理財業務行業報告精選(九篇)

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第1篇：理財業務行業報告范文

一、10年具體工作總結：

Ø

客戶維系、挖掘、管理、個人產品銷售工作：

1.抓基礎工作，挖掘理財客戶群；

通過前臺柜臺輸送，運用銀掌柜CRM系統，重點發展VIP客戶，新增VIP貴賓客戶；

2.進一步收集完善客戶基礎資料，運用銀掌柜CRM系統將客戶關系管理，資金管理，投資組合管理融合在一起，建立了部分客戶信息.在了解客戶基本信息對客戶進行分類維系的同時.進行各種產品銷售，積極營銷取得了一些成效；

3.加強了宣傳，通過報社、移動短信，展版張貼，LED橫幅等方式傳遞信息，起到一些效果；

4.結合市場客戶投資理財需求，按照上級行工作部署進一步推進新產品上市，如人民幣周末理財、安穩回報系列、中銀進取搏弈理財等、以及貴金屬的銷售。

Ø

自身培訓與學習情況：

在省分行的高度重視下，今年三月份通過全省對個人客戶經理經過選拔和內部考核后，脫產參加接受西南財大AFP資格正規課程培訓。在自身的努力學習下，今年7月通過了全國組織的AFP金融理財師資格認證考試，并于10月取得資格證書；

通過AFP系統規范培訓，經過本階段的學習后，提升了自己素質，在工作中，作為銀行的職員，在為客戶做投資理財方案時，根據不同的客戶，適當地配置各種金融產品，把為客戶創造最大的投資回報作為自己的工作目標。能將所學知識轉化為服務客戶的能力。

結合我行實際情況參加IT藍圖培訓，不斷提高自己業務能力

二、存在的不足：

盡管我行理財業務已得到初步發展，但由于理財業務開展起步較晚，起點較低，使得理財業務發展存在規模較小，與同業比較存在較大差距，存在人員不足、素質不高、管理未配套等問題。目前，我行為擴大中間業務收入，僅僅在發展保險，代售基金是遠遠不夠的，產品有待更豐富，理財渠道有待拓展，我行的特色產品：匯聚寶，外匯寶，紙黃金，人民幣博弈等許多特色理財品種還沒完全推廣開（受營銷人員，業務素質等方面的制約）缺少專業性理財。

不足處：

1.基礎理財客戶群（中、高端客戶）較少，對客戶信息資料了解不全（地址、號碼、興趣愛好）缺少對客戶的維護；

2.營銷力度薄弱，需要團隊協作加強營銷，沒有充分發揮個人能力；

3.業務流程有待梳理整合，優化服務提高服務質量，多渠道從前臺向理財室輸送客戶信息；

三、來年工作打算

1.在鞏固已取得的成績基礎上，了解掌握個人理財業務市場，應對同業競爭，進快迅速發展我行的理財業務。

2.不斷加強素質培養，作好自學及參加培訓；

進一步提高業務水平。

第2篇：理財業務行業報告范文

中國銀行7月20日聯合《歐洲貨幣》雜志的國內首份針對私人銀行與財富管理的行業報告――《2011年中國私人銀行與財富管理行業報告》稱，當前中國擁有可投資“閑錢”超過1000萬元人民幣的富豪數量龐大，隨著中國中產階級的快速崛起，中國有機會成為全球最大的私人銀行和財富管理市場。

需求升級

中國GDP在過去幾十年中實現了高速增長，目前，在中國預計有32萬高凈值人士。

剛滿30歲的陸先生這幾年靠著芯片封裝生意賺到第一桶金，置下的四套房產也升值不少，一家三口的生活在北京當地算得上優裕。“我當然希望以后的日子過得更好，孩子享受好的教育，出國留學開闊眼界，我和太太退休以后也能保持現在的生活質量。可我不是富豪，沒有一個好的理財規劃，這些愿望未必能實現。”

梁先生只是我國新富階層的一個縮影，他們日趨強烈的理財需求使得我國財富管理市場邁入新的階段。

招商銀行的《2011年中國私人財富報告》顯示，2010年中國個人可投資資產達到62萬億元人民幣，較上年增長19%。預計2011年這個數字將進一步提升至72萬億元人民幣。

與此同時，民營經濟的活躍使得我國富裕階層規模逐年擴大。上述報告稱，2010年中國的高凈值人群達到了約50萬人的規模。

另據波士頓咨詢公司6月初的調研報告，2010年，中國百萬美元資產家庭數量相比2009年增長了31%，超過100萬。據估算，目前中國已經有111萬百萬美元資產富豪，排在美國的522萬和日本的153萬之后，位居全球第三。這一數字還會隨著中國GDP的增長而迅速擴大。

據交行行長牛錫明預測，到2020年，中國的財富管理在中國金融市場上的比例至少占到15%-20%。

在華安基金公司董事長俞妙根看來，我國財富管理市場的需求已開始升級，而公募基金13年的發展歷程，或可作為這一過程的“縮影”。

俞妙根援引數據說，13年間，內地公募基金機構數增長了10倍，目前已經超過60家。2010年公募基金資產管理規模增長至2.5萬億元，較1998年的107億元實現了高達233倍的增長。

除了公募基金，基金公司的另一主打產品――基金專戶也在過去兩年中異軍突起。與此同時，其他資產管理機構也在不斷壯大。占盡渠道和客戶優勢的銀行理財產品，從“灰色地帶”走出的陽光私募，以后起之秀身份崛起的券商集合理財……

伴隨交易工具和投資策略的日益豐富，資產管理機構所飾演的角色也在悄然轉換。它們不再只是替客戶投資賺錢，而是變身為財富“管家”，通過各種風格和運作模式的理財產品，幫助不同風險偏好和收益要求的投資者最大限度實現其理財目標。

俞妙根表示，財富管理需要借助股票、債券等各子市場，而這些市場的日漸成熟可以促進財富管理市場的發展，兩者形成了互動關系。

農行私人銀行部總經理周宏亮表示，從廣泛的概念來說，財富管理包括資產管理和理財管理。“在新富階層的帶動下，中國投資者的理財需求正在逐步從購買理財產品、追求資產管理向更高境界的財富管理升級。”

與此同時，“全生命周期”的理念也逐步取代追求短期獲利觀念，日本理財專家山口勝業說，這一理念旨在化解“生”與“死”帶來的理財風險，防止出現“人還在，但錢已經用完了”，“遭遇意外死亡，家人陷入經濟困境”。

財富效應

過去三年里，中國新興的財富管理市場年均增長率達45%。個人財富管理領域內的資產規模從2005年末的2000億人民幣（300億美元）猛增至2010年末的1.7萬億人民幣。

業內人士分析，目前中國正處于一個私人財富迅速積累和分配的階段，對財富管理要求越來越高，特別是經歷2008年金融危機后，資本市場、外匯、大宗商品價格經常急劇變化，如何管理好自己的財富成為富裕階層的迫切需求。可以預見，未來走向財富管理領域的客戶將以幾何級數增長。在國外，私人銀行業務對銀行的貢獻率大約是普通零售客戶的10倍，而據招商銀行的估算，在中國這數字有可能是近20倍。

“二八定率下，這部分高端客戶對銀行的貢獻率顯然是最高的。我們私人銀行客戶數只占整體零售客戶的萬分之一點二，但是對利潤的貢獻卻是16%。”招行私人銀行部常務副總經理王菁坦陳，將市場細分到一定程度，就會發現累計所帶來的長尾效應。被充分發掘的客戶貢獻利益的鏈條，應該是一個完整的鏈條，而不僅僅是他交給招行的這1000萬元財富管理。看到這1000萬元背后的利益供應鏈條，就是私人銀行對于零售業務的特殊意義，而這一點在銀行利潤增長點乏善可陳的情況下，也在不斷地擴大人們的想象空間。

截至2010年底，工商銀行私人銀行盈利已近億元。招行也表示，去年年底私人銀行已經實現了600萬元盈利，管理資產數量達到2500億元。自招商銀行2007年開設私人銀行以來，私人銀行業務每年都有35%-45%的高速增長，即使是在2008年金融危機那一年，增速也高達40%。

魅力超凡

私人銀行在歐美有數百年歷史，作為一種專為富人服務的銀行業務，通過全球性的財務咨詢、投資顧問和稅務規劃，為客戶提供度身訂制的金融服務，進而幫助客戶達到財富保值增值的目的。由此可見，私人銀行已經成為眾多富裕人士重要的理財工具。

近年來，中國經濟的持續快速發展也造就了一個不小覷的私人財富市場，盡管很多投資者已開始投資房地產和股市，但更深層次的理財觀念，例如合理避稅、風險對沖、衍生產品投資、貴金屬投資、藝術品投資等，對于很多人來說仍然是一個門檻，在門外徘徊觀望，卻不知該如何進入。

那么，財富管理能為客戶做些什么呢？簡單地說，財富管理一定會了解客戶的需求在哪里，會清楚地歸納他的需求，提供適合的產品以及其他金融與非金融服務等。

需求會有很多種，從投資方面來說，他這個資產能夠投資的時間上的范圍是怎么考慮的，從他個人的經歷看，他對風險的承受能力是多少等等，財富管理將從一個組合的角度來為客戶進行量身定做，通過這些不同產品的組合，提出創新和個人化的解決方案，進而最終滿足客戶的需求。

此外，財富管理在國外數百年的發展歷史，還有其他一些更值得借鑒的地方。從業務上來說，私人銀行及財富管理對極富有的家族而言，其提供的服務還遠遠不夠，例如家族企業的經營和繼承、家族成員的資產分配、慈善基金會的設立和整個家族內部所衍生的各項事務等，都是普通的私人銀行顧問所無法提供的。

第3篇：理財業務行業報告范文

一、財富管理市場發展概述

財富管理業務通常是指面向財富人群（家庭），為其可投資資產的保全、增值、配置訴求而提供一系列金融產品和服務。財富管理發源于歐洲，在西方國家有著悠久的歷史。專業的財富管理機構被人們看作是財富的忠實守護者，大部分富裕家庭都選擇將自己的財富交給專業的理財師和財富管理機構打理，專業的理財師和財富管理結構會為之服務多年，并為其家庭提供從消費支出、子女教育乃至退休安排等全面的規劃服務。

