銀行信用風險防控措施精選(九篇)
前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的銀行信用風險防控措施主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。
第1篇：銀行信用風險防控措施范文
關鍵詞：商業(yè)銀行；信用風險；經(jīng)濟新常態(tài)；金融科技；業(yè)務轉型
現(xiàn)階段市場經(jīng)濟是高度發(fā)達的，也可以說是信用經(jīng)濟的時代。追溯金融行業(yè)經(jīng)營中的風險點、業(yè)務開展中出現(xiàn)的逾期、不良狀況，可以看出商業(yè)銀行對信貸風險管理的必要性，特別是信用風險全過程研判尤為重要。
1商業(yè)銀行業(yè)務轉型的特點
1.1服務對象多元化
隨著科學技術的不斷發(fā)展，金融科技為廣大居民的生活帶來許多便利。為擴大便利渠道，商業(yè)銀行和金融科技公司必須共同努力，為大眾提供一個融合金融產(chǎn)品和服務的多元化應用平臺。現(xiàn)階段類似微信平臺的應用軟件越來越多，這些軟件都以原有的社交模式為基礎，拓展了商業(yè)模式和服務功能，還實現(xiàn)了銀行提現(xiàn)、購物等諸多實用功能。例如，抖音平臺可以通過觀看視頻獲得金錢獎勵，還可以進行相應的購物。商業(yè)銀行以不斷提供多種服務以滿足不同客戶的需求。多元化金融服務意味著商業(yè)銀行越來越多轉向綜合或混合業(yè)務活動，在金融科技新規(guī)下，商業(yè)銀行應繼續(xù)擴大與信托、投資公司、保險公司、上市公司和有影響力的金融科技公司的合作，打造適應混合經(jīng)營，以服務更多客戶。商業(yè)銀行多元化目標意味著商業(yè)銀行不僅要追求直接目標，還要追求間接目標。通過精心規(guī)劃、設置中間業(yè)務以及廣泛的銀信合作等，直接、間接地為廣大客戶提供更為優(yōu)質(zhì)的服務，最終目的是獲得穩(wěn)健的經(jīng)營成果。
1.2服務領域個性化
隨著金融技術的大力發(fā)展，人們對于金融行業(yè)的服務要求也發(fā)生了變化，更加注重服務的形式，并且對企業(yè)發(fā)展中的智能化、個性化服務的要求日漸增多，在服務過程中越來越注重用戶體驗；企業(yè)客戶也希望銀行通過全面和量身定制的服務提供附加值。由于我國目前金融市場的結構，我國的金融服務主要集中在網(wǎng)絡貸款和移動支付等領域。微信支付、云閃付等平臺在消費者中的普及度和接受度非常高，這些應用軟件都體現(xiàn)出金融科技的蓬勃發(fā)展。為了更好應對金融科技遇到的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，需要不斷進行學習升級專業(yè)能力，積極借鑒與金融科技密切相關的實踐經(jīng)驗，加大開發(fā)個性化服務的力度。在金融科技環(huán)境下，商業(yè)銀行將通過自主研發(fā)或租用融合大數(shù)據(jù)、云計算等高端技術鏈，來完善自身的金融科技平臺，以此為客戶提供更加全面、高效的優(yōu)質(zhì)服務。
1.3金融產(chǎn)品規(guī)模化
隨著金融科技的出現(xiàn)，創(chuàng)新的金融科技產(chǎn)品在我國蔓延開來，金融科技產(chǎn)品推出快，發(fā)展前景良好。許多金融科技公司積極應用和推廣大數(shù)據(jù)及云計算技術進行數(shù)據(jù)挖掘和專業(yè)分析，使金融服務更加普惠便捷。金融科技公司對金融產(chǎn)品的廣泛使用令人震驚，也極大刺激和推動了商業(yè)銀行積極應用金融科技，開發(fā)大型金融產(chǎn)品。
2商業(yè)銀行發(fā)展過程中對于信用風險理論的界定
2.1關于信用風險的界定
信用風險一直都是商業(yè)銀行發(fā)展中，最難處理的問題。信用風險在傳統(tǒng)上的定義是指當事人不遵守約定，不按照相關約定進行債務償還的風險；同時也指銀行的債務到了約定的還款日期，但是還款人員卻因為個人原因或其他情況，無法在規(guī)定的時間內(nèi)將所拖欠的金額進行償還，這會給貸款人的各項業(yè)務帶來嚴重的信用風險。此外，還可以通過廣義和狹義兩個方面對信用風險的理念進行定義。廣義上的信用風險實際上與對于商業(yè)客戶破產(chǎn)的風險直接相關；狹義上的信用風險主要指的是我國各大型商業(yè)銀行存在的信用風險，這種情況的影響因素可以劃分出內(nèi)外兩部分。第一，所有影響信用風險的外部因素，如自然災害、社會和政治沖擊等，都是由外部力量決定的，其中一些是不可逆轉的，同樣也不會根據(jù)個人的想法做改變。第二，通常需要考慮能夠影響信用風險的內(nèi)部因素，例如信貸量、銀行政策、期限和收益率等。
2.2關于商業(yè)銀行發(fā)展中信用風險的界定
想要更好的明確信用風險，能夠明白其在商業(yè)銀行發(fā)展中的重要性，有必要對商業(yè)銀行的信用風險進行理論上的明確界定，減少因為理念混淆所產(chǎn)生的各種負面影響。在進行各種經(jīng)濟理論演變的總結中，不難發(fā)現(xiàn)各經(jīng)濟學者對于信用風險的不同看法，并且還都提出了各自的觀點。當前理論界最重要的表述如下：（1）銀行業(yè)操作性的風險實際上就是商業(yè)銀行的信用風險受各種不確定性因素的影響，而導致其他資金流失的機會存在；（2）問題是關于商業(yè)銀行信用風險考慮的主要原因，是債務人在貸款時能否按期得到足夠的資金和能力，也是導致借款人出現(xiàn)違約的主要風險；（3）銀行的信用風險主要是由不確定性等因素造成，貸款資金有時也會在銀行業(yè)務的正常經(jīng)營和管理中遭受損失；（4）與銀行信用風險、不良貸款、其他相關比率有關。
3信用風險對商業(yè)銀行的重要意義
信用風險雖然會導致?lián)p失，但是有時也會產(chǎn)生經(jīng)濟優(yōu)勢。信用風險體現(xiàn)在金融風險的方方面面，它是金融市場本身的一個屬性，對交易和信用交易具有一定的調(diào)節(jié)作用。信用風險按照定義也是一種風險，在發(fā)生信用風險的時候也會為企業(yè)或人員帶來嚴重的損失。很多時候，信用風險會給商業(yè)銀行帶來更為直接的經(jīng)濟損失。有時，信用風險所造成的經(jīng)濟損失是非常高的。但是，要知道收益與風險并存的。在風險居高不下的時候，其伴隨的收益現(xiàn)象也是非常樂觀的?，F(xiàn)代商業(yè)銀行在風險之后追求利潤。因此，信用風險越高，風險溢價就越高，風險調(diào)整后的回報折價就越大。很多時候信用風險會給銀行的發(fā)展帶來一定的經(jīng)濟損失，當信用風險值越來越高時，所處的信用環(huán)境會越來越差，這就導致企業(yè)或者個人不能夠很好地按照約定履行合同，對銀行的商業(yè)發(fā)展帶來負面影響。對于此類銀行的發(fā)展狀況，很多客戶是存有疑慮的，使其在進行存款或者辦理金融業(yè)務的時候存在安全顧忌，也就無形中影響到銀行資金的來源，是引發(fā)銀行部業(yè)務下滑的惡劣現(xiàn)象。信用風險的存在一定程度上降低了銀行業(yè)的工作效率。為了實現(xiàn)無風險回報，由于相關的信用風險，人們更多地投資風險較低的金融產(chǎn)品，而較少投資風險較高的產(chǎn)品。最終，導致金融產(chǎn)品的有效性降低。這對應生產(chǎn)要素的價格，導致生產(chǎn)率下降。另外，當前信用風險計量評估不完全準確，同時，信用風險的存在給企業(yè)融資帶來了很大困難，影響了銀行和券商的需求。需要對信用風險進行監(jiān)控，這實際上增加了銀行的經(jīng)營成本。
4轉型期我國商業(yè)銀行的信用風險存在的主要問題
4.1銀行業(yè)市場份額集中度偏高
從類別上看，商業(yè)銀行的市場份額很大，無論是負債還是資產(chǎn)。我國銀行業(yè)金融機構的所有資產(chǎn)和負債基本上都是市場化的，其生存條件取決于工作條件的增減和貸款人數(shù)量以及銀行的發(fā)展。選定的分支，定義缺乏靈活性直接增加了銀行信貸資產(chǎn)的風險。商業(yè)銀行的市場份額越大，但其盈利能力卻不是趨同關系。
4.2我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量較差
盡管近年來我國通過清償、減持等多種方式處理了一些不良資產(chǎn)，但我國國有商業(yè)銀行仍存在大量不良資產(chǎn)，主要是通過發(fā)行國債的方式相繼將不少不良資產(chǎn)讓出。目前，我國商業(yè)銀行不良貸款利率仍然較高。盡管銀行努力提高信貸質(zhì)量，但效果有限。例如，國有商業(yè)銀行的不良貸款和不良貸款余額高于同期國有銀行和外資銀行的余額。我國商業(yè)銀行資產(chǎn)結構過于狹窄，轉型期盈利能力較低，商業(yè)銀行的業(yè)務模式比較簡單。
4.3負債結構不合理，資產(chǎn)負債期限結構不對稱
經(jīng)過詳細的調(diào)查分析，我國銀行各類存款的比例在70%左右。至于存款結構，其中的儲蓄賬戶占人口的大部分，這也使得我國商業(yè)銀行中長期貸款的余額始終超過定期存款的余額。同時，中長期貸款在貸款總額中的比重有所提高。由于商業(yè)銀行資產(chǎn)負債總體平衡，在時間結構上存在不一致。
4.4資本充足率偏低
我國商業(yè)銀行實施股權改革，主要商業(yè)銀行資產(chǎn)大幅增加。與主要國際銀行的數(shù)量相比，它們的持股比例約為12%，雖然在數(shù)據(jù)之間幾乎沒有差距，非常接近領先的國際銀行，但是在資本充足率上依然偏低，不滿足新巴塞爾協(xié)議的要求。
5完善我國商業(yè)銀行信用風險控制的對策
5.1建立適合我國商業(yè)銀行的多層次風險管理組織
為打造適合我國商業(yè)銀行基本情況的風險管理機構，需要積極創(chuàng)建相對獨立的信用風險管理機構。作為控制商業(yè)銀行信用風險的決策機構，銀行董事會也是整個系統(tǒng)的最高權力機構。它的職責包括深入了解影響整個銀行的風險；根據(jù)董事會職責，風險評估委托給董事會委員會和戰(zhàn)略規(guī)劃委員會。商業(yè)銀行的風險分析委員會通常設在風險管理領域。其任務包括監(jiān)控整個銀行的風險，并根據(jù)風險情況，監(jiān)控所有中高級管理人員的道德風險。保護銀行免受中高層管理人員的道德傷害。戰(zhàn)略規(guī)劃委員會作為董事會的重要機構，主要負責制定本行風險管理戰(zhàn)略、制定戰(zhàn)略目標和實施措施。5.2完善風險管理的相關流程企業(yè)要想從整體上管理銀行的信用風險，最重要的是要建立適合我國的風險管理機構。同時，要建立使中國商業(yè)銀行逐步承擔風險的風險管理流程。了解商業(yè)銀行的演變和風險。必須定義適當?shù)漠a(chǎn)品、領域、業(yè)務和風險管理權限。有效的審批機制可以更好地防控信用風險；銀行是金融產(chǎn)品面向市場的第一站點，發(fā)生信用風險的概率較高。因此，作為其職責的一部分，銀行的員工必須承擔信用風險、市場風險、操作風險和其他風險，特別是在對沖信用風險時。全面收集商業(yè)銀行信用風險數(shù)據(jù)，分析銀行業(yè)務和管理數(shù)據(jù)，科學評估風險，確保風險可控。
5.3塑造我國商業(yè)銀行文化體系，預防信用風險
構建信用風險的文化體系，是進一步發(fā)展商業(yè)銀行企業(yè)文化的核心。信用風險的文化體系建立，可以更好地使全體員工增強對風險管理的意識，使其能夠更好地識別風險因素，提高所有員工的風險意識。管理標準可以有意識地將不同的風險管理實踐、規(guī)則和系統(tǒng)整合到日常業(yè)務中，企業(yè)文化深深植根于公司治理之中，通過創(chuàng)建全體工作人員共同認可的價值體系，才能對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定和實施產(chǎn)生積極的推動作用。任何企業(yè)的思想文化都要以人為本，銀行企業(yè)在發(fā)展中也要以這種理念，全面地進行發(fā)展，為企業(yè)的發(fā)展前景做導向，引入獨立的人事管理作為開發(fā)新價值管理模式的主要內(nèi)容，是推動企業(yè)精神不斷提升的重要動力?，F(xiàn)階段由于經(jīng)濟金融的快速變化，銀行企業(yè)之間的市場競爭也日漸激烈。企業(yè)文化的力量深深地植根于銀行企業(yè)發(fā)展的凝聚力和創(chuàng)造力當中，并且也是銀行增加企業(yè)核心競爭力的重要部分。重要的是要發(fā)展以人為本的領導理念，并制定提升人才和領導力的理念。要提升和保持團隊精神，員工需要形成共同的愿景和大局觀，優(yōu)化資源配置，在互動和團隊合作中互惠互利，提高整體競爭力。
5.4完善我國商業(yè)銀行信用風險預警機制管理體制
經(jīng)過吸取先進國家的實踐經(jīng)驗，我國將信用風險的預警系統(tǒng)設置在商業(yè)銀行的總部處，總部要求各子公司按照各子公司或部門的規(guī)定提供財務信息。在此基礎上，總行實施宏觀、中觀、微觀三個預警層級和縱向監(jiān)測預警機制。為了真正實現(xiàn)早期風險監(jiān)測的計算機化和自動化，需要創(chuàng)建一個敏感的、暢通的信息系統(tǒng)，用于早期風險監(jiān)測，不能簡單停留在人工控制的水平。信用風險防范預警系統(tǒng)可分為三個模塊：數(shù)據(jù)輸入、數(shù)據(jù)結算和數(shù)據(jù)輸出。首先，分析我國現(xiàn)有大型商業(yè)銀行的風險狀況，創(chuàng)建風險預警指標，完成數(shù)據(jù)采集和預處理，這是輸入模塊。商業(yè)銀行信用風險預警系統(tǒng)建立后，預警系統(tǒng)的指標構成應及時適應我國宏觀經(jīng)濟發(fā)展的變化和國際經(jīng)濟形勢的變化。對于三個階段，每個階段都必須建立最新的中央監(jiān)測指標，以充分檢驗商業(yè)銀行的預警系統(tǒng)，同時根據(jù)審計結果對各項指標進行調(diào)整優(yōu)化。此外，銀行的信用風險也會隨著經(jīng)濟政策法規(guī)的變化以及金融理論的創(chuàng)新而發(fā)生變化。作為信用風險預警系統(tǒng)，各項預警指標必須不斷調(diào)整。
6結語
綜上所述，認真學習并充分借鑒目前在監(jiān)控國內(nèi)外企業(yè)信用風險的技術和方法方面，首先需要充分結合我國的實際情況，分析我國商業(yè)銀行在監(jiān)管方面面臨的一些挑戰(zhàn)和信用風險管理，有助于改進我國商業(yè)銀行當前的信用風險監(jiān)督和治理水平。有效推動當前我國整個金融體系的穩(wěn)步發(fā)展，也極大地推動了我國特色社會主義國民經(jīng)濟的健康、快速增長。
參考文獻
[1]汪辦興.嚴監(jiān)管下我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務的經(jīng)營轉型:基于交易銀行業(yè)務模式的思考[J].上海立信會計金融學院學報,2019(6):76-85.
