銀行信用風險管理體系精選(九篇)
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第1篇：銀行信用風險管理體系范文
1 中國商業銀行信用風險管理存在的問題
1.1 銀行體制存在缺陷 改革開放以前，中國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，中國現代商業銀行制度還未真正確立，現代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理結構根本性缺陷是商業銀行改革難以深化的焦點,也是信用風險產生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重制約了國有商業銀行的發展。
1.2 組織管理體系不完善 盡管目前中國商業銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經理部負責發放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相比，國內商業銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現象。中國很多商業銀行目前這種具有極強行政色彩的內部組織架構,無法完全適應經營目標以及運行環境的轉變。
1.3 風險管理工具及技術落后 近幾年，中國商業銀行在加強信用風險管理方面，已經逐步建立起信用風險管理體系。但是與國際性銀行相比，中國商業銀行信用風險管理不論是在度量方法、數據的采集、數據的加工，還是在對信用風險管理結果的檢驗等方面都存在著相當的差距，從而極大地限制了信用風險管理系統在揭示和控制信用風險方面的作用。
1.4 信用風險管理的法律制度存在缺陷 中國的銀行業是在高度集中的計劃經濟體制下形成的，長期以來銀行承擔了過多的財政性職能，商業性信貸業務和政策性貸款業務并未加以區分，銀行普遍缺乏風險意識，國家對它也無風險責任要求，因而中國長期以來沒有銀行風險方面的法規。直到上世紀90年代，國家加快了金融改革的步伐，一方面引導國有專業銀行逐步向商業銀行過渡，另一方面開始重視外部的金融立法及銀行內部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風險方面的規定非常粗線條，并有大量的空白，其科學性、完整性還有欠缺。
2 提高中國商業銀行信用風險管理水平的對策
2.1 改革銀行體制 要把中國商業銀行建設成為優秀的現代股份制商業銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有商業銀行的發展能力、競爭能力和抗御信用風險能力。而要成為真正的股份制商業銀行，主要是要完善公司治理結構，因為完善的公司治理結構是建立現代金融企業信用風險管理制度的根本所在。為了建立完善公司治理結構，當前迫切需要做好以下工作：
2.1.1 建立規范的公司治理架構 股份制商業銀行應遵循市場化運作規律和商業銀行的辦行規律，按照國際慣例，以優良的公司治理結構促進銀行穩健經營和高質量可持續發展。要減少大股東派出董事人數，派出董事的股東單位不再派出監事，增加獨立董事和執行董事，增加中小股東單位派出的監事，充分發揮獨立董事與外部監事的作用。提高董事、監事的獨立性和職業素養，促使其實現社會化、專業化、職業化，董事、監事逐步形成職業階層，實行資格認證；建立董事、監事市場退出和禁入機制，可以仿效國外成熟的做法,實行每年更換三分之一的分批改選制；建立對董事、高級管理層成員的問責制度，加強對其盡職情況的管理、考核與監督。
2.1.2 股權適度集中 股權結構是公司治理結構的重要內容，股權結構安排是否合理直接影響到所有者對人的監控效率和所有者的權益能否得到保護。當股權過于分散時，某一股東參與公司治理的積極性會因為成本與收益相比過高而減弱，從而出現管理層的內部人控制現象；而當一家銀行的股權過于集中，又很容易出現“一股獨大”及控股股東通過內部關聯交易損害小股東和其他利益相關者利益的現象。
因此，股權的適度多元化才會提高公司治理的效率，有效防范和化解金融風險。
2.1.3 建立職業經理人機制 銀行家作為經營管理銀行的企業家是銀行機制創新的設計、組織和實施主體，是銀行機制創新的必要條件。通過完善高級管理層的選聘機制，使經營管理者由行政性選擇逐步向市場化選擇轉變，形成并發展職業經理人市場，從根本上解決人缺位問題，在經營管理層利益與股東利益或者說銀行發展之間建立一種創新的激勵相容機制。
2.1.4 建立市場化激勵機制 傳統的薪酬制度對經營管理者的績效評價主要是利潤、資產質量等事后會計指標，對經營管理者業績的反映具有滯后性，與銀行遠期盈利能力或未來經營業績沒有聯系。建立經理股票期權或員工持股計劃等有效的長期激勵機制，會使高級管理層和員工的報酬與公司的長期發展目標緊密聯系，解決由所有者與經營管理者利益不一致所產生的問題。
第2篇：銀行信用風險管理體系范文
論文摘要：文章概括了商業銀行信用風險管理體系的影響因素以及體系內容，同時就商業銀行信用風險管理普遍存在的問題，從它的度量模型、體系內容方面、內部管理文化等進行分析，并根據體系建設的指導思想提出了相應的解決措施。研究表明，商業銀行信用風險管理體系還不完善，銀行自身應該從多方面努力才能完善信用風險管理體系以保證銀行生存和發展上的安全。
一、商業銀行信用風險管理體系的概述
1．商業銀行信用風險。商業銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(defaultrisk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(creditspreadrisk)，指由于信用品質的變化引起信用價差的變化而導致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業銀行本身以經營信用為基礎，作為經營貨幣的特殊企業，其信貸風險與生俱來。隨著市場經濟的發展，商業銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據了解在剝離大量不良資產的前提下，2005年末，全國商業銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經營風險都將最終表現為信用風險。
2．商業銀行信用風險管理體系的產生與發展趨勢。
(1)商業銀行信用風險管理體系的產生。縱觀商業銀行風險管理的發展，風險管理從產生到發展已經完成了從傳統風險管理至現代風險管理的重大轉折。傳統的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經歷了負債管理、資產管理和資產負債的綜合管理三個階段。現代風險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發后，更深刻意識到：商業銀行的風險管理理念、體系已經到了必須重新研究的階段，于是商業銀行的全面風險管理體系建設在這樣的背景應運而生。
(2)商業銀行信用風險管理體系的發展趨勢。商業銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉變，由單純控制信用風險轉變為靈活運用信用風險。銀行業越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現風險調整收益率最大化；管理方式由人工管理發展到運用計算機系統進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業可充分共享包括銀行在內的借貸信息和政府有關機構的公開記錄等；管理工具由內部控制工具發展到外部交易工具；管理手段由靜態向動態方向發展；管理內容由單一資產的信用風險管理向資產組合的信用風險管理發展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發展；建立了完善的信用管理機構和有效的個人、企業信用評估體系。
3．商業銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內部因素共同作用的結果。外部因素指由外界決定、商業銀行無法控制的因素，如國家經濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災害等不可抗拒因素。內部因素是指商業銀行對待信貸風險的態度，它直接決定了信貸資產質量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業銀行的貸款政策、信用分析和貸款監督等信貸管理的各個方面。
4．商業銀行信用風險管理體系的內容。風險管理是一項系統工程滲透在所有業務中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系;
該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰略風險、聲譽風險及業務風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構開始進入國內，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內銀行開始認識到對全行風險管理進行統籌規劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統一管理部，對中國銀行的全球業務進行統一的風險管理。
二、商業銀行信用風險管理體系建設中存在的問題
信用風險的發生通常具有突發性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統性和實效性所致。
1．運用現代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統方法，是靜態和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業銀行為例，目前我國大部分的征信公司經營規模小、收入低、效益差，業務開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數據量很小，限制了其使用范圍；企業之間信息不互通，透明度差，很多企業的財務數據無從搜集，已公開的一些大企業的財務數據也存在著失真現象。
2．商業銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業銀行缺乏一套完善的信用風險內部評估體系，尚未建立起有效的預警、監測、轉移和防范機制。商業銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經營風險。國際上比較活躍的定量技術方法是VAR度量，目前國內對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業銀行普遍沒有建立起以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎的事前風險控制機制——風險預警機制。由此導致了商業銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉移功能的衍生產品以及證券化技術轉移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例.