在我國，財富管理行業仍然處于發展初期，各類機構仍在探索適合自身發展階段的財富管理業務的模式。目前，財富管理市場提供財富管理服務的就有商業銀行、證券公司、保險公司、信托公司、基金公司、第三方財富管理公司等多個市場主體。各財富管理機構在產品提供、客戶服務、資產配置能力各有優劣。

二、主要銀行2014年財富管理業務狀況

在組織架構層面，針對私人財富管理這塊巨大的誘人蛋糕，各家主要銀行均成立了私人銀行部，以求為高凈值人士提供更好更優質的服務，占據有利的市場地位。其中五大行的交通銀行提出了致力于打造以財富管理為主體，普惠金融、消費金融、互聯網金融為特色的大零售業務格局的戰略方針，其個人財富管理以跨境金融、健康養生、私人信托為主要特色。中國建設銀行則在組織架構中成立了財富管理與私人銀行部，作為一級部門，其業務以資產管理為核心，以多元化產品服務組合和綜合解決方案為手段，提供投資移民、婚姻財產保全、家族財富傳承、資產負債綜合報告等顧問咨詢和專業報告服務，專注于服務客戶財富管理全過程。而作為在業內以服務著稱的招商銀行，則在更早的時候成立了私人銀行部，其私人銀行業務秉承“助您家業長青是我們的份內事”的理念，為高凈值客戶提供全方位、個性化、私密性的綜合財富管理服務。

在私人銀行客戶數量和資產規模上，各家銀行在2014年均取得了不俗的成績。根據2014年各銀行年度財務報告顯示，中國銀行、中國工商銀行、中國農業銀行、招商銀行、中信銀行這五家銀行的私人客戶數量累計達到了22.06萬，其中私人銀行客戶數量最多的為中國銀行，達到了7.4萬戶，不過其在2014年度的增長速度在五家銀行中最慢，僅為10%；客戶數量增長最快的為中國工商銀行，增長率為37.5%，增加了7357戶。上述五家銀行外加交通銀行，總共管理的私人銀行客戶資產規模為3.34萬億。其中客戶資產規模最大的為招商銀行，其管理的資產規模高達7526億，同時中國銀行和中國工商銀行管理的私人銀行資產規模也都進入了7000億大關。

為了促進私人銀行業務的穩定可持續發展，各家銀行均紛紛形成了目標客戶、貴賓客戶、財富客戶、私人銀行客戶等客戶分層體系和相對應的服務體系。截止到2014年年度，交通銀行建成了70余家沃德財富跨境金融服務中心，達標理財客戶數和達標沃德客戶數較上年同期分別增長了9.53%和18.85%。招商銀行在過去的2014年度中分別在蘭州、昆明、上海等地新設了六家私人銀行中心，形成了由37家私人銀行中心、59家財富管理中心組成的高端客戶服務網絡。中國銀行憑借其自身優勢，也建立了由34家私人銀行、280家財富中心和6808家理財中心構成的服務格局，其中高端客戶數同比增長超過了10%。

三、銀行在財富管理市場的優劣勢及面臨的機遇和挑戰

優勢主要體現在三個方面。一是由于銀行作為吸收存款的金融機構，在眾多金融機構中具有最悠久的歷史，在財富管理方面，也早于其他財富管理機構，2003年便引入私人銀行，2005年開辦理財業務，相比其他金融機構，天然的具有信用優勢。客戶對銀行有種獨有的信任感，更愿意把資產和財富交給銀行去打理。二是銀行具有龐大的客戶基數，沉淀了海量的客戶數據。通過大數據分析，能更好的發現客戶需求，更好的滿足客戶的要求。三是資本優勢。銀行業是資本密集性行業，相比其他財富管理機構，銀行具有更多的資金可以投入到硬件建設、系統研發、產品開發，為客戶提供更優越的服務體驗。

劣勢主要在于：一是專業人才的匱乏。至2015年3月31日，由國際金融理財標準委員會認證的中國大陸CFP系列持證人總人數為182，410人，其中AFP持證人總人數為154，656人，CFP持證人總人數達到22，251人，EFP持證人達到4，361人，CPB持證人為1，142人。而截至2014年12月31日，全球獲得CFP資格認證的專業人士達到157568人，中國大陸僅占全球的14.12%。二是考核機制有待進一步完善。目前除個別銀行以外，絕大部分銀行仍然以產品銷售為中心，以銷售規模來考核客戶經理。客戶經理的主要工作仍是以銷售本行產品為主，出于自身考核的角度，必然會造成向客戶推薦能為自己帶來高收益的產品，造成客戶經理與客戶的利益不一致，甚至有可能侵害客戶的利益。三是由于銀行是經營風險的一個行業，面臨著更多更嚴的監管要求，它的創新面臨著更多合規限制，因此創新性也是銀行業的一個相對劣勢。此外，作為龐大的金融機構，程序上的相對繁瑣，也造成了其對客戶需求的快速響應能力不如其他財富管理主體。

面臨的機遇：一是龐大的市場容量及需求方面的急劇擴大。中國財富市場按財富總值排名世界第三，按財富人口（>10萬美元）數量則是第七市場。得益于中國巨大的人口基數，中國市場財富總量已居于全球第三。截止2013年末，我國個人可投資財產已經超過92萬億人民幣。以高凈值人群資產門檻100萬美元來看，全球資產超過100萬美元人群，美國大概300多萬，歐洲有200多萬，日本有200多萬，中國則達到174萬人。二是國家政策的支持。在2013年2月28日的“中國財富管理50人論壇首屆年會”上，央行副行長潘功勝明確表示，推進金融改革要加快商業銀行業務結構的多元化，圍繞財富管理行業的發展趨勢，推動商業銀行的轉型和創新，實現從傳統的融資向金融方面轉變，向財富管理銀行的轉型。2014年2月，國務院批復了《青島市財富管理金融綜合改革試驗區總體方案》，財富管理行業作為金融改革重要組成部分上升到了國家戰略。

面臨的挑戰：一是隨著金融改革開放的深入，尤其是互聯網金融的興起，包括P2P、眾籌的金融創新的發展，銀行業面臨的競爭日趨白熱化。二是監管體制改革的滯后。隨著財富管理的深入發展，各種金融產品的交叉配置，使銀行業混業經營成為一個必然的趨勢，這與當前的一行三會的分業監管模式必然產生摩擦和矛盾。

四、應對策略

一是加大專業人才的培養工作，形成以客戶經理為主體，投資顧問和專家團隊為支持的工作團隊。客戶經理負責客戶的日常關系維護，了解客戶的需求并形成需求報告，具體執行客戶的資產配置計劃。投資顧問根據客戶經理提交的客戶需求報告，形成客戶的資產配置計劃，交由客戶經理執行。專家團隊主要定期對投資顧問和客戶經理進行培訓，滿足客戶多樣化的需求，專家團隊可以采取外聘的方式。

二是完善考核方式，注重長期績效，形成穩定的客戶經理隊伍。建議采用資產規模的激勵考核機制，輔以收入指標和客戶滿意度指標。具體來說客戶經理的關鍵考核指標主要為客戶凈增管理規模，收入貢獻及客戶滿意度。投資顧問主要考核指標為客戶經理工作支持度/客戶經理滿意度/解決方案被采納程度。

三是建立開放平臺，豐富產品種類，提高資產配置水平，同時提供非金融服務，全面提升客戶體驗。其產品既可以來自集團內部各部門自己研發的產品，也可以來自第三方供應商。基本產品應包括現金管理類，固定收益類，權益類，另類投資等。此外還可以包括財富傳承，遺產稅，法律咨詢，投資移民等非金融服務，根據客戶多樣化需求，提供定制化的解決方案。

參考文獻

[1]中國銀行2014年度年報

[2]招商銀行2014年度報告

[3]交通銀行2014年度年報

第4篇：理財業務行業報告范文

【關鍵詞】金融 內蒙古 規劃

金融與證券本專業針對社會發展對金融、證券專業操作型人才的迫切需求，培養德、智、體全面發展，遵紀守法，有良好職業道德和專業能力，重點面向基層、面向業務第一線的應用型、技能型人才。本專業著重培養學生以下能力：從事銀行、證券、企業投融資方面業務的基本能力；較熟練的計算機系統操作和常用商務軟件的使用能力；獨立進行社會經濟調查、市場預測決策、經濟活動分析、撰寫專業報告的能力；畢業生可對口到銀行、證券公司、期貨公司、上市公司就職，還可以到保險公司、保險中介公司從事保險理財等工作。根據專家預測未來五年內金融、商貿信息類專業仍是社會急需五大專業之一，發展勢頭良好。隨著社會的進步、經濟的發展，崗位技能要求在不斷提高，知識需要不斷更新。在政府大力扶持，企業通力合作的基礎上，我們必須保持專業發展優勢，形成專業特色，為此特制訂金融與證券專業建設規劃。

一、行業背景

隨著內蒙古地區的金融業迅猛發展，為新增就業崗位帶來較大空間，預測在未來五年的時間中，金融專業人才需求量還將以較快的速度增長。金融與證券專業適應行業發展的需要，定位于金融行業一線基層業務人員的需要，依托內蒙古商業銀行、中國人民保險公司、中國平安保險公司等行業企業，與內蒙古有些銀行建立起實質性的合作辦學模式，頂崗實習、實現員工培養、師資培訓、應用項目開發等方面資源共享。目前內蒙古地區金融專業從業人員數還遠遠不能夠滿足發展的需求，特別是金融專業技術人員和金融管理人員更為缺乏。商業性銀行數量的快速增長的趨勢與人才匱乏形成巨大反差，金融與證券人才匱乏已經成為制約內蒙古地區金融行業健康快速發展的瓶頸。