[2]丁俊峰,熊航.商業(yè)銀行零售業(yè)務轉型:從宏觀到微觀的視角[J].農(nóng)村金融研究,2018(1):13-18.
[3]王曉燕.我國商業(yè)銀行零售業(yè)務轉型探析[J].經(jīng)濟研究導刊,2018(16):81-82.
[4]蒙貞科.互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的商業(yè)銀行業(yè)務轉型及其實施策略[J].企業(yè)改革與管理,2018(22):58-59.
[5]郭黨懷.商業(yè)銀行零售業(yè)務數(shù)字化轉型的發(fā)展邏輯與思考[J].銀行家,2019(2):54-56.
[6]丁波,張翼,倪鑫.資管新規(guī)背景下商業(yè)銀行的理財業(yè)務轉型與風險防控[J].農(nóng)村金融研究,2019(2):34-39.
[7]姚瑤.商業(yè)銀行零售業(yè)務的轉型策略研究[J].現(xiàn)代商業(yè),2019(10):101-102.
[8]陳茜茜.淺談商業(yè)銀行零售業(yè)務轉型[J].經(jīng)濟師,2019(8):43.
第2篇：銀行信用風險防控措施范文
【關鍵詞】風險控制機制 信用風險 市場風險 操作風險 風險管理體系
一、銀行風險控制的必要性
多次出現(xiàn)的金融危機和大銀行倒閉事件，世界各國加強了對銀行業(yè)的風險監(jiān)管。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會也先后了一系列銀行風險控制和風險監(jiān)管的指導性文件。近年來，國內(nèi)監(jiān)管機構也了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》(2002年9月)、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2004年3月)、《商業(yè)銀行市場風險管理指引》(2004年12月)、《關于加大防范商業(yè)銀行操作風險管理工作力度的通知》(2005年3月)等風險監(jiān)管規(guī)章或規(guī)范性文件。
風險管理攸關銀行體系穩(wěn)定，影響國家金融安全，關系經(jīng)濟長遠發(fā)展。建立有效的風險控制機制已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行面臨的重大、緊迫的任務。
二、銀行風險管理的主要內(nèi)容
（一）信用風險
商業(yè)銀行的信用風險主要存在于貸款業(yè)務中，貸款信用風險是商業(yè)銀行風險面臨的最主要的信用風險。
商業(yè)銀行信用風險管理主要有以下四種方式：
1.信用風險的回避。它使銀行受損失的概率降到零，因而是防范和控制信用風險最徹底的方法。
2.信用風險的分散。常見的分散貸款信用風險的做法是規(guī)定單一客戶授信比例，通常是規(guī)定銀行對單個客戶授信總額不得超過銀行資本余額或凈額的一定比例。
3.信用風險的轉嫁。貸款信用風險的非保險轉嫁主要通過以下三種方式：保證，商業(yè)銀行以保證貸款的方式發(fā)放貸款，可以將貸款風險轉嫁給保證人；抵押與質(zhì)押，即銀行要求借款人以其財產(chǎn)或第三人的財產(chǎn)作為抵押物或質(zhì)物作擔保發(fā)放貸款；貸款出售與證券化，貸款出售就是銀行在貸款二級市場上將貸款本金的回收權出售給對方，同時也將與貸款有關的信用風險轉移給對方，貸款證券化同時伴隨著貸款的真實銷售，貸款信用風險轉移給了特設機構。
4.信用風險的控制。貸款信用風險的控制措施有：健全審貸分離制度，提高貸款決策水平；推廣抵押貸款和質(zhì)押貸款，提高抵押貸款和質(zhì)押貸款的有效性和安全性；加強貸后檢查工作，積極清收不良貸款。
（二）市場風險
市場風險即由于市場變量發(fā)生變化而導致銀行出現(xiàn)巨大損失。商業(yè)銀行面臨的市場風險一般可以歸結為利率風險、匯率風險、證券價格風險、商品價格風險四大類。
這類風險的防控主要通過加強市場研究，關注國內(nèi)外央行貨幣政策的動向，金融市場利率、匯率變化的走勢，并采用各種避險工具，盡量減少因市場變化引起的損失。
（三）操作風險
1.操作風險的介紹
包括了法律風險、欺詐風險、技術風險等。引發(fā)操作風險的因素主要有四種，分別為內(nèi)部操作流程、人為因素、系統(tǒng)因素和外部事件。這類風險主要通過內(nèi)部控制的各種手段，減少道德性因素引起的操作風險，以及通過培訓提高員工素質(zhì)，減少技術性因素引起的操作風險。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的相關規(guī)定，操作風險按損失類型可劃分為以下七種：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)政策和工作場所安全性；客戶、產(chǎn)品及業(yè)務操作風險；實體資產(chǎn)損壞；業(yè)務中斷和系統(tǒng)失?。粓?zhí)行、交割及流程管理風險。
2.商業(yè)銀行操作風險的管理
各國商業(yè)銀行和各監(jiān)管當局都日益重視對操作風險的管理和監(jiān)管。2003年2月，巴塞爾委員會公布了《操作風險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》，將銀行操作風險管理和監(jiān)管概括出10項原則。2004年6月，巴塞爾委員會在《巴塞爾新資本協(xié)議》中將操作風險納入資本監(jiān)管的范疇。2006年10月，巴塞爾委員會修訂后的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》專門為“操作風險的監(jiān)管”新增一條原則，同時還制定了評估該條原則執(zhí)行情況的8條必要標準和1條附加標準。2005年3月，中國銀監(jiān)會出臺了《關于加大防范操作風險工作力度的通知》，對加強商業(yè)銀行操作風險管理提出了13條要求。2007年5月，中國銀監(jiān)會又了《商業(yè)銀行操作風險管理指引》，該指引自之日起施行。
三、健全銀行風險管理體系的啟示
（一）風險管理的三道防線
風險管理需三道防線，而這三道防線各自由銀行的經(jīng)營部門、風險管理部門、內(nèi)控合規(guī)和內(nèi)部審計部門負責。三個部門在風險防控上存在著交集，需要各司其職、明確分工，以提高風險管理效率。此外，各部門的相互制約應當適度，風險管理部門的設置需要計成本，講效率。但是，銀行往往存在著成本過高、效率低下的問題：銀行風險部門往往是一人做業(yè)務，二人管風險；風險管理部門層級過多，造成決策鏈條過長；風險管理部門設置太細，造成相同的檢復進行，經(jīng)營部門往往不堪重負。
（二）在風險管理中，應減少過多的重復監(jiān)督、重復檢查
其主要表現(xiàn)在兩個環(huán)節(jié)：
1.內(nèi)控合規(guī)部門風險管理部門的監(jiān)督檢查和風險管理部門對經(jīng)營項目風險管理的監(jiān)督之間可能出現(xiàn)的重疊和交叉。
2.出現(xiàn)在內(nèi)控合規(guī)部門和內(nèi)部審計之間。
內(nèi)控合規(guī)部門和內(nèi)部審計的區(qū)別主要有兩點：其監(jiān)督對象不盡相同，前者主要監(jiān)督經(jīng)營部門和風險管理部門，而后者是在上述兩部門以外，再加上內(nèi)控合規(guī)部門；其檢查范圍的大小不同，前者檢查的個體數(shù)量很大，而后者則是抽樣、有針對性地進行檢查，但比前者檢查的范圍要大。
當然，這不僅造成內(nèi)控資源的浪費、風險管理成本的猛增，還會引起經(jīng)營管理人員的不滿和抱怨，因為它需要接受多重檢查。
參考文獻
[1] 馮敬紅，孫麗.增強我國商業(yè)銀行風險管理能力的思考.金融理論與實踐，2007(7).
[2] 劉曉勇.商業(yè)銀行風險控制機制研究.金融研究，2006 (7).
[3] 李高芬.股份制商業(yè)銀行風險管理存在的問題及對策.金融與經(jīng)濟，2006 (2).
