公司財務資金管理精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的公司財務資金管理主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：公司財務資金管理范文

我國當代的資金結算增加了商業銀行的多種職能業務，比如信息反饋、調控、監督、信貸、結算等，已經變成了集團企業的各成員進行自行經濟運轉和來往的信息反饋中心、信貸管理中心以及結算中心[1]。

1.1防止資金余缺，保障資金使用效益

集團對內部各企業資金實施統一安排監管的同時，隨時能夠依照成員企業

相互間的資金的結余和空缺狀況，根據集團自身的資金結算中心由開戶銀行進行企業內部各成員相互間的貸款受托等資金業務，這樣不僅有效的解決了集團內部個別成員企業資金短缺的問題，還能充分有效的利用集團內部的沉淀資金，提高了集團的資金利用率和經濟效益[2]。與此同時還有效的放置了由于分散管理資金出現使用效率低下、資金分散、多頭貸款、多頭開戶、資金占用成本不斷增加等問題的產生。

1.2及時反饋信息，提高決策財務的準確度

集團內部能夠準確的掌握各企業的多項核算信息，能夠相對真確的給出各企業的資金的運動、經營業績、節余、支出以及收人等情況，而以上都給集團管理者對資金的調整、投資以及決策等資金預算提供了參考。

1.3降低結算成本，提高結算效率

把分散不整的結算地轉變為一個統一管理的結算中心，將“一對多”結算模式成功的取代了“多對多”的結算模式[3-5]，能夠有效的減低管理環節以及結算層級，不僅能夠減少企業和集團的財務費用以及人力資源，還能夠有效的減少結算的業務量，提高服務質量和結算效率。因此，統一的財務資金結算業務是集團經濟有效發展的最直接的選擇之一。

2財務公司資金結算管理模式類型及特點

直接有效的資金結算管理模式能夠更好的為集團服務，目前我國現行的資金結算管理模式有多種，其中主要的總結為以下一種類型：

2.1虛擬現金池模式

“虛擬現金池”資金結算管理模式具體的說就是把財務公司在指定銀行已經開戶的主賬戶來虛擬集中結算集團每個內部單位的賬戶資金余額等信息[6]，然而這時的資金并沒有發生實際的轉移和調動，而只進行資金余額信息的匯總和管理，進而構成現金池，此時內部各成員以及集團自身賬戶能夠充分的使用現金池中屬于各單位的資金，進行日常的流動以及支出等需求。

它是一個資金虛擬集中的定義，各單位銀行賬戶余額依然存儲于各公司的銀行賬戶里面，各單位公司依舊掌握對賬戶資金的管理權，不同的就是在銀行在結算和整理賬戶利息的時候把各透支以及賬戶盈余整體合并結算，這樣就可以直觀的增加并改善整個集團的利息收入水平。我國目前財務公司采用“虛擬現金池”模式的分別是：振華集團財務公司以及三峽財務公司等[7-8]。

2.2實體現金池模式

完成集團系統內各成員對資金的合理共享和利用是整個集團對資金進行管理的重要目的。以這個角度來說，實體現金池模式的有效應用可以滿足集團對資金管理的執行功能[9]。實體現金池指的就是集團內部各單位按照統一的規定和安排將資金歸于財務公司管理的結算主賬戶中，完成集團對各單位成員零資金額度的統一管理。

擁有實體現金池，財務公司就能夠通過有條件的控制對集團內部單位成員的現金池的資金流動情況進行有效的管理，完成協助集團對各單位成員進行賬戶額度不同情況下的經營管理，能夠完成對個性化與多樣化的子公司進行不同地區和不同累唄的分類管理，降低集團實體現金池的資金流動成本，實現規模體系。

2.3高度集中模式

此模式的執行條件是財務功能的其他子公司可以辦理集團成員的結算業務或者說集團單位成員的公司地點比較集中[10]。在這個模式中，在商業銀行財務公司會開啟一個集中的結算賬戶，集團的成員單位僅能夠在財務公司辦理計算業務或者說是只能在財務公司開啟結算賬戶,即集團內部各成員的財務往來和結算等業務都能通過財務公司來統一管理，此時財務公司就是集團統一的資金結算部門。

2.4比較集中模式

此模式應用的結算形式為收支兩線類型。集團內部各單位成員在商業銀行辦理支出戶以及收入戶,這時的收入戶只能辦理收入業務不能辦理指出業務，如果此賬戶出現收入，則通過銀行將收入自動集中于集團在財務公司的以及收入賬戶中，與此同時,單位的收入賬戶沒有進行對外指出的權利；指出賬戶的支出費用主要用于各單位的日常花費，但此時的支出賬戶必須滿足已設定的留存額度,如果超出了額度限制，支出賬戶必須得到財務公司的同意。而且公司每年都會對下一年的支出進行流動預算，這時的財務公司就能夠幫助集團的資金預算實施進行有效的監管。

3財務公司結算風險形式

隨著網絡經濟的迅速發展，以及現代化服務手段的推廣，企業所面臨的財務風險也越來越大，因此，加強財務風險管理和防范措施是各企業接下來的重點目標[11-12]。對于公司財務部門，將面臨諸多財務管理方面的風險，概括起來主要有：市場風險，流動性風險，操作風險，法律合規風險，以及信息科技風險等[13]，具體表現為：

1、市場風險。市場風險主要指市場上價格、匯率、利率等發生的不利變化，而對公司的內外業務產生損失的風險。其中，還包括匯率風險和利率風險等。

2、流動性風險。該部分風險主要是指企業無法支付資產增長和到期債務的風險，導致其無法償還的原因主要包括①沒有及時獲得足夠的償還資金；②無法合理的獲得成本來及時獲得足夠資金。對于流動性風險，如果沒有得到及時有效的控制，將極大的損害企業的償還能力。并連帶著存款來源穩定性風險和存款期限結構穩定性穩定性風險兩部分。

3、操作風險。該風險主要由公司內部造成的，其產生因素主要有不完善的的內部操作程序，員工或信息技術系統，以及相關外部因素等。其存在的風險形式主要表現為：內部欺詐風險，外部欺詐風險，業務流程控制風險和授權風險等四種。

4、法律合規風險。該部分風險主要由沒有遵循法律法規和相關的規范技術而遭受法律的懲罰、處罰等財務損失的風險。其主要包括合同管理風險好合規風險兩部分。

5、信息科技風險。信息技術風險主要指由于人為因素、自然因素，管理缺陷，以及技術漏洞等帶來的技術風險。其中還包括用戶認證風險、授權控制風險，以及業務系統密碼泄漏風險等。

4公司結算時財務風險控制現狀

第2篇：公司財務資金管理范文

集團公司在公司總部設立資金結算中心統一負責集團公司資金管理的具體內容，資金結算中心是集團公司的資金統籌管理部門，指定集團公司的資金管理制度，建設集團資金收支系統，加強資金風險監控，對下屬公司的資金使用情況進行指導、審核和控制。

資金計劃是指集團公司的成員企業向集團公司資金結算中心提交用款和收款計劃，由集團公司資金結算中心進行審核并據以安排其資金收支。集團公司成員企業在每個月月底都應根據其生產經營計劃編制月資金使用計劃，成員企業領導對資金使用計劃進行審批，資金使用計劃不符合企業發展需要的應由財務部門重新調整資金月計劃，通過審批后報送集團資金結算中心，集團公司按照內部審批流程進行審批，審批不通過的要由成員企業進行調整，審批通過后將資金使用計劃存檔以作為進行資金收支的依據。

資金結算中心根據集團公司的實際情況制定了詳細的資金收付業務流程、以及崗位職責和內部控制制度，在資金收支流程、資金審批等關鍵環節設置控制節點，在資金收支崗位設置上嚴格遵循不相容崗位分離的要求，堅持定期輪崗制度、授權審批制度等，嚴格按照集團公司制定的“集中管理、統一調撥、統一運用”得原則加強資金的集中管理。

資金收入和資金支出是集團公司資金管理的兩項主要內容，集團公司在資金管理方面嚴格按照收支兩條線的規定進行資金收付業務。由集團公司為各子公司、分公司開設賬戶，所有資金收支業務都通過集團公司為子公司、分公司開設的銀行賬戶進行，盡量減少現金的使用，轉而采用轉賬、刷卡、銀行代收代付等方式，符合現金使用范圍的業務要做到當天送存，嚴禁截留、挪用等，禁止子公司、分公司在公司開設的賬戶之外設置賬戶，需要開設賬戶的要經集團公司審批并將新開賬戶交由集團結算中心管理。各部門、子公司、分公司等下屬分支機構要嚴格按照資金計劃來使用資金，不得超額使用，因特殊情況需要調整資金使用額度的需要提前報送公司審批。定期核對、不定期盤點下屬機構的資金存量情況，在出納工作平臺和總賬平臺上進行現金額度核對，杜絕賬外資金的存在，保證集團公司資金使用計劃的落實。

二、資金收款流程及賬務處理

（一）歸集收款 資金結算中心按照規定的資金管理辦法將納入企業集團資金集中管理范圍的且在集團公司資金結算中心設有內部活期賬戶的成員企業存在商業銀行子賬戶中的資金統一劃撥到集團公司的銀行總賬戶上，實現資金的歸集完成“蓄水”過程。

（1）歸集收款業務流程。結算管理崗進行上劃單制單，結算審核崗審核錄入內容是否正確，經審核無誤后由結算管理崗提交銀企互聯系統，銀行系統根據企業申請完成款項上劃，并給結算中心及成員單位提供回單，結算管理崗進行上劃單確認，確認后自動在系統內給成員單位生成一張付款單，并自動增加成員企業內部賬戶余額，結算中心和成員單位根據銀行回單進行賬務處理。資金結算中心的人員應保證資金上劃的合理性，以及資金上劃后的頭寸調撥是否正確。