金融與證券專業適應行業發展的需要，定位于金融行業一線基層業務人員的需要，依托內蒙古商業銀行、中國人民保險公司、中國平安保險公司等行業企業，與內蒙古有些銀行建立起實質性的合作辦學，頂崗實習、實現員工培養、師資培訓、應用項目開發等方面資源共享。內蒙古商貿職業學院培養的眾多金融專業畢業生已經成為本地區行業企業的骨干，獲得了良好的社會評價，為內蒙古金融業的發展做出了積極貢獻。

我們應結合內蒙古金融的發展趨勢，不斷拓展專業方向，從現有以銀行為主逐步向證券、理財、保險、信托、租賃互聯網金融等不同服務業發展。

二、專業定位

金融與證券專業立足于內蒙古金融發展實際需要及地區商業貿易，培養出具有與現代金融企業工作崗位相適應的職業素質，具備較強的職業發展能力和創業精神，能經營的，懂管理、會操作、能夠勝任金融企業服務與管理崗位的高素質高技能的綜合型人才。

主要的崗位：

（一）出納崗位

銀行存款核對、辦理現金收支、日記賬登記、銀行轉賬、現金保管以及銀行賬戶管理等業務。

（二）信貸崗位參與貸款單位有關業務經營和財務管理活動，做好貸前調查研究和可行性分析，貸中和貸后的監督管理工作。

（三）投資理財崗位

從事開發客戶，維護客戶，給客戶解決一些投資中遇到的問題，給予一些投資理財建議。

（四）金融營銷崗位參與金融產品，如股票、期貨、期權、基金等金融產品的營銷等工作。

（五）保險崗位從事或參與保險公司的日常管理、保險產品的營銷等工作。

實施專業技能培養與職業標準對接，學習期間學生能夠獲得理財規劃師、保險人和證券從業等相應的職業技術等級證書或職業資格證書。

三、建設目標

金融與證券專業培養具有較強金融與證券實踐能力，掌握金融與證券管理的基本理論和方法，能熟練運用現代信息技術手段處理商業銀行業務與證券業務，能從事金融與證券管理及企業資本營運等工作需要的高素質技能型應用人才。依托內蒙古地區金融企業集群的優勢，根據專業人才崗位需求和崗位核心能力的要求，針對商業金融企業經營的特點，按照金融企業工作過程要求，建設一支專業帶頭人水平高、影響力強、具有較強的金融企業經營管理與開發能力，由一定比例的兼職骨干教師組成的、能為企業提供優質技術服務和管理咨詢的優秀服務的教學團隊；建設實訓系統、建設實訓基地；大力拓展社會服務功能，開展各種管理咨詢、技術培訓和技能鑒定。建設期內，將金融與證券專業建成自治區高職品牌專業，在人才培養模式改革、課程建設、實訓基地建設、教學團隊建設、社會服務能力等方面對自治區同類院校起到輻射和帶動作用。

四、建設內容

（一）課程體系建設

根據典型工作任務，將課程內容分為幾大模塊，每一模塊均以業務為主要載體，采用任務驅動式教學模塊，各模塊的教學設計均由六個步驟構成，即：實施計劃、制訂計劃、明確任務、做出決策、檢查控制和評價反饋，每一模塊各自形成一個完整的行動模式，本專業在內蒙古商貿職業學院目前采用模塊化教學模式，與銀行、保險等企業合作，以銀行的實際運營管理過程為載體，設計金融與證券專業職業能力基礎課、職業能力核心課、職業能力體驗課等模塊，以實際案例組織學生進行模擬和實際訓練。并在專業技能模塊為主導的教學體系中增加了職業素質教育模塊。

1.根據市場調查和預測與金融企業專家共同分析金融行業的經營管理過程和工作任務要求，崗位群及崗位能力要求，確定專業的崗位、進而確定金融與證券專業的崗位核心能力，具有商業銀行業務處理能力、金融會計核算能力、金融業務營銷能力、證券投資分析能力，能夠從事金融服務、管理第一線的高端技能型專門人才。

2.崗位能力所需的基本知識、圍繞核心課程以及崗位能力拓展、崗位能力提升要求，與行業、企業合作，按照“崗位能力知識、職業素質教育與拓展、崗位能力拓展、崗位能力提升、基礎技能知識拓展”五大模塊構建新的基于工作過程的新的課程體系，以金融與證券專業崗位核心能力培養為主線，重點建設涵蓋課程標準、配套教材、配套軟件以及網絡平臺等內容在內的特色鮮明的工學結合的核心課程，即《商業銀行經營管理》、《金融學基礎》、《國際金融》等課程。

（二）校外頂崗實習基地建設

進行頂崗實習管理制度建設，與企業合作共同建設《頂崗實習基地領導小組工作制度》、《頂崗實習實施管理小組工作制度》、《頂崗實習教學工作規程》、《頂崗實習指導教師任職條件》、《頂崗實習指導教師工作規范》、《學生頂崗實習行為規范》、《學生頂崗實習安全規范》、《學生頂崗實習管理辦法》等管理制度。

進行頂崗實習指導教師隊伍建設，結合專業教學團隊的建設，根據每次頂崗實習要求由工作實習領導小組確定指導教師人選，建立由企業經營管理人員和業務骨干組成的頂崗教師資源庫，并由學院正式聘任。開發完善頂崗實習教學指導。

（三）專職教師“雙師”素質建設

雙師素質教師在理論知識和實踐能力方面的水平均較高，保障他們在晉升職稱、評選先進、學習進修等方面享有相對優厚的待遇，充分體現雙師素質教師的價值，在保證雙師素質師資隊伍穩定的同時，鼓勵更多的教師努力成長為“雙師型”教師。

建設期內，教學團隊90%的專職教師具備“雙師”素質，團隊建設成為在金融專業領域影響力較強、職業能力突出的優秀教學團隊，并在人才培養模式改革、課程體系建設、核心課程建設、實習實訓條件建設上發揮優秀教學團隊的作用。

參考文獻

[1]莊健.貨幣政策應轉向“穩健”[N].上海證券報，2010-11-19.

第5篇：理財業務行業報告范文

2009年4月13日《證券經紀人管理暫行規定》正式施行，其中要求，證券經紀人取得證券經紀人證書方可執業，標志著我國證券經紀人行業的正式形成。證監會對證券經紀人的定義是：接受證券公司的委托，其從事客戶招攬和客戶服務等活動的證券公司外的自然人。建立并盡快規范和發展證券經紀人制度，有利于我國證券市場發展，有助于廣大中小投資者盡快走向成熟。

一、國內外證券經紀人制度的主要模式

美國的證券市場在全球是相對較完善的市場，自實行傭金自由化后，美國證券交易商經營模式分化為三種：基于fc經紀人制度的美林模式、愛德華·瓊斯的ir模式和網絡虛擬平臺模式。

fc模式中，fc主要基于研究咨詢支撐部門和tga（trusted global advisor）信息平臺，主要職責是市場營銷。該模式有兩大特點：一是基于強大的研究咨詢平臺；二是fc并不是字面上的理財顧問，而是具有濃厚的營銷色彩（一名新入公司的fc必須在兩年內完成1 800萬美元的客戶管理資產和24份財務計劃書后，才能轉為正式的fc）。

愛德華·瓊斯的投資代表ir（investment representative）模式中，招聘了一個ir，就意味著確定了一個接近成功的營業網點，招聘過程其實就等于確定一個潛在市場的過程。在ir培訓的后期，ir必須確定250個潛在客戶和實際“敲門”拜訪其中的125位。

網絡虛擬平臺模式針對非現場交易而設計，如e-trade、嘉信等網上經紀公司采用的模式。該模式主要利用公司的各種資源，發揮其最大效用，但過分迷信于現代技術，無法建立核心競爭力。

考察國內證券經紀人的發展，證券經紀人制度主要存在穩健金字塔型、完全外掛型、星系運轉型、全員市場型、網絡虛擬平臺等模式。

在穩健金字塔型模式中，證券公司借鑒了保險人制度，設置了金字塔式的營銷架構，如平安證券營銷管理模式等。該模式下，證券經紀人為證券公司正式員工，具有較強的歸屬感和對企業文化的認同感；但依賴心理較為嚴重，長期形成的被動工作習慣和惰性思維將會影響營銷效果。

完全外掛型模式是一種比較全新的經營方式，參照業務外包方式，鼓勵建立工作室，如富友證券的客戶承包制度。營業部和證券經紀人是以合作伙伴的形式共存，此類模式充分發揮證券經紀人主觀能動性，但需要營業部加強風險控制，比較適合小型證券公司。

對于大型證券公司來說，星系運轉型模式比較適用，如廣發證券等。在某些行政區域，即同城存在5至6家營業部，設立區域銷售中心和服務中心，進行統一調度，實行資源最優配置，由此創造最大價值；但此模式受到行政性和人為因素的干擾等。

所謂全員市場型，即是將營業部區分為前臺和后臺，前臺的主要工作是銷售，后臺的工作是提供相關服務，如湘財證券的oit模式（o－out：走出柜臺；i-in：走進投資者；t-to：走向社會）。這種模式前后臺職責非常清晰，但該模式下后臺能否提供充足的服務有待于考驗；同時，前后臺涇渭分明，會導致外勤員工自認為低人一等。本地的幾家券商營業部（紹興）大多采用此種模式。

二、 證券經紀人制度存在的主要問題

（一）證券公司對證券經紀人的管理較為松散

1.勞資關系不明確

目前，國內證券經紀人和證券公司簽訂的協議主要有兩種形式，一種是和證券公司簽訂勞動合同，屬于證券公司的正式員工。另一種是和證券公司簽訂委托合同，接受證券公司的委托，其從事客戶招攬和客戶服務等活動。

第一種形式穩定性較強，不會因為業績的波動而頻繁跳槽。但這種形式的證券經紀人所占比例很少，往往是公司內部員工在原崗位上轉化而成，主要工作為發展客戶，有時兼任客戶的理財顧問，開展一定的投資咨詢業務，但不客戶進行操作。作為正式員工，證券經紀人的收入除基本工資外，還根據管理的客戶交易量提取一定比例的傭金。