第3篇：銀行信用風險防控措施范文
關鍵詞：信用卡業(yè)務；風險；防范
中圖分類號：F832.2 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）013-000-01
一、信用卡業(yè)務的風險類型
自2004年以來，信用卡在各大高校快速推廣，各金融機構對于個體可進行重復授信，所需資料也非常簡單（僅需提供身份證、學生證復印件及業(yè)務申請表），且申請通過率幾乎達到100%。自2010年以來，高校學生信用卡逾期行為不斷顯現(xiàn)，且呈逐年上升的趨勢，風險防控壓力逐步變大。從上述舉例可以看出，業(yè)務發(fā)展與風險防范是銀行業(yè)面臨的永恒主題，任何業(yè)務的發(fā)展必須在風險可控的前提下開展。
要做好信用卡業(yè)務的風險防范，首先得識別風險，信用卡業(yè)務風險如下：
（一）信用風險
是指持卡人在申請到信用卡后，由于持卡人經(jīng)濟狀況改變、社會發(fā)生變化或者持卡人還款意愿改變造成的不能按期足額還款的風險。
（二）欺詐風險
是指蓄意欺詐、冒用他人辦理信用卡和偽造涂改進行作案等所引起的風險。
（三）操作風險
是指銀行從業(yè)人員故意、應履行相關職責而未履行導致的繼發(fā)性風險。
（四）特約商戶風險
是指因特約商戶未按規(guī)定操作、或合伙惡意套現(xiàn)、對持卡消費審查不嚴等產(chǎn)生的風險事項。
二、信用卡風險的成因
（一）信息資源無法及時有效共享
我國尚未建立一套完備的、實時更新的個人信用體系，從業(yè)人員調(diào)查持卡人資信的渠道較少，容易對持卡人財產(chǎn)、收入、還款意愿等資信狀況產(chǎn)生誤判。目前，對于個人信用調(diào)查基本上依賴于持卡人自報、所在單位證明以及人行個人征信系統(tǒng)查詢，個人信用信息存在部分盲區(qū)。
（二）同業(yè)之間缺乏有效的資源共享機制
金融同業(yè)競爭日益加劇，各銀行為快速提升業(yè)務，相互之間溝通較少，各自為政、自成體系成為常態(tài)，一些金融消費者在多家銀行辦理信用卡，套取銀行信用、授信過度的現(xiàn)象廣泛存在，惡意透支、套現(xiàn)的風險越發(fā)普遍。
（三）從業(yè)人員風險防范意識淡薄
部分從業(yè)人員盲目自信，對客戶缺少必要盡職調(diào)查；部分從業(yè)人員工作態(tài)度不謹慎，對業(yè)務申請人的盡職調(diào)查不夠充分，致使多頭授信、授信過度的現(xiàn)象發(fā)生；同時，競爭壓力的日益加劇，有些從業(yè)人員肆意放寬條件，導致客戶準入不嚴，影響客戶質(zhì)量等。
（四）缺少有效風險緩釋措施
目前，大多數(shù)金融機構的信用卡的擔保措施為純信用，一旦發(fā)生風險，信貸資產(chǎn)直接面臨損失，風險敞口較大。
三、信用卡業(yè)務風險防范措施
（一）嚴格準入，從源頭上控制信用風險
通過客戶工作單位、還款能力調(diào)查以及人行個人征信查詢等方式全方位的盡職調(diào)查，客觀、公允的確定客戶的資信實力，從源頭上控制風險。當然，加強風險防范不應影響工作效率，可采取靈活的運作方式，對不同的申請人采取差異化的服務，如單位團體批量辦卡，手續(xù)可以適當簡化，但一定要與辦卡單位明確責任。
（二）嚴格按照“三親見”（即“親見原件、親見本人、親見簽字”）原則，有效防范客戶的欺詐風險
業(yè)務受理人員要對客戶所提供資料的真實性負責，審批人員把好資信審查程序，嚴格按照風險控制程序進行審批，做到各個環(huán)節(jié)相互制約。
（三）嚴格從業(yè)人員職業(yè)操守，杜絕操作風險發(fā)生
操作風險是一種可控的、可能引發(fā)其他風險的人為因素風險。從業(yè)人員必須嚴格按照職業(yè)操守、認真履行規(guī)定動作，避免因操作不當導致的相應風險。
（四）加強對特約商戶的管理
加大對特約商戶的管理，通過定期檢查與不定期抽查相結合的方式，及時了解商戶的經(jīng)營情況。對違反協(xié)議的行為及時給予糾正，對已經(jīng)發(fā)生的違規(guī)現(xiàn)象及時進行追查，必要時可中止雙方合作并追究其相應責任。同時，要加大對特約商戶培訓指導力度，引導其規(guī)范操作。
（五）積極引導培養(yǎng)消費者正確的辦卡用卡理念
在開展信用卡宣傳與推廣中，應正確宣傳信用卡的特點，不能過分強調(diào)透支功能，更不能暗示信用卡的套現(xiàn)行為。
四、信用卡業(yè)務的風險緩釋措施研究
（一）適當增強風險緩釋措施
方式主要有三種：一是要求申請人提供第三方擔保人進行連帶責任保證，一旦信用卡出現(xiàn)逾期行為，可在訴訟時效內(nèi)要求其第三方擔保人履行代償責任；二是探索申請人以存單、有價證券等方式進行質(zhì)押等新型方式；三是可探討向保險公司投保方式轉移風險，一旦發(fā)生逾期行為，由保險機構代為償還。
（二）探討建立和健全客戶資信管理體系
由于信息的不對稱性，容易對從業(yè)人員的判斷產(chǎn)生不利影響?？商剿鹘⒁粋€及時、有效地的數(shù)據(jù)庫，通過大數(shù)據(jù)搜集、建庫，形成一個可實時查詢的個人用信系統(tǒng)，為從業(yè)人員做出公允判斷提供有效依據(jù)。
（三）建立風險評估模型，建立風險準備金機制
可比照公司信貸業(yè)務規(guī)程，對信用卡業(yè)務定期進行風險分類，并根據(jù)分類結果，按相應比例提取風險準備金，以此應對風險事項。對于不能追回的損失，即可采用風險接受策略，從風險準備金中沖減。
（四）建立健全特約商戶的適時監(jiān)控體系
適時監(jiān)控特約商戶的大額交易、同卡重復等額交易、高于平均收單量等非正常交易，及時追蹤檢查，并按照相關協(xié)議規(guī)定進行檢查指導，必要時停止合作。同時，要求特約商戶在持卡人刷卡時仔細核對簽名和辨認證件真?zhèn)?，避免由此產(chǎn)生的相應風險。
參考文獻：
[1]余惠，柳瑛.網(wǎng)絡信用卡的天使之翼.當代金融家，2007（5）.
[2]譚紅梅.我國商業(yè)銀行信用卡風險管理探討.金融經(jīng)濟，2010（12）.
第4篇：銀行信用風險防控措施范文
關鍵詞：商業(yè)銀行；信用卡業(yè)務風險；風險管理
國外信用卡發(fā)展的較為完善，已成為外國商業(yè)銀行主推的一個產(chǎn)品，與它們相比，我國涉足信用卡業(yè)務較晚，在風險管理的制度及技術上都存在缺陷。要使我國信用卡業(yè)務的健康持續(xù)發(fā)展，信用卡機制必須進行一系列改善。
一、信用卡業(yè)務風險的基本分析
1.信用卡業(yè)務風險的基本概念
（1）含義
信用卡業(yè)務風險是指在信用卡持卡人不能按時償還其透支額而給發(fā)卡行帶來資金損失的風險。
（2）成因
信用卡業(yè)務風險的成因分為：外部原因和內(nèi)部原因。
①信用卡業(yè)務的外部風險主要是指非銀行內(nèi)部員工如信用卡持有人、特約商戶等原因使得銀行利潤發(fā)生損失的不確定性。
a.欺騙性風險。如有的犯罪分子改變原有身份向發(fā)卡行申辦信用卡；有的犯罪分子惡意透支，到期銀行催收無果。
b.持卡人因病、失業(yè)等原因致無或減少收入，無法還貸，或一些持卡人過高估計自己的經(jīng)濟能力，過度消費導致不能按期還款。
②信用卡業(yè)務的內(nèi)部風險是指銀行內(nèi)部人員違規(guī)或者，與犯罪人員違法合作，造成發(fā)卡行資金損失的不確定性。
a.缺乏高素質(zhì)設備和人才。一方面是國內(nèi)發(fā)卡行尚未引進國外先進技術設備，另一方面是我國信用卡從業(yè)人員專業(yè)技能存在不足，需加強專業(yè)知識的學習培訓。
b.風險管理機制滯后。目前大多數(shù)發(fā)卡行通常利用人工對某個靜態(tài)指標進行監(jiān)測，往往事后才能對信用卡風險做出回應。
c.業(yè)務經(jīng)營風險。發(fā)卡行在審核持卡人信息時，存在信息不對稱問題，沒有完全掌握客戶的經(jīng)濟信用資料，過高的估計客戶的實力，給予其過高的授信額度，導致部分款項無法收回。
2.信用卡業(yè)務風險的特征
（1）特征
①受經(jīng)濟周期的影響
經(jīng)濟周期包括經(jīng)濟繁榮和經(jīng)濟衰落。當經(jīng)濟繁榮時，持卡人較容易獲得高收入，保持收入穩(wěn)定，能及時償還債務；而經(jīng)濟低迷時，部分持卡人可能由于失業(yè)或收入降低等原因，無法如期償還債務。
②風險的滯后性
信用卡是貸記卡，在一定期限內(nèi)，發(fā)卡行無從確切得知持卡人的資金狀況，只有確定支付到期后，才能確定該筆賬款是否能夠如數(shù)收回。
③具有很強的危害性
信用卡交易波及范疇大，一旦發(fā)生風險，會危害到各個交易主體，包含商業(yè)銀行、持卡人、商戶等，可能起到“牽一發(fā)動全身”的效果，影響整個社會的信用體系，某種程度上引發(fā)全社會的信用危機。
二、中國信用卡業(yè)務現(xiàn)狀及存在的問題
1.中國信用卡業(yè)務現(xiàn)狀
（1）業(yè)務發(fā)展快，前景廣闊
截至2016年第二季度，全國信用卡和借貸合一卡累計發(fā)卡已達4.73億張，同比增長9.26%；授信總額為8.052016萬億元，卡均授信額度為1.70萬元。說明在我國信用卡業(yè)務有著廣闊的發(fā)展空間。
（2）基本形成市場壟斷
2015年各大行新增發(fā)卡總量7568萬張，由表一可見，2015年工、農(nóng)、廣、建、招、交等六大商業(yè)銀行信用卡業(yè)務規(guī)模優(yōu)勢明顯，六行累計發(fā)卡合計5498萬張，占比高達72.65%。
（3）業(yè)務不良率高，風險防范不足
從已披露信用卡業(yè)務風險情況的銀行來看，排名前十的銀行的信用卡業(yè)務不良率均在1%以上，其中中國銀行不良率最高，達到了3.37%，較上年末上升了1.31%；只有平安銀行和興業(yè)銀行同比分別下降了0.27%和0.06%；其他銀行不良率均呈現(xiàn)上升趨勢。表2顯示，即使信用卡發(fā)行量增多，但商業(yè)銀行在業(yè)務風險防范上仍然存在不足。
2.我國信用卡業(yè)務風險管理存在的問題
即使通過30多年成長，我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務在風險管理的知識和技術上仍與國外存在不小的差距，大致反映在以下方面：
（1）法律法規(guī)不健全
當前信用卡根本大法《銀行卡條例》一直未能出臺，當前使用的法律仍是央行1999年頒發(fā)的《銀行卡業(yè)務管理辦法》，其根本對象是銀行卡，而非信用卡。
（2）社會征信系統(tǒng)不發(fā)達
我國沒有專業(yè)的進行個人征信體系建立的信用調(diào)查公司，而主要是由政府設置并管理，其運作受政府干預，具有高壟斷性，各家商業(yè)銀行獲取信用信息需要付出較大代價。
（3）風險管理內(nèi)容單一
目前我國商業(yè)銀行的信用風險管理，集中在傳統(tǒng)業(yè)務，缺乏對新業(yè)務、新技術的管理。而發(fā)達國家則關注對交易風險、操作風險等多類型的風險控制。
（4）預防和防范意識薄弱
我國發(fā)卡行將主要的時間和金錢放在信用卡風險的事后防范，忽視了事前的風險預防和事中的風險控制。而且商業(yè)銀行主要側重單筆信用貸款，而非整個信用卡業(yè)務的總體風險。
三、加強商業(yè)銀行信用卡風險管理的原則與對策
1.管理信用卡業(yè)務風險應堅持的原則
（1）安全性原則
如同經(jīng)營其他業(yè)務一樣，商業(yè)銀行進行信用卡業(yè)務經(jīng)營，也應該依照安全性原則，按照規(guī)范流程標準化操作、謹慎信貸、及時催收，確保如期獲得利潤。
（2）預防性原則
商業(yè)銀行應該在授信客戶前，充分收集客戶信用資料，了解客戶資金狀況，及時避免信用卡業(yè)務風險，避免為了獲得利潤承擔不必要的風險。同時對本行發(fā)卡數(shù)據(jù)進行大數(shù)據(jù)分析，對不同客戶進行區(qū)分，找出同質(zhì)客戶群w，制定多樣化的授信機制，并實時更新，更好的滿足客戶的需求。
（3）信息溝通與互換原則
我國各個主要機構掌握各自的數(shù)據(jù)信息，但是未建立統(tǒng)一的信息分享系統(tǒng)，未能發(fā)揮信息的集成優(yōu)勢，未建立一站式信息共享機制，從銀行角度來說，商業(yè)銀行應注重加強同其他行業(yè)，尤其與公安及銀聯(lián)之間的信息共享與協(xié)作，避免信息的不準確傳遞造成利潤喪失。
（4）全面風險管理原則
商業(yè)銀行關于信用卡的風險管理應該提升到戰(zhàn)略的角度，從全局的角度考慮，制定相應的信用卡風險管理政策，事前應該對信用卡業(yè)務辦理者進行全方位的資信調(diào)查，預防風險；事中實時檢測，減少和轉移風險；事后避免風險。
2.信用卡業(yè)務風險管理的建議
（1）健全信用卡法律體系
大多數(shù)發(fā)達國家的信用卡業(yè)務發(fā)展較為成熟，其法律機制也較為完善，有值得中國司法部門學習的方面，要使我國信用卡市場繼續(xù)保持健康高回報的發(fā)展，完善信用卡法規(guī)勢在必行。一方面經(jīng)營信用卡業(yè)務的各個單位，需要按照國家法規(guī)的要求，獲得相應經(jīng)營資格，并需明確限定其經(jīng)營范圍及權利與義務，不得為了盈利逾越法律；另一方面，商業(yè)銀行和持卡人在建立商業(yè)關系時，雙方都需明確各自承擔的權責與義務，最大程度的降低信用卡風險，避免日后爭端。
（2）建立個人征信制度
社會征信制度改革勢在必行，各行各業(yè)都應該建立互通的個人信用檔案，辦理重要業(yè)務時，能夠一站式查詢每個人的個人信用信息；同時國家需不斷提高個人信用標準，形成人人都重視誠信，人人都講究誠信的社會風氣；商業(yè)銀行具體問題具體分析，根據(jù)個人信用信息確定每個人的授信額度，個人征信制度的建立能夠很好的幫助管理信用卡業(yè)務風險。
（3）銀監(jiān)會應加強對商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務監(jiān)督
y監(jiān)會也應該加大對開設信用卡業(yè)務的各大銀行的監(jiān)控管理，實時監(jiān)督各機構的信用卡業(yè)務情況，對不符合要求的機構通報批評，對風險管控符合要求的商業(yè)銀行給予獎勵措施，切實發(fā)揮監(jiān)管部門在行業(yè)內(nèi)的正確導向作用。
（4）轉變觀念，強化風險管理意識
經(jīng)濟發(fā)展的新形勢下，各商業(yè)銀行不要盲目為了逐利擴張，需要根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展潮流，尋求新的利潤增長點，在風險最小的情況下獲得最大的收益。對于信用卡業(yè)務亦是如此，高風險必定伴隨著高收益，各商業(yè)銀行信用卡業(yè)務壞賬率的上升，警戒商應謹慎做決定，協(xié)調(diào)風險與收益二者之間的關系。同時，各發(fā)卡行也需加強基層銀行內(nèi)部員工的風險意識培訓，做到員工自覺規(guī)避不必要的信用卡業(yè)務風險，避免信用卡問題再次成為銀行業(yè)的一大“疑難雜癥”。
（5）建立有效的催收體系
信用卡的催收問題值得各發(fā)卡行關注。在充分掌握各持卡人的信息后，對未能按期償還欠款的持卡人給予充分重視，明確區(qū)分對方是無意透支或惡意透支。對無意透支的持卡人，持有寬容態(tài)度，而對惡意透支的持卡人，需及時采取相應的手段，靈活處理，保證最大程度的收回資金成本，必要時可尋求法律的幫助。
（6）加強數(shù)據(jù)分析，深度挖掘優(yōu)質(zhì)客戶
大數(shù)據(jù)時代，數(shù)據(jù)獲取及分析挖掘成為各發(fā)卡行尋求新利潤增長點的一種重要手段。在充分利用已掌握的信息資源基礎上，對數(shù)據(jù)進行細分，發(fā)現(xiàn)同質(zhì)群體，積極開發(fā)新服務，區(qū)別對待客戶，對資信狀況好的客戶實行寬松政策，避免客戶流失，對資信狀況較差的客戶則需要嚴格的政策處理，從而實現(xiàn)客戶的差異性需求。
（7）加強技術升級和設備更新
科技成果層出不窮，犯罪方法也越來越高明。發(fā)卡行時刻保持謹慎，防止運作軟件出現(xiàn)漏洞，給犯罪分子可乘之機。根本手段是發(fā)卡行應積極開發(fā)新軟件，引進新技術，從技術水平上提高信用卡業(yè)務的風險防范水平。
參考文獻：
[1]吳秀盈.對當前信用卡風險防范的思考[J].福建金融，2012，04：54-56.
