企業信用管理方案精選(九篇)
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第1篇：企業信用管理方案范文
新時期，為了適應人類社會發展的需要，物聯網依托于計算機網絡技術，它的出現整合了人類社會和物理系統的各種資源，極大的提高了各種資源的利用率，創造了更大的經濟效益[1] 。物聯網技術是利用局域網（有線，無線）、廣域網和互聯網等通訊技術手段把具備計算、通訊的智能感知傳感器潛入到機器、人和物體中，然后按照物聯網標準協議將其互聯起來，實現人與人、人與機器和機器與機器之間的信息交換、遠程操控、模式識別、跟蹤監控和智能化管理的一種網絡[2]。云計算則是將虛擬化的計算資源通過互聯網提供出來的服務，其特點是超大規模、虛擬化和安全可靠。
從某種意義上說，物聯網和云計算是對互聯網的重要補充，二者相互促進，共同發展[3]。云計算在物聯網運營管理當中的應用，極大的拓展了物聯網的資源空間，以更好的滿足日益增長資源需求，為廣大客戶提供高效、優質的服務。對電信企業而言，在行業應用平臺及各類終端之間建立一個物聯網云平臺應用管理系統，可以降低物聯網應用開發、部署、維護成本，提高資源利用率的目的，并為不同行業應用間提供有效的數據聯動共享服務，具有很大的現實意義。
二、建設需求分析和平臺定位
2.1建設需求分析
當前，不同物聯網企業的行業應用平臺主要采用垂直孤立的建設模式，行業應用平臺與各類物聯網終端直接完成對接。該建設模式不僅對企業應用平臺的開發、部署及運維方面均會產生較高的成本，也會造成行業應用間的數據割裂，在業務模式多元化發展方面形成了諸多瓶頸。
垂直建設模式下的物聯網業務發展存在的相關問題主要如下：
（1）垂直的行業應用平臺需直接面向行業接入不同類型終端，需要同時適配多種協議，導致開發成本較高。
（2）終端數量的不斷擴充導致終端并發連接處理能力及數據存儲需求逐步增大，行業應用平臺在后期的IT硬件資源建設及運維投入將不斷累增。
（3）基于海量物聯網終端設備的監控管理需求增加了應用平臺建設的復雜性。
基于上述行業垂直建設平臺存在的問題，某電信企業依靠自身網絡優勢在行業應用平臺及各類終端之間建立一個旨在幫助各類物聯網應用系統解決連接管理、設備管理維護、海量數據存儲與共享等共性問題的應用管理系統，從而達到降低物聯網應用開發、部署、維護成本的目的，并為不同行業應用間提供有效的數據聯動共享服務。
2.2平臺定位
該物聯網云平臺應用管理系統位于各類物聯網終端與第三方應用之間。其中，系統南向通過多協議的適配，實現各類傳感器和智能硬件的接入，北向通過對外提供應用開發API接口的方式實現物聯網應用的規范化應用接入并提供數據共享服務，從而降低終端和應用的接入門檻和成本。此外，系統在遠期可為不同行業應用間豐富的業務合作模式直接提供基礎數據共享支撐能力。
三、物聯網云平臺應用管理系統建設解決方案
該物聯網云平臺應用管理系統位于各類物聯網終端與第三方應用之間，可以滿足應用開發需求及多種終端、多種應用接入的管理。平臺可以減少了用戶在應用平臺側建設方面投入的開發及維護成本，并縮短開發周期，有利于打造電信企業低成本、標準化、開放的移動物聯網業務體系。對推動電信企業物聯網業務的快速發展有著重要的意義。
3.1物聯網云平臺應用管理系統功能架構
該物聯網云平臺通過引入物聯網公司OneNet平臺相關技術，建設一個具備設備接入、應用接入、數據集成、管控，能力集成、系統維護等功能物聯網云平臺應用管理系統。
設備數據接入模塊將依據不同的物聯網終端設備數據通訊連接方式，提供包括JT/T808-2011、MQTT等常用的行業協議，實現對物聯網感應層的各類型終端設備的大規模接入。同時，根據設備種類建立不同的數據通訊網關，集中處理該類型設備的上行、下行數據通訊，完成對業務數據的原始采集工作。
消息總線主要實現終端數據的緩存、路由分發及負載均衡功能。平臺可依據業務數據的訂閱關系實現數據的快速分發，支持復雜的數據結構的高速緩存，為業務高峰時期大流量終端業務數據并發接入場景提供數據緩沖服務。
應用接入功能將通過數據API接口和能力開放API接口的方式對外提供應用接入服務。該物聯網云平臺為上層應用建立有數據API接口和能力開放API接口，分別對應相應的功能和服務。除了上述API接口開發以外，平臺后期還可以為一些標準化的行業應用平臺（如電力、能源等）提供一站式的托管服務。實現應用平臺的軟硬件一體化快速部署，為物聯網企業提供一攬子的IT解決方案。
3.2物聯網云平臺應用管理系統硬件組網結構
該物聯網云平臺采用多?_X86架構的服務器，主要包括：計算型服務器，緩存型服務器，存儲類型服務器，考慮到物聯網云平臺應用管理系統接入各類終端數量會逐漸增加。因此，建議在平臺終端接入側單獨設置專屬防火墻，接入方式與網管資源池防火墻分離，在滿足物聯網海量終端接入的同時保證資源池其他業務系統的平穩運行。
第2篇：企業信用管理方案范文
為推進我省信用系統建設，進一步發揮信用系統作用，引導企業走誠信經營的良性發展道路，改善投資環境，打造“信用**”，促進我省經濟又好又快發展，經省政府同意，現就進一步加強信用系統建設工作提出以下意見。
一、提高認識，加強領導，明確職責
依法采集、向全社會提供準確、全面、及時、權威的企業信用數據，可幫助企業降低成本、減少風險、防范商業欺詐，激勵企業誠信經營，提高全社會誠信水平。推進信用系統建設，是規范市場經濟秩序的重要舉措，是政府經濟管理方式轉變的重要體現，是政府提高公共服務水平的重要內容，是打造“信用**”、構建和諧社會的重要舉措。
省委、省政府高度重視信用系統建設工作，20**年決定由省工商局牽頭、省直有關部門參加，共同建設我省企業信用數據管理中心和網絡平臺，20**年省政府頒布了《**省行政機關征集與披露企業信用信息管理辦法》（省政府令第195號），建立了省企業信用信息系統建設聯席會議制度，在省工商局設立了省企業信用信息管理辦公室（簡稱省信用管理辦公室），同時承擔聯席會議辦公室職責。省直有關部門要高度重視信用系統建設工作，認真執行《**省行政機關征集與披露企業信用信息管理辦法》（省政府第195號令），加強信用系統建設。
聯席會議要充分發揮作用，擬訂我省信用系統建設規劃，根據省政府第195號令制定信用系統管理、維護相關制度，對信用系統建設、管理中的重大事項進行組織協調。聯席會議各成員單位（參加信用系統建設的各省級部門）認識，要認真執行省委、省政府決定，履行省政府第195號令規定的職責，落實聯席會議確定的各項任務。各成員單位要把信用系統建設擺上重要工作日程，明確分管領導，落實工作機構和專職人員；要結合本部門實際制訂切實可行的工作目標、方案和措施；及時與省信用管理辦公室溝通，協商解決系統建設中的具體問題，依托省政府電子政務外網，按照“客觀、準確、公正、及時”和“維護企業合法權利，保護商業秘密和個人隱私”的原則向信用系統平臺提供數據和信息并對信息的準確性、合法性、時效性負責；形成“領導重視、責任落實，分工協作、有序聯動，提交數據、準確及時，資源共享、服務社會”的工作機制。
省信用管理辦公室是我省企業信用信息系統管理機構，具體負責我省企業信用信息網絡的建設、維護、管理，組織實施信用系統企業信用信息的征集和披露。省信用管理辦公室要積極主動加強與聯席會議各成員單位的聯系和協調，及時掌握動態，通報情況，幫助各單位解決系統建設中的具體問題，督促各單位落實省政府、聯席會議確定事項并就系統建設、管理中的重大問題及時向省政府報告和建議。
二、突出重點，狠下功夫，限時破解難題
（一）擴充數據數量，提高數據覆蓋率。企業信用信息數據整合集中工作實行部門負責制。按縱向歸口集中，橫向比對、交換、整合的原則由各部門自下而上逐級歸集整合數據并按統一的數據交換標準，及時、準確地向省信用系統數據交換平臺提交真實、合法、完整的企業信用信息。參加信用系統一、二期建設的部門，對屬本部門所掌握的應提交但還未提交的企業信用信息數據要安排專門人員進行清理，按規定的程序和要求整合集中，于10月30日前完成數據的全面整合集中和提交入庫工作。特別是數據源在國家部委局機關以及未實現省、市（州）、縣數據大集中的單位應積極采取措施，力爭按時完成。對確實無法按期完成的，要提出專題報告，說明原因，擬訂數據入庫時間表，送省信用管理辦公室，省信用管理辦公室提出意見報省政府。
（二）嚴格數據標準，提高數據質量和可利用率。數據標準不統一，直接影響數據質量和可利用率。企業信用信息須包含與企業營業執照完全一致的企業名稱、企業登記注冊號和企業組織機構代碼。信息所含企業名稱不完整、不規范或缺少上述要素的，信息提供部門要在10月30日前進行補充完善。相關部門要積極配合做好服務；省質監局要盡快將“組織機構代碼”提交到信用系統資源中心數據庫。