3．商、世銀行未建立起有關信用資產的歷史數據庫。隨著信息時代的到來．信息科學在銀行業的應用取得了長足的進展。但是由于商業銀行在信息系統開發上缺乏前瞻性和不連續性，造成信息之間冗余，數據之間的一致性較差。目前商業銀行已經或正在建立的信用管理信息系統主要是信息采集系統，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統計報表等功能為主，大部分商業銀行缺少企業詳盡完整的信息數據庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業銀行經營中的風險隱患。
4．尚未形成正確的信用風險管理文化。由于長期受漠視風險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業銀行依法合規經營意識比較薄弱，多數工作人員對信用風險管坪的認識不夠充分，信用風險管理理念陳舊，已不能適應新時期業務的高速發展及風險環境復雜的需要。從我國商業銀行來看，信用風險管理文化的缺失最突出的表現為：對銀行業發展與信用風險管理的關系認識不夠充分和對銀行發展的眼前利益與長遠目標的協調認識不夠充分。
5．金融市場中介服務機構不健全，信用風險管理人才嚴重匱乏。現代信用風險管理是一門技術性非常強、非常復雜的新興的管理科學，要求銀行風險管理的人員必須具備很高的素質，經過嚴格的專業訓練，否則很難理解業務和產品的風險性質，更難以采取適當的風險防范措施。因此，商業銀行信用風險管理人才與風險管理現代化的要求相比顯得十分匱乏。商業銀行還缺乏一批復合型加專家型的金融風險管理人才和先進的信用風險管理技術人才。
三、進一步完善商業銀行信用風險管理體系建設
1．建立風險管理信息系統。要盡可能地提高信用風險管理水平，就需要建立一套完善的信用風險管理信息系統，并在日常業務運營中得到良好的執行。商業銀行應該把下一步信息化建設焦點放在信用風險管理之上。首先要加快風險管理的信息化建設。其次，在風險管理信息系統的基礎上，做好商業銀行的內部評級。商業銀行應以改造和完善資產評級制度，特別是改造和完善貸款風險分類制度為切人點，逐步建立起以市場為導向和客戶為中心的風險識別管理體系。最后，針對目前國內信用環境較差的實際，研究、開發一套具有反欺詐功能的風險監測系統。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財務數據，從源頭扼制風險的發生。運用適當模型計量信用風險，并建立健全數據庫，致力于開發新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負責、資料完整。組織科技人員統一開發適合本行的數據處理系統。商業銀行還應與有關政府部門和科研機構一起，對信用風險度量模型進行改進。或量體裁衣式地開發新的信用風險度量模型，使之更好適應我國的信用風險管理的需要。
2．逐步建立健全內部評級體系。內部評級法在銀行風險管理中的應用應按照實施階段和條件，分為在制定貸款審批權限結構、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應用和在設定信用風險限額、確定貸款損失準備金、風險定價、資本分配與績效評估的應用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現，后一個層次在較長的時間內才能夠實現。
3．建立獨立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結構的基礎上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織體系。應先明確董事會是銀行管理的最高權力和決策機構，下設戰略規劃委員會負責起草風險管理戰略，負責戰略風險的管理。監事會下設風險審計委員會，對董事會成員進行監測。風險管理戰略必須強調的是只能自上而下，不能自下而上。風險管理戰略應在系統內得到充分的認識，其制定、審批、分解執行和監督流程必須得到相應的組織制度保障。完善全方位的風險管理流程，則要逐步做到按產品、地區、業務、主線來識別風險；全面收集銀行的業務管理數據。特別是要嚴格實行貸款授權審批機制。由總行依據分行的資產負債情況，授權分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據最高限額向分行信貸委員會成員轉授權，核定每個委員的集體審批權限，當發生貸款時，先由信貸人員對企業資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準生效，若貸款超過一定數額，則需報上級行信貸委員會核準，從而形成分層次的貸款授權審批制度。對那些不使用的流程應及時廢除。
4．樹立重視風險、對風險進行科學管理的企業文化。市場經濟是信用經濟，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發展的必要條件，也是創建金融安全的～項基礎工作，因此商業銀行要會同有關方面，在全社會廣泛開展教育和風險教育，引導教育所有金融市場參與者充分認識到信用風險的危害性。在銀行內部建立風險管理文化，倡導和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前預測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為，引導和推進風險管理業務的發展。信用風險管理文化是一種融現代商業銀行經營思想、管理理念、風險控制行為、風險道德標準環境等要素于一體的企業文化。商業銀行應倡導和強化全員風險意識，樹立全方位風險管理理念，要將個人行為與企業發展、風險管理與業務拓展有機結合起來。通過建立這一風險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務實的態度來對待每一次信貸調查，以對客戶負責、對全行負責、對自己負責的態度，正確審批每一筆業務，建立一支品行端正、作風嚴謹、技術精湛的風險管理隊伍。
5．成立專門的機構、培養高素質的風險管理人才。商業銀行的正常運營與其機構的合理設置是分不開的，商業銀行的機構設置大都要遵循合理分工相互協調的原則，統一指揮、權責一致、提高效率的原則，加快內部稽核機構建設，建立完善的風險管理部門。風險管理部門直接獨立于最高管理者。同時有相當權威的某個人或某個小規模的委員會負責，以確保最高管理者關注實踐中發現的問題風險管理是現代商業銀行的核心技術，要提高信用風險管理水平，必須培養高素質的人才隊伍。現代風險管理需要精通金融學、經濟學、數學、計算機的復合型人才。而我國銀行風險管理人員的知識結構、年齡結構、能力結構都還很難適應現代風險管理的需要，因此必須培養高素質的風險管理人才。
第3篇：銀行信用風險管理體系范文
一、國有商業銀行信用風險管理的必要性
信用風險是源于信用活動和交易對手遭受損失的不確定性。或是由于債務人沒有能力，或是由于債務人不愿意履行已簽的合約而給銀行造成的損失。更為一般地說，信用風險還包括由于債務人的信用評級的變動和履行合約能力的變化，導致其債務的市場價值變動而引起的損失的可能性。而在金融全球化，市場波動性增強的趨勢下、銀行業面臨的風險環境瞬息萬變，所以加強信用風險管理已成為國有商業銀行所面臨的當務之急。
（一）信用風險是國有商業銀行所面臨的最重要的風險
麥肯錫公司通過研究表明，以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60%，而市場風險和操作風險則僅各占20%。我國自1999年以來，經過連續數年的大幅度剝離、核銷、再剝離等優惠政策，國有銀行消化減除的不良貸款至少在2萬億元以上。信用風險的過度集中嚴重威脅著我國國有商業銀行的生存、發展以及整個社會金融系統的安全。
（二）《新巴塞爾協議》對國有商業銀行的信用風險管理提出了更高的要求
《新巴塞爾協議》對信用風險的衡量提出了標準法和內部評級法兩種方法。標準法需要借助于外部評級機構確定資產風險的權重，計算最低的資本要求；內部評級法采用銀行內部評級，確定資本要求，監管當局對銀行內部評級體系作出評估和認定，委員會同時建議實力較強的銀行使用內部評級法。勿庸置疑，《新巴塞爾協議》對調動銀行的積極性，增強銀行的穩健經營，促使銀行間的公平競爭具有重大而又深遠的意義，但是對我國商業銀行而言則是一個巨大的挑戰，如何提高我國銀行業信用風險管理水平，已成為我國銀行業面臨的最為緊迫的課題。
