公積金的比例和基數精選(九篇)
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第1篇：公積金的比例和基數范文
中圖分類號：F812.2 文獻標識碼：A 文章編號：1671-1297（2008）07-05-02
一、住房公積金的運行過程
住房公積金是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。職工住房公積金包括個人及其所在單位為職工繳存兩部分，全部屬職工個人所有。關于住房公積金的運行過程，如下圖所示：
其中R1表示職工的繳存比例，即職工所交部分與職工工資的比例，R2表示單位的繳存比例，這個比例越高，職工所能得到的利益越多，rs表示公積金存款利率，rL表示公積金貸款利率。
二、住房公積金政策執行中存在的問題及原因
在住房公積金的運行過程中，由于政策的不完善，存在以下幾方面的問題：
（一）繳存比例不規范、繳存額差距大，分配不公
1、繳存基數差異大。由于《住房公積金管理條例》未規定繳存基數的上限，加之不同行業和單位之間的工資收入差距懸殊，造成繳存基數差距大。雖然2005年建設部要求繳存基數原則上不超過所在城市平均工資的2-3倍，但無強制性。經對某城市住房公積金的調查，每月繳存基數最高為8萬元，最低為10元，相差8000倍，單位平均繳存基數最高與最低相差408倍。
2、繳存比例差距大?！蹲》抗e金管理條例》未規定繳存比例的上限，由于近幾年不同行業、企業的收入差距拉大，各地執行的住房公積金占職工工資收入的比例由5%到20%不等，差距比較大。繳存基數高的單位，其繳存比例也普遍偏高，最高達30%，而繳存基數低的單位其繳存比例僅為5%，相差達6倍。
3、住房公積金成為"合理避稅"的渠道。由于對住房公積金的繳存比例稅務部門有嚴格的限制，比例超過上限，超過部分企業和個人分別要繳納企業和個人所得稅，但對繳存基數卻沒有嚴格的規定，加之住房公積金管理中心對各單位上報的繳存基數審核流于形式，造成很多單位通過虛假高報工資基數，將住房公積金作為工資薪金外發放獎金、津貼的渠道，從而達到逃避繳納個人所得稅的途徑。
4、使用上存在不公。雖然住房公積金作為政策性低息貸款，比商業銀行發放的住房貸款利率低，然而由于住房公積金貸款的條件比較嚴格，部分中低收入者，卻難以通過這個渠道獲取融資購房，永遠也享用不到自己長年繳存的住房公積金，只能到退休時全額領取。而相對的低存低貸，實際上是讓沒有參加公積金使用的低收入家庭承受了利息損失。
（二）使用率不高，資金沉淀率高
截至2007年年末，住房公積金實際繳存職工人數為7187.91萬人，繳存總額為16230.30億元，累計為830.04萬戶職工家庭發放個人住房貸款8565.90億元，累計支持了4200多萬職工改善住房條件(數據截至2007年10月)。 2007年，住房公積金使用率(個人提取總額、個人貸款余額與購買國債余額之和占繳存總額的比例)為74.58%，住房公積金運用率(個人貸款余額與購買國債余額之和占繳存余額的比例)為57.24%，沉淀資金為2186.55億元，沉淀資金占繳存余額的比例為22.76%。之所以使用率偏低，首先是因為公積金資金的安全性要求高，使用渠道單一，想要使用公積金貸款，需要經過比較負責的手續申報，對貸款人的限制多，提取數受到限制。其次，由于部分地區房價絕對水平較低，消費者還不習慣負債消費，一般都通過自籌資金一次性付款，造成這部分地區公積金只存不用，使用效率偏低；再有住房公積金管理中心市場競爭意識不強，市場推廣力度較弱，開發企業更愿意選擇與商業貸款合作，更為重要的是，由于個人住房貸款一直是銀行的"優質品種"，很多商業銀行在發放開發貸款時，要求開發企業從本行發放個人貸款，在一定程度上擠占了公積金貸款市場份額；此外，住房公積金政策性住房金融優勢不明顯，表現在與商業銀行貸款利率差距較小，又受到貸款額度的限制，很多消費者需要辦理組合貸款，額外多支出很多相關費用，這也在很大程度上影響了購房者選擇公積金貸款的積極性。
（三）覆蓋面窄，受惠人數少
盡管截至2007年年末，全國住房公積金繳存人數為7187.91萬人，比2006年增長了3.77%，但是與《住房公積金管理條例》規定的覆蓋城鎮在職職工的要求相比，仍然差距較大。原因一是部分國有企業和事業單位職工因改制脫離出公積金體系，原來建立了住房公積金制度的職工因身份的改變而停繳了住房公積金。二是部分外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業，由于種種原因不愿為職工繳納住房公積金。三是部分單位實行對所謂編制內的正式員工繳納住房公積金，而對聘用的員工則不予繳納住房公積金。
與此同時，城鎮個體工商戶、自由職業人員、外來進城務工人員、在城市有固定工作的農民工等群體還沒有納入住房公積金制度之中。
（四）公積金管理不規范，內控制度不健全
雖然各地成立了住房資金管理委員會，也制定了住房資金歸集、使用、管理的規定，實行重大事項報告制度，但住房委員會制度沒有真正發揮職能作用。 按照《住房公積金管理條例》規定，對公積金的提取和使用，不僅有著嚴格的審批程序要求，而且明確規定，財政部門有“對本行政區域內住房公積金歸集、提取和使用情況”進行監督的職責。但事實上，財政部門或暗渡陳倉或明目張膽挪用公積金的事情屢屢發生。2007年，住房公積金項目貸款、單位貸款和擠占挪用資金余額為17.44億元，占繳存余額的比例為0.18%。銀行以吸儲為中心的考核機制，監管不力甚至不管、主客觀上都為住房公積金被挪用留下了缺口。
（五）地區性和階段性不均衡
住房公積金本身存在的制度缺陷，造成一些地區公積金供不應求，需要嚴格控制貸款額度，另一些地區又大量閑置，使用效率不高。根據下表，可以看到我國東中西部地區，住房公積金的繳存情況：
由表可知，盡管中西部地區的繳存額和發放貸款額的增長速度較快，但從總量上看與東部地區差距較大。同時，各地住房公積金的資金整體運用和融資效率狀況也存在比較明顯的差異。在沿海和經濟發達地區，住房公積金個人購房貸款發放率較高，資金運用率平均達到75%以上，而在經濟發展相對較緩的西部及中部地區，住房公積金總體資金運用率平均仍不足50%。造成以上地區差異的原因，主要是由于各地社會經濟發展水平不同，導致住房公積金制度處于不同的發展階段。
三、解決方案
針對目前我國住房公積金在制度建設、資金管理和使用方面存在的缺陷和問題，應進一步完善住房公積金方面的制度，加強管理，在保證資金安全的前提下，提高資金的使用率。
