風險管理制度體系精選(九篇)
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第1篇：風險管理制度體系范文
煤炭行業(yè)一直以來都是我國國民經(jīng)濟重要組成部分之一。隨著我國大力推廣建設資源節(jié)約型社會，國內(nèi)資源企業(yè)尤其是煤炭企業(yè)面臨著優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、加大管理風險力度等方面的改革重要任務，因此如何在市場競爭中提高風險管理，增強企業(yè)的各項綜合競爭力，將作為煤炭企業(yè)改革的重點方向。
關鍵詞：
煤炭企業(yè)；全面風險管理；應對措施；風險管理制度；風險意識；信息化管理
任何企業(yè)的運作都伴隨一定風險，要如何正確處理風險，采取怎樣的措施規(guī)避風險，是一個企業(yè)發(fā)展和規(guī)劃時應當重視和著重處理的一個部分，企業(yè)的風險管理環(huán)節(jié)對企業(yè)長遠發(fā)展有著至關重要的決定性作用。而煤炭企業(yè)作為一個高風險企業(yè)，更凸顯出其全面風險管理的重要性及迫切性。相關煤炭企業(yè)應當切實采取科學有效措施，加強企業(yè)全面風險管理，建立健全的風險管理制度，實現(xiàn)煤炭企業(yè)健康有序的發(fā)展。
1加強煤炭企業(yè)風險管理的意義
（1）隨著現(xiàn)代科學技術的不斷進步，市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，煤炭開采面臨著資源成本、安全成本以及資金成本不斷增加的難題，另外，進口煤炭的大幅度涌入也對我國傳統(tǒng)煤炭產(chǎn)生一定沖擊，直接導致了煤炭價格一路下滑，利潤的大幅度下跌。成本的增加，利潤的下降，迫使企業(yè)面臨資金短缺風險，煤炭企業(yè)在這樣困境中又急需改革創(chuàng)新，由此還面臨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面風險，因此加大煤炭企業(yè)風險管理力度，降低企業(yè)風險是企業(yè)改革必經(jīng)之路；（2）從國家宏觀經(jīng)濟政策需求來看，煤炭企業(yè)作為國家經(jīng)濟的龍頭產(chǎn)業(yè)，尤其是大中型煤炭企業(yè)，在國家整體經(jīng)濟中占有非常大比例。煤炭企業(yè)加強全面風險管理，有效規(guī)避市場經(jīng)濟中的經(jīng)營風險、戰(zhàn)略風險等，對推動國家宏觀經(jīng)濟政策的實施有一定現(xiàn)實作用和實際意義；（3）可持續(xù)性、科學性發(fā)展是企業(yè)得以生存的前提，隨著現(xiàn)階段經(jīng)營風險的不斷加劇，企業(yè)如果還停留在傳統(tǒng)風險意識，不重視風險管理，那么將很快就會被社會淘汰。因此只有加強企業(yè)風險管理，建立健全的全面風險管理制度，對面臨的各種風險進行分析與規(guī)避，才能真正實現(xiàn)企業(yè)科學、可持續(xù)發(fā)展。
2煤炭企業(yè)風險管理現(xiàn)階段面臨的問題
2.1風險管理制度不健全有效科學的風險管理制度能夠保障煤炭企業(yè)良好有序的生產(chǎn)運營，但目前我國大多數(shù)煤炭企業(yè)缺少能夠滿足其生產(chǎn)運營需求的風險管理制度。首先，許多煤炭企業(yè)中風險管理體系不健全，只關注針對安全風險的管理，忽略市場競爭中戰(zhàn)略風險以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風險的管理；其次，企業(yè)的風險管理體系缺乏統(tǒng)一性，雖然很多企業(yè)也制定了風險管理制度體系，但體系缺乏一定整體性和統(tǒng)一性，使得風險管理系統(tǒng)的作用得不到有效發(fā)揮；最后，風險管理制度可行性不高，一些企業(yè)制定了風險管理制度，但沒有真正落實于實施上，只是走走形式，這樣使得風險管理制度沒有起到任何效果和作用。
2.2企業(yè)領導風險意識不足很多煤炭企業(yè)領導由于缺乏相關專業(yè)知識，風險意識不夠，將過多精力放在生產(chǎn)與銷售的環(huán)節(jié)，忽視了企業(yè)整體運營變化以及外界環(huán)境的變化，也忽略對企業(yè)進行的定期考核與評估，這樣直接導致企業(yè)預防風險能力以及應對風險能力下降。當風險發(fā)生時，才去被動考慮采取措施解決風險，不僅在人力、物力、財力上耗費更多，隨著時間的積累，也不利于企業(yè)長遠的發(fā)展。
2.3多重風險的挑戰(zhàn)全面風險管理制度不僅是要應對煤炭企業(yè)內(nèi)部可能發(fā)生的安全風險、企業(yè)運營風險，還要防范市場經(jīng)濟風險、國家宏觀政策下產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)險等外部多重風險。首先，國家提倡的環(huán)境保護政策，資源稅改革政策，使得煤炭企業(yè)需要不斷革新原有技術，不斷增加原有成本；其次，受外部經(jīng)濟市場不穩(wěn)定因素影響以及國際煤炭市場沖擊等，對煤炭企業(yè)的有序發(fā)展都起到了一定阻礙作用；最后，煤炭安全生產(chǎn)風險對煤炭企業(yè)來說是最為重要風險之一，不僅直接影響到生產(chǎn)員工的生命安全，還會直接造成企業(yè)經(jīng)濟損失，并對企業(yè)形象造成很大負面影響，不利于企業(yè)的長遠發(fā)展。因此可以說現(xiàn)階段的煤炭企業(yè)處在一個“內(nèi)憂外患”的局面，企業(yè)必須迅速建立一個科學有效的風險管理制度，對企業(yè)面臨的風險進行有效規(guī)避，保障生產(chǎn)安全，保證生產(chǎn)質(zhì)量，在適應國家政策的前提下，適時減少市場運營風險，進一步實現(xiàn)煤炭企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展。
3全面風險管理措施
3.1加強安全生產(chǎn)意識近年來，煤炭企業(yè)生產(chǎn)安全事故頻繁發(fā)生，原因之一是相關管理人員對安全生產(chǎn)意識不重視，沒有積極做到事前防范，一線生產(chǎn)員工對生產(chǎn)流程不規(guī)范，缺乏相應的專業(yè)知識，這一系列因素導致煤炭企業(yè)生產(chǎn)運營中安全風險不斷提升，影響企業(yè)發(fā)展，也威脅著員工們的生命健康安全。因此，企業(yè)必須加強生產(chǎn)運營中安全風險管理，使管理人員以及員工樹立正確的安全生產(chǎn)觀念和意識，加大安全投入，提高安全管理水平，適時安排員工參加專業(yè)知識培訓，加強一線員工安全操作水平，使每一位管理人員按章辦事，按規(guī)管理，每一位員工不違章作業(yè)，熟練掌握自己的操作流程，從而減少安全風險發(fā)生的幾率，確保煤炭企業(yè)的安全生產(chǎn)，還能提高企業(yè)生產(chǎn)效率，為企業(yè)帶來更大的經(jīng)濟效益。
3.2健全全面風險管理制度完善健全的全面風險管理制度是保證企業(yè)風險管理工作有序進行的前提條件。首先，明確權責，企業(yè)領導上層應當明確自己作為風險管理中心的責任，針對企業(yè)生產(chǎn)運營情況、市場經(jīng)濟發(fā)展動向、風險管理目標等方面，進行全面系統(tǒng)了解與掌握，制定出一套適合企業(yè)發(fā)展特點的全面風險管理制度，提前防范企業(yè)將面臨的風險，并提出解決方法；其次，建立專門的風險管理部門，引入專業(yè)人才，提高風險管理的專業(yè)化水平。專門風險管理部門具有一定獨立性和有效性，直接對企業(yè)董事會負責，對董事會提出的風險管理制度進行評估與分析，適時提出專業(yè)意見與建議，并在制度的實施階段起到監(jiān)督管理作用。
3.3注重建立信息化管理制度全面風險管理是指針對企業(yè)面臨的運營風險、財務風險、市場風險以及戰(zhàn)略風險等多方面進行實時監(jiān)控管理。首先，在管理過程中，需要首先對不同環(huán)節(jié)中不同風險進行全面系統(tǒng)的信息收集。廣泛地、不間斷地收集與企業(yè)相關的內(nèi)部以及外部信息，包括企業(yè)的歷史資源以及未來預測等一系列信息；其次，對收集回來的信息進行進一步分析與評估，定期或不定期對風險進行辨識、分析、評估，對新的原有的風險變化重新評估，并對企業(yè)可能遇到的風險進行預測，有效防止風險發(fā)生；再次，建立一個健全的風險管理信息系統(tǒng)，通過不斷更新和完善信息管理系統(tǒng)，確保風險管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)與企業(yè)風險量化值得一致性、及時性以及完整性。對已經(jīng)輸入信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，不得隨意更改，并適時根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)情況及外部環(huán)境進行補充、調(diào)整。現(xiàn)在也有許多煤炭企業(yè)開始將風險管理信息系統(tǒng)用于企業(yè)生產(chǎn)管理，對于一些生產(chǎn)安全隱患（如井下瓦斯、煤塵等）起到很好的預警效果；最后，制定合理科學的風險管理策略，通常情況下，企業(yè)對運營風險、財務風險、戰(zhàn)略風險和法律風險等可以采用風險轉(zhuǎn)移、風險對沖以及風險補償?shù)确绞竭M行風險管理。根據(jù)不同風險采用不同方式、策略，并提出可行的解決方案，方案必須包括解決風險的具體目標，解決過程中所需要的條件、手段，在風險發(fā)生的不同階段所采取的不同應對措施。方案制定完成后，還要按照不同職責分工，保證各項措施能夠落實到位，確保方案措施的正常實施。
