傳統型商業養老保險精選(九篇)

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第1篇：傳統型商業養老保險范文

一、社會養老保險

針對投保人群和需求不同，又可以分為：城鎮職工基本養老保險、城鎮居民社會養老保險、新型的農村養老保險。

二、商業養老保險

根據投保需求不同，又可以分為：傳統型養老險、分紅型養老險、萬能型養老險、投資連結保險。

第2篇：傳統型商業養老保險范文

日前，人力資源和社會保障部社會保障研究所所長何平提出，我國應逐步延長退休年齡，到2045年不論男女，退休年齡均為65歲。即便如此，隨著科技的進步，我國人口壽命持續增長，80歲以上高齡老人數量以年均4.6%的速度遞增，養老金缺口問題仍然難以解決。此外，養老還將面臨兒女贍養負擔過重、社保覆蓋率較低、老年人患病和遭受意外等諸多問題。

針對此現象，我們建議，以商業養老險作為對社保和退休金的補充，可以讓更多老年人安享晚年，但是投保養老險需趁早規劃，同時還要兼顧養老、重疾、意外等多種保障需求的理性搭配。

養老早規劃 價值才會大

由于老年人患病和遭受意外的風險較高，近年來，很多子女想到為父母投保，如購買一些風險保障等。然而，目前市場上的保險品種雖多，但大多對投保年齡做了諸多限制，普遍為55歲、60歲和65歲。因此理財師建議，為避免“無?？赏丁钡膶擂螤顩r出現，爭取獲得更多比較選擇保險產品的機會，子女為老人購買保險需趁早。

另一方面，從保險產品的費率考慮，在父母年紀不大時為他們投保，保費相對更加便宜。就拿一款某保險公司的重疾險分析來看，如果投保年齡相差10歲，則購買同一款產品的保費有時會相差20%甚至50%。同時，保險公司的體檢要求非常嚴格，一旦父母身體狀況下降，可能因為健康原因被保險公司拒?；蛘弑灰笤黾颖ＹM。

搭配要理性 退休有底氣

養老是個很寬泛的問題，它包含了老年將面臨的各種意外風險、醫藥費用、必要生活開支等。因此大家在做養老規劃時，應同時要兼顧意外、重疾、養老的理性搭配，退休時才會底氣十足，不懼風險。

保險產品最基本功能在于保障，能為客戶提供諸如醫療、意外、養老這樣的風險保障，其次它還具備資產保值、投資增值的理財功能，也是一種簡便快捷和自由靈活的理財手段，客戶完全可通過購買保險產品進行退休理財。

那么面對如此眾多的險種，消費者該如何選擇合適的養老險呢？

首先要定額，即確定自己大概需要投保多少，進而選擇合適的險種。定額要充分考慮未來所需的養老金總額度。未來所需的養老金總額度跟你現在的生活支出、距離退休的年限、壽命長短、通貨膨脹率等有關。按照國際通行慣例，商業養老保險提供的養老額度，占全部養老保障需求的25%—40%為宜。

接著是定型，即選擇適合自己的產品。目前市場上養老保險大致可分為傳統型、分紅型、投連型和萬能型幾類產品。

傳統型，預定利率是固定的(2.5%以內)，以年金產品居多，領取時間和額度，在投保時就可以明確知道。

分紅型，這類產品帶有分紅功能，對抵御通貨膨脹有很好的作用，但是分紅多少受社會經濟大環境和保險公司經營能力影響，不能確定。

投連型，不設保底收益，保險公司只收賬戶管理費，盈虧全由客戶負責，可以說風險與收益同在，適合資本市場繁榮時期購買。

第3篇：傳統型商業養老保險范文

關鍵詞：商業養老保險；現狀；發展對策

一、商業養老保險的概念

商業養老保險是以獲得養老金為主要目的的長期人身險，它是年金保險的一種特殊形式，又稱為退休金保險，是社會養老保險的補充。商業性養老保險的被保險人，在交納了一定的保險費以后，就可以從一定的年齡開始領取養老金。這樣，盡管被保險人在退休之后收入下降，但由于有養老金的幫助，他仍然能保持退休前的生活水平。目前商業保險市場上有兩類養老保險：傳統型和投資分紅型。

二、商業養老保險的現狀

近幾年我國商業性養老保險發展呈現良好勢頭。我國年金保險業務保費收入從2002年的382億元，增長為2009年的840億元，年均增長12%。截至2009年年底，保險業獲得了18個企業年金管理人資格，保險業受托管理企業年金基金710億元，投資管理企業年金基金660億元。然而盡管如此，中國社會及養老金覆蓋率仍處于較低水平。2008年全球養老金資產有25萬億美元，而我國還不足2000億美元，占全球養老金不足1%，大大低于我國經濟總量占全球7.3%的比例。在我國超過一半的中產階層人士愿意建立專門的養老儲蓄；70%的人愿意進行養老投資。但目前來看，國內針對養老進行儲蓄和投資的行為占比很少，養老保險仍處于初級階段。整個保險行業，2006年保費收入占GDP的比例只有2.8%，人均保費僅431.3元，而相比之下，發達國家相關費用占GDP的10%以上，人均保費超過5000美元，即便是印度保費的GDP占比也達到5%，人均保費100美元。

三、商業養老保險的發展對策

（一）轉變思想意識，加大對商業養老保險的宣傳力度

轉變思想意識，不僅要轉變保險公司的觀念，還要轉變個人的傳統思想理念。對于保險公司來說，首先必須充分認識到商業養老的廣闊前景及其到來的巨大商機，在做好市場調研的前提下，細分市場，制定出一個具有全局性，系統性，長期性，風險性，應變性的經營戰略，轉變僅僅是依靠收取管理費用，擴大公司規模等手段攤低成本獲得利差的經營模式；其次，確定商業養老保險的戰略任務和目標，擬定出切實可行的企劃案，促進保險公司能在一個相當長的時期內使商業養老保險獲得持續不斷的發展。對于個人來說，國家和保險公司必須加大商業養老保險的宣傳力度，改變人們傳統的養老觀念，增強個人自我保障和轉嫁風險的意識，將自保資金轉移到保險公司，享受養老保障的利益，提高保障水平。

（二）完善商業養老保險的稅收性政策制度

商業養老保險發展的推動力，很大程度上源于企業和居民個人的避稅需求。在國外，人們形象地稱購買商業養老保險所享受的稅收優惠為“避稅所”，因此，在考慮財政收支的情況后，加大稅收優惠的力度，必然將促進商業養老保險的發展。拿企業年金來說，在企業年金的繳費階段，國外發達國家一般規定15%左右的保險繳費享受稅收優惠，例如德國為10%，美國為15%，加拿大為18%，而我國僅為4%。結合近幾年我國企業職工平均工資增長加快的實際，我國有必要提高此優惠比例進行保險稅制改革。既要考慮我國稅制的實際情況，又要向國際慣例靠攏；建立公平的市場環境，使本國保險公司能與跨國保險公司進行公平的較量；我國稅收制度改革必須朝有利于強化本國保險的償付能力，扶持本國保險公司的方向發展；必須有利于引導居民的保險消費，拉動保險需求，減輕政府的社會保險負擔；必須根據不同險種的貢獻程度實行差別稅率，調整稅基。

（三）創造符合市場的產品，改變傳統的銷售模式，改善服務

保險商品是實質性的內容，要打開商業養老保險市場，一方面必須要有多種年金保險的產品，并且，商品要適應市場的各種需求，具有適應性，可靠性，經濟性。它包括商品的設計或更新，商品的包裝，商品的定價。既要滿足保險公司盈利的目的，又要兼顧客戶需求和利益，生產出其保障內容各有側重且能抵御通貨膨脹的新產品，以適應大力發展商業養老保險的需要。另一方面，要有靈活多變的銷售策略。大力發展商業養老保險的人員可分四類：一是保險公司內部的銷售人員，二是與保險公司簽訂合同的保險人，三是保險中介機構的經紀人和人，四是保險公司委托的兼業人。故此，可以發展由保險公司內部人員直銷和由保險人，保險中介機構以及兼業人代銷的銷售模式，擴展保險產品的營銷渠道。除此之外，還必須要求有完善的服務。二十一世紀市場的競爭就是服務的競爭，服務質量的好壞直接關系到市場主體的生死存亡。因此，要大力發展商業養老保險，必須建立健全的客戶服務體系和服務網絡，從售前到售后，以至終生服務。

（四）借鑒國際經驗

我國的養老保障體系建立的時間比較晚，商業保險發展的時間也不長，積累的經驗不多。從各國的歷史進程來看，養老保障體系建設與國家的經濟發展水平、政治制度和社會結構密切相關，在發展道路的選擇上有許多值得參考借鑒的方面，在發展階段上存在許多相似之處。因此，發展我國商業養老保險，應當發揮我們的后發優勢，注重借鑒國際先進經驗，才能少走彎路，使之健康發展。

參考文獻：

[1]陳剖建.論商業養老保險經營的若干問題[J].上海保險，1997，（1）.

