風險管理體系精選(九篇)
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第1篇：風險管理體系范文
在渠道的重要性與日俱增的同時，核心渠道的集中度越來越高，渠道給廠商所帶來的風險也越來越大。眾多企業的銷售渠道風險屢屢發生，賒銷方式遭受質疑，渠道風險管理的重要性日漸提高。本文以典型的IT企業為例闡述企業一級營銷渠道（主要指分銷商）風險的主要構成，并從渠道競爭力提升、忠誠度培育、風險監控、風險規避、風險處置五個維度分析設計渠道風險管理體系。
一、渠道風險描述
渠道帶給廠商的風險并不僅指信用風險，隨著各類渠道的快速成長，各種直接、間接的渠道風險開始出現。縱觀目前的營銷領域，一個專業化的、高集中度的分銷渠道體系會帶給廠商以下幾個方面的風險：
（一）終端渠道或區域市場丟失的風險。在一個完整的營銷體系中，一級營銷渠道最基本的職能是作為物流和資金運作的平臺，為廠商提供順暢的銷售通路。為了保證渠道間維持一個有序的競爭環境，廠商會以地域鎖定或終端渠道鎖定的方式，為所有的一級營銷渠道劃分領地。但這種劃分同時也會帶來風險，一旦某些一級渠道出現資金鏈斷裂等風險，則其所覆蓋的區域或終端渠道將會面臨全面丟失的風險，競爭對手將會乘虛而入。曾經叱咤一時的PC廠商AST被當時其在中國最大的渠道――聯想所顛覆的事實，正是對這種風險最好的詮釋。
（二）廠商應得利益被侵饋的風險。這種風險是隨著渠道的規模擴張、專業化能力提升和集中度提高而產生的，隨著渠道實力的不斷增強，廠商對少數核心渠道的依賴程度越來越高，渠道與廠商之間進行博弈的籌碼也越來越重。格力電器總經理董明珠有一句話在業界很出名：“如果跟國美等大賣場大面積合作，可能很多企業死得更快?！憋@然，渠道為了獲取更高的利潤，通過各種手段來壓榨廠商的利益，例如家電連鎖賣場的進場費、選位費、終端促銷費、節慶費等等，常常讓廠家顆粒無收。這就使廠商的可持續發展能力大打折扣，如不得不因為利潤率的下降而減少研發費用。類似格力、聯想等擁有自建渠道體系的企業，在核心渠道地位逐漸提高之后，也同樣會面臨來自渠道的威脅。
（三）價格秩序混亂的風險。由于INTEL、AMD兩大CPU廠商的激烈競爭，2006年的PC市場也同樣出現了白熱化的價格戰。但業內人士非常清楚，除了廠商的自主降價之外，由渠道引發的價格跳水更加的波瀾壯闊。部分渠道為了實現套利，惡意以超低價格拋貨，從而導致整個市場價格秩序的失控，部分主導渠道從中尋機套利，而大量渠道為了緩解庫存壓力不得不跟隨低價拋貨，從而形成大部分渠道虧損的局面。盛極一時的康柏由巔峰走向被并購的結局，與對渠道價格秩序的控制失效有著直接的聯系。
（四）信用風險。對渠道進行賒銷或提供信用支持是廠商慣例性的做法，由此而產生的信用風險也是目前渠道風險中最突出和研究最多的領域。2004年中關村佳企天創詐騙案僅僅是諸多類似案例中的一個。在一個多層次的渠道體系中，賒銷給企業的銷售量帶來了幾倍甚至幾十倍的放大效應，但同樣，一旦出現渠道的信用風險，這個風險也會以相應的比例被放大，成為廠商難以承受之重。信用風險與銷量增長成為廠商面對的一個主要矛盾。
二、渠道風險管理體系設計
渠道風險不只是信用風險，引發風險的因素也同樣會有不同的類型，因此，渠道風險的管理與控制必須有一個完整的體系，否則，只能導致風險轉移，而不能有效地化解風險。針對以上所論述的市場丟失、利益侵蝕、價格秩序、信用風險等四個方面的風險，廠商必須從渠道的實力和忠誠度為根本的出發點建立渠道風險管理體系，同時，建立專業的風險監控、規避、處置機制，保證將渠道風險控制在最低程度。
（一）渠道競爭力提升。保證渠道與廠商的共同利益是雙方合作的根本基礎，而渠道的競爭力是保證雙方利益的共同基礎。渠道的物流運作水平、資金運作能力、營銷人員素質、店面盈利能力、企業管理水平、二級渠道管理能力等共同構成其核心競爭力。因此，廠商有必要對渠道競爭力的提升提供必要的指導與支持，如渠道業務人員的技能培訓、管理人員的知識培訓等都是必要的。給予渠道以合理的讓利，以雙方協議約定的方式，保證渠道將特定的支持資源用于競爭力的持續提升是一種有效的方式，如渠道競爭力建設基金等。
（二）渠道忠誠度培育。提高渠道忠誠度對控制各類渠道風險都是有效的手段。提升與維護渠道忠誠度要求廠商必須做好以下幾個方面的工作：（1）利益共享，保證渠道正常盈利；（2）風險共擔，特殊時期給予渠道特殊補償與支持，如遇有價格調整時，給予渠道一定的價格保護期限和補償；（3）共同發展，以廠商長期穩定的發展帶動渠道的發展，保證渠道足夠的成長空間；（4）策略關懷，通過成立渠道顧問委員會、評選并獎勵優秀渠道等方式，給予渠道精神層面的激勵。
（三）渠道風險的監控。在風險管理體系中，風險的日常監控具有舉足輕重的作用，有效的監控可以把風險化解在萌芽階段。筆者認為有效的監控體系需要有以下幾個要素作為支撐：（1）設立獨立于營銷部門與財務部門的信用風險管理部門；（2）信息化的管理系統保證信息傳遞的準確性與及時性，建立完善的渠道檔案管理系統；（3）設計符合企業實際的渠道風險評價模型（或指標體系），通過關鍵KPI的監控準確預測風險，如庫存周轉率、應收賬款周轉率、自有資金投入率、客戶滿意度、終端渠道滿意度等指標均可作為考核的KPI。
（四）渠道風險規避。風險監控是一個風險發現的過程，要做到有效控制風險，必須有相應的風險規避機制。渠道風險規避機制由以下幾個要素構成：（1）建立基于渠道實力與歷史信用數據的信用分級制度，科學確定渠道的信用金額度及賒銷賬期，合理使用現金點獎勵等縮小信用風險的手段；（2）建立基于渠道綜合競爭力評價的渠道動態分級制度，提升廠商對渠道的管理能力，促進渠道之間良性競爭，便于及時發現重點關注級渠道；（3）建立問題渠道助長機制，保證渠道短板逐漸彌補；（4）建立渠道儲備機制作為最后的防線，有效分散風險，注重發現與培養候選渠道，避免因個別渠道退出后造成的市場真空。
第2篇：風險管理體系范文
【關鍵詞】風險；風險管理；風險管理體系
隨著新經濟的發展，全球化進程的加快，信息化的不斷普及和加深，企業所處內外環境發生了翻天覆地的變化。外部，企業面臨著動蕩多變的市場環境。例如互聯網和計算機的應用，匯率的變化，貿易和行業政策的變動，綠色環保要求，顧客需求個性化和預期的不斷提高等；內部，需要針對外部環境和企業戰略定位，結合最新科學技術進行靈活的業務組合和流程的重組，以求得生存和競爭優勢。這樣就使企業內部人力，物力，財力和技術等系統處于不斷的變化之中。這些變化一方面給企業帶來重大的機遇，也給對風險反應遲緩的公司帶來了厄運。巴林銀行（Barings bank）倒閉，到安然公司破產，中航油的巨虧，都是慘痛的現實例子。所以，正面環境變化，做好企業風險管理工作，把風險控制在企業可以容忍的水平，積極利用風險帶來的機遇，為企業不斷創造價值，是目前企業管理者的重要課題和工作。
一、風險及風險管理定義辨析
在傳統的風險管理中只是將風險和損失相聯系，而沒有將風險和積極的結果（如更多的盈利）相聯系。現代風險的定義不僅注重對風險的防范和降低，更加關注在風險管理中創造更大的價值的機會，一般可以認為風險是指系統因系統本身和環境條件的不確定性，而引起系統實際的產出和預期目標產出間偏離的可能性，即發生各種結果的概率。通過風險管理的各種手段，防范減低壞的結果出現的概率，促使事件往好的結果方向發展。
隨著人們對風險本質認識的不斷加深，風險管理在企業中作用和地位也越來越重要，風險管理的內容體系也發生了巨大的變化，我們可以從下表中看出新舊風險管理體系的巨大差別：
現代的風險管理體系在稱呼上被不同的學者冠以不同的稱呼：集成風險管理，戰略風險管理，或者全面風險管理，但是不管如何稱呼，現代風險管理體系中的“風險”是指所有影響企業達成企業經營目標和戰略目標的因素，而管理則指用綜合運用企業的戰略，人員，流程，技術和知識等系統的原則方法來評估和管理企業面臨的這些不確定性因素，通過綜合管理業務風險，財務風險，經營風險和風險轉移，完成企業的戰略目的和經營目標，力求公司價值最大化。所以其定義可以理解成：企業風險管理是一個過程，它由董事會、管理當局和其他人員實施，作用于戰略制訂過程并貫穿于企業經營全過程之中，目的在于識別所有可能會影響企業主體的潛在事項，管理這些潛在影響事件以使其在該企業主體的風險容忍范圍之內，并為企業主體目標的實現進行保駕護航。
二、現代全面風險管理體系的特征
1．全面風險管理的對象不僅包括純粹風險，更著眼于企業利用風險帶來的盈利的機會。企業不是要降低或者完全消除風險，而是在把風險控制在自己設定的范圍內的同時利用風險盡可能的增加企業盈利的機會和可能性。