（三）及時準確上傳數據，確保數據按時更新。各部門要加強對提交數據的審核，確保數據的準確性；要根據對企業的行政許可審批、實施監管職能等所發生的變化及動態數據予以適時更新。其中企業基礎信息、組織機構代碼等應及時更新，其他信用信息具備條件的也應及時更新；暫時不具備條件的應根據不同情況，按年、季、月更新，應在每月25日前提交上月更新數據。確有困難的，須提出數據項的具體更新時間安排及理由送省信用管理辦公室審核同意并備案。
（四）加強數據采集設備管理，保證信用系統的正常運行。各部門要建立健全信用系統數據采集設備使用管理制度，明確專人負責保管維護。要保證數據采集前置機等相關設備正常接入電子政務外網，保證設備24小時正常運行和與**省企業信用信息系統數據資源中心的網絡暢通。
三、加強基礎建設，確保信用系統持久運行，功能發揮
（一）加強制度建設。隨著系統建設兩期工程的結束，數據的更新、系統的維護越來越成為一項日常性的工作。省信用管理辦公室要及時研究擬定“數據提交制度和紀律”、“數據采集設備使用管理制度”等相關管理制度，經聯席會議審定后實施；要建立系統建設和管理維護的工作通報制度。省政府將不定期對系統建設和管理中的階段性任務進行督查督辦和工作通報，適時納入政府信息公開工作考核范圍。省信用管理辦公室要主動會同省監察廳、省政府督辦室做好信用系統建設有關工作。
（二）制定《**省企業信用信息目錄》。省信用管理辦公室要牽頭協同聯席會議各成員單位開展調查研究，根據企業生產經營活動需要、政府監管需要和法制原則，加緊擬訂《**省企業信用信息目錄》，形成我省企業信用征信數據指標體系，為信用系統數據全面、完整和規范提供保障。
第3篇：企業信用管理方案范文
【關鍵詞】信用管理 外包
一、中小企業信用管理的現狀
（一）對信用管理存在認識上的誤區
信用管理不受重視，其根本原因在于衡量信用管理的辦法有問題。企業的高層管理人員并不知道如何衡量信用管理對企業的貢獻，不是將其視為企業實現利潤最大化目標的有價值工具，而是認為信用管理限制了交易，影響了企業與客戶的關系，從而把信用管理看成是成本中心而不是利潤中心。
（二）追求銷售額的增長，忽略信用管理
很多企業把銷售額置于首位，一味追求銷售額的增加，而把信用管理看成是不利于銷售額增加的因素，其結果是不重視信用管理，乃至否定信用管理的重要性。交易中一味遷就客戶需要，不注意信用風險的控制。這種做法對企業的長期可持續發展十分不利，是一種短視行為。
（三）企業沒有專門的信用管理部門
一些企業是銷售人員或其他部門的員工兼職做信用管理工作，這種情況比較普遍。這些非專職的信用管理人員往往無法就信用管理所需資源向企業主管提出方案并進行說明。
（四）大多數從事信用管理的人員缺乏專業培訓
許多企業的主管對信用管理工作有一些片面的理解，認為信用管理工作只是收賬，只要能說會道，無需更多的專業知識。所以，往往會將缺乏專業知識的人員配備到信用管理工作崗位，從而致使信用管理人員的總體素質偏低。
二、中小企業信用管理外包的可行性
對于我國的中小企業來說，試行企業信用管理服務外包是現階段的可行之路。近幾年來，隨著我國“信用經濟時代”的到來，北京、上海等經濟發達地區誕生了一大批信用服務專業機構，專門為社會各界提供信用管理服務。然而，由于信用服務市場競爭激烈，這些信用服務專業機構的業務量往往呈吃不飽狀態，難以做大做強。但與此同時，廣大中小企業雖然覺得信用管理工作越來越重要，可限于人手和業務規模，暫時也沒有必要專門設立信用管理
部門或崗位。因此，廣大中小企業的信用管理工作完全可以外包給信用服務專業機構。這樣，既可節省中小企業的人力資源等成本，又可緩解信用服務專業機構業務蕭條的狀況，從而實現“雙贏”。
二、信用管理服務的內容
（一）信用決策服務
信用決策服務包括：（1）為中小企業提供客戶的標準信用報告，并由資深信用評估專家根據企業的行業特點及企業的市場策略，提出關于該客戶具體的信用額度及信用期限的指導性建議。（2）根據客戶的綜合信息，并運用先進的模型分析方法，為中小企業評定該客戶具體的信用風險等級。（3）根據客戶的經營管理狀況、財務狀況及宏觀環境經濟情況，為中小企業提供該客戶全面的分析報告。（4）借助最先進的企業信用管理應用軟件，為中小企業建立完整的客戶管理檔案。（5）定期為中小企業重新審核所有客戶的信用風險等級，并做出信用額度、期限及交易方式的調整。
（二）應收賬款管理服務
應收賬款管理服務包括：（1）自發票開具之日起，通過電話、郵件、傳真、催款函、登門拜訪等方式為中小企業聯系客戶，以督促客戶按期付款。（2）以科學合理的手段進行應收賬款追討，從而為中小企業解決拖欠已久的呆賬和壞賬。（3）及早發現中小企業在應收賬款方面同客戶存在的潛在爭議，并協助中小企業防止或盡早解決與客戶的爭議。（4）向中小企業
定期提供有關的應收賬款分析報告，使中小企業對客戶的應收賬款分帶隋況有一個整體的把握。（5）與中小企業一起制定應收賬款管理的制度及流程，且嚴格執行，并在實踐中不斷改進。
（三）其他服務
其他服務包括：
（1）為中小企業提供客戶信用風險跟蹤服務，定期更新客戶信用資料，特別是當客戶要求擴大交易額度、要求改變交易方式或訂單出現異常狀況時，及時為中小企業更新客戶信用資料。
（2）為中小企業擬制總體信用管理制度，主要包括總體信用額度、信用標準、信用期限、現金折扣和收賬政策等五個方面。（3）為中小企業培訓內部“信用管理員”。內部“信用管理員”一是擔任中小企業與外包提供商之間的聯絡員，二是負責向企業內全體員工灌輸“全員信用管理”的理念。（4）為中小企業進行客戶篩選，對風險較高的客戶，采取協商提前解約、財產保全、法律訴訟等措施。（5）依法審查和完善信用交易合同，并根據中小企業當事人的授權，進行資信調查和核實等工作。（6）中小企業委托的其他服務事項。
服務外包目前已是我國經濟發展中的一個新亮點。我國中小企業推行了信用管理服務外包后，將會進一步提升企業的整體經營水平。
三、中小企業信用管理的模式
基于現代市場經濟意義上的信用銷售和企業信用管理，起源于1830年的英國和1837年的美國，其標志是征信公司及相關的調查服務業的出現。當時的信用管理是指對企業賒銷進行科學管理的技術，目的是提高企業賒銷的成功率和金融機構發放貸款的成功率，包括客戶的檔案管理、客戶授信、應收賬款管理和商賬追收四大基本功能，可稱之為狹義的信用管理：應收賬款管理。目前看來其模式主要有四種。
第一種是計劃經濟體制沿襲下應收賬款的“滯后管理”模式。這種模式的主要特點是在交易過程中，銷售部門與財務部門各行其是，沒有人真正對應收賬款負責，造成應收賬款管理上巨大的真空。
第二種是民營企業創造的由銷售部門承擔收賬職責的模式。這種模式雖然改變了應收賬款無人管理的狀況，但實際上卻給企業帶來更大的管理風險。應收款非但沒有得到控制，反而在高報酬的銷售激勵機制帶動下，突擊銷售容易形成更為嚴重的拖欠。
第4篇：企業信用管理方案范文
關鍵詞：應收賬款；信用；信用管理
中圖分類號：F23文獻標識碼：A
一、我國應收賬款成因及現存問題
（一）企業應收賬款形成原因。在我國經濟轉軌時期，應收賬款的形成有其社會歷史原因：由于計劃經濟模式下工廠制使眾多企業不具備真正企業性質，企業的一切活動直接掌控于政府，于是企業之間的拖欠現象便頻繁發生。隨著我國改革開放和社會主義市場經濟體制的確立，國民經濟的市場化程度日益提高，應收賬款的發生主要原因有兩種：一是銷售和收款的時間差距；二是商業競爭。由商業競爭引起的應收賬款本質上是一種商業信用。然而，我國企業應收賬款管理面臨著社會信用不佳的環境，因此加強應收賬款的管理對企業發展有著舉足輕重的作用。
（二）應收賬款的現實問題
1、企業應收賬款金額龐大。近年來，上市公司應收賬款在數額上呈現波浪式變化格局，截止到2007年3月14日，兩市共287家公司披露了2006年年報。據統計，應收賬款出現下降的公司有133家，出現增加的有154家，增長幅度在50%以上的有33家。2004年末上市公司應收賬款總額為595.15億元，2005年末為653.25億元，2006年末為615.75億元。如此龐大的金額使得應收賬款管理日益成為企業流動資產管理的重要部分。
2、賒銷率低，壞賬率高。據統計，歐美市場80%～90%的交易是采用信用方式進行的，我國企業目前使用賒銷方式的比例僅有20%。但就是這20%的賒銷業務，卻創造出了高出歐美數十倍的壞賬率。
3、漠視風險，盲目競爭。造成應收賬款金額龐大的原因一部分來源于主營業務收入的增長，然而一些企業為擴大銷售，增強市場競爭力，在事先未對客戶資信程度作深入調查、對應收賬款的風險未進行正確評估的情況下，盲目地采取賒銷策略去爭奪市場，只重視賬面高利潤而忽略了被客戶拖欠所占用的大量流動資金難以收回會給企業帶來風險的問題。例如，四川長虹2003年中期雖然主營收入同比下降16%，但應收賬款卻增加3%。
