金融違法行為處理辦法精選(九篇)
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第1篇：金融違法行為處理辦法范文
市人民當局組織指導全市地盤法律監督工作，市國土資本局會同市級有關部分按各自職責權限詳細組織施行。
各縣（區）人民當局、鄉（鎮）人民當局（街道做事處）首要指導為本行政區域內預防和查處地盤違法行為的第一責任人，分擔指導為詳細責任人。
當局相關部分、金融機構和市政公用企業承當地盤法律一起責任的響應任務責任，其首要指導為首要責任人，分擔指導和經辦人員為詳細責任人。
二、縣（區）當局任務職責
各縣（區）人民當局要增強對地盤違法違規案件查處任務的指導，樹立和完美當局指導下的地盤違法違規案件查處協調機制，積極構建多渠道、多關隘防備和避免不合法占用地盤行為的群防群治收集，有用避免各類不合法占用地盤行為。
（一）組織指導本行政區域內地盤（礦產）衛片法律反省和地盤例行督察任務，確保本行政區域內年度違法占用耕地上積占新增建立用地占用耕地總面積的比例節制在15%以內。
（二）組織指導地盤違法行為的查處任務。對相關部分因遭到阻力難以查處的案件，接納有用辦法，包管依法查處。個中屬城鎮規劃區的違法用地行為，且無法接納矯正辦法消弭對規劃施行影響的，在接到相關部分申報后，各縣（區）當局應在15個任務日根據城鄉規劃法的規則，組織限日撤除，屬于耕地的，該當組織復耕。
（三）按期聽取相關部分申報，實時把握本行政區域內違法用地、耕地維護情勢及預防和查處地盤違法行為的責任落實及責任追查狀況。
(四)反省鄉(鎮)人民當局(街道做事處)預防、避免轄區內的地盤違法行為。
三、當局相關部分、金融機構和公共效勞企業任務職責
(一)國土資本部分責任：各級國土資本部分是查處違法用地的首要法律責任部分，擔任監視反省轄區內地盤治理司法、律例、規章和政策的執行狀況，組織查處本行政區域內的違法違規用地。對涉嫌違法違紀的相關責任人，實時依照相關規則移交監察部分追查行政責任。對涉嫌犯罪的案件，依法移送司法部分追查刑事責任。對地盤違法項目，告訴發改、公安、地稅、規劃和建立、工商、環保、房管、城管、水務、銀監等部分暫停處理相關手續，確保國土資本違法違規案件依法處置到位。對城市規劃區、鄉（鎮）規劃區的違法占地建修建物，奉告同級規劃部分和地點鄉（鎮）人民當局（街道做事處）依權柄處置。對未獲得正當用地手續的建立項目，不得受理地盤注銷請求。查處嚴重典型案件，該當向本級當局和上級國土資本部分實時申報。
(二)規劃和建立部分責任：擔任城（鎮）規劃區局限內違法違章修建物、修建物的查處任務。會同國土資本部分對相關地盤違法違規案件觸及項目標建立用地規劃答應、建立工程施工答應狀況進行反省。對違法用地、違法建立的單元不得發放建立項目選址定見書、建立用地規劃答應證、建立工程施工答應證。在建立項目完工驗收任務中，沒有國土資本部分的反省核驗定見或許反省核驗不及格的，不得經過完工驗收。
(三)監察部分責任：共同國土資本部分依法查處地盤違法案件，對嚴重典型案件執行掛牌督辦。對國土資本部分移送需求追查行政責任的案件作進—步伐查，依照干部治理權限依法依紀追查行政責任，對需追查黨紀責任的，報請紀委處置。
(四)公安部分責任：協助共同國土資本部分在查處地盤礦產案件時的查詢取證任務；對阻擾、圍攻、毆打等障礙地盤法律人員依法執行職務的違法行為根據《中華人民共和國治安治理處分法》進行查處，涉嫌犯罪的，依法追查刑事責任；依法對國土資本部分移送的涉嫌地盤犯罪案件進行立案偵查。
(五)發改部分責任：共同國土資本部分對相關地盤違法違規案件觸及項目標立項狀況進行反省。對未獲得正當用地手續的建立項目，依法不予處理項目審批、核準手續，并實時告訴電力企業不予供電。
(六)工商部分責任：共同國土資本部分對相關地盤違法違規案件觸及項目標工商注銷狀況進行反省。未依法處理農用地轉用審批手續占用農用地設立企業的，不予處理工商注銷。
(七)國資部分職責：共同國土部分對未獲得正當用地手續的建立項目，實時告訴燃氣公司不予通氣。接納國土資本部分充公不合法占用地盤上的修建物和其他設備，收歸國有，并出具接納相關手續。
(八)房管部分責任：共同國土資本部分對違法用地進行查處時，未獲得正當用地手續的建立項目，不予處理房子一切權注銷。
(九)財務部分責任：依照國土資本部分作出的地盤違法違規案件行政處分決議，足額征收罰沒款并實時繳入當地國庫，依法查處私自減免罰沒款或先繳后返等違法行為。
(十)農業、林業部分責任：共同國土資本部分進行違法用地損毀耕地的判定任務，并會同國土資本部分，一起做好對違法用地復耕、復綠的催促和驗收任務。
(十一)地稅部分責任：共同國土資本部分對相關地盤違法違規案件觸及項目標地盤稅費征繳狀況進行反省，并依法征收相關稅費。
(十二)水務部分責任：共同國土資本部分對相關地盤違法違規案件觸及項目標水土堅持狀況進行反省。對未獲得正當用地手續的建立項目，不予處理水保手續，并實時告訴供排水公司不予供水。
(十三)環保部分責任：共同國土資本部分對相關地盤違法違規案件觸及項目標環評審批狀況進行反省。對未獲得正當用地手續的建立項目，不予處理環評審批手續。
(十四)城管部分責任：對未獲得正當用地手續的建立項目，亂傾倒修建渣滓進行查處。
（十五）供電、供水、供氣部分責任：供電、供水、供氣等市政公用企業不得為違法用地及建立項目供電、供水、供氣。
（十六）銀監部分責任：共同國土資本部分對相關地盤違法違規案件觸及項目標金融信貸狀況進行反省。對未獲得正當用地手續的建立項目，該當實時告訴各金融機構不予發放借款。
四、鄉(鎮)人民當局(街道做事處)任務職責
鄉(鎮)人民當局(街道做事處)要實在增強地盤治理，嚴厲維護耕地，該當做好以下任務：
(一)發現轄區內的地盤違法行為，該當立刻接納辦法，進行避免，并實時上報縣(區)國土資本部分。
(二)消弭隱患，避免地盤違法案件形成惡劣影響或許其他嚴峻結果。
(三)共同國土資本部分、規劃和建立部分查處轄區內的違法用地和違法建立行為。
(四)共同國土資本部分展開地盤動態放哨，樹立地盤監察群防群治信息收集。
五、增強信息傳遞
當局各部分和金融機構在做好保護秘密任務的前提下，該當相互傳遞相關狀況，執行信息共享。
(一)國土資本部分該當實時向發改、公安、監察、財務、地稅、規劃和建立、工商、環保、房管、城管、水務、銀監等部分傳遞地盤違法違規案件查處狀況。
(二)監察部分該當實時向國土資本部分傳遞地盤違法責任人行政規律責任追查狀況。
(三)公安部分該當實時向國土資本部分傳遞國土資本部分移送案件處理狀況。
(四)財務部分該當實時向國土資本部分傳遞查處地盤違法案件罰沒款收繳入庫狀況和充公違法占地建修建物措置收入入庫狀況。
(五)國資部分該當實時向國土部分傳遞充公不合法占用地盤上的修建物和其他設備的措置狀況。
(六)地稅部分該當實時向國土資本部分傳遞地盤稅收征收狀況。
(七)發改、規劃和建立、工商、環保、房管、城管、水務、銀監等部分該當實時向公安、監察、財務、地稅、國土資本部分傳遞相關地盤違法違規案件觸及項目標立項、規劃答應、建立施工答應、工商注銷、情況維護、房子注銷、銀行信貸等狀況。
六、強化共同聯動
各級人民當局要增強對地盤違法違規案件查處任務的指導，樹立和完美當局指導下的地盤違法違規案件查處協調機制，進一步落實國土資本、公安、監察等部分參加的聯席會議準則和聯絡員準則，包管協調機制運轉順利。各相關單元要積極自動共同國土資本部分，依法實時查處地盤違法違規案件，一起維護地盤治理的優越次序。對上級擺設的地盤法律專項舉動，要依照全市的統—擺設，抽調專門力氣，協助共同國土資本部分任務，確保各類地盤違法違規行為依法處置到位，落實到位。
七、落實責任追查
(一)未實行本定見確定的任務職責，情節細微的，由縣（區）以上國土資本部分根據有關規則報請本級當局、監察機關或許人事任免機關對相關責任單元及其責任人賜與傳遞批判、誡勉說話。
(二)未實行本定見確定的任務職責，情節較重的，由監察機關或許人事任免機關依照《行政機關公事員處置條例》和《違背地盤治理規則行為處置方法》等有關規則賜與行政處置。