2．全面風險管理的范圍具有全局性和全面性，企業風險管理不是匯集每個獨立部門面臨的風險，而是匯集彼此及公司相對于每個獨立部門的風險。這樣就避免了過去風險管理各部門分割和孤立，避免了信息孤島現象出現，使企業能在一個全面協調的視角對風險加以控制和利用，使不同風險能部分實現對沖，也降低了風險管理的成本。
3．全面風險管理在企業總體發展戰略框架內進行，促進戰略管理目標的有效實現。戰略的制定和實施也是整合了風險管理的目標，并根據風險管理的反饋而進行調整。
4．全面風險管理要與企業經營活動的每個流程緊密結合，從業務活動開始做好風險控制。
5．全面風險管理是是一種縱觀行為，是持續進行的，貫穿整個企業經營過程，而不是一種暫時或定期的行為。
6．全面風險管理要體現于企業的文化之中，也就是說，從企業的業務活動到全體管理者和員工的意識和行為，都能體現企業濃厚的風險防范和利用的色彩，并用制度規劃下來。
7．全面風險管理的最終目的是提高企業的決策正確性和經營的效果和效率，最終取得長久的競爭優勢。
8．全面風險管理實踐中出現了專門的風險管理部門和職位。目前，越來越多的公司成立了風險辦公室，對企業風險進行統一管理和協調，出現了首席風險官新的崗位，其職位級別等同于首席財務官（CFO），首席運營官（COO），凸現了風險管理在現代公司中的重要性。許多風險專家認為，如果沒有風險辦公室，算不上真正在搞企業風險管理。
三、企業風險管理的識別
在新的環境下，分析企業的所有風險，而不像過去只分析有關安全、財務等個別風險，而要全面考慮，全員動員，把企業面臨的所有的風險識別和整理歸類，以利于針對性的進行整體協調管理。一般來說，企業可以從以下幾個方面來檢視企業所面臨的風險：
1．系統風險：這是指企業自己幾乎無法控制的風險，比如重大自然災害，戰爭，政局動蕩等造成的對整個市場都具有重大影響的事件。
2．環境風險：這是指企業自己不能控制然而可以施加影響從而使風險程度變大或變小的風險，這包括商譽風險、競爭風險及行業風險。這些風險企業不能完全避免，但是可以通過提前預防，做好戰略和計劃，判斷行業走勢和產品生命周期等可以減少甚至避免受到風險事件的沖擊。
3．可控制的風險：這是由于企業的決策和經營而產生的風險，它包括信用風險、市場風險、流動風險、經營風險、人員風險等。例如：企業進入快速增長或者進行多元化經營階段，沒有根據要求進行充分的人力資源儲備，這就造成企業擴張或者兼并的效果不明顯甚至失??；在這一階段如果沒有做好資本和現金預算，也會出現流動風險等等。
四、現代企業風險管理的目標
一般來說，不同行業的企業風險管理目標是不完全相同的，但是現代的全面風險管理風險管理的目標都是由企業戰略目標來指引和決定。不同行業和不同的企業由于戰略目標的差異有著不同的風險管理目標。例如：傳統制造企業大部風的風險管理目標重點在于控制風險帶來的損失或者損失的可能性；而高風險的新興行業的風險管理目標一般著眼于如何利用風險來增加獲利額及其可能性。
風險管理目標的體系化是現代企業風險管理區別于傳統風險管理的一個主要特點。根據企業總體戰略目標制定出風險管理總目標后，把指標按照組織結構和企業業務流程層層分解和細化，綱舉目張，形成一個樹狀的目標管理體系，對全企業范圍內的各種風險全面加以管理。
五、現代企業全面風險管理體系的建立思路
1．塑造具有風險價值觀念的企業文化。一般來說，企業文化包括價值觀、行為準則、企業經營管理哲學、經營理念、企業精神等的核心內容。塑造具有風險價值觀念的企業文化就要把企業對風險的理解和態度融入到上述內容中和企業的戰略、決策和各項活動中去，使風險管理成為每個員工的自覺的行為。首先，從企業的價值觀和總體目標出發，制定相關政策和制度，使員工了解公司對于風險的態度、風險管理的目標和原則等，這就使員工面臨風險時不是以驚慌而是以管理和控制的態度來面對。其次企業對風險管理語言的口徑要統一，統一編制風險管理詞匯來加強溝通和協調。在次企業要制定詳細的行為準則來來指導員工對風險的防范和處理程序。
2．完善企業風險價值管理組織架構。新的管理理論必然在企業的組織結構上得以體現，如上文所述，現代的企業風險管理是一種新的專門風險管理理論和方法，風險管理活動是持續性和協調性的管理活動，必然要求企業建立相應的風險管理部門來統一組織管理。在目前的企業風險管理實踐中，世界上著名的公司例如杜邦、微軟、Unocal等都建立了風險管理辦公室，聘請專門的風險管理專家對企業風險進行研究和統一管理，設計出了合乎企業特點和戰略要求的風險管理制度框架。在實踐中，風險管理活動一般由企業高層來任職，以減少風險管理活動的阻力，保持風險管理活動與戰略的一致性。風險管理部門的組織形式也多種多樣，但是矩陣組織是一種常見的形式，它較好的實現了專業管理和部門具體實踐的結合。
3．利用信息技術建立風險信息管理系統。由于風險來源于信息的不對稱，所以建立起良好的風險信息管理系統就成為風險管理活動的前提和基礎。為了優化信息流程，把信息及時準確的送達需要的崗位和人員，企業一方面要建立內部信息收集機制，把企業自身產生的風險信息和風險管理政策信息在內部流暢溝通，另一方面，企業要建立起有效的外部相關信息的收集，處理和發送系統。這樣就構成了一個較為全面的立體信息系統。
現代先進的計算機和網絡技術，特別是企業區域網絡能以友好的用戶界面給予了員工提供及時、最新的風險管理信息。在利用企業內部網(Intranet)進行信息溝通和風險管理方面，新興的科技公司走在了最前面。
4．利用科學技術和金融工具規避風險，最大化收益。建立了企業價值管理文化，風險管理組織架構，風險信息管理系統只是為風險價值管理創造了前提條件，企業不僅要能看到所面臨的各種風險，分析出各種風險可能帶來的后果，更要運作各種管理科學，工程科學，尤其是各種金融衍生工具來預防，規避，分散，轉嫁策略來降低各種風險，保證和擴大價值創造。例如，利用項目管理方式進行目標分解，把各種風險細化具體化，從而可以更容易的進行控制和改進。而利用期權等金融工具，把企業面臨的運營風險轉化為財務風險，進行合理安排來抵御和控制風險。
總之，面對動蕩多變的激烈市場競爭環境，做好企業的風險管理工作，不僅要結合最新的風險管理理論，更要從企業實際情況出發，明確企業風險管理目標，從戰略、文化、組織等方面進行系統的改革和創新。只有這樣，企業才能度過道道險灘激流，不斷跨越自我。
參考文獻
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第3篇：風險管理體系范文
為有效貫徹國資委“管理提升”要求，南方電網公司在2013年的工作會議上，將全面風險管理體系建設列為2013～2015年工作重點，并明確了全面風險管理框架。同年，廣東電網公司在深化創先工作總體方案中提出了2013～2015年全面風險管理總體創先關鍵舉措。全面風險管理體系建設工作已經成為了供電企業提升管理水平重要內容，但是目前全面風險管理工作在供電企業中仍然缺乏成熟有效的建設方案。針對目前的情況，江門局認真學習《中央企業全面風險管理指引》，結合南方電網關于全面風險管理的要求，研究與探索了江門局全面風險管理體系建設方案。江門局通過建立風險數據庫、制定風險應對策略、健全風險管控機制和風險管理評價機制等措施，建立起一套運轉有效的全面風險管理體系，并獲取了豐富的風險管理實踐經驗和理論成果。
2全面風險管理工作現狀診斷
隨著創先工作的有序開展，江門供電局在安全生產風險、財務與經營風險、法律風險和廉潔風險四個領域開展了專項風險管理工作，但是對比全面風險管理的要求，仍然存在以下不足：
2.1風險體系覆蓋的全面性有待提高
江門局雖然在安全生產風險、財務與經營風險、法律風險和廉潔風險四個領域開展了專項風險管理工作，但并未建立覆蓋全部領域的全面風險管理體系框架，如戰略、市場和公共關系等方面的風險仍缺乏有效的管控措施。
2.2專業風險管理的協調性有待加強
目前，江門局安全、財務與經營、法律、廉潔四個領域已經開展專項風險管理工作，但是各領域之間的管理工作尚未有效的統籌協調。專項風險管理工作由各專業部門牽頭開展，各專業領域之間交叉和重合的風險管控工作尚未得到有效統籌。隨著全面風險管理體系建設工作的不斷開展，戰略風險、市場風險、公共關系風險也納入風險管理的范圍，自此風險管控涉及專業面更廣泛，如果各領域之間缺乏系統運作和協調性，這七大類風險管控就會顯得雜亂無章，無法全面管控。
2.3風險數據庫的實用性有待提升