二、建立企業“3+1”科學信用管理
（一）科學信用管理制度的含義。“3+1”企業信用管理模式是由我國原外經貿部研究院信用管理專家韓家平和蒲小雷經過多年研究和實踐而提出的適合中國企業情況的信用管理模式。科學信用管理制度是指通過制定獨立的信用管理政策，指導和協調內部各部門的業務活動，對從客戶的資信調查與評估、信用額度的授予、賬期的確定、債權保障措施的選擇一直到應收賬款管理和追收的全過程進行管理，在保持應收賬款最合理持有量的同時，保障應收賬款安全和及時的回收，以達到賒銷利潤最大化的管理目的。
（二）模式的內容組成。“3”是指在企業信用管理過程中應建立三個不可分割的信用管理機制，分別是交易前期信用管理階段的資信調查與評估機制、中期的債權保障機制和后期的應收賬款管理和追收機制。其中，資信調查和評估從交易前期的客戶中篩選，評價和控制的角度避免信用風險；債權保障機制在交易中期轉嫁和規避信用風險；應收賬款管理和追收機制則在交易的后期密切監控賬款回收，最大限度地減少信用風險。 “1”代表一個獨立的信用管理機構，全面管理企業信用賒銷的各個環節。
（三）信用管理各階段的工作內容
1、前期資信調查與評估。資信調查和評估機制從交易前期的客戶篩選、評價和控制的角度避免信用風險，在交易前調查和評估客戶的信用狀況，作出科學的信用決策。
（1）資信的調查。資信的信息搜集既可以通過自行收集又可以通過委托專業機構收集。自行收集的方式一般有：①通過與客戶的交易接觸；②通過對客戶進行實地走訪；③通過與同行業和相關行業的信息交換；④通過公共信息渠道。委托專業機構收集客戶信息的方法有：①選擇適當的信用調查機構；②購買標準的資信報告；③委托專業信用評價機構對特定客戶實施信用評估；④分析取得的資信報告。
（2）信用的評估。對資信狀況進行定性分析的方式一般有SWOT模型以及最常用到的“5C”分析法。對資信狀況進行定量分析的方法中可運用特征分析模型對客戶資信狀況進行定量分析。此種模型是采用根據我國企業特點選擇出的特征予以打分評價客戶資信狀況，比較全面。其優勢在于反映了客戶全面綜合信息，不利之處在于很多的信息不宜量化，或信用信息量化的標準容易出現偏差，企業應視情況進行取舍。
對客戶的信用進行評估分析時，應對不同信用等級客戶給予不同的銷售政策；對資信差的客戶一律采用現款交易；對資信一般或資信較好但尚未進一步證實的客戶采用承兌匯票結算方式；對資信好、實力強的客戶可采用分期付款和賒銷方式。
2、中期債權保障與風險轉移機制。債權保障機制在交易中期轉嫁和規避信用風險，主要是指在簽約時保障或轉嫁信用風險。債權保障和風險轉移的手段分為兩個方面：一是內部的債權保障手段；二是外部的債權保障手段。內部債權保障手段包括：客戶提供質押、固定資產的抵押、第三方保證、企業股東、負責人擔保等方式。外部的債權保障手段包括：銀行承兌匯票、保險公司所開展的信用保險業務，有關保理公司或銀行開展的保理業務，應收賬款管理公司所開展的應收賬款管理與商賬追收業務，以及必要時進行訴訟和仲裁，這些都是企業可以考慮的保障債權的措施。
3、后期追收機制。應收賬款管理和追收機制在交易后期密切監控賬款回收。企業界在這方面應該制度化：應收賬款總量控制制度、銷售分類賬管理制度、賬齡監控與賬款回收管理制度和債權管理制度。除此之外，還應建立內、外部懲罰制度。
（四）信用管理部門的設置。在“3+1”信用管理模型中，“1”代表一個獨立的信用管理機構，認為企業應建立一個在總經理或董事會直接領導下的獨立信用管理部門，從而有效地協調企業的銷售目標和財務目標，同時在企業內部形成一個科學的風險制約機制，將信用管理的各項職責在各業務部門之間重新進行合理分工，信用銷售、財務、采購等業務部門各自承擔明確的信用風險管理職責，防止盲目決策產生的信用風險。之所以使信用管理部門獨立是因為：（1）由財務部門從事信用管理，企業往往處于信用緊縮的狀態，不能適應企業發展需要；（2）信用管理是一個綜合性的學科，既包括財務知識，又包括貿易、法律、經濟等知識，這些都不是財務部門人員可以勝任的；（3）由銷售部門負責信用管理工作，往往對客戶的風險估計不足，控制不夠，會造成企業整體的盲目信用投放，會出現一些腐敗現象；（4）建立獨立的信用管理部門既可以控制銷售部門的盲目激進又可以推動財務部門的資金運轉，達到一種銷售和管理的平衡。
而在國內外企業信用管理部門大概可分四種模式：銷售部門主導型、財務部門主導型、信用部門獨立型、風險委員會制。公司怎樣設置信用管理部門應取決于公司的特征：對大公司和成長較快的公司，信用管理部門的人員要求具有較高的素質，需要具備財務和金融方面的知識背景，具有信用管理方面的經驗。而規模較小的公司對信用部門的管理者要求不及大公司高。在我國，中小企業約占所有企業的99%，研究中小企業信用部門的設置具有積極意義。新成立的小規模公司，企業家既是企業管理者同時又是信用部門管理者，因為新建企業實力有限，無力聘請職業的信用管理專家，但隨著企業逐漸發展到一定程度時，由于財務部門人員對企業整體情況了解相對較多，因此信用管理部門也可掛靠在財務部門之下或從財務部門中另任命一兩個信用管理專員并加以培訓，以此降低成本和取得相對較好的效果。對不同的企業類型，信用管理部門人員設置也應采用不同的方法。針對客戶群的特點是單個的規模小、分散、但總體數量較大的企業，同時市場上的競爭較為激烈而且單件商品的銷售價格高，這些中小客戶難以以現款方式一次付清時，企業將會遇到兩難的困境：既想售出貨物又不愿過多增加公司的信用風險。解決這個問題的基本思路就是與其他機構共同分擔這部分客戶的信用風險。此時，此類型企業信用部門人員設置應重點放在有專員對客戶進行信用審查，初步確定該客戶是否可以按揭購買，并向銀行推薦審查，以轉移風險。針對客戶重要性層次明顯而又擁有有限資金和人員的企業可以采取對重要客戶采用借助第三方（即外包企業信用管理）方式，對另外的次重要客戶采用本公司“小信用管理部門方式”，如財務部門、銷售部門中抽取人員就信用政策、流程以及技能等方面給予必要的培訓。并且，三部門應時常進行交流和溝通，注重信用和銷售部門之間共享客戶信息。這個過程是一個價值增值的過程，同時也強化了信用部門和銷售部門之間的關系。
三、“3+1”科學信用管理與傳統管理模式的比較
“3+1”全程信用管理模式把企業信用管理分為三個階段，分別為簽約前的客戶資信信息收集和客戶篩選、簽約時信用分析評估和決策以及簽約后應收賬款管理與追收，它強調的是全過程管理；同時也提出企業應建立信用管理部門負責此項工作。傳統雙鏈條全過程控制方案以企業信用銷售流程為一條主線，分企業內外兩條控制鏈（客戶風險控制鏈和內部風險控制鏈），三個過程控制制度（事前預防、事中監控和事后處理），四大技術支持（數據庫和信用管理軟件、信用分析模型、監控指標系統和債務分析模型），并通過信息化和組織設計整合的整體解決方案，同時該方案也提出企業應建立信用管理部門負責此項工作。
“3+1”科學信用管理模式與雙鏈條全過程管理模式的主要區別：
（一）在信用管理階段劃分方面。雙鏈條全過程模式將企業信用管理劃分為簽約前、簽約和簽約后，“3+1”科學信用管理模式將其劃分為簽約前、從簽約到發貨（提供服務）和發貨（提供服務）后，這是一種全過程管理。西方管理學界認為，前期信用管理是企業三個管理機制中最重要、最核心的內容。這種管理思路針對我國企業忽視前期和中期管理，注重后期管理尤其是賬款逾期后的追收具有現實意義。
（二）在信用管理的具體內容方面。雙鏈條全過程控制模式認為，簽約前的管理內容為資信信息收集和調查，主要目的是篩選客戶；簽約時的管理內容為客戶授信管理；簽約后的管理內容為賬款監控管理。另外，除了其他模式注重對客戶風險控制外，又增加了內部風險管理，由此形成內外兩條控制鏈，強調提出：對客戶風險的控制往往是通過完善的內部管理實現的。“3+1”科學信用管理模式認為，簽約前管理內容為客戶資信調查與評估、從簽約到發貨的管理內容為債權保障和風險轉移；發貨后的管理內容為應收賬款管理和追收制度。而且此種信用管理系統還具有兩大優勢：一是擁有建立完整、詳細的客戶檔案數據庫，客戶資源和信息完全由公司掌握，可以監控每一個客戶每一筆交易的進展情況，并隨時進行統計分析；二是運用多種評估模型，評估客戶信用額度準確快速，信用管理人員和業務人員可以立刻得到客戶的賒銷信用額度，并實時監控客戶信用額度的使用。相對來講，“3+1”科學信用管理模式涵蓋的內容更多、更全面。
（作者單位：鄭州大學升達經貿管理學院）
主要參考文獻：
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[2]陳斯雯.企業賒銷管理與賬款追收.北京：經濟科學出版社，2007.
[3]王亞卓.現金流、應收賬款、存貨管理必備手冊.北京：經濟科學出版社，2006.
