合規性管理的重要性精選(九篇)

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第1篇：合規性管理的重要性范文

關鍵詞：銀行；合規管理；現狀；解決對策

銀行合規管理是銀行管理中的一項重要機制，其主要對銀行的合規風險進行識別、評估、監控和報告的一項制度。在美國次貸危機的影響下，我國各大銀行開始加大合規管理力度，以此來降低合規風險，促進自身的發展。但當前我國銀行合規管理還存在一些漏洞，不利于合規管理的順利進行。因此，為了提高銀行合規管理水平，促進銀行健康發展，銀行管理人員需充分認識到合規管理的重要性，完善合規管理措施，保證合規管理的獨立性和權威性。

一、合規與銀行合規

（一）合規的廣義概念。合規這一概念從廣義上講，是指行為主體符合某種規則的狀態及達到該狀態的行為過程。合規中的規則具有不同層次的內涵。

（二）商業銀行合規特點。1、銀行合規需更加遵循法律的規定與精神。由于銀行的高風險性對社會與公眾的影響比較大，如果銀行疏于考慮其經營行為對股東、客戶、雇員和市場的影響，即使沒有違背法律法規，也有可能導致嚴重的負面影響和聲譽損失。所以，商業銀行應當比普通企業更加遵循法律的規定與精神[1]。2、銀行合規遵循對象具有廣泛性、綜合性、國際性。由于銀行的業務具有廣泛性與綜合性，合規法律、規則和準則不僅包括那些具有法律約束力的文件，還包括更廣義的誠實守信和道德行為的準則。隨著銀行國際化業務的開展，銀行監管國際合作的加強，商業銀行不僅要遵守本國的各種規則，還需要遵守各種銀行業國際規則及其他國家銀行業的規則。因此，銀行合規遵循對象具有廣泛性、綜合性、國際性。

二、銀行合規管理的現狀

（一）未形成科學有效A制度和流程體系。雖然銀行越來越重視合規經營，對合規管理的認識也在逐步提高，但其在合規管理過程中，流程建設的規章制度不科學。由于銀行相應的人力、物力配置，未能夠進行制度的系統建設和及時跟進。缺乏對合規風險管理要求的技能掌握，合規管理的實戰能力亟待提高。監管機構對合規管理沒有相應的具體要求和標準，合規風險管理的操作無依據。

（二）合規部獨立性和權威性不足。由于銀行在合規管理過程中，對合規管理的重要性認識不足，在履行合規管理職能時有思想顧忌，一定程度上影響了合規管理工作的開展。此外，由于各單位合規風險報告路線多向本級機構負責人負責，由經營者對自己的經營合規性進行自我監督，導致合規風險管理不能有效地獨立于經營職能，合規管理與評價的獨立性和有效性被大打折扣[2]。

（三）法律合規工作缺乏有效管理。由于銀行的人員配置無法滿足合規管理需求，而大部分的合規工作大都歸到風險部，風險部人員還需要承擔風險部授信放款等其他工作，其合規工作實質為兼職，合規員花費大量時間用于處理授信放款法律審查，日常合規工作難以全面深入展開，致使銀行的合規制度無法全面落實到合規工作中。

三、銀行合規管理問題的解決對策

（一）進一步強化合規管理組織架構與職能職責。銀行為了實現合規風險精細化管理要求，需設置法律審查崗和合規管理崗，理順法律與合規的關系，明確劃分對法律事務與合規管理的職責，以實現對合規風險的有效監控。通過設置專門的合規管理崗位，借鑒國外配置合規經理的先進經驗，逐步推行合規經理制，在保障業務經營管理過程中有效履行合規職責，最大程度防范和化解合規風險，通過不斷總結和積累合規管理實踐經驗，找到一條適合銀行合規管理發展的出路。

（二）以價值創造為導向深化合規管理內涵。合規管理本身并不能直接帶來經濟效益。但通過合規管理，能夠控制和及時避免違規風險造成的損失，降低營運成本，間接取得經濟利益。因此，為了深化合規管理內涵，銀行應將合規風險評估建立在一定的量化分析基礎上，建立科學合理的合規獎懲制度，強化合規約束，強化崗位制度約束，強化規章制度管理工作，把好合規風險第一道關口。

（三）以電子化手段促M合規執行先進的合規管理。信息系統是建設現代商業銀行合規風險管理體系并保障貫徹落實的有效手段。因此，銀行應開發一個集法律合規審查、規章制度管理、授權管理、合規風險報告、違章記分管理等多項合規職能為一體的合規管理綜合系統平臺，將多個系統統一到一個平臺進行管理，切實提高工作效率和效果。

（四）以“風險為本”強化合規監督檢查，提升合規管理質量。為保證銀行合規管理水平，銀行合規檢查要適應外部監管的需要，合規部門要參與具體合規檢耍與業務檢查形成合力，將屬于重大合規事項通過獨立的渠道向上級匯報。同時，銀行還需正確處理合規監督檢查與業務檢說墓叵擔圍繞風險防范，調整合規檢查定位，此外，銀行合規管理人員還需要正確處理合規部與業務、風險管理、內審的關系，加強各部門之間的協同工作，以此來提高整體的合規管理水平。

四、結束語

銀行合規管理工作直接影響著銀行的經濟發展，因此，為了降低合規風險，保證銀行合規管理水平，銀行需進一步強化合規管理組織架構與職能職責，以價值創造為導向深化合規管理內涵，以電子化手段促進合規執行先進的合規管理，以“風險為本”強化合規監督檢查，提升合規管理質量。

參考文獻：

第2篇：合規性管理的重要性范文

近年來，合規風險逐漸成為除信席風險、市場風險和操作風險之外的我國商業銀行面臨的重要風險。隨《商業銀行臺規風險管理指引》的，合規風險管理更引起了國內銀行業的廣泛關注。本文從中國郵政儲蓄銀行合規風險管理的必要性出發，結合郵儲銀行的實際情況．提出了加強合規風險管理的措施建議。

關鍵詞：郵儲銀行；合規；合規風險管理。

近年來。國內外銀行業金融機構不斷暴露重大違規事件．財務損失數量驚人，機構聲譽嚴重受損，嚴重危害公眾對銀行業的信心，大量合規失效的案例表明，銀行業金融機構正面臨著巨大的合規性挑戰。由于郵政儲蓄長期只作為郵政的一個內設機構進行經營管理．其合規風險的管理機制相對比較薄弱。中國郵政儲蓄銀行