各專業領域的風險數據庫只是對風險信息進行了簡單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專業領域都識別出大量的風險點信息，但是對于一些真正影響企業決策、安全生產、經營策略的重大風險，沒能制定切實有效的風險應對措施，導致風險數據庫只是風險點的累加而實用性不強。
2.險文化建設的有效性有待加強
風險文化和風險意識的建設水平不高。目前，江門局風險管理文化氛圍亟需提升，部分人員對風險管理不夠積極主動，對于風險的危害性、易發性不夠重視。各領域風險文化建設舉措執行力不強，存在走過場的現象。此外，風險管理人員的專業知識和管理能力也有待加強。
3全面風險管理體系建設
針對現狀診斷中發現的問題，江門局以公司戰略為導向，在公司董事會領導下，按照“統籌規劃、探索創新，專業歸口、分級負責，全面覆蓋、規范運作”的原則，參照公司一體化管理的規范要求，堅持“整體部署、分專業分步實施、逐層推進、持續改進”的思路，建立了一套既符合一般風險管理要求，又符合電網行業特征，既符合國資委風險管理要求，又具有南網特色的全面風險管理體系框架。
3.1全面風險管理框架
全面風險管理體系由風險管理組織機制、風險管理規范化機制、風險管理運作機制、風險管理信息系統、風險管理文化五部分組成。
3.1.1風險管理組織機制。指公司全面風險管理工作的主要參與主體以及各自的職責權限劃分。公司風險管理組織應包括董事會、風險管理委員會、風險管理辦公室、風險管理專業小組、審計部、下屬分子公司等各主要參與主體。
3.1.2風險管理規范化機制。指運用一體化工作方法，對風險管理相關工作進行結構化設計后形成的規范化管理機制。該機制包含了風險管理工作的業務分類、流程設計、管控策略、統一規范策略和一系列規范性文件。
3.1.3風險管理運作機制。指各級單位在組織職責要求和規范化要求的指引下，于業務過程中執行風險管理基本流程并產生成果的過程。風險管理運作機制要求公司各級單位在清晰的職責劃分和協同下，在業務管理PDCA循環中，開展風險識別、評估、應對、監督等工作，并形成風險庫、風險評估結果、風險應對方案、監督評價結論等成果。
3.1.險管理信息系統。指公司用于支持風險管理工作的信息系統。公司風險管理信息系統應與業務應用系統結合，具備風險信息的采集、存儲、加工、分析、傳遞、報告等功能，支持風險識別、評估、應對、監督等風險管理流程。
3.1.5風險管理文化。指公司各級員工對待風險的價值觀、理念、態度和行為方式。公司風險管理文化應承接公司整體文化體系，覆蓋上下各級員工，將風險管理轉化為員工的共同認識和自覺行動。
3.2全面風險管理組織機制
江門局按照風險管理要求，結合工作實際，設置風險管理組織機構，為風險管理工作提供組織支持。全面風險管理組織機構包括全面風險管理委員會、全面風險管理辦公室、風險管理歸口部門、業務部門和監督部門。
3.2.1全面風險管理委員會。成立全面風險管理委員會。全面風險管理委員會由局領導擔任主任，成員由部門主任及縣（區）分子公司主要負責人組成。各縣（區）分子公司需按照市局要求成立全面風險管理委員會。主要職責：（1）統籌領導全面風險管理體系建設與評價工作；（2）審批風險管理方面制度和流程；（3）審批并簽發風險環境分析報告、風險管理工作年度計劃、全面風險管理報告、全面風險管理監督報告；（4）審批重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制以及重大決策的風險評估報告；（5）培育風險管理文化，推動風險管理信息系統的建設；（6）審批、決定全面風險管理中的其他重要事項。
3.2.2全面風險管理辦公室。全面風險管理委員會下設全面風險管理辦公室，掛靠在企業管理部，全面風險管理辦公室主任由企管部負責人擔任。各縣（區）分子公司全面風險管理辦公室設在辦公室或綜合部，全面風險管理辦公室主任由部門負責人擔任。主要職責：（1）組織風險管理歸口部門開展全面風險管理體系建設與評價工作；（2）組織風險管理歸口部門制定、完善風險管理相關制度與流程；（3）組織風險管理歸口部門開展風險環境分析、制定全面風險管理工作計劃、編制全面風險管理報告；（4）組織風險管理歸口部門制定跨領域重大風險應對策略及方案；（5）指導、監督風險管理歸口部門開展風險管理工作；（6）組織開展風險管理績效考核工作。
3.2.3風險管理歸口部門。按照“專業歸口”管理原則，市局風險管理由七個風險管理歸口部門負責，各風險管理歸口部門分工詳見表2，縣（區）分子公司風險管理歸口部門詳見表3。主要職責：（1）按照全面風險管理體系建設要求，落實專業領域風險管理工作；（2）指導、組織業務部門進行風險環境分析；（3）負責專業領域風險管理工作計劃和方案的制定、組織實施、監督評價工作；（4）組織制定專業領域重大風險管理策略和應對方案；（5）指導、組織業務部門進行風險自我控制，執行風險管理基本流程；（6）負責開展專業領域風險評價工作，撰寫專業領域風險管理報告。
3.2.4業務部門。業務部門在風險管理歸口部門的指導下開展風險管理工作，業務部門應指派一名風險管理聯絡員作為風險管理歸口部門在業務部門的聯絡窗口。主要職責：（1）配合風險管理歸口部門制定風險管理工作計劃；（2）落實風險自我控制，執行風險環境分析、風險識別、風險評估、風險應對、風險監控等活動；（3）配合制定重大風險管理策略和應對方案；（4）配合開展風險管理評價工作，配合編寫全面風險管理報告。
3.2.5監督部門。監察審計部作為全面風險管理工作的監督部門，主要職責：（1）研究提出全面風險管理監督機制，制定風險監督相關制度；（2）制定全面風險管理監督方案，并組織實施；（3）按照風險管理委員會統一部署，對業務部門風險管理措施落實情況進行監督；（4）根據監督情況，編寫風險管理監督報告。
3.3全面風險管理規范化機制
為規范全面風險管理工作，江門局制定了各類工作指引和全面風險管理體系評價標準。
3.3.1制定《全面風險管理指引》。為推動全面風險管理體系建設，提升風險管理防范和控制能力，江門局根據國資委《中央企業全面風險管理指引》的相關規定，按照網省公司全面風險管理工作部署，結合風險管理實際情況，制定《全面風險管理指引》。指引遵守以下原則：（1）全面控制原則。將風險管理與生產經營活動相結合，實現全員參與、全領域覆蓋、全過程監控；（2）突出重點原則。以重大風險、重大事件（指重大風險發生后的事實）和重要流程的管理為重點，開展全面風險管理工作；（3）有效落地原則。全面風險管理工作開展應與其他管理工作緊密結合，力求把風險管理的各項要求嵌入日常業務流程及管理規范，確保實效落地；（4）成本效益原則。風險管理工作開展與風險應對措施制定應兼顧成本與效益，實現成本與效益的平衡。
3.3.2制定風險管理各項工作指引。編制《全面風險管理組織機構設置及工作指引》《績效考核工作指引》《基于風險管理的崗位職責表梳理工作指引》《基于風險管理的制度流程修編工作指引》《全面風險管理信息溝通機制工作指引》。各項工作指引為全面風險管理工作的落地提供指導和規范。3.3.3制定管理體系評價標準。江門局按照全面風險管理體系建設要求，運用風險管理評價理論、成熟度理論，建立了全面風險管理體系評價標準。
4結語
第4篇：風險管理體系范文
關鍵詞：綠色建筑項目 風險管理體系 全生命周期理論
中圖分類號：TU7 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2014）02（b）-0000-00
1 引言
綠色建筑主要指的是在建筑的全部生命周內，使資源最大限度的進行節能、節水、節材、節地，同時還可以更好的保護環境，并且減少污染，為人們踢狗更加健康、舒適與高校額使用空間，也是與自然產生相互和諧共生的建筑[1]。建筑項目具有復雜性、個別性、一次性和投入資金量大的特點，由此決定了建筑項目風險管理的重要意義。綠色建筑相對于一般建筑的成本、工期、質量三大目標有了更多的目標延伸，包括環境保護、建筑耗能、建筑材料、地域性及室內舒適和安全等目標[2]，管理目標的龐雜造成綠色建筑項目涉及的風險范圍擴大，風險性較一般建筑尤甚。
目前，國外對于綠色建筑的研究集中在成本、設計、技術、市場等方面；國內的研究則集中在內涵、相關政策、成本效益、評價標準等方面。對于綠色建筑項目風險管理的研究主要有以下三個方面：1）針對綠色建筑的特點構建風險清單，代表性的有：美國Marsh[3]公司的綠色建筑團隊歸類的十大類風險，Zou[4]等人識別出影響綠色商業建筑的179個風險因素，Simon Rischmiller[5]建立42個因素的風險清單，以及國內學者建立的包含62項風險因素的風險清單；2）對綠色建筑風險進行評估，代表性的有：王景慧等[6]利用風險矩陣圖、問卷調查、專家打分對綠色建筑項目風險進行定性分析，張福生[7]、肖楠[8]、丁古麗[9]分別引入了ABC 分類法、模糊數學和灰色系統理論，建立綜合評價模型對綠色建筑項目風險進行評估。3）萬欣在其碩士論文中對綠色建筑項目風險分擔進行了相關研究。本文提出了綠色建筑項目三維風險管理體系的概念及要素，并進行了相關論述。