（2）賬務處理。本業務數據的錄入、審核在資金結算系統中操作，當業務審核完成后，財務人員在財務系統中進行賬務處理時，需附上銀行回單作為依據。集團及成員企業賬務處理具體規則如下：集團公司：會計摘要為“上收××成員企業資金”。會計分錄為：借記“銀行存款——××銀行”，貸記“其他應付款——成員單位存款——活期存款（××成員企業）”，所附單據：銀行回單。 成員企業：會計摘要為“上存結算中心資金”。會計分錄為：借記“其它應收款——上存結算中心——活期存款”，貸記“銀行存款——××銀行”。所附單據：銀行回單。

（二）票據收款 票據收款指納入集團資金集中管理范圍內且在集團資金結算中心開有內部活期賬戶的成員企業使用支票向集團企業付款的業務流程。

（1）票據收款業務流程。成員企業將支票交給集團資金結算中心，集團接收到支票到銀行入賬，合作商業銀行收到支票后，根據支票進賬。交易成功后，成員企業銀行賬戶余額減少，集團總賬戶余額增加，生成銀行回單一式三聯，一聯銀行存檔，一聯交成員企業，一聯交集團公司資金結算中心。成員企業根據銀行回單記賬，并在資金系統中錄入收款單提交結算中心，結算管理崗根據銀行回單，接收成員單位在資金管理系統中錄入的收款單，生成對外收款結算單，并提交結算審核崗審核。集團資金結算中心結算審核崗人員審核業務數據，審核不通過返回結算管理崗重新修改后再次審核，業務審核通過后，系統自動增加成員企業內部賬戶余額，打印對外收款結算憑證兩份交成員企業和結算中心分別記賬。

（2）賬務處理。當業務審核完成后財務人員在財務系統中進行賬務處理時，需附上所有相關的內、外部單證作為依據。集團及成員企業賬務處理具體規則如下：集團公司：會計摘要為“收到××成員企業票據存款”。會計分錄為：借記“銀行存款——××銀行”，貸記“其他應付款——成員單位存款——活期存款（××成員企業）”。所附單據：銀行回單，內部憑證（對外收款結算憑證）。成員企業：會計摘要為“存集團公司票據”會計分錄為：借記“其它應收款——上存結算中心——活期存款”，貸記“銀行存款——××銀行”。所附單據：票據存根，內部憑證（對外收款結算憑證）。

（三）匯入收款 匯入收款是指納入集團資金集中管理范圍內且在集團資金結算中心開有內部活期賬戶的成員企業通過銀行匯款的方式向集團付款。

（1）匯入收款業務流程。成員企業向銀行提交匯款指令，合作商業銀行收到成員企業提交的付款指令后根據指令進行轉賬。交易成功后，成員企業銀行賬戶余額減少，集團總賬戶余額增加。生成銀行回單一式三聯，一聯銀行存檔，一聯交成員企業，一聯交集團公司資金結算中心。成員企業根據銀行回單記賬，并在資金系統中錄入收款單提交結算中心，結算管理崗根據銀行回單，接收成員單位在資金管理系統中錄入的收款單，生成結算單，并提交結算審核崗審核。集團資金結算中心結算審核崗人員審核業務數據，審核不通過返回結算管理崗重新修改后再次審核；業務審核通過后，系統自動增加成員企業內部賬戶余額；打印對外收款結算憑證兩份交成員企業和結算中心分別記賬。

（2）賬務處理。當業務審核完成后，財務人員在財務系統中進行賬務處理時，需附上所有相關的內、外部單證作為依據。集團及成員企業賬務處理具體規則如下：

集團公司：會計摘要為“收到××成員企業銀行匯款”。會計分錄為：借記“銀行存款——××銀行”，貸記“其他應付款——成員單位存款——活期存款（××成員企業）”。所附單據：銀行回單，內部憑證（對外收款結算憑證）。

成員企業：會計摘要為“向集團公司匯款”。會計分錄為：借記“其它應收款——上存結算中心——活期存款”，貸記“銀行存款——××銀行”。所附單據：銀行回單，內部憑證（對外收款結算憑證）

三、付款管理流程及賬務處理

（一）下撥付款 下撥付款是指集團資金結算中心根據納入集團資金集中管理范圍內且在集團資金結算中心開有內部活期賬戶的成員企業的付款預算或付款申請，將資金從商業銀行集團總賬戶下撥到成員企業銀行賬戶上。

（1）下撥付款業務流程。成員企業向集團上報預算，結算管理崗根據審批后的預算錄入下撥單，結算審核崗審核下撥單是否正確。審核不通過，返回結算管理崗修改后重新提交。結算管理崗向銀行發送下撥付款的指令，銀行接收指令，進行轉賬操作。交易成功后，集團銀行總賬戶余額減少，成員企業門戶總賬戶余額增加，并生成銀行回單一式三聯，一聯銀行存檔，一聯交成員企業，一聯交集團公司資金結算中心。成員企業根據銀行回單記賬并存檔，資金結算中心根據銀行回單記賬并存檔。

（2）賬務處理。該業務在資金結算系統中進行業務處理，由結算管理崗進行業務辦理，由結算審核崗進行業務審核，業務完成后集團及成員企業賬務處理具體規則如下：集團公司：會計摘要為“下撥資金到××成員企業”。會計分錄為：借記“其他應付款——成員單位存款——活期存款（××成員企業）”，貸記“銀行存款——××銀行”。所附單據：銀行回單成員企業：會計摘要為“收集團公司資金”。會計分錄為：借記“銀行存款——××銀行”，貸記“其它應收款——上存結算中心——活期存款”。所附單據：銀行回單。

（二）票據付款 票據付款是指集團資金結算中心根據納入集團資金集中管理范圍內且在集團資金結算中心開有內部活期賬戶的成員企業的付款申請，通過票據的形式將資金從商業銀行集團總賬戶下撥到成員企業銀行賬戶上。

（1）票據付款業務流程。成員企業向集團提交付款單，結算管理崗接收付款單生成對外付款結算單，結算審核崗審核業務信息內部是否正確，如業務信息不正確，則返回結算管理崗修改，重新提交審核。審核通過后，成員企業內部賬戶余額增加，打印內部憑證交成員企業存檔。集團結算管理崗開立支票，交成員企業，成員企業接收支票，將支票交給銀行辦理入賬業務。銀行收到支票，辦理轉賬交易。交易生成的銀行回單三聯，一聯給成員企業記賬并存檔，一聯給集團記賬并存檔，一聯由銀行存檔記賬。轉賬交易完畢后，銀行的集團的總賬戶余額減少，成員企業的子賬戶余額增加。成員企業根據票據存根、內部憑證記賬并存檔，資金結算中心根據內部憑證和銀行回單記賬并存檔。

（2）賬務處理。此業務在資金結算系統中進行業務處理，由結算管理崗進行業務辦理，由結算審核崗進行業務審核，業務完成后集團及成員企業賬務處理具體規則如下：集團公司：會計摘要為“交××成員企業票據“。會計分錄為：借記“其他應付款——成員單位存款——活期存款（××成員企業）”，貸記“銀行存款——××銀行”。所附單據：票據存根，內部憑證（對外付款結算憑證）。成員企業：會計摘要為“收集團公司資金”。會計分錄為：借記“銀行存款——××銀行”，貸記“其它應收款——上存結算中心——活期存款”。所附單據：銀行回單，內部憑證（對外付款結算憑證）。

（三）匯出付款 匯出付款是指集團資金結算中心根據納入集團資金集中管理范圍內，且在集團資金結算中心開有內部活期賬戶的成員企業的付款申請，通過銀行匯款或者銀企轉賬的方式將資金從商業銀行集團總賬戶下撥到成員企業銀行賬戶上。

（1）票據付款業務流程。成員企業向集團提交付款單，結算管理崗接收付款單生成對外付款結算單，結算審核崗審核業務信息內部是否正確，如業務信息不正確，則返回結算管理崗修改，重新提交審核。審核通過后，成員企業內部賬戶余額增加，打印內部憑證交成員企業存檔，通過銀行匯款或者銀企轉賬的方式將資金從商業銀行集團總賬戶下撥到成員企業銀行賬戶上。銀行辦理轉賬交易。交易生成的銀行回單三聯，一聯給成員企業記賬并存檔，一聯給集團記賬并存檔，一聯由銀行存檔記賬。轉賬交易完畢后，銀行的集團的總賬戶余額減少，成員企業的子賬戶余額增加。成員企業根據銀行回單、內部憑證記賬并存檔，資金結算中心根據內部憑證和銀行回單記賬并存檔。

（2）賬務處理。集團及成員企業賬務處理具體規則如下：集團公司：會計摘要為“付××成員企業款”。會計分錄為：借記“其他應付款——成員單位存款——活期存款（××成員企業）”，貸記“銀行存款——××銀行”。所附單據：銀行回單，內部憑證（對外付款結算憑證）。成員企業：會計摘要為“收集團公司資金”。會計分錄為：借記“銀行存款——××銀行”，貸記“其它應收款——上存結算中心——活期存款”。所附單據：銀行回單，內部憑證（對外付款結算憑證）。