第5篇：企業信用管理方案范文
企業信用管理的績效是為了實現企業信用管理目標而進行的各種資源投入所形成的產出成果。各種資源投入包括人力、物力、財力、信息等資源，產出的成果可以從社會效益（信譽度）和經濟效益（壞賬減少、現金流增加、資金占用減少、利潤增加）等方面。總的表現就是信用水平的提高或信用能力的增強。
衡量企業信用管理績效是企業信用管理工作的重要環節和內容，是檢驗企業信用管理工作成果與管理目標是否一致的重要手段，是改善企業信用狀況、提高企業信用管理水平的重要途徑。目前大部分企業對信用管理績效評估還沒有從戰略高度給予足夠的重視，有的企業甚至忽略這個環節，導致企業信用管理虎頭蛇尾，收效甚微。即使有些企業已開展信用管理績效的考評，也主要是沿用部分財務指標進行考評，有些企業則直接采用中介機構的信用評級作為信用管理績效考評的依據。這實際上是就績效論績效，忽視了圍繞信用管理目標進一步改善和提高信用管理績效的措施，忽視了企業通過內部不懈努力而營造的信用文化環境。
衡量企業信用管理績效需要選擇適當的方法。可借鑒平衡記分卡的原理，從財務、客戶、內部流程、學習與發展等四個角度對企業信用管理績效加以考察。
平衡記分卡（Balance Score Card，簡稱BSC）是美國哈佛大學商學院羅伯特?卡普蘭教授和美國復興全球戰略集團總裁大衛?諾頓于1992年在對績效測評方面處于領先地位的12家公司進行一年的研究后創立的一種績效管理模式，[1]在后來的實踐中逐漸擴展為一種戰略管理模式，被認為是目前最流行的管理工具之一。[2]其重點在于關注管理者對企業整體績效進行評價。平衡記分卡法的思路認為：以企業的戰略和遠景目標為核心，把企業的長遠目標具體化為企業的行動策略，即尋找企業成功的關鍵因素，并進一步轉化為可以度量的財務、顧客、內部運作過程、學習與成長四個維度的業績衡量指標體系。
平衡記分卡的上述四個角度是互為關聯和相互支持的，并構成了一個因果關系鏈：為了實現企業的價值，回報投資者，必須獲得財務績效，并且必須關注客戶，以獲得良好的市場表現；為了獲得市場，贏得客戶，必須從內部運作上練好內功，這是立足之本；為了內部運營的不斷改進，需要企業和員工的可持續發展。
平衡記分卡比傳統的績效管理方法有明顯的改進。傳統的績效管理方法只注重財務指標，財務指標雖然可以顯示企業的發展戰略及其實施中是否為最終經營成果（如利潤）的改善作出貢獻，但它是滯后指標，只能衡量已經發生的事情。平衡記分卡則強調從四個不同的角度來全面而平衡地審視業績，并把組織的使命和戰略轉化為有形的目標和衡量指標，是一個核心的戰略執行工具，能夠將企業戰略轉化為具體的行動。平衡計分卡是一種嶄新的績效衡量模式。[3]
平衡記分卡為企業績效改善提供了一個關注相關利益方的平臺，有效地實現至少四個方面的平衡：第一個平衡是財務與非財務的平衡。它源自于解決單一財務指標考核的弊端，它要求從財務和非財務的角度去思考企業戰略目標及考評指標。第二個平衡是短期與長期的平衡。它既要求關注短期戰略目標和績效指標，也關注長期戰略目標與績效指標。第三個平衡是前置與滯后的平衡。它既關注那些能反映企業過去績效的滯后性指標，也關注能反映、預測企業未來績效的前置指標。第四個平衡是內部與外部的平衡。它關注于企業內外的相關利益方，能有效地實現外部（例如客戶和股東）與內部（例如流程和員工）衡量之間的平衡。[4]
二、YC股份公司信用管理績效考評的平衡計分卡構建
平衡記分卡首先是需要是根據評價的對象，構建一系列相關的指標體系， YC股份公司（以下簡稱“YC”）的信用管理的平衡計分卡指標構建及指標解釋如下：
（一）財務角度
財務角度的指標及指標解釋主要有：（1）資產負債率，指YC企業中負債除以資產的百分比；（2）資產利潤率，指利潤占資產的百分比；（3）流動比率，指流動資產占總資產的比例；（4）經營性現金凈流量，指用于經營性的現金凈流量；（5）銷售收入增長率，指一年中新增的銷售收入占年初數的百分比；（6）總資產收益率，收益占總資產的比率；（7）信用等級，指經有關機構評估的信用等級。
（二）客戶角度
客戶角度的主要指標有：（1）客戶滿意度，指客戶實際獲得的價值與客戶預期得到的價值的百分比；（2）客戶忠誠度，指接受、喜愛YC產品并表示愿意再次購買或推薦別人購買YC產品或服務的客戶占總客戶的百分比；（3）客戶抱怨率，指抱怨客戶占總客戶的百分比；（4）服務急件率，指企業滿足客戶維修用急件占維修件的比重。
（三）內部流程角度
內部流程角度的指標及指標解釋主要有：（1）供應商信用A級率，指YC對供應商信用狀況的調查及記錄，達到A級信用以上的供應商比率；（2）庫存、物流等儲運承諾履行率，指YC內外關于庫存、物流、儲運等的承諾及履行記錄；（3）生產標準執行率，指YC對生產標準的執行記錄，生產過程中執行標準與計劃的比例；（4）產品質量等級率，指YC產品質量等級狀況的記錄、明示及改進狀況；（5）交貨期履約率，指YC為了履行客戶在規定期限內交貨占全部交貨的比例；（6）信用期實現率，指YC為了促進銷售給客戶的信用期的實現狀況與計劃的比例；（7）廣告等營銷活動承諾履約率，指YC在廣告、營銷過程中對顧客的承諾及履行的比例關系；（8）售后服務承諾實現率，指YC在售后服務階段履行承諾與計劃承諾的比例；（9）合同履約率，指供銷合同進行有效、及時的履行占合同的比例。
（四）學習與發展角度
學習與發展角度的指標及指標解釋主要有：（1）用于信用管理的培訓投入比例，指用于信用管理的培訓投入除以全部培訓的投入；（2）具有信用管理技能的員工數量結構，指企業中具有各種信用管理技能的員工占全部員工的比例；（3）員工信用建設建議數，指一年間員工關于信用建設的建議數；（4）內部信用溝通，指一年間YC內部進行信用信息交流的次數；（5）以信用建設為目的的學習次數，指一年間YC內部以信用建設為目的的專題學習研討次數；（6）企業信用文化建設投入占企業文化建設投入比，指YC信用文化建設投入與文化建設資金的比例。
上述指標體系中，按照企業信用工作的要求，把指標分別歸集成財務、客戶、內部流程、學習與發展四個平衡記分卡的四個角度。
三、YC信用管理績效考評程序
1.通過實地調查YC公司，筆者選取實施信用管理初始年N年開始的數據和實施信用管理后的M年的數據進行分析比較（詳見表一）。
通過平衡計分卡的四個角度，可以進一步判斷YC信用管理的績效狀況：（1）從財務角度看，財務指標反映出YC的經營業績成效顯著，回報股東投資的能力增強，信用等級評價高。（2）通過第三者的獨立評價，YC的客戶角度的評價指標在滿意度和忠誠度方面有了提高，而客戶抱怨率也出現微小的上升，主要原因是由于極少數服務站的服務能力不能滿足客戶的需要。同時客戶服務要求出現了新的變化，因此客戶在M年提出了加快服務的需求，增加了服務急件。（3）在YC的內部信用流程管理中，主要反映YC自身可以控制的流程改造能力。在進行調查訪談過程中，這個角度的指標都呈現出改善的結果。（4）在學習和發展角度，M年的指標比N年有了一定的改善，使YC的信用管理水平和管理能力有持續的提高。在指標中，員工信用建設建議數出現減少，主要是由于前期信用建設有更多有待于完善的方面，隨著企業信用建設的深入發展，加強企業信用建設的合理化建議逐步減少也是正常的。
根據表一中的指標體系數據，應用層次分析法構建YC信用管理績效的層次結構模型，組織行業專家利用層次分析法實施定性和定量相結合的分析。在這個模型結構中，YC信用管理績效是目標層，表明YC信用管理工作的管理成果；第二層次是YC分別在財務角度、客戶角度、內部流程角度、學習和發展角度圍繞YC企業信用管理績效工作的四個主要方面。第三層次反映YC在考察企業信用績效中的主要指標。
2.運用層次分析法的處理程序得出各指標的權重如表二。
在第二層次的權重中，財務角度的權重為0.437，說明在企業信用管理績效分析中企業財務占主要地位，企業內部流程角度的權重為0.2398，也占比較主要的地位，因此企業必須強化內部流程的改善和再造。
在第三層次（指標層）的權重中，經營性現金流量指標的權重最大，表明該指標在信用績效評價中起重要作用，在企業中該指標反映企業應收賬款和預付賬款的狀況，同時也反映企業利用現金流量應付經營中出現的突發事件的能力。銷售收入指標的權重也比較大，說明專家比較重視企業的規模，一般情況下企業規模大，經營業績會比較好，反映出企業信用績效也比較好。
3.對YC不同年份信用管理績效的比較分析。
首先要結合企業實際和具體指標的含義進行調整，有些指標越高，績效越好；而有些指標值越高，績效越不理想，這類指標是負指標，采用它的倒數與權重相乘，才能反映績效的實際情況，保持方向的一致性。假設Fi為i年份的信用績效得分，xi為每項指標的具體數值，fi為每項指標的權重，則Fi = ∑fi*xi。由于指標數據之間有比較大的差別，分析中作了適當處理。首先把影響程度最大的兩個指標（即經營性現金凈流量和總收入）去掉，可得FN = 5.166， FM = 5.586（注：由于員工信用建設建議數、客戶抱怨率、服務急件率等是信用績效的負指標，本文采用其倒數形式），從得出的數據也可看出M年比N年的信用績效有明顯的改善。由于企業的信用績效很大程度上受經營性現金凈流量和總收入的影響，若把這兩個指標加入可得FN = 53333.34， FM = 99394.33，顯然，M年比N年的信用績效有非常明顯的提升。