二、國有商業銀行現階段信用風險管理存在的主要問題
自上個世紀90年代開始，國有商業銀行就陸續開始嘗試著建立“統一授信，審貸分離，分級審批，責任明確”的授信管理體制，后來又逐步引進了客戶信用評級體系和貸款風險分類制度，在信用風險管理上取得了一定的成績，但從當前的實際情況來看，國有商業銀行在信用風險管理的理念、技術、體制等方面與國際先進銀行相比都存在著不足之處。具體表現在：
（一）尚未形成正確的信用風險管理理念
信用風險管理的理念決定了商業銀行在經營管理過程中信用風險管理的行為模式，它滲透到銀行業務的各個環境，普及到銀行內的各個員工，在商業銀行經營管理中占有十分重要的地位。但是，目前國有商業銀行部分員工依法、合規經營意識薄弱，對信用風險管理的認識不夠充分，信用風險管理理念陳舊，已不能適應新時期業務的高速發展、風險環境復雜的需要。突出地表現為：第一，對銀行業務發展與信用風險管理的關系認識不夠充分。在有的分支機構中，存在著過分地、片面地追求銀行業務的發展壯大，而不注重資產的質量與盈利水平，忽視信用風險管理的現象。第二，對銀行發展的眼前利益與長遠目標的協調認識不夠充分。在國際上，通常把銀行市值的穩定作為銀行的長期經營目標。而且市值的穩定增長才是衡量一家銀行經營成敗的根本標準，但是我國國有商業銀行部分機構漠視風險片面地追求眼前業績的擴大。有的行片面地擴大貸款規模，通過擴大“分母”來稀釋不良資產率，這種疏于信用風險管理的貸款規模擴大可能會增加商業銀行不良資產的包袱。第三，信用風險管理意識在銀行職員中和銀行經營管理的全過程中貫徹得還不夠充分，有的員工仍然片面地認為信用風險管理只是風險管理部門的職責。
（二）尚未建立科學的信用風險管理體系
商業銀行的信用風險管理體系還不夠健全，信用風險管理的基礎還不夠堅實。第一是國有商業銀行的公司治理結構還不完善。公司治理結構是對商業銀行所有者與經營者之間關系的一整套制度的安排，是商業銀行內部組織結構和權力分配體系的具體體現形式。而國有商業銀行控制權的壟斷很難避免“所有者缺位”和“內部人控制”，商業銀行治理架構不健全，決策執行體系構造不合理，監督機構有效性不足，從而使得商業銀行信用風險管理基礎薄弱。第二，國有商業銀行信用風險管理體制還不完善。現代商業銀行信用風險管理體制的最大特征是縱向式的。而目前我國國有商業銀行是以分行為經營單位的體制，它致使我國國有商業銀行的信用風險管理體制也都是橫向的。這種橫向的管理體制造成了金融低效率。第三，國有商業銀行的內部激勵約束機制還不完善。第四，信用風險管理和內部控制體系還不完善。風險管理及內控制度缺乏科學性、系統性和計劃性。第五，國有商業銀行還缺乏一批復合型、專家型的金融風險管理的人才隊伍。
（三）尚未建立完善的商業銀行信息系統
隨著信息時代的到來，信息科學在銀行業的應用取得了長足的進展。目前各國有商業銀行開發了信貸管理信息系統、個貸系統、票據系統等多種信用產品管理系統，但是由于系統與系統之間銜接不夠，信息之間存在冗余、矛盾的現象，數據之間的一致性較差。基礎數據的不統一和準確性不足一定程度上阻滯了商業銀行信用風險管理水平的提高。這使得即便是簡單的分析工具也由于數據的質量問題，導致分析的結果缺乏可信度，從而無法建立各種信用風險管理模型，無法把先進的信用風險管理技術運用到銀行實際的信用風險管理當中去。
（四）信用風險度量與管理的先進技術有待于進一步健全完善
近二十年來，由于國際上商業銀行貸款利潤持續下降和表外業務風險不斷加大，促使國際銀行業采用更經濟的方法度量和管理信用風險。同時現代金融理論的發展和新的信用工具的創新，給開發新的信用風險計量模型提供了可能。與過去的信用管理相對滯后和難以適應市場變化的特點相比，新一代金融工程專家將建模技術和分析方法應用到這一領域，在傳統信用評級的基礎上提出了一批信用風險管理模型。目前國際流行的現代信用風險管理模型主要包括Credit Metrics、麥肯錫模型、CSFP信用風險附加計量模型和KMV模型等四類。而我國國有商業銀行在信用風險管理的模型應用和管理技術上還亟待進一步的發展。
（五）健康的社會信用體系尚未真正建立
由于社會上普遍缺乏信用意識以及信用道德規范，使得國有商業銀行風險管理的外部環境還很不完善，它直接給國有商業銀行的信用風險管理帶來了巨大的困難。目前，我國雖然建立了人行信貸征信系統、大客戶零售業務風險預警系統，但信息不對稱現象依然嚴重。
三、完善國有商業銀行信用風險管理的對策
由于信用風險管理廣泛應用在貸款決策、資產質量管理、風險準備金管理、金融產品組合、貸款定價、授權管理以及成本利潤核算等方面，因此對信用風險的準確度量和有效管理十分重要。在充分借鑒國際銀行業風險管理經驗的基礎上，我國可以從以下幾個方面建立健全我國國有商業銀行的信用風險管理模式。
(一)培育健康的信用風險管理文化
信用風險管理要是能夠有效地被執行，除了制定適當的信用風險管理的政策與適時監督銀行整體的風險外，更為積極的一種方法就是促使信用風險管理的理念深植于商業銀行的組織文化中亦即是讓銀行這個組織中充滿著重視風險管理的文化。所謂信用風險管理的文化是透過行動或文字的呈現，使全行職員隨時察覺到風險的存在。它是一種融合了現代商業銀行經營思想、信用風險管理理念、信用風險管理行為、信用風險道德標準與信用風險管理環境等要素于一體的文化力。培育信用風險管理文化，就是倡導和強化信用風險意識，樹立起涉及到各部門，各項業務的全方位的信用風險管理理念，從而推展信用風險管理文化。
（二）建立科學的信用風險管理體系
首先要建立起全面風險管理的模式。國有商業銀行應將信用風險和其它風險以及各種金融資產與金融資產組合中包涵的這些風險都納入到風險管理體系中，依照統一的標準進行核算并根據全部業務的相關性進行控制和管理。其次要構建完整獨立的、縱向式的信用風險管理體系。應逐步建立董事會管理下的風險管理縱向的架構，改變以往的“塊塊”管理模式，按照“條條”來進行風險管理，根據不同業務品種、不同行業、不同金融工具來設定風險控制與監督崗位人員。此外，這種管理組織架構還要求風險管理部門定期對各業務部門制定的具體風險管理對策和目標進行檢查和監督，健全內部的制約機制。
（三）完善信息系統建設，確保管理的信息對稱
建立和完善信息系統及有效的交流渠道，要不斷加大國有商業銀行信息系統建設的投入，而且要使信息系統的開發具有前瞻性和連續性，使信息系統能夠涵蓋銀行所有的業務活動，并具有準確性和一致性，充分滿足銀行風險管理的需求。另外建立適當的組織結構，完善的工作制度和通暢的交流渠道，保證信息的充分流動。
（四）提高信用風險度量和管理技術，逐步建立以資本約束為基礎的自我調控和約束機制
第一，對新巴塞爾協議的風險資產計量方法進行系統研究，按新巴塞爾協議中資產分類的標準及風險等級級數的要求，分別制定適合公司業務、零售業務、金融機構業務、項目融資業務等業務特點的信用風險評級辦法，根據各類業務的特點采用模型評價與專家判斷相結合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協議要求的信用風險內部評級體系和風險資產計量模型。第二，深入研究國外商業銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業銀行實際的現階段的資本分配方法，并在內部評級工程完成后，采用統一的風險資產計量模型，提高資本分配的科學性。第三，從以存貸比約束信貸規模向以資本約束風險資產余額的方式轉變，迫使分支機構要么調整資產結構、減少高風險資產，要么通過增加收益轉增“虛擬”資本。第四，考慮信用資產在其壽命期間信用質量會發生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內的轉移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內的收益，統一風險與收益的衡量標準。第五，重新梳理有關績效考核辦法，逐步建立以風險調整收益和風險調整收益率為主要內容的考核體系，重點建立對各級分支機構的績效考核辦法，激勵各級分支機構自覺追求風險可接受情況下盈利最大化的目標，追求長期穩定的收益，而不是短期的高收益。