第4篇：傳統型商業養老保險范文

養老缺口有多大

未來的老年生活會怎樣，這是每個人不得不經常思考的一個問題。一項對我國60歲以上老人生活的統計顯示，70％的老人需要依賴他人生活，無法實現財務自由，20％的老人可以獨立生活，10％的老人能過上自己想要的退休生活，而可以過上富裕生活的老人僅為3％。

那么，到底需要多少錢才能保證退休生活不會褪色?據測算，按20年后退休，到時一個人所需的養老金平均要在300萬元左右，而這僅僅是一個基數。更令人擔憂的是，伴隨歲月而來的還有通脹，它會吞噬財富，降低生活品質。以現在每月3260元的養老金水平為例，以5％的通脹率來算，2020年則需要6300元，2030年為9640元。

面對巨額的養老缺口和通脹壓力，誰來為我們買單?靠子女?靠政府?似乎都不是理想的答案。世界權威機構的一份報告顯示，由于人口老齡化的影響，中國社會對退休老人養老金總支出的增速將超過工作人群對養老金稅收貢獻的增長，并在2020年后形成養老金缺口，而隨著獨生子女政策的后續影響顯現，2030年后這個資金缺口將顯著擴大。未來靠社保養老將是一個難以實現的夢。

哪種方式來籌集

既然養兒防老和社保養老存在一定的問題，該選擇哪種方式來籌集養老金呢?目前來看，主要有3種方式：企業年金、金融投資和商業養老保險。

企業年金是企業提供給員工的長期福利，可以分享企業成長帶來的收益。但最終的選擇權和主動權在企業手中，很大程度上依賴于員工服務企業的年限和企業的經營狀況，因此，這一項養老保障的選擇難以掌控。金融投資中固定收益類的產品，平均收益率不會太高。另外一類與風險掛鉤的產品雖然收益水平較高，但波動較大，如果在市場不好時急需資金，就要承擔一定的損失。由于養老的支持沒有時間彈性，這類權益投資不能作為養老的基本需求，只能作為有益補充。商業養老保險的優勢在于收益穩健，給付確定。它是一筆穩定增長的現金，是專款、專管、專用，同時還是持續與生命長度一樣長的現金。從其特點和優勢來說，商業養老險可以作為養老規劃的有效手段。

理財專家認為，在所有的家庭投資組合中，人壽保險是保守型的投資，是金字塔的最底層，只有基礎牢固了，才能安心釋放更多的家庭儲蓄用于風險較高的投資項目。

如何選擇養老險

面對林林總總的養老險，消費者應如何選擇呢?保險專家建議，消費者應根據自己的實際需求購買養老險，重點要關注幾個指標。

一是保證領取期。養老年金保險是以被保險人生存為給付條件的一種保險，為避免出現被保險人壽命過短損失養老金的情況，不少養老險都承諾10年或20年的保證領取期。一般來說，保證領取期越長越有吸引力。

二是是否有分紅功能。目前，個人商業養老保險主要有兩種：一種是固定利率的傳統型養老保險，根據保監會規定，目前預定利率最高為2.5％；另一種是分紅型的養老保險，即養老年金的多少和保險公司的投資收益有一定關系。分紅型的養老保險讓投保人可以自主選擇紅利分配方式，分享公司的經營成果，這是在傳統養老險中享受不到的利益。當利率上調時，保險公司投資收益增加，紅利自然也隨著水漲船高。所以說，分紅型養老保險可以借助升息給被保險人帶來更多收益，是購買個人養老年金保險的最佳選擇之一。

三是是否有保費豁免功能。為自己存養老的錢，一旦交費中途出現疾病或意外導致收入減少，威脅到自己的養老保險交費能力，那么多年來苦心經營的養老計劃就面臨中途擱淺。因此，對于這類產品，保費豁免功能是非常重要的。

四是交費是否靈活。消費者在投保前應當結合自身的收入水平和財務規劃選擇合適的交費期。有比較多交費期間選擇的養老保險產品可以為不同年齡、不同收入水平的消費者提供交費期選擇。

為什么選擇合眾喜洋洋年金保險

近期，合眾人壽推出了一款喜洋洋年金保險，從各個指標來對比，該款產品能夠滿足消費者對養老保險的需求，可以成為當前養老產品的一個不錯的選擇。

保證領取期較長該款產品不僅保險期長，可至90周歲，而且養老年金可以保證從65周歲領取至被保險人年滿84周歲，避免了被保險人過早離世導致領取總額過低的風險。

具有分紅功能　該款產品是分紅保險，保證了資金在未來的購買力。該產品的分紅方式分為累積生息和交清增額方式。從收益上來說，累積生息方式更能體現投資的增值效果。

有全殘豁免功能　一旦被保險人因意外傷害或疾病發生全殘，將可免交主合同以后各期保費，年金的領取不受影響。

交費靈活　該款產品設計了3年、5年、10年、15年和20年的交費方式，投保人可以根據自己的年齡和收入水平靈活選擇交費方式。

總體而言，喜洋洋產品的保險責任主要包括生存金、養老金、滿期祝壽金、生命保障以及全殘豁免保費。65周歲前每年領取生存金為基本保額的5％；65周歲至89周歲每年領取生存金為基本保額的18％，保證領取20年；65周歲至85周歲每5年額外領取基本保額的10％，90周歲領取200％基本保額的滿期祝壽金。65周歲前身故，賠付基本保額加已交保費；65周歲后身故，賠付20年保證給付的養老金與已給付的養老金的差額。如果被保險人不幸因意外傷害或疾病發生全殘，豁免主合同以后各期保費。

保障利益

生存保險金1：從31周歲開始，每年領取生存保險金1000元，到64周歲累計領取3.4萬元。

生存保險金2：從65周歲開始到85周歲，每5年領取生存保險金2000元，共領取1萬元。

養老年金：從65周歲開始，每年領取3600元養老年金，至89周歲養老補貼金累計最高可達977元。

滿期祝壽金：90周歲期滿時，可以獲得期滿祝壽金4萬元。

生存金理財：生存金如果不領取，會按照公司每年公布利率進行累積生息。如果一直不領取，至65周歲保單年度末，累積生存金可達6.5萬元(假設利率3％年復利方式累積演示)。已累積的生存金也可以根據需要隨時領取。

65周歲前生命保障：已交保費加基本保額，最高可達10.677元。

65周歲后生命保障：從65周歲開始，賠付20年保證應給付的養老年金與已付養老年金的差額。

全殘豁免保費：如果被保險人因意外傷害或疾病發生全殘，豁免主合同以后各期保險費。

第5篇：傳統型商業養老保險范文

當前我國正步入老齡化社會，如何實現“無憂養老”不僅關乎老年人的切身利益，也關乎很多中青年人的未來。

數據顯示，截至2014年底，我國60歲以上的老年人已達到2.1億，占總人口的15.5%。面對現狀，各大銀行瞅準機遇，紛紛出臺各種針對老年人的養老理財、儲蓄產品，許多老年人也開始試水養老理財、養老儲蓄、商業養老保險等多種養老理財形式，以應對通貨膨脹和銀行利率不斷下降帶來的資金縮水。但名目繁多的老年人理財產品，讓許多老年投資者在選擇時覺得眼花繚亂。

養老理財產品大PK

面對琳瑯滿目的理財產品，我們不妨來總結一下各個產品的優勢與不足。

定存和國債：最穩健、流動性差、收益利率低。

國債被稱為“金邊債券”，由政府發行，銀行定期存款以銀行信用擔保為手段，因此定存和國債是最穩健的投資方式。但是它們的流動性比較差，而且國債的利率一般在3%左右，收益低。

傳統商業養老保險：保障范圍廣泛、時間跨度長、收益率較低。

都說商業養老保險可以在退休后，作為社會養老保險的補充，提高自己的晚年生活質量，但錢卻不是白領的。一般的商業養老保險每年的保費投入一萬元左右，投保年限一般在10-20年。這么長的周期，如果分紅所得跑不贏通脹，到時候只能后悔莫及。

傳統商業養老保險雖然在近幾年拓寬了保障的范圍，但仍然沒有擺脫收益率偏低的詬病。其收益往往低于銀行定期存款，亦無法抵御通脹風險。同時時間跨度又較長，這期間投資者不得不考慮投入保費與領取養老金的收益關系乃至通貨膨脹的風險，所以傳統型養老險只能起到保障的作用。

養老基金：沒有突出收益率優勢、缺乏穩健性。

2012年天弘安康養老基金正式上柜發行，這也是國內首只以養老理財命名的基金。之后，工銀瑞信、大成和匯豐晉信也推出了生命周期基金，目標同樣瞄準養老需求。但由于沒有突出收益率優勢、缺乏穩健性等劣勢，市場反應平平。

以天弘安康養老基金為例，其本質是一只混合型基金，只是股票投資比例下降為0-30%，債券等固定收益類資產投資比例為70%以上，類似于保本基金，但卻不是真正意義上的保本基金。另一方面，年化預期收益率是4.75%，這與目前銀行推出的養老理財產品的收益率相差無幾，沒有突出收益率優勢。

銀行理財產品：周期長、養老意義不明顯。

目前的銀行養老理財產品包括兩類，一類是產品到期后一次性還本付息，另一類是每年按投資期分段計息，相比逐月拿到一筆養老金，養老的意義不明顯。

老年投資者側重安全性

對于已經退休的老年投資者而言，如何處理工作一輩子積攢下的積蓄是一個矛盾的選擇。作為養老金存銀行定期可能還跑不贏CPI，想追求更高收益但又怕承擔風險。而針對老年人的情況，安全性更為重要。