4加強全面風險管理執(zhí)行力度
全面風險管理系統(tǒng)的建立與完善，還離不開工作人員的執(zhí)行。雖然大多數(shù)煤炭企業(yè)也建立了風險管理制度，但因為工作人員意識不夠，企業(yè)缺乏宣傳，沒有制定相應的獎罰制度，導致風險管理制度執(zhí)行力度不強，進而阻礙了企業(yè)風險管理。因此煤炭企業(yè)應當通過采取相應措施去加強全面風險管理的執(zhí)行力度，首先，可以建立內(nèi)部管理控制體系，在內(nèi)部環(huán)境、風險評估、信息監(jiān)督、內(nèi)部監(jiān)督等方面進行內(nèi)部有力控制。對重大風險進行有力監(jiān)控、評估與預測，并及時做出解決方案，力爭將風險損失降到最低；其次，要多做宣傳，普及相關專業(yè)知識，提高工作人員整體的風險防范意識，避免因個人失誤造成安全風險發(fā)生；最后，要加強事后理賠管理工作，制定賠付資金賬目，加強與中介公司，承保公司的溝通交流，提高事后理賠效率。
5結(jié)語
綜上所述，煤炭企業(yè)全面風險管理是企業(yè)未來發(fā)展與規(guī)劃的一個重要環(huán)節(jié)，尤其在現(xiàn)階段，煤炭行業(yè)投資過熱，資源日益缺乏，國家相關政策等影響下，煤炭企業(yè)要更持續(xù)更健康發(fā)展下去，就必須要更加強風險管理力度。建立完善的全面風險管理體系，有效防范和規(guī)避風險，采取科學有效措施及時解決風險，將企業(yè)風險降到最小，減少企業(yè)損失，進而全力促進煤炭企業(yè)發(fā)展。
參考文獻
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第2篇：風險管理制度體系范文
一、從制度入手，完善內(nèi)部控制與財務風險管理制度
科學合理的制度是促進各項工作開展的重要保障，財務風險管理自然也不例外。這就需要環(huán)境咨詢公司在內(nèi)部建立良好的牽制體系，通過制度體系的設計，使各個部門做到有效的牽制，在有效強化部門監(jiān)督職能的同時盡可能減少各種暗箱操作。環(huán)境咨詢公司應當充分發(fā)揮內(nèi)部控制的作用，基于自身設計情況與發(fā)展現(xiàn)狀設計針對性的牽制體系，使得各個部門互相牽制，同時利用不相容崗位，以便在各個流程環(huán)節(jié)相關的交接過程中實施規(guī)范化、科學化的管理，使得牽制體系的作用得以充分發(fā)揮。[2]
為保證內(nèi)部控制的有效開展，環(huán)境咨詢公司還應當主動建立財務風險管理制度。一方面，環(huán)境咨詢公司應當主動建立健全資金相關的規(guī)章制度，針對應收賬款管理制度、庫存資金管理制度進行有效的優(yōu)化管理，并根據(jù)環(huán)境咨詢公司可能面臨的財務風險，制定針對性的財務風險制度；另一方面，建立專門的監(jiān)管部門，全面監(jiān)管財務風險管理制度的落實情況。
為有效保障內(nèi)部控制與財務風險管理制度的貫徹落實，環(huán)境咨詢公司可以嘗試建立內(nèi)部控制與財務風險管理小組，安排一些工作經(jīng)驗豐富、專業(yè)能力強、綜合素質(zhì)高的財務管理人員開展相關工作，并對內(nèi)部整體情況進行全面的監(jiān)督管理，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，針對重大問題啟用應急方案快速解決問題，從而更為有效地規(guī)避財務風險并優(yōu)化內(nèi)控管理。
二、從信息入手，構(gòu)建內(nèi)部信息收集與交流體系
環(huán)境咨詢公司要想有效展開內(nèi)部控制與財務風險管理，信息的收集、交流以及反饋至關重要。全面保障內(nèi)部控制與財務風險管理體系的有效貫徹落實，環(huán)境咨詢公司必然需要收集整理各個部門的信息，并保障這些信息在各個部門之間的高度共建共享。這就需要環(huán)境咨詢公司領導層綜合利用多元化的方式進行信息的收集整理，包括員工手冊、例會、電話、郵件以及信息系統(tǒng)等，然后根據(jù)環(huán)境咨詢公司的實際情況，建立一套安全、規(guī)范的信息交流、反饋渠道，使得信息資料能夠及時、高效地流通，為領導層決策的制定提供客觀、真實的依據(jù)。處在當前這個信息技術高速發(fā)展的信息化時代，環(huán)境咨詢企業(yè)要想保障內(nèi)部信息收集與交流體系的順利落實，就必須全面加強信息化建設，大力發(fā)展會計電算化。具體來說，環(huán)境咨?公司應當給予信息化建設充足的資金支持，主動引入新興的信息化設備，全面加強硬件建設，為自身信息化建設奠定基礎。與此同時，環(huán)境咨詢公司還應當主動引入先進的財務軟件系統(tǒng)，根據(jù)自身情況外包業(yè)務，保障財務軟件系統(tǒng)能夠有效契合環(huán)境保護企業(yè)的要求，以此來提升內(nèi)部控制與財務風險管理的效率。
三、從人才入手，落實財務風險預測及培訓工作
當前社會的競爭，歸根結(jié)底就是人才的競爭，環(huán)境咨詢公司內(nèi)部控制與財務風險管理工作自然也不例外。環(huán)境咨詢公司財務管理人員在實際工作進程中需要積極記錄相關的財務收入、支出，同時基于環(huán)境咨詢公司發(fā)展現(xiàn)狀、發(fā)展戰(zhàn)略，對市場經(jīng)濟進行系統(tǒng)的分析，預測可能面臨的風險，以便及時上報，幫助領導層制定針對性的應對策略。與此同時，為更好地適應新形勢下社會的發(fā)展形勢，環(huán)境咨詢公司還需要高度重視財務人員的培訓教育工作，根據(jù)環(huán)境咨詢公司內(nèi)部控制與財務風險管理的實際情況，全面加強財務人員的培訓教育工作，培訓教育的內(nèi)容不僅要包含財務相關的專業(yè)知識，同時還應當全面納入內(nèi)部控制與財務風險管理相關的知識，并加強財務風險管理與內(nèi)部控制意識的培養(yǎng)，全面提升財務管理隊伍的綜合素質(zhì)，為環(huán)境咨詢公司內(nèi)部控制與財務風險管理的開展奠定扎實的基礎。
第3篇：風險管理制度體系范文
關鍵詞：經(jīng)營風險 管理 措施
近年來在農(nóng)村信用社中存在不少的信用違約以及違法犯罪現(xiàn)象，嚴重影響了農(nóng)村信用社的現(xiàn)象，對于農(nóng)村信用社的發(fā)展也帶來了負面的影響。農(nóng)村信用社作為我國重要的金融服務機構(gòu)，其健康發(fā)展對于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展具有重要的意義。農(nóng)村信用社在經(jīng)營管理中應當加強風險管理，嚴控各種風險，確保各項業(yè)務持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，更好地支持地方經(jīng)濟發(fā)展。
一、農(nóng)村信用社經(jīng)營風險管理中存在的問題分析
風險管理意識薄弱。在農(nóng)村信用社經(jīng)營的過程中，對于經(jīng)營目標和考核任務比較關注，對于經(jīng)營中的風險管理不夠重視。在經(jīng)營過程中沒有先進的風險管理理念，風險意識比較薄弱。或者在經(jīng)營過程中過度追求高收益、高回報，往往忽視了同時存在的高風險。對于風險因素不注重事前管理，往往在風險事件發(fā)生后才采取相應的措施。
缺少完善的風險管理制度。目前農(nóng)村信用社在經(jīng)營中還缺少完善的風險管理制度，特別是隨著金融環(huán)境的變化和業(yè)務品種的不斷增加，農(nóng)村信用社的風險管理制度已不能夠滿足當前風險管理的需要，缺少科學的、全面的風險管理制度和操作辦法，部分風險管理制度不能夠及時跟隨時代的發(fā)展需要，在制度規(guī)定中存在模糊性的特點，缺乏可操作性。同時風險管理中的評價機制不夠完善，導致在實踐中獎勵力度比較小，處罰比較輕，缺少嚴格的獎懲機制，降低了員工參與風險管理的積極性，認為做好做差都一樣，從而導致風險問題的發(fā)生。
二、加強農(nóng)村信用社經(jīng)營風險管理的策略
（一）提高風險管理意識，樹立先進的風險理念
