現行公積金政策精選(九篇)
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第1篇：現行公積金政策范文
關鍵詞：住房公積金；財務管理模式；問題；原因；改進措施
一、我國住房公積金現行的財務管理模式
為適應社會主義市場經濟制度要求，我國在住房保障體制方面建立了住房公積金制度。住房公積金制度作為一種政策性的住房管理制度，經過十多年的穩步發展，住房公積金在提高職工購房支付能力、轉變住房分配體制、推動房地產業發展等方面發揮了重要的作用。
二、我國住房公積金財務管理模式存在的問題及原因分析
1.我國住房公積金財務管理模式中存在的問題
（1）住房公積金繳存基數控制不嚴，繳存比率單一。《住房公積金管理條例》規定：住房公積金繳存基數為職工本人上一年度的月平均工資，核定住房公積金繳存基數是住房公積金管理機構的職責。但在實際操作中，管理機構很難取得企業的真實工資數據，經常出現住房公積金繳存基數核實不清現象。與此同時，住房公積金還存在繳存比率單一的問題。各地區采用單一的繳交率，未能充分考慮職工、企業、政府三方面利益，難以適應我國住房公積金參與者收入層次多、結構復雜等實際狀況，不利于住房公積金的歸集。
（2）封閉運行的住房公積金管理模式限制了公積金的發展。當前實行的住房公積金地域性封閉運行的管理模式具有保證公積金穩定性的優勢，但是其效益低、增值途徑少弊端逐漸限制其良性發展。主要表現在以下兩點：一住房公積金的增長幅度、政策覆蓋面的增長幅度遠小于貸款業務的增幅，一旦出現資金回籠和歸集速度低于提取與貸款需求，這種管理機制就會產生大的資金缺口。為避免風險的產生，公積金管理者采取降低資金利用率來降低風險，結果卻導致公積金的沉淀；二地域性封閉管理使得各地區管理中心的資金相互之間不能調用，結果致使某些地區有錢無人貸而造成資金的沉淀，而有些地區卻要通過限額貸款來解決“能貸卻沒錢貸”的窘況。兩種極端的公積金發展現狀都會降低公積金的使用率，難以實現最大限額的公積金增值。
（3）住房公積金使用方面的問題。當前，我國的公積金制度中關于公積金增值的管理機制還不完備，住房公積金除用于購買國債外，幾乎不存在其他的允許用途，這樣的管理機制致使資金大量沉淀，難以實現資金的增值。體現在以下三方面：首先，公積金的投資渠道單一所造成的資金增值能力差；其次，沉淀資金量大導致住房公積金使用率低；最后，存在較為嚴重的擠占、挪用住房公積金現象。
2.原因分析
住房公積金是國家住房保障體系的重要組成部分，屬政策性住房金融制度，在增強職工購房支付能力等方面發揮了較大的輔助作用。為更好的發揮住房公積金在住房制度改革中的作用，必須針對當前住房公積金管理模式中存在的問題進行分析，探究其背后隱藏的原因。
（1）公眾法律意識淡薄，住房公積金的管理缺乏實施的外部環境。一方面職工關于住房公積金的認識存在偏差，認為公積金只能做貸款用、不能隨時提取，不如單位將其以工資的形式存入銀行；另一方面企事業單位對住房公積金的使用性質認識不清，認為繳存公積金是增加企業負擔，不履行為其職工繳存公積金的義務。兩方面因素使得住房公積金在進行歸集時缺乏外部環境。
（2）公積金用途受限，區域之間不流通導致公積金使用率低。《住房公積金管理條例》中明確規定，住房公積金的提取可用于購買、建造、翻建、大修自住住房。關于公積金領取還具有區域之間不流通的制度缺陷，地域的差異、地區經濟發展程度不同，結果造成公積金“供不應求”“大量閑置”兩個極端。而且從條理的規定可以看出，公積金的使用范圍被限制的過死、規定過窄。這兩種狀況都降低了公積金的使用率，增值空間受到影響。
三、我國住房公積金財務管理模式的改進
1.營造實施住房公積金財務管理模式的外部環境
首先，要加強住房公積金知識的宣傳。一建立有關住房公積金的網站，鼓勵職工積極捍衛自己的權利；二利用廣告宣傳欄制作有關住房公積金的宣傳標語；三通過報紙、雜志等媒介登載有關住房公積金的宣傳知識等。其次，為督促企業積極建立住房公積金制度，加強政策宣傳。對于住房公積金管理部門而言，應加強與稅務、工商的部門聯系，及時掌握單位的設立、重組等情況，做好單位領導的思想工作，使其認識到住房公積金的利弊及其自身對職工所擔負的義務，督促其按期繳納住房公積金。通過營造良好的外部環境不僅能夠增強人們對住房公積金的認識，還能夠提高公積金的歸集，為有效實施財務管理模式提供觀念上的支持。
2.構建住房公積金財務管理區域一體化模式
現行的住房公積金財務管理區域化，不僅影響了住房公積金貸款業務的發展，而且還阻礙了住房公積金自身的積累。要構建住房公積金財務管理區域一體化模式，一方面要打破當前住房公積金在各行政區域的封閉運營，加大公積金在不同區域內的流通，使放貸規模大的地區避免資金短缺，房貸率低的地區避免資金沉淀，進而提高資金使用效率；另一方面還應針對當前人才流通速度逐漸提高的趨勢，建立全國公積金網絡化管理的平臺。
3.協調好住房公積金的收繳與使用機制
住房公積金的收繳與使用之間存在內在的聯系與互動性，只有協調好二者之間的關系，促進住房公積金財務管理模式的改革，才能更好的實現住房公積金的發展。要建立公積金的收繳與使用互動機制，既要借鑒外國優秀管理經驗還要結合我國公積金管理實際，合理運用公積金生成與流出參數互動規律，充分認識到公積金繳交率的變化對公積金適用范圍的要求，依據我國職工工資的增長水平，提高單位和職工的公積金繳交率來增加公積金繳交額，同時擴大資金使用范圍。在留存額與投資額之間找出一個平衡點，將現行的沉淀、保值、增值轉變為使用、保值、增值，逐步完善住房公積金財務管理模式。
四、結語
基于以上有關公積金管理模式的分析，要保證我國公積金健康發展，組重要的就是保障公積金的安全管理。即在現行的有關公積金管理政策規定下，不斷改進住房公積金的管理模式，減少公積金沉淀量，提高公積金利用率，實現公積金最大增值空間，更好的服務于房地產業的發展及提高職工購房能力等。
參考文獻：
[1]平凡.淺談如何加強和完善住房公積金財務管理[J].青海金融，2007，（08）
第2篇：現行公積金政策范文
關鍵詞：住房公積金；會計核算辦法；補充；完善
中圖分類號：F23 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）09-0-01
近年來，隨著住房公積金制度的全面推行，住房公積金政策已被廣大職工所熟知，住房公積金在解決中低收入家庭的住房困難，實現住房保障模式從“實物分配”向“貨幣分配”的轉變中發揮了重要作用。已成為職工改善居住條件，尋求住房資金支持的首選。而作為住房公積金制度基礎的現行的住房公積金財務管理和會計核算辦法則是1999年財政部根據當時的公積金發展情況制定頒布實施的，在此期間為規范住房公積金財務制度的發展發揮了巨大作用。但隨著住房公積金業務量的增加、服務類型的增多，現有的財務會計核算制度已無法適應現實的需要，出現了許多新情況、新問題。應加以補充和完善，本文就當前管理機構會計核算存在的問題結合工作實踐提出一些自己的看法。
一、住房公積金會計科目核算中存在的問題
1.應收利息會計科目的核算
應收利息。根據現行的《住房公積金會計核算辦法》規定，應收利息科目核算公積金運作過程中發生的各項應收未收的利息，如委托貸款發生的應收利息。而在實際工作中，各地公積金管理中心的做法大不相同，有的管理中心對于貸款根據核算辦法來執行預提應收利息，但對于管理中心來說，正常的貸款大都實行的是等額本息還款法則不存在預提應收利息的問題，而對于逾期貸款，時間越長收回的希望越小，有的甚至根本沒有收回的希望，在這種情況下，還要計提應收利息，實屬無奈。這樣就虛增了當年的增值收益。有的管理中心對于貸款并不計提應收利息，只有在實際收回時，直接作為業務收入入賬。但此種做法，在每年的審計檢查中往往被作為問題提出。另外，隨著國家政策的變化，現有的在受托銀行專戶內的沉淀資金改按單位存款相應期限檔次利率計息，而《住房公積金會計核算辦法》對此沒有涉及。
2.業務支出科目核算內容涵蓋不全
現行的《住房公積金會計核算辦法》規定，業務支出下設三個明細科目即住房公積金利息支出、住房公積金歸集手續費支出和委托貸款手續費支出。但隨著住房公積金業務量的不斷擴大，為了提高數據處理的速度和準確性。住房公積金正從手工操作轉向電算化管理，這樣在實際工作中，必須保證硬件配置費用和軟件開發、系統運行和系統維護費用。此外，還有日常的宣傳費、行政訴訟費、執行費、律師費、支票工本費、跨行電匯費、等一些費用。都是一些經常發生且數目不小的費用。在現有的業務支出科目核算的范圍內并沒有涉及。目前在實際工作中，都以經費的方式來列支，擠占了很大的一筆經費。