2 綠色建筑項目全生命周期風險管理
2.1 綠色建筑項目全生命周期風險管理
全生命周期風險管理，是指在項目全生命周期內進行整體的風險管理策劃工作，對各階段的風險進行識別，采用合理的方法進行風險評價，分析風險的相關屬性，評估風險的總體影響，制定并實施規避風險的計劃，是一系列風險管理工作的集合。綠色建筑項目的全生命周期包括投資決策、設計、施工、運行和運行維護直至項目達到規定使用年限后報廢五個階段[10]。特別需要指出的是綠色建筑項目風險管理的重要性從后到前依次增強，換言之，項目所處時間序列越靠前，風險管理對項目成敗的影響越關鍵。風險管理最為關鍵的階段――投資決策階段，其主要內容包括項目建議書、可行性研究、技術評估等。下文建立的體系中將投資決策階段直接細分為其包括的三方面主要內容進行研究。綠色建筑項目全生命周期風險管理示意圖及其相互關系見圖1所示。
2.2 綠色建筑項目風險管理的主要內容
綠色建筑項目風險管理，是指開發商在綠色建筑項目的全生命周期進程中，為了防止或減輕各種不利影響，保障項目的成功，在投資決策、設計、施工、試運行、運行維護等階段對項目實施的風險管理工作規劃以及風險識別、評估、處置和監控等工作及整個過程。根據我國建筑項目風險管理的情況，這里將綠色建筑項目風險管理的主要內容分為以下五個方面：1）風險規劃；2）風險識別；3）風險評估；4）風險處置；5）風險監控五個階段。
2.3 綠色建筑項目風險管理的系統復雜性
眾所周知，綠色建筑項目相對于一般建筑項目有其獨特的風險特點，這里將其總結為以下幾個方面：第一，目標的延伸。相對于一般建筑項目的質量、成本、工期三大目標，綠色建筑項目有了更多的目標延伸，有室內舒適和安全、建筑耗能、環境保護、經濟性和地域性、建筑材料等目標。建設目標的擴展造成風險范圍擴大，必定將增加綠色建筑建設的風險性。第二，項目的初始投資高。從經濟屬性上，較一般建筑項目，綠色建筑項目的開發商要承擔更多的建設成本，國內綠色建筑的成本對比一般建筑成本的增量為 4%～16%。并且其屬于外部經濟型產品，其室內舒適度、保護環境等目標不能以經濟利益的形式反應出來，并且回收期較長，一般需要若干年，而長期目標實現的風險更大。除此之外，綠色建筑項目相比于一般項目技術更復雜，要求也更高，有可能會增加工時，延長工期，隨之而來的是成本的提高，導致項目的短期回報率低，增加項目風險。
綜上所述，綠色建筑項目的風險管理是復雜系統，需要參考復雜系統方面的概念和方法，對控制要素進行綜合分析、動態管理并提出應對措施，運用科學、有效的方法進行風險管理，以求在同一框架的風險管理體系內進行綠色建筑項目的風險管理工作，達到降低或消除項目風險不利影響的目的。
3 綠色建筑項目的風險管理體系
綠色建筑項目風險管理體系，是指在項目從開始到結束的各個進程中，采用計劃、組織、協調、控制、實施等一系列管理手段，針對項目風險，由開發商建立的一系列管理方針和目標及其相互關系、相互作用的一組要素的總稱，即是對風險進行管理的框架和方針。
3.1 基于霍爾三維結構的綠色建筑項目風險管理體系
“霍爾三維結構”概念是由美國系統工程學家霍爾（A.D.Hall）提出的，在對系統工程、復雜系統的研究應用中具有重要意義的方法。本文依照“霍爾三維結構”的結構形式，建立了一個由生命周期維、管理流程維和項目評價要素維組成的針對綠色建筑項目的三維風險管理體系。在這一體系中，采用的管理工具和方法由三個維度相交叉形成的空間分布點來確定，所以工具的集合則組成成了風險管理的工具矩陣，見圖2所示。
1）生命周期維
生命周期維是指綠色建筑項目從項目建議書、可行性研究、技術評估，設計階段，施工階段到運行階段直至報廢的工作階段序列，是全生命周期中各個階段的動態時間關系的體現。沿生命周期維的變化，評價要素維和管理流程維就構成了“評價要素-風險管理流程”平面，反映的是：針對不同的項目目標，如質量、工期、成本、建筑耗能、環境保護、經濟性和地域性、建筑材料等，風險管理工作均按照同樣的風險管理流程進行，平面上確定的各個點對應的評價工具就各不同或各有側重了。隨著生命周期維的階段性變化，另外兩個維度的相互關系一目了然，便于依據生命周期的階段序列明確兩者的復雜性關聯，方便進行系統的風險管理工作，如圖2所示。
2）風險管理流程維
風險管理流程是指對綠色建筑項目實施風險管理的一般步驟，包括風險的規劃、識別、評估、處置、監控等工作。在實際的風險管理工作中，對于生命周期的不同階段，風險管理的工作流程是能有所刪減或者是側重。沿風險管理流程維的變化，評價要素維和生命周期維形成了“評價要素-生命周期”平面，反映的是：生命周期的不同階段風險管理目標的變化及其動態關系，如圖2所示。
3）項目評價要素維
一般來說，項目目標在項目立項之時便被確定了。值得注意的是，項目的不同階段，其目標是有所側重或不同的。沿評價要素維的變化，生命周期維和風險管理流程維構成了“生命周期-風險管理流程”平面，反映的是：在綠色建筑項目的不同生命階段，風險管理均遵循風險管理的基本流程。
3.2 三維要素的空間關系
管理體系中的三個維度構成了三維空間，分別又兩兩構成了“評價要素-風險管理流程”、“評價要素-生命周期”和“生命周期-風險管理流程”三個平面，而且空間分布又確定風險管理的工具矩陣。
此體系可看出：在項目全生命周期的不同階段，為完成項目評價要素的相關內容，按照風險管理流程要求，需要相應的管理理論和管理工具的支撐。具體風險管理方法包括：故障樹分析法、專家調查法、主觀評分法、人工神經網絡法、外推法和蒙托卡羅模擬法、SWOT 分析法、流程圖德爾菲法、故障樹分析法 （FTA）、灰色系統理論、敏感性分析法、馬爾科夫過程分析法、決策樹法、層次分析法（AHP）、模糊風險綜合評估等等。以上豐富的管理工具和方法就構成了圖2中風險管理工具矩陣。風險管理矩陣的處理結果也將動態反映風險管理的階段性成果，可為風險管理進行系統全面的決策提供相關依據。
3.3 綠色建筑項目風險管理體系的作用
風險管理體系構建成功即是有了一個進行風險管理的工作規劃和框架內容，本文針對綠色建筑這一非常具有發展前景的建筑類型構建的三維風險管理體系，反映的是綠色建筑風險管理的工作方向、相關內容及其相互關系。具體有以下幾方面作用：1）有利于綠色建筑項目風險管理理論的豐富；2）有利于綠色建筑項目風險集成化管理；3）有利于綠色建筑項目的項目評價工作；4）有利于開展對項目開發商系統能力的評價工作。
4 總結
風險管理是對綠色建筑項目進行有效管理的重要內容，也是保證項目順利完成的重要手段。本文依據綠色建筑項目風險管理的內容、要求及綠色建筑項目的特點，建立了綠色建筑項目的三維風險管理體系，說明了其構成的三維空間的相互關系和意義，對風險管理體系的作用進行了簡要論述，希望能對綠色建筑項目風險管理的理論研究和實際應用起到一定的參考和促進作用。
參考文獻
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第5篇：風險管理體系范文
關鍵詞:鋼鐵企業財務風險管理體系
伴隨著全球經濟一體化以及我國鋼鐵企業中不斷變化的經營環境，愈發多樣化、復雜化的財務風險成為了當下鋼鐵企業所面臨的重要問題之一。此外，隨著我國越來越多鋼鐵企業上市，資產經營上這些鋼鐵企業原有的管理逐漸的轉變成資本經營管理，在管理模式上也逐漸的買入到以財務為主導方向的階段，而在企業財務管理中財務風險管理也愈發顯得重要起來。因此，對財務風險管理制度的創建和完善在目前眾多鋼鐵企業中也越來越重要。
一、鋼鐵企業財務風險管理系統建立的重要性
隨著我國經濟的不斷發展，國內的鋼材供應量已經逐漸的超過了需求量，從而使得在生產能源上很多的鋼鐵企業都無法做到完全解放，鋼材在價格上也出現了非常巨大的浮動。價格上不斷上漲的各種鋼鐵材料，特別是不斷上漲的有國外引進的鐵礦石價格，使得在利潤上越來越多的鋼鐵企業出現增長和下跌現象，甚至一些企業還出現了非常巨大的損失，我國鋼鐵材料市場的競爭力也越來越強烈起來。而想要生存和發展，國內鋼鐵企業就必須對自身的管理進行加強、對效率進行提升、對經濟規律進行遵循，從而讓企業的市場競爭力得到提升，完善自身的機制體系。