三、提高YC信用管理績效的目標和措施
績效考評的目的在于在以后的管理中確定新的目標，并且采取相應的改善措施，增強企業的管理績效。通過不同年度信用管理績效的比較，圍繞進一步增強YC信用能力，提高YC信用度的總目標，歸納出提高YC信用管理績效的具體措施。
（一）財務角度
財務角度提高信用管理績效的主要目標及措施有：（1）資產負債率的目標是降低2%，主要措施是按期歸還銀行貸款，減少負債，或者股東利潤轉增資產；（2）資產利潤率的目標是提高1.5%，主要措施有增加環保新產品（歐Ⅲ，歐Ⅳ排放）產量，增加利潤；（3）流動比率的目標是提高2%，主要措施是加強銷售貨款管理，加快貨款回籠，適當增加流動資金；（4）經營性現金凈流量的目標是增加，主要措施是加強現金管理和物流管理，減少現金占用；（5）銷售收入增長率的目標是提高，主要措施是貫徹“國際化YC”戰略，形成國際市場上新的銷售增長點；（6）總資產收益率的目標是增加，主要措施是通過增加新產品銷售、降低成本、擴大銷售等方式，增加YC的總收益，回報股東；（7）信用等級的目標是維持，主要措施是通過一系列有成效的信用管理，維持AAA信用等級。
（二）客戶角度
客戶角度提高信用管理績效的主要目標及措施有：（1）客戶滿意度的目標是提高，主要措施是完善服務呼叫中心功能，及時快速處理客戶訴求，主動呼出回訪客戶，了解發動機使用情況，把故障解決在萌芽狀態；（2）客戶忠誠度的目標是提高，主要措施是要求呼叫中心通過回訪客戶監控服務質量，確保服務體系的誠信度，同時作為服務體系的績效考核依據；（3）降低客戶抱怨率，主要措施是加強服務站建設，提高呼叫中心流程處理能力，使抱怨率下降有較大的空間；（4）降低服務急件率，主要措施是調整各個服務站的備品備件結構，及時補充易損件，建立備品備件信息系統，制定實施急件就近調配方案。
（三）內部流程角度
客戶角度提高信用管理績效的主要目標及措施有：（1）供應商信用A級率目標是加強管理，主要措施是進一步完善供應商信用管理系統，對存在信用問題的供應商進行有效監控和清理；（2）嚴格遵守庫存、物流等儲運承諾履行率，主要措施是嚴格根據流程設計要求，確保供應鏈暢通；（3）嚴格遵守生產標準執行率，主要措施是嚴格按照工藝要求和標準執行，維持產品質量體系；（4）產品質量等級率的目標是公開明示嚴格要求，主要措施是要求生產高品質產品，產品質量等級和用途要明確標示，防止以次充好；（5）交貨期履約率的目標是強化管理，主要措施是嚴格按照合同規定的交貨期進行管理，防止漏發和錯發產品成品和備品備件；（6）嚴格遵守信用期實現率，主要措施是嚴格按照合同約定的信用期進行管理，杜絕拖欠，防止呆賬壞賬發生；（7）嚴格執行廣告等營銷活動承諾履約率，主要措施是廣告宣傳圍繞“YC機器，綠色動力”的訴求，滿足客戶的需求；（8）嚴格執行售后服務承諾實現率，主要措施是要求各個服務站要統一服務理念，統一服務標準，統一服務規范，嚴格履行統一的服務承諾；（9）強化合同履約率管理，主要措施是完善YC合同管理信息系統，對合同進行動態管理，支撐YC的信用管理。
（四）學習與發展角度
學習與發展角度提高信用管理績效的主要目標及措施有：（1）用于信用管理的培訓投入比例增加經費比上年提高1%，主要措施是對有一定信用管理技能的員工進行更加系統的培訓，加強信用管理知識的普及培訓；（2）具有信用管理技能的員工數量結構增加，通過培訓使具有信用管理技能的員工比例提高0.5%；（3）增加員工信用建設建議數，主要措施是將其納入合理化建議范疇，擴大范圍，發動YC員工積極參與“我為信用YC建言獻策”活動；（4）維持內部信用信息溝通，通過編發《信用YC》維持一月一次的內部信用信息溝通（5）增加以信用建設為目的的學習次數，結合建設和諧YC、構建核心價值體系、承擔企業社會責任等活動，組織3次較大規模的信用建設學習活動。
第6篇：企業信用管理方案范文
【關鍵詞】民營企業 信用缺失 風險管理
隨著經濟全球化的深入發展和我國市場經濟改革的持續推進，民營企業日益成為推動國民經濟發展和促進社會穩定的重要基礎力量，但由于其所處的社會環境和服務基礎不夠理想，長久以來融資困難一直是制約民營企業發展的主要障礙，尤其是在當前全球經濟復蘇態勢和前景并不十分明朗的宏觀環境下，融資矛盾和困境更加凸顯，而導致這一問題的深層根源在于民營企業信用不足，信用風險管理存在諸多方面的不適應。由美國次貸危機引發的全球金融風暴和歐洲債務危機使人們對信用風險有了全新的認識，而在國內部分地區發生的債務人跑路事件也為加強信用風險管理敲響了警鐘。因此，為了更加有效地促進我國民營企業的可持續健康發展，進一步加強和完善信用管理就顯得尤為必要和迫切。
1.民營企業信用風險管理存在的主要矛盾和問題
近年來，我國民營企業面對不利的國內外市場競爭環境的挑戰，充分發揮自身特長和優勢，依然保持了良好的發展態勢，企業信用風險意識進一步增強，管理水平也有了新的提高，但總體而言，民營企業信用風險管理的社會環境尚不完善，制度基礎比較薄弱，技術手段相對落后，仍然存在諸多亟待解決的突出矛盾和問題。
1.1從社會層面分析，信用文化觀念薄弱，失信懲戒機制不健全。我國傳統文化比較重視集體，強調人們在相互交往中要做到言而有信，以最大限度維護社會整體利益，但對基于法制基礎的契約精神的培育則存在明顯不足，根植于人們內心深處的信用意識和信用動力出現弱化態勢，信用關系當事人的合法權益難以得到有效保護，社會信用環境和制度建設面臨諸多困難與挑戰。同時，由于社會信用法律制度不健全，失信懲戒機制不完善，對企業信用缺乏強有力的剛性約束，以至于有可能形成企業失信的惡性循環，尤其是在當前企業信用風險管理意識普遍較為淡漠、市場信息渠道不暢且扭曲失真的條件下，我國民營企業信用風險管理面臨的壓力會進一步加大并日趨復雜化。
1.2從企業層面分析，制度設計存在缺陷，信用管理主體職責不明確。目前，我國民營企業信用管理體系和制度尚不完善，業務流程亟需進一步規范化。現實中大多數民營企業都沒有設立專門的信用管理部門，其職責主要是由銷售和財務部門共同承擔。然而，不少民營企業常常由于部門職責分工不清，銷售和財務部門各行其是，多頭管理、效率低下，企業信用管理策略與經營管理目標不能很好地融合，難以真正形成相互協調配合的有效監控機制，以至于拖欠賬款現象時有發生。此外，民營企業信用風險管理的重點明顯滯后，一些企業對交易之前和交易過程中客戶信用風險管理重視不夠，而把全部工作的重點放在應收賬款的催收追討上，動用大量的人力、物力參與討債，但實際效果并不理想，不僅未能使應收賬款得到合理控制，而且也給企業造成了更大的財務壓力。
1.3從技術層面分析，信用管理人才缺乏，技術手段和方法相對落后。現階段，在我國民營企業中專門從事信用風險管理的人員數量不足，且專業綜合素質普遍不高，信用風險管理方法和手段較為傳統粗放，國內外實踐證明一些成熟的風險管理技術未能得到有效利用。在資信調查評估方面，更多的是通過客戶自我介紹，或實地考察以及網站查詢等方式了解其資信狀況，而未能運用現代管理技術和方法，對客戶信用進行全面深入的評估和分析；在銷售業務管理上，客戶信用額度和信用期限的確定，往往缺乏科學的決策方法和依據，這在一定程度上給企業銷售人員違規經營、違章操作，甚至與客戶相互勾結留下了可乘之機。此外，部分民營企業受傳統思維定勢影響，忽視了企業資信狀況的多變性，過分相信大客戶、老客戶，錯誤地認為這些公司的信用是不會有任何問題的，以至于盲目授信、放松監控。而一旦出現未能按期支付的警示信號，反映又往往過于謹慎保守，未能及時采取有效措施加以妥善處理，結果會使企業遭受不必要的風險損失。
2.民營企業信用風險管理困境的內外環境因素
在現代市場經濟條件下，信用無處不在。民營企業也無法逃脫“信用問題”所帶來的困擾，只有主動適應信用經濟時代內外環境變化的要求，在擴大信用交易的同時，不斷加強和完善信用風險管理，充分發揮“信用”在企業持續成長中的加速器作用。然而，目前我國市場經濟體制尚不完善，社會信用服務體系建設還不到位，企業自身信用管理的規范化也有待于進一步加強。
2.1市場經濟機制不完善，企業產權基礎相對薄弱。市場經濟是建立在尊重私人產權基礎上，由相互獨立且擁有清晰產權的經濟主體進行交易的一種機制。企業信用是以產權明晰的現代企業制度為基礎，產權與信用是不可分割的，產權明晰是社會信用體系得以有效運轉的基礎和前提。當前，我國正處在市場經濟發展的轉型時期，各種制度規范尚未完全確立，市場機制的激勵和約束作用難以得到有效發揮，民營企業現代企業制度建設面臨諸多挑戰。從表面上看，產權清晰似乎是民營企業最大的特點和優勢，但背后卻潛藏著創業元老、家族成員與技術管理骨干之間利益的糾結和沖突，加之由于缺乏必要的法律規范和自律機制，企業普遍存在“尋租”現象，從而導致生產經營行為的短期化傾向，企業信用風險問題有可能被忽視或掩蓋。
2.2信用服務體系不健全，法律保證措施明顯缺位。近年來，我國社會信用擔保體系發展較快，對有效緩解民營企業融資難的問題發揮了積極作用，但由于缺乏科學的管理和風險補償機制，擔保機構常常片面提高門檻從而限制了民營企業資金的融通。同時，征信體系作為實現民營企業信用信息查詢、交流和共享的社會化中介服務平臺，目前存在的主要問題是：信用信息不充分且缺乏科學性，信用信息網絡化和動態化建設明顯滯后，信用信息傳輸渠道不通暢，征信工作商業化運作的社會環境尚不完善，民營企業失信的成本依然處在較低水平。此外，在我國市場經濟轉型時期，作為社會信用機制賴以維系的信用法制建設仍處于摸索階段，許多試點性的制度設計也很不完善，市場主體的經濟行為缺乏剛性約束，民營企業違約不講信用的收益遠比付出的代價大，致使部分企業退出市場或者自動放棄守信原則。