農(nóng)村信用社要正確認識風險管理對于發(fā)展的重要性，理事會（或董事會，下同）、監(jiān)事會和高級管理層要提高風險管理意識，并積極推動風險管理工作的有效開展。農(nóng)村信用社要逐步樹立先進的風險管理理念，包括：風險管理是企業(yè)發(fā)展的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段；風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理實現(xiàn)風險與收益的平衡。同時，風險理念不僅要存在于領導和管理人員中，更要通過廣泛宣傳和大力倡導，將其融入員工的日常工作中，培育良好的風險文化氛圍。
（二）建立完善的風險管理體系
建立完善的風險管理組織架構(gòu)。要理順理事會、監(jiān)事會、高級管理層及其各自所屬專業(yè)委員會在風險管理上的職責分工，并建立風險管理部門或指定部門承擔風險管理職責，保證風險管理組織架構(gòu)分工明確、職責清晰、相互制衡、運行高效，同時要加強風險管理條線獨立性和專業(yè)性，實現(xiàn)風險管理組織體系的有效運行。
風險管理要列入發(fā)展戰(zhàn)略并成為重要組成部分。風險管理是農(nóng)村信用社核心競爭力的表現(xiàn)，加強風險管理有助于發(fā)展戰(zhàn)略更好地實現(xiàn)，因此是發(fā)展戰(zhàn)略的一個重要方面，發(fā)展戰(zhàn)略應該包含風險管理方面的目標并且努力實現(xiàn)。
培養(yǎng)高素質(zhì)的風險管理團隊。農(nóng)村信用社在風險管理方面缺乏專業(yè)人才，迫切需要培養(yǎng)合格的風險管理團隊，其方法有：一是選派風險管理人員參加外部的專業(yè)培訓以提高專業(yè)素質(zhì)，優(yōu)點是原有人員熟悉情況，但提升的過程較慢；二是引進高端的風險管理人才，優(yōu)點是提升人員素質(zhì)快，但需經(jīng)過一段時間的熟悉和磨合才能適應農(nóng)村信用社的實際情況。可結(jié)合實際，靈活運用以上兩種方法加強風險管理團隊建設。
拓寬風險管理的范圍，開展全面的風險管理。農(nóng)村信用社由于風險管理工作起步較晚，對于風險管理往往只限于信用風險、市場風險和操作風險等傳統(tǒng)三大風險，對于法律風險、流動性風險、聲譽風險等方面的認識較淺而容易忽視。隨著金融環(huán)境的變化，這些以往沒有引起重視的風險，可能會突然發(fā)生并帶來嚴重的影響，因此要重視傳統(tǒng)三大風險外的其他風險類型，樹立全面風險管理思維。
培育優(yōu)良的風險管理文化。風險管理文化是企業(yè)文化在風險管理方面的體現(xiàn)。要通過高層的推動、廣泛而持久的宣傳以及內(nèi)部制度執(zhí)行等方面的努力，將風險管理行為上升為農(nóng)村信用社員工自覺行動的思想融入到日常的行為中，構(gòu)成指導開展各項業(yè)務的思維方式。
建立適用的風險管理信息系統(tǒng)，提高風險管理的效率。由于風險管理需要及時且廣泛地收集大量的風險信息，并進行處理和分析，因此風險管理信息系統(tǒng)的建立可以提高風險管理的效率，但是農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行相比，在資產(chǎn)種類、資產(chǎn)規(guī)模等方面有著非常大的差異，因此不能照搬商業(yè)銀行的風險管理信息系統(tǒng)，而要根據(jù)自身的資產(chǎn)規(guī)模以及業(yè)務發(fā)展情況建立適用的風險管理信息系統(tǒng)，才能有效提高風險管理的效率和能力。
（三）完善風險管理制度建設
逐步建立風險偏好管理。農(nóng)村信用社要在完善公司治理和內(nèi)部控制環(huán)境的基礎上，圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合自身的風險管理能力，明確監(jiān)管約束，按照先定性約束、后定量約束以及先制定整體層面和綜合性強的指標、后制定業(yè)務條線和分支機構(gòu)的指標這一順序，逐步構(gòu)建風險偏好框架，發(fā)揮風險偏好在風險管理中的優(yōu)勢。
風險管理要與具體業(yè)務相結(jié)合。在農(nóng)村信用社內(nèi)部建立風險管理制度和機制，要避免只有高高在上的風險管理框架和組織架構(gòu)。離開具體業(yè)務談風險管理，就容易使風險管理成為空中樓閣。要使風險管理能夠真正落到實處，需要在具體的業(yè)務制度和流程體系文件中，盡可能列出存在的風險點，明確風險處置的措施和相應的報告路線，使風險管理成為真正可操作的工作。
實行差別化的風險管理制度。農(nóng)村信用社雖然是地方性金融機構(gòu)，但其轄內(nèi)的經(jīng)營機構(gòu)在經(jīng)營規(guī)模、主要業(yè)務的種類和所在地經(jīng)濟發(fā)展水平也存在較大差異，因此應靈活根據(jù)不同經(jīng)營機構(gòu)的管理水平和不同地區(qū)、不同業(yè)務品種等方面風險差異，實行有針對性、差別化的風險管理制度，而不能脫離實際制訂一刀切的風險管理措施。
（四）落實風險管理責任，通過正反向激勵發(fā)揮全員在風險管理過程中的作用
風險管理并不只是高級管理層或者風險管理部門的事情，而是涉及內(nèi)部所有機構(gòu)、部門和員工的事情，因此要對風險管理各個環(huán)節(jié)建立明確的標準和人員責任，指定相應的崗位和人員負責，落實風險管理責任，同時將全體員工納入到風險管理的流程中發(fā)揮員工的主觀能動性。對于工作中能夠及時防范和降低經(jīng)營風險的員工，要做好相應的激勵措施，提高員工的風險意識和工作積極性；對于工作不認真負責而導致風險管理事件發(fā)生的員工，要進行處理，例如記錄違規(guī)積分、行為考核以及調(diào)離崗位等。通過正、反向兩方面的約束，并輔以對工作人員的全過程監(jiān)管，加強事后的追蹤和考核，促進員工主動參與風險管理工作。
（五）客觀真實反映風險
在實際工作中發(fā)生風險事件后，部分農(nóng)村信用社擔心影響自己的形象和聲譽，往往不愿意向上級匯報或者報案，認為追回損失就可以了。這種做法不僅不能提高經(jīng)營風險管理水平，反而影響了風險管理的效果，因此在風險管理中要摒棄家丑不可外揚的觀念，對于涉及到違法犯罪的要及時交由司法部門處理，從而形成強烈的警示和震懾作用。
（六）強化風險預警工作
風險預警管理是風險管理體系中的重要內(nèi)容。經(jīng)營風險的出現(xiàn)雖具有突發(fā)性，但在事發(fā)之前都有一定的蛛絲馬跡，如果在日常管理中多加注意、觀察，就有可能將風險因素扼殺在搖籃中。通過建立完善的風險預警機制，有利于風險管理的決策從而避開經(jīng)營中的高風險因素。要根據(jù)農(nóng)村信用社經(jīng)營的實際情況，加強風險數(shù)據(jù)的積累和研究，完善風險指標，加強對指標的監(jiān)控和預警，提高風險管理的靈活性，結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營特點等方面風險問題，建立針對性的防范措施。
三、結(jié)束語
農(nóng)村信用社作為我國重要的金融服務機構(gòu)，其健康發(fā)展和安全運營對于其發(fā)展具有重要的意義。在農(nóng)村信用社的經(jīng)營風險管理中要努力提高內(nèi)部風險意識，正確認識到經(jīng)營發(fā)展和風險管理的重要關系，將風險管理納入到日常的考核中，落實相關人員的責任。同時還要加強風險體系建設，分析經(jīng)營中的潛在的風險因素和薄弱環(huán)節(jié)，將風險管理能夠真正地落實到經(jīng)營中，提高信用社的服務質(zhì)量。
參考文獻：
[1]王保剛.農(nóng)村信用社風險管理存在的問題及對策[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財務，2012
第4篇：風險管理制度體系范文
當前，在企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的過程中，切實做好財務風險管理，是企業(yè)“謀發(fā)展、求共存”的發(fā)展支撐。但從實際情況來看，企業(yè)財務風險管理存在諸多問題與不足，尤其是企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理、企業(yè)財務管理制度不完善等問題，在很大程度上影響了財務風險管理的有效落實，對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展帶來較大的阻礙。那么具體而言，在新的歷史時期，企業(yè)財務風險管理問題主要體現(xiàn)在以下三個方面。
（一）企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理，財務風險頻發(fā)