成立后，隨著各種業務的廣泛開展，其合規風險管理的有效性和針對性亟待加強．

管理的質量和效率有待提高。

一、加強中國郵政儲蓄銀行合規風險管理的必要性

①加強合規風險管理是郵儲銀行主

動適應金融業發展和外部監管新要求的

需要。隨著銀行業務的目益多元化、復雜

化和國際化，監管機構要持續跟蹤單個機

構的風險變得日益困難。國際銀行業和監

管當局清醒認識到加強銀行合規管理的

重要性。20__年4月巴塞爾銀行監管委員

會了《銀行合規和合規部門》，明確了

商業銀行應遵循的合規管理的十項原則。

中國銀監會于20__年10月頒布了《商業

銀行合規風險管理指引》對商業銀行的合

規管理作了具體的規定。中國郵政儲蓄銀

行要躋身國內商業銀行的前列，必須加強

自身合規風險管理建設，主動做好合規管

理工作。以更好適應外部合規監管的需

要。

②加強合規風險管理是郵儲銀行持

續穩健規范經營，實現企業效益最大化的

內在要求。商業銀行的健康發展，必須以

規范經營和科學管理為基礎。郵儲銀行在

開展業務過程中，隨著經營壓力和競爭壓

力的與日俱增。一些機構和工作人員總是

片面認為“中規中矩會影響發展”．從而導

致在追求業務的片面發展過程中埋下了

隱患。而大量實踐表明，具有良好合規風

險管理的銀行必然具有持續競爭力，而這

種競爭力恰恰是能給銀行帶來財富收入

和聲譽價值的不竭源泉。加強合規風險管

理是中國郵政儲蓄銀行實現持續穩健經

營的內在要求，是完善全面風險管理、健

全有效內控體系的重要基礎。

294 特區經濟sfiedaizone economy 20__年8月

③加強合規風險管理是提高郵儲銀

行制度執行力的核心所在。近年來郵儲違

規問題頻頻曝光．大案要案時有發生，綜

觀這些案件發生的機構。風險管理和內部

控制等機制在表面上有序運行，其實卻因

沒有合規經營而被架空。通過對中外資銀

行風險管理質量的差異性比較發現，中資

銀行其實不缺制度．真正缺的乃是執行

力。如果銀行忽視、貶低、淡化合規經營和

合規風險管理的重要性，違規違法行為的

查處防范就會落空，重大案件自然會發

生，再好的制度、措施都會失靈。而合規風

險管理的重要作用和戰略意義．就是為了

保證各項制度、政策和措施的貫徹落實。

二、中國郵政儲蓄銀行合規風險管理

的現狀

．①對合規風險認識存在誤區，合規管

理理念有偏差。有些銀行認為在經營過程

中“只要不違法。無論做什么都可以”，在

利益的驅使下挖空心思“打球”．玩

“上有政策下有對策”的貓鼠游戲。有些銀

行認為在經營過程中如果強調重視合規

必然會束縛企業的手腳，使企業的競爭力

和盈利能力減弱。有些銀行認為合規管理

會助長員工被動的“不做不錯，只求太平”

的消極態度，導致業務停滯不前．影響員

工工作熱情和士氣。

②合規風險管理體系不健全，風險防

范和控制流程不嚴密。從目前情況看，郵

儲銀行在合規管理框架上仍存在一定的

缺陷。一是合規風險管理職責分散．郵儲

銀行合規風險管理散落于稽核、審計、財

務等不同部門，缺乏統一的組織協調，政

出多門．這種模式使得合規風險管理職能

不能有效獨立于經營職能。二是郵儲銀行

特別是基層機構還沒有成立專門的合規

萬方數據

風險管理部門，設置專門的合規管理崗對

合規風險進行統籌管理，還沒有形成橫向

到邊、縱向到底的全方位合規風險管理架

構。

③合規風險管理機制缺失，影響合規

的主動性和互動性。郵儲銀行內部缺乏系

統、規范的全面科學風險管理法規、制度

及操作規則，很多規章制度模糊、粗略．缺

乏可操作性。同時合規風險管理的激勵約

束機制、問責制缺失，使主動合規者得不

到褒獎，違法違規行為得不到打擊，“規”

的主動性和互動性得不到發揮。

④合規管理專業人才匱乏，隊伍素質

有待提高。目前，許多基層郵儲銀行員工

來源于原來的郵政崗位，學歷水平普遍偏

低，既懂金融知識又熟諳法規知識、風險

意識的合規風險管理人才嚴重缺乏。合規

管理只有在員工知法、懂法、守法和少數

違法者受到嚴肅懲處的情況下．才能發揮

其應有的作用，而目前郵儲員工隊伍素質

嚴重制約了合規管理發揮高效作用。

三、加強中國郵政儲蓄銀行合規風險

管理的措施建議

①主動樹立全行員工合規經營理念。

營造良好的合規管理氛圍。積極主動倡導

合規風險管理，高層管理人員要率先垂

范．要帶頭強化決策和管理過程中的合規

意識．親身傳達強烈信息，并監督各部門

是否樹立合規經營觀念。要讓合規經營理

念滲透到每個員工的血液中，讓員工意識

到合規絕不僅僅是合規部門或合規人員

的事情．合規工作與銀行的各個流程、各

個工作環節和每位從業人員都息息相關。

要改變過去那種“不踩紅線就不能大發

展”經營觀念。逐步樹立合規是行為準則、

競爭優勢，而不是障礙的觀念，促使全員

所有員工在開展業務時都能遵循法律、規

則和標準。

②建立合規風險管理組織構架，明確

合規管理部門的職權。郵儲銀行要高度重

視合規

部門的建設，應根據自身經營特

點，組建一個獨立的、強勢的合規部門?？?/p>

以借鑒其它行合規部門設置的經驗．在總

行及分行設立獨立的合規風險管理部門。

在支行及以下機構可設立合規崗位。合規

部門的設置要強調有效性、獨立性和被審

查性，確保合規部門不受干擾，同時它也

要受到內審部門的定期和獨立的檢查。郵

儲銀行還應配備足夠的、素質較高的合規

管理人員，并制定科學、合理的合規部門

考核辦法等。

③健全合規風險管理機制，提高風險

防控水平。建立科學的合規管理績效考核

制度。量化、細化考核指標，實行定性與定

量相結合，并把考核結果與相關人員的獎

懲掛鉤，充分體現郵儲銀行倡導合規與懲

處違規的價值理念，使合規風險意識真正

貫穿于銀行業務的整個流程。切實有效的

落實合規問責制，包括：制定明確的崗位

責任制、建立嚴格的問責制、認真貫徹落

實問責制等環節．加強對管理人員的合規

績效考核，懲罰違規行為。建立誠信舉報

監督機制，各級銀行應為員工舉報違規、

違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立

有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉

報不合規行為。強化對違規違法行為的有

效監督。

④強化員工的教育培訓．不斷提高從

業人員整體素質。郵儲銀行應通過組織持

續有效的合規培訓和教育項目，加強員工

對政治理論、經濟金融、法律法規等方方

面面知識的學習．不斷提高自身的綜合素

質和更新知識結構。通過合規培訓，使員

工能明確理解銀行在銀行經營過程中必

須遵循的銀行“合規法律、規則和準則”的

對象范圍，充分系統了解和掌握銀行的合

規政策以及相關合規規程和文件的具體

內容以及各自崗位的合規流程，形成～種

濃厚的合規文化。口

考文t：

[1]宋會．余志海，林力．農信社合規機制

建設研究[j]．南方金融，20__，(07)．

[2]徐勤德．關干加強農行合規文化建設

的探討[j]．湖北農村金融研究。20__，(08)．

[3]劉謙．對加強農業銀行合規風險管理

的思考湖[j]．湖北農村金融研究，20__，

(06)．

[4]許威駿．銀行如何加強合規風險管理

[j]．現代金融，20__，(1 2)．

[5]王偉華．中資銀行合規管理與銀行再

造[j]．價值工程，20__，(07)．

[6]中國工商銀行江蘇省分行課題組．國

有控股商業銀行合規文化建設研究[j]．金融

論壇．20__．(60)．

[7]聶明．商業銀行合規風險管理[m]．北

京：中國金融出版社，20__．

作者■介l

馬英杰(1979年一)，男，河北易

縣人，經濟學碩士。石家莊郵電職業技術

學院金融系助教。

馬珍珍(1980年一)，女。河北深

州人．管理學碩士．石家莊郵電職業技術

學院經濟系助教。

吳淑梅(1980年一)，女，河北東

光人．河北科技大學電氣信息學院碩士研

究生．

萬方數據20__年6月卻’edai zone e．co．omy特區經濟295abstract：i n recent yea rs．com—p1 1 anee r1 s k s g radually become thes1 anlf{ca nt r1 s ks chl na’s commer—e1 a1 ba nks facl ng besl des c redlt

|r1 s k．ma r ket r1 s k and 0peratl 0n al

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r1 s ks management ha s attracted w1 de