[2]郭玉功.我國商業(yè)銀行信用卡風險管理研究[J].山東大學，2013.12月.
[3]曾瑾.信用卡欺詐風險的防控[J].國際金融，2012，11：26-33.
[4]程亞琴.探討銀行信用卡的風險及防范措施[J].金融經(jīng)濟，2012，22：10-12.
[5]尹龍.協(xié)調(diào)發(fā)展信用卡的業(yè)務創(chuàng)新與風險防范[J].中國信用卡，2013，01：20-22.
[6]任學婿.社會信用體系建設的法制保障[J].河北聯(lián)合大學學報（社會科學版），2014年06期.
[7]朱璐.我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務風險管理研究[D].首都經(jīng)濟貿(mào)易大學，2011.3月.
[8]王保艷.論我國信用卡信用風險監(jiān)管的法律完善[J].現(xiàn)代商業(yè)，2011，36：35.
[9]陳春紅.我國信用卡信用運營風險管理研究[J].安徽大學，2013.11月.
第5篇：銀行信用風險防控措施范文
關鍵詞：商業(yè)銀行；宏觀經(jīng)濟；信用風險
我國經(jīng)濟正逐步進入增速適宜、結構優(yōu)化、創(chuàng)新驅動的新常態(tài)。對于商業(yè)銀行而言，在宏觀經(jīng)濟經(jīng)歷增長速度換擋、結構調(diào)整陣痛和前期刺激政策消化的同時，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營面臨新考驗，信用違約風險呈現(xiàn)新特點、新趨勢，對風險應對措施的針對性和有效性提出了更高的要求。
一、當前信用風險的新特點
（一）系統(tǒng)性
宏觀經(jīng)濟正處于“三期疊加”階段，加之世界經(jīng)濟還處于深度調(diào)整中，這種經(jīng)濟運行中的周期性、結構性和政策性因素交互作用，消費不足、投資周期、貨幣因素等將對企業(yè)的經(jīng)營風險、投資風險和籌資風險造成區(qū)域性、系統(tǒng)性的沖擊，進而導致商業(yè)銀行將面臨區(qū)域性、系統(tǒng)性的信用風險。
（二）突發(fā)性
隨經(jīng)濟增速放緩，以及經(jīng)歷行業(yè)結構調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉型升級陣痛，企業(yè)經(jīng)營運行的難度增大，資金鏈面臨緊張。加之前期高速擴張、盲目舉債投資留下的后遺癥，民間借貸危機的爆發(fā)，企業(yè)高管涉案、跑路失蹤，企業(yè)“猝死”增多，信用風險突發(fā)性增強。在2014年爆發(fā)的一系列違約事件中，不乏一些大型集團企業(yè)，這些“光環(huán)”企業(yè)突發(fā)風險讓商業(yè)銀行防不勝防。
（三）傳染性
一方面體現(xiàn)在信貸風險的傳染。部分領域、行業(yè)、客戶的信用風險通過契約連、擔保鏈、貿(mào)易鏈和產(chǎn)業(yè)鏈蔓延滲透。這些鏈條上任一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就會產(chǎn)生一系列的連鎖反應。另一方面體現(xiàn)在非信貸風險的傳染。民間借貸、互聯(lián)網(wǎng)金融、表外業(yè)務等非信貸業(yè)務風險，有向信貸風險傳染之勢。
二、當前信用風險的新趨勢
（一）行業(yè)角度
1. 制造業(yè)貸款風險需引起關注，尤其是產(chǎn)能過剩和高污染行業(yè)。根據(jù)對上市銀行2013年年報的統(tǒng)計，不良貸款余額共計3490.67億元，其中制造業(yè)1341.42億元、占比達38.4%，行業(yè)風險顯現(xiàn)。一是經(jīng)濟下行、產(chǎn)業(yè)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)鏈風險傳導，致制造業(yè)整體疲軟。如煤炭行業(yè)步入需求不足、價格持續(xù)下跌的長周期，風險沿產(chǎn)業(yè)鏈由煤炭采選業(yè)蔓延到煤化工、煉鐵等領域；鋼貿(mào)行業(yè)風險也沿產(chǎn)業(yè)鏈蔓延到金屬制品領域。二是制造業(yè)貸款風險主要集中在造船、鋼鐵、水泥等嚴重產(chǎn)能過剩和紡織、造紙、化工等高污染領域。
2. 商貿(mào)類貸款風險需引起關注，尤其是大宗商品交易領域。根據(jù)對上市銀行2013年年報的統(tǒng)計，批發(fā)零售業(yè)不良貸款余額826.4億元，占全部不良貸款的23.7%，也存在較大的行業(yè)風險。一是鋼貿(mào)、銅貿(mào)類客戶互保、聯(lián)保普遍，易造成單一客戶風險通過擔保圈蔓延傳染，不良貸款集中暴露。2013年上海法院共受理涉鋼貿(mào)案件約3700件，同比增長5.5倍，標的金額達230億元，占金融商事糾紛案件標的總金額的51.4%。二是商貿(mào)類貸款風險向信用卡領域轉移。不少鋼貿(mào)商在銀行貸款收緊、民間借貸等途徑籌資也出現(xiàn)困難時，通過信用卡套現(xiàn)，償還銀行貸款和民間拆借的貸款本息。三是在銀行收緊房地產(chǎn)貸款的情況下，部分企業(yè)利用商貿(mào)企業(yè)尤其是建筑、建材類貿(mào)易企業(yè)作為融資平臺，為其提供擔保，通過小企業(yè)簡式快速貸款等方式套取銀行貸款，投入房地產(chǎn)領域，規(guī)避銀行信貸政策和貸款準入門檻。
3. 房地產(chǎn)業(yè)貸款風險需引起關注，尤其是房價虛高地區(qū)。雖目前不良率低于同期全部貸款不良率，銀監(jiān)會已多次警示房地產(chǎn)貸款風險，其潛在風險不容忽視。隨著宏觀經(jīng)濟下行和調(diào)控措施的作用，房地產(chǎn)市場由“過熱”轉而“冷卻”，新建商品住宅環(huán)比價格下跌城市逐月增加，導致開發(fā)商資產(chǎn)縮水、資金回籠難度增大。同時，需要注意的是，房地產(chǎn)貸款風險不僅局限于房地產(chǎn)開發(fā)貸款，還應關注占貸款總量14%的個人住房貸款，尤其是部分地區(qū)房價高峰時期發(fā)放的高檔房、大戶型個人住房貸款；以房地產(chǎn)抵押擔保的其他貸款，由于房地產(chǎn)價格下跌、交易量減少導致貸款第二還款來源的保障度降低。
（二）區(qū)域角度
在前期經(jīng)濟刺激政策下信貸投放過大，以及經(jīng)濟較為活躍、發(fā)達的區(qū)域，貸款風險更需引起關注。2008年國務院出臺的4萬億經(jīng)濟刺激計劃，其中配套的銀行貸款占了較大份額。前期信貸規(guī)模大量投放的“后遺癥”已開始顯現(xiàn)。一方面在經(jīng)濟運行層面，刺激政策在一定程度上加劇了產(chǎn)能過剩和經(jīng)濟失衡，信貸資金也并未全部用于實體經(jīng)濟、技術升級等。尤其是一些民營經(jīng)濟較為活躍的區(qū)域，在經(jīng)濟下行周期受到的沖擊將更大。根據(jù)對上市銀行2013年年報的統(tǒng)計，不良貸款余額共計3360.06億元，包括長三角、珠三角、環(huán)渤海等在內(nèi)的東部沿海地區(qū)占比達63.18%，顯著高于中部和西部地區(qū)占比25.99%，信用風險更大。另一方面在銀行信貸管理層面，在信貸規(guī)模過快、過多投放的過程中，部分存在降低準入門檻、疏于風險管理的問題，進一步加大了現(xiàn)階段信用風險防控壓力。
（三）客戶角度
1. 大型民營集團客戶貸款風險需引起關注。部分大型民營集團客戶通過化整為零、過度用信，在經(jīng)濟上行階段偏離主營業(yè)務、過度擴張規(guī)模，經(jīng)濟進入下行周期后，更易出現(xiàn)資金鏈斷裂風險。同時，較國有企業(yè)而言，民營企業(yè)治理架構不完善，經(jīng)營和財務管理欠規(guī)范；經(jīng)營發(fā)展與其高管人員的個人素質(zhì)、經(jīng)營理念和人格魅力直接相關；信息披露相對不完整，銀行難以掌握全面、真實的經(jīng)營情況，民營企業(yè)貸款風險相對較大。
2. 中小企業(yè)貸款風險需引起關注。一方面，中小企業(yè)自身抗風險能力較弱，受經(jīng)濟波動影響更為明顯。同時，區(qū)域風險、行業(yè)風險、產(chǎn)品風險都更易在其身上產(chǎn)生疊加效應，進一步造成信用風險擴大。另一方面，信貸市場上的融資困難、民間借貸的高額成本等都成為加劇中小企業(yè)資金鏈斷裂的因素。據(jù)浙江省經(jīng)信委統(tǒng)計，2014年上半年小企業(yè)利息凈支出增長45.5%，超規(guī)模以上企業(yè)11.1個百分點；56%的中小企業(yè)認為貸款困難程度超過去年；80%的小企業(yè)依靠民間借貸維持經(jīng)營，年息最高達180%。
3. 涉案涉訴企業(yè)貸款風險需引起關注。隨反腐倡廉力度加大，2015年以來，企業(yè)及其高管涉案涉訴信息頻頻曝光，甚至存在由于涉案涉訴直接導致貸款形成不良的情況。企業(yè)或高管涉案涉訴，目前已成為新發(fā)生法人不良貸款的主要風險問題之一。僅以四川為例，2014年上半年就先后多達20余戶企業(yè)高管涉案，涉及貸款上百億元。
4. 擔保圈客戶貸款風險需引起關注。2014年7月末，銀監(jiān)會下發(fā)《關于加強企業(yè)擔保圈貸款風險防范和化解工作的通知》，明確風險防范的相關要求。擔保圈使原本不相連的公司變得息息相關，且往往涉及銀行眾多、債權債務關系復雜，單體客戶的風險將被放大并蔓延至整個擔保圈，導致風險的集群式爆發(fā)。如河南長葛某擔保圈涉及近百家企業(yè)、20家金融機構，圈內(nèi)擔保金額逾20億元。目前，多個關鍵擔保節(jié)點企業(yè)已形成不良，風險不斷蔓延擴散。
（四）產(chǎn)品角度
1. 通過貿(mào)易融資業(yè)務套利風險需引起關注。套利空間的存在、操作的便利性以及國內(nèi)融資環(huán)境的惡化催生部分企業(yè)通過貿(mào)易融資套利，其背后積聚的資金鏈風險爆發(fā)的可能增大。一是通過虛假貿(mào)易背景套利，且資金多流入高風險領域。部分企業(yè)通過與境外關聯(lián)公司虛構貿(mào)易背景，套取銀行資金及利差匯差，并將資金投入房地產(chǎn)開發(fā)、民間借貸等高風險、高收益領域。二是倉單重復質(zhì)押，操作風險引發(fā)信用風險。進口商與倉儲企業(yè)合謀，采取修改倉單編號、日期，同一貨物輾轉多家倉庫等手段，重復開具倉單，而銀行未對貨物進行實地調(diào)查，導致貸款失去貨權，喪失擔保保障。
2. 通過信用卡套現(xiàn)風險需引起關注。近年來，部分信用卡客戶滾動套現(xiàn)風險不斷擴大，成為信用風險凸顯的又一產(chǎn)品領域。一是部分信用卡客戶以即還即透、卡中介代還代刷的方式，頻繁在他行商戶或第三方支付商戶實施滾動套現(xiàn)，一方面，持卡人通過滾動套現(xiàn)長期高額占用銀行資金；另一方面，卡中介與商戶聯(lián)手，協(xié)助持卡人代墊資金還款再套現(xiàn)，并視墊資時間長短收取手續(xù)費。二是銀行內(nèi)部放松管理，員工參與套現(xiàn)，加劇了信用卡套現(xiàn)風險。一方面，部分商業(yè)銀行在信用卡業(yè)務辦理和管理過程中，存在準入審核不嚴、未執(zhí)行“三親見”，授信管理存在漏洞，套現(xiàn)管理不到位等問題；另一方面，銀行內(nèi)部員工協(xié)助、參與套現(xiàn)，甚至套現(xiàn)用于資本市場投資或通過出借資金牟利，加劇了套現(xiàn)行為。
三、當前信用風險的新對策
商業(yè)銀行應結合新形勢下信用風險的新特點和新趨勢，從以下四個方面入手，提高風險應對措施的針對性和有效性。
（一）樹立穩(wěn)健經(jīng)營理念，夯實風險管理基礎
部分信用風險的發(fā)生，與銀行在經(jīng)營管理中重發(fā)展輕風控、重眼前輕長遠、重形式輕規(guī)范，甚至為完成指標任務不惜違規(guī)違紀有關。商業(yè)銀行應樹立科學的發(fā)展觀和業(yè)績觀，正確認識發(fā)展效率和風險防范的辯證關系，杜絕以違規(guī)換業(yè)務增長、以風險換短期利益。提高全面風險管理和整體合規(guī)意識，夯實業(yè)務發(fā)展基礎，實現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展。
（二）把握宏觀經(jīng)濟形勢，動態(tài)調(diào)整信貸策略
1. 前瞻預判，調(diào)整行業(yè)信貸結構。商業(yè)銀行要主動適應經(jīng)濟轉型和結構調(diào)整的新形勢，通過前瞻分析和預判，把握信貸結構調(diào)整的方向和重點，將先進制造業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務業(yè)等作為支持的重點，如高端裝備制造、旅游、文化產(chǎn)業(yè)、生態(tài)環(huán)保等。