而第二種則是和證券公司是委托關系，所占比例很大。它強調二者之間所建立的聘用關系只是兩個法律主體之間的合作關系，不支付固定工資，或支付一定的底薪，僅根據客戶交易量提取不固定的提成作為報酬。這使得證券經紀人感到在公司沒有地位，更沒有歸屬感，造成了證券經紀人流動性大的結果。證券經紀人的流動導致客戶大量流失，給各券商營業部的經營帶來了巨大的風險。

而證券經紀人是否以證券公司員工名義從事證券業務，證券公司其實很難有效控

制。如果證券市場行情低迷，競爭激烈，證券經紀人為了獲得客戶，大打傭金價格戰，導致市場上的經紀人相互惡性競爭，甚至違規私自客戶或指導客戶進行股票交易。而廣大投資者往往出于對證券公司的信任而放松了對證券經紀人進行識別的警惕，甚至有的投資者根本就將證券經紀人與證券公司畫上等號。因此，一旦客戶與證券經紀人產生糾紛，幾乎所有的客戶都要求追究證券公司的責任。

2.缺乏對證券經紀人的培訓

證券經紀人供大于需，但高素質經紀人需求卻無法滿足。以本地券商為例，多數公司目前對所招聘證券經紀人的要求大多處于“拉客戶”的傳統觀念之中，而忽略了為客戶服務這一關鍵問題。很多證券公司雖然有強大的研究機構（如國泰君安證券研究所），但大多數經紀人整天奔波于開發客戶之中，無法對那些專業報告進行研究。

券商在培訓上存在的主要問題是：在營銷培訓上下工夫多，在專業知識上下的工夫少；只注重初次上崗前的培訓（以其通過證券經紀人資格考試為目的），而在工作中的持續專業學習很少。

這就導致證券經紀人的職業素質普遍不高，有的為了拉客戶到別的營業部里“挖墻角”，甚至用惡語詆毀其他營業部。有的證券經紀人缺乏與證券相關的專業知識，對上市公司報表、股票技術分析等知識知之甚少，有些甚至對經紀業務的基本操作都不太了解，活動目標是為券商爭奪客戶或獲取傭金，大大降低了證券投資咨詢的服務水平。

（二）現有的證券經紀人模式不利于證券行業的發展

在對本地券商調研過程中發現，許多證券公司仍然處于傳統的粗放式經營模式中，單純通過與證券經紀人傭金分成招攬客戶的方式進行營銷，不利于公司自身競爭力的提高，也不利于行業發展。

首先，證券經紀人的客戶交易傭金成為維系證券公司與證券經紀人聘用關系的紐帶。有的證券經紀人為了個人利益，大肆推介或代客買入股票，或頻繁代客下單或慫恿客戶多跑短線，以增加傭金收入。還有一些經紀人在客戶較多的情況下，憑借資金實力操縱市場， 成為市場的不穩定因素。而這些現象在比較成熟的證券市場，都是被明文禁止的，因為不利于一個市場健康、穩定的發展。

其次，證券經紀人帶來的客戶中往往包括部分親屬、朋友等。基于這些特殊的關系，證券公司容易出現放松管理或疏漏，在不具備合法手續下，就允許證券經紀人操作客戶證券賬戶和資金賬戶，嚴重時可能出現挪用和侵占客戶資金的犯罪問題。 　（三）缺乏科學合理的激勵與約束機制

現今在證券經紀人制度中被廣泛采用的“底薪+提成”薪酬模式。由于券商付給經紀人報酬是依據客戶交易量的大小，而與本人素質與服務質量基本沒有關系，這使經紀人盲目追求客戶的交易量，而沒有很好考慮服務質量。而客戶交易量與行情好壞有很大的關系，所以這使經紀人收入與行情好壞有直接關系。從某種程度上，使經紀人行為有很強的短期性。券商缺乏對其長期激勵機制；注重個人激勵，缺乏團隊激勵與個人激勵的結合，不能形成團隊效應；重視營銷業績，忽視工作考核，造成工作量與激勵不平衡，使證券公司在大客戶方面缺乏可持續性。 此外，由于證券公司沒有對經紀人的業務范圍責任等作規定，這使經紀人存在很多操作上的不規范。有一些經紀人，受自身利益驅動，為了創造更多的客戶交易量，不惜違背職業道德，傳遞虛假信息，嚴重損害投資者利益。券商很難從根本上控制經紀人的機會主義行為，更容易產生道德風險。

三、創新制度設想

（一） 建立經紀人管理制度

1.建立科學的培訓體系

美國的美林證券擁有全球一流的高素質證券經紀人才，這與其形成的培訓體制不可分割。為了保持隊伍的活力，每年招收相當數量的新人進行培訓，培訓期為三年，培訓期內給予固定工資，但這一期間的淘汰率非常高，第一年通常會淘汰75％。三年內開發的客戶資產量達到3 000萬美元才能取得理財顧問的資格。拿到理財顧問資格后每年還要接受至少兩次、每次3—5天的培訓。美林對理財顧問培訓同時建立了一整套嚴格的考核制度，考核內容除了營業收入、客戶資產增長量外，還有客戶的反饋和執業紀律等指標。綜合來看，創新和嚴格管理是美國證券經紀市場長盛不衰的秘訣。

同樣，理財顧問業務模式在中國也具有廣闊的發展空間，我們可以借鑒國外好的經驗，付出長期艱苦細致的努力，達到經紀業務自身的轉型，再加上公司一整套管理制度，以及監管部門相關法律法規的配合和支持。

2.建立業務評級體系

為提高證券經紀人的業務水平， 應根據證券經紀人從事的業務范圍劃分證券經紀人等級。比如，參照證券經紀人業務水平的高低，將其評定為高級、中級和初級證券經紀人三個等級。高級信譽最高，業務水平最高，職業操守最好。獲得該級的證券經紀人可從事全部的證券經紀業務，包括委托、投資咨詢和投資管理；中級可從事投資咨詢與委托業務；初級證券經紀人則只能從事

委托業務。與此同時， 將定期、不定期對證券經紀人的各個方面進行嚴格的評定， 對其業務等級根據證券經紀人狀況隨時進行升降。

3.建立薪酬制度體系

在推進專業化分工的同時，推進經紀人薪金制度改革。對現有實行唯一的傭金提成制度進行改革，推行按功能分開和按等級的薪金制度。經紀人的薪金主要來源于向客戶收取的服務費用或年費，資金管理顧問的薪金主要來源于傭金和業績提成等，以穩定經紀人隊伍和吸引優秀的經紀人才。但在制定證券經紀人薪酬管理的同時，應和相關國家部門協調，制定相關的財務處理規定和納稅規定。

（二）建立風險管理基金制度

設立證券經紀人風險賠償基金，用于個人證券經紀人因工作失誤給投資者造成風險損失時的風險賠償。該基金主要來源于個人證券經紀人的傭金收入，即每月從個人證券經紀人的傭金收入中提取一定比例存入其個人風險基金，作為個人證券經紀人的風險基金，從而逐步建立健全我國個人證券經紀人的風險管理基金制度。它既有利于交易風險的防范，又有利于證券公司在經紀活動中提高自身的信譽度。

（三）建立配套的行業監管制度

可參照國際管理，并在我國證券市場監督體系的框架內，建立起證監會、證券經紀人協會或地方證券業協會和證券公司三個層次相結合的監管模式。

由中國證監會全面負責規劃證券經紀人制度，監督有關證券經紀人的各項法律法規的執行情況，對證券經紀人違法違規行為進行調查取證和處罰。

證券業協會協助證券監管機構教育和組織會員執行有關證券經紀人的法律法規；監督檢查會員所屬的證券經紀人的行為，并對有違法違規的會員進行處分；接受投資者對證券經紀人的投訴并調解他們之間的糾紛。

證券公司按照有關法律法規制定內部證券經紀人管理制度，將證券經紀人納入證券公司內部管理。證券公司對錄用的證券經紀人建立檔案，客觀詳實地記錄證券經紀人在公司工作期間的市場表現、工作業績、客戶評價以及獎懲情況等。

證券經紀人制度模式在發達國家證券市場起到了關鍵的作用。雖然國內證券經紀人制度還處于完善階段，但我們相信，在未來的中國，證券市場經紀人將會成為證券市場的主流力量，證券經紀人將扮演更積極、更關鍵的角色。

參考文獻：

[1] 陳勝榮.從美國經驗看我國證券經紀人制度[j].投資與證券，2004，（12）：21-23.

[2] 黃正紅.關于經紀人的若干思考[j].中國證券業研究，2004，（8）：35.

[3] 吳曉求.海外證券市場[m].北京：中國人民大學出版社，2000：156-159.