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第3篇：合規性管理的重要性范文

【關鍵詞】銀行 合規管理 探討

合規，簡言之就是合乎規則。合規具有豐富的內涵，其范圍不僅包括外部法律法規、監管規章，還包括市場規則、行業自律規定及銀行內部規章制度，法律的精神及文字要求，具有法律約束力的文件，誠實守信等社會道德范疇等等。農發行合規管理，是指農發行的管理者對銀行內各要素合規方面的集體協作行為進行有意識的組織協調活動，確保銀行各級機構和員工的各項業務行為符合外部法律法規及其他強制性規范以及內部各項規章制度，以有效滿足農發行業務發展合規性目標的過程。

一、影響農發行合規管理的主要因素

一是對合規風險的認知力不夠。部分基層行對合規管理重要性、違規操作的危害性，以及對“合規人人有責、合規創造價值”等合規理念缺乏深刻認識，從而對合規管理沒有引起足夠的重視，重發展輕質量、重經營輕管理、重績效輕安全的現象依然存在。

二是對規章制度的執行力不夠。在貸款調查方面，有的貸款調查報告抄襲其他企業的報告，有的調查報告只是對部分數據進行簡單修改，有的貸款調查報告甚至讓企業寫，未能嚴格按照制度要求，進行認真調查。貸后管理方面，有的貸后檢查制度落實不到位，有的對貸款擔保檢查不到位，有的對企業資金的使用未監督跟蹤，有的不能落實企業出庫通報制度，企業回籠款歸行率長期不達標等未能及時發現，存在檢查走過場、流于形式。

三是對員工素質的推動力不夠。從現實情況來看，基層行大多數員工是農發行成立時從農業銀行分家過來的，老齡化情況較為嚴重，大部分同志對新知識接受慢、業務素質偏低，難以適應現代銀行管理的需要，尤其是專業人才的缺乏已經成為基層農發行合規管理的“瓶頸”。同時，農發行對員工素質的基本準入、上崗條件缺乏硬約束，即使進行培訓考試也多流于形式，奏效甚微，致使部分員工的學習求知動力缺失，造成能者多勞、庸者少勞的現象普遍存在。

四是對合規操作的管控力不夠。這主要表現為：重事后監督、輕事前監督的現象普遍存在，致使基層行存在屢查屢犯問題；上級行檢查的頻率低，且多為抽查，難以覆蓋基層行的全部業務，容易形成監管漏洞；人情大于制度、大事化小、小事化了的現象普遍存在，使基層行認為查出問題再協調不遲；對查出的問題處罰力度不夠。

二、加強農發行合規管理的途徑及措施

（1）完善合規管理制度。一是要建立開放性的管理制度，不斷地將國家的法律法規和監管規則的各項要求融入農發行內部政策和程序之中。行內的合規部門要隨時掌握外部法律法規的最新動態，并按照這些外部法律法規的要求，及時對銀行內部政策、制度和業務流程進行修訂，制定出新的合規要求，傳達到相關業務部門執行。二是要建立合規績效考核制度，采用激勵機制推動銀行的合規管理。三是要建立合規問責制度，對經營中的違規行為進行責任認定與追究。

第4篇：合規性管理的重要性范文

關鍵詞：內控管理；事業單位內部控制；企業內部控制

一、“場團合一”演出單位和內控管理差異分析

近年來，隨著文化體制改革向縱深發展，越來越多演出單位探索“場團合一”的發展模式，演出院團和劇場實行“一套班子、兩塊牌子，統一領導、集約經營”的管理體制，劇場為院團提供排練和演出場所，院團在劇場駐場演出，雙方優勢互補，共同參與市場競爭，實現文化事業和文化產業創新融合和協調發展。國有演出院團一般屬于事業單位，而劇院劇場特別是一些新設立的劇院多數實行企業化管理，因此“場團合一”的管理體制，以演出院團管理劇院的居多。事業單位和企業統一管理、內嵌運行，對內控管理提出了新的更高的要求。所謂內控管理，是指單位為了實現其經營、管理目標，保護資產的安全完整，維護會計核算的正確可靠，保證經濟活動的經濟性、效率性和效果性，而在單位內部采取的自我調整、約束、規劃、評價和控制的措施和方法。由于單位屬性不同，事業單位和企業內控管理存在一定差異。一是依據不同。事業單位內控管理基本規范是《行政事業單位內部控制規范(試行)》(2014年1月開始施行)，企業內控管理的基本依據是《企業內部控制基本規范》(2009年7月開始施行)。經過數年的實踐總結，企業內控管理趨于成熟，不少企業積累一些成功經驗，而事業單位內控管理起步相對較晚，多數單位還處于摸索階段。二是內容不同。事業單位內控管理的目標包括合理保證單位經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果，企業內控管理的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。從目標描述上看，事業單位和企業內控管理部分重合，但著力點并不一樣，事業單位作為提供公共服務的非盈利性組織，內控管理的落腳點是提高公共服務效率，由于其內控管理剛剛起步，公共服務效率作為一種社會效益，量化評價又不容易，因此在實際工作中，事業單位內控管理更加強調合法合規、資金和資產安全。企業作為經濟活動的獨立個體，經營目標是企業價值最大化，內控管理目標除了事業單位關注的內容外，重點是提高經營效率、實現盈利和可持續發展，通過微觀層面可量化的經營績效評價、成本分析控制、經濟活動風險預判，促進利潤最大化、風險最小化，實現企業宏觀戰略發展目標。因此，企業內控管理原則，除了全面性、重要性、制衡性、適應性等要求外，相較事業單位，還增加了成本效益原則，要求內部控制應當權衡實施成本與預期效益。

二、“場團合一”演出單位內控管理的現狀和問題

“場團合一”演出單位實行統籌管理，演出院團和劇場業務工作互相融合，內控管理呈現你中有我、我中有你的狀態，由于管理體制上以事業單位為主、企業為輔，因此雖然會計上分賬運行，分別實行事業單位和企業會計準則，但在財務特別是內控管理上，多數采用的是事業單位的模式和思路。而“場團合一”演出單位開展經濟活動、參與市場競爭，主體身份更趨向于企業，事業單位模式的內控管理不能適應業務發展的需要，主要體現在以下三個方面：