隨著我國市場經(jīng)濟體制的不斷完善，企業(yè)迎來了發(fā)展的新機遇、大空間，但企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理問題卻十分之普遍。一方面，以短期經(jīng)濟利益為導向的管理目標，難以支撐企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的推進。另一方面，在企業(yè)財務風險管理的過程中，企業(yè)過于追求財務杠桿所帶來的經(jīng)濟收益，以至于企業(yè)所面臨的負債率巨大，出現(xiàn)資金與負債失衡的問題。因此，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)狀，對企業(yè)的發(fā)展帶來較大的影響，頻發(fā)的財務風險，導致企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的受阻。
（二）企業(yè)財務管理制度不完善，財務管理風險大
建立健全財務管理制度，是財務管理全面而有效落實的重要基礎。財務管理是一項復雜而全面的工作，強調(diào)以制度為規(guī)范各方行為有序開展。但是，企業(yè)財務管理制度的缺失或不完善，導致企業(yè)財務管理落實不到位，甚至流于形式的財務管理行為，極大的增加了企業(yè)財務管理的風險。此外，陳舊的管理制度滯后于企業(yè)財務風險管理的需求，導致財務管理活動無法得到有效的監(jiān)管和規(guī)范，在多樣化的財務風險之下，企業(yè)所面臨的發(fā)展情形十分嚴峻。
（三）企業(yè)財務風險管理意識淡薄，缺乏財務風險管理機制
企業(yè)對財務風險管理缺乏足夠的重視，管理意識較為淡薄，導致財務風險防范落實不到位，增加企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中所面臨的風險。首先，企業(yè)注重經(jīng)濟利益最大化，而忽視財務風險管理是企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的基石；其次，企業(yè)相關管理人員缺乏良好的職業(yè)素養(yǎng)，面對專業(yè)性、復雜性比較突出的財務風險管理，顯然缺乏足夠的能力勝任；再次，很多企業(yè)尚未建立財務風險管理機制，導致企業(yè)風險管理流于形式，難以貫徹落實到位。
二、強化企業(yè)財務風險管理及控制的策略
企業(yè)財務風險管理及控制的優(yōu)化與調(diào)整，是新時期現(xiàn)代企業(yè)“謀發(fā)展、求共存”的發(fā)展需求，也是企業(yè)推進內(nèi)控改革發(fā)展的內(nèi)部需求。因此，強化企業(yè)財務風險管理及控制有著顯著地現(xiàn)實意義。
（一）優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)財務管理風險
企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的合理性，是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的重要內(nèi)在要求。企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，應以降低企業(yè)財務管理風險為前提，尤其是對企業(yè)融資，要進行全方位的考研，以最佳的資本結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)發(fā)展中的有效融資。一方面，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，要以企業(yè)價值最大化為導向，促進企業(yè)資本結(jié)構(gòu)逐漸趨于科學合理性；另一方面，企業(yè)資本與負債的失衡問題，應在企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化中得到良好的調(diào)整，以實現(xiàn)對企業(yè)財務管理風險的有效防范及控制。因此，企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中，要注重資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，立足于企業(yè)發(fā)展之需求，迎合市場環(huán)境之變化，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略推進，創(chuàng)造低風險的發(fā)展環(huán)境。
（二）建立健全企業(yè)財務風險管理制度，降低企業(yè)財務風險水平
當前，企業(yè)財務風險管理的強化，應著力于管理制度的建立與完善，夯實企業(yè)財務風險管理的內(nèi)部環(huán)境。企業(yè)財務風險管理制度體系，強調(diào)企業(yè)財務風險管理工作的有效開展。首先，企業(yè)財務風險管理應突出管理標準化，確保工作的有序開展，并在規(guī)范化的考核辦法之下，提高企業(yè)財務風險管理的有效性；其次，企業(yè)要注重財務風險管理的現(xiàn)代化，在明確崗位界面之上，貫徹落實自身的職責，只有這樣，才能從本質(zhì)上提高財務風險管理的有效性。
（三）健全財務風險管理體系，抓好財務管理過程控制
企業(yè)財務風險管理是一個復雜而系統(tǒng)的過程，強調(diào)企業(yè)應健全財務風險管理體系，強化對財務風險的識別、評估及有效防范。首先，完善的財務風險管理體系，應對財務風險有著及時而清晰的識別，這是提高財務風險防范的第一步；其次，基于財務風險的識別，進行全面的評估，以便于有針對性的采取應對措施；再次，企業(yè)應注重財務風險預警機制的建立，實現(xiàn)企業(yè)對財務風險的實時性監(jiān)控，這也是提高企業(yè)財務風險管理的有效措施。
三、總結(jié)
第5篇：風險管理制度體系范文
關鍵詞：電子商務 信用風險管理 社會信用保障體系
隨著網(wǎng)絡的發(fā)展，電子商務已經(jīng)成為人們從事商務活動的新模式。與傳統(tǒng)商品交易方式相比，電子商務的優(yōu)勢明顯。但由于網(wǎng)絡信息本身具有虛擬性和不穩(wěn)定性，電子商務信息易被修改、毀壞與丟失，加之參與電子商務的主體誠信問題及網(wǎng)絡技術發(fā)展的局限，使得電子商務信息的真賣性與安全性難以得到保障。因此，電子商務與傳統(tǒng)的商品交易方式相比對信用風險管理的要求更高。如何取得并維持顧客的信任是電子商務成功的關鍵所在，欲發(fā)展電子商務必須先加強電子商務中的信用風險管理制度建設，建立社會信用保障體系。
一、信用機制建設成為我國電子商務發(fā)展的當務之急
2010年一季度，中國互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)民新增2000萬人，網(wǎng)民總數(shù)達到4.04億人。伴隨網(wǎng)絡用戶數(shù)量的持續(xù)增加，網(wǎng)上購物等電子商務活動逐漸被我國公眾所接受，電子商務進入快速發(fā)展階段，這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務機遇。但是，由于我國市場經(jīng)濟發(fā)展水平相對較低，有關市場經(jīng)濟制度的法律法規(guī)尚不完善，市場經(jīng)濟發(fā)展所需要的社會信用保障體系尚未建立起來；企業(yè)的市場行為隨機性大，不少企業(yè)的誠信度還不高；市場信用交易不發(fā)達，社會普遍缺乏現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下的信用意識和信用道德規(guī)范，誠信缺失行為盛行，“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機現(xiàn)象隨處可見。這些誠信缺失行為和信用危機現(xiàn)象無疑嚴重制約了我國經(jīng)濟的發(fā)展，并且也成為我國電子商務發(fā)展的絆腳石。
目前，我國社會信用保障體系僅在少數(shù)行業(yè)開始建立，不少企業(yè)尚未建設內(nèi)部信用管理制度，大多企業(yè)根本就沒有設置信用管理部門。人們在電子商務活動中不重視對客戶信用狀況進行調(diào)查與評估，時常錯誤地選擇交易對象，從而導致違約或不履行合同等情況的發(fā)生。因此，發(fā)展我國電子商務的當務之急是加快建設企業(yè)信用風險管理制度，建立電子商務社會信用保障體系。
二、企業(yè)電子商務信用風險管理制度的建設
信用風險是指商品交易主體不能按事先達成的協(xié)議履行其義務的潛在可能性。信用風險會使商品交易主體因未能獲得預期的商品交易收益而承擔財務上的損失。因此，信用風險管理的目標就是通過采取將信用風險限制在可以接受范圍內(nèi)的措施而獲得最高的風險調(diào)整收益。目前，信用風險的定量化工具、技術及模型等理論研究都還沒有形成一個比較完善的體系。基于此，對電子商務的信用風險以及信用風險管理的研究顯得尤為重要。