3.保證金存款科目的核算
隨著住房公積金貸款業務日新月異的發展，全國各地擔保方式呈多樣化，大部分地方開展擔保公司擔保與開發商階段性擔保貸款介入的方式。則應按協議規定存有一定的保證金存款。而現行的會計核算辦法根本沒有涉及。
4.貸款風險準備金的提取口徑不一致
根據現行的《住房公積金會計核算辦法》規定，住房公積金貸款風險準備金的提取是按不低于住房公積金增值收益的60%核定或按不低于年度住房公積金貸款余額的1%核定。按照這兩種計算方法算出的結果有很大的差異。目前各地執行這一規定的情況都不一樣，增值收益規模大的除去管理費用外，有大量盈余收益的，則按60%提取；而增值收益較少的，則按貸款余額1%提取。這樣就造成了各地中心提取風險準備金的基數和比例不一致。
5.增值收益的分配未考慮中心的發展所需的資金
由于沒有可使用的發展資金，許多地方中心辦公用房還是租用或是向銀行借用的，目前僅靠國家規定略高于事業單位的費用標準制定的管理中心的費用是根本無法改善的。
二、完善住房公積金會計核算辦法的建議
1.按照會計核算的謹慎性原則，應暫停對尚未收回的逾期項目貸款計提利息和罰息（銀行仍按原協議計算利息及罰息）。對暫停計計提利息和罰息，采取“賬銷案存資產”的方法處理，由公積金中心建立備查賬戶，登記按協議應計提的利息和罰息，并要定期與銀行對賬。對實際收回的利息和罰息，計入住房公積金的業務收入。
2.“在應收利息”科目下，增設“應收定期存款利息”二級明細科目，反映定期存款利息計提情況。
3.在“業務支出”科目下，增設“其他支出”二級明細，用于核算公積金賬戶的維護費、跨行匯款手續費、支票工本費、訴訟費、執行費、律師費等費用。
4.應設立“保證金存款”會計科目，擔保公司保證金和開發商階段性擔保保證金，應按規定足額及時撥入公積金管理中心的保證金專戶。在發生借款人沒有按借款合同要求履行償還貸款本息時，由公積金中心從貸款保證金賬戶中直接劃轉。劃轉后，由擔保公司和開發商及時補充不足資金。
5.要制定科學、合理、統一的風險準備金的提取比例。一旦確定，全國應該統一標準，而不應該有幾種提取標準。
第3篇：現行公積金政策范文
關鍵詞：住房公積金 增值收益 政策建議
中圖分類號：TU113.5+41文獻標識碼：A
一、增值收益產生以及分配使用現狀
（一）增值收益的概念
財政部《住房公積金財務管理辦法》（財綜字[1999]59號）規定：住房公積金的增值收益是指住房公積金業務收入與業務支出的差額。住房公積金的業務收入包括委托存款利息收入、委托貸款利息收入、國家債券利息收入和其他收入。住房公積金業務支出包括住房公積金利息支出和手續費支出（指歸集手續費支出和貸款手續費支出）。
（二）增值收益的分配使用的相關規定
2002年修訂的《住房公積金管理條例》（以下簡稱“《條例》”）第29條規定“住房公積金的增值收益應當存入住房公積金管理中心在受委托銀行開立的住房公積金增值收益專戶，用于建立住房公積金貸款風險準備金、住房公積金管理中心的管理費用和建設城市廉租住房的補充資金”。
《財政部關于住房公積金財務管理補充規定的通知》（財綜字[1999]149號）規定“建立住房公積金貸款風險準備金的比例，按不低于住房公積金增值收益60%核定，或按不低于年度住房公積金貸款余額的1%核定，從住房公積金增值收益中分配。”
（三）增值收益及分配的基本情況
近年來，隨著住房公積金制度在住房保障中的作用日益突出，它的資金規模也越來越大，所產生的增值收益也隨之大幅增加。截止2011年末，全國累計的可供分配的住房公積金增值收益達到205億元，其中建立風險準備金61億元，中心管理費用59億元，籌措廉租住房補充資金85億元。
增值收益及分配存在的主要問題
（一）缺少對中低收入繳存職工的補償分配機制
現行政策采取“低進低出”的存貸利率。這對公積金貸款者而言是一種制度優惠，然而，有相當一部分的繳存職工在很長時期內都不會申請住房公積金貸款，只能到退休時全額領取，這種利率安排讓他們蒙受了很大的利息損失。而這部分繳存職工大多數是中低收入群體，正是住房公積金制度設立初衷所要保障的對象，但在增值收益政策中沒有針對這類對象進行利益補償的安排。
（二）增值收益用作廉租住房補充資金引起很大爭議
現行政策規定，增值收益在扣除計提貸款風險準備金和管理費用后的余額全部作為廉租住房的建設資金。但絕大部分廉租住房使用對象并不繳存住房公積金，卻享受著住房公積金增值收益帶來的好處，造成了權利和義務不對等的情況。廣大繳存職工覺得自身權益受到損害，認為住房公積金在沒有解決制度內職工住房保障問題的情況下，過多地承擔了政府的職能，對此意見很大。
（三）風險準備金設置及提取標準不合理
現行分配制度中只設置了貸款風險準備金，專項用于住房公積金貸款的風險損失核銷。根據《住房公積金財務管理補充規定》，建立住房公積金貸款風險準備金的比例，按不低于住房公積金增值收益60%核定，或按不低于年度住房公積金貸款余額的1%核定。然而，這兩種標準在實際操作中差異很大，造成各地公積金中心提取的貸款風險準備金額度大相徑庭，甚至還有城市中心根據增值收益的多少，隨意變更提取辦法，沒有保持會計核算的一貫性原則。另外，《補充規定》中并未明確，一旦發生實際風險超出風險準備金償付能力的情況，如何處理，最終有誰承擔責任。
此外，目前的分配制度中沒有對住房公積金管理過程中發生的其他風險設置相應的準備金。具體來說，就是對管理過程中出現的違規挪用或侵占住房公積金情況、因操作或技術上處理不當造成資金運作風險和投資國債帶來的人違規操作風險、證券市場不規范風險和利率風險等問題沒有建立相應的補償機制保障。
三、原因分析
（一）增值收益的產權屬性界定不清
《條例》規定“住房公積金屬于個人所有”，由《物權法》中物權所有人享有對物的權利（包括了天然孳息和法定孳息）推理判定住房公積金增值收益屬于繳存職工所有；但《條例》對住房公積金增值收益分配的政策特別是用于廉租住房建設的分配又反映出增值收益屬于國家所有，資金納入財政統籌調度。由于《條例》規定的前后矛盾，很難判定住房公積金增值收益的屬性。而住房公積金又是目前法律概念、性質及各方權利和義務沒有明確的一種公益資金，法律界和理論界對住房公積金增值收益性質尚無明確的結論。以致社會各界對此爭議頗大。
（二）政策設計存在局限性、調整滯后
《條例》的頒布距今已有10多年的時間。當時，住房公積金資金總量較少，增值收益普遍較低，所面臨的風險還不明顯。因此，當時政策在增值收益的分配方面考慮因素不盡全面，具有一定局限性。然而，隨著制度的不斷發展，初期的制度安排已不能滿足當下的管理要求，在執行過程產生了很多矛盾。另外，住房公積金的社會需求也發生了較大變化。從當前情況看，雖然制度較好地支持了繳存職工的基本住房消費，但仍有相當部分的中低收入繳存職工無法享受到制度帶來的實惠卻要遭受資金貶值的壓力。現行的制度并未適時地做出調整，在維護這類對象權益方面沒有出臺相應的政策措施，在增值收益分配方面也沒有具體體現。
四、完善增值收益使用和分配方式的建議
（一）在《條例》中明確增值收益的資金屬性
增值收益歸根到底是由全體職工繳存的住房公積金創造出來的，它應屬于私人儲蓄財產的孽息，在法律屬性上應歸屬于全體繳存職工所有。建議在新修訂的《條例》中明確“公積金增值收益歸全體繳存職工所有”，并明確增值收益主要用于保障公積金運作安全的風險準備金提取、保障公積金正常運作的公積金中心管理費用提取以及定向用于投資保障房建設，優先用于保障公積金繳存職工的基本住房需求。
拓寬住房公積金的保值增值方式，確保增值收益穩定增長
一是對現有的保值方式進行優化。國家應進一步強化住房公積金個貸的利率優勢，在控制好風險的前提下，進一步降低貸款門檻、提高貸款限額、提升服務質量。另外，進一步提高公積金中心在銀行的存款利率。可根據我國五大國有商業銀行的平均存款利率來確定，每半年調整一次。二是拓寬保值的渠道，優化保值結構。增值收益除投資國債外，還可投資一些金融債和企業債，也可投資一些資產狀況良好且收益穩定的國家重點改制企業和國家重點工程建設項目。通過不斷豐富各種投資的組合，實現增值收益的穩定增長。
（三）調整增值收益的分配方式，體現住房公積金的住房保障屬性
第4篇：現行公積金政策范文
（一）公積金定位模糊