二、鋼鐵企業財務風險管理系統中預警系統的構建
(一)財務控制體系
鋼鐵企業財務控制體系的基礎就在于財務管理體制，企業整個財務管理體制的核心就在于財務決策管理權限的劃分。因此，在對鋼鐵企業進行財務管理制度建立的過程中應該時刻注意：在控制能力上對鋼鐵企業中的主公司進行提升；應積極的將良好的控制環境給營造出來；建立鋼鐵企業中的信息系統，并加以完善；對企業中內部審核計算的作用力量進行強化，建立合理、科學的員工激勵約束機制。例如我國的鞍鋼集團，已將建立了全面的預算管理制度，并且也對其進行了完善和實施。集團公司使用資金、籌集資金、資金分配以及分屬公司的成本預算、資金預算以及利潤預算都得到了全面預算管理制度的詳細規范。同時，鞍鋼集團也將成本費用預警機制進行了全面實施。從而使公司成本費用的實際情況得到了有效的控制，并且還能自動報警超出全面預算管理成本費用對應項目的預算金額。而這些制度的落實和貫徹，很大程度的加強了鞍鋼集團對線下公司的控制。
(二)財務風險預警指標體系
設計和選擇企業財務風險預警指標體系，在鋼鐵企業財務風險預警系統建設中有著非常重要的作用，是其建設過程中最為關鍵的環節之一。資金結構預防報警指標、賠償能力預防報警指標以及資金運用效率和盈利能力預防報警指標是鋼鐵企業中財務風險預警指標的三大組成部分?？梢杂行У膶瘓F經營的可靠程度進行監測，從而對其信用狀況進行判斷。
三、鋼鐵企業財務風險管理系統中防范與控制系統的構建
(一)防范和控制好籌資風險
所謂的籌資風險主要是指由于資金市場和當下進行環境的不斷變化，造成企業在進行資金籌集的過程中對企業財務情況所帶來的不確定因素。而為了防范和控制籌資風險，就必須對企業中債務和自有資金、長期和短期資金之間所存在的比例關系合理的進行確定。在籌資方法上要選擇正確，在籌資的時機上要適當，同時還要通過運用不一樣的方法對籌資結構進行確定，要讓籌資結構選擇上找到最為合理的結構。只有這樣才能讓籌資的風險得到有效的防范和控制。
(二)防范和控制投資風險
所謂的投資風險是指企業通過相應的活動而取得了足夠的資金后，資金的投入使用的實際情況和預期情況出現不一樣現象的可能性。為了使投資風險得到有效的控制，就應該對投資方案的可行性研究進行一定程度的加強。通過對投資組合理論的運用，在投資上進行合理的組合，從而使投資風險得到最大程度的分散。
(三)資金營運風險的防范和控制
將資金的進行使用到資金使用后收回來的過程就是鋼鐵企業的經營運轉過程，而在這一過程中鋼鐵企業所面臨的主要風險是現金、應該收到賬款。因此，為了很好的控制這種營運風險，就需要在日常資金的需求量上以及資金的支付時間上對企業中的各個部門進行及時的掌握，從而可以對現金余額的合理進行確定，并借此來對現金風險進行防范和控制。此外還應該不斷的分析企業所擁有現金的機會、短缺以及管理成本，將企業所擁有成本最低的現金持有量找出來。還應該對應收賬款的規模進行合理的控制，在應該收回債款的收回上采用最為適合的催促方式，并將其力度進行加快，從而使企業壞賬損失得到減少，讓資金營運的風險得到很好的把控和預防。
(四)防范和控制收益分配風險
所謂的收益分配風險主要是指鋼鐵企業在方式、時間以及金額上的存在不同比較和取舍的收益分配，從而使得企業在相關收益上存在諸多的不確定性。因此，為了對鋼鐵企業的收益分配風險進行有效的控制和防范，首先要對企業收益分配政策進行合理的制定；其次讓企業良好的形象得以樹立起來，讓投資者進行投資朔造一定的信息。
四、建立鋼鐵企業財務風險管理系統中反饋系統
(一)后評價的財務風險管理系統
鋼鐵企業對財務風險管理方法進行實施后的一段時間中，讓相關的財務風險管理部門進行相應的回訪工作，對鋼鐵企業管理水平和經濟效益上實施財務風險管理方案后的變化進行考察，并且系統、客觀的分析鋼鐵企業財務風險管理的全過程，這就是鋼鐵企業財務風險管理后評價。后評價的步驟主要有六個組成部分：首先是創建后評價部門；其次是對評價項目的確定；接著是對評價指標體系進行科學、合理建立；然后收集和整理相關的資料和數據；再分析和比較所收集和整理的數據；最后進行總結和反饋。
(二)修正財務風險管理系統
所謂的財務風險管理的修正系統是指在對后評價得出的結果進行分析時，保留下財務風險管理過程中有效的風險管理方法和措施，并對指標、決策以及措施等一系列要求上的不合理之處提出相應的完善方案，并將其向所有有關的企業部門進行及時的反應，從而讓鋼鐵企業中全面財務風險管理的模型得到不斷完善和創新?？偠灾?，就是通過對財務風險預警的主要目的進行明確，并通過對當下社會中的同行水平、平均水平、企業特征或者鋼鐵企業自身進行參考，將預警指標體系進行制定，使其能夠適合鋼鐵企業的財務特點，從而使得財務風險管理預警系統的先進性、有用性得到有效保持。
五、結束語
綜上所訴，鋼鐵企業的財務風險管理工作需要有一定的系統性和全面性，通過對財務風險管理體系的建立和完善，可以很好的幫助鋼鐵企業去應對財務風險，讓鋼鐵企業能夠對一系列風險做到及時發現，并做到有效的防范，從而讓鋼鐵企業中良好的財務環境得以營造。
參考文獻:
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第6篇：風險管理體系范文
一、企業風險管理體系建設
第一，控制環境建設。控制環境是組織風險管理的基礎它影響組織中人員的風險意識。主要包括管理層風險管理理念，董事會監督，主體中人員的誠信、道德價值觀和勝任能力，管理體制、職責和權力分配。在這方面重點是：一是不斷強化風險意識，尤其是管理層的風險意識；二是建立決策層、執行層和操作層風險管理體制，明確責權利；三是完善風險管理規章制度，形成閉合管理流程。
第二，制定目標并層層分解。確定目標是有效進行事項識別、風險評估和風險應對的前提，也是明確工作方向，落實風險防范責任的過程。企業戰略目標確定后，必須層層分解，橫向到邊，縱向到底，把責任落實到位。
第三，風險識別和風險評估。管理層對可能產生風險的事項進行確認，并組織風險評估，采取定性與定量結合的方法，確定風險度和管理重點。
第四，采取風險應對措施。COSO報告提供了四種常用的風險應對措施：風險回避、風險轉移、風險承擔、風險分擔。首先盡可能采取規避風險，降低損失的措施；其次，在無法規避風險時，可選擇風險轉移，通過保險轉移、外包轉移、租賃轉移、委托轉移、出售轉移等方式降低風險；其三，當企業需要主動承擔風險，或不得不承擔風險時，也要采取得力措施，降低風險；其四，也可采取與其它企業共同分擔風險的方式，通過合資、合作、聯營等，降低風險壓力及損失。
第五，開展風險控制活動?？刂苹顒邮谴_保風險管理措施得以實施的重要內容，貫穿于整個企業生產經營的全過程，包括咨詢、評估、決策、批準、授權、執行、控制監督、審計審核等活動。
第六，加強信息溝通。企業必須建立健全現代化的信息系統，提高獲取、處理、反饋信息的效率，為企業風險防范提供及時、準確、有用的信息，以便管理層做出科學決策。信息不對稱往往是導致決策失誤、造成損失的重要因素。
第七，完善監控體系。風險的數量和可能性會隨內外部環境的變化而變化，通過持續的監控可以使企業明確在下一步的風險管理中應當改進的問題，如監督流程、部門聯動、分層監控、持續監控、事后追蹤等等，應在學習借鑒的基礎上，建立規范、完整、有效的監控體系。
二、企業風險管理有效措施
第一，樹立全員風險防范意識。企業風險防范體系的構建和有效運行離不開員工培訓。一是加強企業領導者的法律知識和風險知識培訓，促使他們了解企業風險的內容、來源、表現形式及其對企業的危害性，有意識地主動防范企業風險；二是加強專業人員風險知識和技能培訓，重點是安全保衛、財務會計、法律事務、經營管理、紀檢審計、人力資源、社保醫保等業務管理人員，重點掌握風險防范的流程、操作、標準，按章操作，規范運行；三是全員培訓，不斷充實員工的法律知識和風險防范知識，在每個風險控制點各司其職，盡心盡力，從而構建企業風險防范的穩固基礎。
第二，加強企業內控制度建設。企業按照國資委《中央企業全面風險管理指引》和財政部《企業內部控制規范》的規定及要求，根據從實際出發、務求實效的原則，以對重大決策、重大風險、重大事件和重要流程作為企業內控重點，建立健全有關企業發展戰略、資產重組、融資投資、安全生產、經營管理、財務審計、法律事務等方面的內控子系統，進一步完善內控體制機制，與企業風險管理有機結合起來，強化風險防范的有效性。
