稅收征管信息化精選(九篇)
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第1篇：稅收征管信息化范文
摘要：稅收征管信息化應用問題，主要表現為對稅收信息化應用存在思想認識上的誤區，數據采集、傳遞、存儲有待完善，信息不能共享，人員素質有待提高等。提出當前在信息化應用的理念，拓展數據采集領域，提高數據準確度，改進數據存儲手段，整合稅收管理信息系統，實現信息共享，推行信息人才戰略和業務流程重組等建議。
Abstract: the application of informatization of tax collection administration of the problem, main show is on tax information technology application exists the misconceptions, data collection, transfer, storage to be perfect, do not share information, personnel quality to be raised, etc. Current information technology application in the idea, the expansion of field data acquisition, improve the data accuracy, improve data storage method, the integration of tax management information system, the realization information sharing, promote the information talent strategy and business process reengineering and so on.
經過十多年的稅收信息化建設，稅務部門在稅收征管信息化應用上已達到一定水平，但距離稅收業務高度信息化處理的最終目標還相距甚遠，主要表現在稅務機關內部還不能有效地利用現代信息技術，建立稅源信息庫，以加強稅源監控；外部還不能與工商、銀行、質監、審計、國稅等部門聯網實現信息共享，形成社會性的全方位、高效率的稅收征管。
1 當前稅收征管信息化應用中存在的主要問題
1.1思想認識上的誤區
稅務人員信息化意識和理念還很淡薄，片面地認識和理解稅收信息化建設的內涵。部分稅務人員把新一輪稅收征管改革僅僅理解為外在的機構和人員的重新組合，也有稅務人員把稅收信息化建設當成是單純的技術問題來看待，技術開發和業務需求之間存在被割裂的現象。
1.2基礎數據采集不全面
在征管和報稅軟件中，目前普遍重視對納稅人的納稅申報表、稅務登記、稅款入庫、專用發票等涉稅數據的收集，而對于納稅人的財務報表、經營狀況、銀行存款等大量相關數據基本沒有或無法采集。因此對企業整體納稅情況的評估和對稅源變化的因素分析缺乏依據，信息管理與應用有很大的局限性。
1.3數據傳遞、存儲技術不完善
（1）數據傳遞不及時。
地、市局為單位的數據庫集中還沒有實現，絕大多數地區是以縣局或以基層局為單位建立數據庫，大量而分散的小數據庫需要通過網絡并經過數據庫復制技術，才能將基層的征管數據逐級傳到市地局，不僅時效性、可靠性差，而且不夠準確。
（2）一方面由于各級在思想上對數據安全重視不夠，另一方面受社會信息化發展水平不平衡及系統內技術力量、管理體制、資金等條件的制約，無法形成完整、嚴密的管理體系。其三，稅務系統目前尚未建立災難備份中心，一旦遇到地震等嚴重自然災害，大量數據將徹底消失。
1.4信息不能共享
目前，地稅、工商、銀行、國庫等部門的信息化建設程度各不相同，尚不具備實現稅務與相關部門間的網絡互通和信息交換的條件，無法實現信息共享。
此外，整個征管信息化系統多個應用軟件在不同領域自成一體，形成了“信息割據”的局面。目前大量的日管信息無法實現跨區域交流共享。
2 促進稅收征管中的信息化應用的建議
2.1樹立稅收征管信息化的新理念
稅務機關應該堅持“統籌規劃、統一標準、突出重點、分步實施、整合資源、講究實效、加強管理、保證安全”的原則和“一體化”要求，加強信息化建設的集中統一領導，理順工作機制，將信息化建設的各項工作全面納入一體化管理。稅務人員必須樹立起信息化管理的新理念，消除在紙介質條件下去理解信息化的思想障礙，全面樹立信息化稅收征管理念。
2.2 拓展數據采集領域，提高數據準確度
首先要全面采集，稅收征管相關業務數據的采集中，不能僅僅采集與稅收征管直接相關的數據，還要采集與稅源監控與納稅評估相關的數據，包括納稅人的銀行存款動用、商業往來、財務報表及金融信用等。其次要嚴把質量關，要把保證數據的真實和準確性作為一項硬指標，在引導稅務工作人員及干部充分認識數據的重要性的基礎上，建立基礎數據采集二級、三級審核和考核機制，進行嚴密考核，保證稅收信息系統數據采集工作的質量。
2.3改進數據存儲手段
（1）搭建高質量數據平臺，深化數據利用。
一方面要研究制定一套系統完整的數據管理制度，規范一線操作人員及各級數據管理人員的操作行為，減少或者杜絕垃圾數據產生，確保數據的完整性和準確性；另一方面，在區市一級稅務機關內部設數據管理中心，負責信息系統的數據規劃，監督數據的采集、加工的全過程，做好系統運行后數據使用價值的研究，深度開展數據分析，使用系統數據能夠得以充分利用。
（2）盡快落實網絡、數據安全措施。
在落實防火、防盜、防雷電等相關初級保護措施的同時，要通過建立各級技術層次的安全體系，利用網絡系統、數據庫系統的安全機制設置，拒絕非法用戶進入系統和合法用戶越權操作，避免系統遭到破壞，防止系統數據被竊取和篡改；采用具有容錯功能的服務器和具有雙機熱備份技術的硬件設備，出現故障時能夠迅速恢復并有適當的應急措施；健全工作人員的操作規范，采取身份認證、密碼簽名、訪問控制、防火墻等技術手段，加強內部網絡和數據庫安全管理。
2.4整合稅收管理信息系統，實現信息共享
（1） 實現稅務部門內部的信息共享。
稅收征管信息化建設必須走一體化道路，實行統籌規劃、總體設計，建立起一個包含網絡、硬件、數據標準以及軟件一體化的建設平臺，實現數據信息的集中處理。應該盡快實現不同主體硬、軟件的兼容性，提高信息系統應用的集成度，減少以至消除信息“孤島”，實現資源共享。
（2） 實現與其他公共部門信息系統的信息共享。
采用“逐級推進”的方式來完善我國信息交換的保障體系。一是以登記信息交換為基礎，構建登記信息的電子信息交換平臺，重點是做好國地稅之間、稅務與工商、技術監督部門的信息交換。二是以納稅人銀行資金信息共享為重點。進一步實現儲戶實名制，使稅務部門能抽取出所有銀行的數據，利用金融部門的優勢，發揮其對稅源監控的協作能力。三是以代碼的唯一性為最終目標，實行公民和企業代碼統一制和代碼終身制，從根源上強化稅源監控、降低監管成本。
2.5推進業務流程重組
在規范業務流程的基礎上，首先要建立健全稅源監控、稅款征收、稅務稽查、稅收法制等到相關制度。其次要加強稅源監控工作，嚴格稅務登記、強化戶籍管理，按照“一戶式”管理的要求建立健全戶籍檔案。再次要統一內外部信息的業務標準和數據標準，規范征管流程中的信息載體――表單證書，將內部使用的表單證書簡化或者逐步取消。
第2篇：稅收征管信息化范文
一、稅收精細化管理與信息系統整合的關系
稅收精細化管理是以“精確、細致、深入、規范”為特征的全面管理模式。從思想概念看，稅收精細化管理是一種理念，指明了稅收管理的努力和發展方向；從實踐活動看，它是深化和提高稅收管理水平的重要方法和途徑，表明了稅收管理精細化的過程性、漸進性。作為我國稅務管理重要手段的稅收信息化目前正處于整合階段，與精細化管理存在一定關系。