參考文獻：

第3篇：公司財務資金管理范文

一、理論概述

大企業、大集團構建內部財務公司的理論基礎源于馬克思在其政治經濟學的著作中所提出的借貸理論和列寧的金融資本理論。根據這兩個理論，商品經濟發展到一定的水平，當借貸資本達到一定規模以后，就會從產業資本中分離出來，但它的主要任務還是為產業資本提供服務。眾多企業在市場競爭中優勝劣汰，部分企業破產倒閉，而另一部分企業則日益壯大，逐漸走向壟斷。壟斷的出現，導致生產要素的分布越來越集中。同時，資金服務對企業發展的重要性越來越突出，也導致了銀行和企業的關系越來越固定化好長期化，同時也使得原來游離在企業外部的資本重新回到企業內部。在這種環境下，企業逐漸走向了產業資本與金融資本相互結合的發展模式，即企業和金融機構相互投資、相互控股，成為利益共同體。產融結合既是市場經濟發展的內在要求，又是市場經濟發展的必然趨勢和必然結果。我國也正在努力構建社會主義市場經濟，推進產業資本和金融資本的結合必然成為經濟體制改革的目標好任務。

對于產融結合理論的研究可以從宏觀層面和微觀層面兩個方面來進行，而財務公司就是產融結合理論在微觀層面的產物之一。從微觀層面分析，產融結合理論包括交易成本理論和融資偏好理論。交易成本理論認為，通過產業資本與金融資本一體化將市場交易拿到企業內部進行，可以有效消除市場障礙，減少交易成本；而融資偏好理論主要是從企業對融資方式的選擇和偏好來分析，與借債和發行股票相比，企業更偏好內部融資，因此通過設立財務公司，實現集團資金的集中管理，從而降低整個集團的資金成本。

二、企業集團財務公司資金管理存在的問題

（一）外部原因分析 具體包括：（1）我國金融監管制度的不健全。在金融危機之后，各國都加強了金融業的監管，財務公司的發展也隨之受到影響。從財務公司的發展歷程來看，當金融監管較為寬松的時候，財務公司會較有活力，發展較快。而一旦政策轉向，實行嚴格控制時，其發展就受到制約甚至倒退。這一緊一松的變化使得財務公司的發展受到了一定的影響，一些發展戰略難以實現。（2）金融市場發育不成熟。由于金融市場的不成熟，耐用品市場的金融服務難以對財務公司開放，使得財務公司的經營業務單一。同時，由于金融市場與產業發展不匹配的，國有企業對資金占用比較多，市場經濟重要組成部分的民營企業由于缺乏資金而步履維艱，而財務公司卻不能向民營企業開發業務。

（二）內部原因分析 具體包括：（1）財務公司在集團公司中的定位模糊。從其組織結構來看，財務公司是缺乏獨立性的，從股權結構來看，財務公司都是由集團公司或者集團下屬子公司來出資的，其存在的目的是為了增強整個集團公司的財務運行能力，提升資金使用效率，減少資金風險。從其產生的歷程來看，這都導致了我國財務公司在整個集團內部處于一種附屬地位，嚴重缺乏獨立性，充當的是集團公司和集團下屬子公司的“財務部”的角色。（2）資金管理技術條件落后。信息時代條件下，信息技術的運用能極大提升整個組織的公司效率。當前財務公司大多已經在集團內實現了電子化業務操作和支付系統辦公自動化，這提升了資金管理的效率和安全性。但是對外支付和操作時仍然存在著較大障礙。（3）缺乏長期資金。由于財務公司的期初資金都是依靠吸收成員單位的短期存款來積聚的，因此穩定的資金來源，特別是長期的資金來源成為財務公司發展重要障礙。尤其是在貨幣政策緊縮是，各個公司都處于資金需求的相對高峰期時，財務公司便陷入資金運轉的困難。我國財務公司是不允許吸收成員外單位存款的。同時，由于金融市場的發展，成員公司的投資渠道也相對擴寬，那么財務公司吸收成員公司的存款也會變得困難。

三、企業集團財務公司資金管理改善策略

（一）健全金融監管制度，完善金融市體系 健全金融監管制度是維護金融市場秩序，是促進財務公司進一步發展的基石。只有在健全和科學的金融監管制度下，才能科學地制定和安排相應的發展戰略。在健全監管制度的過程中，首先要立足于我國金融市場的實際情況，為各類市場主體創造公平的競爭機會，不能過多干預公司運營。其次，對于財務公司的監管要制度化和規范化，避免政策的反復性和搖擺性。積極推進扶持財務公司發展的相關政策，保障其在規定的范圍內在自由而有活力的開展業務。最后，監管和鼓勵創新并舉。

（二）需建立明確清晰的戰略定位 通過借鑒銀行業的發展模式，財務公司的發展模式也可以分為三種，分別是“商業銀行模式”、“投資銀行模式”和“混業經營模式”。到底哪種發展方式會成為財務公司未來發展的主要模式，現在還很難確定。但可以肯定，投資銀行的發展模式不可能成為其發展模式，因為投資銀行業務不可能成為財務公司的主營業務，也不可能為財務公司提供最大利潤。筆者認為，“混業經營模式”應是財務公司的最佳選擇。目前國家金融政策也允許財務公司從事混業經營業務，所以，財務公司應當以企業集團為依托，慢慢嘗試混業經營業務的發展。

（三）擴展與金融同業的合作 由于財務公司不能吸收公眾存款，其經營范圍也是有具體限制的，所以要實現其進一步發展，必須努力擴大與金融同業的合作。依靠合作者的力量來實現自己業務延伸和經濟價值鏈的擴展，從而實現良好的協同效用。比如，可以集中處理本集團的應收賬款業務，將其集中打包并委托銀行發行債券，從而增加企業的流動性。再如，由于集團公司的業務范圍廣，可以深化銀企合作，利用銀行的網絡代收代付應收和應付款，從而節省企業的財務資源，提升資金管理水平和效率。

（四）配合集團公司的國家化戰略，加快全球化步伐 隨著我國集團公司走向全球，深入開展全球化競爭，這要求財務公司也需要加快自身的全球化步伐，配合集團公司的全球戰略。具體而言，可以建立國內總部——大區總部——國家分部的財務體系，設立財務公司的地點應以國際金融中心和稅收優惠地為首選，同時建立和健全國內外統一的資金結算和投融資體系。在設立財務公司不便利的地方，可以通過與其他國際金融機構展開合作，先設立項目財務中心，待時間成熟后進一步擴展成為財務公司。總之，財務公司的國際化是整個集團公司國際化的基礎平臺。加快其全球化步伐，推進國內和國外兩個市場的建設和擴展，是財務公司進一步發展的重要路徑。

（五）完善各項資金管理制度 具體包括：（1）加強預算管理與融資管理。預算管理的核心關鍵點就是加強事前計劃和管理，使得預算管理成為企業管理的預判器。通過詳細和較為準確的預算管理，使得企業可以更好地調度和整合有限資源，從而實現利潤最大化和經營風險最小化。財務公司的核心資源便是資金，因此，規劃好資金的預算管理是企業管理的核心。筆者認為需要建立以現金流的規劃為核心的一整套預算體系，在整個過程中要加強對預算的監控和對預算制定人員已經預算執行人員的績效考核。在建立良好預算管理體系的基礎上，進一步加強融資管理。這里主要需求財務公司進一步擴大新的融資渠道和融資方式，實現資產規模的快速擴張。（2）強化財務公司的業務創新管理。財務公司需要向商業銀行學習，即需要在傳統的存貸款業務基礎上，努力進行業務創新，開發其它更具有增值潛力的業務。首先在存款業務上，將存款金額和期限結合起來可創出新的存款業務。比如在滿足最低存款額度的基礎上，當存款達到一定的金額以后，就可自動轉為其它類型的存款，享受更有利的利率待遇；其次在貸款業務上，也能進行創新，比如聯合貸款、信貸擔保、貸款抵押以及證券信貸化等貸款方式，技能保證企業的融資需求，同時又能在一定程度上降低貸款風險。（3）加強資金信息建設與內部結算功能建設。現代管理制度很大程度上是以信號為基礎來進行決策的，及時和準確的資金運行信息是整個資金管理的基礎，因此，加強對資金運行信息的監控和內部結算功能的保證財務公司運行和發展的重要手段。一方面，需要加大信息化建設的投資力度，不斷強化資金管理信息化水平；另一方面，需要提升相關人員的素質，不僅要求其有著較強的信息化操作能力，還需要要求其有著對資金信息的解讀和掌控能力。

第4篇：公司財務資金管理范文

自我國加入世界貿易組織以后，國內企業集團的規模與數量迅速增長，在全球經濟化與金融競爭激烈的形勢下，對財務管理提出了更高的要求，財務公司實現了產融相結合的職能，并以對資金的管理作為主要核心，對于解決集團在進行規模化擴張過程中由于資金不足或是資金運用不夠合理等問題十分有效，但是由于我國的財務公司發展時間較短，加之其自身較為特殊的企業組織形式，我國財務公司在資金管理方面還存在著許多問題。本文首先概述了資金管理的有關內容與功能，分析我國財務公司的資金管理現狀，重點研究其中存在的問題，進而提出有效的解決措施。

【關鍵詞】

財務公司;資金管理;解決措施

世界上最早成立財務公司是在1716年的法國，至今已有百余年的歷史，隨著中國加入世界貿易組織以后，在國際經濟化與激烈金融競爭的形勢下，財務公司的產生實現了產融相結合的功能，是一類為企業集團中各成員單位提供金融服務的非銀行金融機構，而資金管理作為企業財務管理的核心內容，在財務公司中更有十分重要的作用。由于我國財務公司才剛剛發展起來，加之受到許多環境的影響，目前我國財務公司的資金管理方面還存在著很大的不足，本文對資金管理做出概述，繼而分析我國財務公司資金管理的現狀，指出當前所面臨的主要問題，進一步提出有效的解決措施。

一、資金管理概述

1、資金管理的內涵

對于資金管理的理解目前有兩種，一種是指在固定一段時間內對可活動資金等資源進行的調度，另一種則是指把所有可用的金融資源分配到各種資產中去，控制風險以獲得穩定而長期的收益。那么資金管理在財務公司中，不但包括對自身所有資金的管理與運作，同時更多的是將集團整體資源統一進行運作與管理，是一種具有戰略性意義的資金管理活動。