第6篇：理財業務行業報告范文

隨著社會經濟的發展，經濟類（非會計學）專業的知識體系受到了較大的影響。構成經濟信息系統重要部分的會計與財務系統的作用日益重要，經濟類（非會計學）專業原有的會計與財務管理教學知識體系已不能適應社會發展的需求。經濟類專業的畢業生無論在企業還是非盈利組織工作，都需要懂得和熟練應用會計與財務知識。因此，在新的環境下如何對經濟類（非會計學）專業的會計與財務管理知識體系進行調整與創新非常必要，而且經濟類（非會計學）專業應用于會計與財務管理知識課程的教學時間是有限的。如何在有限的教學時間內，應用現代教育理論與技術，在配合專業教育的條件下，科學合理地確定教學知識體系完成規定的教學任務，對這些非會計專業學生實施合理的會計教育，達到理想的教學效果成為研究的重點。

一、調整《會計學》課程的教學內容結構

在經濟管理相關專業完整的知識體系中，會計學具有非常重要的地位。目前，許多高等院校的經濟管理類專業本科的教學大綱都把會計學課程設為必修課。但在教學實踐中，筆者發現，傳統的對非會計專業會計教學采用簡化會計專業教學內容的做法不能較好地滿足非會計專業學生的需要，應該對非會計專業會計教學的內容進行調整，以適應非會計專業的專業特點，設置《會計基礎》這門課。根據非會計學專業會計學課程的教學目的，筆者認為，會計基礎課程的內容既不應是《初級會計學》的照搬，也不應是對《初級會計學》和《中級財務會計學》的簡單組合形成的《會計學》，而應是對會計學課程的教學內容進行重新設計。會計是一門操作性很強的學科，實踐是會計教學的重要環節。經濟管理類專業的學生在學完《會計學》后掌握了會計要素的確認、計量和各種經濟業務的核算。但這種教學只注重會計方法的灌輸、會計制度的記憶、具體會計方法的詳細介紹。即只側重會計信息的數據來源，忽視了會計的實踐教學環節。具體地說，教材內容以具體方法為主，面面俱到而太過細化，教師在有限的學時內難以完成教學任務，也很難結合經濟管理類專業講解透徹。學生完全建立在抽象理論基礎上的理解也很難抓住重點。因此在對會計學內容講解時，應結合經濟管理類專業要求突出重點，調整《會計學》課程的教學內容，同時加入簡單的會計實踐課程，形成《會計基礎》這門課。

經濟管理相關專業的《會計基礎》課程應包含以下具體內容：第一章 概述：本章從會計信息對經濟管理活動的重要性導出會計的概念、特點，會計對象和會計要素，會計核算的基本前提，應遵循的會計原則、會計規范等會計基本知識。第二章 會計循環：本章主要對會計等式、會計循環的基本程序、會計科目與賬戶，會計憑證和賬簿、試算平衡、結賬進行介紹，使學生初步熟悉會計循環的基本程序，理解會計的思維方式和角度，對會計工作循環有初步的了解。第三章 結合專業特點的借貸記賬法的應用：從各專業的特點出發，介紹用借貸記賬法對各行業企業的籌資活動、投資活動、經營活動中的經濟業務進行會計核算，使學生能夠根據記賬規則對簡單的經濟業務活動熟練地進行賬務處理。第四章 財務會計報告： 本章包括資產負債表、利潤表、現金流量表，使學生加深對各種會計報表的認識，理解各種報表對企業管理工作的獨特作用，為下一步進行財務綜合分析的學習打基礎。第五章 實踐環節：從經濟業務發生產生原始憑證開始到會計報表的編制，進行一個會計循環的模擬實踐，使學生在學習會計理論基礎知識的基礎上，對會計實務有一個全面而真實、形象而具體的認識，從而了解會計在所學專業中的作用。第六章 會計報表分析方法：介紹資產負債表、利潤表、現金流量表等三大會計報表之間的勾稽關系，使學生樹立會計報表分析整體性、綜合性的觀念，在理解財務報告編制的基礎上，掌握財務會計報表的分析方法。

這樣的教學內容設計，能夠在有限的教學時數內，幫助經濟管理類專業的學生樹立會計思維方式，了解會計工作實踐，對會計理論及會計實務有一個清晰、完整的認識。全面認識會計與其專業工作的地位和作用以及與其他職能管理的關系，達到為其專業服務的目的。

二、調整會計與財務管理知識體系

經濟類（非會計學）專業對會計與財務管理知識體系掌握的深度和廣度的要求有所不同。會計與財務管理知識體系包括的專業課程有：初級會計學、中級財務會計、高級財務會計、成本會計學、管理會計學、財務管理、財務分析、會計信息系統、會計電算化、西方會計、非盈利組織會計、行業比較會計等。這些課程可以根據其在教學中的作用分為：財務會計體系、管理會計體系和財務管理體系。財務會計體系包括：初級會計學、中級財務會計、高級財務會計、會計信息系統、會計電算化、西方會計、非盈利組織會計、行業比較會計；管理會計體系包括：成本會計學、管理會計學；財務管理體系包括：財務管理、財務分析。筆者認為，應該根據經濟類（非會計學）專業的特點，對會計與財務管理課程體系重新設置。

首先設置會計學體系課程，會計學體系課程是奠基管理基礎知識的課程體系。其內容主要包括：初級會計學、財務會計學、成本會計學、會計電算化、財務分析與企業業績評價等。該課程體系包括了原有三個方面知識體系的基礎部分，以經濟活動的確認、計量、記錄、報告、分析、決策為主線，闡述會計與財務的基本理論、方法；提供了認識、核算企業經濟活動、看懂企業財務報告、分析企業財務狀況與經營成果的知識基礎與技能，為學生奠定堅實的專業基礎。其次是工商管理提高層，設置決策與控制會計、財務管理課程、其內容包括財務管理、管理會計學、證券投資等課程的主要內容。該部分以對經濟活動的決策與控制為主線，闡述會計與財務應用在企業內部管理的理論與方法以及酬資、投資的基本理論與方法。經濟類（工商管理類非會計）各專業可在學習會計學課程的基礎上開設本課程。將會計與財務體系劃分為兩個層次、重新組織設置課程，與只開設會計學與財務管理兩門課程相比更廣闊地包括會計與財務知識體系的主要內容，使知識體系更加完整、科學合理。

調整之后的課程體系除初級會計學、財務會計學、成本會計的內容外，還包括財務報告分析與企業業績評價等內容，并且更加注重市場經濟中的主體――企業。會計必須滿足企業經濟決策的需求為經濟決策服務的觀念，吸取美國、日本等經濟發達國家會計學教材的精華，使教學內容與國際相協調更好地滿足培養經濟（非會計）專業學生知識結構的需要。

三、實現會計學與經濟類（非會計學）專業課程的交叉互補

經過以上會計學課程內容結構的調整和會計、財務管理知識體系的調整，在對經濟類（非會計）專業開設課程時注意兩類專業課程的交叉互補、融會貫通。

國外許多高等學校在經濟類（非會計）專業本科教學的專業設置上往往把本專業需要的非專業課程和專業課程之間有機結合，設置復合式專業。從實際情況來看，很多會計學和經濟類（非會計）專業的課程，如企業管理、金融學等是企業內部與外部相輔相成、密不可分的有機整體，會計學中有很大一部分與企業管理中的會計核算與控制的問題相關。由于我國資本市場不夠完善，企業競爭也不盡規范，目前不少企業的管理停留在傳統階段。反映在教學上也相對落后，從教材到教師的知識體系和教學方法沿用傳統模式，有關會計的核算與控制、財務管理內容的教學并未完全進入經濟類（非會計）專業教學中，或是不能有機結合。為此，應在經濟類（非會計）專業必修課或選修課上進一步促進兩個專業間的交叉融合，可在經濟類（非會計）專業基礎課、專業課和選修課中增設會計學知識體系和財務管理知識體系的有關課程，并統籌考慮課程訓練、技能實踐和專業實習，做到外在結合和內在結合的統一，提高學生的綜合能力。

第7篇：理財業務行業報告范文

一、林業行業會計決算報表工作存在的問題

1．報表指標體系不夠優化一是部分指標設置重復，實用性不強。現行的報表體系過分追求信息的“大而全”，一些統計指標過于繁瑣，有的指標則明顯存在重復設置現象。如國有森工企業、林場、苗圃財政資金收支表，和林業財政資金投入總表的指標相同;國有森工企業財政資金收支表30行“其他”和29行“其他”、國有林場財政資金收支表31行“其他”和30行“其他”、國有苗圃財政資金收支表29行“其他”和28行“其他”，這幾個指標意思相近，重復設置。二是新增的項目指標未在決算報表中得到具體體現。近年來，報表指標體系雖進行了不斷的充實和完善，但在指標設計上與工作需求的矛盾仍較大，新增項目指標在報表中沒有具體體現。如2014年國家實施新一輪退耕還林工程，新增退耕還林任務，并安排了現金補助及工作經費1．93億元，占總收入比重較大，但在財政資金投入總表沒有新一輪退耕還林工程現金補助及工作經費指標。三是指標解釋不夠詳細。林業行業報表只對主要指標進行了解釋，還有一些指標沒有詳細的解釋，填報時有的指標按自己理解填列，造成填報的口徑不一致。如天保工程國有實施單位基本情況表中94行至108行林業資源，在說明文檔中沒有指標解釋，據調查，有的單位按2011年天保實施方案中的林業資源面積填列，有的單位按最新森林資源清查的面積填列，從而造成匯總數據不統一。

2．軟件功能設置不夠完善一是公式設置不夠完善。因行業報表指標體系繁雜，涉及面廣，部門決算報表審核大多依靠軟件功能審核發現問題，而林業行業報表大多依靠人工審核，公式設置還不夠完善。目前，這套報表軟件只能發現邏輯性錯誤，報表審核很容易通過，核實性審核和合理性審核公式設置較少，數據真實性和合理性要依靠人工憑借掌握的政策和積累的經驗判斷，人工審核工作量大。比如，非天保工程實施單位，林資01表中央天然林保護資金不應有數據;國有林場基本情況表中109行林場個數不等于國有林場利潤及利潤分配表中36行匯編林場個數;國有林場利潤及利潤分配表中38行有虧損單位個數，但39行虧損單位虧損額無數據;國有職工年均工資1000元以下，木材單位銷售價格每立方米一萬多元或者幾十元等等。二是查詢和分析功能設置不夠完善。部門決算報表設置很多橫向過渡表和縱向過渡表查詢，財政部的審核模板和每個省的審核模板，分析評價表中資產負債變動情況、機構人員增減變動情況、收入支出上下年對比分析等，對決算分析實用性相當大，而行業決算報表設置橫向過渡表過于簡單，審核模板也沒有，分析表的設置也不直觀和實用，基層財務人員對查詢和分析模塊功能幾乎沒有使用。

3．分析應用不夠林業行業財務分析報告是行業會計決算報表的重要組成部分，要求每個單位對每套決算必須編制財務分析報告，對本單位當前預算執行、經營情況和財務管理上的重點、熱點、難點、新生事物和變化大的數據，要認真說明有關情況，分析存在的問題和原因，并提出針對性、操作性強的改進措施。但在實際工作中，部分單位存在著“重編制，輕分析”的思想，認為此套報表利用率不高，將年終編制報表作為一項任務，財會人員按照相關口徑和表間勾稽關系進行數據匯總編報，只要軟件能審核通過就完事大吉，對單位財務狀況、生產經營和預算執行等情況缺乏必要的文字分析，沒有為今后預算編制和經營管理提供參考和依據，沒有真正發揮林業行業決算在財務管理中的作用。