（一）進一步加強住房公積金的使用和管理
住房公積金管委會應切實履行起職責，盡快按照要求，規范繳存基數，堅決杜絕擅自擴大繳存基數、超比例繳存公積金問題，避免公積金中心成為繳存單位工資外發放薪金補貼及避稅的渠道。住房公積金管理中心應加強資金的管理，在國家規定的商業銀行內開設公積金繳存、貸款及增值收益賬戶。購買國債應嚴格限定在一級市場。對委托中央債券登記結算有限責任公司托管的國債應隨時進行監管，避免發生國債回購、質押、擔保等問題，保證國債的保值、增值和安全完整。
繼續強化住房公積金歸集工作，擴大公積金制度覆蓋范圍。重點做好非公有制經濟組織建立住房公積金制度工作，做到應建盡建，應繳盡繳。逐步將住房公積金歸集面由現行的在職職工覆蓋到包括在城市中有固定工作的農民工在內的城鎮各類就業群體。結合農民工流動特點，探索《住房公積金管理條例》中關于農民工的有關規定的實施意見。
（二）降低貸款門檻，增加參與者的利益
一是提高貸款限額。各個地方應根據社會經濟發展、人民生活水平提高和房地產市場的發展變化情況，及時調整貸款限額。
二是放寬貸款條件。可參照商業銀行的住房貸款發放條件，適當降低個人購房的首期付款金額，放寬一手房屋的竣工年限。
三是降低貸款利率。公積金貸款是政策性貸款，帶有保障性質，因此應適當拉大與商業貸款利率差距，減少中低收入家庭的購房支付負擔，或實行差別利率，對于購買自住、小戶型低收入家庭，應提供更加優惠的貸款利率。
（三）提高使用效率，減少資金沉淀
合理擴大住房公積金提取和使用范圍。就中西部地區而言，主要應進一步面向廣大職工，大力發展個人購房貸款業務，可適當放寬個人購房貸款的政策條件，擴大貸款政策額度，讓更多的職工通過享受住房公積金低息貸款購房以改善住房條件。同時，有條件的地方可以提取住房公積金用于支付住房租金、物業管理費、物業維修資金等相關基本住房消費。
（四）引導住房公積金制度向政策性住房金融發展
首先可把公積金賬戶發展為住房儲蓄賬戶。公積金賬戶與住房儲蓄賬戶的共同點是，其賬戶金額都只能用于住房消費；其不同點是，公積金賬戶的繳存額是有政策限制的，住房儲蓄賬戶可實行在公積金提取比例之上、個人工資水平之內自愿繳存的政策。由于按政策存入這種賬戶的收入可免征個人所得稅，這實際上等于財政通過減免稅的方式對繳存人提供購房補貼。這將極大提高“夾心層”人群購房能力，并促使他們更多依靠自己力量來滿足住房需求。
（五）實行全國聯網，統籌運用資金
近幾年來，全國住房公積金使用率雖然有上升的趨勢，但地區間差異較大，經濟發達、房地產業發展較快的城市，使用率最高的已超過90%，但在一些中小城市，受多種因素影響，最低的還不到30%。因此應積極探索住房公積金統籌運用的有效途徑，實現全國聯網，加強區域間的流通，合理調度公積金，充分發揮住房公積金低息貸款的優勢，更大程度的保障中低收入家庭購房問題。
參考文獻
[1] 張紅，殷紅.房地產金融學[M].北京：清華大學出版社，2007.
[2] 王全民等.房地產經濟學[M].沈陽：東北財經大學出版社，2002.
第2篇：公積金的比例和基數范文
[關鍵詞]公積金政策；信息管理；住房制度
[DOI]1013939/jcnkizgsc201707102
1 高校公積金政策執行存在的問題
（1）繳存基數構成項目多，實際操作存在困難。一般地區文件規定本年度住房公積金繳存基數為職工本人上個年度工資總額的月平均工資數。工資總額應根據國家統計局《關于工資總額組成的規定》規定執行。職工工資收入包括工資、獎金津貼等。一般規定了繳存基數或者繳存額上下限。在實際執行中，這一刀是很難切得齊的。因為高校實行績效管理，不同職務、職稱及工作年限的人工資總額不同，相同職務、職稱和工作年限的人工資總額也不盡相同。由于科研等工作量及其他成果影響，月平均工資差異較大。如此一來，高校就處于兩難的境地。如果按照涵蓋所有收入項目的工資口徑來確定繳納基數，不僅操作煩瑣，還可能會導致職工收入差距進一步拉大、激化矛盾。如果按月工資結構中固定項目來確定繳納基數，操作簡便，但可能會導致政策執行不徹底，并且沒有完全體現出與工資收入對應的公積金收入水平，而只是體現了同樣職務、職稱和工作年限職工公積金繳納水平一致原則。
（2）繳存比例的規定在執行中的人為差異。文件中規定了年度住房公積金繳存單位和職工最低、最高比率。當期在任決策者對政策彈性理解和合理執行偏差，可能使同一座城市的不同高校中，各種相關因素相同的職工，公積金標準產生差異。
（3）公積金繳費基數調整每年一次性與每年高校調資多時點產生矛盾。職工調資有常規工資調整，國家統一政策性工資調整，職務、職稱晉升調整等。時間點分布全年上、下半年都有，但公積金基數調整只能一年一次。高校在接到基數調整文件后，要在規定的時間內，及時完成報批等相關流程。無論將基數調整時間定在哪個月，都存在職工基數調整滯后于公積金工資調整的情況。而對職工而言補交為補救性保障措施。但實際情況是，相關文件規定補交情況只適用于單位集體。那么，在兩年調整日之間職務職稱晉升的職工，工資上漲的差額部分不能及時上調公積金基數，在大于一個月小于十一個月的月份區間內，他們的工資收入和公積金賬戶收入是不匹配的。這樣使這部分職工利益受損。而這種利益受損有違公平原則。
（4）地區間公積金繳存標準及與公積金關聯補貼標準存在差異?，F在實行的住房公積金管理是市屬地為單位原則，在不違背國務院統一《住房公積金條例》的前提下，各地區從實際出發，制定適應本地區的住房公積金管理辦法。那么就為坐落在不同地區的高校，在繳存基數及比例上的差異提供了存在的可能性。比如省屬高校單位按屬地原則，執行所在地市文件標準。使地區間原本薪資收入差距進一步放大。導致在職職工心理變化，同時，也是未來潛在的入職職工在選擇時的權衡點。實際情況是，城市房價的快速上漲的現今，在一所高校里，公積金繳存標準未來縱向空間和眼下橫向比較，時常是職工之間的熱點話題。因為這與個人購買力正相關。