第三，建立健全配套制度。一是建立風險應急機制。一旦風險發生，應采取最有力的措施，將風險控制在最低限度內，減少損失，保證企業的根本利益。二是建立企業風險評估制度。企業為提高風險管理水平，可以聘請有資質、信譽好、能力強的風險管理評價中介機構，對企業全面風險管理工作進行咨詢和評價，出具風險管理評估和建議專項報告，以便企業持續改進。另外，企業還應建立重要崗位權力制衡制度、重大風險預警制度和企業總法律顧問制度。
第7篇：風險管理體系范文
關鍵詞：商業銀行;風險管理
一、商業銀行風險管理的新變化
金融是現代經濟的核心，銀行業是金融的重要組成部分。商業銀行的基本使命就是以承擔風險和管理風險來獲取收益。美國花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務就是風險管理,簡言之,這也是銀行的全部業務?！?/p>
隨著整個風險管理領域的迅速發展,商業銀行風險管理也在不斷發生變化,從而現代風險管理也表現出與傳統風險管理不同的特點。主要表現為風險管理環境和風險管理方法的改變。
（一）風險管理環境變化
近年來隨著我國金融體制改革的深入推進，我國利率、匯率及股票價格市場化進程不斷加快,如何應對市場化條件下這三大風險變量的變化，對商業銀行的風險管理提出了更高的要求。同時,隨著金融業內部的行業結構整合力度的加大，銀行、證券、保險、信托等行業混業經營的趨勢越來越明顯，出現了一些集銀行、證券、保險、信托業務于一身的集團化金融機構,在我國當前仍實行金融業分業監管的體制下，無疑使商業銀行所面臨的風險更加多樣化和復雜化。
隨著我國加入世界貿易組織，2006年我國銀行業全面開放,由此而帶來的國際競爭將使得我國商業銀行風險管理面臨著更為嚴峻的挑戰。激烈的市場競爭導致了市場大量創新金融產品的出現，金融創新產品的出現，使得市場的結構更加復雜，商業銀行理解和認知新產品的難度也隨之加大。
（二）風險量化度量和管理方法的革命
傳統的風險管理主要采用管理的主觀經驗判斷和定性分析的方法，缺乏科學的定量分析方法及手段，較少使用風險的量化模型，難以解決當前金融市場出現的各種新情況和新問題。隨著現代金融理論的發展以及金融創新速度的加快，風險度量和管理這一領域正經歷著一場革命性的變化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先進的現代風險管理技術與工具的出現。這些風險管理技術的出現才使風險定價、信用衍生產品和資產證券化以及金融機構整體經濟資本配置和全面風險管理得以迅速發展，風險管理決策的科學性不斷增強。
二、我國現行銀行風險管理的缺陷
近幾年來，我國的銀行在風險管理方面取得了長足進步，各銀行高級管理層不再只盯著貸款業務，風險部門不再只擅長于管理風險，交易人員也不會談衍生產品而色變。但是與國外同行相比，我國銀行還存在較大的差距。主要表現在以下幾個方面：
（一）銀行風險管理的組織架構還不完善
在我國，許多銀行并沒有制定科學合理的風險治理規劃，一些銀行在組織結構設計上也存在缺陷。盡管大多數銀行在表面上已經建立了多種風險類型的管理委員會，但他們的風險管理委員會在數量上要么太多，要么不足，而且都沒有明確各自的職能和責任。由于各委員會的職能和責任劃分不夠明確，也就難以避免管理上的重疊與缺口。
（二）風險管理信息系統建設滯后
風險管理信息系統是風險管理的主要依據，是提高風險管理水平的有力的技術保證。但是，由于我國商業銀行風險管理的起步時間較晚，導致積累的相關基礎數據不足。同時,由于我國還沒有建立起完善的公司治理結構和信息披露制度,使得不少企業的財務數據存在基礎數據收集困難、公布出來的數據存在一定程度的失真等問題。而且，我國商業銀行在信息系統開發上缺乏前瞻性和不連續性,這些都制約了風險管理模型的建立。
（三）風險量化管理技術落后
目前，我國商業銀行在風險管理技術方面還停留在最初階段。雖然有少數銀行自主開發出了模型，但都很簡單，而且并未得到實踐的檢驗。一些關鍵風險管理參數及計量模型，如預期損失（EL）、經濟資本（EC）、風險調整后收益（RAROC）等并沒有被大部分商業銀行所采用，商業銀行的市場風險管理更多停留在制度建設與資金計劃層面，一些先進的風險量化模型與技術還沒有得到普及與有效應用。
（四）風險管理工具缺乏
自上個世紀70年代以來，國際金融衍生產品市場發展迅速，已成為商業銀行規避風險、獲取收益的重要工具，促進了金融市場穩定發展和金融創新的開展。然而，目前我國既缺乏成熟的金融衍生品市場為商業銀行提供對沖利率風險、匯率風險、信用風險的平臺，也沒有成熟的資產證券化市場供商業銀行通過貸款證券化、貸款出售轉移風險。衍生金融產品的缺乏,極大限制了我國商業銀行通過多樣化資產組合來降低風險的可能性,明顯制約了我國商業銀行風險管理的現代化進程。
三、加強我國商業銀行風險管理的途徑
（一）完善商業銀行的治理結構
公司治理是對公司的管理層、董事會、股東和其他利益相關者之間權利與責任的制度安排。治理結構是商業銀行風險管理的原動力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會在公司管理活動中的基本行為方式和利益關系,是商業銀行實現全面有效的風險管理的決定性因素。良好的治理結構是商業銀行開展風險管理工作的前提條件。我國商業銀行可以借鑒國際上先進銀行的做法，在制度上建立起現代治理結構和有效的內控體系，這包括建立起有效的風險管理體系、嚴格的內審制度以及獨立董事制度等。
（二）加強對現代風險管理知識和技術的學習
20世紀90年代以來，伴隨著現代金融理論知識的不斷發展以及金融創新速度的加快，出現了大量先進的風險管理技術與工具，使整個金融體系運行的穩定性得到了很大的提高。是否采用科學先進的風險管理技術與工具，已經成為反映風險管理能力高低的重要標志之一。從實踐來看，國外先進銀行在風險管理技術方面都具有雄厚的實力和巨大的優勢。因此，我們必須不斷學習西方先進的商業銀行風險度量和管理技術，尤其是建立現代風險度量方法和現代風險度量模型，開發適合我國國情的風險計量工具。新晨
（三）加快風險管理信息系統建設
高質量的風險管理信息系統是銀行開展風險評估的重要依據。通過風險管理信息系統的建設，大量的計算、對比監督工作都可以通過計算機自動完成，有利于提高風險管理的效率，并且使得許多以前很難開展的風險監控手段變成現實。我國的商業銀行要盡快按照巴賽爾協議的要求建立起獨立的、高質量的數據庫,加強基礎數據的積累，并及時更新數據信息,為國內銀行風險的度量和檢測提供基礎數據支持。同時要不斷加大對銀行信息系統建設的投入,確保信息系統開發的前瞻性和有效性,使信息系統最終能涵蓋銀行的所有業務。
（四）加強對商業銀行的監督管理
我國的金融監管在一定程度上滯后于實踐的發展,為加強對商業銀行的監督管理，保障金融安全，需要立法機關和相關的監管部門共同努力。在立法過程中,應進一步加強規劃性、系統性、針對性和可操作性,切實提高立法質量。銀行監管機構應當要求銀行建立有效的風險控制系統，以及時識別、度量、監督和控制風險的發生。監管者應對銀行與風險相關的戰略、政策、程序和做法直接或間接地進行定期的獨立評價,還要監督檢查商業銀行是否建立了完善的風險管理組織體系，是否按要求對相關信息進行了披露以及風險管理部門是否履行了風險監管職責等。
參考文獻
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第8篇：風險管理體系范文
關鍵詞：橋梁工程 風險管理 物資采購
中圖分類號：K928文獻標識碼： A 文章編號：
目前，我國的橋梁建設投資規模之大、建設標準之高、采用技術之新已表明了我國橋梁建設正處于全面發展時期，在橋梁工程中細節取勝，精益求精，創新高規格的物資采購管理系統以適應橋梁工程物資采購供應規模龐大、種類雜多、標準精高的需求成為大多數橋梁工程現階段所要追求的目標。本文致力于通過在風險管理框架之下探討在橋梁工程中保證建設質量、提高投資效益的理論基礎。同時提出我國橋梁工程物資集中采購供應的科學模式，降低工程物資采購供應成本，提高工程物資管理風險應對能力，保證工程物資采購供應質量。
工程項目風險管理理論概述
項目風險就是存在于工程項目生命周期中的風險，是造成工程項目達不到預期目標的各種不確定性。而一個完整的工程項目風險管理體系一般包括了風險識別、風險分析評價與風險應對這三個模塊的整合應用。