（五）切實完善信用風險緩釋技術和不良資產化解機制
風險緩釋技術是指銀行采取抵押、擔保、風險凈值、信用衍生工具等風險緩釋技術或者采用保險等手段所實施的風險分散技術。我國國有商業銀行應對現有的各種信用風險緩釋技術進行全面的評估，對抵押物范圍的拓展進行研究，同時考慮抵押物價值波動、潛在敞口波動等因素，通過風險緩釋技術，從總體上降低信用風險。爭取擴大風險權重為零的信貸業務。要切實推行不良貸款實際撥備制度，按照信貸資產的分類，動態提取壞賬準備金，為不良貸款提供擔保。化解銀行不良資產的關鍵不是不良資產的剝離和轉移，而是不良資產的出售和變現。我國國有商業銀行應通過多種渠道清收和處理不良資產，要以公開拍賣或采取招標形式出售不良資產；要將不良資產證券化，通過資本市場一攬子處置不良資產。
（六）建立規范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設
為了實現商業銀行運用現代信用風險管理模型計量、跟蹤信用風險，建立規范社會信用管理體系是當務之急。根據我國的具體實際，為建立規范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設，銀監會、人民銀行、政府主管部門應積極建立健全有關社會信用的法律體系、建立以商業銀行為主體、各類征信公司和評級公司為輔助的征信和評級架構。其次政府主管部門應加強對征信和信用評級行業的監管，發揮征信和信用評級行業協會的自律和協調作用，為社會信用管理體系的發展創造良好的宏觀環境。
第4篇：銀行信用風險管理體系范文
一、金融經濟周期和信用風險關系
（一）金融經濟周期與信用風險
市場經濟條件下，金融風險生成主要原因就是出現信用風險。普遍性和相互依存性是信用的主要特點，當前經濟全球化不斷加快，各個國家之間的經濟聯系也日益密切，信用在國家經濟交往過程中具有重要作用，國家之間一旦出現信用危機，就會從各個方面影響經濟發展，信用是國家經濟交往的基礎，如果基礎不穩，必然會導致金融危機，銀行是金融因素的重要依托實體，出現信用危機必然首當其沖，信用即刻陷入混亂之中。市場經濟的固有缺陷使金融業為了利益不擇手段，甚至出現過度競爭現象，金融機構已經很難從傳統業務中獲取較高收益，為了機構經濟發展，便大量參與高風險業務，無形之中給金融機構的穩定運行帶來巨大風險。當前許多大型公司轉變資金借貸方式，直接向市場進行融資，銀行為了保證市場貸款份額的占有率，不得不向中小企業發放貸款，中小型企業規模小、風險大，這又使銀行不能及時回籠，無疑又增大了經營風險。信用監管體制相對滯后使金融監管難度進一步加大，這就會降低金融監管機構的對金融市場的監管能力。導致金融市場欺詐、違規現象頻繁發生，信用風險進一步增加。
（二）金融危機形成原因
以美國次貸危機為例，美國社會住房需求逐漸降低導致銀行提高短期利率，造成次級抵押貸款的還款利率不斷提升，無形中增加購房者的還款負擔。住房需求降低，買房者數量變小，使房屋難以出售，以抵押住房進行融資的方式變的難以實施。大批還款人不能按時向銀行還款，致使銀行等金融機構出現嚴重的資不抵債情況，只能宣告破產，大批金融機構倒閉成為金融風暴形成的導火線，隨之金融風暴席卷全球，金融危機爆發。盡管我國是社會主義市場經濟，具有一定的抵御金融風險能力，但是金融危機還是給我國經濟造成巨大損失。使國內金融機構面臨的風險不斷增大。商業銀行是我國金融體系的重要組成部分，在金融危機下，其面臨的主要金融風險就是信用風險。從美國次貸危機可以看出，金融危機爆發的直接原因就是信用風險，因此必須從金融危機中總結經驗，對我國金融信用風險管理進行改革。
二、當前商業銀行信用風險管理存在的問題
（一）信用風險意識不強
就我國大多數商業銀行而言，信用風險管理理念并沒有深入到銀行管理工作之中，大多數工作人員都沒有信用風險意識。信用風險意識作為重要的金融安全理念，目前在我國的商業銀行中，沒有得到足夠重視。金融危機給經濟帶來的巨大創傷使政府日益認識樹立信用風險意識，對保證經濟穩定運行的重要性，從宏觀層面要求金融機構樹立信用風險意識。但是在當前金融機構的一線商業銀行中，信用風險意識并沒有得到商業銀行管理部門的重視，并且認為信用風險意識無關緊要。這是種嚴重錯誤的認識。當前商業銀行對信用風險意識存在先天認識上的不足。這就導致信用風險意識在一開始就沒有得到重視。很多商業銀行根本就不懂信用風險意識的內涵。當信用風險意識開始在商業銀行大面積推廣時，商業銀行對應該如何培養員工信用風險意識無從下手。
（二）內部風險管理體系缺失
內部風險管理體系缺失首先表現在商業銀行治理結構上，商業銀行應當實行管理經營與銀行實際所有者分開，合理分配權力。但當前我國大多數商業銀行在經營與實際所有者問題上都有不同程度的交叉，極易出現控制權壟斷，這就使商業銀行的執行力相對較弱，對銀行的日常經營也不能實現有效管理，導致銀行缺乏信用風險管理基礎。商業銀行普遍沒有信用風險管理機制，分行是我國商業銀行的經營單位，這就導致我國商業銀行的管理體制與現代商業銀行剛好相反，這也是造成信用風險管理機制低效率的原因。
（三）缺少專業信用風險管理人才
吸收短期存款，發放短期貸款是商業銀行的基本業務，商業銀行和經濟發展緊密聯系，因此商業銀行必須重視信用風險管理。但在當前商業銀行中，專業信用風險管理人才稀缺，這不僅對商業銀行樹立信用風險意識造成影響，而且阻礙了先進風險管理方法在商業銀行的傳播。
三、具體建議
（一）完善商業銀行信用風險監管體制
我國商業銀行的主要監管主體是銀監會，銀監會必須根據我國商業銀行的具體情況設置監管機構，并在各地區進行合理分配，加強監管機構之間的協調性，積極主動行使監管職能。健全商業銀行信用風險管理法律規范體系，形成與商業銀行經營狀況相適應的新的監管格局，加大對商業銀行經營影響較大的經營指標的監督力度。完善內部風險管理體系，建立獨立的內部公司治理機構，商業銀行內部治理機構獨立行使管理權是建立商業銀行信用風險管理體制的前提，應當保證治理機構不受商業銀行所有者的影響，實現治理機構的真正作用。建立商業銀行內部審計制度，調查的情況要及時進行公開，并完善銀行員工對內部審計工作的建議機制。對審計信息實行信息公開制度，確保商業銀行的每筆收支資金都有據可查，保證內部審計制度在一個公開、公平、公正的環境中進行，如組織展開財務工作報告會，實行下級部門向上級部門作財務報告制度等，有利于增加內部審計的可信度。及時對商業銀行資金收支情況進行核對，廣開言路，使銀行職工積極參與銀行經濟監督工作，完善商業銀行內部信用風險管理組織體系，提高商業銀行的信用風險管理水平。
（二）加快金融產品創新，做好信用風險轉移工作
應當在金融基礎業務中積極拓展產品，加快金融產品創新。經濟的快速發展，產生大量信用衍生品，信用衍生品市場是一個新興的市場，相對安全、穩定、風險率較小，可以謹慎選擇信用衍生品進行投資，改變傳統信用風險管理理念，通過市場對沖經濟方式降低風險發生的概率。
（三）積極培養信用風險管理人才
商業銀行信用風險管理不是一項簡單的工作，多種因素都影響著信用風險管理工作的發展。信用風險管理工作錯綜復雜，必須積極培養相關信用風險管理人才。只有建立一支與信用風險管理工作相符合的具備專業技能和業務素質的人才隊伍，才能真正實現信用風險管理工作的科學化，精確化，質量化。對銀行內部工作人員加強培訓，提升他們的信用風險意識和專業技能，最終才能實現銀行信用風險管理水平的綜合提升，降低商業銀行的信用風險。
第5篇：銀行信用風險管理體系范文
關鍵詞： 銀行；信用風險；風險管理
1 中國商業銀行信用風險管理存在的問題
1.1 銀行體制存在缺陷 改革開放以前，中國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，中國現代商業銀行制度還未真正確立，現代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理結構根本性缺陷是商業銀行改革難以深化的焦點,也是信用風險產生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重制約了國有商業銀行的發展。