（一）稅收精細化管理離不開信息系統整合，信息系統整合服務于精細化管理。
首先，精細化管理原則要求不同部門、不同職位的人需要承擔已經細化的不同的責任與任務，需要匯總相當大的信息量進行分析處理，需要相對比較合理的精細化分工，稅收精細化管理離不開信息系統整合。其次，信息系統整合也離不開精細化管理，離開了精細化管理，信息系統整合就缺乏了指導原則，就會陷入低效率甚至一團糟的地步。因此，稅收信息系統整合對于稅收精細化管理來講，既是精細化管理的出發點，又是其歸宿點。
（二）整合信息孤島，實現稅收管理精細化的主要信息技術障礙。
信息孤島現象是由于信息化過程中缺乏統籌與規劃，或者籌劃不力造成的。具體表現在：一是每個部門各自開發建設，各自處理信息，沒有形成統一的標準；二是由于相互之間的差別與孤立，根本達不到全局范圍內信息資源的共享和交互；三是無法實現跨部門之間的應用和綜合決策。信息孤島不僅是整合的主要攻克“堡壘”，也是實現精細化管理的障礙。
（三）精細化管理理念與信息系統整合的管理手段。
從管理體系的層次上來看，精細化管理屬于管理理念，處于管理體系的高層次位置，而信息整合處于管理體系列的操作層。是具體的管理手段。基于精細化管理的信息系統整合作為指導思想，既從管理理念層面指明了信息化發展的方向和目標，要求適應社會經濟發展的需求，以更精確的、更細致的、更科學的工作來提高稅務管理的效率和效益，又有實際操作層結合了具體的方法和策略。要求適應信息社會發展的需求，從現有的信息體系出發，圍繞信息整合這個中心，構筑精細化管理的信息支撐平臺。
二、稅收信息化整合實踐引發的思考
進行稅收資源整合，將有利于推動實現我國稅收管理精細化進程，有利于推動基于信息和知識的稅收管理和服務的發展。在這個過程中，需要重視以下幾個問題：
（一）主題數據庫
目前的各類稅收業務應用系統產生了許多稅收信息生產的中間環節和大量冗余信息。因此，我們要對來自原始數據的海量稅收信息做深入的分析，需要對其進行科學的再組織。建立標準化稅收業務主題數據庫和數據倉庫。這是做好稅收信息資源整合的核心與基礎工作。
（二）異構稅收業務數據庫同步
決策層要做出一項決策，往往需要查詢多個基于各種異構數據源的業務系統和外部系統，要在進行大量數據分析后才能做出此決策。隨著業務發展和信息化建設的推進，信息系統中的異構數據源已不再能夠滿足用戶的要求，制約信息化進程的障礙。
（三）分散稅收業務數據整合
目前稅務部門多系統、多平臺共存，導致數據采集不規范。數據的質量差；信息重復與信息漏采的現象共存；數據孤立，信息孤島和數字鴻溝普遍存在，每個系統里都保存有大量涉稅數據，形成了龐雜的數據海洋。這些分散的數據對稅收工作的分析、決策和管理應用帶來很多難題，也給數據的備份增加了難度，并直接影響到為納稅人提供涉稅服務的質量。
（四）保持業務應用的個性化
為了保持業務應用的個性化，在重視和加強稅收信息資源整合平臺建設的同時，要積極引導各類專業稅收業務軟件的應用開發，保持協調發展，在發展中求得融合和統一。
（五）重視政府部門之間的信息資源整合
作為電子政務重要環節的稅收信息化建設，如果忽視了政府各部門之間的信息資源整合而“埋頭苦干”，再先進的稅收信息化系統也只能是在“螺螄殼里做道場”。
三、基于精細化的信息系統整合的主要內容
（一）精細化的稅收業務整合模式
1、信息管理對象的整合。信息管理對象的整合，主要體現在表證單書的簡化上。是稅收管理中一個指標歸類、整理、合并、精簡的過程。整合的目標之一是簡化、歸并各種征管資料，提高資料信息的電子化程度，使之符合業務流程再造的信息化集中管理的需要，切實減輕納稅人報送資料的負擔。而且可以保證納稅人資料的一致性和有效性，提高數據的真實性。
2、業務流程的整合。信息化支撐下的業務流程整合過程是對稅收業務進行解剖、分類的過程，主要內容包括劃分業務類型、明確業務標準、衡量業務績效。
3、信息的整合。信息整合的目標是建設為稅務管理服務的稅收信息模型，這一模型具有以下特征：清晰分類，稅務管理各方面的數據沒有二義性地進行劃分；互為補充，各部分的信息能夠形成閉合環，完整地描述稅務管理的各方面情況；動態流轉，隨著時間的變化，動態地反映稅務管理的變化情況。
（二）信息系統整合的層次
根據精細化稅收管理的業務需要，結合當前信息整合的實際開展情況，可以將整合過程具體規劃為兩個層次：
1、整合現有系統。構建一體化應用平臺，初步實現數據集中。首先，構建一體化應用平臺和公用組件，要既能滿足稅務管理信息系統建設目標的各項要求，又能滿足現有的稅收業務和其他應用系統整合的需要。其次，在鞏固、完善和拓展金稅工程二期、綜合征管軟件、出口退稅審核系統整合的基礎上加大整合力度，實現信息共享。最后，在整合現有系統的基礎上，建立基于統一應用系統平臺的用戶認證體系。實現稅務人員都可以通過稅務信息管理系統的一個界面登陸后完成所有業務。
2、全面建設四個子系統，促進系統全面優化。通過整合現有信息系統，在新的稅務管理信息系統平臺上全面實現征管業務、行政管理、外部信息交換、決策支持四個子系統的功能，充分發揮數據綜合效能，在稅源監控上實現由重點稅源監控向全面稅源監控的轉變，進一步強化稅收征管和執法監控的質量考核工作。
經過以上兩個層次的整合，將基本實現我國稅收信息化建設的總體目標，即根據一體化原則。建立統一規范的稅務管理信息系統應用平臺，助力稅收管理精細化。
（三）信息系統整合的相關策略
1、建立基于稅收業務的參考模型。可以指導應用軟件開發，并幫助用戶進行信息系統規劃。
2、基于合理的軟件體系結構開發應用軟件系統。應基于合理的軟件體系結構進行設計，同時采用構件化設計，從結構上保證軟件的易維護性和可升級性。
3、對業務的定期跟蹤。與業務定期進行交流，了解業務發生的變化，發現潛在的整合的需求。
4、對與自身產品相關的技術的跟蹤。這既包括軟件平臺的升級等直接相關技術。也包括競爭對手同類產品采用的技術。
5、及時為業務提供 新的解決方案。對信息系統做出評價，在具有升級與整合潛在需求時及時提供解決方案。
值得關注的是，信息系統整合的成功尤其需要長期的策略。信息系統升級與整合的長期策略是項目具體實施策略的基礎，有了長期策略的支持，項目實施過程中的各項工作才能順利展開，實施過程才能向應用過程平穩過渡。
四、基于精細化管理的稅收信息系統的遠景框架
（一）精細化的操作。
在細化分解每一個稅收戰略，決策、目標、任務、計劃、指令的基礎上，稅收信息系統的實施將進一步落實到人，通過信息系統的強化約束作用，管理活動中的每一個行為都有一定規范和要求，每個員工都應遵守這種規范，從而使稅務活動的基礎運作更加正規化、規范化和標準化。
（二）精細化的控制。
精細化控制要求稅收業務的運作要有一個細致流程，要有調研、計劃、審核或審批、執行和回顧的過程，從而大大減少業務運作失誤，杜絕部分管理漏洞，增強流程參與人員的責任感。
（三）精細化的績效考核。
精細化的核算是管理者清楚認識自己管理績效的必要條件和最主要的手段。基于精細化的信息系統可以有效地在業務運作的信息系統中內嵌入時間、費用等，將稅務業務運作的每一步關鍵步驟加以記錄，并與確定的目標加以對比，例如納稅人電話咨詢服務質量目標、申報業務處理時間和涉稅相關財務活動等，從而建立可衡量的現代化績效考核體系。
第3篇：稅收征管信息化范文
一、鞏固多年征管改革成果，為現代稅收征管模式的建立奠定基礎。建立現代稅收征管模式，應是對多年征管改革的發展和完善，通過多年的征管改革，各級稅務機關積累了豐富經驗、取得了豐碩成果、鍛煉了大批的干部，所有這些都是推進征管改革的重要基礎和寶貴財富，因此，應在調查研究的基礎上對多年的征管改革成果給予足夠的重視和保護，以發揮其應有的作用，減少浪費和投入，保持征管改革的連續性。推進征管改革，應以“依法治稅、從嚴治隊”為根本，堅持“科技加管理”的方向，鞏固、提高、豐富和完善“以納稅申報和優化服務為基礎，以計算機網絡為依托，集中征收，重點稽查”的征管模式，在加速信息化建設的基礎上實現稅收征管專業化管理，大幅度提高征管質量和效率。