(一)內控管理未能實現全覆蓋

內控管理的首要原則是全面性，要求對經濟活動、業務流程、工作崗位實現全覆蓋。由于實行預算管理體制、參與經濟活動總量有限、推行內控管理時間較短等原因，多數事業單位距離流程和崗位全面內控還有一定差距。在實際工作中，“場團合一”演出單位一般按照傳統事業單位的做法，根據年度預算安排日常收支，財務部門不參與具體業務活動，內控管理主要通過賬目核對、政府采購、資產清查盤點等方式進行，管理手段是監督核查，管理環節是在事后。企業對內控管理的要求是全程參與、全面覆蓋，因此在年初制定年度演出和租場計劃時，財務部門就應當介入，參與日常業務合同的洽談和簽訂，對業務活動和業務環節全覆蓋，目前多數“場團合一”演出單位還達不到這一要求。由于業務流程的前段、中段及有關崗位并未納入內控管理范疇，因此財務部門審核發現問題時，風險可能已經發生，內控管理存在滯后性。

(二)內控管理目標相對有限

如前所述，目前事業單位內控管理目標主要是國有資金和資產的安全，防止發生廉政風險，因此對下屬部門現金管理、國有資產清產核資和政府采購合規運行比較重視，管理也比較規范?！皥鰣F合一”后演出單位更多走向市場，按照現代企業制度來運行和管理，市場競爭倒逼內控管理改革，要求更加關注經營績效、成本控制和資產增值，對每項業務工作包括赴外演出和引進劇目等的投入、產出和效益，每項投資的回報，每個崗位的績效，都要做出細致核算和科學評價，督促改善經營管理，控制經營風險。根據內控管理重要性原則，在全面控制的基礎上，應當區分經濟活動的重要性和風險的重要程度，采取不同的方法實施內控管理。從“場團合一”演出單位開展業務活動實際看，一些重大演出活動和大型場租收入占全年業務營收比重較大，但演出單位并未采取有針對性的措施，內控管理盲目性較大。

(三)內控管理主動性有待增強

事業單位出資主體約束相對較弱，對公共服務效率的評價考核又缺乏統一標準，內控管理壓力往往來自單位外部，例如上級工作部署、資金審計要求等。國有企業出資主體雖然也是國家，但基于經營效益考核的剛性壓力，內控管理內生動力相對較強，因為只有抓好經營活動的內控管理，才能提高效益、降低風險，才能達到考核目標，才能實現企業的持續經營和健康發展。由于“場團合一”合并運行的時間并不長，不少單位對以企業標準開展內控管理并未形成統一認識，仍然停留在被動應付檢查的意識，業務部門認為內控工作量不大，要求不高，由財務部門獨自完成，事后檢查賬目和報表即可，推進內控管理存在一些障礙。

三、“場團合一”演出單位完善內控管理的思路和對策

“場團合一”演出單位內控管理之所以出現上述矛盾和問題，根本原因是事業單位和企業實行不同的管理體制和會計準則，二者合并運行特別是實行事業單位管理企業的體制，參與市場經濟活動，必然產生沖突。實際上，理論界對改革事業單位會計核算體制，經營性事業單位引入企業會計準則早有討論。在改革突破前，對事業單位和企業高度融合的市場主體，加強和改善內控管理，必須也只能實行以企業為主的標準。通過提高思想認識、完善工作制度、提升人員素質，多措并舉，多管齊下，逐步完善和加強“場團合一”演出單位內控管理。

(一)齊抓共管形成工作合力

“場團合一”后，演出單位業務量迅速增加，管理資產不斷擴大，各方都認識到加強內控管理的必要性和緊迫性。根據現代企業管理思想，內控管理必須實現全覆蓋，從財權控制擴展到事權控制，從單純的會計核算擴展到財務分析、經營評價和戰略管理，貫穿單位業務活動的決策、執行和監督全過程，僅僅依靠財務部門，在事后環節監督檢查，不可能抓好內控管理。為此各方都必須積極參與。要設立單位領導任組長的風險評估工作領導小組，統籌領導“場團合一”演出單位內控管理工作；財務部門要樹立全局眼光，跳出財務看內控，更多地介入業務和企業管理；業務部門要增強內控思維，在業務活動的事前、事中和事后自覺地落實內控管理的要求，減少經營活動的隨意性，將內控管理的要求落實到單位具體業務活動全過程。

(二)建章立制明確管理規范

要根據規章制度，結合單位實際，學習企業內控管理經驗，抓緊制定制度辦法，規定各相關部門和崗位在內控管理中的職責和權限，細化內控管理的程序和要求，做到用制度管事、管人，有效控制風險水平，為業務活動發展保駕護航。在認真貫徹全面性原則的基礎上，要大力推行重要性、制衡性、適應性和成本控制等內控管理的基本原則。根據業務活動的重要性和風險程度，采用有針對性的內控管理措施。結合單位內部職責分工和業務流程，按照內控管理要求，制定相互制約和相互監督的崗責體系，確保不相容崗位相互分離。引入現代企業經營管理分析評價體系，對業務活動包括赴外演出和引進劇目等的預計收益、成本控制、投資回報進行全面評估，對全年收入支出有重要影響的演出、劇目和資產采購，可以聘請會計師事務所進行事前評估和事后審計。需要強調的是，事業單位和企業的內控制度差異較大，“場團合一”演出單位具有事業單位和企業雙重屬性，由于參與市場競爭要求，需要實行以企業為主的管理辦法，但其事業單位屬性并未改變，因此在擬定內控管理具體辦法時，必須兼顧事業單位預算管理等模式要求，繼續堅持和強化對合法合規運行、資金和資產安全的關注。同時，“場團合一”演出單位人員已習慣于事業單位的管理方式，完善管理應當循序漸進，不可脫離實際。

(三)加強培訓提高人員素養

要依托大專院校，聘請專家學者，面向業務經辦和財務管理人員，組織內控管理專門業務培訓，結合政策規定和具體案例，分析事業單位和企業內控管理的標準和差異，提高參訓人員的專業知識水平和業務操作能力，培養既掌握財務知識，又熟悉企業經營的復合型人才，更好滿足“場團合一”演出單位內控管理工作需要。要積極鼓勵財務人員參加注冊會計師、資產評估師等執業(職業)資格和會計師、審計師等專業職稱考試，提高財務人員專業素養和宏觀把握能力，適應不斷提高的內控管理工作要求。

參考文獻：

[1]行政事業單位內部控制規范(試行).

[2]企業內部控制基本規范.

[3]劉永澤，唐大鵬.關于行政事業單位內部控制的幾個問題[J].會計研究，2013(1).

第5篇：合規性管理的重要性范文

一、提高員工思想素質，增強員工依法合規經營的理念

加強員工的法律法規、規章制度學習，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規違章行為的重要手段。加強對員工的風險防范教育，使大家都認識到社會的復雜性和金融經營風險的普遍性，認識到信用社本身就是高風險行業，必須把風險防范放在第一位每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規章制度，自覺抵制各種違紀、違規、違章行為，要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律，珍惜自己的職業生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規范操作，從源頭上預防案件的發生。

二、建立建全各項規章制度，加強內控管理

從近幾年金融系統發生的經濟案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規操作，檢查不細，監督不力，實屬重要根源，無數案件、事故、教訓，都反應出內控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應該吸取教訓，不斷健全完善各項規章制度，并將內控管理當作風險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執行案件防范責任制的規定，促進內部防范機制的強化與完善，努力做到在規范的前提下發展業務，在發展業務的同時，加強規范管理，以保證各項業務的流程和規章制度的約束之內進行。使各個從事不同崗位的員工從自身崗位上找工作漏洞，提出合理建議，為完善內控管理提供了重要依據。