1、建立健全企業(yè)電子商務信用風險管理與內(nèi)部控制體系
借助貫徹執(zhí)行國資委頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風險管理指引》和財政部制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的強大東風。優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系，制定電子商務風險監(jiān)控和管控措施，構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的電子商務信用風險管理與內(nèi)部控制體系，預防并降低電子商務信用風險。電子商務信用風險管理與內(nèi)部控制體系應該包括信用風險管理組織體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強信用風險管理組織體系建設。建立高效并目相互監(jiān)督的信用風險管理組織體系是提高電子商務信用風險管理效率的關鍵。
第6篇：風險管理制度體系范文
在現(xiàn)代信息科技不斷發(fā)展的推動下，大數(shù)據(jù)時代悄然到來并對經(jīng)濟社會的發(fā)展起到了重要的推動作用，商業(yè)銀行在大數(shù)據(jù)的推動下迎來了新的發(fā)展契機。但是，大數(shù)據(jù)時代的到來使得商業(yè)銀行在風險管理方面面臨諸多的挑戰(zhàn)，比如風險誘發(fā)因素不斷增多、風險涉及的范圍不斷拓寬、風險的影響不斷加大、風險管理的難度不斷增加等，這些都加大了商業(yè)銀行風險管理的難度。因此，借助大數(shù)據(jù)時代的發(fā)展機遇，商業(yè)銀行應該對其風險管理面臨的挑戰(zhàn)進行相應的分析，在此基礎上制定和實施相應的措施全面提升商業(yè)銀行在大數(shù)據(jù)時代背景下的風險管理能力。
2.大數(shù)據(jù)時代商業(yè)銀行風險管理面臨的挑戰(zhàn)
2.1風險誘發(fā)因素不斷增多。隨著金融市場的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的各項業(yè)務也不斷增多，其所面臨的內(nèi)外部環(huán)境不斷發(fā)生變化，尤其是以大數(shù)據(jù)為代表的新時代，商業(yè)銀行的生存環(huán)境更加惡劣，其風險誘發(fā)的因素不斷增多，任何一項風險隱患都將會帶來嚴重的風險，對商業(yè)銀行的發(fā)展造成嚴重的損失。大數(shù)據(jù)時代使得商業(yè)銀行所面臨的競爭環(huán)境發(fā)生了較大的變化，尤其是在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的當前，使得商業(yè)銀行在發(fā)展過程中需要集中更多的資源用于風險防范。因此，在大數(shù)據(jù)時代背景下商業(yè)銀行風險管理面臨的重要挑戰(zhàn)之一就是風險誘發(fā)因素不斷增多，且難以進行有效控制。2.2風險涉及的范圍不斷拓寬。通常情況下，金融風險能夠在短時間內(nèi)快速傳播，且影響范圍較廣，而商業(yè)銀行作為金融市場中的主體，一旦產(chǎn)生風險將會對其帶來嚴重的不利影響。當前，在大數(shù)據(jù)時代的推動下，商業(yè)銀行風險所涉及的范圍不斷拓寬，商業(yè)銀行的業(yè)務已經(jīng)滲透到經(jīng)濟社會發(fā)展和大眾生活的方方面面，同時也由原有的線下業(yè)務逐漸拓展到線上，其滲透力度較強，已經(jīng)成為經(jīng)濟社會不可或缺的重要因素。而大數(shù)據(jù)時代的到來加速了商業(yè)銀行各項業(yè)務運行，也使得金融市場變得更加活躍，商業(yè)銀行各項業(yè)務與經(jīng)濟發(fā)展的融合度不斷提升。所以在很大程度上拓寬了商業(yè)銀行風險所涉及的范圍，使其在風險管理過程中所面臨的挑戰(zhàn)和難度不斷加大。2.3風險的影響力不斷加大。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，同時在現(xiàn)代信息科技的不斷推動下，金融市場實現(xiàn)了飛速發(fā)展，商業(yè)銀行也迎來了新的發(fā)展契機。在大數(shù)據(jù)背景下，商業(yè)銀行各類風險具有不斷被放大的趨勢，尤其是其各類業(yè)務與經(jīng)濟社會發(fā)展緊密相關，因此在短時間內(nèi)波及整個金融市場，甚至對實體經(jīng)濟發(fā)展造成嚴重的影響，進而影響整個市場經(jīng)濟的發(fā)展。2.4風險管理的難度不斷增加。商業(yè)銀行的風險管理涉及諸多層面，其各類業(yè)務的快速發(fā)展使得風險管理的復雜程度大大提升，尤其是在大數(shù)據(jù)時代的推動下，商業(yè)銀行的風險管理難度也不斷提升。現(xiàn)階段，商業(yè)銀行的風險管理能力已經(jīng)不適應其發(fā)展的需要，各項風險管理制度和策略的制定與實施還存在時間差，這就為商業(yè)銀行的風險管理埋下了諸多的隱患，使其風險管理工作存在的問題不斷增多。同時，商業(yè)銀行的風險管理還會受到外部金融機構(gòu)的影響，尤其是互聯(lián)網(wǎng)金融這一新興金融形式對商業(yè)銀行的風險管理提出了更大的挑戰(zhàn)，使其風險管理的難度居高不下。
3.大數(shù)據(jù)時代商業(yè)銀行風險管理的對策
3.1建立完善的風險管理制度。在大數(shù)據(jù)時代背景下，商業(yè)銀行的風險管理制度已經(jīng)明顯過時，對風險管理工作的保障作用較小，甚至起到了一定的阻礙。因此，建立完善的風險管理制度成為強化商業(yè)銀行風險管理能力的關鍵。一方面，要對大數(shù)據(jù)時代背景下整個金融市場的發(fā)展進行分析，借助大數(shù)據(jù)渠道強化對各項風險數(shù)據(jù)的收集、分析和處理應用能力，掌握各類業(yè)務風險隱患，對各部門風險管理工作進行明確分工，在此基礎上制定出切實可行的風險管理制度，以此確保各項風險管理工作的順利實施。另一方面，要強化與時俱進的能力，根據(jù)大數(shù)據(jù)背景下商業(yè)銀行和整個金融市場的發(fā)展與變化情況對其風險管理制度進行調(diào)整和優(yōu)化，體現(xiàn)出制度的先進性和有效性，為商業(yè)銀行的風險管理工作提供制度層面的保障。3.2構(gòu)建完整的風險管理體系。商業(yè)銀行的風險管理體系要根據(jù)大數(shù)據(jù)時代的風險管理要求而不斷變化。要在全面明確風險管理目標的前提下，加強對商業(yè)銀行在新形勢下面臨的內(nèi)外部環(huán)境進行分析，對各項風險因素進行識別和評估分析，明確風險因素的具體發(fā)生概率和造成的影響，要制定出完善的風險控制計劃，對如何進行風險應對和怎樣實施風險應對措施進行詳細說明，同時要實施整個過程的風險控制。在完成風險控制之后要對風險管理情況進行跟蹤，找出風險管理的漏洞，實現(xiàn)對風險管理的全面監(jiān)控，將風險管理工作貫穿于整個商業(yè)銀行發(fā)展的各個階段和環(huán)節(jié)，實現(xiàn)風險管理的閉環(huán)，確保風險管理工作能夠取得實效。在大數(shù)據(jù)時代背景下，商業(yè)銀行的風險管理體系需要不斷進行補充和完善，在實際應用過程中應該堅持實事求是的原則，以切實強化風險管理為目標。3.3強化風險預警機制。商業(yè)銀行的風險管理工作涉及的內(nèi)容較多，因此在大數(shù)據(jù)背景下的風險管理必須要建立完善的風險預警機制。首先，對各類風險因素的歷史風險運作規(guī)律及具體情況進行分析，對其變動趨勢進行預測，借助互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢形成風險信息預警數(shù)據(jù)庫，一旦某一風險因素超出既定的范圍，則要根據(jù)風險信息數(shù)據(jù)庫對其進行預警，便于及時采取相應的風險管理舉措。其次，進一步優(yōu)化事前管理機制，在風險預警系統(tǒng)中，要將事前管理作為關鍵，明確預警機制的運行規(guī)則，將商業(yè)銀行的各類風險控制在萌芽中。最后，定期對風險預警機制進行優(yōu)化，使其能夠有效適應大數(shù)據(jù)背景下商業(yè)銀行的風險管理需要，將各類風險隱患降低到最低程度。3.4實施專業(yè)化風險管理團隊的建設。商業(yè)銀行的風險管理具有較強的專業(yè)化，大數(shù)據(jù)背景下的風險管理更對專業(yè)人才團隊提出了重要的要求。所以，商業(yè)銀行在大數(shù)據(jù)背景下實施的風險管理必須要強化專業(yè)人才建設。