另外，還有1998年12月1日前后參加工作的新老職工個人賬戶構成不同導致的問題。1998年12月1日實行住房分配貨幣化以后參加工作的新職工，單位為其交納的住房公積金是包含住房補貼的，并且其比率同步上調。對應地，1998年12月1日前參加工作的老職工（含離退休人員）按月在工資表中發放的房租補貼比例一般未作說明，或說明按另外相關規定執行。這就為老職工房租補貼的不同步上調打下伏筆。這里要說的是，老職工房租補貼與住房公積金、購房補貼同屬于住房補貼范疇。從目前情況看，按屬地原則，由于歷史的原因和客觀因素，不同歸屬市的高校，基數和比例是不一樣的。歸口管理的相關部門也有它們的苦衷，同市范圍內效益各異的單位中，由于單位決策者出于本單位利益的考慮，對政策持不同態度，有些單位連實行住房分配貨幣化時制定的政策中初始比率執行都難。然而一部分城市已經出臺相關文件，基數構成的工資項目按現有工資結構作了增加，據不完全統計，比率提高5%～8%不等。這種不同所在市高校之間房租補貼的差距導致不同城市間老職工收入差距。影響職工工作積極性和人才流動趨向。
（5）高校日常公積金信息管理的問題。一般規定柜面拷貝導盤相關數據信息或者網廳辦理。對高校來說，這兩種方法都離不開本單位信息系統與公積金管理中心信息系統信息對接。一般高校公積金在人事或財務部門歸口管理。隨著信息技術的發展，高校的數據信息化管理水平日益提高。公積金基數標準產生來源于職工工資，而工資管理通過應用軟件實現數據導入導出，每一位職工有一個對應的身份識別號。公積金管理中心信息系統導入導出以個人公積金賬號為準。所以，在具體操作中容易產生這樣那樣的問題。
2 對于以上問題的改進建議
第一，對于繳存基數構成項目多，實際操作存在困難的問題，同一所在地高校之間相互學習，取長補短，探討出一種可行性方案，在當地政策框架范圍內，在嚴格執行最低限額規定，保證低收入群體的利益的前提下，建立薪資數據歸集平臺，做好薪資統計工作。將月固定工資以外的收入劃分區間，參照個人所得稅納稅機制，建立與個人所得稅納稅反向的超額累減機制。實行高收入區間采用低系數，低收入區間采用高系數。即通過系數加權的方法，累加進公積金基數。這種機制的意義在于，既將職工的全部收入與公積金基數掛鉤，又科學節制地縮小差距，同時能更好地執行公積金政策文件精神，還能刺激職工的積極性，促進高校的發展。
第二，對于繳存比例的規定在執行中的人為差異的問題。2012年11月29日，財政部以財會〔2012〕21號 印發《行政事業單位內部控制規范（試行）》。無論從事業單位的穩步發展和確實保障職工利益等角度，在單位內部建立健全適應本單位情況的內控制度。建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢于一體的議事決策機制，都是必需的。
第三，對于公積金繳費基數調整每年一次性與高校調資多時點矛盾導致的問題。建立公積金基數調整與職工收入水平實時對應機制。信息技術高度發達的當代，不同于以往手工操作。對于兩個年度調整日之間，工資上漲的職工公積金基數的上調，在遵照前一年度既定規則的前提下，充分利用信息技術，及時調整差額部分對應基數，從技術層面應該是可以的，當然，這需要政策的首肯和多方面多層次的配合才能得以實現。
第四，對于地區間公積金繳存標準及老職工房租a貼標準存在差異的問題。建議在矛盾相對突出、有內在需求的地區，相關主管機構積極調研，尋求差別化管理途徑，可實行不同性質的單位的差別化政策。經濟環境是不斷變化的，具有適應性的政策才具有生命力。在繳存比率方面，比如江蘇鹽城2016年住房公積金繳存比例的政策是這樣的：機關事業單位及其職工、企業及其職工、城鎮個體工商戶及其雇用人員和自由職業者的繳存比例分別為12%、5%～12%、20%。部分城市在老職工房租補貼上，也可考慮實行不同性質單位的差別化政策。
第五，對于單位在日常公積金數據管理方面的問題。建立以公積金個人賬號為準的個人各項收入備查數據簿，以保證公積金日常事務的方便和基數調整的及時準確性。
3 結 論
各地公積金政策是在實踐中不斷完善的，執行者是在政策的不斷完善中規范自身行為并不斷受益的。這種良性互動，是我國住房市場發展的助推劑。
參考文獻：
第3篇：公積金的比例和基數范文
【關鍵詞】住房公積金 存在問題 解決對策
上世紀九十年代初，我國住房制度改革在全國各大城市拉開帷幕。伴隨著這一改革的正式啟動，我國住房制度從實物分配轉變為建立住房公積金制度。在我國，住房公積金是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。
目前，住房公積金制度已經覆蓋到全國各大中城市，經過二十多年的探索與實踐，公積金制度已被百姓所熟知，公積金貸款成為很多百姓首選的貸款方式。但從目前情況來看，住房公積金制度仍存在一些問題需要改進和完善。
一、目前住房公積金政策存在的問題
（一）公積金制度在不同地區、企業中的覆蓋面不同
住房公積金作為一種政策性社會福利，在改善廣大職工居住條件、解決職工住房困難方面發揮了巨大作用。但是現在公積金覆蓋面還是比較狹窄。
從地域來看，全國大中城市公積金政策都能覆蓋到，而一些小城市尤其是鄉鎮地區都沒有覆蓋公積金政策，導致公積金政策在各地域差異較大。
從企業類型來看目前很多地區，尤其是一些小城市和鄉鎮地區，公積金繳存面僅限于國家機關、國有企業、事業單位等效益比較好的企事業單位，而城鎮集體企業、城鎮私營企業等其他類型的企業很多都不給職工繳交公積金。同時，城鎮個體工商戶、自由職業者等目前沒有明確的政策將此類人員納入公積金繳存范圍。因此，公積金政策雖好，但不能享受到這項福利的人員并不在少數。
（二）各地區、各行業公積金繳存比例不統一，職工繳存額度差距較大
2002年國務院為了加強對住房公積金的管理，維護住房公積金所有者的合法權益，促進城鎮住房建設，提高城鎮居民的居住水平而制定了《住房公積金管理條例》，該條例適用于中華人民共和國境內住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監督。
該項公積金政策的推出雖然使全國有了統一的公積金政策標準但是該項條例并沒有規定全國統一的繳存比例，也沒有限定繳存額度。而各地區根據該項條例制定出的當地的實際繳存比例和繳存額度各不相同，導致不同地區繳存比例差距大，繳存額度差異大。大中城市及東部沿海地區公積金繳存比例和繳存基數相對較高，一些中西部小城市公積金繳存比例和繳存基數都比較低。
同時，各行業繳存額度差距懸殊。由于近幾年不同行業、企業的收入差距拉大，像銀行、電力、煤炭等企業繳存比例和繳存基數都比較高。很多地區出現繳存基數高的單位其繳存比例也普遍偏高，而繳存基數低的單位其繳存比例也比較低。
（三）公積金使用率不高
住房公積金作為我國住房制度改革的產物，隨著城鎮住房消費的日益增漲，居民住房條件不斷改善，住房公積金越來越為百姓所熟知，但是近年來，對住房公積金制度的質疑聲一直不斷，質疑最大的就是住房公積金使用率不高，沉淀資金過高。按常理講，住房公積金貸款利率低，本應成為買房人的融資首選，然而很多地方的中低收入者卻很難通過這一渠道實現融資購房。從全國整體形勢來看，住房公積金使用率偏低，特別是中西部地區發展相對滯后，資金大量沉淀在銀行的問題非常突出。