1.2 組織管理體系不完善 盡管目前中國商業銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經理部負責發放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相比，國內商業銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現象。中國很多商業銀行目前這種具有極強行政色彩的內部組織架構,無法完全適應經營目標以及運行環境的轉變。
1.3 風險管理工具及技術落后 近幾年，中國商業銀行在加強信用風險管理方面，已經逐步建立起信用風險管理體系。但是與國際性銀行相比，中國商業銀行信用風險管理不論是在度量方法、數據的采集、數據的加工，還是在對信用風險管理結果的檢驗等方面都存在著相當的差距，從而極大地限制了信用風險管理系統在揭示和控制信用風險方面的作用。
1.4 信用風險管理的法律制度存在缺陷 中國的銀行業是在高度集中的計劃經濟體制下形成的，長期以來銀行承擔了過多的財政性職能，商業性信貸業務和政策性貸款業務并未加以區分，銀行普遍缺乏風險意識，國家對它也無風險責任要求，因而中國長期以來沒有銀行風險方面的法規。直到上世紀90年代，國家加快了金融改革的步伐，一方面引導國有專業銀行逐步向商業銀行過渡，另一方面開始重視外部的金融立法及銀行內部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風險方面的規定非常粗線條，并有大量的空白，其科學性、完整性還有欠缺。
2 提高中國商業銀行信用風險管理水平的對策
2.1 改革銀行體制 要把中國商業銀行建設成為優秀的現代股份制商業銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有商業銀行的發展能力、競爭能力和抗御信用風險能力。而要成為真正的股份制商業銀行，主要是要完善公司治理結構，因為完善的公司治理結構是建立現代金融企業信用風險管理制度的根本所在。為了建立完善公司治理結構，當前迫切需要做好以下工作：
2.1.1 建立規范的公司治理架構 股份制商業銀行應遵循市場化運作規律和商業銀行的辦行規律，按照國際慣例，以優良的公司治理結構促進銀行穩健經營和高質量可持續發展。要減少大股東派出董事人數，派出董事的股東單位不再派出監事，增加獨立董事和執行董事，增加中小股東單位派出的監事，充分發揮獨立董事與外部監事的作用。提高董事、監事的獨立性和職業素養，促使其實現社會化、專業化、職業化，董事、監事逐步形成職業階層，實行資格認證；建立董事、監事市場退出和禁入機制，可以仿效國外成熟的做法,實行每年更換三分之一的分批改選制；建立對董事、高級管理層成員的問責制度，加強對其盡職情況的管理、考核與監督。
2.1.2 股權適度集中 股權結構是公司治理結構的重要內容，股權結構安排是否合理直接影響到所有者對人的監控效率和所有者的權益能否得到保護。當股權過于分散時，某一股東參與公司治理的積極性會因為成本與收益相比過高而減弱，從而出現管理層的內部人控制現象；而當一家銀行的股權過于集中，又很容易出現“一股獨大”及控股股東通過內部關聯交易損害小股東和其他利益相關者利益的現象。
因此，股權的適度多元化才會提高公司治理的效率，有效防范和化解金融風險。
2.1.3 建立職業經理人機制 銀行家作為經營管理銀行的企業家是銀行機制創新的設計、組織和實施主體，是銀行機制創新的必要條件。通過完善高級管理層的選聘機制，使經營管理者由行政性選擇逐步向市場化選擇轉變，形成并發展職業經理人市場，從根本上解決人缺位問題，在經營管理層利益與股東利益或者說銀行發展之間建立一種創新的激勵相容機制。
2.1.4 建立市場化激勵機制 傳統的薪酬制度對經營管理者的績效評價主要是利潤、資產質量等事后會計指標，對經營管理者業績的反映具有滯后性，與銀行遠期盈利能力或未來經營業績沒有聯系。建立經理股票期權或員工持股計劃等有效的長期激勵機制，會使高級管理層和員工的報酬與公司的長期發展目標緊密聯系，解決由所有者與經營管理者利益不一致所產生的問題。
第6篇：銀行信用風險管理體系范文
【關鍵詞】商業銀行 信用卡 信用風險 風險管理
一、商業銀行信用卡風險的現狀
1985年，中國銀行開始發行中國第一張信用卡。此后，國內信用卡業務獲得了快速發展。據數據顯示，信用卡總量已達2.1億張，其中信用卡刷卡消費金額2.7萬億元，國內信用卡市場穩步快速發展。面對如此巨額資金，提高資產質量，增強信用卡在市場競爭中健康發展成為當下首要任務。要嚴格防范一些商業銀行信用卡業務損害金融消費者的合法權益，違規操作。要增強信用卡在市場競爭中的核心地位，和不斷完善信用卡市場風險管理體系，從而達到提高資產質量，提升銀行核心競爭力的目的。
從信用卡基本的業務屬性看，是建立信用關系的支付結算工具，也是一項高回報、高風險、高收益的新興業務。從二十世紀九十年代開始，韓國信用卡大面積出現壞賬，到2008年席卷美國的金融危機致使信用卡信用大幅度失控等現象，都是由操作風險與信用風險管理缺陷造成的。因此，信用卡風險深刻影響著銀行金融市場。
首先，表現尤為突出的是信用風險。信用風險主要表現在商業銀行和持卡客戶自身。一些商業銀行為了占有信用卡市場份額，盲目放大發卡群體，忽視甚至省略一系列的調查、審批等風險管理系統，造成嚴重的風險漏洞。還有的商業銀行雖然擁有完善的風險防范系統，但是由于執行制度不嚴，降低信用卡準入門檻，致使大量假出現，形成了潛在的信用風險。
其次，欺詐風險也是信用卡風險中潛在的隱患。欺詐風險主要是由社會上的一些不法分子與特約商戶相勾結，通過更改掛失卡卡號等方式，騙取現金。或者是以偷竊，偽造身份證等其他方式取得信用卡后冒充持卡人進行欺詐消費。？ 而操作風險也是信用卡風險中漏洞缺失的一環。操作風險是指由于操作流程不完善、人為過失、系統故障等外部事件造成的損失風險。操作風險主要表現在，系統、人員發生出錯的狀況下，給信用卡業務的發展帶來了很多的障礙。有的商業銀行一味追求發卡數量，輕視信用卡的質量，防范意識淡薄。或是有的商業銀行在發卡時把關不嚴，不能按制度執行，后續管理乏力，對銀行卡支付結算系統缺少相應的風險防范措施，甚至出現內外勾結的現象，最終形成了后發性的操作風險。
二、商業銀行信用卡風險管理建議
了解信用卡市場的風險現狀及影響程度，就能夠科學的及時化解整個銀行卡業務容易形成的風險。目前，大多數商業銀行對銀行卡業務已經從不同的角度建立了較為完善的風險管理體系。那么如何去執行制度，降低風險，保證業務穩健經營，進而起到推動商業銀行市場的健康發展，提高經營管理水平，我們根據實際總結了以下幾點有關完善風險管理的建議。
第一， 對信用卡業務操作要完善制度化。對信用卡開戶、領卡、發卡、核銷等重要業務形成標準流程。建立崗位責任制，工作人員各司其職，必須嚴格審核申請人資料信息，逐一進行調查，嚴把審查關。利用公安證件查詢系統認真核實申領人真實身份、全面查詢申領人有無不良記錄和信用等級狀況。按照流程操作，可以通過電信部門查詢其所在單位電話號碼、單位地址，進一步核實企業的實際經營狀況。了解客戶單位性質、經營效益、薪資、職位等信息，以確保申請人的償還能力。同時，對資信狀況不高的客戶進行面對面的調查，確保每一張申請表可靠性。重點審查客戶填寫信息資料的真實性，確保新發卡的質量，對于有其他不良信用記錄的客戶采取禁止發卡等措施。
第二，風險監管要做到日常化。每日需通過帳務監控及時掌握商戶刷卡運營情況，對經營管理中出現問題的商戶進行重點監控。要堅持每日對清單進行盤查，逐筆查詢大額交易，對萬元以上金額或多筆大額異常交易進行電話核實，對出現異常交易行為的持卡人，可采取凍結賬戶或取消其用卡資格等措施。在每月信用卡到期還款日之前，對持卡客戶采取電話溝通或短信提醒等方式進行還款。
第三，對員工的操作流程要經常進行業務培訓。根據銀行實際業務，整合內部機構，并進行崗位調整，組織員工開展業務培訓，使每個風險管理人員均能掌握風險管理制度和流程，進一步提高員工業務水平。并對原有的規章制度等逐步進行完善。
隨著我國商業銀行信用卡業務發展迅速，信用風險帶來的損失正在逐步上升，為避免這一趨勢，應不斷完善信用風險的外部管理體系，降低信用風險整體指標，加強內部信用卡的審核業務管理，優化業務操作流程，運用科學技術提高信用風險控制水平。
參考文獻：
[1]陳春紅.我國商業銀行信用卡運營風險管理研究[D].安徽大學，2013.