這一問題包括兩方面：其一，住房公積金目標群體的確定。對于這一問題，現有政策法規沒有給出一個明確的答案。在1994年《建立住房公積金制度的暫行規定》中提到實施住房公積金是為了提高職工解決自住住房能力。1999年《住房公積金管理條例》提出的是提高城鎮居民的居住水平。從最初的讓職工買得起房，到現在要滿足城鎮居民提高住房條件的要求，自始至終也沒有明確公積金服務的目標群體到底是高收入職工還是廣大中、低收入職工。究其根本原因在于住房公積金政策的核心定位是住房金融還是住房保障？
其二，公積金管理中心定位模糊。按照《住房公積金管理條例》，公積金管理中心被定位為“不以營利為目的的獨立的事業單位”，隸屬于地方政府。但在實踐中，公積金管理中心卻并不是一個“不營利”的單位，在保值增值的名義下，許多地方的公積金管理中心正扮演著“準金融機構”的角色。事實上，公積金管理中心的定位使其無法按照現代金融機構的監管規則進行控制，缺乏有效監管，只能靠其自我約束。正是現行制度的缺陷，造成公積金管理的低效與腐敗現象的出現。
（二）公積金歸集存在的問題
1.繳存對象界定
《住房公積金管理條例》規定各類單位及其在職職工都應該繳存住房公積金。這一規定將公積金強制繳交的對象確定為各單位的在職職工，將單位在職但不在編、內退職工及下崗職工排除在外。這一規定至少將四部分人排除在體制外：一是個體工商戶；二是困難企業中相當一部分下崗職工；三是“沒有單位”的城市居民；四是在城市工作的農民工。雖然，現在有些城市已經開始了公積金個人匯繳業務，但由于上述職工中后三類大部分屬于低收入群體，自身收入本來不高，這使他們比較看重既得利益，在沒有法律強制規定的情況下，基本上不會主動考慮個人匯繳。這部分低收入群體將不能享受住房公積金制度“低貸低存”原則和“低息加免稅”的優惠措施。
2.繳存額確定
職工住房公積金的繳存額是用工資基數乘以繳存比例。將繳存額與職工工資掛鉤，勢必導致收入高的人群住房公積金匯繳也高，享受的優惠政策也多；相反,收入低的人群住房公積金匯繳低、享受的優惠政策也少。當然，公積金繳存差異和不公平還表現在地區之間、單位之間、個人之間。
(三)公積金貸款存在的問題
1.貸款利益享受不均
在公積金使用時，由于我國職工收入水平和住房需求狀況差距較大，公積金存款人和貸款人往往不能很好地匹配。很多公積金存款人可能一直都不會提出公積金借款申請，沒有申請公積金貸款的公積金存款人或申請比重較小的階層，常常是中低收入家庭和貧困階層；將公積金低存低貸用足的人和階層，卻是社會中的高收入者。如果公積金的儲戶參加低息存款并相應地取得低息貸款，或按市場利率參加住宅儲蓄并相應獲得利息收入，就不會存在不公平和非互利的原則。然而在目前公積金使用情況下，非但互助互惠不能成立，反而形成大多數中低收入者用自己的低息住房儲蓄補貼少數高收入者獲得低息購房貸款的扭曲局面。造成現實中收入越高、越有能力購房的人，越能享受到住房公積金的好處；越買不起房的人，越是無法享受到住房公積金之福利，這顯然不合理。住房公積金“助富”而不“濟貧”，這不僅對于低收入者不公平，也與住房公積金制度設計初衷相悖。
2.各地公積金使用率不均衡
直至2007年末，全國大多數地方的住房公積金中心由于對貸款的諸多限制條件，住房公積金的使用率較低。全國2007年末個貸率只有52. 83% ,沉淀資金占繳存余額的比例為22. 76%，造成大部分地區住房公積金的資金過多閑置，這主要出現在我國中西部地區。住房公積金貸款作為地方政府拉動居民住房需求的重要措施之一，若地方政府調整其使用規則，放寬公積金貸款的限制，將導致公積金使用率過高。這在我國不少地區尤其是沿海發達地區比較突出，截至2007年末杭州的個貸率為78. 4% ,天津2007年末的個貸率為81. 3% ,同期南京為83% ,蘇州為84. 26% ,上海為86. 3%，而常州的個貸率更高達97. 73%。這么高的住房公積金貸款率，意味著資金流向很可能入不敷出，將使得當地住房公積金面臨著較大的支付風險即流動性風險。在這種形勢下，若貸款需求仍呈現剛性，不斷上升，而資金供給來源卻不足，就很容易發生支付危機。滿足貸款要求的卻貸不到款，符合提取條件的卻拿不出，一旦發生這樣的情況，將對住房公積金的信譽度構成實質性傷害。
（四）公積金的增值及監管
1.公積金增值積累
根據《住房公積金管理條例》，住房公積金沉淀資金只能用于購買國債或成為受托銀行的巨額存款。雖然從公積金管理中心的角度，這些資金表現為銀行專戶存儲，但從銀行資金管理角度，這些沉淀的公積金存款在一定程度上必然統一納入銀行信貸資金調度范圍。如何盡量使公積金留在住房領域內發揮其功能效用，成為我們亟待解決的問題。
2.公積金監管體系不完善
《住房公積金管理條例》規定，住房公積金的管理實行“管委會決策、中心運作、銀行專戶、財政監督”的運作機制。實踐證明，這種同級多頭監管實際效果并不好。因為住房公積金管理委員會不是常設機構，管委會決策常常流于形式；管理中心是一個隸屬于當地政府的行政化機構，同級財政部門只對管理中心提供的財務報表進行審查，監督非常脆弱；銀行與管理中心的關系就像銀行與儲戶的關系一樣，公積金管理中心是銀行的大客戶，完全掌握著資金調度的主動權，作為托管銀行對資金的流動起不到實質的監督作用。
二、完善我國住房公積金制度的幾點思考
（一）將住房公積金中心定位為專業政策性住房金融機構
住房公積金目標群體模糊的根本原因在于住房公積金政策的核心定位是住房金融還是住房保障。如果住房公積金的核心定位是住房金融，那么其目標群體主要應是中等和中高收入群體；如果住房公積金的核心定位是住房保障，那么其目標群體主要應是中低收入群體。住房公積金政策的目的之一是住房保障，但其核心定位應該是住房金融。公積金中心應定位在將扶持中低收入群體解決住房問題為首要任務的基礎上兼顧高收入群體，即政策性與效益性兼顧。住房公積金管理中心是住房公積金制度具體實施的職能機構、辦事機構，它是“不以營利為目的的獨立的事業單位”，但并非表明它不能“營利”，資金通過銀行儲蓄有其自我增值的能力，住房公積金繳納歸集的資金必然有自然茲息，這部分形成住房公積金的增值收益。同時住房公積金管理中心也是社會金融體系的一部分，具有一定的金融特點，但其金融作用事實上很多都是被禁止的。
綜合上述兩點考慮，可將住房公積金管理中心的行政化管理框架變成真正服務于政府住房政策目標的政策性住房金融機構―――成立國家住房儲蓄銀行總行。國家住房儲蓄銀行應實行標準的金融機構運作準則，逐步形成全國集中決策、分散管理、資金統一調撥的特殊住房金融體系，納入國家統一的金融監管體系。
（二）擴大政策覆蓋面，合理確定繳存額
對現有制度中公積金繳存對象的界定進行延伸，將排除在體制之外的四部分人納入強制繳存對象。從長遠看，住房公積金要從職工的長期住房儲金轉變為每個城市就業者都能享有的住房保障資金，繼續力推公積金制度向非公有制經濟領域延伸，要把公積金制度的覆蓋面擴大到外資、民營、私營企業和個體工商戶，把進城務工農民和其他外來人員等各類城市就業者全面覆蓋進公積金制度框架內，維護職工的住房公積金合法權益，支持職工住房消費。
現行規定職工住房公積金以職工工資為繳存基數，為防止部分高收入職工過高繳存公積金的福利腐敗問題，可在以工資為基數的基礎上實行超額遞減比例和高額限制的政策。此外，可以通過改變現行住房公積金繳存與工資收入掛鉤的辦法解決。通過合理確定住房公積金的繳存額、嚴格限定最低繳存基數的下限、控制過高的繳納基數和比例、對超過控制數的住房公積金計入個人所得稅的納稅基數等措施，調整住房公積金繳存制度，使住房公積金的繳存更加公平、合理。
（三）統一管理模式，均衡公積金利益
在資金的使用上更好地體現向中低收入職工傾斜的目標。可以適當放寬對中低收入家庭的貸款條件，允許公積金用于支付購房首付款，使這部分家庭能切實利用住房公積金制度來改善居住條件。對中低收入家庭購房實行優惠貸款政策，通過采用增加貸款品種、提高貸款額度、靈活還款方式、降低貸款成本等方法，加大支持力度。對不同收入階層實行差別利率政策或者財政貼息保護，向購買自住、小戶型、低總房款的低收入職工提供更加優惠的低息貸款，以增加對中低收入職工住房保障的支持力度。對低收入者賬戶中資金從未提取、使用過公積金的繳存人，可以在其退休時給予不低于同期存款利率的利息補助。