因此如何提高住房公積金使用率的問題，不僅事關住房公積金工作的進一步提升，而且還關系到住房公積金制度存在及發展的意義，激活“沉睡”的住房公積金勢在必行。
二、完善住房公積金存在問題的對策
（一）擴大住房公積金制度覆蓋范圍
住房公積金制度經過20多年的發展，其覆蓋的范圍也在逐步擴大。隨著我國城市化進程的迅速發展，大量村鎮轉變為城市，住房問題成為眾多農轉非人員首要解決的問題。將這些地區納入公積金制度覆蓋范圍內，一來可以緩解城市化進程帶來的住房緊張問題，同時也會減輕這部分群眾因農轉非帶來的負擔。
隨著城市和經濟的發展，大量外來人口的迅速涌入，勢必會造成住房緊張的問題。從目前的形勢來看，這些外來人口主要包含這樣一些人群：一是剛剛從高校畢業的大學生；二是進城務工人員。這類人群想要滿足住房需求勢必要貸款購房，而公積金貸款將成為首選。所以公積金制度應該進一步完善，發揮公積金制度的強制性，將外來人口和城市中低收入人群納入公積金制度覆蓋的范圍內，減輕他們的購房負擔，為構建和諧社會創造條件。
（二）統一我國的公積金繳存比例和繳存基數，縮小地區和行業間的差距
住房公積金制度通過強制繳費的形式作為社會保障制度的組成部分，住房公積金制度并沒有完全發揮出公積金互助的作用。在不同地區、不同行業由于住房公積金繳存比例和繳存基數的不同，人為地拉大了職工收入分配差距，這種行為背離了住房公積金制度建立的最初目的，使改善居住條件最為迫切的中低收入職工無法從住房公積金制度中獲得更大的收益。
公積金制度應該借鑒養老保險制度，在全國確立統一的繳存比例范圍，設定繳存基數的上下限，減少職工公積金繳存額度的差距，縮小地區和行業間的差距。
（三）提高住房公積金的資金使用率，進一步拓寬公積金貸款使用范圍
公積金制度建立的最初目的是幫助職工實現住房愿望，讓普通百姓特別是中低收入家庭買得起房、住得上房。因此想提高住房公積金的資金使用率首選應該考慮擴大個人住房貸款范圍。
擴大個人住房貸款一般有以下幾個途徑：一是各地要根據當地住房價格和居民家庭收入水平的變化情況，及時調整住房公積金貸款額度，合理確定住房公積金貸款最高額度；二是依據個人申請貸款的客觀實際，放低貸款“門檻”，簡化貸款條件和程序，適當擴大住房公積金貸款范圍，滿足職工對住房需求的愿望；三是由于住房公積金貸款的地域局限性，部分職工跨市購房的要求不能滿足，針對這一情況適當放寬貸款地域范圍，增加異地貸款城市，為職工解決實際困難。
綜上所述，我國住房公積金制度在推進住房制度改革，促進城鎮住房建設，提高職工住房消費能力和改善城鎮居民居住條件等方面都發揮了極其重要的作用。雖然我國住房公積金制度目前還存在部分問題，但只要針對制度中的不同問題，采取合理有效的調整措施，進一步細化和完善公積金政策，必將繼續發揮住房公積金制度在我國住業中的重要作用。
參考文獻
[1]中華人民共和國國務院《住房公積金管理條例》（2002年修訂）2002年國務院令第26號.
[2]呂孝俠《我國現行住房公積金制度存在的問題及對策》商情（教育經濟研究）2007年02期.
第4篇：公積金的比例和基數范文
關鍵詞：天津；上海；住房公積金；繳存；比較分析
近日，一則“住房公積金最高9000元最低240元‘隱利’凸顯行業差距”的新聞報道引起公眾關注。該報道稱，我國各行業職工住房公積金的繳存數額存在很大差別，最高與最低之間的比例超過30倍，銀行、電力、煙草等壟斷行業繳存數額最高。有銀行職員稱，在一些銀行，住房公積金繳存數額超過萬元。下面對2012年天津與上海公積金繳存進行比較分析，以期使區域、行業之間正常工資水平基礎上的住房公積金的繳存和貸款額度差距處于合理范疇。
一、天津與上海住房公積金繳存標準
2012年7月1日，天津市住房公積金調整，單位和職工住房公積金繳存比例保持不變，仍為各11%，單位可根據自身經濟狀況，申請提高住房公積金繳存比例，最高為單位和職工各15%，2012年7月1日起住房公積金繳存額例行調整，繳存比例仍為11%，繳存基數例行調整。繳存基數不得低于本市現行最低月工資標準（1310元），不得超過本市上一年度在崗職工月平均工資的3倍（14508元）。繳存比例繼續保持11%不變。單位和職工住房公積金繳存比例保持不變，仍為各11%。單位可根據自身經濟狀況，申請提高住房公積金繳存比例，最高為單位和職工各15%?；蛏暾埥档屠U存比例，單位和職工最低不得低于各5%。
2012年上海市住房公積金管理委員會調整了住房公積金繳存比例。職工本人和單位住房公積金繳存比例為各7%；補充住房公積金繳存比例仍為各1%至8%，具體比例由各單位根據實際情況確定。住房公積金月繳存額=職工本人上一年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例+職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金繳存比例。補充住房公積金月繳存額計算方法同上。2012年度住房公積金月繳存額上限為1820元，城鎮個體工商戶及其雇用人員、自由職業者的住房公積金月繳存額上限為3118元。2012年度住房公積金月繳存額下限為180元。城鎮個體工商戶及其雇用人員、自由職業者的住房公積金月繳存額下限參照此標準。
二、天津與上海住房公積金繳存及貸款比較分析
從兩城市看，天津與上海公積金繳存月存額相差不大，尤其是對于單位效益不好的按月繳存（按照下限）的低收入家庭來說，天津市繳納的公積金繳存月存額高于上海公積金繳存月存額，但是天津貸款額度為公積金賬戶余額的10至20倍，最高貸款額度70萬，上海貸款額度為住房公積金余額的40倍，補充住房公積金余額，20倍，最高貸款額度80萬，天津明顯低于上海，最大相差40倍-10倍=30倍。最高貸款額度最大相差80萬-70萬=10萬。
為了便于直觀對比，請參看《2012年天津與上海公積金繳存及貸款比較分析表》
2012年天津與上海公積金繳存及貸款比較分析表
貸款最大相差額度，直接影響著職工的購買力，同時也影響著職工購房支出。從對比情況看，同樣使用公積金繳存和貸款，在公積金繳存相等的情況下，在上海購房要比在天津購房更合算。同時，也可以看出，上海公積金繳存基礎個人、基礎單位7%+補充（1%至8%）及基礎上（下）限+補充（1%至8%）更富有彈性，更趨于合理。