2、資金管理的功能

首先，資金是一個企業生存與發展的根本所在，因此資金管理可以說是對企業能夠正常運營的保障，財務公司作為一個主營資本的組織，所經營的資本規模通常較大，所以更加離不開資金的支持，而且對資金的管理要求也更高一些，在財務公司中，資金管理對公司的運營起著十分重要的作用。再者，財務公司通過資金管理使企業管理向集約化轉變，降低了集團公司的整體財務費用，進而提高了集團內部資金的使用效率，促進集團公司資產的統一管理，財務公司的成立就是為了集團服務的，通過一體化的管理將集團內部資源轉化為各種市場價值，充分發揮自身的金融職能來對集團資金進行管理、配置與融通，既保證了企業集團在進行日常生產經營中的資金需要，又能滿足企業集團長期擴張與發展的需要。

二、我國財務公司資金管理現狀

目前國內的財務公司大多是由一些大型企業集團出資成立的，為企業集團的管理方面服務，并由銀監會對其業務方面進行監督，作為獨立的企業法人進行核算、納稅與自負盈虧，同時也因其身份的特殊，使得其在對企業集團資金的集中管理方面具有很大的優越性，有效的將集團成員單位的資金集合起來，促進資金的快速循環，從而大大降低了集團公司整體的財務費用。但是由于我國財務公司發展的時間還很短，因此，在許多集團企業的財務公司中對資金管理的意識還較為淺薄，同時要對集團中的小單位資金進行集中管理難度較大，有的財務公司對自身的定位不明確，只是簡單的作為集團企業內部的一個資金運轉機構，因此，在信息化管理方面的建設力度不夠，導致獲取的信息數據缺乏可靠性與及時性，另外，財務公司由于成立時間較短，一般進行融資的渠道較為單一，創新以及進一步拓展業務的能力更是有限，這些都嚴重的影響到我國財務公司的資金管理工作。

三、我國財務公司資金管理中面臨的問題

1、資金管理制度不完善

現代許多財務公司都認識到了資金的重要性，但是部分管理者缺乏對資金時間價值觀念與現金流量觀的正確認識，不能充分利用財務分析方法進而制定較為詳細的資金使用計劃，在資金的運作上缺少科學性，這樣很容易使財務公司陷入負債經營的惡性循環中，甚至可能直接導致財務公司的破產。另一方面，部分財務公司在事前缺乏一定的控制力度，又缺少對事中的嚴格監督與控制制度，因此，導致事后控制只能是表面的一種形式，財務公司缺乏相關可行的資金管理制度是造成管理失控局面的一個主要原因，公司內部成員不能按照一定的規章制度，胡亂借款、擔保并進行投資等操作，使財務方面出現較為混亂的現象。而且很多財務公司還缺乏關于內部信息的反饋制度，導致在發生沉淀資金時無法及時進行有效的處理，在如此多變的經濟市場環境下，缺乏一定的應變能力，直接影響到財務公司的正常運營。

2、對資金的運用上存在缺陷

國內有許多財務公司在使用資金的過程中，由于集團企業內部管理機構的多層次化對資金的分散占用與集中管理存在著十分突出的矛盾，因次致使公司對資金的使用效率較低。再有，一些財務公司以各個部門為名頭進行多次開戶，將使公司對資金的控制產生缺失，發生嚴重的沉淀現象，同時，又可能為一些急需要籌集的小額資金而困擾，導致公司總體資金余缺調劑能力較差，銀行貸款余額又長期居高不下，使集團財務費用只增不減。還有，財務公司表面上是獨立法人機構，但是其實質上是依存于企業集團。所以財務公司不能像其他金融機構一樣向公眾吸收存款，只能吸收成員單位的存款，導致在資金運用上極度依賴于集團企業，來源渠道過于單一，從而財務公司在資金對沖流動性風險的能力偏低。

3、資金管理的信息化程度不高

在當今信息化不斷飛速發展進步的時代，財務公司對相關信息掌握的多少將直接影響到其自身的生存與發展，但是，目前國內有許多財務公司資金管理的信息化程度不高。公司中還存在著財務信息不夠透明與對稱的現象，資金，物與信息也不能夠很好地結合，資金管理的信息與各業務流程不能夠較好的貫穿統一和有效的結合，信息的及時性和真實性也有待提高。因此，降低了資金運用的效率并且導致財務公司的高層管理人員很難獲取可靠的財務信息，因而作出一些不夠科學、正確的決策，嚴重影響到財務公司的重大決策，同時更對政府進行宏觀調控管理與社會的監督效果有著不可忽視的影響。

四、我國財務公司資金管理的解決措施

1、完善資金管理制度

要做好財務公司資金的集中管理，就一定要建立起健全的預算制度，以保證企業的生產經營活動能夠有序的進行下去，同時促進財務公司更好的行使其監督、控制與審計及考核等職能，因此，財務公司必須建立并健全一個能夠進行全面預算的管理機制，并在實際生產經營的各項環節中加以實施，將整體生產經營活動中發生的資金收支全部歸入到嚴格的管理程序之中，做到精打細算與科學化理財。與此同時，要保證資金管理制度的有效實施，還應強化財務的監管力度，當前，在一些國有企業中還存在著單一結構的所有權形式，所有者缺位，治理結構不夠完善，以及內控與監督力度不足等問題，這時，應當制定出一種由所有者對經營者的監督機制，從而保證企業資金管理的真實性，結合企業集團財務公司的實際性況與特點，實施多樣化的會計委派制，加強對資金運轉全過程的及時監督。另外，內部審計作為財務公司進行資金管理的一個重要環節，對監控機制與預算實效起到一個保障的作用，所以，財務公司應結合自身實際情況建立起內部預算審計的相關監督機構，并配備各職位專業人員，以保證財務信息的真實性與可靠性。加強事前監管，圍繞財務公司的主要目標與預算情況，進行對資金的配置，對資金運轉的全過程實行有效的跟蹤與監控，定期核實與檢查，以便能夠及時發現執行過程中的問題并給予有效的處理措施。

2、提高資金運用的科學性

財務公司的成立，改變了原來將貨幣資金進行分散管理，要對企業集團資金進行集中管理，必須撤銷企業所屬各單位及子單位原來在外部銀行的開戶，由財務中心統一在銀行進行開戶，并分設收入與支出賬戶，以便財務中心能夠及時并全面、準確的掌握集團內各單位的資金收支動態，進而合理調劑企業內的閑散資金，加快集團資金的循環運轉，促進集團由上到下的資金集中管理體系與監控信息網絡的形成，完善財務公司的內控體系，真正建立起財務公司符合當前市場環境的資金管理體制，以實現財務公司最初建立的目的。

3、提高資金管理的信息化水平

財務公司必須掌握集團內的各類信息，以財務管理信息為中心，在當代電子網絡技術的飛速發展的時代，財務公司要充分運用好計算機網絡技術與統一的財務管理軟件，提高資金管理的信息化水平。以實現有效的資金管理與監督控制。軟件的使用不僅是軟件的使用，更是一種科學管理理念以及方法、技術的運用，通過不斷吸取國際上財務公司的成功經驗，最終實現資金、物與信息的集成管理。目前國內許多財務公司獲取財務資金活動信息方面存在著時效性差，而且所獲得的信息也存在著質量問題，通過利用現代化電子網絡手段與統一化的財務管理軟件，可以輕松的實現原來復雜甚至難以做到的一些基礎性管理工作，使財務信息更加透明化，運用計算機的固化程序更減少了許多人為因素，改變財務信息不及時、不對稱與滯后等問題。財務管理可以理解為財務與業務一體化的實現，即通過對統一的財務管理軟件的使用來達到使財務中資金管理的信息與業務流程的一體化，再結合財務公司自身的實際情況，引進并進一步開發使用國際上先進的財務公司資源計劃，從而實現生產與經營整個過程信息的集成與共享，以保證資金管理工作的規范、有效性。

結束語:

總而言之，財務公司的成立更便于集團企業對貨幣資金的統一管理，通過有效的資金管理以實現資金最優化的籌集、配置與運轉，有效的解決了集團在擴張規模時出現的資金不足等問題，但是由于國內財務公司出現的時間還比較短，其資金管理方面存在著一些問題，需要結合各集團具體的實際情況，制定并完善相關的資金管理制度，有效運用資金，了解并掌握好資金管理的各類信息，以充分發揮出財務公司在集團企業中的重要職能。

作者：潘玲玲 單位：綏化學院經濟管理學院

【參考文獻】

［1］趙文香．淺談企業集團財務公司資金管理問題［J］．中國外資，2012(9)

［2］杜勝利，王宏淼．財務公司———企業金融功能于內部金融服務體系之構建［M］．北京大學出版社，2001

第5篇：公司財務資金管理范文

摘要：隨著商業銀行綜合化經營趨勢的不斷深化，子公司型金融控股集團財務管理模式成為制約綜合化進程和質量的一個關鍵因素。本文通過系統分析子公司型金融控股集團財務管理應遵循的基本原則、主要管理方法和最新發展趨勢，為商業銀行綜合化經營提供了可供借鑒的先進做法。

關鍵詞：金融控股集團 財務管理 新趨勢

公司型金融控股集團是一種以資本為連結的多級法人體制，集團母公司和各類金融從業子公司都是具有獨立法人權力和社會人格的經營主體。我國國有商業銀行股份制改革和股改上市之后，集團化經營明顯加快，各主要商業銀行均搭建了覆蓋證券、基金、租賃、保險等金融服務的綜合化經營平臺，見表1。