二、建設“一體化”的稅收征管信息系統，為現代稅收征管模式的建立提供依托。信息化是推進征管改革、建立現代稅收征管模式的突破口和前提條件，必須加快稅收征管信息化建設的步伐，正確處理好信息化與專業化的關系，按照新《稅收征管法》第6條“國家有計劃地用現代信息技術裝備各級稅務機關，加強稅收征收管理信息系統的現代化建設，建立、健全稅務機關與政府其他管理機關的信息共享制度”的規定，建立“一體化”的稅收征管信息系統。“一體化”的稅收征管信息系統包括統一標準配置的硬件環境、統一的網絡通訊環境、統一的數據庫及其結構，特別是統一的業務需求和統一的應用軟件。當前，信息化建設的重點應放在信息網絡建設上，加快建立覆蓋省、市、縣的地稅城域網、廣域網，按照“穩步推進，分批實施，講求實效”的原則，市一級地稅機關應建立以中小型機為主的城域網，縣一級地稅機關應建立以服務器群為主的城域網，并配備一定數量的計算機(平均每2人應配備1臺)，接入三級廣域網中，實現廣域網上的數據和資料共享；同時，還應加快統一征管軟件應用的步伐，注意統一征管軟件的兼容性和差異性，充分考慮到城鄉有別、稅源的集中與分散有別，經濟發達與經濟發展相對滯后有別的實際情況，逐步修改完善統一征管軟件，以避免征管軟件與征管實際不相適應，影響征管效率的提高。
1.建立數據處理中心。數據的集中是實現稅收征管信息化管理的重要保證，是實施科學管理的基礎。“集中征收”的關鍵是稅收信息的集中，其實質應是納稅人的各項涉稅信息通過計算機網絡集中到稅務機關進行處理，稅務機關在準確地掌握納稅人涉稅信息的基礎上，為納稅人提供方便、快捷的涉稅服務；稅務機關通過數據處理中心可以獲得政府管理部門的各種經濟信息和情報，可以監控各項稅收征管和職能的執行情況。稅收征管內部各部門、各單位的信息管理，包括稅務登記、發票領購、納稅申報、稅款征收、稅務檢查等數據信息，通過網絡能夠準確、自動地匯總到數據庫，實現稅收征管內部數據匯總自動化，基層征管單位也可以通過網絡隨時查詢上級稅務機關相應的數據庫，便于強化稅收征管分析功能和管理功能，實現網絡資源共享；上級稅務機關可以迅速把有關指示和工作安排，及時傳達到下級各部門、各單位，提高稅收征管工作效率。因此，要根據集中征收的要求，在相應層級的稅務機關建立數據處理中心，負責本地涉稅數據和信息，特別是申報征收信息的采集、分析和處理。
2.加強信息交換。利用信息系統加強信息交換，在加速國稅、地稅系統信息共享的基礎上，有計劃、有步驟的實現與政府有關部門的信息聯網，重點應放在工商、銀行、財政、金庫、審計、統計等部門聯網，實現信息共享，提高稅款解繳入庫、納稅戶控管等環節的質量和效率。
三、劃清專業職責，構建信息化支撐下專業化管理的稅收征管新格局。
1.建立專業化分工的崗位職責體系。國家稅務總局關于加速稅收征管信息化建設推進征管改革工作的總體目標是“實現稅收征管的信息化和專業化”。專業化是信息化條件下的必然要求和結果。但目前征管各環節專業化分工并未完全到位，特別是未能充分考慮信息技術條件下信息使用的重要性，沒有按照信息流的相對集中合理劃分征收、管理、稽查三個環節的職責，各環節之間還存在交叉重復、職責不清問題。因此，應按照職責明確的原則將稅收征管的各項工作劃分為征收職能、管理職能和檢查職能，并實行“征管、稽查外分離，征收、管理內分離”，一級稽查運行的征管模式。征收、管理、稽查三系列的具體職能可劃分為：
征收職能主要包括：受理申報、稅款征收、催報催繳（窗口提醒）、逾期申報受理與處理、逾期申報納稅加收滯納金、逾期稅款收繳與處理和稅收計劃、會計、統計、分析；受理、打印、發放稅務登記證件；負責發售發票、開具臨商發票和征收稅款；確保信息共享和工作配合。
管理職能主要包括：宣傳培訓和咨詢輔導、稅務登記核查和認定管理、核定征收方式和申報方式、核定納稅定額、催報催繳（指直接面向納稅人的催報催繳）、發票管理（包括購票方式的核定、領購發票的審批、印制發票的審核、發票審驗、發票檢查）、減免抵緩退稅審核、納稅評估（包括稅務檢查、稅務審計）、重點稅源管理、零散稅收征管、稅收保全和強制執行等。
檢查職能主要包括：選擇稽查對象、實施稽查，發票協查，追繳稅款、加收滯納金、行政處罰的審理決定及執行、稅收保全和強制執行等。
在信息技術的支持下，稅收征管業務流程借助于計算機及網絡，通過專門設計的稅收征管軟件來完成。因此，要在賦予征收、管理、稽查各系列專業職責的基礎上，根據工作流程，對應征管軟件的各個模塊設置相應的崗位，以實現人機對應、人機結合、人事相宜，確保征管業務流和信息流的暢通。
2.明確征管部門稅務檢查與稽查部門稅務稽查的銜接關系。根據《稅收征管法》第54條規定，稅務機關有權對納稅人、扣繳義務人進行稅務檢查。作為稅務執法主體的征管部門和稽查部門，對納稅人、扣繳義務人都擁有稅務檢查權。為避免征管部門和稽查部門在稅務檢查上的職責交叉，必須明確征管部門的稅務檢查與稽查部門的稅務稽查的區別和聯系。
征管部門稅務檢查與稽查部門稅務稽查的區別主要有以下四個方面：一是案卷來源不同。稅務稽查的案件來源主要有：按照稽查計劃和選案標準，正常挑選和隨機抽取的案件，征管部門發現疑點轉來的案件，舉報的案件，以及移交或轉辦的案件；征管部門的案件來源主要有：在稅收征管的各個環節中對納稅人情況的審查，按照稅法或實際情況的需要對納稅人的情況進行檢查的案件，如在辦理延期納稅、減免稅手續等情況下需要對納稅人進行檢查的。二是檢查的對象、性質、目的不同。稽查的主要對象是重大案件、特大案件，是專業性的稅務檢查，主要目的是查處稅務違法案件；征管部門的檢查對象主要是在稅收征管活動中有特定義務或需要，或者在某一環節出現問題的納稅人、扣繳義務人，既具有檢查的性質，又具有調查和審查的性質，目的是為了加強征管，維護正常的征管秩序，及時發現和防止重大、特大案件的發生。三是檢查的方式、程序和手段不同。稅務稽查有嚴格的稽查程序，堅持嚴格的專業化分工，各環節互相制約；征管部門的檢查，方式靈活多樣，程序不一定嚴格按照選案、檢查、審理、執行四個步驟執行，只要是合法、有效的稅收執法就可以。四是檢查的時間不同。稅務稽查應是對納稅人以往年度的申報納稅情況、遵從稅法情況進行檢查、處理；征管部門的檢查應是對轄區納稅人日常申報納稅情況、遵從稅法情況進行檢查、處理。
當然，征管部門的檢查與稽查部門的稽查也是有聯系的，主要表現在以下幾個方面：一是征管部門的檢查與稽查部門的稽查互相補充、互相支持。稅務稽查是防止稅收流失的最后一道防線，為打擊和防范稅收違法，防止稅收流失，維護稅收秩序筑起一道防洪大堤；而征管部門的檢查主要是為防洪大堤做好基礎工作，做好維護和修補。二是征管部門的檢查往往為稽查部門提供案源，征管部門通過稅務檢查發現有重大偷稅、騙稅和其他嚴重稅收違法嫌疑的，通過選案及時傳遞給稽查部門，成為稽查部門的案件來源之一。三是稽查部門通過稽查發現的問題，將有關情況反饋給征管部門，征管部門據此加強征管，并確定征管部門稅務檢查的重點，以提高征管質量。因此，征管部門和稽查部門在日常工作中應不斷加強聯系和溝通，特別是在選定檢查對象后，要及時將檢查計劃連同待查納稅人清冊傳遞給對方。除必要的復查和舉報外，在一個年度內，稽查部門對征管部門已查的事項原則上不得再查；對稽查部門已查事項，征管部門原則上不得再查，實行一家檢查共同認賬，避免多頭檢查和重復檢查。
第4篇：稅收征管信息化范文
一、鞏固多年征管改革成果，為現代稅收征管模式的建立奠定基礎。建立現代稅收征管模式，應是對多年征管改革的發展和完善，通過多年的征管改革，各級稅務機關積累了豐富經驗、取得了豐碩成果、鍛煉了大批的干部，所有這些都是推進征管改革的重要基礎和寶貴財富，因此，應在調查研究的基礎上對多年的征管改革成果給予足夠的重視和保護，以發揮其應有的作用，減少浪費和投入，保持征管改革的連續性。推進征管改革，應以“依法治稅、從嚴治隊”為根本，堅持“科技加管理”的方向，鞏固、提高、豐富和完善“以納稅申報和優化服務為基礎，以計算機網絡為依托，集中征收，重點稽查”的征管模式，在加速信息化建設的基礎上實現稅收征管專業化管理，大幅度提高征管質量和效率。