第7篇：銀行信用風險管理體系范文
關鍵詞：村鎮銀行；風險管理；信用風險
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.33.118
1 引言
“三農”問題一直以來都是困擾我國整體經濟社會發展的難題，更好地發展農業、造福農村、服務農民，才能夠實現我國全面的發展。村鎮銀行作為一種新型的農村金融機構，符合農村地區整體的融資需求，為農村金融市場注入了新的活力，在一定程度上填補了農村金融體系的空白。具有重要的理論和現實意義。
國內外學者對村鎮銀行的信用風險形成原因、度量方法、防范措施等進行了廣泛的研究。認為盲目搶占市場資源、客戶的道德風險、通貨膨脹以及政府過度的扶持等因素都可能導致村鎮銀行的風險系數上升。并提出可以通過發展新型的金融合作模式、創新農村地區抵押貸款、創新農村地區信用貸款、金融資產證券化的方式等來有效降低村鎮銀行的信用風險。
結合我國實際情況，對村鎮銀行風險管理問題，應充分結合我國農村地區的金融需求情況、村鎮銀行發展現狀、政府的監管及相關政策等提出對策。
2 村鎮銀行信用風險管理的問題及原因分析
2.1 村鎮銀行發展現狀
2.1.1 村鎮銀行發展的政策支持力度大
我國的農村地區發展落后問題一直是困擾我國整體發展的一塊頑疾，在現在市場經濟的背景下，農村地區的發展需求也越來越大。由于我國農村金融體制不完善，金融市場不健全，農村地區融資問題嚴重制約這我國農村的發展，近年來，我國政府部門也相繼出臺了多項扶持政策，推動村鎮銀行的進一步發展見表1。
2.1.2 村鎮銀行發展規模不斷壯大
目前，我國的村鎮銀行在全國范圍內已經形成了一定的規模，在機構主體數量、存貸業務總額、客戶人數等方面，都有了比較好的發展（見圖1）。
2.1.3 村鎮銀行業務范圍不斷多元化
從經營內容上看，我國的村鎮銀行業務內容也比較廣泛，一方面，村鎮銀行可以經營商業銀行傳統業務，實現銀行最基本的功能；另一方面，國家還賦予了村鎮銀行更多的權限，使其可以金融機構業務。同時，村鎮銀行還可以根據地區實際需求，創新經營的產品與服務，滿足農村地區多元化的需求。
2.2 村鎮銀行信用風險管理的問題及原因
2.2.1 信用風險控制機制不完善
在信用風險控制機制方面，我國的村鎮銀行并沒有形成一套行之有效的體系，這主要是由三個方面因素造成的：第一，監管機構沒有制定完善的統一指導意見。對村鎮銀行的風險控制，我國的主要監管部門雖然制定了一些相應的管理辦法，但并沒有針對村鎮銀行制定專門的法律法規，在法律的專業度以及效力方面，都存在一定的欠缺；第二，村鎮銀行并沒有完善農村地區的信用征集辦法，利用傳統的調查研究手段較多，利用互聯網平臺、大數據分析平臺則較少，也沒有建立完善的管理信息系統；第三，在信息共享方面，目前，各地的村鎮銀行普遍采取各自為政的經營策略，相互之間對于信用信息的溝通則較少，這不利于村鎮銀行整體的發展。第四，我國的村鎮銀行的政策扶持力度也不夠，沒有針對這一特殊主體制定比較合理的扶持政策。同時，規范化文件也不夠完善，不能夠形成對村鎮銀行信用風險管理起到指導作用的有效機制。
2.2.2 村鎮銀行信用風險控制能力差
農業經濟的高風險導致了村鎮銀行信用風險控制能力較差。我國農業經濟的高風險性主要體現在以下幾個方面：第一，農業經營存在一定的不確定性，農村的經營狀況受環境、氣候、季節等變化影響很大，突發性的各類自然災害都會導致農業收入的急劇降低，影響農民的還款。第二，農民的收入情況十分不穩定。一方面，農產品的大量豐收會導致市場供求不平衡，供給過剩會導致農產品價格下降；另一方面，通貨膨脹等因素會第一時間傳到農作物上面，導致農產品價格的波動。第三，農產品的生產周期較長，加大了風險系數。第四，農民收入水平的整體偏低，以及農村地區經營活動、經營主體的特殊性使得很多的農業貸款不能按期歸還，這給村鎮銀行帶來了更多的綜合性風險。
因此，從農村地區整體來看，村鎮銀行經營的風險系數較高，而影響農民還款的因素又比較多，導致風險防控難度較大。
2.2.3 農村信用體系建設滯后
我國農村信用評級體系不夠健全，第一，我國的人民銀行征信系統并沒有完全覆蓋到農村地區，導致農村地區在信用信息采集方面存在一定的困難。第二，我國的村鎮銀行在信用信息采集方面比較隨意，并沒有嚴格把握每一個客戶的信用情況，對于信用的收集、整理、分析等工作，也十分不到位。第三，在農戶自身方面，存在普遍素質偏低、學歷偏低等現象，信用風險的意識比較淡薄，對相關的法律法規了解程度不夠深入。這些因素導致我國農村地區的整體信用體系非常不完善，增大了以信用作為主要經營判斷的村鎮銀行的總體風險。
2.2.4 村鎮銀行自身經營管理問題
我國村鎮銀行自身經營管理也存在一些問題，第一，村鎮銀行的規模較小，注冊資本較低，經營管理方面存在一定的制度缺失問題，具有較高的操作風險。第二，我國村鎮銀行內部人員學歷普遍較低，綜合素質和專業素質不夠強，在實際業務的操作過程中，具有一定的運營風險。第三，村鎮銀行的存貸款業務不規范，具有一定的隨意性。
3 我國村鎮銀行信用風險管理的對策研究
3.1 完善村鎮銀行內部風險控制系統
從內部信用風險評級體系和業務處理流程來看，針對村鎮銀行信用風險較高的問題，可從兩個方面著手：第一，充分發揮中國人民銀行、中國銀監會等部門的作用；第二，充分調動地方政府的積極性，完善銀行業務辦理流程。
從提高村鎮銀行經營管理水平方面，第一，完善村鎮銀行的日常管理制度，規范內部控制，構建更合理的風險管理制度，強化存貸款業務方面的審批管理，制定科學的信用風險管理機制；第二，針對農村地的特點，制定具有個性化的貸款抵押制度，創新農產品抵押貸款模式。
從完善村鎮信用風險管理信息系統方面，第一，村鎮銀行應當根據整體市場情況，結合農村地區的實際，完善信用風險管理系統，搭建網絡管理平臺；第二，村鎮銀行應當加大信息采集的力度，優化信息采集渠道，為銀行的進一步發展提供科學的決策依據。
3.2 完善村鎮銀行外部風險管理體系
從完善農村金融政策法規和監管體系方面，第一，加大對農村地區金融市場的扶持力度，規范農村地區的金融市場管理；第二，更靈活地管理村鎮銀行的存貸款利率。
從完善農村信用體系建設方面，第一，政府機構應當針對農村地區信用情況，完善相應的信用征集辦法；第二，應當充分發揮行業協會的作用，加強對農村地區信用采集的力度，地方政府應當加大配合力度。
3.3 行業自律及村鎮銀行從業人員要求
建立村鎮銀行行業自律協會，需從三個方面出發：第一，建立更合理的行業自律規定；第二，發揮自律協會的作用，完善村鎮銀行的信息系統建設；第三，加大信息共享力度。
要提高村鎮銀行從業人員的整體素質，第一，要加強對人才的扶持力度，吸引更多的人才來到村鎮銀行隊伍；第二，要改善村鎮銀行的營管理理念，提高專業人才的榮譽感，完善人才的培養模式。
4 結論
完善村鎮銀行的風險管理，保障農村地區整體經濟、社會的發展，具有非常重要的意義。我國的村鎮銀行風險管理在信用信息采集、分析、評估等方面存在一定的問題。在加強村鎮銀行風險管理的手段方面，應當從村鎮銀行內部、外部監管以及行業自律組織三個層面出發，構建集政策法規、內控制度、行業自律三位一體的風險管理體系，完善我國村鎮銀行的風險管理。
參考文獻
[1]趙玉榮，王海波.山東省村鎮銀行運行與經營模式研究[J].山東農業大學學報（社會科學版），2012，（1）：41-45.
[2]吳雪峰，戴斌.村鎮銀行信用風險管理實證分析―以安徽長豐科源村鎮銀行為例[J].科技創新導報，2012，（1）：23-25.