第6篇：合規性管理的重要性范文

關鍵詞：農業機械 牌證管理 現狀 重要性 有效管理

農業機械的牌證管理現狀

農機牌證管理是農機監理最重要的基礎性工作， 目前我市現有各式拖拉機、聯合收割機、微耕機等其他自走式農業機械，已納入牌證管理的約占全市保有量的60%，還有一部分的農業機械基本處于無人監管的狀態。由于農民普遍法律意識淡薄，對農機牌證管理不理解，不了解，使得農機牌證管理工作存在一定難度，因而也在客觀上增加了農機安全事故的隱患率。具體來講，沒有牌照的許多農機由于使用年限過長，技術狀態達不到安全要求，在安全運行無保障的狀態下仍在使用，存在一定的安全隱患；已有牌照的農機里有一部分已經不存在，報廢不用了，但因為沒有強行報廢制度，牌照并沒有收回；除有牌照的拖拉機、聯合收割機駕駛員是經過正規培訓的，其他農機操作人員大都沒接受過正規的培訓，基本上屬于無證駕駛，因操作失誤造成的農機事故時有發生。此外，農機牌證管理工作具有專業性和復雜性，地方監理隊伍職能弱化、農機監理隊伍綜合素質偏低，直接影響了農機監理工作正常開展，使得農機牌證源頭管理工作受到嚴重影響，增加了農機牌證規范化管理的難度。

農機牌證管理的重要性

農業機械的普及應用，為農業現代化生產提供了便利，農機數量及操作者的增多，也為農機事故的增加埋下了安全隱患，事實證明，因農機操作不當、機手經驗不足和農機的問題導致的事故時有發生，加強農機牌證管理是個必須引起重視的問題。牌照管理工作是對農業機械實施安全管理的龍頭，是農機監理部門解決農業機械管理難題的行之有效的方法。簡單的說，牌照管理就是對操作者核發操作證件、對農業機械進行掛牌登記，并納入信息管理，這樣關于農業機械、關于操作者的各方面信息一目了然。一方面，操作者要經過培訓考核后才能取得證件，目的在于通過培訓增加操作者對農機的了解和掌握維修保養知識，提高操作者的操作技能，減少農機的誤操作，避免事故的發生。另一方面，通過已掛牌登記的農機可以清楚地對農業機械的身份進行確認、了解農業機械的使用年限、是否到報廢期、是否定期進行檢查或檢驗、存在哪些安全隱患以及發生農機事故時及時確認肇事機械。

對農業機械牌證的有效管理

1.建立健全相應的法律法規。法律法規是執行管理的前提和依據，我國現有的法律法規只針對拖拉機和聯合收割機的牌證管理，不涉及其他農業機械，但我國農機數量較多，管理難度較大也是實情，要實現對農業機械的全面監督和管理，只有建立健全農機管理方面的法律法規，才能做到有法可依，對各式農機進行全面的牌證管理。

2.建立強制報廢制度。為消除安全隱患，建立強制報廢制度，農機管理部門對各式農業機械應進行定期檢查，檢查不合格的故障機械禁止作業，對達到報廢標準和報廢期限的、不合格的農業機械進行強制報廢回收，并對車主進行報廢補償。強制報廢制度可從源頭上杜絕帶病農機進行作業，減少事故的發生。

3.提高綜合治理能力。由于各方面的原因，導致仍有多很農機沒有牌照，登記的信息不夠完善，增加了監理部門的管理難度，而加大執法力度，開展農業機械綜合治理這一措施，有利于監理部門更好的管理農業機械。對農業機械進行定期檢驗，檢驗不合格的車輛，禁止作業；對沒有定期進行檢驗、不上牌照的、沒有取得農機操作資格的操作者，要依法進行處罰。定期對駕駛操作人員進行駕駛和安全操作方面的培訓，及時收回已不適應駕駛操作人員的證件，確保機械安全操作。

4.加大宣傳力度。充分利用廣播、電視、網絡、報刊、宣傳車、印發宣傳資料等多種形式的宣傳手段，宣傳農機牌證管理的重要性和必要性，擴大社會影響，從思想認識上轉變人們對農機安全不重視的局面，促使廣大農機手認識到不按規定領取牌證的危害性，增強對農機安全生產重要性的認識。

5.實現農機補貼制度與牌證管理相結合。將農機補貼制度與牌證管理相結合，使農機擁有者認識到牌證管理的好處，自愿配合監理部門的牌證管理工作，形成農機安全生產的有效管理手段。具體實施到只有購買農機者領取牌證了才能進行補貼；領取農機燃油補貼除出具已領取的牌證外必須定期參加農機檢驗；對達到報廢條件進行強制報廢的農業機械，給予車主一定的報廢補貼。

第7篇：合規性管理的重要性范文

我國經濟快速發展，醫療事業也隨之進步。醫院檔案管理也開始注重信息化建設，醫院檔案信息化管理是醫院管理的重要組部分，受到越來越多的關注。本文闡述了醫院檔案管理信息化建設的重要性，分析了我國醫院檔案管理信息化建設中存在的問題，提出在新形勢下進行醫院檔案管理信息化建設的對策。

［關鍵詞］

醫院檔案；信息化建設；培訓

1醫院檔案管理信息化建設的重要性

醫院檔案管理信息化建設有助于更好地保存和利用檔案資源。首先，信息化管理醫院檔案能更好地保存檔案原始資料，同時也方便使用人員對醫院檔案的檢索和閱讀。其次，檔案管理信息化建設有助于改善檔案文件歸檔的方式，提高了檔案整理和歸檔的質量和效率。再次，采用計算機技術及網絡技術對醫院檔案進行整合，提高了檔案信息資源的共享性及系統性。最后，以往的醫院檔案管理方式受到了很大限制，醫院紙質檔案受到環境中濕度、溫度、蚊蟲等的影響，容易遭到破壞。信息化技術管理醫院檔案能節省人力和財力，避免檔案遭受環境破壞，還能減少維護費用的投入。

2醫院檔案管理信息化建設中的問題

2.1檔案信息管理的觀念落后目前，我國大多數醫院都采用人工手工進行檔案的整合和管理，檔案管理的模式和方法較為陳舊，醫院檔案的收集和整理工作內容繁重，且檔案信息存在丟失等問題。醫院檔案管理信息化建設難以得到領導重視，信息化建設的基礎設施較差，且檔案利用效率較低，不利于醫院的經營和管理，也影響了醫院的長遠發展。

2.2缺乏統一的檔案管理標準醫院檔案管理中，缺乏統一的檔案管理標準和要求，醫院注重醫療技術和環境的改善，關注醫院的經濟效益，而醫院的檔案管理不僅缺少相應的管理制度還缺少管理標準和要求。檔案的管理存在混亂等問題，管理要求不系統，醫院檔案管理中檔案源于不同的部門和機構，導致醫院檔案不能統一、規范，檔案內容出現了不同標準。

2.3醫院檔案管理人員水平欠缺醫院檔案管理工作人員作為檔案管理工作的主體，對醫院的檔案管理有著重要影響。目前，我國醫院檔案管理工作人員檔案管理業務水平不高，大多不具備專業的檔案管理知識。在醫院檔案管理中，檔案的收集、整理和存儲及使用中存在很多問題，檔案收集中存在檔案丟失、錯漏等問題，整理和存儲中也存在丟失問題。另外，醫院檔案管理人員不能正確認識檔案管理的重要性，工作的積極性也不高。