第2篇：金融違法行為處理辦法范文
第二條縣級以上人民政府財政部門及審計機關在各自職權范圍內，依法對財政違法行為作出處理、處罰決定。
省級以上人民政府財政部門的派出機構，應當在規定職權范圍內，依法對財政違法行為作出處理、處罰決定；審計機關的派出機構，應當根據審計機關的授權，依法對財政違法行為作出處理、處罰決定。
根據需要，國務院可以依法調整財政部門及其派出機構（以下統稱財政部門）、審計機關及其派出機構（以下統稱審計機關）的職權范圍。
有財政違法行為的單位，其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，以及有財政違法行為的個人，屬于國家公務員的，由監察機關及其派出機構（以下統稱監察機關）或者任免機關依照人事管理權限，依法給予行政處分。
第三條財政收入執收單位及其工作人員有下列違反國家財政收入管理規定的行為之一的，責令改正，補收應當收取的財政收入，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告、記過或者記大過處分；情節嚴重的，給予降級或者撤職處分：
（一）違反規定設立財政收入項目；
（二）違反規定擅自改變財政收入項目的范圍、標準、對象和期限；
（三）對已明令取消、暫停執行或者降低標準的財政收入項目，仍然依照原定項目、標準征收或者變換名稱征收；
（四）緩收、不收財政收入；
（五）擅自將預算收入轉為預算外收入；
（六）其他違反國家財政收入管理規定的行為。
《中華人民共和國稅收征收管理法》等法律、行政法規另有規定的，依照其規定給予行政處分。
第四條財政收入執收單位及其工作人員有下列違反國家財政收入上繳規定的行為之一的，責令改正，調整有關會計賬目，收繳應當上繳的財政收入，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分；情節較重的，給予降級或者撤職處分；情節嚴重的，給予開除處分：
（一）隱瞞應當上繳的財政收入；
（二）滯留、截留、挪用應當上繳的財政收入；
（三）坐支應當上繳的財政收入；
（四）不依照規定的財政收入預算級次、預算科目入庫；
（五）違反規定退付國庫庫款或者財政專戶資金；
（六）其他違反國家財政收入上繳規定的行為。
《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國預算法》等法律、行政法規另有規定的，依照其規定給予行政處分。
第五條財政部門、國庫機構及其工作人員有下列違反國家有關上解、下撥財政資金規定的行為之一的，責令改正，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記過或者記大過處分；情節較重的，給予降級或者撤職處分；情節嚴重的，給予開除處分：
（一）延解、占壓應當上解的財政收入；
（二）不依照預算或者用款計劃核撥財政資金；
（三）違反規定收納、劃分、留解、退付國庫庫款或者財政專戶資金；
（四）將應當納入國庫核算的財政收入放在財政專戶核算；
（五）擅自動用國庫庫款或者財政專戶資金；
（六）其他違反國家有關上解、下撥財政資金規定的行為。
第六條國家機關及其工作人員有下列違反規定使用、騙取財政資金的行為之一的，責令改正，調整有關會計賬目，追回有關財政資金，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分；情節較重的，給予降級或者撤職處分；情節嚴重的，給予開除處分：
（一）以虛報、冒領等手段騙取財政資金；
（二）截留、挪用財政資金；
（三）滯留應當下撥的財政資金；
（四）違反規定擴大開支范圍，提高開支標準；
（五）其他違反規定使用、騙取財政資金的行為。
第七條財政預決算的編制部門和預算執行部門及其工作人員有下列違反國家有關預算管理規定的行為之一的，責令改正，追回有關款項，限期調整有關預算科目和預算級次。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告、記過或者記大過處分；情節較重的，給予降級處分；情節嚴重的，給予撤職處分：
（一）虛增、虛減財政收入或者財政支出；
（二）違反規定編制、批復預算或者決算；
（三）違反規定調整預算；
（四）違反規定調整預算級次或者預算收支種類；
（五）違反規定動用預算預備費或者挪用預算周轉金；
（六）違反國家關于轉移支付管理規定的行為；
（七）其他違反國家有關預算管理規定的行為。
第八條國家機關及其工作人員違反國有資產管理的規定，擅自占有、使用、處置國有資產的，責令改正，調整有關會計賬目，限期退還違法所得和被侵占的國有資產。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分；情節較重的，給予降級或者撤職處分；情節嚴重的，給予開除處分。
第九條單位和個人有下列違反國家有關投資建設項目規定的行為之一的，責令改正，調整有關會計賬目，追回被截留、挪用、騙取的國家建設資金，沒收違法所得，核減或者停止撥付工程投資。對單位給予警告或者通報批評，其直接負責的主管人員和其他直接責任人員屬于國家公務員的，給予記大過處分；情節較重的，給予降級或者撤職處分；情節嚴重的，給予開除處分：
（一）截留、挪用國家建設資金；
（二）以虛報、冒領、關聯交易等手段騙取國家建設資金；
（三）違反規定超概算投資；
（四）虛列投資完成額；
（五）其他違反國家投資建設項目有關規定的行為。
《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招標投標法》、《國家重點建設項目管理辦法》等法律、行政法規另有規定的，依照其規定處理、處罰。
第十條國家機關及其工作人員違反《中華人民共和國擔保法》及國家有關規定，擅自提供擔保的，責令改正，沒收違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告、記過或者記大過處分；造成損失的，給予降級或者撤職處分；造成重大損失的，給予開除處分。
第十一條國家機關及其工作人員違反國家有關賬戶管理規定，擅自在金融機構開立、使用賬戶的，責令改正，調整有關會計賬目，追回有關財政資金，沒收違法所得，依法撤銷擅自開立的賬戶。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予降級處分；情節嚴重的，給予撤職或者開除處分。
第十二條國家機關及其工作人員有下列行為之一的，責令改正，調整有關會計賬目，追回被挪用、騙取的有關資金，沒收違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予降級處分；情節較重的，給予撤職處分；情節嚴重的，給予開除處分：
（一）以虛報、冒領等手段騙取政府承貸或者擔保的外國政府貸款、國際金融組織貸款；
（二）滯留政府承貸或者擔保的外國政府貸款、國際金融組織貸款；
（三）截留、挪用政府承貸或者擔保的外國政府貸款、國際金融組織貸款；
（四）其他違反規定使用、騙取政府承貸或者擔保的外國政府貸款、國際金融組織貸款的行為。
第十三條企業和個人有下列不繳或者少繳財政收入行為之一的，責令改正，調整有關會計賬目，收繳應當上繳的財政收入，給予警告，沒收違法所得，并處不繳或者少繳財政收入10％以上30％以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3000元以上5萬元以下的罰款：
（一）隱瞞應當上繳的財政收入；
（二）截留代收的財政收入；
（三）其他不繳或者少繳財政收入的行為。
屬于稅收方面的違法行為，依照有關稅收法律、行政法規的規定處理、處罰。
第十四條企業和個人有下列行為之一的，責令改正，調整有關會計賬目，追回違反規定使用、騙取的有關資金，給予警告，沒收違法所得，并處被騙取有關資金10％以上50％以下的罰款或者被違規使用有關資金10％以上30％以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3000元以上5萬元以下的罰款：