2. 綜合分析，實施差異化區(qū)域政策。主動對接當前的區(qū)域發(fā)展政策，結合信用風險現(xiàn)狀，采取差異化的區(qū)域信貸政策。防范信用風險從東部沿海地區(qū)向中西部地區(qū)蔓延，以及前期信貸投放過大區(qū)域信用風險的集中爆發(fā)。同時，圍繞國家重點區(qū)域規(guī)劃，積極支持京津冀、長江經(jīng)濟帶、“一帶一路”的重大項目和自貿(mào)區(qū)離岸業(yè)務、金融市場等業(yè)務。
（三）提高風險識別能力，強化重點領域治理
1. 提高識別能力，摸清風險底數(shù)。要改進調(diào)查、審查的技術和方法，提高風險識別的主動性和技術能力，重點圍繞客戶生產(chǎn)經(jīng)營、擔保有效性、信貸資金用途以及還款來源，及時識別風險信號。同時，加大風險排查力度，摸清客戶經(jīng)營、財務、對外投資和擔保的全貌，真正做到“早發(fā)現(xiàn)、早反映、早處置”。
2. 做好應對預案，科學治理風險。要在準確識別風險領域、風險程度和風險效應的基礎上，針對重點風險行業(yè)、區(qū)域、客戶和產(chǎn)品領域，提前制定應對預案，做到信用風險的提前防控、及時發(fā)現(xiàn)和快速響應。同時，要講究治理措施的科學性、漸進性，避免“一刀切”式的抽貸、停貸、壓貸，造成企業(yè)資金鏈斷裂。
（四）切斷風險傳遞鏈條，化解風險疊加隱患
1. 整體把握、嚴防傳染，切斷風險傳遞鏈條。商業(yè)銀行要從產(chǎn)業(yè)上下游、關聯(lián)關系、擔保圈/鏈等角度全面分析，判斷單一風險的傳導途徑，及時采取措施切斷風險傳遞鏈條。一方面嚴防已經(jīng)暴露的信用風險蔓延擴張，另一方面阻斷來自信托融資、民間借貸、表外業(yè)務等非信貸風險的傳染。對于已成為風險集中爆發(fā)導火線的擔保圈/鏈，必須找準關鍵點，開展解構工作。
第6篇：銀行信用風險防控措施范文
關鍵詞：商業(yè)銀行；分支機構；信用卡；發(fā)展；思考
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）05-0-02
隨著金融國際化進程的逐漸加快，國內(nèi)外各商業(yè)銀行之間競爭激烈，各家銀行在傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務上的盈利水平呈下降趨勢，市場要求各行開發(fā)新的利潤增長點。信用卡無擔保、小額循環(huán)消費的產(chǎn)品特點決定了信用卡業(yè)務是一項風險較高的業(yè)務。但它高達18%的年透支利率，加上以信用卡為載體的分期消費信貸手續(xù)費、信用卡年費、信用卡消費商戶回傭、滯納金等各項收入，遠高于一般個人業(yè)務和傳統(tǒng)信貸業(yè)務。因此，信用卡業(yè)務作為商業(yè)銀行最重要的中間業(yè)務之一，進入一個高速發(fā)展階段。本文擬探討我國商業(yè)銀行分支機構信用卡市場發(fā)展的主要特點和存在問題，提出適合我國商業(yè)銀行分支機構信用卡市場發(fā)展的指導性建議。
一、研究商業(yè)銀行分支機構信用卡市場發(fā)展的現(xiàn)實意義
商業(yè)銀行分支機構是指以商業(yè)銀行財產(chǎn)設立的相對獨立活動的商業(yè)銀行組成部分。為便于拓展業(yè)務，在中國境內(nèi)的大多數(shù)商業(yè)銀行都會設立分支機構。目前，各商業(yè)銀行的業(yè)務基本都由其轄下的分支機構直接經(jīng)營，而隨著信用卡業(yè)務收入貢獻度的快速增長，其在商業(yè)銀行分支機構的地位日益提升，因此，研究商業(yè)銀行分支機構信用卡市場發(fā)展具有積極的現(xiàn)實意義。一是有利于提升商業(yè)銀行整體收入。通過研究商業(yè)銀行分支機構信用卡市場發(fā)展，找出穩(wěn)健快速發(fā)展信用卡業(yè)務的有效方式和措施，確保信用卡收入總量和占比的逐年大幅增長，進一步提高信用卡業(yè)務對商業(yè)銀行分支機構收入的貢獻度，促進商業(yè)銀行整體收入的提升。二是有利于提升風險防控的水平。商業(yè)銀行分支機構直接經(jīng)辦各項信用卡業(yè)務，包括發(fā)卡、商戶、消費信貸等，從受理、審批、催收等各環(huán)節(jié)都會形成一套行之有效的風險防控措施，加強對商業(yè)銀行分支機構市場發(fā)展的研究，可提煉形成共性的高效的風險控制的手段和策略。三是有利于打造具有較大影響力的信用卡品牌。研究并促進各商業(yè)銀行分支機構的競爭和創(chuàng)新，使各商業(yè)銀行分支機構在當?shù)赝瑯I(yè)競爭中知己知彼，揚長避短，通過不斷的業(yè)務創(chuàng)新，增強自身的市場競爭力，打造具有較大影響力的信用卡品牌。四是有利于用卡環(huán)境的進一步優(yōu)化。只有競爭的市場才是有活力可持續(xù)發(fā)展的市場，通過研究各商業(yè)銀行分支機構信用卡市場發(fā)展，可促使其在競爭中加大投入，增加ATM、POS等機具的布放，促進信用卡受理環(huán)境的進一步優(yōu)化。
二、我國商業(yè)銀行分支機構信用卡市場發(fā)展的主要問題
1.收益方面
按照國際標準，資本回報率達到20%-25%，資產(chǎn)回報率達到2%，信用卡業(yè)務才能實現(xiàn)可持續(xù)盈利，連續(xù)三年達到上述標準，才能達到國際先進水平。但是目前國內(nèi)商業(yè)銀行分支機構資產(chǎn)回報率和資本回報率普遍偏低，信用卡市場盈利能力與國際先進水平尚有較大差距。
2.風險方面
受到巨額利益的誘惑，與信用卡相關的違法違規(guī)行為不斷滋生。由于中國征信服務體系的及時性、完整性和準確性尚待加強，個人信用風險評級的程序仍在建立中，發(fā)卡機構利用第三方數(shù)據(jù)防范欺詐的手段單一，申請欺詐成為欺詐風險中最主要的形式。市場上還出現(xiàn)了數(shù)目眾多的套現(xiàn)公司，一些商戶和持卡人與犯罪分子相勾結進行信用卡套現(xiàn)，不僅給銀行信用卡業(yè)務帶來風險，也給持卡人埋下了安全隱患。
3.競爭方面
信用卡產(chǎn)業(yè)規(guī)模不斷擴大的同時，發(fā)卡機構的競爭日趨白熱化。信用卡的“跑馬圈地”導致了價格戰(zhàn)、額度戰(zhàn)，市場上甚至出現(xiàn)僅憑一張身份證件就給出數(shù)萬授信額度的情況。少數(shù)發(fā)卡機構違背根據(jù)持卡人信用情況確定授信額度的原則，重復授信嚴重。超出持卡人的償還能力的風險授信，不但造成了信貸資源的浪費，也加大了銀行可能面臨的信用風險。
4.收單方面
目前，我國大中城市商家受理信用卡的普及率在10%左右；而美國信用卡商戶普及率超過90%。我國POS和ATM在消費市場的覆蓋率和覆蓋范圍距離成熟的信用卡市場環(huán)境還存在一定差距。居民使用現(xiàn)金的習慣弱化了信用卡的作用，我們需要進一步培養(yǎng)消費者刷卡習慣，培育發(fā)達的收單市場。
三、建議
第7篇：銀行信用風險防控措施范文
關鍵詞：銀行卡業(yè)務 風險 控制
0 引言
隨著銀行卡業(yè)務的迅猛發(fā)展，銀行卡業(yè)務風險處于多發(fā)、高發(fā)期，安全用卡日益受到關注。
1 銀行卡業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀
據(jù)央行的《2008年第四季度支付體系運行總體情況》顯示，截至2008年底，全國累計發(fā)行銀行卡180038.92萬張。其中，借記卡發(fā)卡量為165806.02萬張；信用卡發(fā)卡量為14232.9萬張。銀行卡滲透率（銀行卡滲透率是指剔除房地產(chǎn)、大宗批發(fā)等交易類型，銀行卡消費金額占社會消費品零售總額的比例）從2001年的2.1%上升到24.2％。與此同時，各類銀行卡犯罪也向高科技、集團化、專業(yè)化、規(guī)模化發(fā)展，手法不斷翻新，實施過程更為隱蔽，信用卡套現(xiàn)、偽卡欺詐、ATM資金詐騙、短信和電話轉賬等風險案件日益增加。2008年4月，在整治銀行卡違法犯罪專項行動期間，全國公安機關關于銀行卡犯罪立案3672起，涉案金額1.76億元；破案2388起，抓獲犯罪嫌疑人1420人，挽回經(jīng)濟損失6161萬余元。
2 銀行卡業(yè)務風險表現(xiàn)
社科院金融研究所研究員易憲容指出：我國銀行卡業(yè)務風險主要分為欺詐風險、信用風險及賬戶信息泄露風險三大類。表現(xiàn)形式按照不同的劃分標準也有所不同，根據(jù)2008年上半年銀監(jiān)會對銀行卡業(yè)務風險的調(diào)查結果和當前風險產(chǎn)生的情況看，銀行卡業(yè)務風險主要有以下四種類型：
2.1 欺詐風險。當前，欺詐已經(jīng)成為導致持卡人資金損失的重要風險，不法分子主要通過“克隆”和騙取銀行卡等形式盜取客戶資金，通過網(wǎng)絡和電話轉賬等形式騙取客戶資金。
2.2 操作風險。主要是因工作人員違規(guī)操作或操作失誤造成的銀行資金損失，還有假職務之便，內(nèi)外勾結、串通作案，造成發(fā)卡行或客戶的資金損失。
2.3 交易風險。主要集中在貸記卡、準貸記卡的非正常交易或違章操作，包括不法商戶提供信用卡套現(xiàn)交易和中介機構或個人不規(guī)范的信用卡營銷所引發(fā)的風險。
2.4 信用風險。主要表現(xiàn)為對貸記卡、準貸記卡申請人審查不嚴，降低準入門檻，向高風險人群、收入不穩(wěn)定人群發(fā)放信用卡，加大銀行資金風險。
3 銀行卡業(yè)務風險成因
3.1 犯罪手段花樣翻新。目前人們的安全意識已經(jīng)普遍提高，但不法分子的犯罪手段也不斷推陳出新，持卡人稍有不慎就落入彀中，造成資金損失。
3.2 管理層面存在缺陷。在發(fā)卡環(huán)節(jié)上，不同程度存在重數(shù)量輕質(zhì)量、重業(yè)務輕管理，重發(fā)展輕風險的現(xiàn)象。為了發(fā)卡量，淡化資信評估，盲目發(fā)卡，隨意放寬信用額度，客觀上助長了惡意透支的行為。在收單環(huán)節(jié)上，對特約商戶管理不嚴，資格審查管理松弛，風險控制不力，不能有效監(jiān)測商戶的異常交易，套現(xiàn)行為頻繁發(fā)生。
3.3 風險防范手段不足。一是資信審查不足，缺乏對持卡人情況的全面了解。二是證件甄別無術，對假偽證件難以識別防范，使不法分子騙取銀行信用卡后作案。三是透支追討不力，由于人口流動性增大和銀行卡后期管理人員的不足，追討成為一個問題。四是網(wǎng)上銀行漏洞多，盡管日益完善，但金融機構網(wǎng)上銀行系統(tǒng)仍然存在安全隱患。五是卡片防偽技術低，我國信用卡采用的磁條卡技術安全性較低，數(shù)據(jù)信息易被復制和盜取。
3.4 用卡環(huán)境難如人意。一是競爭激烈。銀行卡業(yè)務是商業(yè)銀行效益的有效增長點，近幾年，國內(nèi)各商業(yè)銀行紛紛以發(fā)卡量作為業(yè)務競爭的主要目標，為今后的信用卡業(yè)務留下安全隱患。二是信用淡化。個人征信體系還不完善，社會化和規(guī)范化程度較低，難以從源頭控制風險。
4 銀行卡業(yè)務風險防控對策
4.1 完善制度抓執(zhí)行。各銀行根據(jù)銀監(jiān)會有關銀行卡的一系列規(guī)范性文件和風險提示，查遺補闕，進一步建立健全內(nèi)控機制。吸取教訓，防微杜漸，建立有效的內(nèi)部監(jiān)督機制，建立風險管理長效機制。
4.2 加強管理抓審核。在發(fā)卡環(huán)節(jié)，積極利用聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)和中國銀聯(lián)銀行卡風險信息系統(tǒng)有效識別個人身份，努力提高審核水平，嚴格審核申請人資信情況，慎重選擇發(fā)卡營銷外包服務商，嚴格約束與外包商之間的外包關系。在收單環(huán)節(jié)，加強對特約商戶資質(zhì)的審核，強化對特約商戶的風險控制，加強機具管理，建立健全日常監(jiān)控機制，關注異?，F(xiàn)象，防范套現(xiàn)風險。
4.3 重視教育抓效果。銀行機構一方面要高度重視對員工的教育和思想動態(tài)管理，加強內(nèi)部員工的合規(guī)和職業(yè)操守教育，重視行為排查工作；另一方面要多種渠道宣傳銀行卡知識，采取多種形式向客戶提示犯罪分子利用銀行卡作案的新手段和新動向，提高客戶的安全意識和自我保護能力。
4.4 加強協(xié)作抓防范。一是進一步完善個人征信體系，擴大體系收錄內(nèi)容及使用范圍，建立全民信用體系，使信用體系無所不在。二是積極發(fā)揮銀行業(yè)協(xié)會、銀行卡專業(yè)委員會的職能作用，督促各會員行嚴格執(zhí)行監(jiān)管部門的有關規(guī)定和同業(yè)約定，共同營造有利于銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境。三是加大科技投入力度，增加網(wǎng)絡安全，提高卡片防偽技術。
參考文獻
[1]央行等四部門研究加強銀行卡風險管理[Z/OL].中國廣播網(wǎng).