統一住房公積金管理模式，增強住房公積金流動性。沿海經濟發達地區由于公積金的使用率高，資金的使用出現缺口；而西部欠發達地區住房公積金使用率低，存在大量的繳存沉淀資金，面臨較大的流動性風險。地區割裂的管理體制導致即使一些地方確實有富余和閑置的住房公積金沉淀資金也很難被急需的其他地方利用起來。另一方面，我國勞動力資源流動頻繁，公積金政策的不統一影響了公積金管理部門的公信力，不利于住房公積金事業的長遠發展。近年來，不少業內人士均為住房公積金制度的進一步發展和完善獻計獻策，普遍的共識就是要統一住房公積金管理模式，統一操作流程，進一步提高住房公積金的管理及運作水平，努力縮小地區發展的不平衡，使住房公積金管理更規范、更高效。
（四）加強監管，促進住房公積金的保值增值
第5篇：現行公積金政策范文
［關鍵詞］住房公積金;社會保障;對策;問題
［中圖分類號］F293.31 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）1-0122-02
住房公積金是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體在職職工繳存的長期住房儲金。我國推行住房公積金制度,至今已有了20年的發展歷史。住房公積金制度作為一項重要的民心工程,在加快住房制度改革步伐、緩解住房資金的壓力和矛盾、促進住房改革的穩妥推進、為改善城鎮職工的居住條件起到了重要作用。但住房公積金制度作為一種新鮮事物,還處于不斷探索和完善階段,有許多新情況、新問題需要解決。
1.我國現行住房公積金制度存在的主要問題
1.1 住房公積金的使用效率不高,資金閑置嚴重
雖然住房公積金作為政策性低息貸款,比商業銀行發放的住房貸款利率低,但住房公積金與商業銀行貸款利率差距較小,政策性住房金融優勢不明顯,又受到貸款額度的限制,很多消費者需要辦理組合貸款,手續繁雜,額外多支出很多相關費用,在很大程度上影響了購房者選擇公積金貸款。住房和城鄉建設部的數據顯示,2008年年末,全國住房公積金運用率為53.54%,住房公積金繳存余額為12116.24億元,沉淀資金占繳存余額的26.35%,資金使用效率較低。還有資料顯示,我國住房公積金使用率一直徘徊在50％～60％,有近2000億元的公積金處于“休眠”狀態,大量住房公積金的“休眠”,意味著其社會保障功能在很大程度上處于“休眠”狀態。因此,應積極盤活閑置資金,提高資金使用效率。
1.2 使用范圍狹窄
按有關規定,住房公積金實行專款專用,只能用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房等用途,其他用途無法使用。住房和城鄉建設部的數據顯示,2008年年末,全國實際繳存住房公積金的職工人數為7745.09萬人,累計為961.17萬戶職工家庭發放了個人住房貸款。使用范圍狹窄是使用效率不高的重要原因之一。
1.3 管理剛性化
經調查發現,住房公積金的提取和貸款由于手續煩瑣、審批時間長、貸款條件多,讓許多前來辦理個人貸款業務的人煩不勝煩,嚴重影響職工使用公積金貸款的積極性；另外一些地方房產管理部門在辦理房產抵押、評估等業務時設置障礙較多,公積金管理中心個人住房貸款基本采取繳存人聯保方式放貸,貸款余額及規模受到較大限制。按有關規定，職工購房、維修、翻新等一般情況都可以申請支取公積金,但發生此種情況,住房資金中心對大修、翻新費用的標準，資金中心管理部門沒有技術力量核實,必須經過相關部門的批準,作出硬性的限制性條件,在現行住房制度下,許多購房人由于拿不到相關管理部門的房屋鑒定資料而被拒絕。公積金中途支取的政策不能落實,只有職工退休或調離本地才能支取公積金。區域間不可流通,這一住房公積金本身存在的制度缺陷,造成一些地區公積金供不應求,需要嚴格控制貸款額度,而另一些地區又大量閑置,使用效率不高。
1.4 覆蓋面窄,很大一部分人員未納入保障體系
現行住房公積金制度落實分布情況分析,主要集中在行政、事業單位和實行年薪制中央企業、壟斷行業,大部分縣級區執行住房公積金制度的單位幾乎全為行政事業單位,而經濟成分占很高比重的私營企業涵蓋面不夠。不僅有許多私營、民營企業沒有參加到公積金體系中來,就連某些大型國有企業或事業單位也實行“二元模式”：對正式編制內員工繳納公積金,而對聘用員工不繳納公積金。由于住房公積金是基于工作就業的,大部分非正規就業或失業的中低收入者無法參加公積金,雖然建設部2007年著力完善住房公積金繳存和使用政策,依法擴大公積金制度覆蓋范圍,逐步擴大到包括在城市中有固定工作的農民工在內的城鎮各類就業群體,但目前我國2億人左右的對中國經濟和城市化進程作出重要貢獻的農民工群體有多少人享受到了公積金的保障。其余幾個億的農民的住房保障則更是空白。因此,住房公積金覆蓋面窄,很大一部分人員未納入住房公積金制度體系。
1.5 保障性差
我國的住房公積金是一種強制性社會福利,但是真正能享受到這項福利的人數還是有限的,住房公積金使用未能在解決低收入人群住房困難中起到積極作用。在公積金使用方面,購房者按規定除購房時可提取賬戶資金支付房款以外,還可以享受優惠利率得到貸款。實行住房公積金制度的出發點,就是解決城鎮居民買房、建房資金短缺問題,讓普通職工特別是中低收入家庭買得起房、住得上房。然而由于住房公積金貸款的條件比較嚴格,一直以來,住房公積金只能用于購房,繳存人只要不買房,公積金便只能躺在賬戶里睡大覺,大部分真正需要解決住房困難的低收入者,由于房地產市場價格飛漲,他們承擔不了購房款，也承受不了還貸壓力而購不起住房,永遠也享用不到自己長年繳存的住房公積金,只能到退休時全額領取。因此非但得不到救濟,優惠的政策享受不了,他們繳存的住房公積金反而接濟了高收入者,即貸款使用人獲得的公積金貸款利率和市場利率之差所帶來的收益是未使用人利差的損失。因此,實際從中受益的群體是收入較高的城鎮家庭人口的一小部分。由此帶來的一個問題是,越是富有、越有能力購房的人,越能享受到住房公積金的好處；越是貧困、越買不起房的人,越是無法享受住房公積金之福利。住房公積金“助富”而不“濟貧”,這不僅對于低收入者不公平,也與住房公積金的制度設計初衷相違背,住房公積金的扶貧、保障功能正在弱化,低收入者購房的愿望難以實現。
2 將住房公積金納入社會保障體系的必要性
與住房公積金資金量大、作用小相對的是社會保障資金緊張、保障不足問題,特別是工傷、醫療、失業保險這些保障人民生存和基本生活的社會保障嚴重難以滿足人民的需要。有關數據顯示,2008年職工醫保、居民醫保和新農合政策范圍內住院醫療費用報銷比例分別為70%、50%和38%,最高支付限額相當于當地平均工資或居民平均收入的3~4倍。普通群眾看大病、重病的醫療負擔仍然比較重。保險最高限額使得人們在需要得到保障的時候無法得到有效支助。
住房公積金不僅僅是住房保障制度的重要組成部分,也是社會保障制度的重要組成部分。在我國社會保障制度不健全、養老保險基金匱乏的情況下,這部分屬于個人所有的既不同于工資,又不同于存款的由政府部門管理的儲金,在不需要購房的情況下,退休時職工可獲得一大筆養老資金。但當人們身患重病、無錢醫治的時候卻無法動用住房公積金。當然,用來“看大病”則突破了“專款專用”的界限,但當某個繳存人因生病得不到救治而生命垂危之時,無法活到退休的時候,賬戶里的大筆公積金對他來講還有什么意義？當一個低收入家庭連房子都租不起,連基本生活都難以維系,而其公積金賬戶里卻有一筆錢躺在那里睡大覺,這是何等不近人情!因此,應擴大住房公積金的使用范圍,讓公積金真正發揮“濟貧”功能,使住房公積金向弱勢人群傾斜。
住房公積金作為一種強制性社會福利,本來就具有社會保障的性質,理應將公積金制度與整個社會保障體系結合起來。在使用范圍上,不應僅限于住房保障,而且應該將它擴大到治病、養老和子女教育等方面。在這方面,很多發達國家的做法可以借鑒,比如，新加坡的中央公積金制度,就是集多種社會保障于一體的福利制度。住房公積金與其他社會保障之間具有共通性,公民不管是購房還是治病,不管是養老還是子女教育,都可以支取和使用自己賬戶里的公積金。擴大住房公積金的使用范圍,讓更多低收入者有機會支取、使用住房公積金,無疑是有針對性的務實之舉。
一些地方開始住房公積金“自由支配”的試點,打通了住房公積金與其他社會保障資金的界限。自2010年1月1日起實施的《廣西住房公積金業務管理規范(試行)》規定,繳存人家庭成員患重大疾病的,可辦理非銷戶提取住房公積金。這意味一向強調“專款專用”的住房公積金,在特殊情況下能被用做“救命錢”。因無力負擔醫藥費而耽誤治療造成嚴重后果的事例屢見不鮮,而“公積金治大病”政策則為這些人增加了一道生命保障。這一政策受到了部分公眾的歡迎,因為沒有生命,資金便失去了意義。