鑒于多數老年人風險承受能力較弱，因此要遵循“穩”、“活”、“分”三個原則。

在投資前老年理財者不妨用資產配置法則――“100法則”來測算一下合理的風險投資占總投資比例，以65歲的老年人為例，投資相對高風險的產品比例為：（100-65）%=35%。從這個法則不難看出，隨著年齡的增加，老年投資者抗風險的能力會越來越低。因此，老年投資者注意的首要事項就是要“穩”。在理財過程中老年人需要首先考慮本金的安全，在本金安全的基礎上再去追求相對高收益的產品。所以，有金融機構監管的、類固定收益的產品更適老年投資者。

二是要“活”，由于老年投資者年事已高，患疾病的風險比例要比年輕人高，因此建議老年投資者不要選擇封閉期限太長的理財產品，最好按比例配置短期和長期理財產品，這樣可以在獲得較高收益的同時讓資金的流動性更靈活。

三是要“分”，中老年人在投資理財過程中，應該注意通過分散投資來降低理財過程中的風險。比如可以選擇銀行存款、購買國債、銀行養老理財產品、商業保險、養老基金等不同的形式相結合、

綜上所述，穩健性、靈活性的理財產品是老年投資者的首選。還需要特別注意控制好投資組合，不要把雞蛋放在同一個籃子里。

銀行儲蓄養老是首選

近日一項調查顯示，除社會基本養老保險外，我國近七成的居民都首選穩健的、可保本的銀行儲蓄養老。

60歲的張伯伯剛剛從單位上退了下來，目前除了每月3000多元的退休金外，還有約50萬元的養老儲蓄金。像大多數老年人一樣，張伯伯想通過現有的50萬元本金獲得比較高的投資回報，但是他又是一個比較謹慎的人。由于對理財不是很了解，張伯伯來到了日照銀行青島分行進行咨詢。

銀行理財師告訴他，根據他的經濟情況和風險承受能力，不建議他購買股票或者基金產品，而存銀行定期收益很難對抗通脹。恰巧日照銀行剛推出一款針對老年人的“養老尊享”儲蓄產品。這款產品的最大優勢是利息高、利息支取靈活，提前支取靠檔計利。這幾大特點非常符合老年人的理財需求，理財師便推薦給了張伯伯。

理財師為張伯伯算了一筆賬，當前銀行五年期存款利率為4.0%左右，而“養老尊享”個人存款業務按存款金額進行利率分檔，5萬元（含）-20萬元利率設定為4.8%，20萬元（含）以上利率設定為5.0%。如果以50萬元計算，存普通定期五年可獲得的收益為10萬元；而購買此款產品則可獲得收益為12.5萬元，兩者收益差2.5萬元。

而且“養老尊享”個人存款業務的利息，可按月、按季、按半年或按年隨意設定支取周期。這樣每月都能拿到養老金利息，等于每月為張伯伯發退休金。粗略計算，張伯伯每月可以從日照銀行支取2083元利息，加上每月3000多元的退休金，每月可以拿到手5000多元，這極大地提高了張伯伯退休生活的品質。

“養老尊享”個人存款業務的第三大優勢解除了張伯伯擔心有急用取出錢來利息變活期的困擾?？蛻羧籼崆爸　梆B老尊享”個人存款產品，銀行將會先按照實際存期的靠檔利率（支取當天掛牌利率）重新計算利息，再將已多支付的利息從本金中扣除。

比如，張伯伯在存款兩年后急用錢，想要支取50萬元存款，日照銀行會按照兩年期定期利率計算利息。以當前日照銀行兩年期存款利率為2.73%計算利息為27300元，比起存普通定期存款提前支取，利息按活期利率計算多收益23800元，確實劃算不少。

此外這款產品客戶可提前支取利息享受收益，讓客戶提前享受復利收益。也就是說這款產品的實際利率大于名義利率。

經過多項比較，張伯伯最后選擇了這款產品。

據日照銀行青島分行個人業務部總經理潘淑婷介紹，這款“養老尊享”類個人存款業務是儲蓄存款的變種，是銀行針對老年人客戶做出的調整。一經推出不但受到中老年投資者的追捧，還有不少年輕人為表達對父母的一片孝心，也為父母辦理了“養老尊享”存款業務。

第6篇：傳統型商業養老保險范文

[關鍵詞]社會保障養老保險養老保險基金統籌與平衡

21世紀，我國已步入人口老齡化社會,2000年我國60歲以上的老年人口已達1.3億，占總人口的10.2%,并以每年3%的速度遞增。隨著老齡化人口比例的攀升，養老保險負擔系數也隨之提高,加上預期的人口壽命延長、養老保險待遇不斷提高、城市大量在職職工提前退休、基金收繳率下降、養老保險基金管理不善等諸多因素,我國正不可避免地面臨著嚴峻的養老保險平衡危機。

目前，我國在確保離退休人員養老金按時足額發放的同時，養老保險基金收支不平衡、資金短缺的現象日益突出，這一問題的存在，直接影響著我國養老保險制度的運行及其作用的發揮，因此探討我國養老保險基金的統籌與平衡，提高養老保險基金的利用率顯得尤為迫切。

一、社會養老保險制度及保險基金概述

現代社會，養老保險是國家社會保障制度重要組成部分，即國家通過立法強制建立養老保險基金，勞動者達到法定退休年齡并退出勞動崗位時，可以從養老保險基金中領取養老金，以保證其基本生活的一種社會保險制度。目前，世界各國實行養老保險制度主要有三種模式：

1.傳統型。又稱與雇傭相關模式，最早被德國俾斯麥政府于1889年頒布養老保險法所創設，后被美國、日本等國家所采納。該模式主要是通過立法強制雇主和雇員參保，保險費由雇主和雇員負擔。在籌資方式上實行“現收現付”，以支定收，事先確定養老金的工資替代率，然后再以支出來確定總繳費率。

2.國家統籌型。該類型又可分為兩種：一種是福利型養老保險，最早在英國創設，目前適用于瑞典、澳大利亞、加拿大等國。該制度的特點是實行完全的“現收現付”制度，并按“支付確定”的方式來確定養老金水平，優點在于運作簡單易行，通過收入再分配的方式對老年人提供基本生活保障；其缺陷為政府負擔過重，缺乏對個人的激勵機制;另一種類型是前蘇聯所創的類似于福利國家養老保險制度，但其適用對象并非全體社會成員，而是在職勞動者，實行單一層次保險體制。

3.強制儲蓄型。又可分為新加坡模式和智利模式兩種。新加坡模式是一種公積金模式，主要強調自我保障，建立個人公積金賬戶，由勞動者于在職期間與其雇主共同交納養老保險費，勞動者在退休后完全從個人賬戶領取養老金，國家不再以任何形式支付養老金。智利模式作為另一種強制儲蓄類型，個人賬戶的管理完全實行私有化，將個人賬戶交由自負盈虧的私營養老保險公司來管理，勞動者可以自由地選擇基金管理公司，該種養老保險制度的最大特點是強調效率。

養老保險基金亦稱為退休基金,是各國養老保險制度的主要實現手段,即雇員在工作一定年限后退休自雇主所獲得之給付,可以是一次或定期終身給付。該類基金屬于專用基金，具有自身的特性。

(1)社會性。養老保險作為一種促進社會經濟發展和社會穩定的社會政策，以全體社會成員為對象，在基金的籌集、給付及基金資產的營運上具有強烈的社會性，無論是管理的過程和具體環節均體現了社會或政府行為。

(2)儲蓄性。社會養老保險基金相當一部分是通過個人賬戶預籌的，特別是積累基金，主要是通過個人賬戶進行預籌，儲蓄起來以備將來支付養老金的資金。

(3)互。社會養老保險基金的籌集和給付實行一定程度的社會統籌，以實現社會互助，減輕勞動者的養老風險。主要表現為:①基金籌措由國家、雇主和個人三方負擔，并從中劃出部分作為社會統籌基金;②基金營運收益，全部并入基金并免征稅費，歸全體投保人共有，而并不按個人繳費多少分享;③除個人繳費儲蓄部分，在投保人死亡情況下，其個人賬戶的儲存額或未領取完的部分，歸入社會統籌基金。

二、社會養老保險基金的統籌與平衡分析

1.區際統籌與平衡存在的問題。社會養老保險基金區際統籌與平衡是以行政性區域為觀察點的一種分析方式，著眼于地區間的統籌與平衡。從我國目前現狀看來，主要存在以下問題：

(1)社會養老保險基金統籌層次低且條塊分割。我國目前社會養老保險基金的區際統籌層次低且條塊分割，養老保險基金調劑功能不強。自1986年始推行社會統籌及社會統籌與個人賬戶相結合的籌集模式，從其實施的情況來看，我國養老保險基金的籌集并不理想。到目前為止，我國養老保險基金統籌層次還較低，調劑范圍還比較狹窄，基金的使用效率不高，大多數還僅限于縣級范圍或地市范圍。同時，經國務院批準電力、交通、郵電等11個行業部門在相當長的一段時間內實行行業統籌，不參加地方養老保險統籌，在相當大的程度上影響了地方統籌基金的供給，盡管行業統籌工作于1998年初月底向當地社會保險管理機構移交完畢，并按先移交，后調整原則，參加所在地區的社會統籌，但其實施期間所產生的后遺癥以及行業移交前的不規范操作，如擴大統籌項目、調低繳費率、提高支付標準等，在短期內是難以消除的。