與集團內部母公司和分公司的總分關系不同，在金融控股集團架構下，母子公司在法律意義上具有獨立的財務管理權，金融控股集團以資本和契約為紐帶，通過對集團成員企業的出資，控制并影響成員企業的經營管理活動。如何做到母子公司在財務管理目標上協同一致，進而實現整體價值最大化是子公司型金融控股集團財務管理面臨的較大挑戰。

一、子公司型金融控股集團財務管理應遵循的基本原則

（一）資本連結，股權控制

金融控股集團作為子公司的控股股東，對子公司的財務控制和管理體現資本意志，不僅包括金融控股集團為實現集團股東價值最大化而駕馭子公司財務決策的各項管控措施，也包括對其所從事其他金融活動的各項管控手段。因此，以權益投資所形成的股權關系為依據，是金融控股集團財務管理的核心原則。

（二）分權為主，集中為輔

金融控股集團呈現“多個法人，多個牌照，多種業務”的特點。總部負責集團財務戰略的制定和執行，統一管理集團財務戰略資源，并負責制訂集團統一的財務管理規范。子公司是集團財務戰略的具體執行者，實行“自主經營、獨立核算、自負盈虧”的管理體制，在各自的業務經營領域，依據自身公司治理機制執行集團戰略部署，獨立開展業務經營和財務活動。

（三）獨立法人，有限責任

與總分公司模式下集團總部承擔全部責任和風險不同，金融控股集團和子公司作為獨立經營法人，兩者對自身業務經營產生的風險承擔責任，集團公司以出資額為限對子公司財務風險承擔有限責任。但是由于子公司在實際經營管理過程中，受到母公司的控制和影響，在一些西方國家的法律中明確規定了保護子公司權益的條款。因此，金融控股集團對其子公司的責任界定是在符合法律規定的前提下的有限責任。

二、子公司型金融控股集團財務管理主要方法

金融控股集團作為出資者，依托子公司自身的財務治理機制，通過子公司股東會和董事會，對子公司經營中的重大財務事項和財務決策進行管理。

（一）建立子公司財務治理機制

金融控股集團母子公司之間存在著委托問題，對子公司的財務治理須依托于子公司法人治理機制，良好的公司治理結構是金融控股集團財務工作合規、高效運轉的基礎保障，也是集團經營管理穩健運營的基礎工作。集團公司應通過指導子公司建立完善股東大會、董事會和監事會的機構設置，形成子公司內在權力約束和制衡機制，集團公司依托子公司財務授權和重大事項決策機制行使財務管理職責。

（二）選聘人員參與子公司財務管理

集團公司可選聘人員增強子公司法人治理，派出人員可以分為三種類型：一是作為股權代表，向子公司派駐董事長、監事長、非執行董事、專職監事等，派出股權代表可實行任期制，與子公司章程規定董事會、監事會任期一致。二是向子公司派出總經理、首席財務官等高級管理人員，組織和參與子公司重大經濟事項的審議和決策，建立子公司財務管理內部控制機制。三是向子公司派出一般經營管理人員，貫徹落實集團公司經營管理和財務管理各項要求。在匯報機制上，派出子公司董事長、監事長除組織子公司自身董事會、監事會工作外，還應向集團管理層報告工作情況；派出高級管理人員可以實行雙線匯報制度，如首席財務官向集團財務管理部門和子公司董事會、監事會匯報工作。

（三）建立預算管理及重大事項審議機制

預算管理作為一種基礎的財務管理工具，在金融控股公司模式下，是集團公司借助子公司財務治理機制，發揮集團財務綜合管控能力的重要方式，是集團財務管理主要抓手。集團子公司作為利潤中心，根據業務發展規劃，結合自身經營范圍、業務結構、經營特點、市場地位等，參照歷史、行業先進或平均水平等方式，編制公司年度財務預算，以議案形式報送金融控股集團，控股集團財務管理部門根據整個金融控股集團的發展戰略和資源配置計劃，進行綜合平衡后，提出總體預算框架，經履行集團公司財務審批程序后，再以股東意見函的方式通過子公司法人治理程序完成審批。對于子公司對外投資、擔保、重大資本性支出、資產處置等財務事項，通過專項議案審議機制，由集團股東出具審議意見，影響并控制子公司財務決策。

三、子公司型金融控股集團財務管理最新趨勢

（一）對子公司靈活、分類的財務事項授權

子公司的財務授權書要結合業務經營范圍、規模和子公司權益資本金額來制定，應明確授權事項和資金使用限額，特別是對易造成損失和資產流失的重要事項做出明確規定，做到靈活授權和重大事項集體決策。集團公司在尊重子公司獨立法人地位的前提下，通過子公司法人治理機制對關系出資人權益的重大財務事項實施管理，依法行使股東權力，并最終影響子公司財務決策（具體見表2）。

（二）對子公司差異化的議案管理

金融控股集團對子公司的財務控制與股權關系緊密相連，可通過建立子公司財務事項的議案管理機制，實行差別化的管理方式，如將子公司的各類議案分為重要議案和一般議案，通過子公司的股東（大）會、董事會依法行使股東權力，參與決定子公司重大事項（具體見表3）。

具體財務控制方式包括以下幾種：一是子公司重大財務決策事項，比如年度財務預算和利潤分配方案，需報請公司股東大會審議，子公司應于股東大會召開前將待審議議案報送金融控股集團財務管理部門，集團財務總部牽頭協調集團相關部門后，依據集團財務治理機制，報有權審批人審批，經有權人審批后的意見，可以以股東意見函的形式反饋給子公司，作為集團股東方股東代表表決的依據，集團公司通過子公司股東大會行使表決權，以此控制子公司財務決策。二是子公司的一般議案，通過向子公司董事會派駐股權董事，由派出董事根據自身專業知識和經驗進行表決，借助董事會決議表決方式控制子公司財務決策。三是通過向子公司管理層和執行層派駐財務管理人員，發揮集團派駐人員熟悉了解集團財務管理整體情況的優勢，將集團公司財務目標貫徹到子公司日常經營活動之中，控制公司一般財務事項決策。

參考文獻：

[1]姜波.淺議我國金融控股集團財務控制[J].財會學習，2015，（5）.

第6篇：公司財務資金管理范文

關鍵詞：集團財務公司;財務管理;“資金池”;資金集中管理

一、引言

集團財務公司是指企業集團為了加強集團資金集中管理，提高企業集團資金的使用效率為企業集團及集團旗下的子公司提供集中財務管理服務的、專屬于集團企業自身的非銀行類的金融機構。在西方國家，集團財務公司在企業集團及社會經濟中發揮著非常重要的影響，一般大型的跨國公司都擁有專屬于自己的附屬金融機構。

“資金池”是當前世界上最有效率、資金管理水平最高的一種管理方式，主要由在我國設立的國外銀行引入和發展而來，如花旗銀行、匯豐銀行和渣打銀行在上海將這一項重要業務及其“資金池”集中管理方式移植于大陸。2003年非貿易售付匯三地試點，2004年外匯資金內部運營獲準，再到2005年上海浦東“資金池”集中管理方式，標著我國“資金池”集中管理方式在實踐中的運用，是“資金池”業務在我國從開始到成熟的一個過程。然而我國理論學術界對于“資金池”集中管理方式的系統研究還較少，關于集團財務公司“資金池”集中管理的方式和風險有待進一步探討與認真應對。

二、我國集團財務公司“資金池”集中管理常用的方式

（一）收支一體化”模式分析

“收支一體化”資金集中管理模式指的是將集團所有的公司在集團財務公司統一開立結算戶，集團財務公司通過對集團所有公司的收支進行統一集中辦理。其主要的管理方式為如下。首先，企業旗下的各個公司在財務公司及銀行開立結算賬戶，通過集團公司、集團財務公司及銀行簽訂三方協議，然后將企業集團旗下所有子公司的銀行賬戶統一納入企業集團資金的“資金池”之中。其次，企業集團及其旗下所有公司的主要資金流動都要通過集團財務公司的賬戶進行辦理。最后，企業集團旗下所有公司的轉賬、支付活動需要由集團財務公司根據該公司專員提交的申請來復核完成。“收支一體化”這種集團財務公司“資金池”集中管理模式的優點在于有清晰的結算關系，企業集團可以通過集團財務公司對旗下所有公司的收支進行實時的監督管理，能夠高效歸集企業集團的所有資金。一般情況下，企業集團會按照集團的實際情況對所有公司資金的集中管理比例進行明確的要求，這樣可以幫助企業集團集中利用資金資源，實現企業集團利益最大化。

（二）高度集中管理模式分析

相對于資金一體化管理模式來說，資金高度集中管理模式則是要求集團旗下所有公司的所有賬戶都歸集到集團財務公司進行管理，不允許集團旗下的公司擁有其他的銀行賬戶。即使旗下的公司擁有某些商業銀行的賬戶，賬戶也不允許有超過一定標準的余額。也就是說，企業集團旗下的子公司必須要通過集團財務公司的進行資金統籌管理。在這種情況下，企業集團旗下公司的資金流動都應該由子公司專人通過網上提交資金收支指令，然后由集團財務公司通過銀行的清算賬戶來完成收支操作。也就是說，集團財務公司在企業集團中扮演著結算的角色。這種資金管理模式實現了企業集團的高度集中管理，保證了企業集團資金管理的絕對統一。我國的三峽集團及中國電力集團等集團都采用了這種高度集中的資金管理模式，這種模式的使用要求集團旗下的各個公司所在的區域相對集中，或者通過便捷高效的信息化網絡實現相關操作。