2.3 企業自身管理不規范，信用關系維護面臨挑戰。社會信用關系的不斷發展和擴大，拓展了民營企業交易活動的時空限制，但也給其帶來了不確定性和風險，在繁雜的運營與決策過程中，信用管理的重要性和影響力更加凸顯。民營企業自身信用管理不僅是其生存與發展的基礎，也關系著整個社會的信用狀況的改善。當前，我國民營企業自身信用管理的欠缺和相互間信用關系的混亂與失控，是造成債務拖欠和應收賬款居高不下的根本原因之一，這其中有外部環境因素的影響，但起決定性作用的是內部管理問題。如果企業不能加以妥善處理，就有可能損害與客戶之間的正常業務關系。因此，民營企業必須進一步加強和完善自身信用風險管理，有效發揮機制靈活的市場競爭優勢，確保各項業務的穩定增長和可持續發展。
3.完善民營企業信用風險管理的對策和建議
當前，在國內外經濟環境充滿不確定性的宏觀背景下，我國民營企業正面臨著日益嚴峻的信用風險問題。因此，進一步增強信用風險意識，完善信用制度建設，創新信用管理模式，優化信用市場環境，這對于信用風險管理水平尚處于初期階段的我國大多數民營企業來說，無疑具有非常重要的意義和影響。
3.1增強信用風險意識，明確管理主體職責和工作要求。在現代開放經濟條件下，良好的信用關系是企業健康運行的重要前提和基本保證。信用風險管理具有交叉性、綜合性的特點，它貫穿于企業的計劃、采購、生產、銷售、財務、人力資源和信息等各個基礎管理領域，在現代企業經營管理體系中發揮著重要的核心作用。因此，我國民營企業管理者必須進一步增強信用風險意識，積極倡導信用觀念和信用文化建設，及時彌補信用管理職能上的缺陷，明確管理主體的職責分工和具體要求，通過不斷優化企業人、財、物等經濟資源配置，充分發揮銷售與財務等部門的職能作用，力求對企業信用活動實施全方位、全過程的監控和管理，最大限度消除不同部門在管理目標上的相互矛盾和利益沖突，逐步構建形成一個健全有效且適合民營企業特點的信用管理體系和運行機制，不斷提升企業的信用能力和風險管理水平。
3.2完善信用管理制度，建立規范有效的業務工作流程。建立科學規范的內部信用管理制度，強化事前預防、事中監控和事后處理各環節的基礎工作，這是民營企業有效避免信用風險的重要制度保證。其主要內容包括三個方面：一是客戶資信管理制度，民營企業在與客戶進行交易之前，必須認真做好新老客戶資信的調查與評估，并進行嚴格的制度化管理，以最大限度地剔除信用不良客戶，努力把客戶信用風險消除在萌芽狀態；二是內部授信管理制度，民營企業在交易決策過程中，必須要有一套完整科學的信用管理政策和制度，主要包括“信用申請審查制度”、“信用額度審核制度”和“交易審批制度”，力求實現交易決策的科學化、定量化，規范企業與客戶間的信用關系，減少交易人員的主觀盲目決策；三是應收賬款管理制度，民營企業必須加強對應收賬款的跟蹤與管理，定期核查賬款的回收情況，對交易客戶業務經營的異常變化要保持充分警惕，一旦出現可能影響賬款回收的不利因素，應及時采取有效措施加以防范，以避免更為嚴重的不良后果發生，最大限度提高應收賬款回收率。
3.3創新信用管理模式，強化社會中介機構的服務能力。？目前我國絕大多數民營企業都面臨著如何有效控制客戶信用風險的問題，但由于受自身管理經驗和能力限制，完全依靠企業內設機構進行管理會面臨許多困難，亟需社會中介機構提供完善的信用管理咨詢和服務指導。從國內外實踐來看，信用風險管理的委托制是一種較為有效的服務外包方式，其業務模式主要有兩種：一是戰略合作模式，即中介機構與民營企業保持長期業務合作關系，對企業進行信用管理技術指導和人員培訓，協助企業建立并不斷完善信用風險管理制度和體系；二是直接外包模式，即民營企業將信用風險管理的主要工作委托給信用管理咨詢機構，由中介機構根據企業經營特點和要求，制定切實可行的信用管理方案并具體組織實施。當然，這種管理模式發揮作用的前提是必須要有健全完善的社會信用管理服務體系的支撐和保證，能夠為有需求的民營企業提供多元化、全方位的高水平信用管理咨詢服務。
3.4優化信用市場環境，建立健全失信約束和懲戒機制。社會信用環境建設是一項復雜的系統工程，必須堅持標本兼治、眼前長遠利益相結合的要求，動員全社會力量，形成齊抓共管的有效機制。政府應在借鑒世界各國信用體系建設經驗的基礎上，進一步完善社會信用管理的法律和政策體系，積極扶持并逐步規范信用中介機構的服務行為，加快國家信用管理體系的建設進程，建立全國統一的企業信用征集、信用評價以及失信懲戒管理和約束，有效發揮法律和市場對失信行為的雙重懲罰機制。同時，要大力加強全社會誠信教育，建立政府失信責任追究和賠償制度，充分發揮社會公眾和新聞媒體對信用市場及其發展環境的監督作用，加大失信行為的懲戒力度，逐步使誠實守信成為全社會共同的自覺行動，從而為民營企業創造一個良好的信用市場環境。
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作者簡介：
李盼盼（1987—），女，漢族， 山東德州，北京化工大學經濟管理學院，碩士研究生；
包麗馨（1965—），女， 遼寧朝陽，北京石油化工學院計財處主管會計，經濟師；
第7篇：企業信用管理方案范文
金融租賃公司引入外部評級機構進行信用評級和信用風險管理有助于提高其信用風險識別和防范能力，提升自身核心競爭力。而信用評級機構開展與金融租賃公司的合作，也可進一步拓展市場，增加信用信息數據的積累。二者合作的主要方式包括信用評級、盡職調查、管理咨詢以及信用方案設計等。
［關鍵詞］金融租賃；信用評級；合作
［中圖分類號］C932.6 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2010）22-0074-02
1 金融租賃行業發展狀況及風險特點
融資租賃誕生于20世紀50年代初期的美國，目前，全球近15%的投資都通過融資租賃完成；在美國，融資租賃已經成為僅次于銀行信貸的第二大金融工具，其租賃滲透率已超過30%，進入成熟期。而在中國，到20世紀80年代才引入融資租賃，融資租賃的滲透率一直較低。2007年3月1日，銀監會頒布的《金融租賃公司管理辦法》正式實施。這一辦法的出臺，標志著銀行自1997年被強行退出租賃市場后重新獲得該牌照，工行、國開行、建行、交行、民生、招行等相繼成立了金融租賃公司。據銀監會統計，截至2008年11月，6家銀行租賃公司的平均注冊資本達到36億元，租賃資產規模約為460億元，只用了一年就大致占據了整個融資租賃市場業務的半壁江山。
融資租賃是一種特殊的金融業務，是一種將金融、貿易、工業結合起來，使用權與所有權分離，通過“融物”達到“融資”的交易，其法律實質是出租人按承租人對租賃物與供貨人的選擇取得租賃物再出租給承租人。
金融租賃公司在開展融資租賃業務過程中，不可能完全依賴于自有資金，也需要資金提供方的融資支持。它既接受銀行提供資金的服務，是銀行信貸信用的受信人，又是向承租企業提供設備和服務的授信人。
金融租賃公司如何為承租企業設置融資租賃信用條件與融資租賃公司能否滿足資金提供人的信貸信用條件，融資租賃公司的未來租金收益與融資租賃公司未來應付資金提供人本息是否相匹配，是保證融資租賃業務流程得以成功實施的關鍵因素。其中,承租企業的信用風險是金融租賃公司面臨的主要風險，這是因為租賃業務收入是目前我國金融租賃公司的主要收入來源，而承租企業的信用狀況不僅直接決定了金融租賃公司租賃業務的收入與風險，同時也決定了其資產質量和資本充足水平。
2 引入外部評級機構進行信用評級和風險管理的必要性
隨著金融租賃業務的快速發展，監管部門對金融租賃公司資本充足水平和資產質量等的監管也日趨嚴格，如何有效識別、防范和控制承租企業信用風險，加強內部信用風險管理，是金融租賃公司面臨的共同課題。
金融租賃公司引入外部評級機構加強承租企業信用評級和信用風險管理的必要性主要表現在以下幾個方面：
2.1 獨立、客觀地揭示承租企業違約的可能性和損失的嚴重程度，提高金融租賃公司信用風險識別和防范能力
承租企業的信用風險，即違約的可能性和損失的嚴重程度受一系列因素的影響，包括承租企業所處的行業發展階段、市場競爭狀況、產業政策，承租企業的經營狀況、管理水平和財務實力等，需要運用專門的方法和程序進行全面、深入的調查與分析。金融租賃公司借助外部評級機構歷經多年所建立起來的信用評級體系和專業判斷對承租企業進行信用評級，一定程度上可以彌補當前其對承租企業風險識別和控制方面的不足，提高信用風險管理水平。
另一方面，外部評級機構以獨立第三方的地位開展承租企業信用評級，能夠不受委托方和被評企業之間利益關系的影響，評級結果的公平性和客觀性有較大程度的保障。
2.2 實行資產五級分類，提高資本充足水平的需要
《金融租賃公司管理辦法》、《非銀行金融機構資產風險分類指導原則》等現行監管政策規定金融租賃公司資本凈額不得低于風險加權資產的8%，同時應實行風險資產五級分類制度，并提取規定的呆賬準備金。外部評級機構對承租企業的評級結果可為金融租賃公司基于信用風險的資產分類提供重要參考，同時為風險加權資產和資本充足率的計量提供依據。