二、建設“一體化”的稅收征管信息系統，為現代稅收征管模式的建立提供依托。信息化是推進征管改革、建立現代稅收征管模式的突破口和前提條件，必須加快稅收征管信息化建設的步伐，正確處理好信息化與專業化的關系，按照新《稅收征管法》第6條“國家有計劃地用現代信息技術裝備各級稅務機關，加強稅收征收管理信息系統的現代化建設，建立、健全稅務機關與政府其他管理機關的信息共享制度”的規定，建立“一體化”的稅收征管信息系統。“一體化”的稅收征管信息系統包括統一標準配置的硬件環境、統一的網絡通訊環境、統一的數據庫及其結構，特別是統一的業務需求和統一的應用軟件。當前，信息化建設的重點應放在信息網絡建設上，加快建立覆蓋省、市、縣的地稅城域網、廣域網，按照“穩步推進，分批實施，講求實效”的原則，市一級地稅機關應建立以中小型機為主的城域網，縣一級地稅機關應建立以服務器群為主的城域網，并配備一定數量的計算機(平均每2人應配備1臺)，接入三級廣域網中，實現廣域網上的數據和資料共享；同時，還應加快統一征管軟件應用的步伐，注意統一征管軟件的兼容性和差異性，充分考慮到城鄉有別、稅源的集中與分散有別，經濟發達與經濟發展相對滯后有別的實際情況，逐步修改完善統一征管軟件，以避免征管軟件與征管實際不相適應，影響征管效率的提高。
1.建立數據處理中心。數據的集中是實現稅收征管信息化管理的重要保證，是實施科學管理的基礎。“集中征收”的關鍵是稅收信息的集中，其實質應是納稅人的各項涉稅信息通過計算機網絡集中到稅務機關進行處理，稅務機關在準確地掌握納稅人涉稅信息的基礎上，為納稅人提供方便、快捷的涉稅服務；稅務機關通過數據處理中心可以獲得政府管理部門的各種經濟信息和情報，可以監控各項稅收征管和職能的執行情況。稅收征管內部各部門、各單位的信息管理，包括稅務登記、發票領購、納稅申報、稅款征收、稅務檢查等數據信息，通過網絡能夠準確、自動地匯總到數據庫，實現稅收征管內部數據匯總自動化，基層征管單位也可以通過網絡隨時查詢上級稅務機關相應的數據庫，便于強化稅收征管分析功能和管理功能，實現網絡資源共享；上級稅務機關可以迅速把有關指示和工作安排，及時傳達到下級各部門、各單位，提高稅收征管工作效率。因此，要根據集中征收的要求，在相應層級的稅務機關建立數據處理中心，負責本地涉稅數據和信息，特別是申報征收信息的采集、分析和處理。
2.加強信息交換。利用信息系統加強信息交換，在加速國稅、地稅系統信息共享的基礎上，有計劃、有步驟的實現與政府有關部門的信息聯網，重點應放在工商、銀行、財政、金庫、審計、統計等部門聯網，實現信息共享，提高稅款解繳入庫、納稅戶控管等環節的質量和效率。
三、劃清專業職責，構建信息化支撐下專業化管理的稅收征管新格局。
1.建立專業化分工的崗位職責體系。國家稅務總局關于加速稅收征管信息化建設推進征管改革工作的總體目標是“實現稅收征管的信息化和專業化”。專業化是信息化條件下的必然要求和結果。但目前征管各環節專業化分工并未完全到位，特別是未能充分考慮信息技術條件下信息使用的重要性，沒有按照信息流的相對集中合理劃分征收、管理、稽查三個環節的職責，各環節之間還存在交叉重復、職責不清問題。因此，應按照職責明確的原則將稅收征管的各項工作劃分為征收職能、管理職能和檢查職能，并實行“征管、稽查外分離，征收、管理內分離”，一級稽查運行的征管模式。征收、管理、稽查三系列的具體職能可劃分為：
征收職能主要包括：受理申報、稅款征收、催報催繳（窗口提醒）、逾期申報受理與處理、逾期申報納稅加收滯納金、逾期稅款收繳與處理和稅收計劃、會計、統計、分析；受理、打印、發放稅務登記證件；負責發售發票、開具臨商發票和征收稅款；確保信息共享和工作配合。
管理職能主要包括：宣傳培訓和咨詢輔導、稅務登記核查和認定管理、核定征收方式和申報方式、核定納稅定額、催報催繳（指直接面向納稅人的催報催繳）、發票管理（包括購票方式的核定、領購發票的審批、印制發票的審核、發票審驗、發票檢查）、減免抵緩退稅審核、納稅評估（包括稅務檢查、稅務審計）、重點稅源管理、零散稅收征管、稅收保全和強制執行等。
檢查職能主要包括：選擇稽查對象、實施稽查，發票協查，追繳稅款、加收滯納金、行政處罰的審理決定及執行、稅收保全和強制執行等。
在信息技術的支持下，稅收征管業務流程借助于計算機及網絡，通過專門設計的稅收征管軟件來完成。因此，要在賦予征收、管理、稽查各系列專業職責的基礎上，根據工作流程，對應征管軟件的各個模塊設置相應的崗位，以實現人機對應、人機結合、人事相宜，確保征管業務流和信息流的暢通。
2.明確征管部門稅務檢查與稽查部門稅務稽查的銜接關系。根據《稅收征管法》第54條規定，稅務機關有權對納稅人、扣繳義務人進行稅務檢查。作為稅務執法主體的征管部門和稽查部門，對納稅人、扣繳義務人都擁有稅務檢查權。為避免征管部門和稽查部門在稅務檢查上的職責交叉，必須明確征管部門的稅務檢查與稽查部門的稅務稽查的區別和聯系。
征管部門稅務檢查與稽查部門稅務稽查的區別主要有以下四個方面：一是案卷來源不同。稅務稽查的案件來源主要有：按照稽查計劃和選案標準，正常挑選和隨機抽取的案件，征管部門發現疑點轉來的案件，舉報的案件，以及移交或轉辦的案件；征管部門的案件來源主要有：在稅收征管的各個環節中對納稅人情況的審查，按照稅法或實際情況的需要對納稅人的情況進行檢查的案件，如在辦理延期納稅、減免稅手續等情況下需要對納稅人進行檢查的。二是檢查的對象、性質、目的不同。稽查的主要對象是重大案件、特大案件，是專業性的稅務檢查，主要目的是查處稅務違法案件；征管部門的檢查對象主要是在稅收征管活動中有特定義務或需要，或者在某一環節出現問題的納稅人、扣繳義務人，既具有檢查的性質，又具有調查和審查的性質，目的是為了加強征管，維護正常的征管秩序，及時發現和防止重大、特大案件的發生。三是檢查的方式、程序和手段不同。稅務稽查有嚴格的稽查程序，堅持嚴格的專業化分工，各環節互相制約；征管部門的檢查，方式靈活多樣，程序不一定嚴格按照選案、檢查、審理、執行四個步驟執行，只要是合法、有效的稅收執法就可以。四是檢查的時間不同。稅務稽查應是對納稅人以往年度的申報納稅情況、遵從稅法情況進行檢查、處理；征管部門的檢查應是對轄區納稅人日常申報納稅情況、遵從稅法情況進行檢查、處理。
當然，征管部門的檢查與稽查部門的稽查也是有聯系的，主要表現在以下幾個方面：一是征管部門的檢查與稽查部門的稽查互相補充、互相支持。稅務稽查是防止稅收流失的最后一道防線，為打擊和防范稅收違法，防止稅收流失，維護稅收秩序筑起一道防洪大堤；而征管部門的檢查主要是為防洪大堤做好基礎工作，做好維護和修補。二是征管部門的檢查往往為稽查部門提供案源，征管部門通過稅務檢查發現有重大偷稅、騙稅和其他嚴重稅收違法嫌疑的，通過選案及時傳遞給稽查部門，成為稽查部門的案件來源之一。三是稽查部門通過稽查發現的問題，將有關情況反饋給征管部門，征管部門據此加強征管，并確定征管部門稅務檢查的重點，以提高征管質量。因此，征管部門和稽查部門在日常工作中應不斷加強聯系和溝通，特別是在選定檢查對象后，要及時將檢查計劃連同待查納稅人清冊傳遞給對方。除必要的復查和舉報外，在一個年度內，稽查部門對征管部門已查的事項原則上不得再查；對稽查部門已查事項，征管部門原則上不得再查，實行一家檢查共同認賬，避免多頭檢查和重復檢查。
第5篇：稅收征管信息化范文
摘要稅收征管是稅務機關的重要活動內容，本文概述了稅務征管的全部流程和技術特點，通過分析稅務征管過程中常見的典型問題，有針對性的提出了相應的解決措施，為廣大稅務征管職能部門和稅務工作人員提供了有價值的參考資料，為進一步完善稅務征管工作做出了有意義的嘗試。