（三）“收支兩條線”模式分析

企業集團的“收支兩條線”資金集中管理模式指的是企業集團對集團旗下公司的資金收入和支出分別采取單獨的流程和路徑進行處理，互不干涉。“收支兩條線”資金集中管理模式要求企業集團旗下的公司在集團財務公司開立兩個不同的賬戶，分別負責處理該公司的收入和支出。集團財務公司對企業集團旗下所有的公司賬戶擁有查詢和轉賬的權限，企業集團旗下公司的專員在進行對外資金劃轉的過程中，采用透支的方式進行劃轉，然后每日定期通過集團財務公司進行處理。企業集團旗下公司內部進行資金劃轉則必須要通過企業集團財務公司進行操作。這種“收支兩條線”模式實現了企業集團內部全程結算的封閉性，能夠保證資金能夠實時到賬，提高整個企業集團的資金周轉速度，節省企業集團的劃款手續費。我國中石油財務公司則是采用這種資金集中管理的方式，資金的集中度高達70%。

（四）“集團賬戶”模式分析

企業集團的“集團賬戶”資金集中管理模式指的是企業集團財務公司開立統一的資金賬戶，然后由集團旗下的子公司在企業集團財務公司開立的賬戶下開通二級銀行資金結算賬戶來進行資金的收支。企業集團旗下公司的二級賬戶在發生每一筆資金收支的過程中，集團財務公司的資金管理系統會自動從企業集團財務公司開立的銀行主賬戶下撥出相應的資金，支付操作屬于實時操作，沒有任何時間差，不會影響企業集團旗下子公司支付的效率。

三、我國集團財務公司“資金池”集中管理的風險分析

（一）我國集團財務公司“資金池”集中管理方式存在的問題

1. 業務經營范圍狹窄，經營風險巨大

從表1可見，我國集團財務公司在基礎業務的展開上以利息收入方式為主，至2012年對利息收入的依賴性更為強烈。這種強烈的依賴性體現了近年來我國集團財務公司經營業務面狹窄。單純的業務項目，在市場不確定而急劇變化時，集團財務公司抗風險能力弱，沒有通過組合不同的項目分散非市場風險。

2. 事中和事后執行力不足，缺乏監管力度

當前，集團財務公司重視“資金池”的籌集和投資使用，但是對資金的投放監管不足。事中監管管理水平落后，無法跟上企業的業務發展，往往滯后于業務的發展。控制與實際進程脫軌，便不能發揮事中控制應有的效力。同時，集團財務公司在事后的控制中，也并未明晰內部審核的范圍和內容，對于資金的使用率、回收率和利潤率缺乏考核，未能及時評價“資金池”內資金的使用效率。在當前瞬息萬變的金融市場之中，反應不及時，管控不充分，經營與管理脫節，集團財務公司的“資金池”最終會被鎖死，嚴重影響運營，阻礙企業的發展。

3. 專業人才匱乏，缺乏“資金池”集中管理意識

資金集中管理中的風險管理包含了風險管理的思想、環境、人才及特定的組織架構等。但是，我國的企業集團財務公司暫時還沒有形成系統的風險管理架構，并且風險管理的人才非常匱乏。究其原因，最重要的是我國企業集團缺乏完善的風險管理體系，無法有效地防范資金集中管理的風險。其主要表現為企業集團的風險防范組織架構過于簡單，沒有系統化的風險防范團隊，風險預警體系可操作性不強，風險防范的工作也不夠系統化，缺乏集中管理意識與風險警戒意識。

（二）我國集團財務公司“資金池”集中管理風險防范的對策

1. 擴張業務類型，匹配長短期風險

企業集團財務公司要正確認識到資金集中管理雖然集中了資源，但也變相集中了風險，這就導致了風險存在的必然性。企業集團的專門風險管理部門要對資金集中管理進行信息搜集和分析，在日常工作中分析隱患，確定各方各面的風險，完善各項風險保障措施。此外，還要主動避險，積極開展除利息收入方式以外的其他資金管理方式，如信用貸款、融資租賃和證券化投資等其他業務，積極整合業務和研究訂立匹配長短期風險項目，分散非市場風險，降低集團財務公司的整體經營風險。

2. 構建人才體系

突出人才的科學發展觀核心，重視專門人才在企業經營和管理中的重要性。首先，建立符合企業自身發展需求的人才培養體系，考慮到風險管控體系建設需要的人才儲備。其次，要建立與之匹配的人才考核評價體系，定期反饋人才信息，以調整人才培養體系，使資金集中管理部門及風控部門實現最好的人員結構。最后，要樹立良好的企業價值觀和人才激勵制度，保證人才的穩定性，激發人才使命感，帶動企業經營和價值的可持續良性發展。在此方面，可以考慮根據實際風險分析、應對情況論功行賞，兌現獎懲，以發揮員工積極為公司避險創造的價值作用。

3. 強化“資金池”集中管理意識

為了保障企業集團財務公司“資金池”集中管理的安全性，企業財務公司需要強化“資金池”集中管理意識。風險管理委員會負責控制和防范企業集團的經營風險，為企業集團的集中管理水平的改善及提高提出正確的建議。企業集團風險管理委員會要定期召開財務資金風險控制會議，要對企業集團資金集中管理風險防范進行總結，然后協助企業集團董事會提出風險防范的策略，并且督促企業管理層加強風險防范的環節，指導企業集團的管理層及執行層對風險控制制度進行修改和完善，積極監督風險控制制度的執行和落實。

四、結論

對于企業集團來說，財務管理是企業管理的中心，而財務管理的核心則是資金管理。“資金池”是當前世界上最有效率、資金管理水平最高的一種管理方式。然而我國理論學術上對于“資金池”集中管理方式的系統研究還較少，關于集團財務公司“資金池”集中管理的方式和風險有待進一步探討。當前，我國企業集團財務公司“資金池”集中管理方式主要存在的問題有業務經營范圍狹窄，經營風險巨大;事中和事后執行力不足，缺乏監管力度;專業人才匱乏，缺乏“資金池”集中管理意識。集團企業可以通過擴張業務類型、匹配長短期風險構建人才體系和強化“資金池”集中管理意識，應對“資金池”集中管理風險。

參考文獻：

[1]徐俊平，趙煜武.財務公司“資金池”下各級單位資金集中管理方式探析[J].會計之友，2014（11）.

第7篇：公司財務資金管理范文

關鍵詞 公司財務 資金管理 收入支出費用

資金是公司持續運轉的血液，是公司賴以生存的基礎。公司通過商品的銷售、貨幣資金的不斷積累，為項目投資與開發、生產運行與管理、規模拓展，提供資金保障。隨著企業經營活動不斷發展變化，資金的收入和支出現象不斷出現。資金收支情況在一定程度代表了企業的經濟活動效果，所以，做好企業資金管理，即可保證企業資金鏈的安全，為企業的安全持續營運提供保障，又能在健康有序的資金管理框架下創造更多的利潤，實現企業的最大化價值。

一、公司財務資金管理的意義

（一）公司財務資金管理能夠統籌管理財務工作

公司財務資金管理的最終目標是獲取更多的經濟利潤，而只有擁有充足的貨幣資金，才能夠保障公司生產活動、組織運營的穩步進行。公司財務資金管理的實現，能夠解決貨幣資金儲備數額、貨幣資金籌措管理的問題。在企業籌集資金的過程中，一般都會通過吸引投資、發行債券和發行股票等方式籌資，企業可以根據實際情況來制定公司財務資金管理的具體策略和實施細節。

（二）公司財務資金管理能夠為項目開發投資做好資金準備

公司財務資金管理中籌措的貨幣資金，將根據公司的現實發展需求，應用于兩個主要方面：首先，應當將貨幣資金用于公司營運設備、生產資料的購買、生產技術的研究與創新、公司工作人員的勞動報酬支付等。其次，應當將貨幣資金用于投資增值，通過并購行為、新型項目開發、發行公司債券或股票等，保證公司貨幣資金的投資增值。因為籌集到的資金有限，企業財務資金管理人員需要在有限的資源范圍內進行有效投資。

（三）公司財務資金管理能夠保證生產運行、組織管理的順利進行

公司財務資金管理工作會涉及各項成本費用的支出和收入，具體涵蓋了：勞動報酬、貨款支付和采購支出等，資金收入主要是指企業產品銷售所得。經營活動階段，企業財務資金管理的重要任務是加速企業資金運行周期。

二、公司財務資金管理的弊端分析

（一）公司財務資金管理的信息數據不準確

公司財務資金管理的有效性是建立在信息數據的真實可靠基礎之上的，只有確保公司財務資金管理過程中的信息數據精確、屬實，才能夠實現對貨幣資金的有效管理。從國內現階段的公司財務資金管理情況進行統計分析，筆者發現部分公司財務資金管理工作中存在管理秩序混亂、財務管理信息情況不公開等弊端。各級管理人員出于自身考慮，各部門之間不愿意建立公司財務資金管理機制，導致各部門財務資金管理的封閉和局限，阻礙了財務管理工作人員掌握到詳實、精確的財務資金情況，難以保證決策的重要性。此外，部分公司的財務管理部門故意隱瞞真實的財務資金情況，或者提供虛假資金情況，造成財務信息存在失真的現象，會計核算和財務報表難以保證準確性。

（二）公司財務資金管理的監督管理存在漏洞

現階段，國內很多公司的財務資金管理工作存在漏洞，引起資金運轉情況存在控制不力的現象，企業管理層擅自挪用公款、資金或者傾吞企業資產等惡劣現象頻繁出現。雖然，企業內部設置了相應的監督部門，同時也制定了相應的監督管理制度，但是因為監督管理人員對企業資金情況并不是十分了解，使得在實際監管中很難發揮實際作用，成為擺設。更有很多企業在資金籌集、投資等方面并沒有一個嚴格的制約決策機制，使得“一手遮天”的現象十分普遍，很難清楚資金流向，難以有效控制資金流出。