2.3 有助于加強內部管理和控制，打造和提升核心競爭力
隨著市場競爭日趨激烈和監管的加強，我國金融租賃公司必須迅速提升信用風險定量識別和控制技術，建立和健全內部風險控制制度和流程。同時，金融租賃公司的核心競爭力將從單純的業務擴張逐步轉變為風險計量、風險定價和經濟資本分配，從而實現收益和風險相匹配的經營目標。借鑒外部評級機構信用風險分析技術和信用風險管理咨詢經驗，有助于促進金融租賃公司核心競爭力的提高。
3 信用評級機構與金融租賃公司的合作方式
根據金融租賃公司的業務特點和信用特征，信用評級機構可在以下方面與金融租賃公司開展業務合作，以幫助金融租賃公司進一步提高承租企業信用風險識別和控制能力，提升核心競爭力。
針對融資租賃公司的承租企業進行主體信用評級；為金融租賃公司提供針對承租客戶的盡職調查服務；為金融租賃公司提供信用風險管理咨詢服務；為融資租賃業務設計相關信用方案。
3.1 承租企業信用評級
承租企業的信用評級是對受評企業按時、足額償付約定租金的能力及意愿的評價，其核心是充分揭示受評企業是否有足夠的現金來源以償還其到期租金，并以簡單的評級符號表示其違約風險的大小和損失的嚴重程度。主要分析要素包括經營環境、企業的基本經營及競爭地位、管理素質、財務狀況、關聯企業之間的關系及特發事件風險等。金融租賃公司應首先選擇信用等級高的企業開展業務。
3.2 承租企業盡職調查服務
盡職調查是評級機構通過專門的征信方法、渠道和程序，對擬承租客戶真實的資產和負債狀況、股權結構和關聯企業、經營歷史及現狀、主要管理人員、法律關系及其所面臨的機會以及潛在的風險等進行的一系列調查和核實。
盡職調查的報告內容主要包括企業基本情況、發展歷史及組織結構、人力資源管理、市場營銷、生產現狀、財務狀況、特定債務、涉訴事件、經營者個人誠信情況以及相關行業的簡要分析等。該報告可幫助金融租賃公司判斷承租方的經營、管理實力并甄別經營風險，提供決策參考。
3.3 內部信用風險管理咨詢
金融租賃公司在經營活動中將始終面臨著必須不斷擴張信用以擴大市場份額和爭取客戶，但另一方面又必須最大限度地減少潛在信用風險，提高贏利水平的兩難困境，因此，建立企業內部信用制度，構建企業信用信息管理機制勢在必行。信用評級機構可協助金融租賃公司建立有效的信用管理體系，以幫助金融租賃公司解決好客戶選擇、融資方案制訂并實施、加強應收融資租賃賬款的管理等問題，從而實現增加收入和降低風險的預期目標。信用評級機構提供風險管理咨詢的主要內容包括：信用管理診斷、信用管理制度體系建立、信用管理部門建立及人員考核指標體系設計、信用管理政策制定、業務流程重組、資金營運及信用風險管理系統建設等方面。
3.4 為融資租賃業務設計相關信用方案
融資租賃業務和風險控制的實踐證明，承租企業的經營方式、機構實力、交易的機構組合、中介服務機構的介入與否以及二手設備市場的設立都將影響融資租賃公司對承租企業信用條件的設置。針對融資租賃業務承租企業的不同特點，在進行融資租賃業務關鍵要素方案時，應根據承租企業主體信用評級的結果，進行具體優化設計。信用方案設計的重點在于對租賃債權的管理能力以及未來的租金收益、余值處置收益與金融租賃公司所承擔的風險以及資金成本、現金流壓力等是否匹配。在針對大型服務運營商客戶時（如電信、電力、供水、供氣運營商），除考慮當前的信用等級外，信用評級機構還將對該類企業未來贏利能力和現金流情況進行評估判斷，并根據設備余值風險的定價和處置能力綜合設計融資租賃方案；而面對一般生產加工類企業對建筑、工程施工設備或大型生產設備的融資租賃需求時，其在行業內的地位、市場份額、核心競爭優勢、設備的通用性、歷史信用記錄以及第三方擔保等保障措施均成為融資租賃方案設計的主要考慮因素。
參考文獻：
第8篇：企業信用管理方案范文
1 企業發展中的信用管理體系構建
1.1 建立信用管理機構
對于企業而言，想要使信用管理制度體系在企業內部得以順利推行，就必須設立相對完善的信用管理機構，這既是前提也是基礎。鑒于此，企業應建立信用管理部門，可由董事長或董事會兼任該部門的主要領導，負責相關工作，確保信用管理有專人負責。企業信用管理部門應當做好以下日常工作：認真調查并分析客戶的資信情況，對交易過程中存在的信用風險進行識別與評估；對企業擬與客戶簽訂的合同進行審查與確認；對風險較大的交易事項的處理方案進行審批；聯合財務部門對企業應收賬款進行跟蹤監控，并以恰當、合理的方式進行追討[1]。
1.2 建立信用管理制度
對于企業而言，為了確保持續、穩定發展，除了要對應收賬款進行長期控制之外，企業還要不斷提升自身的信用形象，并逐步增強客戶與員工的忠誠度。同時，應協調好部門間的沖突。鑒于此，企業有必要建立完善的信用管理制度。企業的信用制度是實現信用管理目標的有效措施之一，針對國內企業的實際情況，建立一套科學合理、規范完善的企業信用管理制度體系尤為必要。該制度體系中應當包括以下內容：企業的信用方針、對信用治理權責的劃分、對人員的獎懲措施、具體的操作流程、出現矛盾沖突問題時的解決對策、信用資源管理及管理過程的評審、信用績效考核、信用過程的優化改進等。企業在對信用管理制度進行構建的過程中，應特別注意的是，該制度本身是一個相對獨立的政策，不應將其分解至企業營銷及財務政策當中，必須進行單獨訂立，進而體現出信用管理制度的獨立性。通過該制度，可對企業內部各部門的信用輸出業務活動進行指導與協調，主要包括銷售、財務、儲運、物流、清欠、法律及信用管理等部門[2]。
1.3 強化信用風險控制
企業信用風險控制主要集中在客戶管理、授信決策、應收賬款管理等業務環節，現將業務環節劃分為以下三個信用風險控制階段，實施相應的控制措施，具體如下：
1.3.1 事前控制
企業要做好客戶信用信息收集工作，為信用決策提供可靠依據。信用管理部門應從多渠道收集客戶信用信息，對客戶信用信息進行分析、評價，結合信用評價機構出具的信用報告，確定客戶的信用狀況。將客戶信用評價結果記錄到企業資信調查報告中，形成客戶信用檔案，根據客戶信用狀況的實際變化，及時對客戶信用檔案信息進行更新。
1.3.2 事中控制
企業要合理確定信用標準、信用期限、銷售折扣、信用額度，從而控制或規避授信決策風險。在信用標準方面，企業要全面考慮市場環境、自身財務狀況、庫存水平、市場戰略以及客戶分析情況等因素進行制定，并根據企業內外部經營環境的變化不斷修訂信用標準；在信用期限方面，企業要以總收益最大化為目標，確定適宜的信用期限，規定客戶最長的還款時限；在銷售折扣方面，企業要鼓勵客戶進行現金交易，對付清現金的客戶給予一定價格折扣。同時，企業還要鼓勵賒銷模式下的客戶在短期內付款，給予其一定發票金額折扣；在信用額度方面，企業要考慮自身資金周轉、生產規模、銷售政策、庫存量等情況，確定最大信用額度和保險系數，避免因過度授信而造成企業資金周轉困難。
1.3.3 事后控制
企業要強化應收賬款管理，降低應收賬款成本，確保應收賬款到期后全部收回。信用管理部門可采取賬齡分析法、跟蹤管理法等方法監督應收賬款支付情況，對逾期賬款制定催賬目標，采取適當的催賬策略[3]。
1.4 完善受信管理機制
1.4.1 前期管理
信用是企業價值的體現，對它的獲取需要以信用評級作為基礎，鑒于此，企業受信前期的信用管理應以提升自身的資信水平為主，以此來確保信用評級的正確，這樣才能使企業獲取到一定數量的信用額度。提升企業資信水平最為有效的途徑是在受信前期，強化信用分析評價指標的管理，具體應包括以下指標：企業的核心競爭力、管理與財務狀況、信用記錄、資產抵押及銀行記錄等。
1.4.2 中期管理
企業在中期受信管理中，應當將工作的重點放在以下幾個方面：融資方式、債務結構及還本付息方式的選擇等。按照獲取信用途徑的不同，受信條件、償還方式也會有所不同，為此企業的信用管理部門應依據企業的信用需求，對企業的受信途徑及額度進行科學合理地組合，通過這樣的方式最大限度地降低企業的受信成本。
1.4.3 后期管理
對于受信方企業而言，其在后期管理階段，應加強應付賬款的管理，確保到期款項的及時償付，避免信用受損[4]。
2 企業發展中信用管理體系的意義
2.1 有助于建立戰略合作伙伴關系
信用管理作為戰略管理不可或缺的組成部分之一，它的存在對于推動企業的持續、穩定發展具有重要的現實意義。通過合理信用政策的制定與落實，可以幫助企業從諸多客戶當中挑選出最佳的戰略合作伙伴，從而實現強強聯合，信用管理在戰略合作伙伴選擇中的作用主要體現在如下幾個方面：借助科學合理的信用標準，能夠對客戶源進行優化，可以吸引更多優質的客戶，并將一些劣質的客戶排除出去；在信用期內通過對重要客戶的考察與篩選，并運用靈活的信用政策，在與重要客戶的業務往來中增進彼此的關系，最終使企業與客戶之間建立起戰略合作伙伴關系，從而達到雙贏的目標。
2.2 有助于落實科學管理制度
信用對于企業而言尤為重要，特別是在市場經濟體制下，一旦企業失信其面臨的最終結果將會是破產、倒閉[5]。為避免這一問題的發生，企業必須做好信用管理，尤其是要重視應收與應付賬款的授信與受信管理。通過信用管理，企業可以做出定性的評判與決斷和定量的分析與控制，同時，信用管理集諸多學科于一體，如系統理論、管理心理學等，這些對于企業科學管理制度的制定具有重要的指導作用。可見，企業構建信用管理體系有助于科學管理制度的落實。