第8篇：銀行信用風險管理體系范文
針對目前我國城市商業銀行貸款信用風險管理方面存在的問題，在充分借鑒國際銀行業風險管理經驗的基礎上，筆者認為可以從以下幾個方面改進我國城市商業銀行信用風險管理工作。
一、培育健全的貸款信用風險理念，增強貸款信用風險管理意識
城市商業銀行風險管理部門應定期搜集國內外銀行業及自身因忽視信貸風險管理而造成的信貸資產損失的典型案例，定期，深入分析問題成因、總結教訓，并結合實際情況提出相應的管理要求。旨在讓各級信貸業務經營管理人員充分認識到信貸風險管理的必要性和重要性，貸款信用風險與個人利益的直接統一。
同時，我國城商行應樹立先進的銀行風險管理觀念。一要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。二要在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。三要改變以往商業銀行內部條條框框的管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰略業務體為中心的風險管理體制。此外，城市商業銀行還應逐步實現在業務部門設立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執行風險管理政策，從業務風險產生的源頭進行有效控制。
二、優化貸款信用風險管理水平，強化風險揭示
在采用信用評分方法等傳統模型計量信用風險、強化貸款分類管理的同時，我國城市商業銀行應結合自身特點，積極創造條件，逐步運用現代信用風險管理方法來度量和監控信用風險，并對有關的現代信用風險管理模型進行結合自身實際的改進，或“量體裁衣式”地開發新的信用風險度量模型，使我國城市商業銀行的信用風險度量和控制工作適應金融業競爭日趨激烈的新形勢。
1、改進信貸管理方法，實現貸款信用風險的量化管理
對借款企業的信貸風險測定，我國城市商業銀行應在堅持財務因素和非財務因素并重的分析原則的基礎上，側重突出量化分析，使分析的結果更具有科學性和準確性。逐步將一些適合我行情況較為成熟、科學的數學分析模型植入信貸風險管理之中，通過對這些重要財務變量的不間斷測試，掌握借款企業未來收益的趨勢，降低信貸風險。
2、分計劃推進城市商業銀行的風險資本計量建設
筆者建議，對于城市商業銀行可以在采用基本指標法的同時借鑒標準法的理念，混合這兩種方法，在各類業務類別中設置不同的權重，計算營業收入平均水平，測算出操作風險所需的經濟資本；同時，待損失數據庫累積到一定水平后，向高級計量法邁進。
3、探索風險轉移與緩釋的方式，增加銀行的價值
銀行在控制風險發生頻率與大小的同時，還可以采用各種方式轉移和緩釋風險。風險轉移的具體形式包括互換、對沖、保險、擔保、合約、證券化和項目融資。目前，在我國宏觀層面，可用于建立系統性的風險轉移的措施有兩個：一是建立風險損失互助基金，二是存款保險制度。
4、加強行業研究，建立和完善信用風險管理基礎數據庫
建立和完善客戶基礎數據庫，為信用風險評估的順利開展和信用管理結果的檢驗打下良好的基礎。
三、建立全面的貸款信用風險管理體系，再造城市商業商業銀行貸款信用風險管理流程
城市商業銀行應在現有貸款信用風險管理的基礎上，不斷探索先進的管理方法，規范和豐富管理手段，同時不斷進行改進和完善。
1、組建全面風險管理部門，健全貸款信用風險管理組織體制
全面風險管理部門的職責一是負責內部風險計量模型和內部評級系統的設計、維護和修改；二是負責授信限額系統的設計和管理，包括行業限額、地區限額、客戶限額；三是負責授信政策制定和貸款組合管理，四是負責任職資格的管理。
2、健全貸款信用風險管理制約機制，提高風險化解效果
一方面要強化貸款的審貸部門分離，實現橫向制約。另一方面通過完善信貸授權和轉授權制度、強化非同一經營層次運作系統之間的制約關系，構成縱橫交錯、上下貫通、多環節、全方位、立體式信貸制約網絡。
二是建立重大授信風險聯動處理機制。對于日常管理中發現的重大授信風險，經營單位與總行管理部門實現上下聯動，強力化解風險。
3、建立全面的貸款信用風險監控管理制度
城市商業銀行應將現有信貸業務各環節管理辦法進行整合，上升到風險管理的層次，制定《信貸風險監控管理辦法》，為保證全過程的信貸風險監控體系的有效構建，該辦法至少應包含以下方面：
授信客戶準入的監控，貸后管理的交叉監控，區別對象，實施分類監控，建立動態的風險監控機制；盡快實施片區監控制度，加強現場監控的力度，繼續完善后評價監控制度；在監控中防范和化解授信風險。
4、設計與貸款信用風險管理工作相匹配的新的風險管理流程
信用風險管理不僅取決于商業銀行的內部評級體系建立完善與否，而且還要求改革銀行的信貸風險管理流程和組織架構，否則信用風險管理方法就不會發揮應有的效果。
(1)運用科學方法改進優化各類授信業務流程
我國商業銀行應進一步將“以客戶為中心”的理念體現在業務經營和風險管理控制過程中，根據銀行管理基礎和市場競爭環境，積極借鑒六西格瑪方法，運用科學測評改進技術優化業務流程。
(2)分步推進授信業務平行作業
平行作業機制是按照“以客戶為中心”的理念進行業務流程優化的具體體現，其關鍵是在客戶群體細分基礎上差別化地設置業務流程，并將風險識別、評估、應對的政策標準嵌入流程之中，客戶經理、信貸經理、貸款審批人和風險經理按崗位負責，相互協作，以便妥善處理好控制風險與提高效率、改進服務之間的矛盾，使“了解市場、了解客戶”的風險管理理念真正落到實處。
5、制定極端風險情況下的應急處理方案，防患于未然
城市商業銀行不僅應采取各種風險計量方法對在正常市場情況下所承受的各類風險進行分析，還應當通過壓力測試來估算出現一些極端不利的情況時可能對本行造成的潛在損失，如：在中國經濟如果出現類似于日本的泡沫經濟，房價、地價和股價發生劇烈變動的情況下，本行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力，主要采用情景分析方法進行模擬和估計。
四、完善信貸風險分析系統和信貸質量評估體系，細化信貸資產分類管理
隨著城市商業銀行機構的擴張，管理幅度的擴大，必然要求對貸款信用風險管理的檔案管理、數據分析提出更高的要求。城市商業銀行應通過專業機構提供支持，結合自身特點，不斷
豐富和完善基礎數據庫，并在此基礎上開發新的檔案管理系統和新的貸款信用風險管理計量、分析、評估、處置系統。存儲客戶基本信息、財務信息、經營管理信息、信譽記錄、賬戶交易記錄、合同信息的客戶數據庫，存儲宏觀經濟、產業經濟、金融市場等信息的環境信息數據庫，存儲自身資產品種、數量、質量、分布的數據庫。同時，利用先進的OCR識別技術(即光學字符識別技術)，從信貸檔案實物的影像輸入、影像前處理、文字特征抽取、比對識別、最后經人工校正到結果輸出，實現信貸檔案實物的電子化管理。該系統可為后臺管理人員提供盡可能完整、及時、準確、全面的信貸檔案資料，達到隨時遠程調閱檔案的目的，從而極大地節約了現場檢查的人力、物力資源，提高工作效率。
五、建立信貸風險信息和共享制度，規范信息溝通行為
城市商業銀行應制訂相應的《信貸風險信息管理規定》，該規定應至少包含以下方面：一是明確管理部門和各經營單位的信息職責，二是建立信貸風險監測中心，該中心主要負責宏觀經濟因素、行業和區域等宏觀層面上的風險監測和預警工作，具體包括：風險信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置以及后評價等。該中心應定期相關的風險預警報告，指導全行信貸工作的正確開展；三是從經營單位到總行評審部門，到貸后管理部門，再到不良資產管理部門等均應加強交流溝通，以達到業務線條涉及的各個環節均能全面掌握客戶和授信風險狀況，各自根據需要確定風險管理重點；四是建立風險信息庫或風險案例庫，為各級人員提供參考，或從中總結經驗、吸取教訓，五是明確在信息過程中不作為或無效作為的懲罰措施，以強化各主體的主動意識。
六、完善貸款信用風險管理考核制度，加大考核力度
1、樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經營管理思想
信貸管理的核心是對人的激勵和控制。首先，城市商業銀行應制定全過程的《信貸風險管理考核制度》，或盡快出臺《授信風險問責制度》，實行授信業務終身責任制，對授信業務發生到結束的各個環節的風險管理質量進行考核。
其次，在以責任制來制約信貸管理人員的同時，應強化激勵機制，以充分發揮信貸管理人員的主觀能動性。
2、建立有效的培訓和學習機制，多渠道充實信貸風險監控管理人才
城市商業銀行應加強對各級信貸管理人員的培訓，定期組織對國家有關部門頒布的最新的法律法規及行內新出臺的規章制度的學習，以不斷豐富自身知識結構、理論水平，提高管理能力；同時要注重實用性和可操作性，大量運用實際案例，以切實達到培訓目的。此外，城市商業銀行還應建立有效的人才引入和培養機制，通過外部引入、內部交流培養等方式，進一步充實信貸風險監控管理人才隊伍，從人力資源上保證全行風險監控的順利實施。
3、強化任職資格管理
有效的任職資格管理，是避免關鍵人員成為商業銀行隱患的根源，具有不可低估的重要性。在實施任職資格管理時，應把握道德素質測試和專業能力測試并重原則。
七、建立規范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設
為了實現商業銀行運用現代信用風險管理模型計量、跟蹤信用風險，建立規范社會信用管理體系是當務之急。根據我國的具體實際，為建立規范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設，應從以下三個方面入手：首先，應積極建立健全有關社會信用的法律體系。其次，建立起以商業銀行為主體、各類征信公司和評級公司為輔助的征信和評級架構。第三，加強政府主管部門對征信和信用評級行業的監管，發揮征信和信用評級行業協會的自律和協調作用，為社會信用管理體系的發展創造良好的宏觀環境。
參考文獻：
[1]梁琪：商業銀行信貸風險度量研究[M]；北京：中國金融出版社，2005.