[2]中國人民銀行.銀行卡業(yè)務管理辦法[EB/OL].1999-01-27.
[3]宋焱.銀行卡風險重在防范[OL].2009年04月04日08:17.金融時報.
[4]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.關于加強銀行卡發(fā)卡業(yè)務風險管理的通知[EB/OL].2007-12-09.
第8篇：銀行信用風險防控措施范文
【關鍵詞】P2P網(wǎng)絡貸款 風險管理 對策建議
一、我國P2P網(wǎng)絡貸款發(fā)展現(xiàn)狀與研究背景
（一）P2P起源與發(fā)展現(xiàn)狀
P2P網(wǎng)絡信貸模式起源于孟買經(jīng)濟學家?尤努斯1993年開創(chuàng)的小額貸款。在金融創(chuàng)新過程中，小額信貸與互聯(lián)網(wǎng)技術相結合，2005年3月在英國倫敦誕生世界第一家網(wǎng)絡互貸平臺（Zopa）。我國P2P信貸由唐寧創(chuàng)辦“宜信”信貸服務平臺引入國內(nèi)。2008年上海拍拍貸創(chuàng)立，成為國內(nèi)第一家小額信貸網(wǎng)站。此后，因交易手續(xù)簡便、貸款門檻低、資金需求旺盛等原因，網(wǎng)絡信貸平臺在我國快速發(fā)展。
截至2014年底，我國P2P網(wǎng)絡貸款運營平臺數(shù)量、網(wǎng)貸成交量、貸款余額等均較以前年度有了大幅度增長（見表一）。截至2014年末，P2P網(wǎng)貸扎根中國已有第七個年頭，行業(yè)的發(fā)展也逐步體現(xiàn)出了如下三方面的變化：
一是資產(chǎn)多樣化。2014年，作為P2P后端的資產(chǎn)端，出現(xiàn)了融資租賃、票據(jù)、保理業(yè)務、私募債、信托等資產(chǎn)。P2P不再原來純粹的點對點信貸，而逐漸演變成為在線金融資產(chǎn)交易平臺的趨勢，這不僅體現(xiàn)了資產(chǎn)分散化的需求，也是整個行業(yè)蛋糕能繼續(xù)做大的需求。
二是P2P網(wǎng)貸平臺的金融屬性漸強。早些年的平臺互聯(lián)網(wǎng)屬性偏主導，互聯(lián)網(wǎng)體驗好的平臺能得到更快的發(fā)展。但隨著平臺的激烈競爭以及風險的不斷累積，平臺的金融風險控制越發(fā)重要。平臺資產(chǎn)多樣化進一步要求了平臺的金融屬性逐步增強。相較于其他互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)發(fā)展趨勢，P2P網(wǎng)貸在2014年的增長速度是有所放緩的，也正是因為金融的風險性抑制了之前的高速增長。
三是資金歸集方逐漸顯現(xiàn)。P2P網(wǎng)貸金融屬性增強帶來的效應就是，對于網(wǎng)貸平臺風險的判別和定價的需求在逐步提升。不斷的平臺倒閉事件，也意味著散戶投資人閉著眼睛投網(wǎng)貸的時代一去不復返，但是并不是每個散戶都能識別平臺那些隱蔽但洶涌的風險的，所以對專業(yè)的資金歸集方的需求應運而生。2014年出現(xiàn)了一些P2P垂直搜索和投資基金，未來中國的P2P市場，專業(yè)的機構投資人和投資顧問，將會占據(jù)一個重要的地位。
（二）研究背景
P2P網(wǎng)絡貸款，作為一種新型金融創(chuàng)新工具，在其發(fā)展過程的不同階段，反應出了不同的問題。
2008年以來，王艷、陳小輝、邢增藝（2009），傅曉鋒（2013），孔非凡、江玲（2013），梁笑雨、魏鵬（2013），許婷（2013），戚君賢、王理冬（2014），趙恒吉（2014），黃睿龍（2015），葉勤克（2015）等國內(nèi)學者分別從不同角度對P2P網(wǎng)絡貸款發(fā)展過程中的問題與風險進行了探討。
本文立足于以上學者的分析和P2P網(wǎng)絡貸款實務，對P2P網(wǎng)絡貸款中存在的問題進行梳理分析，并提出相應的建議。
二、我國P2P網(wǎng)絡貸款發(fā)展存在的風險（與成因）
2014年P2P網(wǎng)絡貸款行業(yè)遭遇的紅嶺創(chuàng)億元壞賬、人人聚財虛假融資、貸幫網(wǎng)千萬逾期不兜底等新聞事件，暴露出其發(fā)展過程中存在一系列的問題與風險。
對于P2P網(wǎng)絡貸款過程中存在的問題與風險，國內(nèi)學者主要從以下幾個角度進行了分析。
（一）信貸管理體系不完善引發(fā)信用風險
出借資金是否存在信用風險，取決于三個方面，一是信貸風險管理體系的完善性，二是管理人員的工作責任心，三是借款人的經(jīng)濟狀況。信用風險，原則上無法根除，管理的有效性在于通過大量、重復的貸款三查等日常信貸管理活動，盡可能降低信用風險發(fā)生的概率或頻率，再完善的系統(tǒng)，因為外在經(jīng)濟環(huán)境的影響，只能盡可能低的降低信用風險。P2P網(wǎng)絡貸款因為介質(zhì)平臺的虛擬特性，信用風險無法像商業(yè)銀行貸款管理那樣便于監(jiān)控，因為更容易引發(fā)。
梁笑雨、魏鵬（2013）認為P2P網(wǎng)貸公司的信貸風險評價機制不健全，我國個人信用體系建設尚未完善，民間網(wǎng)絡借貸平臺不能直接享受人民銀行的征信系統(tǒng)的信息資源，從而使借方、貸方和網(wǎng)絡平臺三方之間的信息缺乏透明性，與傳統(tǒng)金融機構的信貸管理體系相比，大多數(shù)網(wǎng)貸平臺自行開發(fā)的出借雙方信用指標的校驗標準，不能有效降低網(wǎng)貸資金的信用風險。
戚君賢、王理冬（2014）認為，P2P網(wǎng)貸公司的信貸管理體系不完善，網(wǎng)貸公司的線上資料審核不能保證貸款資料的真實性問題，即使有公司能夠堅持線下審核，但由于專業(yè)信貸管理人才的缺乏，還是不能保證送審資料的合規(guī)性，讓信貸審核流于形式。
黃睿龍（2015）認為，P2P網(wǎng)貸資金的信用風險由以下幾個因素導致，一是P2P網(wǎng)絡貸款其性質(zhì)屬于民間借貸，作為資金出借方的債權人對借款人的資信能力缺乏專業(yè)評估，不能主動防范信用風險的產(chǎn)生；二是P2P網(wǎng)貸平臺的虛擬特性，弱化了借款人的道德和信用約束，會增加借款人主動違約風險或欺詐的風險；三是網(wǎng)絡貸款的跨地域性增加了壞賬催收的難度，使信用風險進一步惡化。
葉勤克（2015）則認為，社會征信體系不健全，導致了網(wǎng)貸資金的信用風險。
（二）平臺運營風險
王艷、陳小輝、邢增藝（2009）認為，平臺運營風險體現(xiàn)在，如果網(wǎng)絡借貸平臺本身存在不規(guī)范經(jīng)營，則容易引發(fā)社會問題。首先，網(wǎng)絡借貸的實名認證，可能導致留存網(wǎng)上的借款人身份信息等重要資料泄露，從而給借貸雙方帶來重大損失。其次，由網(wǎng)絡借貸平臺開立代為發(fā)放貸款的第三方賬戶，在網(wǎng)絡借貸平臺疏于自律、內(nèi)部控制程序失效、被人利用等情況下，可能出現(xiàn)捏造借款信息而非法集資的情形。第三，當網(wǎng)絡借貸平臺總共的放貸金額達到一定規(guī)模時，如果平臺的風險控制不得力，就會產(chǎn)生危及社會穩(wěn)定的嚴重后果。
許婷（2013）認為，存在三大類的網(wǎng)站運營風險。一是由運營不善引起的風險事件，國內(nèi)的大多數(shù)P2P平臺為吸引客戶，而提供的借款人不能及時歸還貸款時平臺會先行墊付的優(yōu)惠措施，可能導致平臺無力墊付時發(fā)生平臺倒閉的事件。二是網(wǎng)站本身運營過程中的道德風險，國內(nèi)大部分P2P平臺的運營中，貸款人的資金需要通過平臺的賬戶借給借款人，這樣會產(chǎn)生大量資金沉淀，在該賬戶本身不受任何人監(jiān)管條件下，如果網(wǎng)站運營不規(guī)范，制度不完善，就會存在挪用客戶資金、甚至卷走客戶資金的困難。三是網(wǎng)站在運營過程中可能涉嫌非法集資，觸碰相關法律。
黃睿龍（2015）認為，互聯(lián)網(wǎng)時代的商業(yè)模式的主要特征是先燒錢打造品牌效應，然后通過規(guī)?；瘮偟统杀具\作，P2P網(wǎng)絡貸款也是如此。通常情況下P2P網(wǎng)絡貸款平臺的收入來源是交易手續(xù)費，利差收益并不是主要收入。不合理的盈利模式導致平臺經(jīng)營的運營成本很大，在達到一定規(guī)模前難以實現(xiàn)良好盈利，更有些平臺因為實行了本金保障制度，加劇了經(jīng)營風險。一旦平臺倒閉，不僅投資者無法收回本息，也會導致行業(yè)信用危機增加。
（三）基于監(jiān)管視角的操作風險
監(jiān)管視角的操作風險存在于兩個方面，一是指因為相關法律、規(guī)章制度的不清晰、不完善導致的風險；商業(yè)銀行的借貸活動有人民銀行法、商業(yè)銀行法、銀行業(yè)監(jiān)督管理法、貸款通則等一系列完善的法律、法規(guī)的約束，P2P網(wǎng)絡貸款，雖然也屬于資金借貸，但目前其業(yè)務目的開展缺乏明確的法律法規(guī)條款的指引，監(jiān)管存在盲區(qū)。
二是指人總是有惰性的，正規(guī)或完善的風險監(jiān)控系統(tǒng)需要投入大量的精力和責任，由于相關從業(yè)人員的職業(yè)道德或責任心的缺失，在對相關風險管理規(guī)章制度的合規(guī)執(zhí)行上存在不足，從而引發(fā)了一系列的風險。
梁笑雨、魏鵬（2013）認為，由于P2P網(wǎng)絡貸款是自然人與自然人之間的借貸行為，資金借貸需通過網(wǎng)貸公司或其高管的個人賬戶進行，即使可以與銀行聯(lián)合開立中間資金賬戶，但對這類中間資金賬戶缺乏明確的監(jiān)管辦法，出借資金的安全缺乏保障。
傅曉鋒（2013）認為，網(wǎng)絡貸款平臺監(jiān)管門檻很低，因其身份為公司，不屬于銀行業(yè)金融機構，央行和銀監(jiān)會無法依法對其業(yè)務與風險進行監(jiān)管，其他部門也無法對具有金融性質(zhì)的借貸活動進行監(jiān)管，從而導致監(jiān)管缺失。
戚君賢、王理冬（2014）同樣認為我國的P2P網(wǎng)絡貸款缺乏有效的監(jiān)管。目前國內(nèi)網(wǎng)絡借貸雖已見雛形，但是監(jiān)管體系還處于模糊地帶。網(wǎng)絡借貸公司從事的資金交易業(yè)務屬于金融監(jiān)管范疇，但“擔保中介”之名又使其游離于金融監(jiān)管范圍之外。網(wǎng)絡借貸公司實際所開展的網(wǎng)絡借貸業(yè)務，涉及到大量資金交易，本應該接受金融監(jiān)管部門的管束，但事實上卻沒有受到任何金融監(jiān)管。
葉勤克（2015）指出，國外的P2P借貸市場已經(jīng)建立起一套包括行業(yè)準入機制和違規(guī)處理措施的完善法律與監(jiān)管制度，但國內(nèi)沒有明確的針對P2P網(wǎng)絡貸款的法律法規(guī)，從而導致監(jiān)管職責不清，無法做到依法合規(guī)進行監(jiān)管。
三、解決我國P2P網(wǎng)絡貸款發(fā)展風險的對策建議
（一）完善個人征信體系的信息共享
在銀行信用或商業(yè)信用借貸活動中，不合理的信用政策，是形成信用風險最直接、最主要的因素。因此，要防范信用風險，首先是做到不向不符合貸款條件的客戶或個人發(fā)放貸款。虛擬的借貸平臺不同于實體經(jīng)濟的借貸活動，無法做到實地調(diào)研等基礎風險信息的收集與反饋工作，因此個人客戶合格信息獲取的重要性不可低估。