關鍵詞稅務征管常見問題解決措施
稅收是經濟活動中一個十分重要的環節，稅收征管是國家各級稅務機關的主要職能。稅收征管的核心內容主要是根據國家相關的稅務法律法規，對各項稅收工作進行有效的組織、協調、控制以及征收管理，以便于達到稅收工作的有效實施。從職能內容來看，我國的稅務征管主要承擔了以下幾個任務：1）宣傳國家相關的稅務法律法規，提高國民依法納稅的法律意識，保障稅收工作的執行力度。2）有效的掌握稅收來源的實時動態，完善稅收管理的各個環節。3）對納稅單位和企業、個人進行相關的納稅登記，完善納稅的申報環節。4）對納稅過程進行實時的審計和監督，保障納稅額度，控制納稅款項。近年來我國經濟得到了飛速的發展，與此同時，作為國家財政收入的主要來源的稅收部分也是得到了長足的發展，自推行稅收征管制度改革以來，稅收總量得到了大幅度的提高，稅收征管的亂象得到了有效的控制，依法納稅的意識得到了廣泛的推行，可以看到，稅收征管改革的正在逐步邁入正軌。但是在看到成績的同時，也要清楚的意識到我們的稅務征管工作中還存在許多不盡如人意的地方，這也是制約我國稅務工作進一步發展的瓶頸所在，剖析稅務征管中存在的不足之處，深化稅務征管的改革力度，才能為稅務征管提供更好的進步空間。
一、稅務征管中存在的主要問題
1.稅收征管不力，稅源管理混亂
我國是一個經濟大國，納稅企業單位數額龐大，對于納稅稅源的管理主要采用的是稅務登記、納稅申報、納稅檢查和發票管理等等技術手段。雖然涵蓋面十分的全面，但是實際實施時缺乏足夠的力度，目前的稅務登記還僅僅是停留在企業營業登記的層面上。對于企業營業內容和稅務信息的真實性還有待進一步的考證。納稅申報主要是一個檢查企業是否按照預定時間點進行納稅，對于納稅質量和稅源控制的力度還遠遠不夠。發票管理是一項十分有效的稅務管理方式，但是這是建立在正常的發票開具環境之下的，因此，對于稅源的管理是呈現出一定的混亂的，也是我們稅務征管工作中首要解決的問題之一。
2.稅收審計和監督工作存在漏洞
審計和監督工作是財務工作中的重要環節。稅收征管中的審計監督工作主要有三方面，即對稅收機關、納稅單位、納稅過程進行稅務審計，可以看到，在稅務機關內部，稅務職能模糊，權利分工不明確，各級稅務職能部門功能重疊的現象時有發生。納稅企業中偷稅漏稅也是對稅收征管工作帶來了極大的傷害，在稅收征管過程中對納稅項目、納稅金額、納稅經手人員以及納稅信息的登記改動等等都缺乏足夠的審計監督，對亂象缺乏有力的打擊力度。
3.稅收信息化水平偏低，稅收管理隊伍素質有待提高
財政電算化是財政工作中一個發展的主要方向，也是稅收工作中一個側重點。在當前的收稅征管中信息化建設已經起步，但是在信息化覆蓋面、信息化數據處理能力以及信息化稅務系統平臺的利用效率上都還存在很大的不足，稅收手段的發展也使得稅收征管變得更加的技巧化，這就需要稅務工作人員具有更全面的稅務操作技巧，然而這也是我國稅務管理人員當前面臨的重大挑戰之一。
二、完善稅收征管的相關措施
通過對稅收征管進行一個針對性的分析之后，我們得出了稅收征管過程還存在許多亟待解決的問題，這也是稅收征管進行深化改革的發展方向，因此，建立健全稅收征管的管理體制需要我們有針對性的提出一些相關措施和對策：
1.強化稅源管理力度，保障稅收質量
稅務征管的核心應該是對稅源的管理，因此，合理的開展稅源管理是保障稅收征管質量的前提。對納稅對象，應該從財務會計上進行控制管理，保證會計資料的真實性和合法性，對會計資料內容進行專業化審核，規范稅務信息。實時了解納稅對象的支出情況，掌握納稅對象的納稅范圍，打擊偷稅漏稅現象，保障稅收的合法性和完整性。對發票開具中的亂開、虛開和假發票現象予以打擊，完善發票管理在稅收征管中的重要作用。
2.加大稅務監督約束，明確稅務責任劃分
稅收征管活動中的審計監督工作尤為重要。對于稅收機關內部，要明確各個職能部門、各個稅收管理人員的職能范圍，明確他們在稅收征管的工作內容和責任。對于在稅收征管中逃離責任、越權操作以及貪污受賄的現象要進行詳細的稅務審計，依法進行處理。要強化稅務監管的技術手段，進一步加強信息化稅務管理系統的開發建設，完善稅務信息數據的檔案管理，建立信息化的稅務監控、稅務結算和稅務審計的系統平臺，大大的提高稅務工作的效率，規范稅務工作中的技術環節，提高稅務工作的服務質量。
3.提升納稅意識，完善稅收管理體系
依法納稅是沒一個公民應盡的義務，因此在現有的稅務法律法規政策的基礎上加大納稅繳稅的宣傳力度，是提高稅務征收效率最有力的措施，只有公民依法納稅的意識增強了，稅務工作才能更好的開展下去。在稅務管理制度的建設上，要依法規范稅務征管的整個流程，明確責任管理意識，凈化稅務管理環境，提高稅收征管效率。
總結：稅收征管是稅務工作中的重要環節，本文在分析稅務征管工作中存在的問題之后，提出了解決問題的一系列行之有效的對策和措施，為稅收征管工作更好的開展下去進行了有益的嘗試。
參考文獻
[1]宋昕.我國稅收征管信息化建設中存在的問題及解決思路.財稅縱橫.2012（16）.
第6篇：稅收征管信息化范文
二、建設“一體化”的稅收征管信息系統，為現代稅收征管模式的建立提供依托。信息化是推進征管改革、建立現代稅收征管模式的突破口和前提條件，必須加快稅收征管信息化建設的步伐，正確處理好信息化與專業化的關系，按照新《稅收征管法》第6條“國家有計劃地用現代信息技術裝備各級稅務機關，加強稅收征收管理信息系統的現代化建設，建立、健全稅務機關與政府其他管理機關的信息共享制度”的規定，建立“一體化”的稅收征管信息系統。“一體化”的稅收征管信息系統包括統一標準配置的硬件環境、統一的網絡通訊環境、統一的數據庫及其結構，特別是統一的業務需求和統一的應用軟件。當前，信息化建設的重點應放在信息網絡建設上，加快建立覆蓋省、市、縣的地稅城域網、廣域網，按照“穩步推進，分批實施，講求實效”的原則，市一級地稅機關應建立以中小型機為主的城域網，縣一級地稅機關應建立以服務器群為主的城域網，并配備一定數量的計算機(平均每2人應配備1臺)，接入三級廣域網中，實現廣域網上的數據和資料共享；同時，還應加快統一征管軟件應用的步伐，注意統一征管軟件的兼容性和差異性，充分考慮到城鄉有別、稅源的集中與分散有別，經濟發達與經濟發展相對滯后有別的實際情況，逐步修改完善統一征管軟件，以避免征管軟件與征管實際不相適應，影響征管效率的提高。
1.建立數據處理中心。數據的集中是實現稅收征管信息化管理的重要保證，是實施科學管理的基礎。“集中征收”的關鍵是稅收信息的集中，其實質應是納稅人的各項涉稅信息通過計算機網絡集中到稅務機關進行處理，稅務機關在準確地掌握納稅人涉稅信息的基礎上，為納稅人提供方便、快捷的涉稅服務；稅務機關通過數據處理中心可以獲得政府管理部門的各種經濟信息和情報，可以監控各項稅收征管和職能的執行情況。稅收征管內部各部門、各單位的信息管理，包括稅務登記、發票領購、納稅申報、稅款征收、稅務檢查等數據信息，通過網絡能夠準確、自動地匯總到數據庫，實現稅收征管內部數據匯總自動化，基層征管單位也可以通過網絡隨時查詢上級稅務機關相應的數據庫，便于強化稅收征管分析功能和管理功能，實現網絡資源共享；上級稅務機關可以迅速把有關指示和工作安排，及時傳達到下級各部門、各單位，提高稅收征管工作效率。因此，要根據集中征收的要求，在相應層級的稅務機關建立數據處理中心，負責本地涉稅數據和信息，特別是申報征收信息的采集、分析和處理。
2.加強信息交換。利用信息系統加強信息交換，在加速國稅、地稅系統信息共享的基礎上，有計劃、有步驟的實現與政府有關部門的信息聯網，重點應放在工商、銀行、財政、金庫、審計、統計等部門聯網，實現信息共享，提高稅款解繳入庫、納稅戶控管等環節的質量和效率。
三、劃清專業職責，構建信息化支撐下專業化管理的稅收征管新格局。