工程項目產生風險的根源通常是多方面的，而且大量風險因素之間的內在聯系錯綜復雜，呈現多樣性和多層次性的特點。一個工程項目的風險主要包括政治風險、經濟風險、社會風險、法律風險和組織風險。在橋梁工程中建立科學的物資采購管理需要我們特別關注工程項目的經濟風險和組織風險。經濟風險指的是在經濟實力、經濟形勢以及解決經濟問題的能力等方面因素構成的潛在不確定經營后果，例如政府基本建設投資的變化、房地產市場的行情、建材和人工費的價值變動等。組織風險是指由于項目有關各方關系的不協調、管理人員能力不強、管理機構不能充分發揮作用以及工人素質低等造成的風險。
橋梁工程的風險環境是不斷變化的，而物資采購又是工程能夠順利完工的基礎工作，因此其風險管理也必須隨著條件的變化而進行調整。首先確定項目風險的評價基準，即針對不同的項目風險后果確定可接受水平，其次綜合考慮與運用概率分析法、模擬法、頭腦風暴法、專家咨詢等分析方法來了解和評價所面臨的風險水平，以項目成本效益為目標，在組織上和工程上全面落實風險控制責任制，管理與解決項目物資采購中出現的問題，從而保證項目的質量兼具。
在對具體問題做出一定的風險分析之后就應該探討采取怎樣的措施才能應對可能發生的風險，從風險后果的性質，風險發生的概率以及風險波及的范圍大小等多方面考慮，提出多種策略，主要包括風險預防、風險轉移、風險保留和風險利用幾種方法。
風險管理體系下的物資采購管理
1、物資采購計劃，重在風險預防
一個完整的物資采購管理是從物資采購計劃開始的，而一個科學有效的是物資采購計劃必須著眼于工程的物資消耗定額標準之周密、精確及合理，這就需要首先建立完善的物資采購管理電子信息平臺，將采購部門、機構、評審專家、供應商及監督部門的電子信息系統于一體，做好采購中心的頂層設計，使各個采購單位通過共享基礎資源信息庫有機的聯系起來。其次橋梁工程所需物資是零散且復雜的，從未開工時的基建用品、工程項目中龐大的專門材料物資和工程結束后的修舊利廢等等的具體操作都是在物資消耗定額計劃中所要考慮的。物資消耗定額要想做好衡量物資利用的節約與浪費之標準，必須進行大量的實地考察和數據統計分析和技術查定，做到充分利用具體工程與外部環境的緊密聯系，在此階段要注重考察工程所在地區的經濟政策變動和市場環境優劣，全面分析工程項目潛在的經濟風險，通過計劃管理、計劃采購，在工程開工之前就必須掌握優勢貨源，與需求相協調，以最少的資金占用和勞動消耗保證整個工期的物資供應。
基于物資計劃階段并非是應急性質的風險管理階段，所以此時應該側重于運用風險預防和風險轉移兩種風險應對措施，長期橋梁工程需要考慮投資的時間價值在盈虧平衡分析中產生的不利影響，而中短期橋梁工程應慎重當地資源與自身資源利用之間的協調。
2、多樣性采購，關鍵在于審時度勢
采購同樣是物資管理能否成功的至關重要的階段。這個階段突出的風險特征是不可預測性，但風險管理失敗的后果往往是極其嚴重的。所以我們不只是做到由物資采購部門對供應商進行技術標準、資金狀況、信譽等方面的評估審查，更要用長遠的眼光來看待與供應商的關系。長期橋梁工程應當與供應商建立良好的戰略合作關系以避免供貨短缺、市場不利變動。中短期的橋梁工程通常并不選擇固定的供應商，所以在選擇供應商的時候要特別注意供應商的誠信問題，以避免遭到價格欺詐或者合同欺詐風險。對于購買數量較少、結算金額不大而又頻繁發生的物品如電纜、標準件、機車配件或者生活物資等要進行經常性的詢價。對于橋梁工程所需的大型專門物資應當做好公開招標采購的工作，充分利用各種傳播媒體，盡可能使更多的供應商參與。這里需要強調的是風險管理體系下的物資采購管理并不以價格最低化作為選擇供應商的標準，而需要綜合考慮工程不同階段的風險特性，工程前期的物資管理要側重考察物資來源的穩定性，必要時建立集中采購中心，而后期則應以物資的回收利用為目標來選擇靈活性大的物資供應來源，例如網上采購。
風險管理體系下的物資采購保障體系
將風險管理的概念引入至橋梁工程的物資采購管理之中，不僅僅是要加強物資采購管理，在工程生命周期中的各階段不斷合理的降低采購成本，更是要利用管理出效益，爭取從傳統的節流式管理轉變成為開源式的物資采購管理。這就需要我們進一步的考慮相關制度的合理性與健全程度，使其在物資采購中發揮具有可持續發展的保障作用，才能有效避免任何難以預料的風險。在前面我們已經探討了在不同階段建立一套完善的物資預算計劃、多樣性采購程序、嚴格的審批結算制度，同時加強供應商的動態管理，力求縮短采購環節流程，同時確保采購質量和降低采購成本，然而建立健全物資采購的監控制約機制更是新模式下的物資采購管理必不可少的。
健全物資采購管理的監督管理體制，需要從監管機構、監管職責、監管方式等不同方面進行改善，重在規范程序，加強監管實效。項目工程應成立統一的物資采購監管機構，明確其監管職責，確定監管的主體和客體，從采購前期的預算計劃、采購目錄，到后期的結算、履約以及跟蹤評價等全過程加強獨立性的監管。風險管理體系下要創新物資采購監管方式，就是要建立動態多層次的監控體系，將各職能部門、供應商、評審專家小組或者社會機構都納入監督范圍，加強事前監督以及應急危機反應速度和處理能力。最后也必須從機制上完善物資采購機構考核和監督檢查工作，加大對違規行為的處罰力度。
四、結語
在橋梁項目工程中強調團隊的風險意識，搞好物資采購管理，對于保證和促進工程持續高效的推進及完工，降低工程成本，節約物資消耗，加速資金周轉，從而提高經濟效益等有著非常重要的意義。物資采購管理中的各項決策會直接影響企業的競爭力，風險管理理念即是將未來可能發生的事件融入到工程建設管理之中，使工程的效益達到最高且最長遠。
參考文獻：
第9篇：風險管理體系范文
關鍵詞：供電企業；風險管理體系；管理框架；組織機制；規范化機制；運作機制 文獻標識碼：A
中圖分類號：F270 文章編號：1009-2374（2015）36-0153-04 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2015.36.076
1 概述
為有效貫徹國資委“管理提升”要求，南方電網公司在2013年的工作會議上，將全面風險管理體系建設列為2013～2015年工作重點，并明確了全面風險管理框架。同年，廣東電網公司在深化創先工作總體方案中提出了2013～2015年全面風險管理總體創先關鍵舉措。全面風險管理體系建設工作已經成為了供電企業提升管理水平重要內容，但是目前全面風險管理工作在供電企業中仍然缺乏成熟有效的建設方案。針對目前的情況，江門局認真學習《中央企業全面風險管理指引》，結合南方電網關于全面風險管理的要求，研究與探索了江門局全面風險管理體系建設方案。江門局通過建立風險數據庫、制定風險應對策略、健全風險管控機制和風險管理評價機制等措施，建立起一套運轉有效的全面風險管理體系，并獲取了豐富的風險管理實踐經驗和理論成果。
2 全面風險管理工作現狀診斷
隨著創先工作的有序開展，江門供電局在安全生產風險、財務與經營風險、法律風險和廉潔風險四個領域開展了專項風險管理工作，但是對比全面風險管理的要求，仍然存在以下不足：
2.1 風險體系覆蓋的全面性有待提高
江門局雖然在安全生產風險、財務與經營風險、法律風險和廉潔風險四個領域開展了專項風險管理工作，但并未建立覆蓋全部領域的全面風險管理體系框架，如戰略、市場和公共關系等方面的風險仍缺乏有效的管控措施。
2.2 專業風險管理的協調性有待加強
目前，江門局安全、財務與經營、法律、廉潔四個領域已經開展專項風險管理工作，但是各領域之間的管理工作尚未有效的統籌協調。專項風險管理工作由各專業部門牽頭開展，各專業領域之間交叉和重合的風險管控工作尚未得到有效統籌。隨著全面風險管理體系建設工作的不斷開展，戰略風險、市場風險、公共關系風險也納入風險管理的范圍，自此風險管控涉及專業面更廣泛，如果各領域之間缺乏系統運作和協調性，這七大類風險管控就會顯得雜亂無章，無法全面管控。
2.3 風險數據庫的實用性有待提升
各專業領域的風險數據庫只是對風險信息進行了簡單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專業領域都識別出大量的風險點信息，但是對于一些真正影響企業決策、安全生產、經營策略的重大風險，沒能制定切實有效的風險應對措施，導致風險數據庫只是風險點的累加而實用性不強。
2.4 風險文化建設的有效性有待加強
風險文化和風險意識的建設水平不高。目前，江門局風險管理文化氛圍亟需提升，部分人員對風險管理不夠積極主動，對于風險的危害性、易發性不夠重視。各領域風險文化建設舉措執行力不強，存在走過場的現象。此外，風險管理人員的專業知識和管理能力也有待加強。
3 全面風險管理體系建設