二、完善林業行業會計決算報表的建議及對策

1．提高對林業行業會計決算報表重要性的認識林業行業會計決算報表既是林業部門制定財政政策、進行公共管理的重要參考，又是各級主管部門和單位加強財務管理、做出各項決策的重要依據，同時也是反映單位財務狀況、衡量財政資金績效的重要信息渠道。國家林業局投入大量人力物力編審林業行業報表，對國家制定林業政策和資金分配等起到關鍵作用。同時《會計法》也明確規定:“單位負責人應當保證財務會計報告真實、完整。”各單位的領導是財會工作的第一責任人，這就要求單位負責人、會計人員對決算工作高度重視，不斷提高依法理財和經濟責任意識，要以高度負責的態度對待此項工作，確保林業行業報表數據真實、合法和完整。

2．優化現行報表指標體系現行報表指標過于繁瑣，填報工作量大，實用性不強，為了使行業報表更好服務當前林業工作，建議對現有報表體系進行改革，進一步優化現行報表指標。一是充實和調整相關指標。目前，退耕還林項目已不存在糧食調運，將林業財政資金投入總表中“糧食調運和檢查驗收費等其他”改為“新一輪退耕還林工程現金補助”，在“退耕還林”指標下面增加“新一輪退耕還林工程工作經費”指標;增加國有苗圃主要指標分析表，方便國有苗圃對主要指標進行決算分析。二是簡化指標體系。自2012年林業財政資金、國有森工企業、國有林場、國有苗圃四套決算報表整合在一個任務平臺以來，國有森工企業、林場、苗圃既要編制森工企業、林場、苗圃決算套表，又要編制林業財政資金決算套表，實際上比2012年以前增加了編制工作量。為避免統計指標相互重復，減少填報人員工作量，建議取消國有森工企業、國有林場、國有苗圃財政資金收支表;天保工程國有實施單位基本情況表大部分指標和天保工程信息年報表類同，政策性社會性收支情況61行至93行指標，在天保工程財政資金收支情況表中有反映，公益林面積在森林生態效益補償基金收支情況表中有反映，當年中央財政撫育補助面積在中央財政森林撫育補貼資金收支情況表中也有反映，為避免數出多門，重復勞動，建議取消此表。三是完善指標的解釋。為真正發揮各項指標在行業報表中的作用，建議對現行指標進行詳細解釋，統一填報口徑，明確審核依據，確保數據的一致性。

3．進一步完善軟件功能一是完善相同指標的自動取數功能。目前，四套報表相同的指標有的還不能自動運算取數，如國有森工企業、林場、苗圃財政資金收支決算表和林業財政資金投入總表中相同項目指標，依靠手工填列，建議增設公式，四套報表相同的項目指標能實現自動運算取數。二是完善公式設置。為充分發揮報表軟件功能，對報表中金額相等的指標，建議增設邏輯性審核公式，比如:若單位為天保實施單位，天保工程財政資金收支情況表中森林管護費、社會保險補助費、政策性社會性補助支出補助費和國有森工企業、林場和苗圃財政資金收支表中森林管護費、社會保險補助費、政策性社會性補助支出補助費相等;天保工程國有實施單位基本情況表97行1列和森林生態效益補償表30行2列相等，98行1列和森林生態效益補償表33行2列相等，99行1列和森林生態效益補償表30行3列+4列+5列相等，100行1列和森林生態效益補償表33行3列+4列+5列相等，104行中央財政撫育補助面積和中央財政森林撫育補貼資金收支情況表24行3列相等;國有森工企業稅費繳納表中17行1列和國有森工企業財政資金收支表13行2列相等，18行1列和國有森工企業財政資金收支表13行3列相等;國有森工企業、林場、苗圃利潤及利潤分配表匯編單位個數應等于基本情況表中單位個數。對于報表中某些存在關聯關系的指標，建議增設核實性審核公式，比如:天保財政資金收支情況表中本年支出數12行3列、12行5－19列有數據，本年實際開支人數21行3列、21行5－19列有數據;天保工程國有實施單位基本情況表中2行1列有數據，44行1列應有數據，7行1列有數據，47行1列也應有數據;中央財政造林補貼資金收支情況中24行1列有數據，2行1列也應有數據，32行1列有數據，6行1列也應有數據;中央財政森林撫育補貼資金收支情況表中32行1列有數據，6行1列也應有數據;森林生態效益補償基金收支情況表中33行1列有數據，5行1列和6行1列也應有數據;利潤及利潤分配表有虧損單位有個數，虧損單位虧損額就有金額;基本情況表中有人數就應有工資。對報表中有不合理的數據，建議增設合理性審核公式，比如:國有職工年均工資低于5000元或高于200000元，木材銷售價格每立方米低于50元或高于5000元，中央財政森林撫育補貼資金收支情況表中每日撫育工價小于50元或大于500元等。以上這些增設公式后，填報人員應根據軟件提示進行操作，核實后確屬事實，點右鍵在出錯說明編輯原因，大大方便查詢，減少人工審核工作量。三是完善查詢和分析功能。因人工審核存在很多缺陷，建議仿照財政部門決算報表，增設很多相關的橫向過渡表查詢和審核模板，如封面規范性查詢，新增單位，組織機構代碼上下不一致，虧損單位個數，森林生態效益補償面積和資金對應，森林植被恢復費中央級征收，主要產品產銷量經營利潤負數，國有苗圃個數和經營面積對應等各種查詢模板。對現有的分析表進行完善，增設收入支出預、決算對比分析評價表，收入支出結構分析評價表，收入支出上下年對比分析，機構人員增減變動情況等，使分析表設置更直觀和更實用，方便基層財務人員查詢和決算分析使用。

4．加強報表數據分析利用林業行業財務分析是以行業會計決算報表的數據為基礎對單位一定期間的財務活動進行分析和評價的重要手段。通過財務分析，可以評價單位的財務狀況和經營情況，預測未來的發展趨勢，從而為管理者和投資者提供重要的決策依據。各單位要加強報表數據分析，不能只局限于數字的統計匯總，要充分利用決算報表數據為國有林場改革提供重要參考，為申報林業成品油用油補貼、森林撫育、國有林場扶貧資金、林業棚戶區改造等項目和安排資金提供重要依據，以提高林業行業財務會計決算的數據利用率，發揮林業行業報表應有的作用。

5．推進科技創新林業行業會計決算報表、林業統計報表、部門決算報表軟件都是北京久其軟件公司研發，林業行業決算報表中資產負債、機構人員、林業財政資金、林業資源等很多數據都可以從部門決算報表和全國林業統計報表中取數。為了及時全面準確提供報表數據，建議上級林業主管部門利用現代化的科技手段，研發從部門決算和林業統計報表相關數據直接引入林業行業決算數據的軟件系統，從而保證數據真實、準確，進一步減輕財務人員的工作強度。

第8篇：理財業務行業報告范文

作為異軍突起的新生事物，近年來互聯網金融一直處于不斷創新和變革中，新潮迭起。一方面，聯網金融正逐步深入社會生活，不斷推動我國經濟的轉型升級和社會自由、開放，已經成為社會共識。另一方面，由于監管滯后和自律不足，許多并非真正的互聯網金融服務平臺，以“金融創新”的外衣為掩護，進行金融詐騙或者非法集資等非法活動。公安部數據顯示，2016年一季度，涉及非法集資的立案數達2300余起，涉案金額超億元案件明顯增多；尤其是“e租寶”、“泛亞”、“上海申彤大大”、“中晉系”等惡性案件于近期內集中爆發，導致社會對互聯網金融的質疑之聲不斷，加上 “三偽”（偽平臺、偽專家、偽協會）盛行，經常一些不負責任的言論，致使社會廣泛存在著一些不成熟和不理性的態度，很多人由三年前的趨之若鶩變成現在的避之不及，互聯網金融正被快速地妖魔化和污名化。目前，互聯網金融污名化的主要類型和表現形式如下：

1.創新失敗論

為期一年的互聯網金融風險專項整治工作已經在包括北京等地全面展開，眾多小平臺被淘汰也成為了事實。盈燦咨詢、網貸之家聯合的《P2P網貸行業2016年上半年報告》顯示，今年上半年時間全國共減少了246家正常運營平臺，預計正常運營平臺數量仍然將進一步下降。野蠻生長的網貸行業將迎來“存量淘汰”階段。對于諸如此類的情況，有人斷言互聯網金融的創新已經失敗。

其實，任何事物都有其生命周期，但是在其剛出現的時候，就說它要退出，明顯是時機把握和判斷不太妥當。在專項整治后，近期的監管政策會給其帶來較大壓力，預計互聯網金融領域優勝劣汰將加劇，但此階段是真正去偽存真階段，而規范發展的互聯網金融企業或迎來壯大契機。

真正的互聯網金融在中國才開始，尤其是作為一個全球性的浪潮，仍將蓬勃發展。當前中國的互聯網金融只是向規范發展邁出了第一步，不是發展過了，而是發展不足，遠遠沒有到結束或者消亡的階段。

2.新詞替代論

國外高盛、富達等全球頂級的傳統金融巨頭向科技公司轉型， Fintech概念全球大熱，已經成為國內互聯網金融企業跟風的目標，像理財范、積木盒子、京東金融、宜信等平臺也定位為金融科技公司。有人認為，隨著金融體系融入更多元的科技因素，如智能機器人、VR、生物驗證技術等，互聯網金融一詞就顯得捉襟見肘了，從金融業態發展與更替的宏觀視角上看，金融科技的概括性更強，有望取而代之。同時，國內互聯網金融監管收緊， P2P平臺轉型尋出路。為此，甚至有一些企業和專家急于撇清不規范甚至違法的行為導致的行業被“污名化”，認為中國的互聯網金融已經病入膏肓，必須讓位于Fintech，改頭換面才能重獲新生。