2.3 有助于實現企業生產經營目標
企業的生產經營目標是實現銷售最大化，而通過構建起完善的信用管理體系能夠提高企業整體信用交易能力，有效規避銷售中產生的各種信用風險，避免因信用風險給企業帶來資金損失，從而保證銷售策略的順利實施。在信用管理體系下，客戶管理、授信決策、應收賬款管理均是重要組成部分，能夠配合企業經營策略和內部管理需要，制定切實可行的授信政策，從而確保企業在風險可承受的范圍內實現利潤最大化目標。
第9篇：企業信用管理方案范文
關鍵詞：出口企業；信用管理；問題；對策
中圖分類號：F270 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）004-0000-02
黨的“十八屆三中全會”強調資源配置中市場的決定性作用，未來，我國經濟將越發市場化。而今，我國正遵循“寬進嚴管”原則推進工商注冊資本登記機制改革，實施新《注冊資本登記制度改革方案》，但社會信用體系并不健全。新的市場競爭條件下，不論是金融機構還是各類企業，其信用水平整體降低。在此背景下，出口企業的經營環境更為復雜，經營風險特別是信用風險增幅較大。
一、出口企業信用風險管理問題
1.風險意識淡薄
出口企業信用風險意識淡薄主要表現在：一是輕視客戶資信的主動調查、二是經營理念不當、三是在信用風險、風險預防方面的認知程度有限。調研表明，超過七成的出口企業在選擇客戶方面比較盲目，大多都忽視調查、評估客戶資信。在其經營中，多是主觀臆斷，導致貿易風險較大。當前，國際市場需求明顯不足，市場競爭又激烈，出口企業本著爭搶訂單的心理，一再在付款條件上退讓，致使信用銷售額盲目擴大，賒銷期限無限延長，由此而加劇了應收賬款風險。此外，我國出口企業在信用風險、風險預防方面的認知度有限，使國外部分不法客商利用信用信息不對稱騙取貨物并逃避付款責任，給出口企業造成經營風險。
2.管理制度及管理手段缺失
我國出口企業多未健全信用管理制度，且在風險管理手段上也較單一。統計表明，浙江省信用風險管理機制及風險管理手段有所缺失的出口企業過八成，多是在風險事件發生后才去補救。日常經營中隨意增加客戶信用額度、延長賒銷期限，審批流程方面欠缺科學化和規范化，針對客戶資信支撐極為不足，缺乏信用風險評估預測手段。因對應收賬款的跟蹤不足，且不敏感于客戶失信行為，致使無法有效掌控信用銷售管理。
3.合同風險控制條款有欠規范
當前，電子商務的普及度越來越高，出口企業同客戶在商討、簽訂外銷合同時，普遍是線上談判、線下簽約，使其忽視對合同風險控制條款的防范。線上談妥合同條款后，多數出口企業線下簽約時并不認真，在合同風險控制條款上表現為規范程度和嚴謹程度不足，或模糊違約責任，或輕視訴訟條款，致使延誤履約或履約質量無法保證，招致信用風險損失。
4.管理部門及專業人員缺失
多數出口企業的管理層都不重視信用管理，或未設信用管理部門；或信用管理部門不獨立；或無專業信用管理人員或人員少。浙江省設信用管理部門且機構獨立的出口企業不到5%，總體看，出口企業內部信用風險管理職能缺失，其信用管理職能普遍由業務部門或財務部門承擔，致使風險控制及信用管理職責混淆，不能系統地收集、分析客戶資信資料，無法有效支撐信用決策。
二、新時期新出口企業如何強化信用風險管理
1.成立并健全信用管理部門，提升信用管理人員綜合素質
當前，外貿經營環境日趨復雜，這就要求出口企業成立并健全信用管理部門，配備足夠的專業信用管理人才，使其能夠專業地、獨立地行使信用風險管控職能。但凡想獲得持久競爭力的出口企業，就不可再由財務部門或業務部門行使信用管理權，否則，賬款回收職責的不明確將直接影響到企業的風險管控水平，信用風險也必將伴隨其左右。
此外，信用管理既有專業性也不乏技術性，要求信用管理人員具備較強的信息處理及調研能力，業務人員需掌握基本的信用風險管理知識，分析人員需有較高的數理分析能力，預測決策、數理統計等技術運用熟練；商賬管理人員掌握豐富的財經知識，對相關法律法規頗為熟悉，同時擁有較強的邏輯思維能力以及突出的心理素質。為此，出口企業應豐富其職業培訓形式和手段，使其信用管理人員的綜合素質、能力持續提升，從而幫助企業不斷提升抵御信用風險的能力。
2.重新審視、評估客戶信用
當前，受限于經濟下行的歷史背景，資金鏈緊張乃至斷裂的企業不在少數，企業信用也大打折扣。為此，出口企業應及時對信用管理策略進行調整，在重新評估客戶信用的基礎上，及時對客戶數據進行更新，參照新的市場環境建立風險預警機制。實踐中，不妨選擇多種信息渠道，諸如銀行、中國出口信用保險公司、國際信息咨詢公司、公共信息平臺等，重新采集進口商、供貨商的最新業務數據，并對其信用等級進行評估，對其信用檔案進行更新。所調查的資信內容應涵蓋如下方面：一是企業最新基本情況、二是組織架構與股東結構、三是歷史沿革，四是經營信息、五是財務狀況、六是信用記錄、七是產業前景，八是國別風險等等。客戶資信重新評估法主要有三種：一是“5C要素分析法”，即主要分析客戶的經營能力、品德、經濟環境、資本以及資產抵押五個要素；二是“4F要素分析法”，著重分析組織、經濟、財務、管理四方面要素；三是“加權評分法”。上述三種方法中，“加權評分法”運用較多，它是參照評級總目標中各指標的不同地位分別設定權重并確定標準值，再對實際值與標準值進行比較，獲得級別指標分值，進而匯總指標分值得到加權評估總分，以對客戶信用等級進行重新確定。
3.健全信用風險管理體系，豐富風險管理手段
當前，國內外經營環境可謂復雜多變，出口企業信用管理的強化還應健全信用分析管理體系，并豐富風險管理手段。實踐中，應對客戶信用管理流程予以規范，并健全資信管理制度，尤其應注重五方面：一是客戶信息搜集即資信調查、二是客戶資信檔案建立和管理、三是客戶信用分析管理、四是客戶資信評級管理、五是客戶群的經常性監督檢查。以往，出口企業過多依賴業務人員，使其對客戶信用形成間接管理。新時期，這一做法必須有所改變，應直接同客戶建立信用關系，推行管理機制的規范化。當決定對客戶進行授信時，須事先綜合多方面信息，以授信制度為參照區別客戶信用額度及信用條件，做到客戶資信等級不同時，其享有的授信額度、信用條件、審批程序及監管重點都有所區別。客戶資信等級高，其支付方式可靈活多樣，可在一定范圍內擴大信用額度；客戶資信一般時，所提供的信用額度應較少且須定期核實；面對高風險客戶，其支付方式務必嚴格、謹慎，應盡可能地降低收賬風險。
4.借助第三方信用平臺規避信用風險
首先，借助出口信用保險以及債券擔保規避或轉嫁信用風險。作為信用保險之一，“出口信用保險”使經營出口業務中的承保出口商免于因進口商商業風險（或進口國政治風險）而蒙受損失。“出口信用保險”既是一種非營利性保險業務，又是一種政策性保險業務。它的保險準備金由國家提供，其制定的初衷一是為促進本國出口貿易、二是為保證出口企業的收匯安全。借由國家出口信用保險機構對出口企業收匯風險以及收匯損失的補償進行承保，可使其更為穩定地經營，更便于其靈活地參與國際競爭，拓展客戶群，攻占新的市場。近年來，為使出口企業金融危機的應對能力有所提升，我國在出口信用保險方面的保險費率已經大幅降低。與此同時，針對日益變化的國內經營環境，我國也正在積極探索國內貿易信用保險。可以說，新時期，出口企業若想更好地應對信用風險，其中一個非常好的選擇就是以出口信用保險對收賬風險進行規避。除了出口信用保險之外，“債權擔保”也是個比較好的轉移或轉嫁信用風險的方式。作為風險轉移方式之一，它是債務人委托保證人為其提供的商業信用進行擔保。這種方式要求保證人對債務人債務的履行向債權人作出保證，一旦債務人違背債務履行規則，保證人就要遵照約定或履行債務或承擔連帶責任。
其次，利用“國際保理”或“信用中介”轉嫁或降低企業信用風險。現代國際貿易中，“國際保理”又稱“承購應收賬款”，可謂一種綜合性金融服務，它集多種功能于一體，諸如銷售分戶賬管理、貿易融資、應收賬款催收、壞賬擔保、信用風險控制等。其含義是：憑借商業信用出口貨物時，當出口商交貨，并向保利商轉讓裝運單據、代表收賬權的發票等時，即可馬上獲得應收貨款的大部分，日后，進口商逾期或拒絕付款，保理商則會承擔相應的余款支付責任。保理業務中的首要付款責任由保理商承擔，保理又有“有追索權保理”和“無追索權保理”之分。因此，出口企業若想降低信用風險，也可以參與保理業務。此外，“信用中介服務”也是出口企業轉嫁其信用風險的有效途徑。通過中國人民保險公司、中國銀行等權威機構提供的更為專業的信用管理咨詢服務，出口企業可以拿到交易企業的信用報告，獲知其信用評級，從而及時掌握交易企業的管理、經營以及財務現狀，對其信用記錄以及償付能力能有一個清晰的認識，從而降低經營風險。除了信用信息查詢之外，信用中介機構的服務范圍還包括專業追賬、追款，必要時，出口企業可用以催收逾期賬款，從而降低壞（呆）賬率，最終有效應對新時期的信用風險。
5.強化人力資源管理及業務人員考核
我們知道，所有的國際貿易公約以及條例都并非一成不變，而是隨著國情或經濟形勢的變化而變化，而能否及時掌握逐漸改進并完善的公約和條例是對業務人員的最基本的考驗。此外，關于世界各地港口的慣例，乃至貨物合同履行的商檢、裝運等知識也都是業務人員需要了解和掌握的，這就需要出口企業強化人力資源管理以及業務員相關知識的培訓考核，使其業務知識能夠適時更新和豐富，從而能夠更好地辨別信用風險。
參考文獻：