[2]金夷：我國商業銀行貸后信用風險管理研究[A]；復旦大學碩士學位論文，2006年4月24日.
第9篇：銀行信用風險管理體系范文
【摘要】在金融危機的影響下，中國商業銀在中國經濟周期下行的影響下正面臨著許多方面的挑戰，商業銀行在經濟增長下行周期中如何做好經營管理方面的工作已經成為有關人員十分重要的研究課題之一，本文專門對信用風險管理方面的策略進行了詳細的介紹，希望可以起到參考作用。
【關鍵詞】信貸環境 銀行風險 銀行風險 金融經濟周期
金融經濟周期主要指的是經濟指標在波動與變化過程中所體現出來的特征，為了對產生周期性波動的內在機制與有關因素進行分析，需要重點從各種金融因素的角度M行考慮，對經濟周期中蕭條、衰退、高漲以及復蘇等階段的轉換機理進行深入的研究。將與經濟增長變化規律相關的各種金融變量結合起來，對金融變量的持續性、實質性波動進行全面的總結，將金融因素與經濟波動之間的關系反映出來。中國在面對經濟周期下行增長挑戰的過程中，需要進一步加強對銀行信用風險與金融經濟周期兩方面的研究，探索把握機遇與降低風險的新思路，通過金融體系改革對商業銀行經營管理體系進行重構，使商業銀行抗風險能力與市場競爭力得到提升，這對于我國恢復經濟快速增長有著十分重要的促進作用。
一、商業銀行信用風險：基于金融經濟周期理論分析
（一）金融經濟周期理論的兩傳導機制比較分析
在對經濟周期運行規律進行研究的過程中，需要考慮到資產價格、信貸配給與市場缺陷等方面的內在聯系。商業銀行需要在經濟快速膨脹的大環境下，對信貸活動規模進行過度的擴張，進而造成宏觀經濟過熱問題，引發通貨膨脹；若銀行于經濟疲軟的大環境下，對貸款償付方面的考慮過于敏感，對信貸規模進行嚴格的控制，也可能會使用宏觀經濟的發展前景越來越差。“資產負債表渠道”與“銀行信貸渠道”是兩個十分重要的金融經濟周期信息傳導機制，商業銀行在不同市場環境下，在應對市場沖擊的過程中所使用的調節機制也存在一定的差異。若在研究過程中所設置的假設條件與實際相符，在兩個傳導機制的作用下，金融沖擊會被人為的放大，商業銀行外源融資與可貸資金規模升水，使企業融資環境發生變化，比如信用評級與融資杠桿等，進而對投資水平造成影響，使經濟波動進一步加劇。
（二）經濟周期與信用風險
金融工具在不斷創新的過程中，資金自身的流動性也越來越大，經濟周期以往的規律與運動特點被打破，企業的信用風險與經濟周期之間有著十分密切的關系，通過模型分析的方式能夠對宏觀經濟周期波動、信用風險度量以及信用風險產生機理進行深入的分析。然而，在經濟復蘇的過程中，也未必會出現違約概率下降的局面，同一借款人在宏觀經濟環境發生變化的情況下，其違約概率也會發生一定的變化。
二、經濟下行周期中商業銀行面臨的主要問題與挑戰
當前我國商業銀行普遍存在貸款結構趨同的問題，各種類型的貸款資源通常會被提供給與銀行長期保持良好合作關系、簽約項目貸款的大型企業與大客戶，在行業景氣度下降的情況下，這些企業在新一輪經濟調整的過程中，會使銀行面臨十分嚴重、十分集中的風險。商業銀行在貸款投向上普遍傾向交通、電信、電力等領域。而這些種類的投資項目通常也存在受政策影響大、自身資本比較少、以及資金需求大等方面的特點，風險隱患也比較大。在經濟下行壓力增加的情況下，貸款需求也會呈現出一定的下跌趨勢。相比于大型企業來說，小中企業體現出了更高的貸款需求。在貸款用途方面，貸款需求主要集中在生產領域，個人消費領域的貸款需求明顯下降。經長期的調查研究發現，貸款增速與經濟增速之間有著比較明顯的正相關關系，在銀行惜貸與企業貸款需求量下降的情況下，信貸增速會出現十分明顯的下降。另外，當前我國房地產行業也處于調整經營方式的關鍵時期，房地產企業還貸能力出現明顯的下降。
三、政策建議
（一）落實科學發展觀，樹立符合現代商業銀行發展規律的經營管理理念
新形勢下，商業銀行需要對自身的業務營銷策略進行一定的調整，在日常經營中，通過各種新的決策變被動為主動，對風險資產進行適當的清理，將經營重點放在低風險業務上，找出新的盈利增長點與業務空間；對各種金融產品進行創新與研究，尋找更多直接融資業務，使各種經營項目體現出充分的綜合性特點。由于商業銀行中間業務會受到股市下行的影響，需要對中間業務的渠道進行進一步的拓展，向金融市場投放更多的多元化綜合性業務能夠使商業銀行的經濟收入得到明顯的提升，同時也能夠實現收益結構的優化與業務的轉型。
（二）盡快建立和完善風險管理體系，提高風險管理能力
商業銀行要加強風險，強化壓力測試，在在宏觀經濟情況下不斷變化的大環境下，要對大額業務與高風險業務進行科學合理的定性分析，結合現有的經驗與專家的判斷，對風險度量模型進行改良與升級，采用宏觀與微觀相結合的方法，對風險管理模式進行創新，將各種潛在的金融風險全面、客觀地揭示出來，提高商業銀行自身的風險控制能力。
在客戶選擇方面也需要融入更多的創新舉措，靈活調整客戶結構，要在防范風險與甄別風險的前提下，對企業建設與發展過程中所需要的常規資金提供有效的供給，在為重點企業、行業提供貸款支持的過程中提升商業銀行的綜合實力，對于小企業來說，商業銀行也需要綜合運用各種新的服務渠道為其提供必要的支持，從強化風險控制、穩健經營等角度為風險較小的客戶提供更加穩定的服務。
四、結束語
當前我國已經進入轉變經濟增長方式，促進產業結構優化升級的關鍵階段。對于商業銀行來說，傳統的業務經營模式風險日益增加，收益明顯下降，需要將更多的目光投入到新興領域與中小企業，才能夠促進商業銀行健康穩定發展。
參考文獻：
[1]謝清河.金融經濟周期與商業銀行信用風險管理研究[J].經濟體制改革，2009.
[2]張鳳英.我國商業銀行信用風險管理研究[D].首都經濟貿易大學，2005.