（一）以虛報、冒領等手段騙取財政資金以及政府承貸或者擔保的外國政府貸款、國際金融組織貸款；
（二）挪用財政資金以及政府承貸或者擔保的外國政府貸款、國際金融組織貸款；
（三）從無償使用的財政資金以及政府承貸或者擔保的外國政府貸款、國際金融組織貸款中非法獲益；
（四）其他違反規定使用、騙取財政資金以及政府承貸或者擔保的外國政府貸款、國際金融組織貸款的行為。
屬于政府采購方面的違法行為，依照《中華人民共和國政府采購法》及有關法律、行政法規的規定處理、處罰。
第十五條事業單位、社會團體、其他社會組織及其工作人員有財政違法行為的，依照本條例有關國家機關的規定執行；但其在經營活動中的財政違法行為，依照本條例第十三條、第十四條的規定執行。
第十六條單位和個人有下列違反財政收入票據管理規定的行為之一的，銷毀非法印制的票據，沒收違法所得和作案工具。對單位處5000元以上10萬元以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3000元以上5萬元以下的罰款。屬于國家公務員的，還應當給予降級或者撤職處分；情節嚴重的，給予開除處分：
（一）違反規定印制財政收入票據；
（二）轉借、串用、代開財政收入票據；
（三）偽造、變造、買賣、擅自銷毀財政收入票據；
（四）偽造、使用偽造的財政收入票據監（印）制章；
（五）其他違反財政收入票據管理規定的行為。
屬于稅收收入票據管理方面的違法行為，依照有關稅收法律、行政法規的規定處理、處罰。
第十七條單位和個人違反財務管理的規定，私存私放財政資金或者其他公款的，責令改正，調整有關會計賬目，追回私存私放的資金，沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。屬于國家公務員的，還應當給予記大過處分；情節嚴重的，給予降級或者撤職處分。
第十八條屬于會計方面的違法行為，依照會計方面的法律、行政法規的規定處理、處罰。對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，屬于國家公務員的，還應當給予警告、記過或者記大過處分；情節較重的，給予降級或者撤職處分；情節嚴重的，給予開除處分。
第十九條屬于行政性收費方面的違法行為，《中華人民共和國行政許可法》、《違反行政事業性收費和罰沒收入收支兩條線管理規定行政處分暫行規定》等法律、行政法規及國務院另有規定的，有關部門依照其規定處理、處罰、處分。
第二十條單位和個人有本條例規定的財政違法行為，構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第二十一條財政部門、審計機關、監察機關依法進行調查或者檢查時，被調查、檢查的單位和個人應當予以配合，如實反映情況，不得拒絕、阻撓、拖延。
違反前款規定的，責令限期改正。逾期不改正的，對屬于國家公務員的直接負責的主管人員和其他直接責任人員，給予警告、記過或者記大過處分；情節嚴重的，給予降級或者撤職處分。
第二十二條財政部門、審計機關、監察機關依法進行調查或者檢查時，經縣級以上人民政府財政部門、審計機關、監察機關的負責人批準，可以向與被調查、檢查單位有經濟業務往來的單位查詢有關情況，可以向金融機構查詢被調查、檢查單位的存款，有關單位和金融機構應當配合。
財政部門、審計機關、監察機關在依法進行調查或者檢查時，執法人員不得少于2人，并應當向當事人或者有關人員出示證件；查詢存款時，還應當持有縣級以上人民政府財政部門、審計機關、監察機關簽發的查詢存款通知書，并負有保密義務。
第二十三條財政部門、審計機關、監察機關依法進行調查或者檢查時，在有關證據可能滅失或者以后難以取得的情況下，經縣級以上人民政府財政部門、審計機關、監察機關的負責人批準，可以先行登記保存，并應當在7日內及時作出處理決定。在此期間，當事人或者有關人員不得銷毀或者轉移證據。
第二十四條對被調查、檢查單位或者個人正在進行的財政違法行為，財政部門、審計機關應當責令停止。拒不執行的，財政部門可以暫停財政撥款或者停止撥付與財政違法行為直接有關的款項，已經撥付的，責令其暫停使用；審計機關可以通知財政部門或者其他有關主管部門暫停財政撥款或者停止撥付與財政違法行為直接有關的款項，已經撥付的，責令其暫停使用，財政部門和其他有關主管部門應當將結果書面告知審計機關。
第二十五條依照本條例規定限期退還的違法所得，到期無法退還的，應當收繳國庫。
第二十六條單位和個人有本條例所列財政違法行為，財政部門、審計機關、監察機關可以公告其財政違法行為及處理、處罰、處分決定。
第二十七條單位和個人有本條例所列財政違法行為，弄虛作假騙取榮譽稱號及其他有關獎勵的，應當撤銷其榮譽稱號并收回有關獎勵。
第二十八條財政部門、審計機關、監察機關的工作人員、、的，給予警告、記過或者記大過處分；情節較重的，給予降級或者撤職處分；情節嚴重的，給予開除處分。構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第二十九條財政部門、審計機關、監察機關及其他有關監督檢查機關對有關單位或者個人依法進行調查、檢查后，應當出具調查、檢查結論。有關監督檢查機關已經作出的調查、檢查結論能夠滿足其他監督檢查機關履行本機關職責需要的，其他監督檢查機關應當加以利用。
第三十條財政部門、審計機關、監察機關及其他有關機關應當加強配合，對不屬于其職權范圍的事項，應當依法移送。受移送機關應當及時處理，并將結果書面告知移送機關。
第三十一條對財政違法行為作出處理、處罰和處分決定的程序，依照本條例和《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國行政監察法》等有關法律、行政法規的規定執行。
第三十二條單位和個人對處理、處罰不服的，依照《中華人民共和國行政復議法》、《中華人民共和國行政訴訟法》的規定申請復議或者提訟。
國家公務員對行政處分不服的，依照《中華人民共和國行政監察法》、《國家公務員暫行條例》等法律、行政法規的規定提出申訴。
第三十三條本條例所稱“財政收入執收單位”，是指負責收取稅收收入和各種非稅收入的單位。
第3篇：金融違法行為處理辦法范文
（一）財政性存款繳存范圍界定不清。一是資金范圍不明確、不具體。
人民銀行對財政存款繳存的資金范圍只在1998年下發的《關于改革存款準備金制度的通知中》（銀發[1998]118號），指出“金融機構代辦的中央預算收入、地方金庫存款和發行國債款項等財政存款是中央銀行的資金來源”。對資金范圍界定的比較籠統，未進一步明確地方金庫存款都包括那些資金。之后，再無文件對資金范圍進行界定或做出具體的解釋和說明。基層人行在執行監管時，難以掌握界定依據和確定資金的真實性質，從而缺乏有效監管手段對其金融機構財政存款的資金性質、來源進行甄別二是會計科目范圍與金融機構會計報表不一致。人民銀行總行不定期印發文件，核定金融機構繳存款范圍，基層人民銀行會計營業部門依據文件審查、考核、辦理繳存款業務。但是，由于金融機構改革步伐不斷加快，科技水平不斷提高，新業務的推陳出新，會計科目的更換也較為頻繁。當人民銀行收到金融機構報送會計科目變更信息后再印發文件，到基層人民銀行會計部門收到文件就會產生一定的時間差，從而導致人民銀行核定的繳存款范圍出現滯后的現象。
（二）劃繳財政性存款會計處理手續亟待規范。1998年3月，存款準備金制度改革，人總行在《人民銀行改革存款準備金制度會計處理手續》中，僅對一般性存款的會計處理手續進行了規范，對于財政性存款僅在第五條第一款規定?s“財政存款的繳存款范圍調整后，其劃繳方式仍采取現行做法不變。”此后，人民銀行未印發任何規范存款準備金會計核算手續的文件。
（三）占壓財政性存款處罰依據不足，對財政性存款繳存管理處于兩難境地。目前，基層央行對占壓、遲繳、少繳財政存款的處罰主要有以下幾個依據?
