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制只能采取單一化的標(biāo)準(zhǔn)。為了保證期貨市場(chǎng)的穩(wěn)定性，單一化的標(biāo)準(zhǔn)必然以市場(chǎng)中風(fēng)險(xiǎn)承受能力最差的為標(biāo)準(zhǔn)，從而降低了期貨市場(chǎng)的整體風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，極大地限制了期貨市場(chǎng)的發(fā)展。

改革現(xiàn)行的期貨結(jié)算體系，建立結(jié)算會(huì)員制為核心的多級(jí)結(jié)算體系，是期貨市場(chǎng)進(jìn)一步發(fā)展的必然要求。首先，應(yīng)放開(kāi)部分期貨公司從事再業(yè)務(wù)許可，并允許期貨公司的對(duì)沖行為，為會(huì)員從事多級(jí)結(jié)算創(chuàng)造條件。其次，交易所應(yīng)積極發(fā)展結(jié)算會(huì)員，從交易所會(huì)員中選擇管理規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制水平高的期貨公司作為交易所的結(jié)算會(huì)員，并由結(jié)算會(huì)員再對(duì)非結(jié)算會(huì)員進(jìn)行結(jié)算。在這種結(jié)算會(huì)員制下，交易所根據(jù)結(jié)算會(huì)員的業(yè)務(wù)量、風(fēng)險(xiǎn)承受能力，來(lái)設(shè)定結(jié)算會(huì)員的持倉(cāng)限額和保證金水平，并通過(guò)結(jié)算會(huì)員來(lái)管理和承擔(dān)非結(jié)算會(huì)員期貨公司和交易者的風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算費(fèi)用的層級(jí)分配，建立多級(jí)的期貨體系和結(jié)算體系。

(二)結(jié)算機(jī)構(gòu)：