3 加快住房公積金制度改革,完善社會保障制度的對策建議
3.1 擴大住房公積金覆蓋范圍
針對住房公積金覆蓋面過窄的問題,應積極加快住房公積金制度改革,采取有力措施,進一步擴大住房公積金制度覆蓋范圍,切實解決住房公積金繳存涵蓋面過窄的問題。如加強繼續力推公積金制度向非公有制經濟領域延伸,要把公積金制度的覆蓋面擴大到外資、民營、私營企業和組織,維護職工住房公積金合法權益。嚴肅法紀,嚴格征繳,對不為職工登記和繳存住房公積金的企業加強處罰和執法力度,確保職工的合法權益不受侵害,確保低收入職工的住房工資分配的落實。促進城鄉一體化的發展,將農民工和農民逐步納入住房公積金保障制度,促進住房公積金制度的公平性。
3.2 實施柔性管理,增強公積金制度的靈活性
首先應當明確,住房公積金從本質上來講是繳存人的個人財產,每個老百姓都是它的主人,何時支取、如何使用這筆錢,應當更多地由繳存人自己做主。有專家認為住房公積金的使用只要符合“濟貧”的原則,只要不違背社會保障的性質,繳存人就應當擁有自主支配和使用的權利,這項權利不應被變相剝奪。
其次要再降門檻,放寬條件,簡化手續,縮短辦理時間,推進貸款提速,積極支持職工直接使用公積金用于購房、建房、大修住房,讓更多中低收入者“能用公積金,會用公積金,用的起公積金”,早日幫他們圓“住房夢”,為改善職工住房條件助一臂之力。
嚴格限制高收入者第二套購房的公積金貸款,同時提高低收入者購房貸款限額,真正讓低收入者受益,實現住房公積金制度救濟和保障的目的。
3.3 打通住房公積金與社保資金界限,擴大資金使用范圍
逐步打通住房公積金與社保資金界限,擴大住房公積金的使用范圍,以充分發揮住房公積金的保障作用。如果公積金繳存人支付房租超過家庭收入的一定比例,將允許其支取住房公積金用于交租金；繳存人如果發生危重病情或遭遇其他突發事件,造成家庭生活困難,也將允許其支取本人賬戶內的公積金余額。擴大住房公積金的使用范圍,提高其使用率,有利于提高其社會保障功能,讓更多的老百姓真正享受到住房公積金之福利。
3.4 探索將住房公積金納入社會保障體系統籌管理的措施
將住房公積金納入社會保障體系還存在許多管理上的問題必須解決,以防止政策實施結果偏離政策目標。其實早在廣西之前,西安、青島、昆明等地就出臺了類似“公積金看大病”規定,但在實施過程中卻遇到了違規提取等問題,制約了該政策作用的發揮,而廣州的政策更是由于遇到重重阻力而“流產”。因此要進一步加強住房公積金管理機構的法制化建設。不斷提高住房公積金管理機構的內部管理水平,嚴格依法依規辦事,維護公積金繳存者的合法權益,保證住房公積金制度的健康、穩定發展。
住房問題關系到國計民生,將住房公積金納入社會保障制度非常必要。隨著住房公積金制度的進一步改革,其存在的問題將會得到有效解決,社會保障水平會有所提高,社會保障體系將更加完善。
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第6篇：現行公積金政策范文
[關鍵詞]住房公積金;運營模式;效果
“居者有其屋”是人類最基本的要求,也是一個國家和人民經濟及生活水平最基本的反映。政策性住房金融是一國住房金融的重要組成部分,是實現“居者有其屋”,維護社會穩定的有效調控手段。就現有住房公積金制度而言,它可近似看做我國的政策性住房金融。實行住房公積金制度是我國住房制度改革的一項重要舉措。但是近年來,住房公積金制度在保障性、互、公平性等方面受到了質疑,表現為住房公積金受益面窄、資金使用率不高、對中低收入繳存者支持力度不夠、對富人和窮人的購房能力沒有發揮調節作用等。
一、我國住房公積金制度運行現狀
根據《住房公積金管理條例》規定,我國住房公積金制度實行“住房公積金管理委員會決策、管理中心運作、受托銀行專戶、財政監督”的管理原則,實行屬地化的管理體制。目前全國在343個設區城市設立直屬城市人民政府的住房公積金管理中心,絕大多數都實現了分部、分中心與本部之間的統一決策、統一管理、統一制度、統一核算,全國住房公積金管理從業人員約1.5萬人。 住房公積金繳存職工人數逐年增多,截至2010年6月末,實繳職工8 028.4萬人,比2002年末增長了32.8%,繳存覆蓋率(期末實繳職工人數/在崗職工人數)為69.7%。資金歸集方面,住房公積金歸集規模逐年增大,截至2010年6月末,繳存總額2.90萬億元,是2002年末的7.1倍;繳存余額1.61萬億元,是2002年末的5.6倍。資金使用方面,住房公積金個人貸款和提取規模逐年上升,受益家庭逐年增加,截至2010年6月末,累計發放個人住房貸款1 247.88萬筆,是2002年末的21.6倍;個人貸款總額1.67萬億元,是2002年末的10.5倍;個人貸款余額9 872億元,是2002年末的8.7倍;累計提取總額1.29萬億元,是2002年末的10.8倍。
但是,在看到住房公積金制度取得成效的同時,我們還要清醒地認識到公積金在運營過程中還存在的不足和缺陷。隨著我國多種經濟成分、多種用工制度共存以及用人單位和地區之間的經濟狀況差別的增大,住房公積金在執行過程中存在的公平缺失現象也日漸顯現。近年來全國大部分城市房價暴漲,老百姓的買房難問題已經成為一個嚴肅的社會問題。而旨在為老百姓提供住房保障,讓人民能安居樂業的住房公積金資金的運營,卻并沒能發揮出應有的作用。另外,隨著住房市場化的推進,各地住房公積金管理中心不斷減少購買國債,以滿足繳存職工個人貸款需求,國債余額總體呈不斷下降的趨勢。截至2010年6月末,全國住房公積金購買國債余額為355.30億元,比2004年減少了31.1%。這樣下去,不但沒有徹底解決低收入群體買不起房的現象,還影響了公積金的保值增值。如何在國家政策的許可范圍內提高住房公積金的經濟效益和社會效益,如何管好用好住房公積金,讓中國古老的“居者有其屋”的理想能夠在社會主義得到徹底實現,已成為當前我國亟待解決的課題。
二、我國現行住房公積金運營模式構成
(一)住房公積金運營機構
1.住房公積金管理中心。住房公積金管理中心,是不以營利為目的的獨立的事業單位,主要職責是負責住房公積金的日常管理工作。根據新《條例》第11條規定,住房公積金管理中心職責有以下七項:編制、執行住房公積金的歸集、使用計劃;記載職工住房公積金的繳存、提取、使用等情況;負責住房公積金的核算;審批住房公積金的提取、使用;負責住房公積金的保值和歸還;編制住房公積金歸集、使用計劃執行情況的報告;承辦住房委員會決定的其他事項。
2.受委托銀行。根據新《條例》第12條規定,住房公積金管理委員會應當按照中國人民銀行的有關規定,指定受委托辦理住房公積金金融業務的商業銀行;住房公積金管理中心應當委托受委托銀行辦理住房公積金貸款、結算等金融業務和住房公積金賬戶的設立、繳存、歸還等手續。住房公積金管理中心應當與受委托銀行簽訂委托合同。
(二)住房公積金運營資金的籌集方式
1.住房公積金的資金來源。住房公積金資金的來源是雙向的,有個人部分和單位部分。根據住房公積金制度的規定,由各單位對本單位應參加住房公積金的職工,在每個月發放工資時,按照規定的繳交比例扣出,這兩部分住房公積金都歸職工個人所有。
2.住房公積金的籌集原則。歸集的住房公積金個人部分從職工個人工資中提取,單位部分具體有三種情況:若是行政事業單位,從預算經費中提取并列入財政預算支出;若是企業,則從企業利潤或成本中提取;若是非全額預算的事業單位,則按預算與自收自支經費的比例,分別從預算支出和自收自支經費中提取。
3.住房公積金籌集的具體形式。一是財政統發工資單位財政代扣代繳方式;二是同城特約委托收款方式;三是單位送繳方式。
(三)住房公積金運營方向
我國住房公積金的主要運營方向是:住房公積金的存儲、個人貸款和購買國債。
1.住房公積金存儲。各個住房公積金參加單位每月代扣和提繳了住房公積金后,按照設立好的賬戶存入由住房公積金管理部門委托好并指定的銀行,即完成了住房公積金的存儲。公積金中心可獲得除去返還給公積金繳存職工的利息后的銀行存款利息收入,實現公積金增值收益的一部分。
2.住房公積金貸款。這是住房公積金一個重要用途,體現了住房公積金的互。住房公積金貸款對貸款對象、用途、期限、額度、利率和還款方式等都有具體規定,住房公積金貸款僅限于職工個人用于住房有關的消費。
3.保值增值性投資。為防止資金的貶值或利率倒掛,公積金沉淀資金在制度規定的范圍內可進行保值增值。為有效控制風險,我國通常只允許國債等風險相對較小的投資,對投資規模也有控制。