針對現狀診斷中發現的問題，江門局以公司戰略為導向，在公司董事會領導下，按照“統籌規劃、探索創新，專業歸口、分級負責，全面覆蓋、規范運作”的原則，參照公司一體化管理的規范要求，堅持“整體部署、分專業分步實施、逐層推進、持續改進”的思路，建立了一套既符合一般風險管理要求，又符合電網行業特征，既符合國資委風險管理要求，又具有南網特色的全面風險管理體系框架。
3.1 全面風險管理框架
全面風險管理體系由風險管理組織機制、風險管理規范化機制、風險管理運作機制、風險管理信息系統、風險管理文化五部分組成，如圖1所示。
3.1.1 風險管理組織機制。指公司全面風險管理工作的主要參與主體以及各自的職責權限劃分。公司風險管理組織應包括董事會、風險管理委員會、風險管理辦公室、風險管理專業小組、審計部、下屬分子公司等各主要參與主體。
3.1.2 風險管理規范化機制。指運用一體化工作方法，對風險管理相關工作進行結構化設計后形成的規范化管理機制。該機制包含了風險管理工作的業務分類、流程設計、管控策略、統一規范策略和一系列規范性文件。
3.1.3 風險管理運作機制。指各級單位在組織職責要求和規范化要求的指引下，于業務過程中執行風險管理基本流程并產生成果的過程。風險管理運作機制要求公司各級單位在清晰的職責劃分和協同下，在業務管理PDCA循環中，開展風險識別、評估、應對、監督等工作，并形成風險庫、風險評估結果、風險應對方案、監督評價結論等成果。
3.1.4 風險管理信息系統。指公司用于支持風險管理工作的信息系統。公司風險管理信息系統應與業務應用系統結合，具備風險信息的采集、存儲、加工、分析、傳遞、報告等功能，支持風險識別、評估、應對、監督等風險管理流程。
3.1.5 風險管理文化。指公司各級員工對待風險的價值觀、理念、態度和行為方式。公司風險管理文化應承接公司整體文化體系，覆蓋上下各級員工，將風險管理轉化為員工的共同認識和自覺行動。
3.2 全面風險管理組織機制
江門局按照風險管理要求，結合工作實際，設置風險管理組織機構，為風險管理工作提供組織支持。全面風險管理組織機構包括全面風險管理委員會、全面風險管理辦公室、風險管理歸口部門、業務部門和監督部門。
3.2.1 全面風險管理委員會。成立全面風險管理委員會。全面風險管理委員會由局領導擔任主任，成員由部門主任及縣（區）分子公司主要負責人組成。各縣（區）分子公司需按照市局要求成立全面風險管理委員會。主要職責：（1）統籌領導全面風險管理體系建設與評價工作；（2）審批風險管理方面制度和流程；（3）審批并簽發風險環境分析報告、風險管理工作年度計劃、全面風險管理報告、全面風險管理監督報告；（4）審批重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制以及重大決策的風險評估報告；（5）培育風險管理文化，推動風險管理信息系統的建設；（6）審批、決定全面風險管理中的其他重要事項。
3.2.2 全面風險管理辦公室。全面風險管理委員會下設全面風險管理辦公室，掛靠在企業管理部，全面風險管理辦公室主任由企管部負責人擔任。各縣（區）分子公司全面風險管理辦公室設在辦公室或綜合部，全面風險管理辦公室主任由部門負責人擔任。主要職責：（1）組織風險管理歸口部門開展全面風險管理體系建設與評價工作；（2）組織風險管理歸口部門制定、完善風險管理相關制度與流程；（3）組織風險管理歸口部門開展風險環境分析、制定全面風險管理工作計劃、編制全面風險管理報告；（4）組織風險管理歸口部門制定跨領域重大風險應對策略及方案；（5）指導、監督風險管理歸口部門開展風險管理工作；（6）組織開展風險管理績效考核工作。
3.2.3 風險管理歸口部門。按照“專業歸口”管理原則，市局風險管理由七個風險管理歸口部門負責，各風險管理歸口部門分工詳見表2，縣（區）分子公司風險管理歸口部門詳見表3。
主要職責：（1）按照全面風險管理體系建設要求，落實專業領域風險管理工作；（2）指導、組織業務部門進行風險環境分析；（3）負責專業領域風險管理工作計劃和方案的制定、組織實施、監督評價工作；（4）組織制定專業領域重大風險管理策略和應對方案；（5）指導、組織業務部門進行風險自我控制，執行風險管理基本流程；（6）負責開展專業領域風險評價工作，撰寫專業領域風險管理報告。
3.2.4 業務部門。業務部門在風險管理歸口部門的指導下開展風險管理工作，業務部門應指派一名風險管理聯絡員作為風險管理歸口部門在業務部門的聯絡窗口。主要職責：（1）配合風險管理歸口部門制定風險管理工作計劃；（2）落實風險自我控制，執行風險環境分析、風險識別、風險評估、風險應對、風險監控等活動；（3）配合制定重大風險管理策略和應對方案；（4）配合開展風險管理評價工作，配合編寫全面風險管理報告。
3.2.5 監督部門。監察審計部作為全面風險管理工作的監督部門，主要職責：（1）研究提出全面風險管理監督機制，制定風險監督相關制度；（2）制定全面風險管理監督方案，并組織實施；（3）按照風險管理委員會統一部署，對業務部門風險管理措施落實情況進行監督；（4）根據監督情況，編寫風險管理監督報告。
3.3 全面風險管理規范化機制
為規范全面風險管理工作，江門局制定了各類工作指引和全面風險管理體系評價標準。
3.3.1 制定《全面風險管理指引》。為推動全面風險管理體系建設，提升風險管理防范和控制能力，江門局根據國資委《中央企業全面風險管理指引》的相關規定，按照網省公司全面風險管理工作部署，結合風險管理實際情況，制定《全面風險管理指引》。指引遵守以下原則：（1）全面控制原則。將風險管理與生產經營活動相結合，實現全員參與、全領域覆蓋、全過程監控；（2）突出重點原則。以重大風險、重大事件（指重大風險發生后的事實）和重要流程的管理為重點，開展全面風險管理工作；（3）有效落地原則。全面風險管理工作開展應與其他管理工作緊密結合，力求把風險管理的各項要求嵌入日常業務流程及管理規范，確保實效落地；（4）成本效益原則。風險管理工作開展與風險應對措施制定應兼顧成本與效益，實現成本與效益的平衡。
3.3.2 制定風險管理各項工作指引。編制《全面風險管理組織機構設置及工作指引》《績效考核工作指引》《基于風險管理的崗位職責表梳理工作指引》《基于風險管理的制度流程修編工作指引》《全面風險管理信息溝通機制工作指引》。各項工作指引為全面風險管理工作的落地提供指導和規范。
3.3.3 制定管理體系評價標準。江門局按照全面風險管理體系建設要求，運用風險管理評價理論、成熟度理論，建立了全面風險管理體系評價標準。
江門局全面風險管理體系評價標準包括四個維度：風險管理基礎、風險管理過程、風險事件管理、審核與改進。風險管理基礎是企業進行全面風險管理的前提條件，在具備風險管理基礎后，企業按照風險管理過程進行風險管理，當風險事件發生時，應該啟動風險事件管理，最后定期對企業全面風險管理體系建設情況進行審核和改進。
3.4 全面風險管理運作機制
3.4.1 梳理風險管理基本流程。梳理風險管理的基本流程，是為全面風險管理體系的管理與運行提供制度化、流程化的保障，確保其有效運行并受控。
風險管理流程如圖2所示：（1）應詳細收集風險管理的相關信息，根據收集到的信息和企業各項業務管理及其重要業務流程，開展風險識別工作，并填寫各領域的風險識別表；（2）從風險發生的可能性和影響程度兩個維度進行風險評估，確定風險等級；（3）基于風險評估的結果，結合風險偏好及風險承受度，制定風險應對策略和風險管控措施；（4）對風險事件的結果保持跟進監督，并做出客觀評價，為后續的風險預警工作提供支持。
3.4.2 構建規范化的風險分類體系。在風險分類上，江門局根據歷年風險情況，按照七個重點領域，建立了一套規范的風險分類體系。
3.4.3 完善風險數據庫。風險數據庫的建立有助于企業識別各業務領域的風險點、評估風險點的等級、提出針對性的應對措施、明確風險管理的責任主體等。江門局針對地市層級、縣區層級和供電所層級分別制定了滿足各層級需求的數據庫。
3.5 全面風險管理信息系統
根據省公司風險管理信息系統建設安排，江門局將信息技術應用于風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統各環節的風險管理信息系統，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。信息中心應確保風險管理信息系統的穩定運行和安全，并根據實際需要不斷進行改進、完善或更新。
3.6 全面風險管理文化
為促進企業風險管理水平、員工風險管理意識的提升，營造良好的風險管理氛圍，為全面風險管理體系提供支持，江門局從表7所示的四個層面開展了風險管理文化體系的建設。