中國社科院經濟所研究員汪麗娜表示，為強化公積金的住房保障功能，應實行差別化貸款利率，縮小收入較低與較富裕者之間的收入分配不公。適當提高公積金存款利率，公積金增值收益歸繳存人所有。中原地產市場研究部總監張大偉張大偉也認為，公積金一定程度上應照顧到低收入者的貸款需求，不應單純按照繳納額考慮貸款額?？蓜討B調整貸款額度，對中低收入人群提高繳存住房公積金的比例或貸款額度，讓他們有能力用公積金買房。
當然，事情總是有兩個方面的，有利就有弊，如何使區域、行業之間正常工資水平基礎上的住房公積金的繳存和貸款額度差距處于更加科學、合理的范疇，是值得我們今后長期認真思考和研究的重要課題。
參考文獻：
第5篇：公積金的比例和基數范文
目前北京市的企業應當為員工提供以下社會保險和住房公積金：
一、基本養老保險
按照《北京市企業城鎮勞動者養老保險規定》規定：基本養老保險費由企業和職工共同繳納。企業按全部職工工資基數之和的19％繳納基本養老保險費。職工以本人上一年月平均工資為繳費工資基數，1999年以6％交納。職工月平均工資低于上一年本市職工最低工資標準的，以上一年本市職工月最低工資標準為基數繳納基本養老保險費；職工月平均工資高于上一年本市職工月平均工資300％以上的部分，不繳納基本養老保險費，也不作為計發基本養老金的基數；職工無法確定本人上一年月平均工資的，以上一年本市職工月平均工資為基數繳納基本養老保險費。
二、基本醫療保險
以北京市職工上年社會月均工資為基數，用人單位應當按照6%，職工按照2%交納基本醫療保險費。
三、失業保險
按照國家《失業保險條例》規定，用人單位按照工資總額的2%繳納失業保險費，職工按照本人工資的1%繳納失業保險費。
第6篇：公積金的比例和基數范文
關鍵詞：住房公積金；財務運作；改進
一、住房公積金財務運作概述
所謂住房公積金，意指企事業單位、社會團體等單位及職工所繳存的住房儲備基金。作為一種政策性的保障住房體制，住房公積金具有強制性、長期性、互和保障性等特點。住房公積金制度實施近20年來，繳存額持續穩定增長，為解決中低收入職工的住房保障問題，推進房地產市場的發展提供了堅實的基礎。
在住房公積金的財務運作上，主要考察其取得及支出的途徑。從資金的來源來看，我國住房公積金主要由兩部分組成，一是職工自行繳存，二是單位代為繳存。從資金的用途來看，主要用于發放個人住房貸款、購買國債等，另有一部分資金委托銀行存在專門賬戶里，并且這部分存款必須能夠滿足職工支取和發放貸款的需要。換言之，目前住房公積金的財務運作主要集中在公積金貸款、公積金存款和購買國債這三個方面。這種運作模式有助于公積金的穩步發展，并且兼顧到三方面的平衡，能夠使公積金盡可能地發揮出應有的作用。一方面，保障職工對于住房的需求，提高了職工購房的支付能力，切實有效地改善了居民住房狀況。另一方面，有力支持了廉租房制度的發展，相關法規規定，住房公積金由于增值取得的收益在提取相應的儲備金和費用之后，都要用于支持廉租房建設。然而，隨著企業職業住房制度的改革，越來越多的職工需要支取公積金以購買住房，與此同時，日益呈現的人口老齡化也增加了住房公積金的支出?？梢灶A料的是，如果貸款和提取公積金的增長速度快于回籠的速度，這個財務運作機制就會出現一定的現金缺口，導致“入不敷出”，不能滿足當前的需求。
二、現行住房公積財務運作的弊端
從我國現行住房公積金的財務運作模式來看，固然有助于確保住房公積金穩定發展，但也有其局限性，主要體現在收益不高、增值渠道缺乏，這制約了它的進一步積累和壯大?，F行運作模式的弊端主要表現在以下幾個方面。
1、封閉管理阻礙發展
一方面，住房公積金具有地域性的特點，在不同區域間發展差異很大。在東部沿海地區，房地產市場發展很快，貸款購房的需求調整增長，因此貸款的發放供不應求，因而住房公積金難免會“心有余而力不足”。而在中西部地區，購房需求相對較少，公積金貸款開放較晚，因而貸款業務普遍發展較為緩慢，規模偏小，出現了大量資金沉積的現象，這也不利于公積金的壯大。另一方面，公積金的收益不高、增值渠道匱乏，這制約了它自身的發展。隨著住房制度改革的逐步推進，住房公積金所面臨的壓力也越來越大，在經濟發達地區，僅靠積累和回收貸款是難以滿足日益增長的貸款需求的。由于封閉管理，各地域管理部門間的資金無法互相調用，這更加劇了不同地區間的差距。
2、資金收繳困難
第一、住房公積金覆蓋的比例比較低，缺乏足夠的融資渠道，導致有很大一部分單位職工沒能參與住房公積金，因而限制了其作用的發揮。第二、繳存方式不夠靈活，我國各個城市的住房公積金都采用同一個繳納比率，這沒有考慮到參與者收入水平的差異，影響了公積金規模的擴大。應該合理確定繳存率，以促進住房公積金的積累和歸集。第三、繳存基數核定不清。根據相關規定，繳存基數由住房公積金的管理部門進行核定，一般而言繳存基數就是單位職工前一年度的月平均工資。不過在實際運行中，企業（特別是私營企業）的工資情況往往難以獲取，因此繳存基數的核定比較困難。第四、立法沒跟上，法規不完善。住房公積金的立法工作還有待于進一步加強，而且在執法過程中也存在一些問題，如果拖欠繳存，管理部門沒有相應的措施予以制裁。
3、利用效率不高，難以保值增值
第一，大量資金沉淀，利用效率偏低。從2008年的數據可以看出，住房公積金的利用效率有所提高，但大部分的資金仍然沒有得到合理的使用，沉積在銀行里，獲利甚微。第二，增值渠道缺乏，難以保值增值。目前住房公積金的使用途徑有限，除了用于個人房貸的發放，只能購買國債（而且購買數額偏少）。第三，由于沒有足夠的重視，有相當一部分單位會有挪用或者占用行為，這更影響了住房公積金作用的發揮。第四，住房公積金的投資，不論是用于購買國債，還是用于發放住房貸款，都存在特定的風險。一方面，委托理財、全權委托、非實名制以及炒股式地購買國債都會伴隨著一定的風險，因為這都是追求利益的最大化，而風險和收益是相伴產生的。另一方面，發放貸款會有法律及信用上的風險，而這些都是目前的環境無法避免的。
三、如何改進住房公積金財務運作
從財務運作上來說，住房公積金的管理目標是規范資金的收繳和利用，確保資金保值增值。不過，目前的財務運作模式并不能有效地實現上述目標，為此應該致力財務運作的改進。首先創新收繳方式，將收繳模式動態化，以有效地歸集資金。其次擴大公積金的利用渠道，拓寬其投資范圍，融合收繳與使用環節，確保達到保值增值的目標。
1、繳存模式動態化