一方面，對現(xiàn)有的風險管理人員進行專業(yè)化的培訓，通過對培訓課程、培訓內(nèi)容等進行有效設計，邀請行業(yè)內(nèi)知名風險管理專家，定期開展培訓，提升商業(yè)銀行風險管理人員的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)，為商業(yè)銀行在大數(shù)據(jù)背景下的風險管理提供內(nèi)部專業(yè)化人才保障。另一方面，通過完善商業(yè)銀行內(nèi)部管理機制尤其是用人機制等措施，從外部引進專業(yè)化的風險管理人才，使其能夠及時補充到現(xiàn)有人員團隊中，為風險管理團隊注入新鮮的血液，進而提升商業(yè)銀行的風險管理能力，確保其風險管理的專業(yè)化和高效化。3.5加強外部合作。如前所述，在大數(shù)據(jù)背景下，商業(yè)銀行風險管理所面臨的挑戰(zhàn)不斷加大，其風險誘發(fā)因素較多、損失較大、影響深遠、管理難度加大。所以，單純依賴于商業(yè)銀行自身實施風險管理難以取得預期的成效。因此，在大數(shù)據(jù)背景下，商業(yè)銀行應該全面加強外部合作，以此強化風險管理質(zhì)效。首先，加強與政府部門的合作，通過建立良好的合作機制，強化政府部門對金融機構(gòu)發(fā)展的引導，規(guī)范金融市場秩序，為商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的發(fā)展提供法律法規(guī)方面的保障。其次，加強與各行業(yè)協(xié)會的合作，包括銀行協(xié)會和企業(yè)協(xié)會，使得商業(yè)銀行在為各行業(yè)企業(yè)提供存貸款服務的過程中可以有相應的保障，進而可以有效降低風險隱患。最后，商業(yè)銀行還應該積極借鑒國外商業(yè)銀行在風險管理方面的先進經(jīng)驗，根據(jù)自身的實際情況和大數(shù)據(jù)發(fā)展帶來的變化，形成自身有效的風險管理舉措，全面提升風險管理能力和效果。
風險管理是商業(yè)銀行一項重要的戰(zhàn)略任務，也是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的重要基礎。近年來我國商業(yè)銀行不斷發(fā)展，其風險管理存在的問題愈加嚴重。而大數(shù)據(jù)時代的到來更是對商業(yè)銀行的風險管理提出了諸多挑戰(zhàn)。從本文的研究來看，應該從建立完善的風險管理制度、構(gòu)建完整的風險管理體系、強化風險預警機制、實施專業(yè)化風險管理團隊建設、加強外部合作等方面出發(fā)制定和實施相應的風險控制策略，以全面提升新時代商業(yè)銀行的風險管理能力，進而有效促進商業(yè)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。
參考文獻：
[1]賈進.大數(shù)據(jù)時代商業(yè)銀行全面風險管理的探索與創(chuàng)新[J].時代金融,2019(23)
第7篇：風險管理制度體系范文
一、加強組織建設，建立健全電子文件風險管理制度
組織建設是風險管理機制的核心，也是電子文件風險管理機制能夠長期、有序、高效運作的前提條件和必要保證。電子文件風險管理機制的組織建設，一方而應當將風險管理納入電子文件管理的范疇，制定切實可行的電子文件風險管理戰(zhàn)略目標，定期研究分析風險管理的實施進程，及時解決風險管理中存存的問題，提出風險管理的工作重點和要求；另一方面應設立專門的風險管理機構(gòu)，確定一位主要領導成員分管風險管理工作，配備專業(yè)人員負責處理風險管理的日常事務，從而確保風險管理機制的長效運作。
此外，電子文件風險管理組織體系的有效運行，還需要建立一套有效的規(guī)章制度體系，以規(guī)范風險管理行為，落實風險管理責任，促進風險管理制度化。通過風險管理制度建設，使電子文件管理部門及管理人員明確風險管理的指導思想、管理原理原則、管理范圍、管理對象、管理要求、管理程序、管理方法、管理責任和獎懲辦法等。在制定電子文件風險管理制度的過程中，要注意做好以下三個方面工作：一是明確規(guī)定風險管理的范圍、對象、要求等，通過量化標準使其更具有可操作性，便于對照、分析、考核。二是電子文件的風險管理涉及到各個方面，需要文件形成部門、檔案部門、信息技術部門等各方面的共同努力，因而在風險管理制度中應充分體現(xiàn)團隊精神，強調(diào)相互配合、協(xié)同作戰(zhàn)，形成合力效應。三是要落實責任制。應明確各部門、各人員風險管理的責任歸屬，以加強其責任感，調(diào)動其積極性，鼓勵其創(chuàng)新精神。貫徹責、權、利相結(jié)合的原則，與獎懲掛鉤，明確規(guī)定獎懲標準，對盡職盡責，在預見、防范、控制、化解風險方面做出貢獻的部門及人員給予獎勵；對面臨風險而未采取有效措施、人為因素導致風險損失或在處置風險時無所作為、舉措失當而導致重大損失的應予以嚴肅問責。
二、開展風險教育，增強電子文件風險意識
電子文件的風險與其他風險一樣具有可變性，在一定條件下進行轉(zhuǎn)化。一種是向好的方面轉(zhuǎn)化，即通過加強風險管理，盡可能降低或消除風險，保持電子文件的正常狀態(tài)；另一種則是向壞的方面轉(zhuǎn)化，由于對電子文件的風險視而不見，沒有采取有效措施加以控制，最終導致潛在的風險演變成現(xiàn)實的風險事件，從而給電子文件帶來各種災難性后果。電子文件的風險事故多發(fā)生在保存階段，如因文件生成的軟硬件平臺過時淘汰而使文件無法解讀等；也多發(fā)生在人們意想不到之時和意想不到之處，如果不是事先有所準備，等到事故發(fā)生才設法挽回是極為困難的。因此，在電子文件管理過程中，電子檔案管理者和管理部門必須強化風險教育，居安思危，認識到電子文件風險的客觀性、普遍性、危害性，做好風險防范和應對工作，防患于未然。風險教育是電子文件風險管理機制建設的基礎性工作，一方面要對電子文件管理人員開展風險教育，另一方面也要對電子文件用戶進行風險教育：風險教育的方式應視具體情況采取靈活多樣的方式進行，或通過專門的電子文件風險知識講座、培訓，或通過檔案網(wǎng)站電子文件風險管理常識，或通過專題展覽等方式來宣傳電子文件風險管理的基本知識。
第8篇：風險管理制度體系范文
關鍵詞：信用風險管理；敞口；授信
1體系總體目標
應收賬款是指企業(yè)在正常經(jīng)營過程中因銷售商品、提供工程建造服務、提供勞務服務等業(yè)務，向購買單位收取的款項，它是伴隨著企業(yè)賒銷行為而形成的一項債權。企業(yè)應收賬款信用風險是指因客戶不能履行或不能全部履行支付款項責任而造成的風險，本質(zhì)上是一種損失的可能性。具體體現(xiàn)為資金周轉(zhuǎn)風險和壞賬風險。資金周轉(zhuǎn)風險是指由于客戶不能按時足額償付貨款或者拒絕付款，導致企業(yè)的資金不能按時回籠，出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難的風險。壞賬風險是指由于客戶拒絕付款或無力還款，而導致應收賬款無法收回的風險。逾期應收賬款和壞賬對企業(yè)造成的實際損失大于其賬面金額，還會拖慢企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度，增加融資成本，減少利潤，影響正常生產(chǎn)經(jīng)營活動[1]。據(jù)資料顯示：我國小型企業(yè)應收款平均回款期為90天左右，壞賬發(fā)生率平均是5%～10%，而作為西方商業(yè)信用發(fā)達的國家應收賬款的回收期僅為7天，壞賬發(fā)生率僅為0.25%～0.5%。這充分說明了我國應收款管理存在巨大問題，信用管理不完善[2]。為建立信用風險管理體系，完善相關制度和流程，建立債權保障措施和預警機制，年底將應收賬款控制在3000萬以內(nèi)。在某企業(yè)實施信用風險管理體系構(gòu)建與實施工作。
2實施過程
2.1建立全面風險管理組織機構(gòu)
為防范風險、規(guī)范生產(chǎn)和銷售運營方式、有效監(jiān)管企業(yè)運行情況，結(jié)合目前實際經(jīng)營情況，2017年7月開始組織籌備，8月正式成立了風險管理領導小組，風險管理領導小組下設風險管理工作組，明確了組成成員、職責及風險管理職能機構(gòu)。企業(yè)管理部負責風險管理日常工作，明確風險管理人員和職責。
2.2建立信用風險管理體系