事實上，任何事物都有本質性。互聯網金融會從2013年伊始，即從中國發力到全球互動，Fintech是西方世界回應中國互聯網金融熱潮，是新技術引領下的一個潮流，與中國互聯網金融的本質及主要的形式一致。目前我們面臨的金融變革，是新技術革命驅動下的金融創新，具有全球性、技術性、數字化等共同特征，是以新的一代信息通訊技術為代表，涵括了大數據、云計算、創新平臺、移動互聯、物聯網、區塊鏈、人工智能等宏闊的技術領域。這些不斷迭代和升級的新技術浩浩蕩蕩，遍布我國國內外各個角落，不僅影響著傳統的實體產業，也影響著金融等過去稱之為虛擬經濟的部分。今天這種革命也才在進行之中，互聯網金融作為其中的一個領域，只是我們看到的非常少的層面，有足夠的未來和發展空間。名稱只是個符號，不是可以隔離污名化的金鐘罩，為撇清歷史問題而將簡單將名稱由互聯網金融替代為Fintech的做法，不利于總結行業發展過程的經驗教訓，也不符合我國的行業發展現實需要。

3. 歷史虛無論

很多人認為2013年是互聯網金融的元年，主要是基于有人對當年業界巨頭聯手合作試水互聯網金融而提出一問，并將其定位為互聯網金融產業聚合聚變之年：“2013年，網絡逆襲，成王敗寇，歷經十余年醞釀的互聯網金融產業爆發在即，其能夠顛覆傳統的主流金融模式，開啟屬于自己的產業元年嗎？”對此類現象，主流媒體積極跟進熱炒。實際上，互聯網金融發展歷程中，2013年是媒體熱點報道的元年，并非互聯網金融創新的元年。這個元年是媒體給它的宣傳定位，并不是產業或者技術的元年。

我們不可歪曲和否定的是，早在1998年央行科技司陳靜關注到互聯網金融將會影響中國的金融，主要應用計算機信息技術等進行打造升級，通過央行構建了一些新的技術支持平臺，從而把運用互聯網技術打造的傳統金融叫做互聯網金融。而后專業報告《歷史的腳步》，主要從互聯網金融服務的發展對我國金融業產生的深刻影響、電子商務網上支付、網上銀行、人民銀行在互聯網金融服務方面開展的相關工作四個方面介紹了1998年至2001年互聯網金融服務及其在我國的發展，從而澄清了很多謬論。

互聯網金融的概念和相關的研究，比通常所說的還要早很多，社會上普遍說互聯網金融是2013年才出現，或者說是2003年伴隨支付寶而出現等說法不準確，不符合歷史事實。尊重互聯網金融發展的歷史，我們需要堅持一切從客觀歷史事實出發，將單個的歷史事件放入我國這些年經濟高速發展和社會進步的歷史長河中去研讀和理解。

4. 以偏概全論

很多人認為互聯網金融是以P2P、眾籌為代表，以至于流行誤導老百姓的“線下P2P”的說法，很多的研討會、媒體報道也不自覺地就把偽P2P當做P2P的標簽，而把P2P當做互聯網金融。事實上，我們要劃清的界限和澄清的事實是，互聯網金融不只以P2P、眾籌為代表，而是以電子銀行為起點，包括互聯網銀行、互聯網保險、互聯網證券、互聯網基金、互聯網消費金融、互聯網支付、互聯網借貸、互聯網征信、互聯網風控等將近十多種類型和模式的廣泛領域。

從2003年開始，因電子商務發展的需要出現了支付寶、易寶支付等電子支付，互聯網金融是從電商領域中孵化出繼而進入民間領域，發展起來的基石是支付，2007年在中國因互聯網技術和民間金融結合而出現的P2P借貸和股權眾籌，從來就只是互聯網金融的一個支流。2015年7月十部委聯合的《關于促進互聯網金融健康發展的指導意見》中，P2P、眾籌也只是其中列示的互聯網金融業態的一小部分。互聯網金融本質來講是金融的一種新業態，與讓人談虎色變的偽P2P等存在本質區別。 互聯網金融去污名化的對策

“污名的施加是社會建構的過程”，認識不清、不規范甚至違法的行為導致“污名化”現象嚴重，使得互聯網金融的社會形象遭到嚴重的破壞，同時也使得眾多從業者承擔著巨大的心理壓力，并通過互聯網迅速地傳染、深刻影響整個生態。這是互聯網金融行業亟待解決的問題和瓶頸。2016年乃至“十三五”期間，我國互聯網金融規范發展的要求愈加明確。研究互聯網金融的污名化理論的意義在于探尋去污名化的策略。要正確看待互聯網金融就不能與一些行業污點混為一談，更不能依據偏見而影響相關政策制定和執行。因此，我們對于互聯網金融去污名化提出如下對策建議：

第一，厘清概念界限

對于互聯網金融的基礎理論研究亟待加強。互聯網金融的概念現在還相對模糊和寬泛。但是基本邊界應該清晰劃定。我們認為，互聯網+非法集資不等于互聯網金融。非法集資早已有之，不是因為有了互聯網才出現，也不是因為互聯網才變得更加惡劣，是因為有了互聯網才會更加容易檢測到和參與其中。現在有了互聯網，可以隨時查資料來了解哪里有非法集資和非法集資的情況怎樣，所以互聯網+非法集資不是互聯網金融，而是非法集資在互聯網上的一種延伸。要打擊非法集資，但是不打擊互聯網金融，在互聯網上的非法集資還是非法集資。

互聯網+金融詐騙也不等于互聯網金融。金融詐騙也早已有之，在沒有互聯網金融之前金融詐騙更為惡劣。通過互聯網的驗證，信息不對稱的現象有了較大的改變。有了互聯網，騙子可以更快和更多一些對互聯網沒有經驗的人進行詐騙，而對有經驗的人來說有了互聯網，則可減少被詐騙的概率。

互聯網+金融創新才等于互聯網金融。過去認為互聯網+金融不是互聯網金融。例如之前在網上售賣基金銷售，直到余額寶將其變成一塊錢可以理財的產品時，才變成了草根可以參與的互聯網金融創新，并迅速紅火起來。現在互聯網金融平臺出問題的關鍵是因為沒有運用技術和真正的創新，而在做互聯網理財或者互聯網理財計劃、有集合資金形成資金池，都存在非法集資嫌疑。

第二，堅守三線準則

互聯網金融要有底線。現在法律明確規定的、非法集資底線和不能形成區域性的金融風險以及系統性的金融風險底線，是法律底線和風險底線，也是政府監管部門的明確規定。

互聯網金融要明確政策紅線。政府一直鼓勵創新，但是對于創新的政府紅線，央行以及其他的監管部門通過白皮書、各種會議的和一些文件等等是在不同的階段發揮作用。

互聯網金融劃定業務的界線。互聯網確實是一個跨界集成很多邊界的一種新的形式，但是掌握這種界限，還是一個基本功，特別是要掌握一個業務過程中的產品所連接的經營者與消費者全力與義務的界線。

第三，創新治理手段

第9篇：理財業務行業報告范文

關鍵詞：金融監管；金融創新；金融監管體制；建議

中圖分類號：F832.5 文獻標識碼：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.02.37 文章編號：1672-3309（2012）02-88-03

金融監管對穩定金融體系運行、保護消費者利益等都具有重要的意義。

一、當前金融發展特別需要有效的金融監管

有效金融監管是指通過監管實現建立金融制度的目的。所謂有效的金融監管，要達到以下效果：建立金融機構經營的安全網，增強人們對金融穩定的信心，減少敗德行為，增強市場行為主體的理性，強化信息披露，減少信息不對稱的負面影響，增強金融機構經營的透明度，開展國際合作，建立國際金融的安全保障體系，降低金融資產的波動性，限制金融機構承擔過度的風險。

監管的方法：一種是金融機構的分業經營管理；另一種是對金融機構進行資本充足性管制。目前金融監管的主流是保證銀行資本金的充足性。

20世紀90年代的金融危機浪潮，推動了金融監管理論逐步轉向如何協調安全穩定與效率的方面發展。與以往的金融監管理論有較大不同的是，現在的金融監管理論除了繼續以市場的不完全性為出發點，研究金融監管問題之外，也開始越來越注重金融業自身的獨特性對金融監管的要求和影響。這些理論的出現和發展，不斷推動金融監管理論向著管理金融活動和防范金融體系中的風險方向轉變。另外，面對經濟一體化、金融全球化的發展，對跨國金融活動的風險防范和跨國協調監管，已成為當前金融監管理論研究的重點。以國際清算銀行、國際貨幣基金組織等為代表的國際金融組織，對國際金融監管理論的發展作出了新的貢獻。

二、金融混業經營模式――我國金融監管體制的挑戰

（一）金融開放政策，使我國金融機構直面跨國金融集團的激烈競爭，我國金融監管體制面臨兩難境地

在中國建立和完善“分業經營、分業監管”的金融體制過程中，一個重要的事件正在深刻地改變著中國金融業的原有格局：2001年12月13日，中國加入WTO。按照中國政府的承諾，2007年以后，中國金融市場全面對外資開放。盡管進入中國的外資銀行受到中國法律的限制，也必須分業經營，但多數外資銀行的母行實行的是混業經營(如美國花旗銀行與旅行者集團公司合并后形成了集商業銀行、投資銀行、證券保險于一身的大銀行)，與實行分業經營的中資銀行相比具有先天優勢，這對于那些只能從事銀行、證券、保險中的某一領域的國內金融機構來說，外資金融機構的進入將是致命的，它們不得不求生、求變。因此，仿效當今國際金融界發展主流，發展金融控股公司，實現混業經營，成為增強中國金融機構競爭力的重要法門。