首先，要擴大公積金的覆蓋范圍，確定合理的繳納比率。分析住房公積金的繳存現狀可以得知，當前的公積金制度雖然應用了互助理論，但卻是不完整的，也缺乏系統性。因此，有必要適當調整關于公積金參與者的相關規定。鑒于我國經濟體制復雜而多元的現狀，應該拓展公積金的覆蓋范圍，將各種形式單位的正式及臨時職工全部納入公積金的繳存范圍。另外還可以將自謀職業者納入其中，鼓勵他們以營業收入為基數繳存公積金，以幫助其解決購房的資金問題。與此同時，適當調整并拓寬繳存期間。當前我國住房公積金的繳存期間為職工參加工作直至退休，如果退休員工仍然有收入來源，則可在自愿的前提下，鼓勵其繼續繳存公積金。強制儲蓄理論指出，儲蓄是有可能帶來損失的，但各儲蓄者的損失是有差異的。據此，在實行強制儲蓄時，應該充分考慮到儲蓄參與者各方面的情況。將這一理論運用到住房公積金問題上，則可以參照職工的收入及其增長、單位工資水平以及社會大眾的評價等方面的因素，制定動態的繳納比率，并對其進行動態的管理。在實際操作中，可以以目前的繳納比率作為基準，根據職工工資增長的幅度，單位和職工繳納比率也隨之按一定幅度增長。與此同時，不同地域的管理部門可以根據其經濟發展水平制定相應的繳納比率。除此之外，如果高收入群體愿意多繳存，可以適當提高其繳納比率。如此既能更真實地反映國民收入水平，又能對經濟發展進行宏觀調控。
其次，應該規范單位和職工的繳存行為，督促其按時按量進行繳存。從根本上來說，我國住房公積金制度是為了使廣大職工更好地應對房改，使單位減輕住房負擔。為此，相關管理部門應該積極宣傳有關的法律法規，促使單位將住房公積金制度納入改革中，使職工認識到公積金的繳存既是權利，又是義務。
最后，應該加強立法工作，加強執法，有力保證公積金的繳存。為了保證住房公積金制度的健康快速發展，必須強化立法及執法工作，實行剛性的約束舉措。與此同時，應該積極監督并查處拒繳、遲繳的單位，給予相應的懲罰，必要時可通過訴諸法律，由司法機關強制執行。
2、拓寬資金使用渠道，促進保值增值
首先，應該適當增加國債投資比例以及投資的債券種類?？梢院侠砝没鸬韧顿Y渠道，引導住房公積金安全進入資本市場，利用風險較小的投資渠道。就目前而言，應該致力于提升資金使用的水平和效率，增加國債比例，減少資金沉淀，保證公積金的合理增值。與此同時，可以購買中國石化、中國建設等信用等級較高的企業債券，這些債券既安全又有較高的收益。
其次，應該大力發展個人房貸，因為這既是住房公積金的目標，又是公積金保值增值的途徑。一方面，應該擴大貸款的范圍，增加貸款的種類，比如商品房、經濟適用房、二手房等各種貸款，有效地提高貸款效率，切實為職工貸款提供方便。另一方面，應該處理好個人房貸的利率問題，加大公積金貸款相對于商業貸款的競爭優勢。
最后，應該加強對住房公積金的監督。一方面要使公積金的管理更加透明，定期公積金的相關事項（比如繳存額度、投資收益、分配情況、保值增值）。另一方面應該規范對國債的購買評估，包括國債種類、利率、期限、銷售等諸多方面，以有效地控制國債的購買風險。除此之外還應該加強外部審計，定期聘請外部的會計師事務所全面地進行審計，以查處挪用、擠占資金等不法行為。
3、整合繳存與使用環節，促進高效運作
從理論上看，住房公積金的繳存與使用這兩個環節是互動的，只有有效地整合這兩個方面才能促進公積金制度的健康發展。為此，政府的相關部門可以考慮公積金繳納比率對使用范圍和投資約束的互動性要求，將繳存和使用兩者整合起來。在實際的操作過程中，應該考慮到我國經濟發展及職工收入增長水平，提高公積金繳納比率并擴大覆蓋范圍，這樣既有利于繳存額的增長，也能抑制資金沉淀，促進保值增值。應該通過調研及模型測算來確定使用投資比例，權衡留存與投資的比例，使沉淀的保值增值轉變為使用中的保值增值，以此來加強住房公積金管理。
要確保住房公積金制度的有序發展，必須找出現行財務運作模式的弊端，并據以創新和改進，以此來不斷提升公積金的利用水平，降低資金沉淀，在保證資金安全流動的同時，追求資金的最大利益。
參考文獻：
[1]周江. 進一步完善我國住房公積金制度[J]. 中國金融, 2008, (6)
[2]閻祖美. 住房公積金制度缺陷探析[J]. 經濟師, 2008, (9)
第7篇：公積金的比例和基數范文
推動住房公積金事業健康發展
住房公積金管理單位經驗介紹材料
2012年，在市中心的正確領導下，在全體員工的共同努力下，***緊緊圍繞 “服務至上、不斷創新、再上臺階”的目標，以創先爭優為抓手，內強素質，外樹形象，各項工作穩步推進，圓滿地完成了年初市中心下達的各項目標任務。
全年累計歸集住房公積金22717萬元，比上年同期增長54%，完成了年度計劃的125 %，累計歸集總額達114523萬元，繳存余額為59295萬元；新增開戶單位34個，新增開戶職工9841人，完成了年度計劃的104%；支取（含轉出）住房公積金12312人次計10351萬元（其中：逐月提取還貸6917人次計827萬元），支取額占全年歸集額的46 %；發放貸款593人計13776萬元，累計向7524戶家庭發放住房公積金貸款69482萬元，個人貸款余額為39670萬元，個貸率為70 %，貸款回收率達100%；全年實現增值收益447萬元。
一、多措并舉，開創了公積金歸集工作新局面。
1、做好政策宣傳工作。以《住房公積金管理條例》頒布十三周年和鹽城市住房公積金建制二十周年為契機，大力開展宣傳活動。聯合銀行、房地產開發企業到鄉鎮、農鹽場、企業、售樓部、銀行網點等宣傳公積金政策，現場解答職工的住房公積金業務咨詢680多人次，散發公積金宣傳單6500多份。
2、做好基數調整工作。采取登門、電話溝通等形式，進行調查摸底，做到心中有數。正式發文時，采用掛號信加簽名回執的方式寄發中心基數調整的文件，對個別無人簽收而退回的信函采取電話或專人送達，累計為253個單位繳存基數進行了調整，年調增繳存金額達3120萬元。
3、做好比例調整工作。8月下旬，會商縣財政局印發行政事業單位繳存比例調整文件（射財預[2012]13號），對全縣行政、事業單位的住房公積金繳存比例自2011年7月1日起調整至12%，繳存基數不變；鄉鎮學校2011年下半年從7%提高到9%，2012年從8%提高到10%。全年共為188 個單位調整了繳存比例，月調增繳存金額達167萬元。