(四)住房公積金運營決策體制
住房公積金管理委員會,是住房公積金運營管理的決策機構。其主要職責是:依據有關法律、法規和政策,制定和調整住房公積金的具體管理措施,并監督實施;根據《條例》第十八條的規定,擬定住房公積金的具體繳存比例;確定住房公積金最高貸款額度;審批住房公積金歸集、使用計劃;審議住房公積金增值收益分配方案;審批住房公積金歸集、使用計劃執行情況的報告。
(五)住房公積金運營成果的分配
公積金運營成果主要指公積金增值收益,應按下列順序進行分配:
1.住房公積金貸款風險準備金。根據《住房公積金財務管理補充規定》,建立住房公積金貸款風險準備金的比例,按不低于住房公積金增值收益60%核定,或按不低于年度住房公積金貸款余額的1%核定,從住房公積金增值收益中分配。
2.上交財政的公積金中心管理費用。住房公積金管理中心按照規定的標準編制全年預算支出總額,報本級人民政府財政部門批準后,從住房公積金增值收益中上交本級財政, 由本級財政撥付。
3.城市廉租住房建設補充資金。住房公積金增值收益扣除貸款風險準備金和管理費用后的余額要全部用于廉租住房建設。
三、現行住房公積金運營模式效果評價模型
(一)收支平衡模型
根據住房公積金的性質,公積金的運作是非營利的,應當遵循以下原則:公積金的業務收入扣減業務支出的增值收益恰好彌補管理費用和風險準備金。也就是說,增值收益以更高的公積金繳存利率或更低的公積金貸款利率返還給公積金儲戶。
住房公積金的業務收入包括委托存款利息收入、委托貸款利息收入、增值保值投資收入和其他收入(例如住房公積金逾期貸款的罰息收入、逾期不辦理住房公積金的罰款收入等);業務支出主要包括住房公積金利息支出和手續費支出。如果忽略罰款等小額收入,把手續費等非公積金利息支出看做是管理費用的一部分,定義R為業務收入,P為業務支出,則有:
R=L×rL+B×rf+S×rs’ (1)
P=D×rs (2)
基于以上原則,可以建立模型:
L×rL+B×rf+S×rs’-D×rs =M+T (3)
其中L為公積金貸款余額,B是除公積金貸款外進行的其他增值保值投資(例如購買國債等),S為委托存款專戶余額,D為公積金繳存余額,M為管理費用,T為提取的風險準備金,rL、rf、rs’、rs分別表示公積金貸款利率、投資收益率、專項委托存款利率及公積金繳存利率。
(二)管理費用及風險準備金模型
住房公積金管理費用是必然發生的支出,而且關系到住房公積金中心員工的切身利益,因此完全可以建立在績效的前提下,確定為一個基本額度和一個彈性額度的和,基本額度是維持公積金中心運作的最低額度,彈性額度可以是上年度凈增值收益的一定比例。即
M=A+m×V (4)
其中A為管理費用的最低額度,即僅能維持公積金運作的最低額度,m是管理費用彈性額度計提系數。V為公積金凈增值收益,即住房公積金業務收入與業務支出的差額減去風險準備金。
風險準備金是公積金貸款的風險損失準備,是公積金所有者為了使公積金保值增值必須讓渡的一部分權益,因此應當從增值收益中提取,但是具體額度要隨貸款總量和風險大小而變化,風險準備金可以表示為貸款余額的一定比例,即
T=t×L (5)
其中,t是風險準備金計提系數。
將公式4和公式5代入公式3中得:
L×rL+B×rf+S×rs’-D×rs =A+m×V+t×L
(6)
由于V=R-P-T= L×rL+B×rf+S×rs’-D×rs -D×rs-t×L,D=L+B+S,公式6可整理為:
(rL-t)×L+B×rf +(D-L-B)×rs’- D×rs = A/(1-m) (7)
(三)住房公積金運作模型內生變量互動分析
在公式7中,銀行專戶存款利率rs’、國債收益率rf是外生變量,rL、rs、D、L、B是內生變量,A、m、t是系統內相對穩定不變的量。內生變量之間有如下關系:
用于增值保值投資額B增加,其他不變。一般的,國債收益率要高于銀行專戶存款利率,否則公積金中心將無須進行增值保值投資。則國債收益的增加額大于銀行專戶存款利息的減少額,倘若要維持等式平衡,只能增加公積金存款利率rs或者降低公積金貸款利率rL。
用于公積金貸款的額度L增加,其他不變。一般的,公積金貸款利率要高于銀行專戶存款利率,當公積金貸款額增加,也只有通過增加公積金存款利率rs或者降低公積金貸款利率rL才能維持等式平衡。
公積金繳存余額D增加。通常公積金存款利率要比銀行專戶存款利率高,當公積金繳存余額增加時,如果公積金貸款和增值保值投資保持不變的話,就會導致公積金存款利率rs下降或者公積金貸款利率rL上升。
(四)結論
由住房公積金運作模型內生變量互動分析可以得出:在滿足相對公平的運作管理的條件下,增值保值投資額、公積金繳存余額和公積金貸款余額與公積金存貸款利率存在一定的互動關系。當增值保值投資額、公積金繳存余額和公積金貸款余額中任何一個變量發生變動時,住房公積金存款利率或者住房公積金貸款利率也要發生相應變化。然而,公積金存貸款利率按國家規定是固定的,國家統一調整,不能隨公積金發展狀況進行調整,必然使公積金收支失去平衡,導致一系列不公平和效率低下。
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[4]嚴太華,馮祈善,徐瑾. 商業銀行風險準
第7篇：現行公積金政策范文
關鍵詞：住房；公積金；管理；制度
一、住房公積金制度之發展現狀
（一）住房公積金制度的積極功能
住房公積金制度是我國在推行住房制度改革過程中，為解決城鎮職工住房消費問題而推行的一項強制性的長期住房儲金制度。作為住房實物分配向貨幣分配機制轉換的重要形式，它已成為基礎性制度和核心制度。經過十多年的探索實踐和制度創新，已經初步形成“單位資助、個人繳存、互助貸款、廉租保障”的政策體系，住房公積金在一定程度上解決了中低收入家庭住房問題，改善了居民消費結構，促進了住房消費。
（二）住房公積金制度的發展態勢
隨著國家經濟體制改革的不斷深入，住房公積金制度與國民經濟的發展和人民生活日趨密切。首先，住房公積金通過個人繳納、單位資助、長期存儲的方式，建立的職工的自我保障機制。其次，住房公積金制度是改革住房分配制度，把住房實物轉變為貨幣化分配的重要手段之一。最后，住房公積金制度為城鎮職工積累了一筆長期、穩定的政策性住房儲金，提高了職工的住房保障能力，促進了政策性住房金融體系的建立。
二、完善現行住房公積金管理制度的重要性
（一）建立住房社會保障體系的重要基礎
我國現有城鎮居民4.9億人，到實現“全面小康”的2020年，我國城市化水平將達到55-60%，城鎮居民將增長到8-8.5億人。在此期間約有3億左右的新增城鎮人口需要解決住房問題。同時，原有城市人口改革住房條件的需求也很迫切。這就必須進一步發揮公積金制度的作用，切實管好用好公積金，鞏固和發展住房制度改革的成果。
（二）提高公積金使用效益的根本保證
公積金使用有“低存低貸”的特點，更適合廣大中低收入城鎮居民貸款購房的需要。目前，由于一些地方公積金管理混亂，服務質量差，公積金使用效益不高，必須盡快改變這種狀況，努力提高公積金的管理和服務水平，確保資金安全，搞好資金運用。
（三）防范公積金風險的有效措施
住房公積金制度在公積金決策和管理方面暴露出來的問題，嚴重影響公積金的安全運行，這不僅會造成巨大的經濟損失，而且將失信于民，滋生腐敗，影響社會穩定。加強公積金管理，最主要、最迫切的是防范公積金的風險，必須采取有效措施，加強管理，強化監督，堵塞漏洞，化解和消除潛在風險隱患，確保住房公積金安全運行。
三、住房公積金制度執行中存在的問題
（一）保障功能范圍小
由于政府職能轉變；事業單位改革，財政供養人員逐步減少；國有經濟戰略性調整，國企改制，國有單位職工也將減少；很多非公有制單位的職工：個體工商業者、社會自由職業者、進城務工人員尚未參加住房公積金制度；非公有制經濟單位基本上游離于制度之外等因素都在一定程度上影響了住房公積金的歸集。因此，住房公積金制度覆蓋面范圍有縮小的趨勢。
（二）地區發展不平衡，行業繳存差距大
城市經濟發展的不平衡，導致區域間業務發展的不平衡性進一步加大；職工住房公積金繳存余額存在較大差異，職工公積金余額最高的有十幾萬元，最低的只幾千元，折射出職工在工資收入上存在不公平現象。過大的繳存差距有損制度的和諧。
（三）住房公積金的效用不高，業務范圍有待拓展