一是人民銀行總行在1984年以（84）銀發字（70）號文明確了處罰標準，即欠繳行為處以“罰息率為日萬分之二”的罰息，遲繳行為處以“日萬分之四”的罰息。而在以后的存款準備金管理和利率管理的相關文件中，對財政性繳存款的違規行為都沒有做出明確規定。
二是《信貸資金管理試行辦法》（1985年1月1日試行）和《關于辦好人民銀行委托專業銀行業務和賬務以及加強繳存存款等項工作的通知》（[85]銀發字第281號）中對欠繳、遲繳財政存款行為規定的處罰標準分別為“按欠繳金額每天萬分之二計收罰款”和“根據遲繳或少繳金額每天按萬分之三罰款”。1998年準備金制度改革后，對金融機構占壓、遲繳、欠繳財政存款行為，沒有做制度性約束。因而人民銀行在具體管理工作中舉步艱難。
三是在1999年，國務院頒布的《金融違法行為處罰辦法》中對金融機構占壓財政性存款的處罰予以了明確，《金融違法行為處罰辦法》第22條規定?s“金融機構占壓財政存款或者資金的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以下的罰款”并規定人民銀行可以對違規金融機構的高管人員進行處罰。但是隨著人民銀行職能調整，銀監局的分設，這一法規已不適合人民銀行現行管理的職責權限。
（四）基層人行對財政性存款繳存業務監督效率不高。人民銀行會計部門負責交存范圍的會計科目審定，營業部門負責辦理報表審查、資金收繳和日常考核工作。即使發現問題也只做一般性處理。上級行對會計部門檢查只明確了賬戶管理、反洗錢等職能，這樣對財政性存款繳存業務的監督管理職能在各部門間橫向分散，而且，基層人民銀行對財政性存款繳存的監督管理，僅限于審核金融機構會計報表科目反映的財政性存款是否全部繳存，對金融機構遲繳、漏繳和轉移財政存款很難形成有效監督。
（五）“法律條文空白”。《中華人民共和國中國人民銀行法》第三十二條規定，中國人民銀行有權對金融機構中國人民銀行經理國庫等行為進行檢查監督，而是否有權對金融機構的其它財政性存款及繳存行為進行檢查監督未作任何規定。至此，對金融機構國庫以外吸收的財政資金的檢查監督，因法律規定之盲區而無法正式開展，導致對金融機構財政性存款監督檢查工作裹足不前，更為財政性存款的核算管理難上加難。
二、加強財政性繳存款管理的幾點建議
（一）盡快規范財政性存款會計核算手續。現行財政性存款會計核算手續已不能適應金融體制改革的需要，建議盡快出臺全國統一的繳存財政存款會計處理手續，制定并完善財政性繳存業務的實施細則，人民銀行應把財政性繳存款的具體核定原則、劃繳方式及相關處罰規定編入實施細則中，以便做到嚴格規定辦理繳存業務，杜絕此項業務中的不規范行為，提高中央銀行的監管水平。
（二）修訂和完善財政性存款繳存業務政策依據。明確界定資金繳存范圍，并對資金范圍做出具體的解釋和說明，便于基層行業務人員嚴格掌握繳存范圍并及時調整科目代號及名稱，從而保證各金融機構所提供的會計報表在會計科目及名稱上保持絕對一致。
第4篇：金融違法行為處理辦法范文
一、問題背景
根據贛地稅發[2010]44號《關于印發的通知》第五十八條規定,要求我們在稅務稽查實踐中積力推行稽查預告制度,提醒納稅人在限期內自查自糾,盡量減少納稅人因不知情或誤解稅收政策而導致多繳或少繳稅款的現象。但對檢查期間自查申報補繳未繳或少繳稅款的行為的定性出現了不同的分岐。一種意見認為:納稅人在被查期間申報補繳已過當期的稅款,是一種自我糾錯的行為,不能作偷稅處理,但應加收相應的滯納金。另一種意見認為:納稅人在被查期間申報補繳已過當期的稅款,不但要加收相應的滯納金,還應按偷稅處理,給予適當的處罰。
二、法理分析
1、偷稅行為的認定
問題爭議的焦點在于,稅務稽查機關能否對該種行為納稅人以偷稅違法行為進行處罰。關鍵是對納稅人的行為是否構成偷稅加以認定。《稅收征管法》第六十三條對偷稅行為作出了概括性的規定。
(1)偷稅行為的構成
偷稅行為是一種違法行為。根據《稅收征管法》的規定可以看出,偷稅行為的構成要件可以從四個方面考慮:
①主體方面:偷稅行為的行為主體是納稅人。
②主觀方面:《稅收征管法》并沒有對納稅人的主觀意思作出明確規定。
③客體方面:偷稅行為破壞了國家的稅收管理制度和國家對稅款的財產權。
④客觀方面:行為主體實施了偷稅手段并造成了危害結果。
(2)偷稅結果的時限
首先,違法行為的危害結果是因違法行為本身而造成的,危害的結果是否發生以及何時發生都與違法行為緊密相連。因此,認定納稅人的行為是否造成了不繳、少繳稅款的結果或偷稅的結果,只能以納稅人所應申報的稅種的申報期限為時點進行認定,而不可能以稅務機關的某種行為為時點來認定。其次,稅務機關的某種行為的時點是因工作需要而不確定的,稅務機關只能在納稅人的違法行為發生后以及危害結果產生后,去調查納稅人的行為所留下的痕跡,固定證據,認定、處理納稅人的違法行為,而不可能在調查取證的過程中改變納稅人此前行為的性質。再次,納稅人的補報、補繳稅款的行為只能視為一種悔過行為,不能改變此前行為的性質。
2、補繳已過當期稅款的行為的定性
(1)在檢查期間補繳未繳或少繳稅款的行為的定性
在檢查期間補繳未繳或少繳稅款,盡管是對以前的違法行為的一種自動糾正,但這僅僅是事后行為,并不影響前期偷稅行為的構成。這種行為已經違反了法律的相關規定。除前述的《稅收征管法》第六十三條外,還違反了《稅收征管法》第二十五條按期申報和如實辦理納稅申報以及申報納稅期限的法律規定。法律規定了納稅人的納稅申報,既要遵循期限的時效性,又要做到內容的真實性,這是法律規定的義務。而納稅人在被查期間申報補繳已過當期未繳或少繳的稅款,足以說明納稅人當期申報不實,違反了法定義務,理應承擔相應的法律責任。同時還違反了稅法關于納稅義務發生時間及納稅申報的有關規定。
這種行為嚴重擾亂稅收秩序,影響到國家的稅收收支安排。國家制定各項稅收法律,就是為了保證國家的稅收收入,規范稅收征收繳納行為。事后補繳稅款雖然從總量上看并沒有影響到國家的總體稅收收入,但是已經擾亂了稅收秩序,不利于稅收收支安排。
(2)稅務稽查實施后補繳稅款與企業自查申報補稅行為
首先不管納稅人由于稅務稽查機關實施檢查介入補繳稅款還是自行糾正申報補稅都不影響之前偷稅行為的構成,依然構成了對國家法律規定的違反和對國家稅收秩序的破壞,從這點看,二者是沒有本質區別。但是,納稅人在被查期間申報補繳已過當期的未繳或少繳稅款,其動機是迫于被檢查的壓力,而不是主動的自我糾錯行為。它與納稅人主動自查申報補繳已過當期稅款的行為,性質還是有所不同。前者若不是迫于被檢查的壓力,國家稅款仍然在繼續流失,偷稅的表現手段已客觀存在,不能掩蓋過去偷稅違法行為的客觀事實;而納稅人主動申報少繳補稅,證明納稅人之前的偷稅行為并非故意構成或可以證明納稅人已經有自我糾錯的認識,并不是迫于外界壓力的原因。
三、操作建議
1、在稅務檢查中,認定偷稅行為應當從行為主體方面、主觀方面、客體方面、客觀方面來判定。首先,構成偷稅行為的行為主體必須是負有納稅義務納稅人;在主觀方面,一般推定實施偷稅行為的納稅人具有主觀過錯;客體方面,這種偷稅行為損害了國家的稅收管理制度和稅收收入;客觀方面納稅人使用了法律規定的偷稅手段中的一種或幾種,并造成了“不繳或者少繳稅款”的危害后果。