4、做好農場開戶工作。年初，我們把農場開戶作為重要工作來抓，主動登門服務，及時協調解決開戶過程中的各種問題。鑒于農場職工相對分散，外出務工人員較多，而且文化素質參差不齊，自行填寫龍卡申請表具有較大難度，我們聯合建行與農場勞資部門，采取由農場勞資部門將龍卡申請表填寫打印后交農場各部門集中領回，利用各種機會讓職工核對簽名，大大推進了工作進度。于6月底，為新洋、臨海、淮海三大農場共11個單位8223名職工全面及時地建立制度，年增繳存金額1661 萬元。
通過以上一系列措施，全年新增開戶單位34個，新增繳存人數 9841人，累計歸集住房公積金22717萬元，開創了住房公積金歸集工作的新局面。
二、強化管理，科學合理運作資金。
1、強化宣傳，努力擴大公積金貸款的受惠面。開展多種形式的宣傳活動，將住房公積金貸款與商業銀行貸款利率、月還款制作成表格進行對比，讓住房公積金貸款成為購房戶的首要選擇。同時，鼓勵開發企業針對農鹽場職工進行特別讓利，讓他們充分感受到住房公積金制度帶來的好處。全年累計向593戶家庭發放公積金貸款13776萬元，貸款余額為39670萬元，極大地改善了廣大職工的居住水平。
2、立足全局，科學合理地運作資金。適時關注各銀行公積金存款狀況，對用于日常個人住房公積金貸款發放和公積金支取后的沉淀資金，及時地向市中心匯報并提出資金運作建議，合理安排資金轉存定期存款，截止2012年底轉存定期存款余額為7200萬元。同時，積極協調各承辦銀行配合市中心進行資金調度，全年共向市中心調度資金4300萬元，累計向市中心調度資金1.3 億元，最大限度地發揮了資金效益。
3、強化管理，切實防范支取風險。認真做好公積金支取工作，嚴格執行交叉復核制度，認真鑒定提取材料的真偽，切實防范資金風險。全年累計支取（含轉出）住房公積金12312 人次10351萬元(包含逐月還貸6917人次827萬元)，無一例違規支取。
三、強化作風建設，樹立良好的服務形象。
1、積極參與政風熱線活動。我部通過電臺、電視、網絡、報刊向社會各界介紹我縣住房公積金管理運作情況，傾聽市民網友的意見和建議，解答市民關心的難點熱點問題。11月1日上午，我部走進縣“政風熱線”直播室，在40分鐘的直播過程中，熱心為廣大市民解答了內容涉及繳存、貸款、支取等業務的22個問題。此次“政風熱線”活動取得了良好的效果：一方面群眾進一步了解了住房公積金的相關業務知識；另一方面拉近了我部與群眾的距離，及時了解了群眾需求。
2、強化優質服務。嚴格履行服務承諾，實行“首問負責制、一次性告知制、限時辦結制”。做到“來有迎聲、問有答聲、走有送聲、主動熱情、廉潔高效”；做到領導和群眾一個樣、生人與熟人一個樣、忙時與閑時一個樣。對于來自鄉鎮、農鹽場或年老體弱的客戶，約定時間進行集中辦理或上門辦理。##
3、加強文明創建。積極開展“市級文明單位” 創建工作，不斷提高服務水平。年初我們對窗口服務工作進行全面剖析，主動排查可能會引起群眾不滿意的問題，并制定了相應的解決辦法，不斷提升了管理部整體服務水平，得到了市、縣文明辦的充分肯定，獲得了市級“文明單位”的榮譽稱號。
4、落實廉政責任制。年初，管理部與全體工作人員簽訂黨風廉政建設和作風建設責任書，與科室負責人簽訂年度目標責任書。實行年中、年度考核檢查，增強了黨員干部廉潔自律意識，筑牢了拒腐防變的思想防線。
一份耕耘，一份收獲。在全體員工的辛勤努力下，住房公積金各項工作都取得了較好的成績，但離中心的要求和群眾的期待還有一定的距離。今后，我們將進一步強化管理，健全機制，牢固樹立責任意識、服務意識，以“文明、勤政、務實、高效”的形象服務于民，不斷取得住房公積金管理工作的新突破。
第8篇：公積金的比例和基數范文
為了改善鄉鎮機關、事業單位廣大干部職工住房條件，做好鄉鎮機關、事業單位住房公積金繳存管理工作，根據市政府辦公室《關于加強鄉鎮機關事業單位住房公積金繳存工作的通知》（蚌政辦〔2007〕69號）文件，結合我縣實際，經縣政府同意，現就鄉鎮機關、事業單位實施住房公積金制度和加強住房公積金繳存管理工作有關事項通知如下：
一、充分認識鄉鎮實施住房公積金制度的重要意義
實施住房公積金制度是我國住房保障體系的重要內容，建立鄉鎮住房公積金制度，是建設社會主義新農村，實現城鄉統籌協調發展、構建和諧社會的一項重要內容，也是維護鄉鎮干部職工利益，加快鄉鎮建設的重要措施。各鄉鎮及相關部門要充分認識貫徹落實住房公積金制度的重要性，采取得力措施，進一步貫徹實施好住房公積金制度，切實推動鄉鎮住房公積金繳存工作的開展。
二、鄉鎮實施住房公積金制度的范圍、原則和時間
（一）實施范圍我縣這次實施住房公積金制度的范圍是全縣各鄉鎮黨政機關、事業單位（含中小學）的在職職工（公安派出所、法庭、財政所及教育局直屬中小學正在繳存的除外）。
（二）實施原則按照“低比例，廣覆蓋”的原則，單位和個人住房公積金繳存比例均為5%，繳存基數按個人2007年12月基本工資計算，單位和個人等額繳存，住房公積金屬個人所有。
（三）實施時間各鄉鎮機關、事業單位住房公積金繳存時間從2008年7月起執行，8月份資金到位。
三、繳存和管理住房公積金的方式及實施步驟
（一）繳存和管理的方式各鄉鎮機關、事業單位由所在鄉鎮在縣財政局和市住房公積金管理中心五河縣管理部（以下簡稱為縣住房公積金管理中心）的指導下統一組織實施。每個鄉鎮的鄉鎮機關和中小學校（縣教育局直屬的除外），應由本鄉鎮機關和本鄉鎮中心校分別明確專人負責各自范圍內的住房公積金的測算和繳存工作，按確定的比例和2007年12月基本工資測算出個人和單位應繳存數額，報縣財政局和住房公積金管理中心核定審批，填寫《住房公積金匯繳清冊》，到縣住房公積金管理中心開設單位賬戶和個人賬戶。個人應繳部分由所在單位（鄉鎮機關和鄉鎮中心校）從工資中代扣代繳；單位應繳部分，財政全額撥款的單位列入財政預算，由財政按月撥付，財政差額撥款或自收自支的由單位在經費中列支，等額補助個人。各單位于每月工資發放后5日內，將代扣代繳的個人部分和單位（或財政補助）部分一并繳存到縣住房公積金管理中心在銀行開立的賬戶內，實行統一管理，由縣住房公積金管理中心將公積金繳款存入職工個人賬戶。
（二）實施工作步驟這次鄉鎮住房公積金制度實施工作分為兩個階段進行：宣傳發動、測算審批階段和檢查驗收階段。
1、宣傳發動、測算審批階段（7月25日-8月20日）：召開專題工作會議，對住房公積金繳存的實施工作進行部署、動員。各鄉鎮報送機關、事業單位工作人員工資基數資料，填制《住房公積金財政補貼人員花名冊（測算表）》、《住房公積金財政補貼審批表》和《住房公積金匯繳清冊》，并及時上報縣財政局和縣住房公積金管理中心核定審批（財政補貼人員由縣財政局審批，非財政補貼人員由縣住房公積金管理中心審批），縣住房公積金管理中心為繳存單位和職工開設專戶，并辦理住房公積金繳存手續。