梁笑雨、魏鵬（2013），黃睿龍（2015），葉勤克（2015）認為，要解決P2P網(wǎng)絡貸款發(fā)展過程中的信用風險，首先需要完善我國的社會征信體系，獲取真實、合格的個人信用信息。
個人客戶的信息主要來自于個人信用報告，但是按現(xiàn)行規(guī)定，個人信用報告僅限于商業(yè)銀行等金融機構合法使用，網(wǎng)絡借貸中介平臺無法獲取相關信息。因此，解決這個問題需要全面推動社會信用體系建設，積極推進對接外部信用體系，實現(xiàn)信用信息在不同行業(yè)間的溝通；同時，可以借鑒金融業(yè)貸款證的設計思路，P2P網(wǎng)絡借貸行業(yè)可以建立一個共同的“黑名單”信息庫，防范貸款人在不同平臺重復騙貸的風險。
（二）建立規(guī)范的平臺運營制度
規(guī)范的平臺運營制度，是平臺合理進行內(nèi)部控制和防范借貸風險的必然要求，是網(wǎng)貸平臺適合于自身的日常風險控制系統(tǒng)，平臺營運方需要通過合理設計的交易流程和風險防范機制，來保障借貸資金的安全性，具體而言，可以從三個方面來規(guī)范其日常運營制度，以積極防范風險：
一是通過基本面審查、線下?lián)！嵜J證與平臺信息共享等措施來規(guī)范管理，明確潛在客戶的資格條件，以合理確定客戶的授信額度，從而降低客戶的違約風險。
二是需要通過界定風險評估、核實借款風險杜絕虛假借款、建立客戶失信懲罰機制、平臺風險撥備機制來規(guī)范平臺運營。
三是要加強網(wǎng)站安全保障措施，通過增強網(wǎng)站的防釣魚措施，保障線上交易的安全性；通過計算機加密技術保障個人隱私信息、平臺交易數(shù)據(jù)的安全。
（三）監(jiān)管制度的完善與強化
針對目前P2P網(wǎng)絡貸款行業(yè)的監(jiān)管空白，需要把網(wǎng)貸行業(yè)的資金借貸納入正規(guī)金融監(jiān)管的范疇。王艷、陳小輝、邢增藝（2009）認為，由于網(wǎng)絡借貸從事資金融通業(yè)務，一旦出現(xiàn)風險，容易引發(fā)社會問題，因此，將其納入金融監(jiān)測和管理的范疇十分必要。許婷（2013）認為，要盡快建立起相應的法律法規(guī)和市場準入機制、建立統(tǒng)計監(jiān)測體系和P2P貸款行業(yè)有效的征信機制、加強資金監(jiān)管。
雖然銀監(jiān)會在2014年度里明確了P2P網(wǎng)絡借貸平臺的四條紅線（平臺的中介性質(zhì)、平臺本身不得提供擔保、不得歸集資金搞資金池、不得非法吸收公眾資金）和P2P網(wǎng)貸行業(yè)監(jiān)管的十大原則①，但還沒有明文體現(xiàn)在全國性的金融法律法規(guī)里面，需要對相應的法律法規(guī)進行修改完善，以便依法對P2P網(wǎng)貸進行合規(guī)性監(jiān)管。
就監(jiān)管內(nèi)容而言，人民銀行和銀監(jiān)會各級機構應加強對網(wǎng)站電子支付的風險管理，并建立完善的網(wǎng)絡借貸統(tǒng)計監(jiān)測指標體系，對借款用途、利率、期限、償還情況等進行監(jiān)管。
注釋
①十大原則：1、P2P機構不能持有投資者的資金，不能建立資金池；2、落實實名制原則；3、P2P機構是信息中介；4、P2P需要有行業(yè)門檻；5、資金第三方托管，引進審計機制，避免非法集資；6、不得提供擔保；7、明確收費機制，不盲目追求高利率融資項目；8、信息充分披露；9、加強行業(yè)自律；10、堅持小額化。
參考文獻
[1]傅曉鋒.P2P網(wǎng)貸平臺的現(xiàn)狀及其風險[J].《中國商貿(mào)》.2013年32期.
[2]何崇陽.“助借貸平臺興起新型融資風潮”， http：//.cn/money/bank/bank_yhpl/20080111/17364396194.shtml.
[3]黃睿龍.我國P2P網(wǎng)絡貸款現(xiàn)狀_風險和防控建議[J].湖北經(jīng)濟學院學報（人文社會科學版），2015（05）.
[4]孔非凡，江玲.我國P2P小額信貸模式存在的風險及對策建議[J]， 西部經(jīng)濟管理論壇，2013（01）.
[5]李鈞.P2P借貸：性質(zhì)、風險與監(jiān)管[J].金融發(fā)展評論，2013（03）.
[6]梁笑雨，魏鵬.P2P網(wǎng)絡借貸風險[J].新產(chǎn)經(jīng)，2013（4）.
[7]戚君賢，王理冬.網(wǎng)絡借貸的風險分析與建議[J].金融科技時代，2014（01）.
[8]宋偉鋒.P2P網(wǎng)絡信貸法律問題研究.北大法律信息網(wǎng).
[9]王艷，陳小輝，邢增藝.網(wǎng)絡借貸中的監(jiān)管空白及完善[J].當代經(jīng)濟，2009（24）.
[10]許婷.P2P網(wǎng)絡貸款平臺潛在風險分析及對策[J].金融科技時代，2013（6）.
[11]葉勤克.P2P網(wǎng)絡貸款平臺存在的問題及對策研究[J].商場現(xiàn)代化，215（11）.
[12]趙恒吉.論新形勢下我國P2P網(wǎng)絡貸款平臺的風險與監(jiān)管[J].東方企業(yè)文化.2014（21）.
第9篇：銀行信用風險防控措施范文
關鍵詞：國內(nèi)信用證；規(guī)避監(jiān)管；風險隱患；政策建議
Abstract：From 2011，domestic LC business has developed rapidly in the background of tightening macroeconomic policy and market liquidity. This paper analyzes the current situation of domestic LC business，explains why it has developed so fast，points out that domestic LC fast development has potential risk and also puts forwards some recommendations.
Key Words：domestic LC，avoid supervision，potential risk，recommendation
中圖分類號：F830文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2012）02-0078-04
一、引言
2011年以來，受宏觀調(diào)控政策力度加大、市場流動性收緊等因素的影響，以往年份發(fā)展緩慢的國內(nèi)信用證業(yè)務放量增長，個別銀行此類業(yè)務甚至成倍增加。目前，我國對國內(nèi)信用證業(yè)務還缺乏必要的規(guī)章制度和行業(yè)規(guī)則，此類業(yè)務可能成為銀行規(guī)避信貸規(guī)?？刂坪捅O(jiān)管約束的新途徑，存在一定的信用風險、法律風險和合規(guī)風險。本文以山東省部分城商行國內(nèi)信用證業(yè)務發(fā)展情況為例，對其特點、快速發(fā)展的原因及潛在風險進行剖析，以期為進一步規(guī)范此類業(yè)務提供借鑒。
二、國內(nèi)信用證業(yè)務的特點
國內(nèi)信用證是為適應國內(nèi)貿(mào)易發(fā)展需要而推出的新型結算方式。根據(jù)中國人民銀行《國內(nèi)信用證結算辦法》的規(guī)定，國內(nèi)信用證適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易的結算，是一種以人民幣計價的國內(nèi)支付結算方式。從業(yè)務流程上看，國內(nèi)信用證和國際信用證在操作步驟、基本單據(jù)、審單原則等方面有一定的相似性；從作用發(fā)揮看，國內(nèi)信用證和承兌匯票在開立目的、銀行付款責任要求等方面存在相似性。同時，和國際信用證以及承兌匯票相比，國內(nèi)信用證也有自身的特點：
（一）與國際信用證的區(qū)別
一是適用范圍不同。國內(nèi)信用證適用范圍是境內(nèi)企業(yè)之間商品交易的有限的跟單信用證結算，不包括備用信用證，適用范圍較??；國際信用證適用的范圍是各國按照統(tǒng)一慣例開立的一切跟單信用證及備用信用證，適用范圍較大。二是對議付行的限制不同。根據(jù)《國內(nèi)信用證結算辦法》的規(guī)定，議付行必須是開證行指定的受益人開戶行，未被指定議付的銀行或指定的議付行不是受益人開戶行的，不得辦理議付。由此可見，國內(nèi)議付信用證只是被開證行指定的限制議付信用證而不是公開議付信用證。而國際信用證既可以是限制性的議付行，也可以是非限制性的、可接受公開議付邀請的任意銀行，收益人可以根據(jù)自身情況交單索償。三是可轉讓性不同。國內(nèi)信用證只能是不可轉讓的跟單信用證，國際信用證具有可轉讓和不可轉讓雙重性，可以在信用證中約定是否可以轉讓。四是運輸方式和單據(jù)不同。與國際貿(mào)易貨運提單種類繁多、貨物海洋運輸為主不同，國內(nèi)貿(mào)易多采用鐵路或公路運輸方式，同城交易甚至由買賣雙方自行運輸，貨運單據(jù)只是買賣雙方的發(fā)票和交貨（或發(fā)貨）憑證。
（二）與承兌匯票的區(qū)別
一是結算載體和付款依據(jù)不同。國內(nèi)信用證業(yè)務的載體是信用證，開證行以單證相符為條件向受益人付款；銀行承兌匯票業(yè)務的載體是票據(jù)，其付款依據(jù)是票據(jù)本身的合規(guī)性。二是統(tǒng)一授信管理和保證金的收取比例不同。目前，銀行已普遍將承兌匯票納入統(tǒng)一授信管理，并向客戶收取較高比例的保證金；而國內(nèi)信用證業(yè)務由于其“新生代”的特性，部分行未將其納入統(tǒng)一授信管理，同時保證金比例較低，多數(shù)在20%左右。三是對單據(jù)的要求不同。國內(nèi)信用證要求受益人按照信用證條款提交有關單據(jù)，開證行在單證相符條件下，履行付款義務。而對銀行承兌匯票來說，承兌行要求承兌申請人必須提交具有真實貿(mào)易背景的購銷合同等材料后方可承兌，即承擔在票據(jù)合規(guī)的前提下，到期無條件支付票款的責任，但無須承擔審驗貨物單據(jù)的義務，只憑匯票付款。
由于國內(nèi)信用證和承兌匯票相似，具有一定的融資功能，且在風險防范、成本等方面具有比較優(yōu)勢，因此在信貸規(guī)模調(diào)控壓力加大、企業(yè)和銀行規(guī)模緊張的情況下，能夠對承兌匯票業(yè)務起到一定的替代作用。
三、山東城商行國內(nèi)信用證業(yè)務快速膨脹的原因
前些年，國有銀行和股份制銀行已陸續(xù)開展國內(nèi)信用證業(yè)務。2011年以來，隨著外部環(huán)境變化，各類銀行國內(nèi)信用證業(yè)務增長均較為迅速，部分城商行也開始引入此項業(yè)務，且規(guī)模膨脹較快。截至2011年10月末，山東省城商行（不含青島銀行）信用證余額173.12億元，較年初增加106.98億元，增幅161.75%，國內(nèi)信用證余額86.67億元，較年初增加71.52億元，占全部信用證增量的66.85%，增幅472.08%，呈現(xiàn)出爆發(fā)性增長的態(tài)勢。在國內(nèi)信用證業(yè)務量大幅增長的同時，由開證行在自身資金緊張或資金成本較高的情況下，聯(lián)系同業(yè)代客戶付款而衍生的“代付”業(yè)務也迅速發(fā)展。