2、偷稅行為的違法行為成立的時間,應從不繳或者少繳稅款之日算起。我國稅法對各個稅種的納稅義務發生時間和申報納稅的期限均有明確規定。當納稅義務發生后,如果納稅人沒有在法律規定的申報納稅的期限內進行申報和繳納稅款,那么就可以判定納稅人的行為造成了“不繳或者少繳稅款”的后果,構成偷稅違法行為。
3、雖然事后補繳稅款的行為并不影響之前偷稅行為的構成,對國家稅收管理制度具有危害性,不過在稽查實務中對于納稅人主動自查申報補稅,考慮到其不具有嚴重的主觀故意,一般按未按規定繳納處理讓其補稅并加收滯納金,不予處罰。即在稅務機關對納稅人的偷稅行為認定前,只要納稅人主動補報、補繳稅款、滯納金,認定偷稅行為后也可以減輕或者不予處罰。這也符合《行政處罰法》第二十七條和關于印發《江西省地方稅務系統稅務行政處罰自由裁量權適用規則》的通知(贛地稅發[2009]165號)第十一條相關文件精神。
第5篇：金融違法行為處理辦法范文
日前，順德區環境運輸和城市管理局（環境保護）（以下簡稱“順德環運局”）出臺《順德區出租人出租物業污染環境責任追究辦法（暫行）》（以下簡稱為“《辦法》”），進一步加強和規范全區出租人出租土地、廠房、倉庫、魚塘等物業給承租人從事建設項目生產經營活動的環境管理，改變出租人“只管收租，對污染項目不聞不問”的狀況，以此強化落實出租人環保責任，從源頭上深入推進環保綜合治理工作。該《辦法》自3月6日起正式實施。
源頭監管，減少企業環保違法行為
數據顯示，順德現有204個行政村（居委），卻分布了249個村級工業園區。也就是說，每個村居基本建有1個及以上的村級工業園區，綜合整治形勢嚴峻。
不可否認，上世紀90年代始，“村村點火，戶戶冒煙”的工業發展模式為順德經濟發展帶來讓人艷羨的成績。然而，30多年后的今天，經濟發展進入轉型升級階段，這種土地使用低效、排放污染嚴重的“老”模式已欠下一筆筆環保“經濟賬”，不再適應當下經濟發展趨勢，產業升級、城市升級不得不轉向一大批村級工業園要發展空間。
正如佛山市委常委、順德區委書記區邦敏所言，目前環境是制約順德發展的一大包袱，其中村級工業園又是環境治理的最大難點，但也有巨大的發展空間，順德要抓住這個“牛鼻子”，留足產業和城市發展空間。順德要堅決推動環保整治工作，創新執法和治理手段，爭當珠三角核心區的“客廳”，還市民碧水藍天。
2016年底，借助中央環保督察組在全國范圍內掀起強勁之風，順德順勢出擊，提出了順德區村級工業園區環境保護、安全生產“雙達標”的“三年行動計劃”，計劃利用自2017年至2019年3年時間，按照3：4：3比例分3批對全區村級工業園區開展環境保護和安全生產的全面整治提升，即2017年為75個試點村級工業區、2018年為99個試點村級工業區、2019年為75個試點村級工業區。要求每年12月底前，納入整治的試點村級工業園區達到相關環境保護和安全生產的“雙標準”要求。
而今《辦法》的出臺，正是推進村級工業園環境保護和安全生產雙“達標”三年行動計劃的重要手段，也是貫徹落實區委區政府創新、協調、綠色、開放、共享的共創生態文明發展理念，全面推進“五位一體”鷴圓季鄭破解環保工作難題祭出又一“重拳”。
“從目前村級工業園區出租廠房的生產經營活動來看，具有很強的流動性和隱秘性，往往會出現‘打一批、搬一批、開一批’的情況，明顯增強了村級工業園污染防治的難度。”順德環運局有關負責人表示，《辦法》的出臺，有利于規范順德出租物業從事建設項目生產經營活動，強化落實出租人環境保護責任，從源頭上監管，減少企業環保違法行為。嚴查出租給環保違法企業從事生產經營的物業的各項違法行為，通過法律法規和行政手段，規范物業出租環保守法行為。出租物業屬于國家、集體資產的，相關責任人要依法、依職責主動履行對承租單位的環保監管責任。
部門聯動，懲戒“黑色物業”
對出租人出租物業污染環境的責任追究，《辦法》遵循“屬地管理”和“誰主管、誰負責”原則。凡承租人存在環境污染違法犯罪行為的，必須查清事實、分清責任，除由環保主管部門依法追究承租人污染環境的行政責任外，相關部門還將依法追究出租人的相關責任。
那么，哪些情形物業出租人需承擔環保責任？《辦法》以《刑法》、《環境保護法》及涉及環境保護相關法律法規為依據，明確了出租人七大追責情形。
一是出租人明知承租人的建設項目生產經營過程中嚴重污染環境，構成污染環境罪，仍為其提供生產經營場所或生產設備，或為其逃避檢查提供幫助，或幫助其逃匿，或作假證明包庇，構成犯罪的；
二是行政機關查處出租物業的環境違法行為，出租人妨害公務，以暴力、威脅方法阻礙國家機關工作人員依法執行職務，或阻礙人大代表依法執行代表職務，構成犯罪的；
三是行政機關查處出租物業的環境違法行為，出租人直接組織、參與阻礙國家機關工作人員依法執行職務，尚未構成犯罪的；
四是出租人把未取得國有或集體土地使用權證的物業，出租給承租人從事違反環保法律法規的生產經營活動的；
五是出租人把未取得建設工程規劃許可證或者未按照建設工程規劃許可證的規定進行建設的物業，出租給承租人從事違反環保法律法規的生產經營活動的；
六是出租人知道或應當知道承租人的建設項目未取得環境影響評價批復或未經竣工環保驗收，或未取得排污許可證，且未取得營業執照，仍出租物業給承租人生產經營的；
七是出租人出租物業從事建設項目生產經營活動，污染環境、破壞生態，損害社會公共利益等其他情形的。
此外，順德區環運局有關負責人也明確指出，《辦法》不局限于個體出租人，村（居）民委員會、村（社區）集體經濟組織、國有資產管理機構出租物業給承租人從事違反環保法律法規規定的生產經營活動，造成環境污染的，經相關部門查證屬實后，除了依《辦法》追究相關責任外，還將按照《順德區實行黨政領導干部問責和行政過錯責任追究實施意見》《順德區環境保護過錯責任追究實施辦法》等有關規定追究其主要及相關負責人責任，構成犯罪的，移送司法機關處理。
不過，由于此《辦法》是順德首創、原創，所以還將在接下來的實踐過程中不斷修正完善。為保證《辦法》高效實施，順德環保主管部門充分利用“互聯網+”，通過電視、電臺、報紙、官方網站、微信公眾號、微博等渠道，積極推行“黑色物業”公示制度，并抄送發展改革、經濟科技、工商質監、國土城建、金融、供水、供電等部門，由各部門根據工作實際實施聯合懲戒。從嚴把控相關行政審批，限制參與公共資源交易活動，提高融資成本等措施，協同發力，鞭笞出租人遵守環保相關法律法規，共同提升生態環境質量，以適應城市形態發展需求，不斷為增進民生福祉和提升順德核心競爭力作出新貢獻。
第6篇：金融違法行為處理辦法范文
（一）本政策適用于在市南區行政區域內注冊登記并依法納稅、具有獨立法人地位的企業或機構，不包括房地產企業和一次性納稅企業。
（二）規范經營，管理制度健全，經營范圍符合我區產業發展方向，上一年度產生的區級貢獻在500萬元以上。
（三）本年度已享受市級大企業獎勵政策的，不再重復獎勵；
（四）按照就高不重復的原則，總部企業和金融機構區級貢獻增量獎勵金額低于本細則的，可按照本細則享受差額獎勵。