(2)社會養老保險基金區間發展不平衡。由于經濟發展的不平衡，各地養老基金的供給能力與需求壓力各不相同，在經濟發達、人口年齡結構年輕的地區或城市,積累的養老保險基金較多,但經濟落后、人口年齡結構老化的地區或城市則積累的養老保險基金較少,少數地區甚至入不敷出。一方面,部分發達地區或城市養老保險基金積累較多;另一方面,部分不發達地區的離退休人員不能按時足額領取養老金。這樣,養老保險基金不能在較大范圍內相互調劑,使經濟發達地區養老保險基金的積累不能補足經濟落后地區養老保險基金的欠缺,在總體上影響了養老保險基金使用效率。

2.代際統籌與平衡存在的問題。社會養老保險基金代際統籌與平衡是以參加養老保險人口的年齡為劃分點進行分析的一種方式，著眼于上下代之間的統籌與平衡。目前我國實行的社會統籌與個人賬戶相結合制度意味著現在在職的一代人既要承擔繼續供養上一代老人的義務，又要為自己將來養老進行個人賬戶積累，代際統籌與平衡矛盾已經凸顯出來。

(1)現收現付方式不能應對人口老齡化的需求。在現收現付的養老保險模式下,養老金可由雇主的收入或資產支付,或由政府自雇主及雇員的收入抽稅支付,一般而言沒有成立基金。這一制度通常在工作人口遠大于退休人口,或人口結構年輕時，并無困難,但在老齡化較為嚴重的情況下,這種養老金世代移轉，無以為繼。據預測,中國城鎮企業退休人員與在職職工的比例2030年將達到48.95%，2050年將達到55.46%,若采取現收現付的籌資模式,基金提取比例將超過工資總額的40%,因此必須成立基金以便積累。

(2)退休年齡是影響養老金負擔水平的一個基本因素。一般來說，在平均預期壽命和保障水平一定的情況下，退休年齡提高，則平均享受養老金年限就縮短，養老金負擔就能降低。我國現行法定退休年齡規定是男60歲、女干部55歲、女工人50歲，特殊工種職工可以提前5年退休,在國務院確定的111個“優化資本結構”試點城市的國有破產工業企業中的職工可以提前5年退休。這些規定與國際上隨著人口壽命增長而不斷延長退休年齡的政策相比一般要早退5年～10年。更值得注意的是一些地區和企業為減輕職工下崗和失業壓力,通過采取提前退休的方式解決老職工再就業難的矛盾。實際上是把就業的壓力轉移給養老保險,把近期的問題推向遠期。(3)社會養老保險基金欠繳嚴重。我國養老保險基金收繳率逐年下降已是事實，全國養老保險基金收繳率1999年為88.84%，其中有部分省份低于85%。據有關資料顯示，從1993年到1999年因養老保險基金收繳率不到位一項，就造成欠收養老基金472億元。目前這一狀況并沒有好轉，各地追繳的呼聲此起彼落，巨額欠費無疑削弱了基金的營運基礎。

三、對策與建議

1.逐步擴大社會養老保險基金統籌范圍。完善我國現行養老保險由基本養老保險、企業補充養老保險和個人儲蓄性養老保險三部分體系，逐步建立省、自治區、直轄市的省級統籌，并向國家級統籌推進。同時，通過控制和調整個人退休年齡，在社會老齡化高峰臨近時控制撫養比，進而達到養老保險基金增收減支。

2.建立層次型社會養老保險基金統籌體系。結合世界銀行1994年基于儲蓄、重分配與共同保險三種功能提出的建議，我國可建立三層次養老保險統籌體系：第一層次為基本養老保險，為強制確定給付，省級統籌、隨收隨付、最終做到部分積累；第二層次是強制確定提拔，個人賬戶累積制；第三層次為企業補充養老保險及個人自愿商業保險，視企業和個人的需要辦理。而對于我國廣大的農村人口，更要建立多層次統籌體系，充分發揮國家、農村集體及個人的自有優勢，提高農村社會養老保險基金的風險防范能力，最終與改革到位的城市社會保障體系相融合，成為未來統一的國家社會保障體系的一部分。

3.提高社會養老保險基金的運營效率，確保基金增值。國外養老保險基金的主要增殖方式是進行證券市場投資。據有關資料顯示，美國從1950年養老保險基金投資在股票總市值中的0.8％上升至1998年的29.6％，而全球主要市場上養老保險基金掌握的股票比例在20年內增加了超過20％。據勞動和社會保障部主持完成的《中國養老保險基金測算與管理》報告分析，我國養老保險基金預計近兩年將達到1000億元，并在今后幾年以30％以上的速度遞增。根據專家經驗，當單一機構資金量占市場市值的10％以下時，該資金進入市場將不會引起市場的巨大波動。

但同時，社會養老保險基金通過證券市場進行投資時，對資金的安全性和回報的穩定性要求很高，一方面需要證券市場為養老保險基金提供一個規范、穩健的投資環境，提供適合養老保險基金特點的投資品種；另一方面需要注重養老保險基金投資風險的控制，注意選擇風險相對較低的投資品種，如證券投資基金。

4.社會養老保險基金增殖途徑的多源化。養老保險基金的資產組合形式取決于資本市場的發育程度，而多元化的資產組合能夠有效地減少其中每一種資產所面臨的風險。據有關機構估計,今后十年內我國養老基金結余規模有可能達到1.5萬億元,基金的保值增值和投資出路的問題已經越來越緊迫?；鹪鲋惩緩降亩嘣椿療o論對于保證養老金定額支付需求,還是對于提高經濟效益，促進國家經濟發展,都是非常重要的一個問題。目前我國基金增殖的方式主要是靠銀行存款利息和購買國家公債實現基金增殖，這種辦法雖然能保證基金運行安全,但增殖率極低。事實上,如稅收融資、國有資產變現融資、抵押貸款、不動產投資等都可以彌補我國養老保險基金缺口,為其保值增值提供了一條現實的途徑。

5.完善社會養老保險基金的監管體制。首先要加強政府監管部門自身的建設和約束機制，財政和審計部門負有重要的監管職能，要定期公布基金狀況；中國社會保障監管委員會、中國保監會、中國證監會、中國人民銀行等專業性監管機構也應通過法律、經濟、行政等手段進行監控;其次需建立基金的自律機構，建立社會輿論監督機制，加強對投資標準、投資方向、投資模式等的監控，各地區應設立由政府代表、企業代表、工會代表和離退休人員代表等各方面人士組成的養老保險基金監督委員會，對養老保險基金經辦機構、營運機構的日常工作進行監督，防止養老保險基金被擠占、挪用、浪費，以提高其使用效益。

第7篇：傳統型商業養老保險范文

關鍵詞：養老保險制度 現狀 問題 對策

中圖分類號：F840.4 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2014）01-285-02

近年來，養老問題已成為世界各國所面對的一個重要的社會問題，不論是發達的資本主義國家如日本，還是發展中國家如中國，人口老齡化問題越來越嚴重，面對當前日趨疾進的老齡化浪潮，不論是政府、企業，還是個人，老齡化社會的臨近，給他們帶來的壓力也越來越大。養老保險制度如何發揮更大的作用，已成為保險業界不得不面對的重要問題。在我國當前人口老齡化壓力嚴重、基本養老保險覆蓋仍不全面、社會統籌與支出入不敷出的社會矛盾下，進一步健全完善養老保險制度體系具有深刻的現實意義。

一、我國養老保險制度的涵義及特點

養老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。所謂養老保險是國家和社會根據一定的法律和法規，為解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。一般具有以下特點：一是由國家立法，強制實行，企業單位和個人都必須參加，符合養老條件的人，可向社會保險部門領取養老金。二是養老保險費用來源，一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔，并實現廣泛的社會互濟。三是養老保險具有社會性，影響很大，享受人多且時間較長，費用支出龐大。因此，必須設置專門機構，實行現代化、專業化、社會化的統一規劃和管理。通過建立養老保險制度，有利于新老更替，實現就業結構的合理化；為老年人提供了基本生活保障，使老年人老有所養，是應對人口老齡化的一項重要措施，有利于社會穩定；能夠激勵年輕人奮進，提升工資標準，為退休后的生活提供保障，有利于從側面上促進經濟發展。

二、我國養老保險制度現狀

我國企業職工的養老保險制度建立于上世紀50年代初期，后分別于1958年和1978年作過兩次修改。1997年國務院頒布《關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》（國發[1997]26號），我國建立了統一的企業職工基本養老保險制度，制定了社會統籌與個人賬戶相結合的養老保險制度，建立了職工基本養老保險個人賬戶。從此，我國逐步建立起多層次的養老保險體系。為此，我國的養老保險制度體系由三個部分組成。第一部分是基本養老保險，第二部分是企業年金，第三部分是個人儲蓄性養老保險。

20世紀80年代實行養老保險社會統籌試點開始進行改革探索，90年代改革全面展開并不斷深化，建立了由國家、企業和個人共同負擔的基金籌集模式，確定了社會統籌與個人賬戶相結合的基本模式，統一了企業職工基本養老保險制度。社會統籌部分采取現收現付模式，均衡單位負擔；個人賬戶部分采取積累模式，體現個人責任，全部由個人繳費形成。養老保險基金主要由企業和職工繳費形成，企業繳費比例一般不超過企業工資總額的20%，個人繳費比例為8%，由用人單位代扣代繳。