2.4醫院經費投入較低醫院檔案管理信息化建設中，缺乏經費投入、硬件等的投入。檔案信息化建設中，需要配備計算機等基礎設施，但由于醫院對檔案管理不重視，通常檔案管理部門與其他部門共同使用計算機等系統。檔案管理的基礎較為薄弱，信息管理較為落后，缺少檔案信息系統的平臺及服務器，檔案管理難以進行信息化建設。

3醫院檔案管理信息化建設的對策

3.1提升醫院領導對檔案管理的意識醫院領導要樹立正確的檔案管理意識，重視檔案管理的重要性，增加檔案管理的利用。醫院檔案管理是醫院管理和經營的重要內容，同時也是醫院各項決策的重要依據。醫院的醫療技術及發展離不開醫院檔案的管理，因此，醫院領導要提升對檔案管理的意識，重視檔案管理的信息化建設，發揮出檔案資源的作用和價值。

3.2加強檔案管理人員的培訓醫院檔案管理信息化建設要重視管理人員的業務水平，引進專業的、優秀的檔案管理人才，同時對現有的檔案管理人員進行培訓，提高他們的業務水平。檔案管理人員要具備專業的管理能力和技術能力，提高專業水平的同時要提升綜合素養。可通過考核等激勵機制對檔案管理人員進行考核，激發員工的工作積極性。同時，對于管理技能和業務水平較低的員工，可進行崗位培訓，如果還是不能適應工作，就進行換崗，確保醫院檔案管理人員的綜合素質。

3.3建立醫院檔案的統一標準醫院檔案管理信息化建設應建立統一標準，加強對檔案信息化建設的規范和標準要求。首先，醫院要建立統一的檔案管理體系，依據我國相關法律法規，建立科學合理的檔案管理體系；其次，醫院檔案管理中，要對所有管理要求進行規范，從檔案的收集、整理到存儲和利用，都要對檔案管理工作進行規范化要求；再次，醫院檔案管理的信息化建設要滿足醫院檔案管理和常規管理的要求，根據業務流程及信息資源開發的需要，保證醫院檔案的保存和使用。

3.4完善醫院檔案管理制度醫院檔案管理信息化的建設，要加強檔案管理制度的完善，結合醫院的發展和實際情況，根據法律法規要求，建立完善的檔案管理制度。同時，要建立科學合理的激勵機制及崗位責任制，鼓勵員工積極投入到檔案管理工作中，提高檔案管理的質量和效率。

3.5增加醫院檔案管理的投入醫院檔案管理信息化建設中，離不開檔案管理的信息化技術基礎。醫院要根據檔案管理信息化建設的需求，醫院要增加檔案信息化建設的資金投入和硬件設備投入。醫院在每年的整體規劃中，要將檔案管理信息化建設歸入到醫院的規劃中，以整體和分期結合的方式增加醫院檔案管理的投入。同時，醫院不僅要為檔案管理提供資金投入，同時，還要為檔案管理部門投入必備的信息設備，包括計算機等設備。醫院檔案管理部門只有在資金和設備保障的情況下，才能完善信息建設，提升醫院檔案管理的質量和水平。

主要參考文獻

［1］杜鵬.醫院檔案管理信息化的問題與對策［J］.中國管理信息化,2013(15).

［2］殷志紅.如何實現醫院檔案管理信息化［J］.科技與企業,2013(14).

第8篇：合規性管理的重要性范文

關鍵詞：河道堤防管理；問題；措施

中圖分類號：TV85 文獻標識碼：A

隨著社會經濟的迅猛發展，河道堤防已經不僅僅是防預洪澇災害的主要屏障了，其在美化環境、保護生態等諸多方面也逐漸起著不可替代的作用，故而河道堤防的管理作用日益顯得重要。然而我國河道堤防管理工作中仍然存在許多問題。如何加強河道堤防的有效管理，系統性的改進存在的問題，提高鞏固河道堤防的各項能力是當前水利建設中一項不容忽視的工作。

1 河道堤防管理中存在的主要問題

1.1 存在較多的堤防隱患

堤防隱患是指堤身內部存在孔洞、裂縫、軟弱帶及堤基滲水通道等潛伏病害，如果不及時處理修護，容易在高水位的時候發生險情，甚至造成決堤事故，且堤防隱患表面難以發覺，一旦處理不徹底容易復發。堤防隱患的產生主要來自2個方面：江河兩岸、沿海防洪的堤防建設時大多屬于就地取材，是分段逐年填筑而成的土堤，其施工技術散漫不到位，因此造成堤身內部空隙裂縫諸多，碾壓軟弱不實；外部環境造成的堤防隱患。一些堤防處洪水變化幅度大，新險工與舊險工變位頻繁，管理較為困難。隨著城鎮周圍土地的開發利用，一些堤防內外護堤林帶或河灘也被逐漸侵占，亦造成了相當大的隱患。

1.2 管理手段落后

目前，我國水利等公共設施還處于建設階段，缺乏完備的長效管理機制。河道堤防的工作內容主要以管理建設工作、審批涉河工程及處理相關違法案件為主，對專員專費巡查維修工作重視不夠。且由于河道管理涉及環保、城建、水利及漁業等諸多行政主管部門，職能交叉嚴重，各自為政導致管理比較混亂。我國大多數公益類公共設施還不能做到制約性有效管理，各種高新科技，如實時監控、衛星定位等應用十分有限，河道堤防管理的信息化、數字化管理還任重而道遠。

1.3 對河道堤防管理的重要性認識不足

我國在20世紀80年代就陸續頒布了一系列河道管理的法律法規，例如《防洪法》《中華人民共和國河道管理條例》《中華人民共和國水法》等，但法律法規的頒布取代不了普及河道堤防重要性宣傳的作用。許多群眾及管理干部對于其重要性認識還很不足，沿河群眾法律意識淡薄，堤上開墾、取土、隨意伐樹等屢見不鮮，甚至部分群眾單純的認為堤頂是普通道路，隨意開挖上下堤坡道以方便行走。領導層面上，對河道堤防的后期養護及相關整治還沒有充分的重視起來。沿河企業方面，部分企業隨意將垃圾堆積在河道上，造成河床淤積、河道污染及蓄水過流能力下降等許多問題。這基本上都是對河道堤防管理的重要性認識不足導致的。

2 加強河道堤防管理的有效策略

2.1 加大管理力度，不斷提高管理現代化水平

2.1.1 加強河道堤防管理的首要任務就是強化日常運行管理

按時進行河道堤防及穿堤建筑的檢查，對規定的安全資料收集整理要做到全面系統，并科學地建立相關財務、文書、險工險段的檔案，嚴格做好防汛值班、工程觀測、維修養護及閘門啟閉等情況的記錄。

2.1.2 做好綠化工作，加強河道堤防的自我調理能力

河道堤防管理工作應當根據自身的具體情況，將綠化工作與調整水土資源種植相結合，確定與段站相匹配的綜合經營發展戰略。具體來講，要及時進行老齡樹木的更新，積極控制堤防綠化空白段，科學合理選擇樹種來管理不同的宜林地段，形成堤防管理與經濟收益相結合、防護林與經濟林相結合的可持續發展模式，使得多種經營和水土資源開發齊頭并進，加強河道堤防自身保護和生態調節能力。