（五）按照市區財政分成測算，不對市南區產生貢獻的企業不享受本細則的獎勵。
（六）屬于下列情形之一的企業、機構、個人或者項目，不予獎勵扶持：
1、在享受政府財政資助中有嚴重違約行為的；
2、發生重大稅收違法行為的；
3、因涉嫌違法行為正在被有關機關立案查處或者因違法行為被處理、處罰的；
4、生產經營活動中有不誠信記錄的；
5、本年度發生重大安全生產事故、存在重大安全隱患不及時整改、惡性投訴事件或弄虛作假被查處的；
6、其他不適宜資金支持的事項。
二、獎勵標準
（一）區級貢獻在500-1000萬元（包括500萬）的，給予特殊貢獻獎勵20萬元。
（二）區級貢獻在1000-3000萬元（包括1000萬）的，給予特殊貢獻獎勵50萬元。
（三）區級貢獻在3000-5000萬元（包括3000萬）的，給予特殊貢獻獎勵100萬元。
（四）區級貢獻在5000-8000萬元（包括5000萬）的，給予特殊貢獻獎勵200萬元。
（五）區級貢獻在8000萬-1億元（包括8000萬）的，給予特殊貢獻獎勵300萬元。
（六）區級貢獻在1億—1.5億元（包括1億元）的，給予特殊貢獻獎勵500萬元。
（七）區級貢獻在1.5億—2億元（包括1.5億元）的，給予特殊貢獻獎勵1000萬元。
（八）區級貢獻在2億元（包括2億元）以上的，給予特殊貢獻獎勵1500萬元。
三、資金撥付程序
（一）每年初，由區財政部門提供上一年度區級貢獻500萬元以上可享受獎勵的企業名單。
（二）區發改部門會同區財政、安監、市場監管等有關部門對擬獎勵的企業資格、信譽度、財務狀況、完稅情況、法人信息、安全生產等情況進行審核，根據獎勵標準，提出獎勵建議。
（三）獎勵意見經區政府研究后，按市南區促進經濟發展專項資金管理辦法進行撥付、監督。
第7篇：金融違法行為處理辦法范文
第二條本市行政機關對企業經營活動中有關信用的信息進行歸集、公布、使用等活動，適用本辦法。
第三條本辦法所稱企業信用信息，是指在行政機關依法履行職責過程中產生的關于各類企業及其經營活動中與信用有關行為的記錄。
前款所稱各類企業包括在本市行政區域內從事經營活動的企業法人、其他經濟組織和個體工商戶，以下統稱企業。
本辦法所稱行政機關包括本市各級行政機關以及依法授權或者委托承擔行政管理職能的組織。
第四條市人民政府建立北京市企業信用信息系統（以下簡稱企業信用信息系統），通過計算機網絡歸集和公布企業信用信息，實現行政機關信息互聯和共享，為行政管理提供墓礎信息服務，并為社會提供信息查詢服務。
企業信用信息系統由身份信息系統、提示信息系統、警示信息系統和良好信息系統構成。
第五條下列信息記入身份信息系統：
（一）企業登記注冊的基本情況。
（二）企業取得的專項行政許可。
（三）企業的資質等級。
（四）行政機關依法對企業進行專項或者周期性檢驗的結果。
（五）行政機關依法登記的其他有關企業身份的情況。
前款規定的信息包括登記、變更、注銷或者撤銷的內容。
第六條下列信息記入提示信息系統：
（一）企業因違法行為受到罰款、沒收和責令停產停業行政處罰的。
（二）企業未通過各類專項或者周期性檢驗的。
（三）行政機關認為應當通報的企業其他違法行為。
第七條下列信息記入警示信息系統：
（一）企業因違法行為被行政機關給予撤銷或者吊銷許可證、營業執照處罰的。
（二）企業因嚴重違法行為未通過專項或者周期性檢驗以及經檢驗被定為未合格等級的。
（三）企業因同一類違法行為受到罰款、沒收和責令停產停業行政處罰兩次以上的。
（四）企業因違法構成犯罪，被追究刑事責任的。
（五）企業其他擾亂市場經濟秩序、危害交易安全的嚴重違法行為。
第八條企業法定代表人、主要負責人的下列信息，記入警示信息系統：
（一）對本企業嚴重違法行為負有直接責任的。
（二）正在被執行刑罰的。
（三）因犯有貪污賄賂罪、侵犯財產罪或者破壞社會主義市場經濟秩序罪，被判處刑罰，執行期滿未逾5年或者因犯其他罪被判處刑罰，執行期滿未逾3年以及因犯罪被判處剝奪政治權利，執行期滿未逾5年的。
（四）擔任因經營不善破產清算的企業的法定代表人或者董事、經理，并對該企業的破產負有個人責任，自該企業破產清算完結之日起未逾3年的。
（五）個人負債數額較大，到期未清償的。
（六）法律、法規、規章規定不能擔任企業法定代表人、主要負責人的其他情形。.
第九條下列信息記入良好信息系統：
（一）企業及其法定代表人、主要負責人受到市級以上行政機關有關表彰的情況。
（二）被評為“北京市重合同、守信用企業”的。
（三）被認定為“中國馳名商標”的。
（四）被金融機構評定為“AAA”信用等級的。
（五）通過國際質量標準認證以及產品被列入國家免檢范圍的。
（六）市級行政機關認為可以記入的有關企業信用的其他良好信息。
第十條行政機關通過政府專網，按照統一規定和標準，及時、準確地向企業信用信息系統提供真實、合法、完整的企業信用信息，并承擔相應的法律責任。
市級各行政機關負責確定和公布本系統有關企業信用信息的具體項目、范圍和標準，收集、整理本系統的信息，并統一負責信息的提交、維護、更新和管理。
第十一條行政機關提交的信息應當包括下列內容：
（一）提交信息的行政機關名稱；
（二）企業的基本情況；
（三）需記錄的信息內容
（四）行政機關的結論意見或者決定；
（五）作出結論意見或者決定的行政機關名稱；
（六）需要限制的行為及其期限。
除前款規定外，提交記入警示信息系統的信息，還應當同時提交下列書面材料或者電子文檔；
（一）本部門提交信息的審批表；
（二）移送信息的通知書和登記表；
（三）行政處罰決定；
（四）人民法院的判決、裁定；
（五）需要提交的其他材料。
第十二條行政機關依照授權對提交的信息數據進行追加、修改、更新和維護，對信息數據實行動態管理。
具備條件的行政機關應當實時更新和維護信息數據，條件尚不具備的，應當至少于每季度第一個月的前10日內追加和更新一次；屬于特殊情況急需記入或者更新的，不受上述時間限制，可以即時提交。
第十三條企業信用信息記錄期限按照下列規定設定：
（一）身份信息系統中的信息，記錄期限至企業終止為止；
（二）提示信息系統中的信息，記錄期限為3年；
（三）警示信．息系統中的信．息，記錄期限為3年，但法律、法規或者規章規定對企業的限制期限超過3年的，依照該法律、法規或者規章規定的期限記錄。
（四）良好信息系統中的信息，記錄期限為企業受到表彰、獲取稱號的有效期限。
前款規定的記錄期限屆滿后，系統自動解除記錄并轉為永久保存信息。
第十四條行政機關通過政務專網可以登錄企業信用信息系統，提交或者查詢信息，實現各行政機關之間信息互通與共享。
行政機關在日常監督管理、行政審批、企業資質等級評定以及周期性檢驗和表彰評優等工作中，應當按照授權查閱企業信用信息的記錄，作為依法管理的依據或者參考。
第十五條行政機關對于沒有任何違法行為記錄或者有多項良好信息記錄的企業，給予鼓勵：
(一)減少對其經營活動的日常監督檢查和專項檢查、抽查；
(二)在周期性檢驗、審驗中，當年度可以免審；
(三)在政府采購時，同等條件下給予優先考慮；
(四)法律、法規、規章規定的其他鼓勵。
第十六條行政機關對納入提示信息和警示信息系統記錄的企業應當加強監督管理：