1.建立專業化分工的崗位職責體系。國家稅務總局關于加速稅收征管信息化建設推進征管改革工作的總體目標是“實現稅收征管的信息化和專業化”。專業化是信息化條件下的必然要求和結果。但目前征管各環節專業化分工并未完全到位，特別是未能充分考慮信息技術條件下信息使用的重要性，沒有按照信息流的相對集中合理劃分征收、管理、稽查三個環節的職責，各環節之間還存在交叉重復、職責不清問題。因此，應按照職責明確的原則將稅收征管的各項工作劃分為征收職能、管理職能和檢查職能，并實行“征管、稽查外分離，征收、管理內分離”，一級稽查運行的征管模式。征收、管理、稽查三系列的具體職能可劃分為：
征收職能主要包括：受理申報、稅款征收、催報催繳（窗口提醒）、逾期申報受理與處理、逾期申報納稅加收滯納金、逾期稅款收繳與處理和稅收計劃、會計、統計、分析；受理、打印、發放稅務登記證件；負責發售發票、開具臨商發票和征收稅款；確保信息共享和工作配合。
管理職能主要包括：宣傳培訓和咨詢輔導、稅務登記核查和認定管理、核定征收方式和申報方式、核定納稅定額、催報催繳（指直接面向納稅人的催報催繳）、發票管理（包括購票方式的核定、領購發票的審批、印制發票的審核、發票審驗、發票檢查）、減免抵緩退稅審核、納稅評估（包括稅務檢查、稅務審計）、重點稅源管理、零散稅收征管、稅收保全和強制執行等。
檢查職能主要包括：選擇稽查對象、實施稽查，發票協查，追繳稅款、加收滯納金、行政處罰的審理決定及執行、稅收保全和強制執行等。
在信息技術的支持下，稅收征管業務流程借助于計算機及網絡，通過專門設計的稅收征管軟件來完成。因此，要在賦予征收、管理、稽查各系列專業職責的基礎上，根據工作流程，對應征管軟件的各個模塊設置相應的崗位，以實現人機對應、人機結合、人事相宜，確保征管業務流和信息流的暢通。
2.明確征管部門稅務檢查與稽查部門稅務稽查的銜接關系。根據《稅收征管法》第54條規定，稅務機關有權對納稅人、扣繳義務人進行稅務檢查。作為稅務執法主體的征管部門和稽查部門，對納稅人、扣繳義務人都擁有稅務檢查權。為避免征管部門和稽查部門在稅務檢查上的職責交叉，必須明確征管部門的稅務檢查與稽查部門的稅務稽查的區別和聯系。
征管部門稅務檢查與稽查部門稅務稽查的區別主要有以下四個方面：一是案卷來源不同。稅務稽查的案件來源主要有：按照稽查計劃和選案標準，正常挑選和隨機抽取的案件，征管部門發現疑點轉來的案件，舉報的案件，以及移交或轉辦的案件；征管部門的案件來源主要有：在稅收征管的各個環節中對納稅人情況的審查，按照稅法或實際情況的需要對納稅人的情況進行檢查的案件，如在辦理延期納稅、減免稅手續等情況下需要對納稅人進行檢查的。二是檢查的對象、性質、目的不同。稽查的主要對象是重大案件、特大案件，是專業性的稅務檢查，主要目的是查處稅務違法案件；征管部門的檢查對象主要是在稅收征管活動中有特定義務或需要，或者在某一環節出現問題的納稅人、扣繳義務人，既具有檢查的性質，又具有調查和審查的性質，目的是為了加強征管，維護正常的征管秩序，及時發現和防止重大、特大案件的發生。三是檢查的方式、程序和手段不同。稅務稽查有嚴格的稽查程序，堅持嚴格的專業化分工，各環節互相制約；征管部門的檢查，方式靈活多樣，程序不一定嚴格按照選案、檢查、審理、執行四個步驟執行，只要是合法、有效的稅收執法就可以。四是檢查的時間不同。稅務稽查應是對納稅人以往年度的申報納稅情況、遵從稅法情況進行檢查、處理；征管部門的檢查應是對轄區納稅人日常申報納稅情況、遵從稅法情況進行檢查、處理。
當然，征管部門的檢查與稽查部門的稽查也是有聯系的，主要表現在以下幾個方面：一是征管部門的檢查與稽查部門的稽查互相補充、互相支持。稅務稽查是防止稅收流失的最后一道防線，為打擊和防范稅收違法，防止稅收流失，維護稅收秩序筑起一道防洪大堤；而征管部門的檢查主要是為防洪大堤做好基礎工作，做好維護和修補。二是征管部門的檢查往往為稽查部門提供案源，征管部門通過稅務檢查發現有重大偷稅、騙稅和其他嚴重稅收違法嫌疑的，通過選案及時傳遞給稽查部門，成為稽查部門的案件來源之一。三是稽查部門通過稽查發現的問題，將有關情況反饋給征管部門，征管部門據此加強征管，并確定征管部門稅務檢查的重點，以提高征管質量。因此，征管部門和稽查部門在日常工作中應不斷加強聯系和溝通，特別是在選定檢查對象后，要及時將檢查計劃連同待查納稅人清冊傳遞給對方。除必要的復查和舉報外，在一個年度內，稽查部門對征管部門已查的事項原則上不得再查；對稽查部門已查事項，征管部門原則上不得再查，實行一家檢查共同認賬，避免多頭檢查和重復檢查。
第7篇：稅收征管信息化范文
摘 要：近年來稅收增長迅速，稅務部門承擔著為國聚財的重要任務，履行著稅收征管的職責。本文在對稅收征管的相關概念進行闡述的基礎上，分析了當前我國稅收征管存在的問題，并提出了相應的解決策略。
關鍵詞：稅收征管；現狀；策略
目前我國的稅收征管工作還存在許多薄弱環節，征管的效率和質量有待進一步提高。一方面稅收的基礎管理還很薄弱，存在著漏稅偷稅的情況，國家稅務機關每年審計的補稅款和查補金額居高不下。另一方面，由于無法查清稅源底數，使得大量的稅源無法轉化為稅收，使得稅收流失非常嚴重。因此加強稅收征管是稅收增長的重要因素，可以為國家稅收護駕保航，如何合理的對稅收征管是我國目前亟需解決的問題。
一、稅收征管的內涵
稅收征收管理，指國家征稅機關依據國家稅收法律、行政法規的規定，按照統一的標準，通過一定的程序，對納稅人應納稅額組織入庫的一種行政活動，是國家將稅收政策貫徹實施到每個納稅人，有效地組織稅收收入及時、足額入庫的一系列活動。
稅收征管體制在我國的建立，一般應遵循兼顧與可能的原則。任何國家的稅收征管體制建設，保障政府支出需要是其必須要考慮的方面。我國的社會主義經濟建設，需要有足夠多的資金支持，稅收雖然能提供一定的資金保障，但并不是無限的，因為它受限于一定時期的稅源。因此，這就需要合理兼顧此二者的關系，從而在需要與可能之間找到平衡點。
二、我國稅收征管問題分析
（一）稅收征管信息化建設程度低
現在我國的稅收機關網站上僅限于一些稅務相關消息和動態的，在網上網上營業廳建設和網上服務方面卻并沒有多大的起色。不僅系統和網絡的穩定性很差，而且納稅人只能通過網絡查詢和辦理少量業務，更多的業務需要到納稅機關辦理。我國的稅收信息化建設通過近年來的不斷努力，已經有所起色，但如果想真正的滿足納稅人的需求還有很長的路要走。我國納稅機關信息化程度還遠遠不夠，信息數據庫尚未真正建立和完善，無法對計算機帶來的便利性予以充分利用。對外沒有加強與稅收中介機構、銀行等在外部門的合作，全方位的信息共享還沒建立。此外，各稅收部門之間也存在著信息化發展差異，地稅系統的信息化程度低于國稅系統，國稅系統的四級網絡已經基本建成，而絕大多數的地稅機構系統信息化建設依然停留在二級網絡建設的初步階段。
我國的稅務信息化建設缺乏統一規范的目標進行指引，各級稅收機關信息化建設處于各自為政的混亂狀態，這極大的增加了稅收的成本，無疑是對財政資源和社會公共資源的巨大浪費。稅收服務網站管理服務功能單一、缺少人性化。我國應當加強與外部機構的聯系，保障溝通渠道的暢通。我國尚未建立起完善的信息數據庫，對納稅人的信用和資料的記錄也缺乏。我國可以利用經濟模型進行分析，在個人、企業的稅務監考稽查和信用評估之間做好良性的互動數據庫的建設，加強信息化技術在納稅環節中的應用。
（二）地方政府或上級機關下達計劃性任務的困擾
在我國國家稅務局的實際工作中，政府或上級稅務機關由于各種原因，按照慣例在每年自上而下的對各級稅務局分配稅收任務，并對稅收數字層層分解，有時還要在年末追加許多任務，而且規定職員在年終考核時既不能不能少收也不能多收。這樣一來，我國國家稅務局便以稅收任務為中心，從以往的應收盡收、以法治稅轉變成服從和被動，我國的稅務機關作為行政機關之一，其基層自然要遵守上級的工作安排，進而導致我國各項稅收征管的具體措施實施起來往往會造成“打折扣”的現象。