（三）資金散亂，使用效率低下

當前，很多企業實行資金集中管理模式，但是與內部多級法人資金分散占用的現實相互矛盾。主要表現是：一是企業旗下子公司多頭開戶的現象頻發，造成企業的資金管理出現失控的情況。二是企業內部隨意投資，忽視了公司的現實經濟水平，沒有結合公司的長期發展規劃，濫用財務資金進行項目投資和開發，增加了公司的財務管理風險系數，容易導致公司的財務管理陷入危機。三是公司的資金貨幣分配結構不合理，不良資產和債務過多，降低了公司的資金貨幣流轉效果，企業資金持續遞減，資金周期運轉慢，使得企業的資金壓力增加，大幅度降低了企業的經營能力。

三、公司財務資金管理的優化策略

（一）構建財務信息管理系統，實現對公司財務資金的有效管理

財務信息管理系統的建立與完善，能夠有效提升公司財務資金管理的效率，為企業經營決策提供基礎。當前企業界已經達成共識：公司財務資金管理需要以資金貨幣的有效管理、監管控制為基礎，將計算機信息技術和財務管理軟件相結合，融合先進的管理思想、模式和方法，有效實現企業資金集中管理和資金監控。財務管理軟件的使用程度已經非常普及了，同時財務信息管理系統已經廣泛應用于經濟市場中。注重學習，參考國內外優秀的公司財務資金管理案例，從中總結經驗，以“總體計劃、分步實施、明確重點、先易后難”為應用原則，以此對企業財務、銷售、采購等眾多管理環節進行開發和運行，實現企業物流、資金和信息的集中管理和監督。

（二）全面提高公司財務資金管理的效果

將企業對貨幣資金的管理由分散管理轉變為集中管理。在企業內部成立資金結算中心，撤銷企業及其子公司在外部設置的銀行賬戶，由結算中心在銀行設立賬戶，統一管理企業的收入和支出，設置收入戶與支出戶，企業的各項收入統一納入收入戶，支出則由支出戶負責，嚴格執行收支兩條線。結算中心需要實時且全面準確地把握企業及子公司的貨幣資金狀態，并及時調整企業內部的閑散資金，提高企業資金循環速度和資金運營效率。另外，結算中心的收入、支出和結余情況都需和外部銀行相對應，形成由企業決策層管理控制層和操作層的資金管理體系和監控體系，完善企業內部控制制度，促進企業內部財務管理和信息管理水平不斷提升，在企業內部構建一套適合市場經濟規律的資金管理體系，實現對企業內部貨幣資金的統一管理、整體控制和合理調度，從源頭上就消滅違規違紀行為。

（三）建立健全資金收支預算管理體系

預算是企業對貨幣資金進行有效控制和制度化管理的重要環節，也是對企業資金進行集中管理的有效方式，如果企業具有健全的預算管理制度，就表示企業具有完善的法人治理結構，因此完備的預算管理制度是促進企業經營活動有序進行的重要保障，也是企業對資金進行監控，對人員工作進行審計和考核的依據。企業應當改變當前財務預算虛設的困境，構建完善的全面預算管理系統，對企業經營各個環節都進行預算編制和分析，并設計完善的考核制度，將企業經營活動所需求的資金納入預算管理體系中，做到量入為出和科學理財。

綜上所述，本文具體分析公司財務資金管理的現實意義，為進一步歸納現階段我國公司財務資金管理中普遍存在的問題，并提出針對性解決策略，提供參考與借鑒。本文結合眾多相關資料，對企業財務資金管理的內涵做了相應的總結，如有不妥之處，望廣大財務管理人員加以補充。

（作者單位為沈陽中燃城市燃氣發展有限公司）

第8篇：公司財務資金管理范文

【關鍵詞】 資金集中支付制；資金管理；運用；注意問題

資金集中支付制，是指企業集團將所有的資金都納入單一賬戶體系管理，收入歸集到集團公司資金結算中心賬戶，支出通過集團公司資金結算中心單一賬戶支付到商品和勞務供應者或用款單位。它是企業資金管理的一種模式，是一項重要的財務管理工作，能充分利用集團公司整體資源優勢，發揮結算中心對資金的計劃和管理。對企業加強資金的監管，降低生產成本，提升管理水平，增強競爭力有著十分重要的意義。

一、資金集中支付制在制糖企業的實際運用

本公司是由11家糖廠、2家化肥廠和1家紙廠組成的集團公司，從2004年8月開展資金集中支付制的工作以來，通過4年多的實踐，結合公司的管理特點和流程，形成了既符合集團公司全方位、多角度的發展要求，又適應不同企業、不同行業的資金管理平臺，即將原來由下屬企業自行辦理資金收支業務改為由集團公司資金結算中心集中收支這一資金運營監管模式。通過這幾年努力，資金集中支付制已不斷完善，深入人心，它在加強資金管理、預算管理和提高資金的使用效率方面發揮了重要的作用。特別是在當前國際金融危機進一步蔓延，全球經濟逐漸放緩，各行各業需求萎縮的背景下，廣西制糖業作為一個在國內具有舉足輕重地位的傳統行業，資金集中支付制更加發揮了集團公司的整體資源戰略優勢和競爭力，極大地降低了資金運行成本。

（一）資金集中支付制的原則

資金集中支付制，應按照計劃支付、分步實施、分級管理和效益效率設置原則。

1. 計劃支付原則。集團公司及下屬企業的所有支付業務，均應預先納入年度資金預算，不受理無預算、無計劃的支付業務。對年度資金預算按預算項目進一步細化，將資金支出分為約束性支出（即企業正常生產經營必須的、經常性的支出）和酌量性支出（即對企業發展有影響但需要進行決策分析的無規律、偶然性支出）。

2. 分步實施原則。根據集團公司的管理要求和必要的實施條件，將支付事項分類、分步組織實施，先易后難，總結經驗，逐步完善。

3. 分級管理原則。集團公司財務部負責監督下屬企業每一筆資金支出的流向；集團公司資金結算中心負責具體辦理下屬企業資金支出匯款業務；下屬企業總經理是本企業資金管理的第一責任人，下屬企業會計科在總經理的領導下負責本企業具體的資金管理工作。

4. 效益效率原則。一是資金管理必須堅持效益原則，加強對資金的統一調度和管理，防止資金擠占、挪用，降低資金支付成本，提高資金使用效益；二是資金管理必須堅持效率原則，要使各下屬企業用款方便，解決過去資金滯留、沉淀和流轉慢的問題，集團公司與下屬企業之間加強信息溝通，提高收支業務的效率。

（二）資金集中支付制的組織結構及職責

資金集中支付制涉及集團公司資金結算中心、集團公司財務部、集團公司各職能部門、下屬企業財務科，下屬企業業務部門等部門。

1. 集團公司資金結算中心的職責

負責歸集所有收入，并按已審批的資金支付計劃準確、及時辦理支付業務，同時將支付的信息，按要求反饋到相關部門和企業。

2. 集團公司財務部的職責

負責具體資金支出計劃的分類、歸集、審核及編報工作，并協調集團公司結算中心、各職能部門、下屬企業等部門的工作銜接，保證各項支付工作的順暢進行。

3. 集團公司各職能部門的職責

編制本部門的資金支付計劃，復核本部門下轄的、下屬企業上報的資金支付計劃，并及時將復核計劃送達集團公司財務部。

4. 下屬企業財務科的職責

業務上接受集團公司財會部的指導，審核本企業的具體資金支付計劃的分類、歸集、審核及上報工作。

5. 下屬企業業務部門的職責

根據實際情況和規定要求，負責編制本部門的資金支付計劃，并及時送達財務科。

（三）資金集中支付制的業務管理

1．業務流程圖

2．支付步驟

(1)根據年度資金預算和生產經營需要，下屬企業業務部門提出資金支付申請，報送財務科；

(2)下屬企業財務科接到支付申請，進行匯總，根據年度、月度資金預算和資金管理辦法進行初步審核，報送企業總經理；

(3)下屬企業總經理對本月資金支付計劃進行審批后，上報集團公司財務部；

(4)集團公司財務部接到下屬企業的集中支付計劃，進行分類、歸集和審核后，上報集團公司總會計師和集團公司總裁；

(5)集團公司總會計師和集團公司總裁對集中支付的清單文件進行審批；

(6)集團公司資金結算中心復核后，通過網上銀行及時支付給商品和勞務供應者或用款單位；

(7)集團公司資金結算中心將支付的信息，按需要反饋到相關部門和企業。

3．資金集中支付制的業務管理

(1)計劃編制的管理

1)基本合同的管理

對生產經營中的大宗原材料、輔助材料的購買、技改、檢修、建筑安裝等合同，應于合同簽訂后，及時傳送一份到財務部門備查，合同中應注明付款方式、時間要求、收款人賬號及開戶行等詳細信息，財務部門根據合同分類建立合同管理檔案。

2)計劃編制的時間

根據年度資金預算，編制月度資金支出計劃和臨時資金支出計劃，資金支出計劃要求各資金支出申請部門于當月27日前，將本部門的下月支出申請報財務科，30日前報集團公司財務部，上報書面計劃同時上報計劃的電子表格。

3)支出申請的編制

各部門按支出計劃編制時間的要求，向財務科填制支出申請表，注明序號、合同編號（或專項編號、入庫時間）、收款人名稱、賬號、支出金額等，需說明的事項在備注欄中說明、申請表制表人和復核人簽字后交財務科。

(2)集中支付計劃的復核、審批管理

集團公司財務部根據下屬企業上報的支出計劃表，按歸口職能部門分類制作集中支付計劃清單，清單所反映的內容與支出計劃表一致，加蓋部門公章后送集團公司職能部門復核。集團公司各職能部門接到計劃清單后，根據部門權限和相關管理規定，逐一復核清單上支出項目的內容。職能部門應在一個工作日內完成復核，加蓋部門公章后返回集團公司財務部。財務部在調整清單文件后，按程序上報總會計師、總裁審批。總會、總裁在審核中如果提出增、減的項目，財務部將重新編制集中計劃文件，調整后上報審批。