社會統籌與個人賬戶相結合的基本養老保險制度是我國在世界上首創的一種新型的基本養老保險制度。這個制度在基本養老保險基金的籌集上采用傳統型的基本養老保險費用的籌集模式，即由國家、單位和個人共同負擔；基本養老保險基金實行社會互濟；在基本養老金的計發上采用結構式的計發辦法，強調個人賬戶養老金的激勵因素和勞動貢獻差別。因此，該制度既吸收了傳統型的養老保險制度的優點，又借鑒了個人賬戶模式的長處；既體現了傳統意義上的社會保險的社會互濟、分散風險、保障性強的特點，又強調了職工的自我保障意識和激勵機制。隨著該制度在中國實踐中的不斷完善，必將對世界養老保險發展史產生深遠的影響。

我國養老保險制度的重要性被歸納為以下五個方面：建立完善的社會保障體系，為廣大參保職工和離退休人員提供適當水平的基本生活保障；完善社會保障體系是國有企業改革和經濟結構調整的迫切需要；完善的社會保障體系有利于改善居民對改革的心理預期，增加即期消費，促進我國經濟的持續、快速增長；完善社會保障體系是發展勞動力市場的要求；完善社會保障體系是應對人口老齡化的需要。

根據上述原則制定的一系列養老保險制度，形成了建立養老保險制度三支柱的共識。第一支柱是社會統籌和個人賬戶相結合的基本養老保險。從20世紀80年代開始，我國政府在進行試點和總結實踐經驗的基礎上，建立了社會統籌和個人賬戶相結合的基本養老保險?；攫B老保險是整個社會保險體系的基礎?；颈ｋU的資金來源于國家、企業和個人三方。國家立法或通過行政手段要求企業必須強制參保，由企業和個人共同繳費形成基本養老保險基金，其中社會統籌基金由企業繳費的一部分形成，職工個人賬戶基金由個人繳費的全部和企業繳費的一部分形成。以保證勞動者獲得基本生活保障。第二支柱是近年來逐步明確的企業年金。早在1991年，根據《國務院關于企業職工養老保險制度改革的決定》（國發[1991]33號）文件和《關于建立企業補充養老保險制度的意見》（勞部發[1995]464號）文件，要建立多層次的社會養老保險體系，企業年金是其中的一個層次。企業年金是由企業和職工共同負擔或是完全由企業負擔，是企業按照其經營效益自愿參加的，政府給予參保企業以一定的優惠政策，由國家宏觀指導、企業內部決策執行。企業年金是企業在繳納社會保險費義務之后的附加保險，它主要是企業根據其自身經營情況為職工出資投保的旨在解決企業職工退休后在基本養老保障外取得的養老金。第三支柱是個人儲蓄性養老保險。個人儲蓄性養老保險是由個人根據其自身需要，自愿投保，保險費由投保人全部負擔。主要包括自愿的個人儲蓄和個人購買商業養老保險。

以上三個支柱在理論上將一個養老保險制度應有的再分配功能、儲蓄功能與保險功能有機地結合在一個共同的養老保險制度之中。

三、我國養老保險制度存在的問題

筆者結合近幾年的實踐工作及在單位辦理養老保險的過程中，對現有養老保險制度存在的一些問題進行了深刻的思考，認為我國現有養老保險制度存在以下幾點問題：一是第一支柱基本養老保險趨于平穩，個人賬戶存在空運轉，不是十分堅固。通過國家強制實施的基本養老保險制度采取的是社會統籌和個人賬戶相結合的方式，隨著退休人員的急劇增加，退休費用飛速增長，這導致社會統籌基金不足以支付同期的養老金，因此，政府不得不動用個人賬戶的資金，將社會統籌資金和個人賬戶資金都用作現收現付，致使個人賬戶空運轉，無法積累，入不敷出，后續資金嚴重不足的不良運行狀態，“寅吃卯糧”現象會使資金缺口越來越大。二是現有養老保險制度的覆蓋面仍然很窄，特別是對于特定人群，無法起到一種普遍，至少是較為普遍的覆蓋效應。拿農民工這個特殊群體來說，我國現仍有70%～80%以上的農民工因各種原因未能參加養老保險，其他多數弱勢群體均存在高比例現象。三是統籌層次不高，難以發揮社會保險的互濟和調劑功能，不利于提高管理水平，在一定程度上影響了勞動力的合理流動。而且轉移接續困難，影響了勞動者參保的積極性，有的地方允許退還外來務工人員所繳的個人賬戶部分養老基金，形成“退保潮”，使養老保險制度名存實亡。四是養老保險基金的監管存在漏洞，在個人賬戶上僅能體現個人繳存記錄，對于統籌部分現階段透明度仍不高，有可能成為的暖房。

四、完善養老保險體系的對策

1.合理劃分養老金體系的三個支柱。盡管世界各國普遍建立了多支柱的養老金體系，但是國情的差異也使得各國養老金體系的劃分有所不同。一方面，我國人口眾多，尤其是農村人口數量巨大。在國家財力有限的條件下，由政府主導的基本養老金體系必然是廣覆蓋、?；?，主要用于滿足人民群眾的基本保障需求；另一方面，受城鎮化水平低、經濟社會發展不平衡等多種因素的制約，企業年金及個人儲蓄性養老保險等補充養老金體系還難以惠及廣大的社會群體。為實現養老金體系各支柱的均衡發展，也根據不同種類養老金的特性。建議，第一擴大養老保險繳費覆蓋面，適當降低替代率，積累更多的統籌資金，使個人賬戶運轉起來。第二完善相關法律法規，加強對企業年金的監管力度。通過國家立法對企業年金制度的實施作出一些強制性的規定，制約企業的短期行為，可以保證企業年金保險這一長期目標的實現，調動企業和員工建立企業補充養老保險的積極性，使其得到較快發展。第三建議加大政策宣傳力度，鼓勵有計劃地參與實施個人儲蓄性養老保險，增強職工的自我保障意識和參與社保的主動性，使職工退出勞動崗位后能夠生活得更好一些。

2.努力提高社保統籌執行力，建立全國統一的養老體系。提高養老保險的統籌層次，從理論上講有兩種辦法：一種辦法是自下而上，從縣、市再到省級統籌，從而進一步發展到全國統籌。這種思路比較穩健，但推行起來進程比較緩慢，執行中壁壘較多。另一種辦法是自上而下，一步到位，實行全國統籌，企業繳費形成的統籌賬戶資金統一由中央籌集、管理、調劑和調撥，個人賬戶資金由省級機構負責管理和運營，將名義上地方負責、實際上中央出錢的暗補變為明補，充分明確中央承擔養老保險的財政責任，同時也加強對地方社?；鹫{撥的監管力度。

建立制度、規則統一的全國“大一統”基本養老保險制度，推動實現城鄉全面覆蓋、人人皆有保障、適應當代社會經濟發展需要的養老保險體系，建立符合和諧社會的政策要求，維護社會穩定大局的推進工程，建立全國統一的基本養老制度，解決我國養老保險制度差別問題，進行事業單位和公務員養老保險制度進行系列改革，推行全員參保、全社會統一管理的養老保險管理機制，促使養老保險制度體系逐步規范統一化。

3.處理好政府和市場的關系。理順政府和市場的關系是社會主義市場經濟體制的內在要求。在養老保險體系建設過程中，政府的主要作用應該是統籌規劃、制定政策、籌集資金和行政監管，而有些服務功能可以由政府通過購買服務來實現。這樣可以切實解決“管辦不分”的制度風險，保障資金的安全；可以減少機構和人員設置，降低政府自辦的成本；可以引入競爭機制，享受優質的服務。通過政府購買服務的方式，可以實現社會保險運營的成本更低、效率更高、服務更好、專業更強。

4.積極推動養老金專業化經營。養老金作為一種金融服務產品，與銀行理財、基金等金融產品相比，周期長，穩健性要求高，有著獨特的風險特征和經營規律，需要較高的經營管理水平。近年來，中國保監會一直致力于探索養老金市場的專業化發展。幾年來的實踐表明，我國養老保險公司已經初步顯示出專業機構在技術和服務等方面的優勢。目前，養老保險公司已經成為企業年金市場的領跑者和推動者，約占法人受托業務量的90%。今后，隨著各項政策規章的不斷完善，專業養老保險公司的服務領域將愈加寬廣，未來發展空間也會越來越大。

5.積極爭取支持養老金發展的外部政策。各國政府普遍對養老金給予稅收政策支持，允許企業和個人參與的養老計劃在一定限額內延遲納稅。與其他金融產品不同，養老金管理追求長期、穩健的收益，因此人們購買的積極性會因自身的短視而受到很大影響。設計合理的稅收制度能夠促進潛在養老需求轉換為現實購買力，是撬動養老金發展最有效的杠桿。而養老金的發展，其結果是減輕政府承擔養老保障的財政負擔。當前我國的養老保險必須研究個人養老保險相關的稅收政策，進一步優化我國養老金發展的政策環境。

6.要加強養老金的監管。養老金發展的經驗表明，監管是促進發展的最有力手段和根本保證。養老金體系監管的目的在于保護被保險人和養老金持有人的利益，確保養老金的保值增值，促進經營機構穩健經營。此外，養老金是家庭和個人收入在生命周期中的再分配，是一個典型的金融服務，因此從長遠和穩健的角度看，養老金監管應逐步納入金融監管的統一框架。目前，世界上部分國家采取養老金單獨監管模式，設立專門養老金監管局，如智利等；更多國家采取養老金與保險等金融服務進行綜合監管。