（1）建立信用風險管理制度體系。公司的管理基礎薄弱，為抓住重點解決主要問題，按照集團公司的管理模式，在集團公司整體規(guī)劃、集中管理的基礎上，根據(jù)公司的實際情況，逐步建立健全信用風險管理制度體系。制定了《信用風險管理辦法》、《產(chǎn)成品發(fā)貨管理試行規(guī)定》、《應收預付賬款管理暫行規(guī)定》、《客戶和供應商債權保障管理暫行規(guī)定》，完善業(yè)務合同和非業(yè)務合同審批、發(fā)貨流程。（2）建立起多職能部門協(xié)同共管的信用風險管理組織體系。風險管理領導小組作為是公司信用風險管理的議事和決策機構(gòu)，負責把握公司信用風險管理策略，確定信用風險資產(chǎn)分配、組合，并審議各項信用風險管理制度、評估模型、評級標準等重大事項。企業(yè)管理部作為信用風險管理的職能部門，負責在集團公司信用風險管理相關制度的指導下，制定本企業(yè)發(fā)展需求的信用風險管理制度和管理流程，負責客戶、供應商的年度信用評估，對客戶、供應商信用信息進行統(tǒng)一收集管理；對所有授信客戶、供應商使用模型進行信用評估；根據(jù)業(yè)務部門提出的授信申請，復核客戶、供應商信用評估結(jié)果和信用等級，依據(jù)額度測算規(guī)則，提出測算額度、建議額度與賬期天數(shù)；組織編制年度信用預算，建立和維護客戶、供應商信用檔案；負責監(jiān)管公司發(fā)貨等工作，實現(xiàn)并完善“事前防范，事中監(jiān)控，事后處理”全流程的信用風險管理職能。根據(jù)公司信用風險管理制度要求，各職能部門負責各自管理職責和流程中涉及信用風險部分的管理工作。（3）制定完善風險管理制度和流程，建立中臺機制，加強信用風險管理過程管控。公司的管理基礎薄弱，為抓住重點解決主要問題，根據(jù)公司的實際情況，制定了《信用風險管理辦法》、《產(chǎn)成品發(fā)貨管理試行規(guī)定》、《應收預付賬款管理暫行規(guī)定》、《債權保障管理暫行規(guī)定》，完善業(yè)務合同和非業(yè)務合同審批、發(fā)貨流程。由于公司產(chǎn)品品種規(guī)格型號多、客戶較多、生產(chǎn)周期長、交貨期長、發(fā)貨頻繁等特點，為確保業(yè)務不受影響，又能有效的防范風險，建立業(yè)務中臺管理，通過業(yè)務合同和發(fā)貨審批對合同簽訂和發(fā)貨進行控制。發(fā)貨必須由財務審計部、企業(yè)管理部對客戶的合同簽訂、授信額度、應收賬款及逾期情況等審核后，倉庫見審批后的發(fā)貨通知單發(fā)貨。嚴格以銷定產(chǎn)，按合同進行發(fā)貨，嚴格執(zhí)行集團公司要求，禁止無授信發(fā)貨、超授信發(fā)貨、逾期發(fā)貨、無合同發(fā)貨、發(fā)貨量與合同不符等情況。（4）建立信用信息搜集與管理、信用評級與授信的事前防范管理流程。依據(jù)公司《信用風險管理辦法》，明確了企業(yè)管理部、財務審計部、業(yè)務部門的職責，對信用信息采集和管理、信用風險預警、信用風險評估、授信申請審批及應收賬款/預付賬款等進行規(guī)定。通過內(nèi)部和外部信用信息逐步完善客戶供應商信用信息，把信用信息分為定性信息、定量信息和交易信息三大類，加強客戶信用信息收集與管理。結(jié)合公司客戶類型，制定了國內(nèi)客戶信用評估模型，將客戶分為A、B、C、D四級。根據(jù)客戶往年的合作金額、回款情況、產(chǎn)品類型及公司未來的發(fā)展規(guī)劃對客戶進行分類，分為戰(zhàn)略性客戶、優(yōu)質(zhì)客戶、潛力客戶和一般客戶。通過對客戶和供應商進行分等級管理，將信用政策細化落實到每個客戶，逐步實現(xiàn)對客戶和供應商的差異化、精細化管理。嚴控授信總額，將風險控制在可承受范圍內(nèi)。根據(jù)公司的實際情況，在集團公司的年度授信額度的基礎上，梳理出確實需要臨時授信額度，核減不需年度授信額度客戶的額度，在集團下發(fā)的額度內(nèi)進行調(diào)劑，并向集團公司備案。經(jīng)過梳理，核減了17家客戶的授信額度191萬；臨時授信客戶12戶，授信額度1027萬元；2017年公司共對58家客戶授信3112萬年度授信。9月后公司共審批五家客戶的17筆臨時授信，共計108.55萬元。共有39家授信客戶通過信用交易產(chǎn)生2394.02萬元應收賬款，占總授信的80.63%。加大債權保障措施的宣傳和實施。通過業(yè)務員對客戶的解釋和介紹，對授信額度較大，注冊資本少的客戶，希望客戶盡量通過提供債務保障措施的方式取得授信額度，減小公司信用風險。（5）建立風險預警機制，加強事中監(jiān)控。除了從賒銷交易中的資金和貨物流轉(zhuǎn)進行嚴格控制外，建立了風險預警機制。根據(jù)集團公司風險預警機制的要求，結(jié)合公司實際情況，把合同簽訂、發(fā)貨情況、客戶和供應商信用敞口、應收/預付賬款逾期敞口及期限列入預警指標，將所有產(chǎn)生應收款與預付款的客戶和供應商都列為監(jiān)控對象，并特別關注通過特例信用額度審核流程交易的業(yè)務和曾經(jīng)發(fā)生過合同違約的客戶和供應商，通過風險預警對客戶和供應商進行實時動態(tài)跟蹤，做到信用風險“早發(fā)現(xiàn)，早處理”。（6）建立應收賬款應收/預付款例會機制，加強應收賬款管理，積極進行事后處理。制定了《應收預付賬款管理暫行規(guī)定》，明確了業(yè)務部門（銷售、采購、物資部門）、企業(yè)管理部、財務審計部、主管法律事務部的職責。建立了應收賬款例會機制和報告體系。企業(yè)管理部負責人在每月月初定期召集應收/預付賬款例會，對上月銷售、上月應收款與預付款情況、逾期賬款與壞賬情況，新增逾期應收賬款占比、客戶/供應商結(jié)構(gòu)情況、客戶/供應商信息收集、賬務處理規(guī)范性、對賬工作和企業(yè)管理部的配合等信用風險管理基礎工作方面的總體評價等工作進行匯報。除按月召開應收/預付賬款會議以外，還按每季度召開季度應收/預付賬款工作例會，向公司領導匯報相關工作成果，及上報需由公司領導決策的疑難問題。根據(jù)每月的應收預付賬款例會按月撰寫應收預付賬款綜合分析報告，每季度撰寫季度分析報告。加強對賬、催收工作，確保債權清晰，加大力度催收逾期應收賬款，對于超出合同回款期限的逾期貨款，嚴格按照“四定”、“四督辦”、“三不放過”的原則，落實責任，切實催收，催收應收賬款落實到具體業(yè)務人員，制定回款計劃，明確責任，將應收賬款的回款情況列入考核中。根據(jù)客戶往年的合作金額、回款情況、產(chǎn)品類型及公司未來的發(fā)展規(guī)劃對客戶進行分類，針對不同的客戶采取不同的應收賬款催收措施。戰(zhàn)略客戶和優(yōu)質(zhì)客戶逐步收回應收賬款，在9月底將應收賬款敞口控制在授信額度內(nèi)；其他客戶在8月底收回應收賬款。通過發(fā)出集團和公司催款函的方式對逾期客戶進行催收，發(fā)出逾期一年以上客戶77家，總金額838.53萬元。對逾期應收賬款的客戶進行了梳理，目前根據(jù)客戶情況及可收回的可能性分析，已經(jīng)請律師對4家客戶進行催款。截止12月31日，公司的應收賬款信用敞口2474.06萬元。
2.3整改銷售模式，通過中臺加強過程管控，實現(xiàn)“四流”合一
通過建立合同簽訂、發(fā)貨等中臺監(jiān)控體系，每月財務審計部、市場營銷部、企業(yè)管理部、倉庫進行四方對賬，確保及時發(fā)現(xiàn)問題，實現(xiàn)貨物、現(xiàn)金、合同可追溯。嚴禁合同簽訂單位和開票單位不一致、發(fā)貨單位與開票單位不一致、貨款回籠與合同簽訂單位不一致等情況。梳理財務和銷售賬目，財務和市場營銷部門進行逐一對賬，將往年不清楚的賬目向客戶發(fā)送對賬函等進行對賬和處理，清理了帶拖斗客戶10家，清除拖斗109家。通過梳理客戶、規(guī)范合同簽訂和發(fā)貨流程，實現(xiàn)了現(xiàn)金流、貨物流、票據(jù)流、合同簽訂一致。
2.4建立和完善合同管理制度及審批流程，規(guī)范合同管理
根據(jù)集團公司合同管理規(guī)定和內(nèi)控管理要求，對業(yè)務合同和非業(yè)務合同的審批流程進行了完善，設定了業(yè)務合同審批權限，即合同金額300萬以內(nèi)的總經(jīng)理審批、300萬以上的上總經(jīng)理辦公會、2000萬以上的報集團公司審批。業(yè)務合同對外簽訂之前必須經(jīng)過生產(chǎn)安環(huán)部、財務審計部、風險管理部審核后提交法務副總監(jiān)、財務總監(jiān)（分管風險管理）、分管銷售副總、總經(jīng)理審批。制定了銷售合同標準合同文本。根據(jù)業(yè)務形式、客戶回款、發(fā)貨方式的不同，共擬定了5個版本。
2.5建立經(jīng)銷商選聘和準入機制，明確經(jīng)銷商權利和義務，做到有章可循
2017年8月至10月，對公司客戶資信、客戶分類、合同執(zhí)行情況、應收預付賬款、帶拖客戶進行了全面梳理。將現(xiàn)有交易客戶分為戰(zhàn)略客戶、重點客戶、潛力客戶、一般客戶四大類，系統(tǒng)整理客戶情況，針對不同類別客戶制定不同的銷售策略，明確客戶的權利和義務，真正體現(xiàn)讓低風險、優(yōu)質(zhì)客戶為公司創(chuàng)造更大利潤，嚴控高風險、差信用客戶，提高公司風險防范能力。12月，根據(jù)2017年的銷售情況，結(jié)合2018年公司的經(jīng)營計劃，經(jīng)過反復測算，對2018年經(jīng)銷商獎勵機制進行了調(diào)整，一是明確獎勵范圍，即特定低附加值產(chǎn)品不納入獎勵范圍；二是調(diào)整獎勵方式：所有產(chǎn)品的銷售獎勵只設定一種獎勵方式，取消現(xiàn)金折扣獎勵和特定產(chǎn)品的綜合獎勵。產(chǎn)品銷售獎勵實行超額累進的階段獎勵形式。獎勵以銷售折扣的方式進行兌現(xiàn)。設立享受獎勵的基本條件，達到條件的經(jīng)銷商才享有銷售獎勵。三是降低銷售獎勵返點。四是通過調(diào)整經(jīng)銷商的獎勵方式，調(diào)整經(jīng)銷商結(jié)構(gòu)。2.6全面梳理客戶和供應商，保持科學合理的客戶比例，清理歷史遺留的睡眠客戶，保留優(yōu)質(zhì)客戶和供應商。已完成客戶梳理工作，梳理客戶為戰(zhàn)略客戶、重點客戶、潛力客戶、一般客戶，資源向優(yōu)質(zhì)客戶傾斜。規(guī)范三流，總體開票客戶151家，已經(jīng)平賬客戶37家，待處理客戶114家,不再增加新開票單位，89家客戶逐月減少。