就全國而言，2007年末，住房公積金使用率（個人提取總額、個人貸款余額與購買國債余額之和占繳存總額的比例）為74.58%，住房公積金運用率（個人貸款余額與購買國債余額之和占繳存余額的比例）為57.24%。巨額資金沉淀于銀行，部分地區運用率不足30%。有的地方公積金個人住房貸款余額占公積金歸集余額的比例為60%，說明資金使用還沒有最大限度地投入到住房消費市場。如何一方面加大資金籌集力度，拓寬籌集渠道，另一方面，在繼續加大個人住房公積金貸款投放的同時，實現資金的多元化投資和運作，確保資金的保值增值，使住房公積金受惠于民，是一個亟待解決的現實問題。
（四）管理機構尚未完全理順，監管機制不完善
由于住房公積金管理機構缺乏必要的約束機制和監督機制，挪用住房公積金等違法亂紀現象時有發生，這不僅嚴重影響了管理中心的聲譽，而且也嚴重影響著住房公積金制度的發展。
（五）住房公積金政策法規不配套，行政執法難
《住房公積金管理條例》雖然對住房公積金的繳存、提取、使用、管理機構、監督等問題做出了明確的規定，但沒有相應的實施辦法和具體的操作規程。國家相關部門出臺的有關政策與住房公積金的有關政策不配套、不嚴密，增加了執行的難度。一些單位和企業受眼前利益和狹隘思想的驅動，對建立住房公積金制度重視不夠，認識不夠到位，總是強調各種困難拖欠公積金，有些職工也對這項制度漠不關心，形成了業內人士所歸納的“法人不執法，主人不做主”的狀況，造成推行住房公積金制度更為艱難。
四、完善住房公積金制度的對策建議
（一）強化歸集，擴大覆蓋面
加強住房公積金的宣傳工作。通過大力宣傳住房公積金制度的重大意義，努力使住房公積金制度真正深入人心、家喻戶曉，為深入推進住房公積金制度創造良好的輿論環境和群眾基礎。按“明確重點、狠抓難點、依法管理、積極促繳”的思路，采取有計劃分步驟實施的辦法，逐個解決系統、領域的問題，積極推進公積金制度向非公有制經濟領域延伸，把公積金制度的覆蓋面擴大到外資、民營、私營企業和組織。開拓在農民工中實行住房公積金制度，將他們納入城市住房社會保障體系。嚴格執行國家關于住房公積金的歸集比例規定，對于高收入者公積金的繳存額實行限高封頂政策，防止不同階層公積金繳存差距擴大化，建立和諧發展的公積金制度。
（二）建立規范化的運營管理制度和完善的內部管理制度
大力推進住房公積金管理的標準化、規范化，進一步健全和完善住房公積金歸集、提取、貸款、財務、計算機系統、檔案管理等業務管理辦法，規范業務流程和操作規程。同時要認真研究如何健全內部控制制度的問題，借鑒商業銀行普遍實行的內部控制制度，制訂行之有效的內部控制措施，通過網絡管理系統，加強對分支機構和業務經辦網點日常業務活動的監督，形成管理中心相關部門和崗位之間的相互制衡機制，保證住房公積金各項業務活動的正常進行，最大限度地防范和控制資金風險。
（三）提高公積金的效用，促其保值增值
因地制宜確定個人住房公積金貸款運作方式，注意兩點：公積金歸集與個人住房貸款方式的協調一致，能夠實現以貸促繳；最大限度地化解風險，保證公積金的流動性、安全性和增值性。
為最大限度地發揮住房公積金制度在提高職工住房支付能力中的作用，體現住房公積金的社會“保障性”，要從三個層面抓好落實工作，進一步提高公積金的使用率。積極支持職工直接使用公積金用于購房、還貸、維修和支付房租，為改善職工住房條件助一臂之力，通過公積金的資金運作，努力實現增值收益，充分發揮住房公積金制度的社會保障作用。
（四）發揮縣人民政府的積極性，加強縣級住房公積金制度的建設與管理
要認真研究如何發揮縣級政府積極性的問題。住房公積金的歸集依賴于當地政府的通力配合與協作，在現階段，管委會形成的決議的執行以及住房公積金的歸集、繳存比例的調整、逾期貸款的清收等，如果離開了當地政府的支持與配合，僅靠市管理中心與縣分中心的力量是不夠的。
（五）完善住房公積金管理監督機制
為了確保住房公積金歸集、使用、管理的安全有效，必須建立和完善上下監督、同級監督機制和體系：堅持住房公積金管理政務公開；提高職工個人明細賬的透明度、賦予職工“四權”（即知情權、使用權、監督權、所有權）；采取各種措施保證住房公積金的安全運營，防止資金流失和信貸風險。地方財政部門通過定期檢查資金運營賬務，監督評價資金經營狀況；審計部門通過審查資金來源，使用投向及使用結果，考核資金負債、成本效益、合規經營、服務質量等指標，做出審計結論，全面檢查資金歸集使用的合規性和合理性；金融主管部門主要借助于各種金融法規，檢查規范住房公積金管理的金融合法性；司法部門則從法律的角度對“中心”的資金管理及繳存者行為的規范進行監督，對各種住房公積金管理使用糾紛進行審理裁決，依法維護住房公積金管理使用的公正性。
總之，要樹立科學發展觀，與時俱進，加強調查研究，開拓進取，不斷適應新的形勢要求，及時研究新情況，努力解決新問題，用創新的思維，創造性地開展工作，這是保持住房公積金制度持續、健康發展的根本出路。
參考文獻：
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2、洪敏,胡建華.必須建立完善的內控制度[M].住房公積金研究,2007(1).
第8篇：現行公積金政策范文
【關鍵字】住房公積金制度；住房體制改革；金融；政策
1 我國住房公積金的屬性及特點
國務院將住房公積金的屬性歸結為“個人繳交，單位資助，所有權歸個人。”從其使用情況及現狀來看，其功能可表述為：公積金的繳存人按時繳存住房公積金，可以在住房消費時可以獲得較低利率的公積金貸款支持。我國現行的公積金制度存在強制性、政策性以及義務性的特征，同時住房公積金制度也是一種長期性的儲蓄制度，住房公積金作為一種“專款專用”的住房保障金，對于員工來說同時具有工資性的特征，即單位(包括：國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業，以及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體等)按照職工工資的一定比例，為員工繳存住房公積金，從而達到轉換分配機制的目的。
2 我國住房公積金制度面臨的問題
一項制度的發展過程，難免遇到這樣那樣的問題，住房公積金也不例外，目前影響我國住房公積金充分發揮其政策性住房金融作用的因素主要有：
2.1 部分地區房價絕對水平較低，繳存職工負債消費意識較淡，一般都通過多年積蓄現金購買住房，這也直接導致了部分地區公積金繳存較高，大量資金沉淀，常年低收益水平運作。
2.2 由于住房公積金管理中心是事業單位，市場競爭意識不強，推廣力度較弱，許多繳存職工并不了解，繳存住房公積金能夠為其帶來由政府補貼的“低息”貸款。反觀商業銀行，由于個人住房貸款一直是銀行的“優質品種”，很多商業利用自身營業網點多，手續方便快捷，貸款品種豐富的優勢，在很大程度上擠占了大量市場份額。同時由于住房公積金貸款額度的限制，很多消費者需要辦理組合貸款，額外多支出很多相關費用，往返銀行和公積金辦理機構多次，這也在很大程度上影響了購房者選擇公積金貸款。
2.3 住房公積金制度也存在分配不公的問題。住房公積金是按繳存職工的工資總額乘以繳存比例繳納，工資越高者享受單位繳納部分越多。這部分職工多為高職、高知人群，使用公積金的可能性往往較低；而渴望用公積金買房的年輕人，公積金又少得派不上用場。再加上近年來私企員工、沒有單位的自由職業者大量出現，住房公積金的覆蓋率不升反降。
2.4 住房公積金運行缺乏有效監督一雖然住房公積金是強制性的住房儲金。在地方或部門利益的驅使下，對公積金管理“行政化”，不可避免地導致擠占、截留、挪用公積金的現象屢屢發生，同時，由于住房公積金不屬于財政資金，雖然條例規定財政部門負責對住房公積金進行監督，但財政部門本身并不是職工個人的代表機構，只是依照現有法規進行審核而已，并無其他權責，這樣的監督機制在效能上會受到影響，使得住房公積金的監督流于形式。
3 我國住房公積金制度的發展建議
3.1 對住房公積金管理條例進行再修訂，明確規定各級住房金管理中心為直屬于城市人民政府的財政全額撥款的事業單位或推公管理單位，并明確規定其行政級別，或直接定位為執行企業化管理的自收自支事業單位，或是直接轉為住房銀行，不再冠以行政級別，以對目前現五花八門的機構設置進行規范。