（三）我國部門內部溝通障礙
目前，我國機關部門內部之間還存在一些溝通的弊端，使得室與室，科與科，分局與分局之間，以及各部門之間配合意識不夠積極和主動。當出現問題并不能迅速的解決，而是將各種問題拖延、消極應對。此外，由于傳遞信息時不全面不完整，推脫責任也時有發生。造成我國納稅人“多頭找”、“多頭跑”、“多次問”，嚴重影響了我國稅務機關的工作效率。
三、完善我國稅收管理的基本原則和具體措施
（一）加強稅收征管信息化建設
關于我國加強稅收征管信息化建設，可以從政務公開、網上服務監管、信息反饋和申訴等方面進行。
政務公開指稅務機關在其官網上定期公布稅務相關的最新法律法規以及與納稅人息息相關的稅務信息等，確保納稅工作的透明公開，保證納稅人的合法權益。納稅人可以通過公開的稅務信息對自己所享有的納稅權利和應該履行的納稅義務等清晰明了。因此，這就要求稅務機構要做信息化建設工作，保證稅務工作的公平、公正、公開。
網上服務監管指納稅人可以查詢監督稅務機關的各項稅務工作和管理工作，發現不符合網絡公示信息的情況，納稅人可以通過網絡進行在線的舉報和申訴。
信息反饋和申訴指納稅人可以就稅務問題在線咨詢稅務機關，同時也可以投訴和舉報違規的稅收行為，并能通過電子郵件向稅務機關進行信息反饋等。
（二）嚴格規范稅收執法
首先要嚴格規范我國的稅收執法，我國的稅務機關是稅收征收管理的主體，征管法應當要求各級政府不能隨意干擾我國稅務機關執法，并對稅務機關和政府在稅收方面的義務和責任方面進行了明確，并界定強制措施、征管手段和操作規程。確保真正落實依法治稅，要嚴格要求我國稅務機關規范稅收的執法，做到做到有法必依、有法可依，使我國所有稅收活動必須在法律許可的范圍內進行。
（三）協調征管查各環節職能
對我國稅務組織職的科學分解和準確把握是其良好的組織結構形成的基礎。我國稅收征收管理的根本任務是保證稅款及時足額入庫和準確貫徹稅法，由此也形成了管理、征收、稽查三大稅收職能。對于征收職能，僅僅是“開稅票”是不夠的，應該拓展到對納稅人的財務報表、納稅申報表及其他納稅資料的最后審核，還應包括稅收征收的收入的月度和分產業、行業、重點納稅戶等的分析，并與國內經濟的實際變動結合分析，發現疑點和異常點，為我國稅務局稽查、管理提供切入點和線索。同時我國的管理職能，僅僅是日常性事務性的管理是不夠的，還應當包括納稅服務、納稅輔導、催報催繳、納稅評估等，我國稅務局要幫助和督促其健全財務制度，提高管理核算水平，規范會計核算和提高辦稅能力等，使其達到征管制度和稅法要求的標準。關于稽查職能，僅僅為了完成收入計劃任務而進行稽查是不夠的，稽查應該成為我國稅務局稅收征管的最后一道防線。
四、結語
當前，我國應當完善地方稅制結構，給予地方更多的稅權，強化有稅源分散，調整具體稅種政策制度等，這樣才能有效的降低我國的稅收征管成本。本文主要研究了目前存在于我國稅收征管中的問題和不足，這能夠幫助我們更好的認清目前我國稅收征管流程中存在的劣勢與優勢，更好的發揮稅收征管體制的作用。
（作者單位：中南財經政法大學財政稅務學院）
參考文獻：
[1] 王麗.論我國現行稅收征管問題及對策[J].時代金融，2015，8：016
[2] 劉劍文.稅收征管制度的一般經驗與中國問題――兼論《稅收征收管理法》的修改[J].行政法學研究，2014（01）：006.
[3] 李晶.淺談我國稅收征管改革的若干問題[J].時代金融，2015，8：015
第8篇：稅收征管信息化范文
一、目前我省稅務信息應用化的基本態勢
經歷幾年的實踐,稅收信息化管理實現了由傳統的專管員管戶制向現代稅收管理員管事制的轉換,標志著信息化建設實現了一個歷史性的新跨越。
信息技術在稅務管理、行政管理領域得到了廣泛應用,規范了稅務部門的執法行為,提高了辦稅效率,同時也極大的方便了納稅人,有效地降低了征納成本。在新的形勢下,如何進一步發揮信息化在稅收征管工作中的作用,揚棄原有稅收征管模式,引領稅收征管沿著“依法、規范、便捷”的方向發展,是值得深思的重要課題。
根據新征管法及其實施細則,我省征管信息化建設平臺已經建立,減少了業務流轉環節和審批環節,建立了完善征收監控、稅務稽查、管理服務、政策法規等幾大系列銜接協調運轉機制,完善稅收征管程序,充分發揮征管各環節的整體性。同時,以業務流程為導向,以信息流的管理為核心的辦稅大廳,也給納稅人提供了便利。
在信息化技術用于推進征管質量和效率的提高上進行創新,提高稅收管理效率并降低納稅成本。除征管業務系統外,貨運管理系統,參數定稅系統,辦公自動化系統等新功能模塊相繼出臺使用,提高了監控的范圍與加大了管理的力度,在信息化技術應用與強化人員績效考核上進行也有創新,推進干部績效管理,提高了人員使用的針對性。
二、稅收信息應用的缺失
1、監控不力。沒有實現征管各環節之間的有效制衡;沒有從根本上控制稅收執法的隨意性。有時片面強調信息化和方便納稅人的需求,對納稅人的管理形成錯位和缺位,出現了“有事無人管,有人亂管事”的不正常現象。有些環節缺乏控制,造成一些工作仍然依賴原始手工操作水平,梢有疏忽就可能失控。如:項目管理信息數據隨意性較強,缺少有效的控制,特別是那些“代管監開”的發票很容易失控。
2、觸角不深。信息化應用和建設還有很多環節沒有鏈接,有的只有“入口”沒有“出口”。一些涉稅信息的錄入審核沒有接口,如:稅務登記內容未經審核和調查,登記證就已下發,造成戶籍不真實,“無頭戶”層出不窮;對巡查巡管的情況,只有匯總情況,沒有一條一條錄入并與辦證情況比對;對未按規定期限納稅申報的,征管系統應當引導稅收管理員進行行政處罰和責令改正的指令。
3、流程不暢。目前在稅收征管方面,由于傳統信息傳遞方式造成信息耗損,造成信息渠道的缺乏和不暢,使稅源信息狀況不能及時、準確掌握。
工作流程不到位造成信息失真,或者電子、紙質資料“兩張皮”,造成工作繁瑣,或因電子、紙質資料不同步造成工作效率降低。管理機構始終處于被動管理的狀態,管理部門的職能嚴重“弱化”,管戶與管事相脫節,有責任的事相互推脫,有利益的事相互爭奪。
4、功能不全。要建立一個綜合服務的雙向功能平臺,能夠提供各類稅收信息,宣傳稅法,提供查詢服務,提供綜合網上稅收服務,并進行網上電子申報納稅;要加大對網上商務平臺監管的力度,尤其要開發一種能控制網上交易的新技術,即在企業服務器上設置具有追蹤統計功能的征稅軟件,并通過建立數字身份證等方式掌握網絡交易納稅人的交易活動和記錄,防止偷逃稅行為的發生。要在內外網建立諸如QQ或MSN的咨詢平臺, 及時解決比如貨運自開票軟件中遇到的難題,幫助同行或納稅人更好的處理操作應用的疑難雜癥。
三、改善稅務信息化應用的構想
1、提高開拓創新能力。創新是推進事業發展的不竭動力。在信息化技術用于推進征管質量和效率的提高上進行創新,提高稅收管理效率并降低納稅成本。除征管業務系統外,貨運管理系統,參數定稅系統,辦公自動化系統等新功能模塊相繼出臺使用,提高了監控的范圍與加大了管理的力度,在信息化技術應用與強化人員績效考核上進行也有創新,推進干部績效管理,提高人員使用的針對性。
2、完善網絡平臺功能。各級稅收征收機關要積極爭取當地政府的重視和支持,與國土、建設、規劃、發改委、房管、監察等部門密切協作,嚴格落實“先稅后證”和“以票控稅”制度,確保房地產稅收及時足額征收入庫;建立和完善涉稅信息的共享平臺和傳遞機制,實現房地產涉稅信息的互通共享。
第9篇：稅收征管信息化范文
稅收作為國家財政收入的主要來源、政府調控宏觀經濟的重要工具和調節分配的重要手段，在構建社會主義和諧社會、全面建設小康社會的歷史進程中具有不可或缺的作用。著力轉變不適應不符合科學發展要求的思想觀念，著力解決影響和制約科學發展的突出問題，著力構建科學發展的稅收征管工作運行機制，有利于進一步提高稅收實現科學發展、促進社會和諧的能力，充分發揮稅收的職能作用，推動經濟社會又好又快發展。