7.適當提高退休年齡，降低當期支付規模。據國際勞工局估計，“退休年齡從60歲提高到65歲，養老金負擔能下降近50%?！蔽覈F階段男性60歲和女性55歲的退休年齡規定于50年代初，當時我國居民平均預期壽命僅49歲，而目前已上升到70歲左右，因此，在我國提高退休年齡存在著較大的空間。當然，提高退休年齡在短期內有可能加大就業壓力，但就中長期而言，提高退休年齡無論是對促進養老保險制度的順利轉制，還是提高我國經濟的國際競爭力都是有益的。

隨著中國越來越嚴重的人口老齡化，養老保險日趨重要，必須將注意力從單純的保險和社會保障擴大到長期的經濟發展質量以及從保險、社會保障體系本身，擴大到社會經濟生活各個層面相互銜接與相互作用上來，使保險、社會保障與經濟可持續發展和構建和諧社會統一起來。養老金支付危機解決的根本措施還是在發展經濟，只有經濟總體水平和實力達到一定的高度，中國才能最終解決這個問題，老百姓才能得到更好的保障。

參考文獻：

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[5] 王斌.養老保險權益.中國法制出版社，2006

第8篇：傳統型商業養老保險范文

關鍵詞：老齡化社會；社會養老保險；養老服務公司；商業保險；跨越式發展

中國于1999年邁入老齡化社會。人口老齡化給中國的經濟、社會、政治和文化等領域帶來了深刻影響，龐大的老年群體的養老、醫療、社會服務等方面需求壓力也越來越大。商業保險公司有責任承擔起老齡事業發展的重任，在解決養老問題方面發揮自身的優勢，把幫助政府解決老齡化社會問題與實現公司跨越式發展結合起來。

一、中國人口老齡化現狀及由此帶來的養老問題

(一)中國人口老齡化現狀及發展趨勢

根據國家統計局《2005年全國1%人口抽樣調查主要數據公報》調查數據推算，2005年年末全國總人口為130 756萬人。其中，65歲及以上的人口為10045萬人，占總人口的 7.69%。與第五次全國人口普查相比，65歲及以上人口比重上升了0.73個百分點。

2006年，全國老齡辦首次的有關人口老齡化的研究報告認為，21世紀的中國將是一個不可逆轉的老齡社會。到2020年，老年人口將達到2.48億人，老齡化水平將達到 17.17%；到2023年，老年人口數量將增加到2.7億人，與0-14歲少兒人口數量相等；到2050年，老年人口總量將超過4億人，老齡化水平推進到30%以上；到2051年，中國老年人口規模將達到峰值4.37億人，約為少兒人口數量的2倍。

根據國際慣例，一個國家65歲以上人口的比重達到7%，即為老齡化社會。目前，我國人口結構從年輕型轉變為老年型，已經進入老齡化社會。

(二)人口老齡化帶來的養老問題

中國人口老齡化、高齡化的發展趨勢，已經給養老、代際關系處理等方面帶來了巨大的壓力，影響到代際和諧和家庭和諧，成為構建和諧社會進程中不可忽視的現實問題。

老齡化社會問題，直接帶來的是養老問題，涉及到老年人口由誰來贍養(支付養老金)和如何來贍養(養老服務)兩個方面的問題，其實質是如何對待老年人的問題。

傳統型社會，老年人的養老問題絕大多數是由家庭解決的。但是，與老齡化社會發生同步變化的是，現代家庭的規模也在逐漸縮小，在家庭中老年人占多數，四個老人，一對夫婦一個孩子，形成了“4—2—1”結構。因此，家庭養老承受的壓力越來越大。同時，老年人由于自身經濟收入的減少、工作與身體狀況的變化，導致中國現階段老年人的生活現狀不容樂觀。在城市，老年人除了退休金之外，基本沒有其他方面的收入。在農村，老年人不但沒有養老金，甚至還要勞作到生命的最后一刻，基本沒有“退休”的可能。還有一個較為明顯的社會問題，不少老年人還要程度不同地負擔其失業子女甚至是第三代的生活費用。

在老齡化社會問題中，還存在著對老年人的歧視問題。有的年輕人由于缺乏道德觀念，法律意識淡漠，不但不盡贍養義務，反而虐待老人，侵犯老人合法權益。從全國來看，老年人由于孤獨、饑寒、疾病、受虐導致的自殺現象時有發生。 2004年3月“預防長者自殺”亞太地區會議在香港召開，會議資料顯示，根據保守估計，我國每年有25萬人自殺，200萬人自殺未遂，其中55歲以上的人占了20%，特別是農村老年人自殺率是世界平均水平的4-5倍。這種現象，已經成為代際和諧和家庭和諧中的極不和諧音，成為老齡化社會中又一個棘手的問題。

老齡化社會帶來的一系列問題，影響著中國社會發展的總體質量和全面建設小康社會目標的實現，而且可能影響到中國的社會穩定，養老問題的妥善解決勢在必行。

(三)解決養老問題的途徑

離開代代相傳與積累，人類社會不可能發展進步。因此，公正對待老年人，激勵青年人更好地為社會進步服務，妥善解決老齡化社會問題成為社會文明進步的必然要求。全社會都應該公正對待老年人，正視并科學解決這一問題，要保證老年人與其他社會成員一樣，共享社會發展成果。社會有責任保障老年人的生活水準不低于當時社會生活的平均水準，并不斷提高。

公正對待老年人，最迫切、最重要的問題就是有效解決養老問題，即要解決養老金的來源(經濟問題)與提供養老服務兩個方面的問題。現實情況下，解決這一問題的方式無非有兩種，一種是傳統的家庭贍養方式，一種是通過健全社會保障體系的方式。

由于家庭贍養能力和社會道德等因素的影響，傳統的家庭養老模式正在受到沖擊。同時，隨著現代社會和市場經濟的發展，家庭的贍養功能也將不斷退化。我們的理想是，一方面，老年人得到良好的社會保障；另一方面，年輕人又不至于因此而承受過重的負擔。因此，在養老問題上，社會被期望承擔的責任與義務越來越大。但是，與期望相比，與經濟發展幅度相比，中國的社會保障事業表現出一種嚴重滯后的情形。目前，中國共有各類老年社會福利機構養老床位 120.5萬張，平均每千名老人占有床位僅有8.6張，與發達國家平均每千名老人占有養老床位數50至70張的水平相差甚遠。其它生活照料、精神慰藉等許多為老服務也都存在發展緩慢的問題，不能滿足老年人群日益增長的需求。

我國是在經濟欠發達的情況下進入老齡化社會的，如此低的經濟發展水平，要承受如此高程度的人口老齡化，決定了我國不能象西方國家那樣由政府包辦社會養老福利事業。這就需要開辟出一條養老職能社會化的道路，以緩解政府財政壓力。

從未來發展趨勢分析，老年人特別是高齡老人對養老金和養老服務的需求不斷增加。解決老齡化帶來的養老問題，必須建立起系統的社會養老保險制度，養老職能將更多地依賴于社會，依賴于社會各方面養老服務項目的開展。

(四)現行社會養老保險制度與社會經濟發展要求不相適應

第9篇：傳統型商業養老保險范文

[關鍵詞]人口老齡化養老保險預測分析

人口老齡化問題正迅速地向中國走來。中國作為發展中國家和經濟體制轉軌中國家，正面臨著兩個方面的考驗。一是“未富先老”的困擾；另一方面是轉軌過程中的養老保險體制的脆弱性和不完善性。本文利用全國人口普查和經常性統計的有關資料，在不同的人口政策目標參數假設下，根據中國人口預測系統（CPPS）和人口生命表對今后45年中國人口老齡化的變化趨勢進行了分析和預測。根據預測結果，通過較系統地分析中國社會養老保險體制的現狀，指出了其存在的問題，特別是在人口老齡化沖擊下已經出現及可能出現的問題。在此基礎上，提出了幾點具有可操作性的改革和完善養老保險體制、退休及人口生育等方面的政策建議。

一、中國人口老齡化的變化趨勢及特點

如何衡量一個國家是否已經進入了老齡化社會，在國際上尚無統一的標準。究其原因，一是由于人口的平均壽命會隨著人類社會的發展進步不斷提高；二是由于經濟社會發展水平的差異，以及地理位置、氣候、風俗習慣、勞動就業制度等的不同，國家之間人口的平均壽命和就業者的退休年齡差異較大。但為了分析研究問題的方便，人們還是有一個基本的理論框架，其中一個重要的指標和界限是65歲以上老齡人口占總人口的比重是否大于7%。

根據我國歷次人口普查的資料，特別是第四次和第五次人口普查的資料，我們可以發現，從主要指標分析，2000年中國已經進入老齡化社會。

以有關資料為基礎，我們利用國家人口和計劃生育委員會研制的中國人口預測軟件CPPS，在給定不同參數的假設條件下，對今后45年我國人口，特別是老齡人口的變化趨勢進行了預測。

我們設計了高、中、低三種預測方案。三種方案的差別主要體現在婦女總和生育率上，以體現不同的人口生育政策。高方案的總和生育率假設為由2000年的1.7降到2003年1.6，2004年和2005年均保持1.6，隨著生育政策的逐步寬松，總和生育率由2006年逐步升高到2025年的2.1，然后一直保持到2050年。中方案的總和生育率假設為由2000年的1.7降到2003年1.6，2004年和2005年均保持1.6，隨后生育政策慢慢放寬，由2006年開始逐步升高，一直到2050年達到2.1。低方案的總和生育率假設為由2000年的1.7降到2003年1.6，隨后一直保持到2050年。至于三種方案死亡率的假設，我們用人口平均預期壽命來反映。根據第四次全國人口普查和第五次人口普查資料得出的我國人口平均壽命變動情況（10年提高2.85歲），我們將人口平均壽命設置為:2001年，男性70.2歲，女性74.2歲；2025年，男性77.5歲，女性81.0歲；2050年，男性79.2歲，女性84.7歲。城鎮化規模，2004年以前按實際統計數（大約年均2160萬左右），此后按每年按2500萬左右。根據上述假設我們預測得到的人口及人口老齡化發展變化情況。