2.1.3 建立長效的管理機制，創建河道目標化管理

創建工作的核心是規范化管理。創建工作的基本要求是完善制度、執行規范。只有堅持進行創建工作，才能為提高管理工作提供源源不斷的動力，也只有在創建目標化管理工作的過程中，才能體現全體職工艱苦奮斗的歷程，才能體現管理方法改革和發展的歷程。

2.2 加大執法力度，依法管理堤防

加強相關法律法規的宣傳教育工作，并按照《防洪法》《水法》《河道管理條例》對河道堤防內的堆沙棄渣、亂挖亂建行為進行嚴厲批評教育，對嚴重的違章建筑及違規行為可以在宣傳后制定相關處罰措施，以維護良好的管理環境。

明確河道堤防管理與鄉縣人民政府相關管理部門的職責權限所在，對保護范圍內已建建筑的拆遷、堤后方塘填筑的堤段做到劃界管理，必要時可設立永久性界樁，對于護堤地與農田相連處，可以采用開挖后堤后排水溝作為分界線。這不僅有利于劃分土地權屬，更有利于堤身積水外排，保護堤防免受浸泡沖刷。

自從水利行政執法力量改革后，水政大隊及水政股專門從事河道采砂管理，可能面臨人員不足的尷尬局面?？稍谇拔乃龅慕洜I自養后，剝離部分能力較強的管理人員充實到水政執法隊伍中去，切實加大日常監管、巡查的力度。

在與地方政府積極協商后，可以在其支持下建立水行政聯合執法機制，定期或突擊與公安、海事、水利及相關行政部門進行聯合執法，對違章違規個人或集體進行嚴厲教育或處罰，形成震懾力量。

2.3 加大人才培養力度

水利單位人才培訓一直是困擾河道堤防管理部門的一個重要問題。不同于一般行業，河道堤防管理對工作人員的專業技能、執法思想、管理能力等諸多方面都有一定的要求。對此，可以重新選配一支技術過硬的專職培訓隊伍，對新聘選的職員與已有的工作人員進行區別培訓，做到分層培養、按需施教，將技能型人才和管理型人才側重培訓，并建立人才培訓與職務任用掛鉤的長效激勵機制，提高工作人員的學習積極性。此外，可以在現有國家補貼的基礎上，積極提高河道堤防的工程效益，提高相關護理修護人員的待遇，充分調動其工作積極性。

第9篇：合規性管理的重要性范文

1.理論研究

自從企業內部控制管理理念提出以來，人們就很重視企業檔案，一些管理專家也都提出內控管理機制中必須要加強檔案管理。如法國管理學家亨利•法約爾認為對“管理機器”加以考察可以評估并指導企業進行改進，他所指的“管理機器”即為“包羅現在、過去和將來的記錄系統”，這里的記錄系統可以理解為企業檔案系統。而另一位管理學家盧卡•帕西奧利也強調必須關心內部的管理控制，還建議“備忘錄、日記賬和分類賬要編上號碼并注明日期，所有交易的文件都要詳盡完備并永久存檔，以及定期核查以便內部控制”，這是早期企業檔案管理與內部控制的雛形。可見在經典管理學家們眼中，完整的企業記錄和檔案系統是企業極為重要的管理依據和控制手段。當前，有學者對檔案管理與企業內部控制關系研究現狀進行了綜述分析(截至2014年1月)。作者以中國知網(CNKI)數據庫為基礎，檢索出有效中文文獻18篇，相關書籍1本；以EBSCO數據庫為基礎，檢索出有效英文文獻12篇，相關法規標準2部；加上我國頒布的《企業內部控制基本規范》(以下簡稱《基本規范》)以及《企業內部控制應用指引》，共計35份文獻。其中最早的是2000年美國的一份政府檔案，強調組織的檔案管理對組織內部控制的作用。隨著2002年美國《薩班斯-奧克斯利法案》(以下簡稱薩班斯法案)和2008年《基本規范》的相繼頒布，近年來對該課題的研究也逐漸增多。但總體來看，檔案管理與企業內部控制關系的研究還處于探索階段，研究成果數量比較少，研究方法比較單一，研究的深度、廣度和高度都有所欠缺，整體上并沒有形成完備的體系，尚存在諸多理論空白。

2.實踐發展

自2001年以來，國內外相繼出現了一系列大型上市公司的會計欺詐事件，如美國的安然、世通以及中國的銀廣夏等，這些都反映了企業控制的嚴重不力。其中安然事件后的一片混亂，促使美國頒布了薩班斯法案，該法案對于檔案材料的真實性、完整性都做了強制性要求，同時還要求檔案材料必須滿足信息披露的透明性和及時性。我國各界也逐漸認識到，作為市場經濟的主體，企業只有提高內部控制能力，使企業的各項活動和資源都能夠處于可控、優化狀態，才能提高其核心競爭力。2008年，我國財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會制訂了《基本規范》，隨后越來越多的企業也開始執行并制定適用、有效的內部控制制度。通過閱讀可以發現，《基本規范》中多個條款與企業檔案管理直接或者間接相關，檔案管理作為企業信息控制的關鍵，在企業內部控制過程中的重要性不言而喻，許多企業也逐漸認識到了這一點。如中國長城資產管理公司將檔案作為一個重要的控制點，建立了以“三鐵(即鐵規章鐵賬本鐵檔案)”為載體的內部控制制度，從根本上提高了控制效率，確保了長城公司各項工作在合規合法的前提下高效運轉。我公司在制定《內部控制手冊》時，也將相關的檔案管理制度納入其中。

二、檔案管理與企業內部控制的相互關系

《基本規范》第五條提出企業建立與實施有效的內部控制，應當包括五大要素，即內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督。其中“信息與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通”，這里的信息包含了企業檔案信息，所謂“溝通”包含了檔案信息的傳遞、服務功能。可見，檔案管理與企業內部控制是緊密相關、不可分割的。

1.檔案管理對企業內部控制的作用

企業檔案是企業在研發、生產、經營和管理活動中形成的有保存價值的各種形式的文件，它的原始記錄性決定了其基本價值，即具有參考作用和憑證作用。在企業內部控制過程中，這一作用的發揮顯得更加重要和明顯。檔案管理的對象是企業各項活動中形成的全部檔案信息，而檔案管理的最終目的是為用戶提供方便、有效的利用?？梢哉f，在現代化企業管理中，檔案管理負責信息的匯集和回饋，通過接收檔案信息、提供信息服務的循環運行，參與到企業管理的各個階段，是企業信息控制的關鍵環節。企業檔案既是企業有形資產的記錄和憑證，也是專利權、商標權、知識產權等無形資產的依據和證明，在企業創新、企業管理和規避風險中具有不可替代的作用，并為規范企業管理、輔助生產經營、維護企業合法權益和企業職工利益、完善法制經濟、解決企業紛爭提供信息支持?？梢姡髽I內部控制制度的有效運行，離不開完善的檔案管理工作。