當前，稅收工作必須服從服務于經濟社會發展的大局，進一步提高稅收實現科學發展、促進社會和諧的能力，更加充分發揮稅收組織財政收入、調控經濟、調節分配的職能作用，在不斷推動稅收事業全面協調可持續發展的同時，促進我國經濟社會又好又快發展。
進一步健全科學合理的稅收管理員工作流程和崗責體系
稅收科學化、精細化管理的基本要求是：依法實施管理，注重管理工作流程設計，建立完善的崗責體系，建立健全配套的管理制度，實施細節管理，加強工作績效考核。稅收管理員是實施稅源管理工作的主體，建立稅收管理員制度的主要目的就是要全面加強稅收科學化、精細化管理，強化對稅源的動態管理和有效監控。
必須明確“誰”是稅收管理員。稅收管理員制度規定，基層稅務機關及稅源管理部門中負責分片、分類管理稅源，負責管戶責任的工作人員是稅收管理員，但是，在信息化技術條件下，實現數據集中、信息共享以后，僅僅把基層稅務機關一線工作人員作為稅收管理員，不符合系統科學的思維，不利于解決目前稅源管理工作中“上下脫節”、“條塊分割”的問題。建議修改稅收管理員制度，按照系統科學的思維，進一步優化稅源管理系統，在更大的范圍設立稅收管理員崗位，可考慮在省以下稅務機關與稅源管理密切相關的征管、稅政、計統等部門中設立部分稅收管理員崗位，有利于解決目前在稅源管理上存在的機關和基層“上下脫節”，以及征收、管理、稽查三個主要環節“條塊分割”的突出問題，改變目前各自為政、簡單重復、低效率、負擔重的管理現狀。
必須分級明確稅收管理員的職責。在擴大稅收管理員范圍的基礎上，應圍繞各級稅務機關加強稅源管理和監控的不同業務需求，規定不同層次稅收管理員工作的基本內容，分級設計科學合理的稅收管理員工作流程。依據工作流程，確定不同層次稅收管理員崗位的職責，落實申報審核、調查核實、數據采集、日常檢查、數據分析、信息傳遞、納稅評估等主要工作內容。及時根據轄區納稅人情況的變化，適時優化工作流程，完善工作職責。盡快在省級范圍統一建立依托信息化技術的稅收管理員工作平臺，制定不同層次稅收管理員崗位操作指南和作業標準，建立操作有記錄、過程可監控、結果可核查、績效可考核的日常管理工作機制。
必須實行分類管理。根據轄區納稅人基本情況的變化，適時適當收縮基層機構、人員，并合理調配稅收管理員，把主要的力量用于加強對重點稅源、重點行業、重點企業的管理，積極探索重點稅源專業化管理，改變目前征管布局點多面廣、力量分散、管理個體戶人員較多、管理重點企業和重點行業等重點稅源人員較少的不合理的狀況。
建立完善稅收管理員工作講評和考核體系。應分類設計并統一稅收管理員工作底稿，統一工作講評方式和考核辦法，定期組織開展工作講評，并嚴格進行考核，不斷推進工作講評和考核工作深入進行，積極探索強化稅源管理的長效機制。
加強對稅收管理員履行崗位職責必備素質和能力的培訓。根據不同層次稅收管理員工作的基本內容，有針對性地提高稅收管理員的稅收執法、財務會計、評估分析能力，特別要加強在信息化技術條件下對稅源實施系統管理和全方位監控的技能培訓，盡快使稅收管理員適應依托信息化技術管理稅源的工作方式，促進稅收管理員工作責任心和素質能力的提高，不斷選拔稅源管理高級人才。
高度重視征管基礎資料檔案建設和征管數據管理工作
稅收信息化就是稅收信息的收集、檢索、分類、儲存和傳輸的系統化、網絡化，其特點是自動化程度高、信息儲存量大、傳輸速度快，有較高的時效性、準確性和規范性。應用現代信息技術對稅源進行有效監控，必須依賴全面完整、真實準確、及時規范的征管基礎資料和征管數據。
首先，必須樹立征管數據是稅源管理生命的觀念。征管數據是稅源管理的基礎，納稅評估方法就是應用納稅人有關數據信息進行比對分析，強化稅源管理離不開真實規范的數據。要認真落實稅收征管資料管理辦法，采取有力措施，切實加強征管基礎資料檔案建設。加強征管數據管理，建立規范的數據指標體系，規范數據口徑，實現一次采集，多方使用，建立征管數據收集、分類、儲存和傳輸的日常工作機制，不斷提高征管數據運用水平。
其次，必須注重實現應用信息化技術管理稅源。在稅收征管各個環節形成有效機制，進一步規范征管基礎資料和數據的采集、分類、儲存和傳輸，使稅收征管全過程形成的征管資料能夠通過不同崗位上的稅收管理員，及時規范地轉化為征管數據，應用到稅源管理各項工作之中，真正實現應用信息化技術管理稅源，提高征管工作質量和效率，減輕基層工作負擔的目的。
第三，必須強化細節管理。要在稅收征管全過程形成強化細節管理的有效機制，每一個稅收管理員都能認真履行好崗位職責，成為合格的信息采集員，使每一個工作崗位、每一個工作環節形成的結果，都能夠符合信息化技術條件下實施科學化、精細化管理的需要，而不成為垃圾數據。
重視納稅評估人才培養，不斷推進納稅評估工作
納稅評估是強化稅源管理的重要手段。納稅評估工作的質量主要依賴于兩個因素，一是人才，二是數據。目前稅收管理員中缺乏高水平的納稅評估人才，然而對納稅評估人才的培養沒有現成的模式，有賴于在稅源管理工作實踐中積極摸索培養。因此，要通過積極推進納稅評估工作，不斷強化稅收管理員的評估能力，培養納稅評估能手。在這個過程中應該做好“兩個結合”。
一是點與面的結合。“點”是指一定范圍內的重點稅源。開展納稅評估應當圍繞轄區內的重點稅源來進行。“面”是指一定范圍，是開展納稅評估工作的基礎。對于重點稅源，“面”可以是縣市區局轄區范圍，也可以是市州地乃至全省的范圍。只有面上的納稅評估工作正常有序地開展到一定程度，形成開展納稅評估工作的基礎隊伍，并從中培養選拔出具有一定水平的納稅評估人才，才能保證對重點稅源開展納稅評估工作取得突破。
二是上與下的結合。“上”是指上級機關，即：省局和市州地局。
“下”是指縣市區局及所屬稅務所(分局)。在推進納稅評估工作中，各縣市區局應當按照納稅評估管理辦法的要求，結合轄區納稅人基本情況，建立稅收管理員分片、分類開展納稅評估的日常工作機制，制定開展日常納稅評估工作辦法，選擇轄區內的重點稅源，積極推進日常納稅評估工作。上級機關要及時對縣市區局開展日常納稅評估工作進行指導，并根據納稅評估工作的需要，加強對稅收管理員的業務培訓，不斷提高稅收管理員的業務能力和管理水平。在面上開展納稅評估工作的基礎上，省局、市州地局要盯住重點行業和重點稅種等重點稅源，集中力量和評估人才資源，組織對重點稅源開展納稅評估工作。通過對重點稅源納稅評估成功案例的分析，進一步摸索完善納稅評估的有效方法，不斷完善納稅評估指標體系，確定科學準確的指標預警值，在此基礎上建立重點稅源納稅評估模型，編寫操作使用手冊，然后下達基層稅收管理員操作執行。
完善征收、管理、稽查三個主要工作環節信息共享和良性互動機制
依托信息化技術提高稅收征管工作質量和效率，必須實現稅收征管全過程的信息共享和良性互動機制。目前，稅款征收、稅源管理、稅務稽查三個稅收征管過程的主要環節還存在一定程度的脫節，沒有完全形成良性互動的日常工作機制，成為一個無縫的管理鏈條，造成信息不能共享，直接制約了稅收征管質量和效率的提高。要盡快適應信息化技術給稅收征管工作帶來的新變化和新要求，轉變工作思路和工作方式，結合實際，積極建立健全稅款征收、稅源管理、稅務稽查三個環節的良性互動機制，實現信息共享，依托信息化技術，不斷推進稅收科學化、精細化管理。
完善三個環節日常工作聯系機制。消除部門之間和上下之間管理上的人為分割，進一步加強三個環節之間的信息溝通和信息反饋，打破各自為政、自成一體、互不兼容的狀況，切實提高稅收征管全過程各個環節的相互兼容性。
強化稅收征管工作全局觀念。在體制機制改革、機構設置調整、編制管理和有關資源的分配及日常管理工作的安排中，充分考慮三個環節工作的有機聯系。
強化流程觀念。三個環節是一個完整的工作流程，必須高效暢通，一個環節的工作做不好必然會造成瓶頸，影響到下一個環節的工作，乃至整個稅收征管工作流程的暢通。