3.2 修改完善《住房公積金財務管理辦法》。對貸款風險準備金和事業單位管理費的提取比例及辦法作出明確規定，一方面應降低貸款風險準備金過高的提取比例，另一方面也要對公積金管理中心管理費的提取比例和激勵措施作出明確規定，以充分調動單位員工的主觀能動性和領導者的責任心；對于貸款風險準備金的提取比例可以確定為增值收益的40％，在確保貸款風險準備金足額提取和有效積累的同時，可以借鑒社保資金管理辦法，規定貸款風險準備金提取額達到貸款余額的50％時不再提取，不足時再予補提；公積金管理中心管理費的提取比例可以視單位性質的不同確定不同的提取比例，若條例將公積金管理部門定位為全額撥款單位，提取比例除其工資性支出等剛性支出外可定為20％，若定位為自收自支單位，提取比例除工資等剛性支出外可以確定為30％，總之要能充分保證公積金管理部門的正常運轉和事業發展的正常需要。同時，增值收益剩余的部分應明確作為繳存人所共有的公共基金，當該基金達到繳存人存款總余額一定的比例時可以按比例轉增給所有繳存人，以真正體現誰所有誰受益的原則。
3.3 修改完善與公積金結息有關的規定，將住房公積金結息年度的規定改為與會計核算年度相一致，即以每年的12月31日為結息日，結息年度為每年的1月1日至12月31日，以解決住房公積金結息年度和住房公積金繳存年度與住房公積金預算年度和住房公積金會計核算年度不一致的矛盾。即使結息日不作改變，也要明確規定住房公積金的繳存年度為每年的1月1日到每年的l2月31日，各單位一年一調整的住房公積金繳存工資基數也都統一在每年的一月份進行。
3.4 增加相關的管理條款，規定各地的住房公積金中心實行全省或全國聯網調度，跨地區調度使用的資金比照商業銀行之間的同業拆借資金進行處理，以改變各地區之間資金不能借貸流通使用的現狀，加強各地區之間資金的交流合作，合理調度各地閑置的住房公積金，提高住房公積金的使用效率，為真正需要解決住房問題的中下層老百姓謀更多的福祉。
3.5 修改有關的條款，明確規定全國各地實行統一的住房公積金繳存基數和繳存比例，繳存基數為職工本人上一年度的月平均工資數額，繳存比例為單位個人各10％，任何地方和單位不可以擅自提高繳存基數和比例。避免人為的的再次擴大不同行業不同部門之間不同人員的收入差距，同時預防收入差距不斷擴大引發的各種社會矛盾。
3.6 健全外部控制監管制度。相關監管部門必須各施其職，在公積金管理的審慎性、適應性、有效性、嚴肅性上采取有效措施，確保公積金規范運作。四是要完善信息披露制度，按照省住房公積金監管辦要求的信息披露的原則、標準、內容、形式和責任人，在當地主流媒體上，及時、充分、客觀地披露自身組織結構變動，特別是對其業績、流動性、風險、控制權、戰略發展有重大影響的信息，提高運作的透明度。充分發揮會計師事務所、資產評估事務所、律師事務所、資信評級機構等中介機構的力量，提高社會公眾對信息披露的參與程度與監督力度，以更客觀、全面、真實地反映住房公積金整體風險、收益。
4 結束語
伴隨著中國房地產市場的快速發展，住房公積金也在摸索著更完善的管理模式，追尋著更適合中國國情的制度規范。以上談到的幾個問題是我國住房公積金制度在快速發展過程中不可避免地產生的一系列難題，隨著政策的進一步深化研究，憑借著實踐中汲取的更好的管理經驗，我們相信我國的公積金制度一定會更加完善，在推動房地產市場健康有序發展、加快住房建設，特別是廉租房建設，以及幫助廣大城鎮居民改善住房條件、促進經濟增長方面發揮更加重要的推動和保障作用。
參考文獻
第9篇：現行公積金政策范文
關鍵詞：供給側改革；住房保障體系；公積金制度
中圖分類號：F299.233.1 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）015-00-01
一、當前住房公積金制度存在的問題
我國住房公積金制度當前面臨的問題，主要從以下三個方面進行分析：住房公積金繳存制度的問題；住房公積金的投資、分配使用問題；住房公積金的監管制度問題[1]。
（一）住房公積金繳存制度的問題
在我國現行住房公積金繳存制度下繳存率較低。城鎮中的企事業單位是主要的住房公積金的繳存人員，按照國家規定，城鎮單位需要按時繳存一定比例的住房公積金額度。但部分民營企業通過少繳存住房公積金來節約成本[2]。同時住房公積金繳存沒有嚴厲的強制措施，和法律法規，城鎮個體工商戶基本不繳存住房公積金。另一方面，住房公積金不在勞動爭議調解仲裁范圍之內，沒有相關部門能夠有效解決發生的糾紛。這些都是住房公積金繳存覆蓋面低下的原因，與國家新型城鎮化建設方針不相適應。
（二）住房公積金的投資、分配使用問題
2016年的住房公積金提取率為70.20%，至年末公積金繳存余額達到45627.85億元。由此可見，目前的住房公積金資金閑置嚴重，使用效率不高，投資渠道也比較少，存在制度缺陷。住房公積金的利用率低導致產生大量的余留資金，但住房公積金投資渠道少成為保值增值難的重要原因。出于對政策風險和資金風險的擔憂，多用于國債購買、專戶存款、個人住房貸款、保障房建設項目貸款等的利息收入，投資回報率較低。在公積金分配使用方面，高收入家庭購房能力較強，使用住房公積金的比例高于低收入家庭，公積金補貼逆向傾斜的現象體現了制度的不公平性。
（三）住房公積金的監管制度問題
從管理方面來看，當前公積金的管理決策機構是公積金管理委員會，管理中心負責公積金的日常運作，銀行負責存儲繳存的住房公積金，財政、住建、央行和審計等部門負責監督工作。其中管委會和管理中心存在權責定位不明確、履職不到位的問題[3]。作為決策機構的住房公積金管理委員并非常設機構、也非獨立法人，其作用有限，造成職能虛化的結果[4]。而管理中心由于缺乏專業投資人才和有效的資金管控、審計、風險監控機制，其資金多閑置在銀行，獲得微少利息收益，同時各公積金中心只在本城市封閉運行，各自為政，無法形成高效的資金調配機制，無法進行異地流轉使用將對繳存人造成一定的影響。多部門監督易出現協調配合不足、監督力量分散、監督不力的現象，公積金存在不規范使用的風險。
二、我國住房公積金制度的改革途徑
住房公積金在我國的定位是準公共產品，是我國住房保障體系中政策性住房金融核心。我國建立多層次的住房公積金管理機制非常有必要，以成為住房保障體系的強有力后盾。對于我國當前住房公積金制度所面臨的問題，需要改革存在的不足、有效推進省級層面、全國層面的統一管理制度，以提升住房公積金的繳存率、利用率和優化配置率，建立適應我國供給側改革背景下新型城鎮化的要求，滿足住房保障體系發展需求的住房公積金管理制度[5]。
（一）改革住房公積金的繳存、分配使用、監管等環節的不足
為提高城鎮居民的住房公積金繳存率，可以擴大繳存對象的范圍，在現有公積金繳存制度的基礎上增加個人自愿繳存的方式，使每個城鎮工作人員都可以享受住房公積金的優惠政策。還可以實施住房公積金差異化繳存，根據家庭收入水平、繳存額度實行不同的繳存利率和繳存額度。在住房公積金的使用環節上，通過減少對職工提取公積金的限制，使公積金高效用于購房、自建、支付房租、裝修等個人需求，還可以通過實行貸款差異化利率將公積金傾向于低收入家庭。在住房公積金的管理監管環節上，可以推廣全國住房公積金聯網監控，加大公積金運作透明度和效率。
（二）在省級、全國層面成立跨地市機構來協調統籌全國住房公積金
各省分別成立省級住房公積金管理中心，將各地市級所管理的公積金余額進行統一管理運作，實現各地市資金的相互調用，提升優化配置效率[6]。設立全國性的專門針對住房公積金的政策性銀行補充住房市場融資機制和住房保障體系，它是由中央財政直接注資，成為儲蓄型的住房政策性銀行，實行全國統一運作原則，實施全國跨區域性的資金調配，加強整體抗風險能力，能夠合理分散住房信貸的區域性風險，成立區域性的住房金融風險防火墻，用以解決我國當前公積金制度所面臨的問題。
（三）規范住房公積金的使用流程
對于申請人資料和抵押項目的情況要進行詳實的核實，并需要健全住房公積金的貸款管理機制，保證住房公積金的使用安全，預防住房公積金貸款使用的初期風險；對于住房公積金貸款中期風險防范，可以對于貸款的額度以及期限進行管控。對于住房公積金貸款后風險防范，需要對貸款的還款情況和還款質量進行追蹤，分類管理。
三、結論與建議
供給側結構性改革是國家從社會經濟可持續發展角度提出的一項重大戰略部署，也是一項制度上的調整，對于公共政策的供給方式而言，需要具備更高的效率。我國的住房公積金制度是關系到民生和社會保障，也需要從供給改革入手。在經濟新常態的背景下，我國住房公積金制度需要加強供給改革力度，通過我國住房公積金制度完善來滿足普通群眾多層次的需求，最終實現住房公積金惠及民眾的目的。
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