2、檢查驗收階段（8月21日-31日）：組織有關部門對各鄉鎮住房公積金實施情況進行檢查驗收。各單位要及時將應繳住房公積金部分足額上繳公積金專戶，堅決杜絕只扣不繳現象，確保鄉鎮機關、事業單位住房公積金應繳盡繳，對行動遲緩、工作不力的鄉鎮通報批評，限期整改。
第9篇：公積金的比例和基數范文
關鍵詞：住房公積金；管理；企業；政府
早在20世紀80年代，我國很多省市便開始試點住房公積金制度，但由于是計劃經濟，福利分房現象較普遍，所以未建立起持續、有效的住房公積金制度。我國成功的住房公積金制度源于1991年的上海市，其以建立住房公積金籌集專項的住房資金為切入點，長期的積累角度，為職工籌集買房所需的資金。我國全國范圍內的公積金制度于1994年得到推廣并隨著1998年的福利分房制度取消而得到全面確立。近年來，隨著市場經濟的不斷完善，我國的住房公積金制度也不斷得到完善和發展。目前，這一制度已為廣大的職工群眾提供了買房、還貸的重要資金來源，真正實現了“居者有其房”的目標。但是，隨著經濟的發展，住房公積金制度在發展中仍然面臨著諸多問題及挑戰。本文在對住房公積金進行概述之后，針對住房公積金在現實應用中存在的問題，提出幾點公積金管理上的建議，以供參考。
一、住房公積金簡介
住房公積金制度在我國發展已經有十余年，很多人對其了解卻不是很全面，本文在展開分析之前，對有關公積金的一般問題進行一個簡要概述。
首先，定義及作用。住房公積金是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他企事業單位及其在職職工所繳納的長期住房儲存金。其作用是為了在職職工工作的年限內，盡企業及個人之力，為職工解決住房問題。
其次，企事業職工住房公積金中的資金來源。資金來源分為兩部分，一部分是源于職工的工資，即定期從職工薪金中提取一定比例部分，另一部分源于企業，即企業按照規定的比例向職工公積金賬戶中支付一部分。
最后，住房公積金的使用及管理原則。住房公積金實行的是“個人存儲，單位資助，統一管理，專項使用”的原則，其管理遵循住房公積金管委會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監督原則。
二、住房公積金運行中出現的問題
首先，公積金尚未做到普遍覆蓋，大量低收入者買房得不到保障。就目前的狀況來看，公積金在一些實力較雄厚的企業覆蓋較全面，同時這些企業中的大多數職工都屬于工作穩定的高收入人群。此外，只有企事業的正式員工才能享受公積金的待遇，擁有個人公積金賬戶。這對于一些在民營企業及私營企業的員工、農民工或沒有正式編制的員工來說，根本就無法享受公積金制度帶來的優惠待遇。而且，這些人群都是處在社會基層、工作及收入都不穩定的人，這些人才是真正需要社會福利惠及的群體。
其次，公積金繳存金額差異大，引致社會公平失衡?！蹲》抗e金管理條例》明文規定，公積金在個人工資中的提取比例不得低于5%，并未規定相應的提取上限，這就造成不同單位之間的繳存比例存在巨大差異。一般來看，對于企業效益好的壟斷行業、國有部門、事業單位等由于企業的收益高，一般會將許多應該納稅的福利算入繳存公積金的工資基數中，一方面為員工繳納更多的住房公積金作為隱利，變相提高員工的實際福利水平，另一方面也通過這種方式將員工應繳稅費的福利部分算入公積金，逃避稅收。同時，很多高收入人群由于已經購房，為了讓公積金這部分的錢能夠得到應用，不惜花重金購買多套房產，用于租賃，獲取更多的收入，而低收入人群仍然買不起房，因而造成一部分人房產大量閑置，另一部分人卻買不起房，社會差距明顯擴大。
最后，公積金利用手續繁瑣，大量資金被閑置。住房公積金的使用中由于受到住房公積金管委會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監督等多方面的影響，其使用審批時間長，手續復雜，條件要求多，給利用帶來了眾多不便。同時，很多處在剛參加工作階段的職工，由于存款較少，無法幫助其支付買房的首付，而公積金只能用于購房、翻建自住住房，卻不能投入到租房中，無法享受公積金制度帶來的好處，造成公積金利用上的資金閑置。
三、加強住房公積金運行的管理
上述公積金應用中存在的問題，大多可以從公積金的管理層面實現有效解決。筆者針對相關問題提出自己的看法。
首先，加大宣傳力度，擴大住房公積金的覆蓋。住房公積金管理部門應運用電視媒體、互聯網媒體及宣傳欄、宣傳橫幅等媒介工具對公積金相關知識、內容進行廣泛、大力度的宣傳，開展公積金知識專題講座，走進社區，走進民營、私營企業，讓公積金概念深入人心。對私營企業、民營企業及無穩定工作的公民、民工進行大力教育，積極鼓勵其自覺加入公積金制度的體制內。同時，政府要將尚未建立住房公積金制度的企業列入工作的定量指標，監督及督促其完成公積金制度的落實，保證國家政策惠及到普通大眾，保障這些低收入人群享受國家保障制度帶來的益處。
其次，要加強監管，實現社會公平。對公積金運行的管理應加強對公積金繳存比例明顯過高的企業及單位實行監管、教育，規范住房公積金的存繳基數及比例上下限，防止其職工的公積金繳納大大超過普通水平。加快公積金的存、取、貸、管等程序的透明化步伐，控制住房公積金上的存繳差距擴大。
最后，簡化程序，有效利用資金。要簡化公積金利用的手續，將個人貸款的擔保、評估、公正、保險、抵押等程序簡化，爭取實現服務的一條龍，提高辦事效率，讓住房公積金制度真正惠及職工及普通老百姓。同時，有關部門應加強資金運行的政策改進，讓這部分住房公積金不僅能在入職的前期用于租賃，同時還能在擁有房產后用于其他投資，挖掘資金的潛在增值能力，實現資金的有效運用。
四、總結
政府建立公積金制度是為了利用職工個人及企業、政府三方面的力量，借助公積金的長期性、穩定性及貸款的低利率優勢來解決職工尤其是中低收入階層的住房問題，以提高其居民福利。文章介紹了公積金的基本情況，從三個方面分析了我國公積金制度運行上存在及出現的問題，提出加大宣傳、擴大公積金覆蓋，加強監管、實現社會公平，簡化程序、有效利用資金等幾點建議，以期我國公積金制度更加完善，讓公積金貸款能更好地為廣大中低收入階層的人們服務，為需要幫助的低收入人群提供更有保障、更合理的住房保障，從根本上提高其福利水平，促進社會的和諧發展及全面進步。
參考文獻：
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