（一）加強日常監督檢查，作為重點進行檢查或者抽查；
（二）不將該企業列入吝類免檢、免審范圍；
（三）不授予該企業及其法定代表人、主要負責人有關榮譽或者稱號。
（四）不予出具股份有限公司上市所需的合法經營證明；
（五）在政府采購時，不予納入或者取消其資格。
除前款規定外，法律、法規、規章對企業及其法定代表人、主要負責人有限制登記注冊、對外投資、行政許可、資質等級評定等規定的，從其規定。
第十七條屬于依法限制企業有關注冊登記、對外投資、行政許可以及資質等級評定等方面的事項，法律、法規、規章明確規定限制期限的，從其規定；沒有明確規定期限的，限制期限為2年，限制期限屆滿時，系統自動解除其限制。
第十八條行政機關利用企業信用信息，應當按照法律、法規、規章規定的目的運用,不得濫用,不得違法限制企業經營活動。
第十九條企業信用信息系統中的警示信息系統和良好信息系統的信息，通過政府網站依法向社會公布。
行政機關對于企業嚴重違法受到行政處罰的信．息，在提交企業信用信息系統的同時，可以通過本部門的政務網站或者新聞媒體向社會公布。
第二十條行政機關公布企業信用信息應當符合法律、法規、規章的規定，對屬于個人隱私、涉及企業商業秘密以及法律、法規、規章明確規定不得公開的其他內容，提交信息的行政機關應當采取保密措施，不得公布和披露。
第二十一條任何組織和個人可以通過政府網站登錄企業信用信息系統，查詢公布的相關信息，并可以通過企業身份電子認證系統查詢企業身份信息。
第二十二條企業認為本企業信息與事實不符的，可以向提交信息記錄的行政機關提出變更或者撤銷記錄的申請，行政機關應當在接到申請后的15個工作日內做出處理，并告知申請人；企業也可以依法申請行政復議或者提訟；對信．息確有錯誤以及被決定或者裁決撤銷記錄的，行政機關應當及時變更或者解除該記錄；因信息錯誤給當李人造成損害的，行政機關應當依法承擔責任。
第二十三條行政機關應當根據本辦法的要求，制定關于提交、維護、管理、利用企業信用信息的內部工作程序和管理制度以及相應的行政責任追究制度。
第二十四條行政機關執行本辦法的情況，作為對該部門落實政務公開以及依法行政工作考核的內容。
行政監察機關負責對行政機關執行本辦法的情況進行檢查和監督。
第二十五條行政機關及其工作人員以及利用職務之便，違法公布、利用企業信用信息，侵犯企業合法權益，損害企業信譽的，依法追究行政責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
行政監察機關以及有關行政機關對于違反本辦法不按規定提交、維護信息以及違法記錄、公布和利用企業信用信息的責任人員，依法追究行政責任。
第8篇：金融違法行為處理辦法范文
【關鍵詞】地方；金融業；發展；措施；建議
金融工作辦公室是政府負責金融監督、協調、服務的辦事機構，其主要工作職責是貫徹執行國家金融工作的方針、政策，督促落實各主管部門有關金融、保險等工作的決定和工作部署；會同有關部門編制和修訂地方性金融業發展中長期規劃和工作計劃；提出改善金融發展環境，促進發展的政策建議；協調與處理金融風險防范和化解工作，加強區域內中小企業和小額擔保公司信用體系建設，維護金融業的穩定發展；協助、配合金融監管機構加強對各類金融機構的監管，改善金融發展環境，推動投融資體制改革，開辟各種融資渠道。
長島縣金融辦自成立以來在有關部門的領導下，積極創新金融思路和方式，穩定推進企業融資上市，不斷加大金融監管力度，全面提升金融服務水平，為促進我縣經濟社會平穩發展提供金融支持。
一、積極推進多層次資本市場發展、推進小額貸款公司和民間融資公司的籌建工作，為中小企業融資開辟新渠道
1.為有效配置金融資源，增加“三農”和小微企業資金供給，按照《山東省人民政府辦公室關于開展小額貸款公司試點工作的意見》等文件精神和省要求，經煙臺市金融辦推薦，目前我辦正在積極配合由蓬萊京魯漁業有限公司作為主發起人的蓬萊市德豐小額貸款有限公司來我縣設立分支機構。
2.推進民間融資機構的籌建工作，為中小企業融資開辟新渠道。金融辦加強與企業的溝通聯系，深入申辦企業對企業經濟運行情況進行統計摸底，了解、掌握融資渠道和幫助解決申報過程中遇到的實際問題，積極與省、市金融辦溝通對接已將我縣民間資本管理公司的放貸范圍擴大至長島、蓬萊和開發區三地，目前金融辦正在按照市金融辦最新下發的《2015煙臺市民間融資機構規范發展工作方案》和《長島錦潤民間資本管理有限責任公司申報材料審核意見》積極引導企業對申報材料進行補充完善，想盡一切辦法開辟和拓寬中小企業的融資渠道，助力中小企業的發展。
3.積極邀請駐煙證券公司有關人員來我轄區進行實地考察，對我縣有上市意向的幾家企業有關管理人員進行了提升企業競爭力和上市融資管理的專題培訓，并將這幾家企業的實際情況制作成匯報材料上交給駐煙證券公司的有關人員，最大力度的對企業實施推介，助力企業到資本市場進行有效的、更大規模的融資。
二、編擬我縣金融業發展意見督促我縣資本市場和企業融資工作健康發展
我辦借鑒煙臺各縣市區鼓勵企業上市有關政策和反復匯總財政、發改、漁海、人民銀行、銀監和金融機構及保險公司等部門意見編擬的《關于進一步加快金融業發展的意見》已報給有關政府主管部門等待批復，爭取能夠早日以政府文件出臺，以督導和促進我縣資本市場和企業融資工作健康發展。
三、根據實際情況出臺區域銀行業金融機構考核辦法，鼓勵、督促、監管各金融機構的平穩、健康發展
根據當地實際并結合省經濟責任審計有關文件要求，廣泛征求金融機構意見，匯同人民銀行和銀監局修訂完善了《長島縣銀行業金融機構考核暫行辦法》，現已通過縣政府辦公室文件下發，以鼓勵銀行業金融機構加大地方經濟建設支持力度，盤活存量、優化結構、防范風險。以實現地方經濟與金融業平穩健康發展的雙贏模式。
四、優化金融環境，防范化解債務風險，促進經濟發展
1.金融辦加強對漁村金融債務沉重問題的督導，積極督促建設銀行、農業銀行、恒豐銀行等金融機構努力向上爭取政策，目前農業銀行正與砣磯鎮、縣第三育苗場等采取一戶一議的辦法進行協商處置債務，當前兩戶利息已爭取市行同意核銷，本金的核減工作已提報省行爭取批復中；恒豐銀行經總行批準已與砣磯鎮達成回購協議；郵儲銀行正在向省行爭取在縣內開展首家以海域使用權作為抵押物的貸款業務。有效的防范和化解了債務危機，確保了地方經濟的健康發展和金融機構的平穩運營。
2.組織人民銀行、經信局等部門籌備召開銀企洽談會，搭建銀企合作平臺。目前縣金融辦已將縣經信局、交通局、旅游局提報的企業融資項目匯總表分別送達各相關金融機構，各金融機構正與企業進行聯系商洽，努力形成合作意向；人民銀行長島支行目前正在組織各金融機構籌備推介材料的上報和審核工作。
第9篇：金融違法行為處理辦法范文
一、司法實踐中刑民互涉案件的審理規則和沖突