按照預測方案中的“中方案”（如無特別說明，下同）中國人口老齡化呈現出如下一些特點。

一是來得快，規模大。中國老齡人口（65歲以上的人口，下同）的比重由7%上升到14%將需要25年。而法國、瑞典、美國、德國、英國等國家走完這一歷程所花的時間大約在45-120年間。2000年中國65歲以上的老齡人口為8838萬，占世界老齡人口的21.4%，是世界老齡人口最多的國家。到2025年和2050年這一地位仍不會改變。

二是老齡撫養比提高速度先慢后快，有一個比較明顯的“人口視窗”期。由于我國的計劃生育國策始于20世紀70年代末，按人口年齡結構推算，本世紀前幾十年新增勞動力年齡人口的相對比重會下降。但另一方面，由于上世紀50～70年代出現的“嬰兒潮”等原因，這一時期處于勞動力年齡人口的比重仍較大，我國老齡撫養比的變化會比較平穩。在2025年會達到20.9%，超過15.9%的世界平均水平。此后我國老齡撫養比將會快速升高，到2050年將達到44.8%。即使如此，我國勞動力年齡人口的總數在今后的50年中仍是世界上最多的國家之一（2030年左右，印度的勞動力將超過我國，到2050年將比我國多1.5億左右）。在這50年間我國勞動力年齡人口的總數相當于整個發達國家勞動力年齡人口總和。這為我國的發展提供了一個良好的“人口視窗”期，即，在進入老齡社會之前，出現的一個人口負擔率較低的黃金時期：由于生育率水平迅速下降等因素，在這幾十年內勞動力年齡人口占總人口的比重持續在一個高水平上，人口負擔較輕，為發展經濟、改革社會政策提供了一個絕好的機遇期。但經歷過“人口視窗”之后的國家往往也將成為人口負擔較重的國家。

三是經濟發展水平低，“未富先老”。與世界其他已進入老齡化社會的國家相比，我國進入老齡化社會時，經濟發展水平是最低的，且與其他國家的差距極大。2000年我國的人均GDP按當年價僅為950美元左右，換算成1990年的美元僅為828美元。而一些發達國家在1900年左右進入人口老齡化社會時，人均GDP均已超過了2500美元(1990年的美元)。更何況隨著人類的進步，老齡人口的保障成本變得越來越高。

值得特別指出的是，從動態角度看，上述特點中相當一部分會繼續強化。例如，到2025年，我國65歲以上老齡人口將達到2億以上，占總人口的比重會超過14%。老齡人口比重年均提高0.28個百分點。老齡人撫養比將達到20.9%，年均提高0.43個百分點。二者均大大高于1990-2000年的年均提高幅度。這對正處于轉軌和完善之中的我國社會養老保險體制提出了嚴峻的挑戰。

二、中國養老保險體制的現狀與問題

世界各國的養老保險體制大致可以分為三種，一是現收現付模式。其基本特征是社會保障成本的代際轉移是以收定支，即由在職職工承擔已退休職工的社會保障成本；支付給退休者的社會保障資金是直接來自該時點的在職勞動者負擔的社會保障費用。這一模式要求有較小的人口壓力、年輕的人口結構、較強的國家實力、完備的稅收體系等。二是個人賬戶模式。這種模式強調雇員的個人繳費和個人賬戶的積累，退休者的社會保障權益來自本人在工作期間的積累，且所積累的資金通過投資基金進行運作。這種模式的特點是具有累積性和增長性，資金供給比較穩定，在經濟波動中表現出較強的抵抗能力。第三種是混合模式。該模式由上述兩種模式混合而成。

從20世紀50～90年代，我國實行的養老保險體制是現收現付模式，對象主要是城鎮職工。但由于人口逐步進入老齡化社會，舊體制“收不抵支，難以平衡”的問題日益顯露。為此，在20世紀90年代，國務院先后頒布了三個重要法律文件：《關于城鎮企業職工養老保險制度改革的決定》（1991年）、《關于深化企業職工養老保險制度改革的通知》（1995年）和《關于建立統一的企業職工養老保險制度的決定》（1997年）。基于上述三個重要的法律文件，形成了“社會統籌和個人賬戶相結合”的基本養老保險體制模式。但是，隨著人口老齡化、就業方式多樣化和城市化的發展，這一模式顯現出一些與經濟社會發展不相適應的問題，關鍵是社會統籌賬戶虧空較大，導致個人賬戶空轉，無法形成必要的積累。2001年7月，國家從遼寧開始，在東北三省進行了完善城鎮社會保障的試點，并責成社會勞動保障部組織有關部委進行了廣泛的調查研究，2005年12月3日國務院頒發了《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》（2006年1月1日起正式實施），對上個世紀90年代以來運行的“社會統籌和個人賬戶相結合”的基本養老保險體制模式進行了完善，從而，形成了我國現行的基本養老保險體制。其大致輪廓如下:

從養老保險的覆蓋面來說，仍主要集中在城鎮，農村勞動者的參保率還很低。2005年末，全國參加農村養老保險的人數為5442萬人，僅占農村就業者的11.2%。由于上述事實，以及農村仍主要依靠傳統的家庭式養老保險的現狀，在本文以下的討論中，除非特別說明，一般指城鎮養老保險體制。

按照有關法律，城鎮的養老保險體制應該覆蓋所有在城鎮工作的勞動者，包括各類企業職工、個體工商戶和靈活就業人員。但實際上，城鎮養老保險的覆蓋率還較低。2005年末，全國城鎮參加基本養老保險的人數為17487萬人，僅占城鎮就業者的64.0%。

從養老保險資金的來源和支付看，不同身份和不同地域的就業者差別極大。

——對于公務員以及全額撥款事業單位就業人員，個人不需要繳納養老保險金，這部分人的基本養老保險金主要來自國家財政預算，基本養老保險金的水平大約為在職最后一年基本工資的85%左右。

——對于其他事業單位，特別是已經改制為企業的事業單位，其職工按照企業職工繳納和享受基本養老保險金。

——對于企業職工而言，其基本養老金由兩個部分構成：社會統籌賬戶基金（基礎養老金）和個人賬戶養老金。其繳費和使用也均由兩個部分構成。從繳費看，一是所在企業（或單位）需上繳職工工資總額的20%（目前的幅度在18%～25%不等），進入社會統籌基金賬戶（簡稱社會統籌賬戶），作為基礎養老金。二是個人上繳本人工資的8%，進入個人養老金賬戶。而基本養老保險金的支出條件和方式是，職工達到法定退休年齡（男60歲、女干部55歲、女職工50歲）且個人繳費年限累計滿15年的，退休后按月發給基本養老金。其中的基礎養老金月標準為職工退休時所在地區（一般以地級市范圍為準）上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發給1%。個人賬戶養老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發月數，計發月數根據職工退休時城鎮人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。個人賬戶基金用完后，由社會統籌基金支付。

——對于城鎮個體工商戶業主及在城鎮個體工商戶從業者和靈活就業人員而言，參加基本養老保險的繳費基數為當地上年度在崗職工平均工資，繳費比例為20%，其中8%記入個人賬戶，退休后按企業職工基本養老金計發辦法計發基本養老金。

除了上述規定本身對不同勞動者的差異之外，為了照顧到我國地域遼闊、經濟發展水平差異很大這一事實，國家有關養老保險體制的政策法規在一些具體操作方面也給了省、市、自治區一定的自，而各地根據自身情況所制定的一些地方法規則使全國養老保險體制的統一性和完整性進一步遭到破壞。

從統籌層次看，有以省為統籌層次的，也有以地級市為統籌層次的。從統籌水平看，地區之間的經濟發展程度和工資水平不同，統籌的水平也相差甚大。從對外來勞動力的處理看，各地政策更是五花八門。突出表現在對外來工的歧視上。

總之，目前我國正在實行的基本養老保險制度已由單一的社會統籌制度轉向社會統籌與個人賬戶相結合的制度，基金管理方式也由現收現付制轉向部分積累制。在基本養老保險基金的籌集上采用傳統型的基本養老保險費用的籌集模式，即由國家、單位和個人共同負擔；基本養老保險基金實行社會互濟；在基本養老金的計發上采用結構式的計發辦法，強調個人賬戶養老金的激勵因素和勞動貢獻差別。該制度既吸收了傳統型的養老保險制度的優點，又借鑒了個人賬戶模式的長處；既體現了傳統意義上的社會保險的社會互濟、分散風險、保障性強的特點，又強調了職工的自我保障意識和激勵機制。從基本內核看，這一制度基本適合我國國情，但由于各種原因，它尚在建立過程之中，且制度本身還存在一些較大的具體問題。其中最突出的是，現行養老保險制度的建立，意味著讓在職的一代人既要繼續承擔供養上一代老人的義務，又要為自己將來的養老進行部分積累，即個人賬戶積累，這種雙重負擔對企業和個人均形成很大的壓力。集中體現在我國目前個人賬戶的缺口較大。根據歷年有關統計資料，以1998年到2004年的職工工資總額106446億元為基數，按照8%的個人賬戶積累水平，以及城鎮就業者64.0%的參保率和城鎮靈活就業人員、個體工商戶業主及在城鎮個體工商戶從業者的有關比例匡算，到2005年末，全國基本養老保險基金中個人賬戶的積累應為6100億元左右。但2005年末，全國基本養老保險金（包括社會統籌基金）的累積余額僅為4041億元，個人賬戶缺口2000億元以上。這還是由于1998年后，各級財政不斷拿出大量資金進行補貼的結果。2002年到2005年，各級政府財政用于養老保險社會統籌的支出達到2203億元。這一方面增加了今后養老保險金的支付風險，另一方面使就業者跨統籌區域進行流動時，會引起調入調出地區養老保險經辦機構之間的沖突，阻礙其正常流動。