2.企業內部控制對檔案管理的影響

企業的內部控制機制能夠有效記錄并監控企業所有活動信息，這對于企業檔案管理也具有積極的影響。首先，企業內部控制強化了檔案管理的規范性。依據內部控制制度的要求，檔案人員需對現有流程進行梳理，對現有記錄的合理、合規性進行重新確認，對遺留問題進行調整處理，對查閱記錄、借閱記錄、借閱臺賬及全部檔案目錄進行核對清理，進而確保各項信息的準確。其次，企業內部控制進一步確保了檔案信息的真實性和完整性。由于檔案的特殊性，內部控制過程中的檔案管理需設置兩個風險防控流程。一方面，在檔案文件材料歸檔時要認真履行交接手續，保證歸檔文件材料的原始性、完整性和真實性；另一方面在檔案文件材料的查閱借閱時，要認真履行查、借閱手續，確保檔案文件材料在此過程中不會發生更改、破損、丟失等情況。再次，企業內部控制完善了檔案管理流程。企業內部控制要求企業的文件材料及其信息自產生時就要處于有效的控制管理狀態，打破了文件與檔案管理的明顯界限，實現文件、檔案的全過程、系統控制管理，保證文件和檔案之間的連續性。同時由于信息是內部控制的重要因素之一，各部門的歸檔積極性也有所提高，由被動歸檔逐步轉變為主動歸檔?？傊?，企業檔案管理與內部控制工作之間是一種良好的促進和循環關系。做好企業檔案管理工作就能夠促進企業內控能力的提高，而企業的內控機制又反過來完善企業檔案管理工作。

三、企業內部控制過程中檔案管理的強化措施

企業內部控制是一個依賴信息反饋的過程，檔案作為信息的匯集中心，在控制過程中占有非常重要的地位。因此，從內部控制的角度出發，應該對檔案管理采取相應的強化措施，從而為企業內部控制提供信息保障，促進內部控制工作的有效運行。

1.加強與檔案管理相關的企業法律法規建設

我國有關檔案管理的法律法規和企業檔案管理規定為現代企業檔案管理提供了依據和標準，而《基本規范》為企業內部控制的合理性開展提供了指導和方法。通過分析檔案管理法律法規和內部控制基本規范可以發現，兩者具備相關性，企業內部控制的實現需要檔案管理的支持，然而《基本規范》中雖多處提到了“資料”“信息”“記錄”等，說明檔案管理的重要性，但在具體文字中卻仍未明確指出。同時在我國已頒布的涉及企業的法律中，也都沒有對檔案工作的明確規定。但是隨著企業內部控制的發展，我國社會檔案意識也在不斷提高。近兩年中央有關部委制定的針對上市公司內部控制的規章中，逐漸對檔案管理提出相關要求。在全國政協十一次會議上，曾任國家檔案局局長的毛福民委員提交了“關于在國家涉及企業的法律法規中對檔案管理作出明確規定”的提案，建議有關部門在制定、修改有關企業法律法規時，具體明確企業必須建立業務檔案和財務檔案，設立合理的保管期限，建立企業檔案工作制度，保持檔案原始性和完整性等企業檔案管理內容。明確企業檔案的重要性，加強與檔案管理相關的企業法律法規建設，這既是內部控制與檔案管理的相互影響與促進，也是從國家層面出發，建設企業內控與檔案管理長效合作機制的必然措施。

2.加強企業內部檔案制度建設，完善檔案管理體系

企業檔案管理體系是由多種要素構成的工作系統，一般包括檔案管理體制、檔案工作制度、檔案信息管理系統、主要業務內容、主要工作流程以及檔案人員和檔案管理設備設施等要素。其中檔案工作制度是企業關于檔案工作的一組集成配套的管理辦法、業務標準、操作細則，它是開展檔案管理的行動指南和業務尺度，是運行和控制檔案管理的標準和依據?！镀髽I檔案工作規范》(DA/T42-2009)中將檔案工作制度的內容作為一個制度體系予以重點列出，并指出其構成內容包含“檔案工作規章”、“檔案管理制度”、“檔案業務規范”三項內容，說明企業檔案制度的重要性。目前，我國大多數企業的檔案制度相對完善，但隨著時間的推移以及內部控制工作的發展需求，檔案工作制度也要不斷修訂，從文件的產生、傳遞到歸檔，都要有明確的管理細則，權責分明，確保檔案的真實、完整，保證檔案工作的高效、規范。同時，還要建立有效的檢查措施，定期對制度的執行情況進行檢查，在實踐中自始至終對制度加以落實，從而滿足企業內部控制度對檔案管理的要求。

3.轉變檔案管理模式，實現工作流程重組

企業檔案是企業各項職能活動的產物，是隨著企業各項職能活動的開展而產生的。對企業內任何一個部門而言，它所產生的檔案是其各項行為活動的原始記錄，是其職能作用和工作績效的有力憑證，而內部控制正是針對企業各項活動開展的風險評價和審計監督。因此，各項活動中所產生的檔案是否完整系統，檔案管理是否科學有序，將直接影響到內部控制工作的有效性。在傳統管理環境下，企業檔案管理和文件管理以“歸檔”工作為接口銜接，檔案部門缺乏對歸檔前文件的有效控制，這也正是在內部控制過程中檔案管理所需要解決的主要問題。要實現企業檔案的有效管理，就應當增強企業檔案管理的靈活性、多樣性，將企業檔案管理的范圍擴展到企業文件材料形成之時，對檔案工作流程重組，構建正確的檔案管理模式，如文檔一體化或企業信息一體化管理。即打破對現有文件管理的思維定勢，從文書管理和檔案管理的全局出發，實現從文件生成、辦理到檔案歸檔的全過程管理，實現企業檔案管理前端控制管理的模式。這種模式要求檔案管理要與企業職能活動同步進行，控制監督歸檔前的文件管理活動，實現對文件到檔案的全過程控制，做好歸檔工作；同時還要重視對歸檔范圍和分類體系的重新審視，并與業務部門配合，做好企業重要活動檔案的跟蹤工作，及時收集易散落的文檔，真正使企業內控在良好的檔案信息記錄習慣和充足的檔案資源基礎上實現。

4.提高人員參與意識，加強團隊合作

檔案管理在企業內部控制過程中的地位非常重要，而一個企業的檔案意識則直接影響到檔案管理水平的高低。因此，要實現檔案管理在企業內部控制過程中的積極意義，必須從整體上提高企業的檔案意識。首先，對于企業管理層而言，要充分認識到檔案在企業內部控制中所起的關鍵性作用。由于企業檔案的形成、產生和最終歸宿均在企業內部，對外無明顯產品特性，所以往往容易被管理者忽視。但是隨著企業內控的發展，檔案在其過程中的參考和憑證作用越來越顯著，檔案管理在企業活動中的重要性也日益凸顯，管理層的重視將更有利于檔案工作的有序開展。其次，對于檔案管理人員而言，其對檔案現象的認知水平，是決定企業檔案管理水平的重要因素。因此要加強檔案管理人員對檔案工作內容和檔案工作相關領域內容的認識，提升檔案管理思想，學習現代企業制度和相關檔案管理知識，理解其職能在內部控制過程中的作用，從而在日常的檔案管理工作中完成好其分內職責，并促使檔案工作促進并支持企業內部控制的有效進行。最后，對于其他業務部門的工作人員而言，也要具備檔案意識，而這主要依靠檔案人員向企業員工進行宣講來實現。要使業務部門的工作人員認識到檔案是其各項行為活動的原始記錄，檔案管理與其職能活動的開展以及內部控制工作的進行都是緊密相關的。提高業務部門工作人員的檔案意識，有助于推進檔案管理與企業職能活動的同步運行，實現文檔一體化或企業信息一體化管理，從而促進檔案管理各個環節在企業內控體系中順利開展。

四、結語