信用證快速增長既有2011年信貸調(diào)控力度加大的原因，也有企業(yè)和銀行降低資金成本、提高中間業(yè)務收益的原因。具體包括以下幾個方面：
（一）規(guī)避信貸規(guī)?？刂?/p>
2011年以來，宏觀調(diào)控力度持續(xù)加大，銀行信貸規(guī)模受控制，部分企業(yè)融資困難。2011年銀企合作通過票據(jù)轉讓規(guī)避信貸規(guī)模的方式被叫停后，資金緊張狀況進一步加劇。部分銀行和企業(yè)將目光轉向了具有結算功能的國內(nèi)信用證業(yè)務，利用國內(nèi)信用證代付業(yè)務會計核算規(guī)定不明確的漏洞，規(guī)避貸款規(guī)模控制。所謂信用證代付業(yè)務是指一家銀行的客戶開立信用證并申請融資時，開證行以自身名義委托另一家同業(yè)為該客戶提供融資，并在業(yè)務到期日由本行歸還代付款項本息的行為。具體做法是：買方向開證行申請開出即期信用證，并與開證行簽訂合同辦理買方押匯，但開證行不直接提供資金，而是引入其他銀行進行代付，由代付行向客戶提供資金。在會計核算時，由于目前對信用證代付業(yè)務尚沒有統(tǒng)一規(guī)定，于是開證行將國內(nèi)信用證業(yè)務視作表外業(yè)務，計入表外的代付國內(nèi)信用證科目；而代付行認為，是幫開證行代付資金，視作同業(yè)往來，計入同業(yè)拆放、同業(yè)存放等科目。通過上述操作和核算，完成了向客戶融資，但代付行和開證行均未計入信貸科目，沒有占用信貸規(guī)模。
（二）節(jié)省企業(yè)融資成本
與銀行承兌匯票相比，國內(nèi)信用證雖然不能轉讓，但可以辦理押匯、議付等融資業(yè)務，是票據(jù)業(yè)務的替代品。從成本看，國內(nèi)信用證代付融資成本一般低于貼現(xiàn)2―3個百分點，有明顯優(yōu)勢。特別是今年票據(jù)貼現(xiàn)利率直線上升，而信用證代付利率上升滯后，對企業(yè)吸引力更強，促使部分企業(yè)由承兌匯票方式轉向國內(nèi)信用證代付方式結算。同時，各行對信用證業(yè)務要求的保證金在20%左右，最低10%，最高也僅為50%，遠低于承兌匯票業(yè)務70%左右的水平。因此，通過開展同業(yè)代付業(yè)務，客戶可以降低貿(mào)易融資的資金成本，緩解資金周轉壓力，改善其資金使用效率。
（三）降低銀行風險資產(chǎn)規(guī)模
對銀行來說，雖然票據(jù)和信用證風險程度相差不大，但是，信用證“代付”使風險資產(chǎn)從委托銀行轉移到代付銀行，銀行面對的直接交易對象發(fā)生了變化，從企業(yè)變成了同業(yè)，風險權重不同，從整個銀行系統(tǒng)的角度看將會降低資本要求。具體而言，如采取貸款或承兌匯票方式，銀行需要按照100%風險權重計算風險資產(chǎn)，而采用國內(nèi)信用證代付的方式，開證行會計報表上反映為表外項目，僅需按照20%的風險權重計算風險資產(chǎn)，代付行按照0（四個月以下）或20%（四個月以上）的風險權重對同業(yè)債權計算風險資產(chǎn)，降低了總體的監(jiān)管資本要求。
（四）銀行完成考核需要
據(jù)了解，各家銀行尤其是國有銀行、股份制銀行中間業(yè)務在考核中所占比重較大，且給予中間業(yè)務的費用返還較高，導致這些銀行對能產(chǎn)生較高中間業(yè)務收入的代付業(yè)務較為偏好。在信用證代付業(yè)務中，一般由開證行向客戶收取費用（含手續(xù)費和融資利息），并向代付行支付同業(yè)往來利息。對于開證行，資金差價收入一般為1―1.5%（含手續(xù)費），全部計入中間業(yè)務收入；對代付行，一般可將1%作為手續(xù)費計入中間業(yè)務收入，其余計入同業(yè)往來利息收入。如某行今年的中間業(yè)務收入指標為2000萬元，只需不到20億元的國內(nèi)信用證業(yè)務，半年時間即可輕松完成。
四、存在的風險和問題
（一）國內(nèi)信用證功能“異化”
從信用證的設計初衷和作用來看，國內(nèi)信用證本屬于支付結算工具，但企業(yè)在融資困難、資金鏈趨緊的情況下，往往利用議付、押匯等方式達到融資的目的。銀行在信貸規(guī)模緊縮形勢下，也熱衷于通過國內(nèi)信用證代付業(yè)務規(guī)避信貸規(guī)?？刂?、增加中間業(yè)務收入。這已背離了國內(nèi)信用證用于國內(nèi)貿(mào)易支付結算的本質(zhì)，逐漸演變?yōu)橐环N融資工具，甚至成為銀行逃避規(guī)?？刂频墓ぞ?，功能已出現(xiàn)異化。在信用證代付業(yè)務中，銀行對客戶融出了資金，屬于信貸行為，但由于會計核算缺乏統(tǒng)一規(guī)范，代付行和開證行均未納入信貸科目，規(guī)避了信貸規(guī)?？刂?，影響了存貸比、資本充足率等指標的準確性。如，調(diào)查發(fā)現(xiàn)山東省部分城商行2011年新增的國內(nèi)信用證中，大部分是信貸行為，且除開立信用證外，個別行同業(yè)存放（同業(yè)拆借）資金增加較快，有的理財資金中運用于同業(yè)較多，很可能存在為其他銀行代付國內(nèi)信用證的行為。如果放任銀行此類不規(guī)范行為，信用證業(yè)務規(guī)模將繼續(xù)快速膨脹，有關數(shù)據(jù)和指標將嚴重失真。
（二）信用風險突出
一是授信管理存在漏洞。部分行由于相關制度的缺失，未將信用證業(yè)務納入統(tǒng)一授信管理。且信用證業(yè)務多頭授信現(xiàn)象較為突出，易誘發(fā)對單一客戶的過度授信，增加銀行的集中度風險。二是風險敞口大。由于信用證業(yè)務要求的保證金比例遠低于承兌匯票業(yè)務，風險敞口遠高于承兌匯票業(yè)務，且部分行對敞口沒有采取抵押、擔保等必要的風險緩釋措施，一旦客戶經(jīng)營困難，將面臨著較大的違約風險。三是貿(mào)易真實性甄別難度較大。由于貨運單據(jù)只是買賣雙方的發(fā)票和交貨（或發(fā)貨）憑證，缺乏有效的物權提單，甚至缺少貨物是否發(fā)生轉移的第三方證明，貿(mào)易背景真實性的審核難度較大，關聯(lián)企業(yè)可能通過簽訂虛假合同、編造單據(jù)等虛假貿(mào)易套取銀行信用。四是對貨物的監(jiān)管難度大。有的銀行國內(nèi)信用證貿(mào)易項下沒有貨權單據(jù)，有的銀行沒有聘請專業(yè)監(jiān)管公司對貨物進行監(jiān)管，而交由買方代為管理，買方甚至可以加工和出售，銀行沒有對貨物的控制權，有的行雖聘請了專業(yè)的監(jiān)管公司對貨物實施監(jiān)管，但由于此類公司運作不規(guī)范，對貨物監(jiān)管的標準、范圍不嚴格，極易造成貨物賣出后資金被挪用的風險。貨物的控制與監(jiān)管成為國內(nèi)信用證業(yè)務的一大難點，貨物監(jiān)管不到位易導致資金的滾動挪用。
（三）缺乏成熟的管理和業(yè)務規(guī)則，面臨較大的法律風險
一是制度建設嚴重滯后且法律效力不足?！秶鴥?nèi)信用證結算管理辦法》（以下簡稱《辦法》）自1997年頒布以來，始終未根據(jù)市場環(huán)境的變化進行補充修訂，已不能適應當前金融市場發(fā)展需求。同時，該辦法立法層次較低，僅屬于部門規(guī)章，約束力不足。二是對實際操作缺乏有效指導。如《辦法》對運輸單據(jù)樣式、內(nèi)容及承運人或人的資格均未作明確規(guī)定，一旦發(fā)生糾紛，銀行難以維護自身權益。三是存在制度真空。目前，由國際信用證業(yè)務引入的衍生產(chǎn)品基本脫離了《辦法》監(jiān)管范圍，潛在的合規(guī)風險較大。四是缺乏成熟的行業(yè)規(guī)范。相比國際信用證，目前沒有針對國內(nèi)信用證的業(yè)務慣例或操作規(guī)章。如客戶和銀行、銀行和銀行之間出現(xiàn)糾紛，缺乏調(diào)解和仲裁的依據(jù)，當事人的權利難以有效保障，風險隱患較大。
五、政策建議
（一）推行“三項保證金”比例控制，引導銀行穩(wěn)健經(jīng)營
從發(fā)展路徑的表象看，國內(nèi)信用證融資業(yè)務的快速發(fā)展與信貸規(guī)模緊縮以及監(jiān)管部門對票據(jù)的規(guī)范密切相關，主要是為了規(guī)避信貸規(guī)?？刂?，其發(fā)展模式尚未擺脫以表外資產(chǎn)拉動負債業(yè)務的粗放式烙印。為此，可借鑒對銀行承兌匯票和商業(yè)匯票業(yè)務的監(jiān)管思路，為三項保證金（銀票保證金+商票保證金+信用證保證金）占全部存款比例設置最低監(jiān)管標準，如不得高于50%等，以督促銀行轉變“資產(chǎn)業(yè)務帶動負債業(yè)務”的粗放型發(fā)展模式，切實落實“實需實貸、實貸實付”的“三辦法一指引”，有效支持實體經(jīng)濟發(fā)展。
（二）完善宏觀調(diào)控方式
受宏觀調(diào)控影響，近兩年銀行信貸規(guī)模持續(xù)吃緊，理財產(chǎn)品、銀信合作、農(nóng)信合作、代付業(yè)務等規(guī)避規(guī)?？刂频姆绞胶颓缹映霾桓F，監(jiān)管總是滯后于銀行業(yè)務的發(fā)展，處于被動地位。為規(guī)避監(jiān)管，銀行會繼續(xù)創(chuàng)新，尋找制度漏洞，采用新的手法規(guī)避信貸規(guī)?？刂?。因此，建議決策部門進一步完善調(diào)控方式，為銀行富余資金找到出路。
（三）加強對信用風險防范
一是完善統(tǒng)一授信管理。信用證業(yè)務集中間業(yè)務和信貸資產(chǎn)業(yè)務于一身，兼具了二者特征。應將信用證授信納入統(tǒng)一授信管理，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營、信用、風險狀況，合理確定授信額度。同時，信貸、計財、國際業(yè)務等部門要統(tǒng)籌管理，提高管理有效性。二是嚴格審查買賣雙方的關系，認真核實貿(mào)易背景的真實性，防范企業(yè)利用虛假貿(mào)易背景套取銀行信用。三是提高保證金比例，對敞口部分應采取抵押、擔保等風險緩釋措施。四是加強貨物監(jiān)控。信貸人員要強化貸后跟蹤管理意識，密切關注商品價格變化，控制貨物流向和資金流向，確保銀行資金安全。
（四）健全有關法律法規(guī)，有效規(guī)范信用證融資業(yè)務
貿(mào)易發(fā)達國家均為信用證業(yè)務制定了相關法律，如美國的《美國統(tǒng)一商法典―信用證篇》，而國內(nèi)尚未頒布專門的信用證法律，開展信用證業(yè)務的主要依據(jù)是《民法通則》、《合同法》、《擔保法》及《民事訴訟法》等。建議有關部門，結合當前國內(nèi)貿(mào)易、金融市場需求及國內(nèi)信用證發(fā)展實際，盡快修訂完善《國內(nèi)信用證結算管理辦法》，清晰界定有關當事人的權利與義務，適度拓寬業(yè)務范圍和品種，進一步細化和明確審單標準，制訂業(yè)務操作規(guī)程或實施細則，明確規(guī)定開證行或議付行選擇代付時須計入信貸規(guī)模的條款，彌補對國內(nèi)信用證衍生產(chǎn)品監(jiān)管的制度漏洞，最大限度防控國內(nèi)信用證的合規(guī)風險和操作風險。在修訂完善管理制度的基礎上，適當提高立法層級，并對糾紛裁決依據(jù)作出明確規(guī)定。
參考文獻：
[1]傅亞彬.國內(nèi)信用證與國際信用證的比較分析[J].上海金融，2003，（3）.
[2]李蓉.國內(nèi)信用證與國際信用證之異同[J].經(jīng)濟與社會發(fā)展，2003，（10）.