以上只是靜態地分析了養老保險體制的轉軌成本，而未來20～50年我國人口老齡化進程加快的事實，對于支付已陷入窘狀的現行養老保險體制來說，無疑是雪上加霜。老齡人撫養比的快速提高使養老基金的支出增加，收繳減少，將加重入不敷出的矛盾。根據第一部分的預測，到2025年我國老齡人撫養比將由目前的10%左右，提高到20.9%，到2050年將提高到44.8%。每個勞動者所負擔的社會統籌養老基金將會分別翻一番和翻兩番。按照目前的征繳水平，屆時就至少需要拿出相當于職工工資總額40%和80%的財富來撫養老人！

三、改進我國養老保險體制應對老齡化的幾點建議

面對我國現行養老保險體制起步晚、資金缺口大、管理不規范與老齡化來得快、勢頭猛、養老保險需求迅速擴大并存；經濟發展和城鎮化水平低、就業壓力大與養老保險壓力大并存等諸多矛盾，我們需要從全局和戰略的高度來看待我國養老保險體制的建立與完善。一是要認識到建立符合國情、可盡快正常運轉的養老保險體制已刻不容緩，越拖越被動。二是把建立符合國情、可盡快正常運轉的養老保險體制當成我國可持續發展的千秋大計來抓。通過立法使之規范化。三是要堅定走出困境的信心。在正視我們面臨困難的同時，也要看到我國國民經濟經過半個多世紀，特別是最近27年的發展積累了一定的實力，特別是積累了一定數量的國有資產；我國養老保險的覆蓋面低，擴大保險面，增加保費上繳的空間較大；勞動力和老齡人的贍養成本均比較低；我國尚處在人口老齡化的初期，仍有20～30年，甚至更長一段時期的“人口視窗”黃金時期以資利用；經過近年來的實踐，我們已摸索出一定的具有中國特色的養老保險經驗。因此，只要我們能夠按照科學發展觀的要求，不斷探索和創新，結合中國的實際，揚長避短，很好地設計和改進我們的養老保險體制，我們是能夠頂住老齡化的沖擊，比較平穩和諧地進入老齡化社會，并使經濟和社會可持續地向前發展。具體的政策建議是：

（一）充分利用勞動力資源，提高勞動生產率，通過科學發展，在人口老齡化高峰期到來前，盡可能地多積累一些財富。

1．充分利用即將成為稀缺資源的勞動力，鼓勵有勞動能力的公民繼續參加勞動，為社會創造財富。一是要逐步提高就業者的退休年齡。第一步，盡快將所謂的女職工(50歲)和女干部(55歲)的法定退休年齡統一為55歲。市場經濟條件下，任何企業（包括國有企業）的雇員再分成職工和干部編制是沒有意義的。第二步，花3年時間將男女就業者的退休年齡統一在60歲。第三步，每兩年將退休年齡延長1歲，直到65歲為止。與此同時，要采取經濟措施防止勞動者大量提前退休，明確規定提前退休者要減發養老金。上述措施對于緩解養老保險費的支付困難可收到一舉雙得的作用。一方面，它可以增加就業者上繳養老保險費的年限。另一方面，它可減少養老保險費的支出。據測算，按目前的收支水平，退休年齡延長1年，全國社會統籌基金即可多征收55億元，減少支付160億元。而且，這一做法也符合人類生活條件改善、預期壽命延長、具有勞動能力的時間延長的客觀事實，已為許多已進入人口老齡化社會的國家采用。

2．要通過技術進步、經濟結構調整和資源的優化配置，以及提高勞動者整體素質，從人口大國向人力資源強國轉變等多種途徑提高勞動生產率，減輕老齡人口撫養比過高、勞動力負擔過重的壓力。

（二）與勞動力非農業化進程相適應，逐步擴大養老保險的覆蓋面。

從道理上說，社會養老保險的對象應該是全體公民（包括農民）。但就我國目前的養老保險體制的收支狀況和我國財政的支付能力看，在相當長的時期內還很難實現這一目標。實際上，美國等發達國家也仍有6%～7%的公民沒有參加社會養老保險。加上我國農民擁有土地（使用權），長期以來已形成了特有的養老方式。因此，對非城鎮人口的養老問題，宜采取“老人”老辦法，新人新處理的方式加以解決。對已經或將要進入老齡階段的“老人”（如45歲以上者），不再參加養老保險。其養老問題仍主要依靠本人和家庭的撫養。政府則應從基本醫藥條件和最低生活保障等方面進行必要的補貼。對于45歲以下，到城里工作的農民工，以及脫離農業，進入非農產業工作的人，均應逐步納入養老保險的范疇。這樣既可通過擴大繳費基數，緩解養老保險近期支付矛盾，也可以使今后全社會有更多的老人享受養老保險，為實現覆蓋全社會的養老保險目標創造條件。

（三）逐步建立多層次的綜合性養老保險體制。

1．社會統籌養老保險。社會統籌養老保險是為了滿足社會最基本養老保險需求。應做到“兩高一低”，即社會統籌的覆蓋率要盡量“高”，使大多數人能夠享受養老保險；社會統籌的層次要盡量“高”。而由社會統籌支付的養老保險費水平要“低”，只要能維持老齡人的基本生活即可。這里所說的社會統籌的層次要盡量“高”是指社會統籌保險金的管理和發放要在盡可能大的范圍內統一，要在鞏固以市為統籌單位的基礎上，逐步擴大到省、自治區、直轄市為統籌單位，創造條件在5～10年內過渡到在全國范圍內統籌。全國（或省級）范圍內統籌的含義：一是資金在全國（或省級）范圍內統一使用；二是各地的社會統籌保險費的發放標準，按工資替代率（由社會統籌支付的養老金相當于在職時薪金的比重）衡量，在全國（或省級）統一。這樣一方面可以保證社會統籌的公平性。另一方面，可以利用我國地區之間人口老齡化程度的差異緩解養老保險金收支矛盾。三是可以有效地保證勞動力的合理流動。四是有利于提高管理水平。

此外，目前社會統籌法規規定的法定享受社會統籌養老金的繳費年限應進行修改，不能簡單地定為15年，需對不同對象設立不同的繳費年限。將繳費年限定為15年的初衷是基于我國養老保險體制建立較晚，想照顧一下“老人”。但簡單地將其推廣到所有參保者則會引出麻煩，加重國家負擔。一些城市已經出現個體、私營者自動繳費到15年就停止繳費的情況。根據大連市基本情況進行的初步測算，如果一個人僅繳費15年后，在其達到法定退休年齡時，享受基本養老保險，并且假設其70歲死亡，按現行的收支方法計算，他享受到的養老保險金是其繳納養老保險費的4倍左右。為此，應以實際可參加勞動的年限作為法定的繳費年限。計算公式為：法定繳費年限＝法定退休年齡減去23（平均開始就業的年齡），放寬一些可以減去25。為了照顧“老人”，只要規定1970年以前出生的人繼續實行老辦法，即法定繳費年限仍為15年。1970年以后出生的人實行新辦法，因為他們目前仍可工作25～30年。

2．個人養老保險賬戶。要按現行試點方案的規定，堅決做實個人賬戶，為個人補充養老保險積累資金。

3．采取經濟手段鼓勵企業或機構給雇員建立養老保險年金（國家對此可以減免所得稅）。這部分養老保險是適應多樣化社會需求，拉開退休后養老保險金差距的主要來源。它可以體現企業競爭力，促進勞動力流動。

4．鼓勵私人自我儲蓄養老。對于用于養老的私人儲蓄（明確規定要在法定領取退休金以后才能支取，且每月支取的額度不能超過一定數額）可以減免利息稅。

5.建立指數化的基本養老金正常提高機制，即基本養老金每年提高的幅度應與居民消費價格指數上漲幅度一致，以防止基本養老金因通貨膨脹而貶值。

（四）要盡快將公務員和準公務員（全額撥款事業單位的工作人員）納入養老保險體系。改革的思路是，形成全社會統一的養老保險體系。無論退休前從事何種工作，退休后社會統籌部分的養老金的發放水平一律平等。養老金的差距主要來自于個人賬戶積累和企業或機構的補充養老保險。這取決于勞動者在崗時的工資水平和企業或機構的經營狀況。對于公務員及準公務員補充養老的待遇，可以考慮兩種解決方案，一是逐步較大幅度地提高其工資水平，把養老問題工資化、貨幣化。二是由財政為這些人購買一定的商業養老保險，等退休后作為補充。公務員及準公務員的社會統籌養老金由財政統一繳納，個人賬戶部分個人自己繳納。