司法實務中處理刑民互涉案件時，經常將“先刑后民”作為審理規則，為什么要這樣做呢？一方面，在這類案件中，如果行為涉嫌犯罪，一般都侵犯了公權和私權雙重法益，本著公權優先的原則，理應中止民事審理，先追究刑事責任，待刑案審結后再作民事處理。另一方面，從務實的角度出發，先確定刑事犯罪，被害人的財產損失就可通過追贓手段獲得救濟，方便快捷，節約成本。如若先訴諸民事訴訟，不但要理清錯綜復雜的民事法律關系，準確界定其性質，耗時費力，而且可能面臨執行不能的風險。但刑事犯罪若能成立，往往意味著民事侵權關系的成立或者民事合同關系的無效，使復雜的民事法律關系迅速簡化、明晰。因此，無論從被害人的心理態度還是從民事辦案人的主觀愿望出發，都希望先刑事定案再民事處理。最高人民法院1998年《關于審理經濟糾紛案件中涉及經濟犯罪嫌疑若干問題的規定》第11條、第12條規定，人民法院、公安機關、檢察機關對人民法院作經濟糾紛受理的案件，有經濟犯罪嫌疑的，經過審理或審查，應裁定駁回起訴，將有關材料或案件移送公安機關或檢察機關，表明了刑事處理優先的原則。2000年12月19日施行的《最高人民法院關于刑事附帶民事訴訟范圍問題的規定》第6條規定，“犯罪分子非法占有、處置被害人財產而使其遭受物質損失的，人民法院應當依法予以追繳或者責令退賠……經過追繳或者退賠仍不能彌補損失，被害人向人民法院民事審判庭另行提起民事訴訟的，人民法院可以受理。”表明因經濟犯罪引起的損害賠償問題，不適用刑事附帶民事訴訟程序，在人民法院追繳或者責令退賠仍不能彌補損失后，受害人方可另行提起民事訴訟，要求犯罪人補足其實際損失。明確了“先刑后民”的審理規則。該規則應當僅適用于因同一法律事實引起同一主體既承擔刑事責任又承擔民事責任的情形。但對基于“不同的法律事實”或“不同的法律關系”的刑民互涉案件，可以并行審理。
在國外，由于遵循不同訴訟規則，基于同一法律事實或法律關系的刑、民事案件，審理過程相互獨立，互不影響，導致案件的處理結果可能存在不一致之處。如辛普森殺妻案中，刑事審判中辛普森被宣告無罪，但卻在民事判決中被判處巨額民事賠償。但我國司法實踐中審理的民、刑互涉案件，特別是經濟犯罪案件涉及民事糾紛的案件，處理結果應當要求一致。因為經濟犯罪本質是嚴重民事違法行為的進一步發展的結果，是對嚴重民事欺詐行為的規范，首先強調案件事實的客觀真實。因此，刑事法官在處理經濟犯罪案件時，往往考慮何種權益受到了損害，進而理順民事法律關系，確定犯罪對象和客體，反過來促進了刑事案件的準確定罪。可見，刑事定罪過程中包括了對民事法律關系的分析和權衡，民事判決顯然可以刑事確認的事實作為民事認定的事實，但在票據詐騙、金融憑證詐騙等經濟犯罪案件審理過程中，由于涉及復雜的民事經濟法律關系，有的情況下刑事法官無法確定誰為民事被害人，或者贓物發還對象；有的案件中存在多個受害人，有直接受害人，也有間接受害人，有的被害人在經濟犯罪案件形成過程中具有明顯過錯，而刑事判決不可能將被告人的罪名或者案件的定性量化，因此，民事法官絕不能簡單地按照刑事判決確認的法律關系作出民事判決，仍應堅持具體問題具體分析的原則，根據雙方當事人在民事糾紛中的過錯程度，判處各自應負的民事責任，摒棄以刑案定性作為承擔民事責任唯一依據的錯誤做法。如在銀行工作人員利用職務之便騙取儲戶存款的案件中，有的構成貪污罪，有的構成金融詐騙罪。有的民事判決以銀行工作人員既已構成貪污罪，銀行就應負民事責任。要求銀行對儲戶承擔全部賠償責任；或者在因銀行工作人員主要不是利用職務之便或在共同犯罪中所起作用較小，全案被認定為金融詐騙罪的場合，民事判決就以案件系罪犯個人犯罪而與銀行無關，判處銀行不負民事賠償責任。這種不根據具體案情具體分析，完全跟著刑案定性確定民事責任承擔主體的簡單做法顯然是錯誤的。總之，民事案件應以刑案事實作為查明的事實依據，但不能以刑案具體定性作為分擔民事責任的唯一依據，還應兼顧民事當事人的過錯情況予以公平地裁判，以使刑案和民案的處理結果應取得最大的一致與和諧，否則，難免引起部門法律之沖突。
二、刑民互涉案件在司法實踐中的表現類型
審判實踐中，涉及民商事糾紛最多的經濟犯罪類型是金融詐騙類犯罪、合同詐騙罪、欺詐性貪污罪、挪用公款罪等職務犯罪。其表現類型可依行為方式和法律關系大致為五類。
（一）金融機構工作人員偽造存單等憑證騙取儲戶存款
國有銀行工作人員利用職務之便，1.以高息為誘餌，私自印制存單、存款協議書、存款證實書、進賬單等銀行憑證，采取偷蓋銀行公章或私刻銀行印鑒的手段，攬存儲戶存款，歸個人使用或非法據為己有；2.非法獲取儲戶預留在銀行的印鑒卡復印件，采取電腦掃描方式偽造金融票據或偽造存款單位印鑒，或者通過破譯密碼、修改計算機程序等騙取儲戶存款，予以侵吞、揮霍、進行違法犯罪活動，或進行非法挪用，分別構成貪污罪和挪用公款罪等職務犯罪的，必然引起儲戶和銀行間的存儲關系糾紛。
（二）內外勾結取得金融機構或國有單位資金
當前，一些金融機構采取“以存換貸”方式吸收存款，客觀上為社會上一些犯罪分子實施以取得金融機構及其客戶資金為目的的犯罪活動提供了便利條件，與金融機構內部人員內外勾結，以高息吸收儲戶存款，利用金融機構工作人員的職務之便實施套取資金活動，是這類犯罪作案手段的一個突出特點。因為這類欺騙行為與金融機構工作人員貪污、受賄等職務犯罪相交織，刑事犯罪行為的準確定罪，直接決定著民事案件的被告人，甚至影響著民商事法律關系的性質，是民刑互涉沖突的多發點。在各被告人被追究刑事責任后，必然要面對金融機構與儲戶或金融機構之間存貸款糾紛的處理問題。
（三）利用借貸、擔保等經濟合同實施詐騙犯罪行為
在司法實踐中，這類犯罪行為往往打著單位的幌子，與單位行為結合在一起，表現為以單位名義簽訂經濟合同實施詐騙犯罪。此類犯罪行為的客觀特點有三種類型：第一，虛假注冊成立公司、企業，以空殼公司對外簽訂經濟合同，騙取他人財物歸個人使用，即所謂借雞生蛋行為；第二，以單位名義對外簽訂經濟合同，騙取的財物歸單位支配使用；第三，有關個人以單位名義對外簽訂經濟合同，將取得的財物非法占為己有，具體行為又可下分為兩種方式，一是簽訂虛假經濟合同騙取他人財物歸個人占有，二是通過簽訂履行真實合同將財物歸單位后，又采取侵吞、竊取、騙取手段非法占有。以虛假成立或真實的公司企業等主體名義對外簽訂經濟合同，常常與單位犯罪或者單位之間的經濟糾紛糾纏在一起。上述幾類行為，在自然人被告構成犯罪后，處理民商事法律關系時，必然涉及公司企業等單位與銀行貸款合同糾紛或者銀行與擔保人的擔保合同糾紛處理問題。
（四）盜用單位或他人名義實施騙取資金的犯罪行為
司法實踐中涉及刑、民互涉的單位行為主要有兩種形式，其一是行為人通過盜用、冒用公司企業等單位名義實施犯罪，其行為特點主要表現為盜用、偽造冒用單位或他人印章。涉及到被盜用單位與相對方合同法律關系的成立與效力問題。其二是單位的主要負責人或主管人員利用單位名義實施個人犯罪的案件，涉及到民事糾紛中的代表行為、行為或表見的認定問題。
（五）其他類型刑民互涉經濟犯罪行為
在委托投資理財、資金引存等新類型案件中，被告人個人通過編造虛假理由，騙得單位印鑒，進而私刻相關單位財務專用章和法定代表人私章、偽造并使用票據等的手段，騙取單位等他人資金，構成詐騙類犯罪。這類案件，被告人常常通過以偽造、盜用手段非正常使用他人名章的形式實施犯罪，必然會對委托、合同糾紛以及民事主體間存取款糾紛等民事法律關系產生影響。
三、對刑民互涉案件中民事法律關系的分析及處理