然而，實現金融混業經營，一般需要兩個最基本的條件：一是金融機構必須具備有效的內控約束機制和較強的風險意識；二是金融監管能力較強，有完備的金融監管法律體系和較高的金融監管效率。而目前我國國有商業銀行改革還沒有完成，商業銀行的內控制度還不完善，自我約束能力較差；我國金融分業監管體制才建立不久，金融監管的政策法律不健全不完善，金融監管體系不完備，混業經營所需要的優秀復合型監管人才十分缺乏。正如中國銀行副行長華慶山在2002年11月的“世界資本論壇”上發表演講時所強調的，如果不順應分業經營向混業經營模式轉變的趨勢，中國金融業的服務質量、競爭力就難以提高。如果順應這種趨勢，又可能由于巨大的系統風險及道德風險，而使整個經濟面臨危機。我國金融監管體制正面臨著“兩難境地”。可以預見，隨著QFII的實施以及金融業開放的推進，在境外跨國金融集團混業經營的壓力下，境內金融財團必將說服監管當局允許他們開展混業經營，這種壓力現在已經顯現出來，現行的監管體制會越來越被動，并且由于“三元沖突”的存在，央行的貨幣政策的獨立性也受到很大挑戰。

（二）國內金融機構的金融創新和事實的混業經營，突出表現為銀行業、信托業、證券業、保險業之間的業務劃分日益模糊，這種變化使得現行監管體制所隱含的問題日益突出

1、目前商業銀行可以進行包括金融衍生業務、各類投資基金托管、證券業務、保險業務等。這些業務與證券、保險業務密切相關，并具有一定的替代性。同時，證券公司股民保證金賬戶在一定程度上具有銀行儲蓄存款的功能。此外，在保險業方面，新的險種不斷涌現，諸如投資聯結保險、養老金分紅保險等。這些保險業務，既具有投資功能，又具有儲蓄功能。銀行、信托、證券、保險之間業務的趨同性和可替代性，削弱了分業監管的業務基礎。

2、盡管我國實行分業經營的模式，但是由部分企業集團公司控股下的銀行、信托、證券、保險之間的業務往來，形成了事實上的混業經營。如光大集團控股光大銀行、光大證券公司、光大永明保險公司、光大國際信托投資公司，這些不同類型的金融機構之間業務關聯非常密切，事實上已經存在混業經營。此外，金融業的主力――工、農、中、建四大商業銀行，也加緊了構建金融控股公司的步伐。早在1995年，中國建設銀行就和境外投資銀行摩根斯坦利合資成立了中金公司，如今中金公司的多項指標已居國內證券公司首位，很多大型國企在海外上市都有中金公司的參與。中國銀行于1998年用10億美元在香港注冊中銀國際，從事投資銀行業務，并收購英國信誠保險公司，從事壽險業務。2006年4月，中銀國際“返鄉”，中國銀行高層在不同的場合也表示，中行的目標就是金融控股，最終實現混業經營。

3、金融監管政出多門，監管成本和協調成本過高。在現行分業監管過程中，大都采取機構性監管，實行業務審批制方式進行管理。這樣，當不同金融機構、業務交叉時，一項新業務的推出，需要經過多個部門長時間的協調才能完成。比如，開展股票質押貸款業務，需要在銀行監管部門和證券監管部門之間協調，而不同部門對于同一業務的風險控制和管理意向存在較大差異，就會產生較高的協調成本。此外，有的新業務成為交叉性業務，如儲蓄保險，同時具有儲蓄功能和保險功能。對于這些新業務，既可能導致監管重復，也可能出現監管缺位。例如：銀行私募的證券公司的集合理財計劃、基金公司發行的貨幣市場基金，以及不斷涌現的金融控股公司熱潮等金融創新的出現，實際上是對現有的分業監管、機構監管的挑戰，如果不及時對現有的監管體制進行調整，就可能會形成交叉監管、重復監管以及監管的空白地帶和灰色地帶，從而可能暴露出監管機構缺乏協調、金融監管政出多門、監管成本和協調成本過高等問題。

三、金融監管的對策選擇

（一）按照審慎性原則，應該建立適合和支持金融創新的監管模式

1、加強商業銀行資產的負債比例管理。通過金融創新，商業銀行可擴大資金來源，降低經營成本，這將對現有的資產負債及收支結構產生影響。

2、強化表外業務的風險管理。一是建立表外業務風險監測體系。既能將商業銀行的各項表外業務通過信用系數換算、風險加權計算后全部動態反映出來，監管部門可據此對不同銀行各類表外業務的風險進行量化比較，又能將表外業務納入金融宏觀調控的范圍予以監控。二是加大表外業務風險在資產負債比例管理中的考核力度。將商業銀行包括表外業務加權風險資產在內的，全部風險權重資產，納入資產負債比例考核。并要求金融機構在大額貸款比例管理中，將對單個企業的表內信用與表外信用之和，作為授信總量來控制，以全面反映真實的風險水平。三是建立表外業務風險暴露制度，提高商業銀行運行的透明度。由于表外業務的風險具有較強的隱蔽性，應強制規定哪些信息必須向監管部門報告，哪些信息必須向公眾披露，以便對各類風險及時發現、準確評估、有效化解。

3、信息披露制度的加強和完善。在證券監管中，信息披露一直是一個重要內容，但在銀行監管中，傳統上并不注重信息披露問題，金融創新的發展，使得快速、準確、及時、充分地獲取和處理各種信息，對于銀行監管和風險管理也變得日益重要，已成為對銀行業實施有效監管的一個基本前提，信息披露制度的加強和完善，也成為銀行監管制度發展的重要趨勢。

金融創新在促進金融發展的同時，也會帶來新的金融風險并增加金融監管的難度，特別是對不熟悉多數創新工具的國內金融機構和監管部門而言，更難以鑒別或準確度量新推出的創新工具所產生的風險。因此，“入世”后大量深層次的金融業務創新，既會促進我國金融業向現代成熟金融業發展，是促進經濟增長的有利因素，也會對我國金融監管提出嚴峻挑戰。

（二）補充制定新的金融監管法律規范

1、要完善監管主體對金融業進行稽核檢查的保障制度。對于非現場檢查，尤其是需強制性報告的問題、程序和時間，法規須作出規定；月報表和附加資料、年度決算、營業報告和審計報告等材料的內容、信息準確性要求及提出的時間、程序均需詳盡規定。對于現場檢查，可借鑒外國的立法經驗，賦予監管主體有不預先通知的絕對檢查權，即一旦進入被檢查銀行，檢查當局便可控制銀行的一切資料和財產，以避免各種干預妨礙檢查的進行。

2、要完善銀行內部控制制度。我國應根據巴塞爾銀行監管委員會《有效監管的核心原則》的建議，內部控制應從組織結構、會計規則、資產和投資等方面來構建。

3、要規范信息披露制度。信息披露是風險監管的必要補充。當前，一方面應根據我國國情，以法律的形式進一步明確規定有關金融活動信息披露的義務人、信息披露的內容和形式、信息披露的原則和標準。另一方面從立法上明確規定不披露的信息，從而保證政府和金融機構對金融市場實行統一管理和有效監管。

4、要進一步健全市場退出監管制度。相關立法應當包括以下內容：一是建立存款保險制度，保證金融業安全進行市場退出。二是通過金融企業的合并，增強其抵御風險的能力。三是建立破產機構，逐步減少接管、托管行為的運用，消除產生系統性金融風險的潛在因素。四是建立中央銀行最后援助制度，即中央銀行對仍有償債能力，但無法從貼現窗口和貨幣市場的正常渠道取得資金的“問題銀行”，提供財政緊急援助，以解決其暫時的困難，避免因破產倒閉而帶來社會動蕩。

（三）建立健全金融行政執法監督機制，實現對監管工作的再監管

要注意發揮內部監督、被監管對象監督和社會監督3個方面的監督作用，建立起三位一體的對監管工作再監管的組織體系。

1、要注意發揮人民銀行內部監察、內審和法律事務部門的職能作用。監察部門要側重對監管干部監管行為的公正性和廉潔性進行監管，定期向被監管對象了解監管干部的工作表現情況，發現問題，及時幫助教育和整改；內審部門要側重對監管部門履行職責的監管，通過常規審計或專項審計，發現監管是否有失職、瀆職行為，監督金融監管部門做到執法必嚴、違法必究；法律事務部門要側重對行政處罰案件的個案監督，保證每一個行政處罰案件的合法性和適當性。

2、要注意發揮被監管對象的監督作用。除了由監察部門定期向被監管對象了解情況外，還要全面推行政務公開、公開政策法規、公開監督程序，主動接受被監管對象的監督。

3、要聘請一批社會監督員。發動他們對監管工作進行監督。

為了使再監管產生實效，可將以上3個方面的情況納入到對監管部門的年度目標責任制考核和對監管干部的年度行員考核中，實行獎懲掛鉤。

（四）加強金融監管的合作與協調，提高依法監管水平

金融全球化是金融業務發展的最高形式。金融業務的全球化，導致金融業務不局限于某一國家或地區的范圍，因此，以國家為單位的金融監管當局，已經不可能對其境內的金融機構和金融業務實行全方位的監管。尤其是亞洲金融危機后，各監管當局才真正認識到，只有聯合起來，劃清監管職責，共同對金融機構和金融業務實施監管，才能保持國際金融體系的穩定和發展，也才能保自己的一方平安。因此，目前全球金融統一監管進程大大加快，以IMF和國際清算銀行為主體的國際金融監管機構，針對影響全球化體系穩定的三大要素――銀行部門、國際金融市場和市場支付及清算基礎設施，分別建立了監管國際標準或準則。我國已經“入世”，理應適應金融監管的國際化趨勢，第一，要與其他國家金融當局簽訂雙邊諒解備忘錄，諸如在信息提供、相互磋商、技術合作等方面展開合作。同時，要發揮各類國際組織和區域性組織在協調國際金融監管方面的作用。第二，要全面推行金融監管國際化標準，措施包括：健全信用評級機構及信用評定管理體系，規范會計、審計、律師等中介機構服務，運用現代化技術的金融監測預警系統和央行內外資統一監管體系等。同時，我國的金融監管法規立法和執法應更加公開化、透明化。

參考文獻：

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