(3)集中支付計劃的執行管理

集團公司財務部將已審批的資金集中支付清單文件一份送達結算中心，結算中心根據支出計劃籌集資金，按照均衡、及時的原則集中辦理付款手續。結算中心辦理的資金集中支付采用網上銀行的方式，每筆付款業務必須經過網銀操作員和復核員兩道程序，付款復核員為結算中心負責人或授權的付款復核人，作為支出資金的最后一道審核人。網銀操作員根據集中支付計劃文件需求和結算中心的計劃安排，逐筆將支出的項目錄入網銀，內容與集中支付計劃清單文件的要求一致，提交結算中心付款復核員審核、付款復核員對照支出計劃清單文件，對操作員提交的付款信息審核無誤后，確認提交，付款完成。

(4)集中支付業務的信息反饋及咨詢管理

集團公司財務部根據已審批的資金集中支付清單文件，按單位制成各下屬企業的審批執行資金支出清單，傳送給下屬企業。下屬企業財務科根據集中支付清單文件稽核結算中心下發的已支付的付款清單。結算中心于每周一將上一周已辦理付款手續的項目，分企業制成付款清單，下發各下屬企業，已付款的清單按周下發，時間連續，按支付款單位連續編號。下屬企業可通過網上銀行咨詢支出計劃的執行情況，亦可通過結算中心下發的已付款清單獲取信息；集團公司職能部門可向結算中心咨詢支出計劃執行情況，結算中心應如實告知，不再另行提供如已付款清單的書面材料。結算中心將每月的資金收入、調撥、使用的情況作專項分析，納入每期的資金管理分析中。

二、實施資金集中支付制應重點注意的問題

（一）集中支付制與收入歸集相結合

集中支付制的有力保障是企業資金收入要集中，下屬企業與各大商業銀行簽訂協議書，約定實現銷售收入后，其資金收入，每天下午17時自動歸集到集團公司資金結算中心賬戶，進行統一管理和調度。下屬企業的收入賬戶保持零余額。

（二）集中支付制與計算機應用技術相結合

集中支付制是以計算機技術的發展和廣泛應用為基礎的，實行集中支付制需要一個準確、及時的網上銀行結算系統作保障，既能快捷地查詢資金收入情況，又能及時、安全地集中支付資金。網上銀行的安全運行和風險控制要隨著計算機技術的不斷發展而不斷加強。

（三）集中支付制與企業預算相結合

集中支付制與企業總體預算是相互配套，不可分割的。總體預算中的年度資金預算是企業按各業務部門設置并匯總的，各部門必須嚴格按照企業預算來確定用款的項目和用款時間，通過單一賬戶進行資金的支付，這有利于預算的審查、執行和監督。

（四）集中支付制與集中招標相結合

第9篇：公司財務資金管理范文

關鍵詞：公司；財務管理；問題；創新

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）01-0-01

前言

財務管理，是指基于一定的法律法規，在一定整體目標的指導下，關于企業投資、籌資與營運資金以及利潤分配的管理。[1]財務管理與一般的管理不同，它的綜合性比較強，是公司管理的核心所在。就一般的公司而言，財務管理主要發揮資金管理、成本控制和監督管理三個基本功能，財務管理對于改善公司經營、提高公司經營效益具有重要作用。

一、我國公司財務管理中存在的問題

隨著我國經濟的高速發展，中小型公司特別是私營企業發展迅速。雖然財務管理獲得了一定程度的發展，但是從總體情況來看，這些企業財務管理的發展創新速度還遠遠不夠，這在一定程度上制約了公司的進一步發展。目前來看，我國公司財務管理中還存在著諸多漏洞。

第一，財務管理人員素質不高，財務信息得不到及時反饋。每個公司都能夠認識到科研人才對于公司發展的重要性，但是卻往往忽視了財務管理人員的素質。很多公司的財務管理人員和會計工作人員都處在一種被動消極的工作狀態中，工作中跟著領導的指示辦事而并不是運用真正的財務管理知識辦事，甚至部分財務管理人員缺乏良好的道德素質和業務素質，致使很多的財務制度得不到更好的執行、財務信息得不到及時有效的反饋。

第二，財務監管措施不到位。我國大部分公司的財務管理都沒有形成一個系統化、科學化的管理體系，財務監管不到位[2]。很多公司事前缺乏有效的管理機制，事前管理制度缺失、事中管理步驟簡單、事后財務監督流于形式，根本沒有可行的考核方式，財務監管缺乏力度，甚至有的財務人員受領導控制，被迫做假賬，造成財務信息失真。

第三，公司資金管理不善。資金的管理與應用是財務管理中的一項重要任務，在很多公司實際的運行中，存在著資金管理不善、使用效率低下等問題，有的公司部門較多，各部門資金流轉自行其事，忽視了公司整體利益。更有某些投資項目缺乏合理的規劃導致資金周轉緩慢或者造成重大資金流失，公司資金管理不善直接影響到公司整體的運營效果。

二、簡要分析公司財務管理創新的必要性

創新是一個公司發展的動力，沒有創新就沒有發展。在經濟飛速發展的今天，公司要想獲得更好的發展就必須學會創新，不僅是在產品和服務方面，還包括公司財務管理方面。傳統的財務管理主要依靠人工，而社會經濟發展帶來了高科技的發展，計算機和網絡越來越多的應用于人們的日常工作中，在這一大背景下，公司財務管理如果不創新，就會被淘汰。財務管理創新也是建立現代企業制度的必然要求。財務部門不同與銷售運營等其他部門，財務部門管理后所產生的效益都是隱性的，而公司財務管理創新有利于改善公司的經營狀況，規范公司資金管理、提高公司的經營效率。因此，如何創造性地制定適合于企業的財務管理模式，發揮財務管理人員的主觀能動性和創造性，是每個公司必須考慮的問題。

三、關于公司財務管理的創新性建議

（一）建立健全財務預算管理機制，實行科學規范的財務預算管理。財務預算是公司進行財務決策的前提，在財務管理中發揮著舉足輕重的作用，必須要引起公司領導和財務管理人員足夠的重視[3]。財務預算涉及到的范圍比較廣，必須具有專門的預算編制工作人員，建立一套切實可行的財務預算管理機制，嚴格按照規定執行，保證財務預算能夠真實全面地反映出公司的工作重心。

（二）培養具有創新意識的高素質財務管理人才。隨著網絡經濟的進一步發展，社會財務管理環境發生了變化，財會管理人員的素質跟不上社會發展就會被淘汰。在實際工作中，優秀的財務管理人員不僅具備扎實的會計專業基礎知識，更要具備廣闊的視野和敏銳的洞察力。首先，公司領導要重視高素質財務管理人才，任用優秀的財務管理人才。可以有意識的吸引和培養具有創新能力的高素質財務管理人才，想方設法利用工資待遇、人際關系、工作環境等留住人才；其次，公司還可以加強對管理人才的培育，定期進行相關培訓，強化會計人員職業道德，提高綜合業務素質，使其及時跟上社會發展變化的趨勢，更好地為公司服務。最后，公司要引進競爭機制，優勝劣汰，合理調配財務人員，服務公司。

（三）完善公司資金管理，提高資金使用效率。資金管理是公司財務管理中最重要的一個環節，資金的使用和周轉涉及到公司的方方面面，影響到公司的各個環節。公司是一個整體，只有把所有分散的資金集中起來進行統一管理和分配，才能夠在關鍵的時候把有限的資金用在生產經營中，為企業生產經營提供保障資金。公司每一項物資的采購、領用以及銷售等都要有專門的人員記錄和管理，并由專人進行財務報銷，防止渾水摸魚。對于每一項資金的來源與去向都要由專人記錄專人管理，并定期向領導匯報。除此之外，還要充分預測資金的回收以及支付時間，將近期可能要收回或者支付的資金做一個預測，為領導者的資金調度作參考。

（四）合理利用先進的財務管理手段。近年來，隨著我國經濟和社會的不斷發展，網絡技術和電子商務的發展為公司財務管理提供了新的方法，越來越多的訂單是在網上交易完成的，相應的網絡財務管理已成為財務管理發展的必然趨勢。網絡財務管理作為傳統財務管理的延伸，能夠有效的提高公司財務管理效率。因此，合理利用現代高科技手段整合財務信息，實現由傳統的財務管理向網絡財務管理的轉變是擺在我們面前的一個新的課題。

（五）建立健全財務管理監督機制。財務監督是財務管理順利運行的保證，公司要設立一個獨立的財務審計機構，使其對原始憑證、記賬憑證、會計報表以及會計賬薄等所有會計信息進行有效的監督，及時發現財務管理中的不足，定期向領導匯報工作并提出改進意見，保證公司會計工作順利進行，促進公司良好風氣的形成。此外，財務監督機構的一個重要作用就是獎罰，公司要制定獎懲措施，不管是對財務管理人員還是對財務監督人員都要有一定的獎罰措施，這樣才能進一步發揮財務管理監督機構的重要作用。

四、結語

總而言之，財務管理作為企業管理的重頭戲，對推動企業的進一步發展、提高企業的市場競爭力的意義十分巨大，隨著企業的進步與發展，傳統的公司財務管理中凸顯出很多的問題，管理的理念、模式、手段必須要經受新的挑戰，公司要想獲得更好的發展，就要不斷創新財務管理機制、提高財務管理水平，使其適應社會發展的需求。

參考文獻：

[1]傅佳.知識經濟對現代企業財務管理的影響[J].合作經濟與科技，2011.