第9篇：風險管理制度體系范文
【關鍵詞】存款保險評級 全面風險管理 思考
一、中小法人投保機構(gòu)全面風險管理狀況的實證分析
（一）公司治理架構(gòu)尚不完整，全面風險管理不到位
存款保險評級打分相關指標顯示，當前轄區(qū)12家中小法人投保機構(gòu)“三會一層”公司治理架構(gòu)不夠完善，不能較好的發(fā)揮監(jiān)督和制衡作用。
1.監(jiān)事會架構(gòu)不完整職能發(fā)揮不足。初次評級審核時發(fā)現(xiàn)，新疆近年新成立的多家國民村鎮(zhèn)銀行均未設立監(jiān)事會，僅設立了外部監(jiān)事。監(jiān)事會職能得不到有效發(fā)揮。
2.未設獨立董事的投保機構(gòu)偏多。轄區(qū)注冊資本10億元以下的12家地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)，90%以上未設立獨立董事（理事）。如城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作聯(lián)社、村鎮(zhèn)銀行均未設置獨立董事，一定程度的影響了董事會對關聯(lián)交易的客觀判斷和正確決策。
3.部門設置未能體現(xiàn)有效制衡的職能劃分。對風險部門的管理分工設置不夠科學合理，不能完全實現(xiàn)業(yè)務與風險防控相隔離管理。如國民村鎮(zhèn)銀行未能將風險管理部門單獨分設，風險管理由信貸管理部門負責，業(yè)務操作與風險監(jiān)控未能實現(xiàn)嚴格分離制衡。
（二）風控技術、市場融資等諸多方面先天存在短板
受人才和風險管理水平的制約，地方中小法人投保機構(gòu)風險管理方面還存在諸多短時間內(nèi)無法克服的薄弱環(huán)節(jié)。
1.風險計量模型方面：受專業(yè)人才制約，伊犁州直12家法人投保機構(gòu)目前均不能結(jié)合自身特點開發(fā)和應用風險量化評估模型。
2.信息系統(tǒng)建設方面：轄區(qū)12家法人投保機構(gòu)都未開發(fā)內(nèi)部資本充足評估程序，存款保險系統(tǒng)建設不健全。其中，城市商業(yè)銀行系統(tǒng)通過聘請外部工程師開發(fā);農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社由省聯(lián)社統(tǒng)一聘請工程師開發(fā);村鎮(zhèn)銀行由發(fā)起行聘請工程師開發(fā)。外部工程師只能根據(jù)商業(yè)銀行提出的需求，開發(fā)滿足當前需要的系統(tǒng)。由于中小法人投保機構(gòu)沒有自己內(nèi)部的軟件工程師開發(fā)隊伍，系統(tǒng)更新、改進時效性較差，信息系統(tǒng)整體不能充分滿足存款保險業(yè)務發(fā)展需要。
3.市場籌融資功能方面：轄區(qū)12家法人投保機構(gòu)絕大多數(shù)不具有多層次資本市場股權融資能力，目前農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行幾乎都只是通過吸收股東投資的方式融資，都還沒嘗試通過發(fā)債、上市等其他方式融資，融資渠道極為單一。
4.內(nèi)控制度建設方面：受管理體制制約，轄區(qū)75%的法人投保機構(gòu)內(nèi)控制度不能根據(jù)實際情況自主修訂完善，如農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社內(nèi)控制度大多由省（自治區(qū)）聯(lián)社統(tǒng)一制定下發(fā)。地方法人農(nóng)村金融機構(gòu)僅遵照相關內(nèi)控制度執(zhí)行落實。
（三）地方中小法人投保機構(gòu)外部生存環(huán)境普遍較為脆弱
1.存在不同程度的地方政府行政干預行為。地方中小法人投保機構(gòu)業(yè)務發(fā)展都需要地方政府、財政等多部門的支持，沒有任何一家法人機構(gòu)可以回避與地方行政部門打交道，行政干預地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)的貸款行為也不同程度地存在。
2.所處自然環(huán)境較為脆弱或惡劣。地方法人投保機構(gòu)經(jīng)營普遍受區(qū)域性、行業(yè)性、自然災害等偶然性、突發(fā)性因素影響較大，貸款對象單一，風險較為集中。一旦發(fā)生重大區(qū)域性災害或個別行業(yè)經(jīng)營不景氣等突發(fā)事件，經(jīng)營極易陷入困境，無法持續(xù)經(jīng)營，這是所有地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)的軟肋。
3.經(jīng)濟環(huán)境和地理位置相對較差。地方中小法人投保機構(gòu)具有的共同特點是設在中小城市和鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村地區(qū)，人口密集度低，經(jīng)濟總量小，受教育程度低，自助設備使用率低、網(wǎng)絡設備等維護成本較高，盈利模式較為傳統(tǒng)，在實施全面風險管理和同業(yè)競爭中先天處于劣勢地位。
二、全面風險管理與存款保險評級的互促共進關系
（一）理論層面論證，存款保險評級有利于銀行實施全面風險管理
對投保機構(gòu)實施存款保險評級，能夠有效地約束金融機構(gòu)的風險行為，一是從理論上講，風險越大費率越高，風險越小費率越高，理性的追求自身利益最大化的銀行進行成本―收益分析后不會過度從事那些高風險的業(yè)務;二是法經(jīng)濟學（又稱“法律的經(jīng)濟分析”）認為，好的法律能夠提供正向激勵，促進資源有效配置，存款保險評級結(jié)果與投保機構(gòu)風險和適用費率標準掛鉤，避免銀行間的交叉補貼，有利于增加投保機構(gòu)積極性和可接受度，能夠提供正確的激勵銀行避免從事過度的風險活動，主動完善風險管理措施;三是存款保險評級工作相當于為銀行增加了一道風險管理和監(jiān)督屏障，從旁觀者和全局的視角，幫助投保機構(gòu)完善風險管理架構(gòu)，更利于投保機構(gòu)之間取長補短，借鑒推廣更佳風險管理制度和措施。
（二）調(diào)查實踐分析，長期看存款保險評級與全面風險管理具有統(tǒng)一性
從現(xiàn)場調(diào)研結(jié)果看，風險管理制度執(zhí)行較好的機構(gòu)，內(nèi)部檢查、審計工作做的較為到位，隱性風險提前暴露，表面風險監(jiān)測指標不甚樂觀。但風險管理制度執(zhí)行較嚴格的金融機構(gòu)風險準備金計提較為充足，應對風險準備工作較充分，業(yè)務操作、流程管理等都較為規(guī)范。長期看量化風險指標逐步向好轉(zhuǎn)變，盈利能力、抗風險能力等指標均呈現(xiàn)健康平穩(wěn)發(fā)展趨勢。相反，風險趨于隱性化的機構(gòu)，風險實質(zhì)較高，由于監(jiān)督管理檢查不到位，業(yè)務操作、流程管理等也不盡規(guī)范，一旦風險集中爆發(fā)，必然帶來慘重損失，社會影響面較大，如果事態(tài)繼續(xù)惡化發(fā)展則可能導致金融機構(gòu)破產(chǎn)倒閉。
三、全面風險管理體系對于促進完善存款保險評級的啟示
從全面風險管理角度看，現(xiàn)行的存款保險評級對公司治理架構(gòu)完整性、內(nèi)控制度建設情況以及顯性量化風險可以有效評估，但無法較好的評估潛藏風險。
（一）評級內(nèi)容未能覆蓋成長性潛在風險
如在利率市場化，互聯(lián)網(wǎng)金融、手機移動支付等新生金融服務快速發(fā)展情況下，地方中小法人投保機構(gòu)在現(xiàn)代科技領域運用方面仍較為滯后，客戶信息網(wǎng)絡化程度不高，網(wǎng)絡銀行等還處于起步階段，業(yè)務發(fā)展單純依靠網(wǎng)點和人工辦理，業(yè)務發(fā)展經(jīng)濟效率低下，思維封閉、危機意識不強、不主動尋求改革創(chuàng)新出路，市場發(fā)展競爭潛力走弱等風險，現(xiàn)行的評級方法對投保機構(gòu)的成長性風險未能實現(xiàn)全覆蓋。
（二）評級未完全覆蓋競爭對手和市場競爭風險
地方中小法人投保機構(gòu)業(yè)務拓展局限于界定區(qū)域，一般不跨區(qū)域經(jīng)營，限定區(qū)域內(nèi)金融總規(guī)模已固定。然而，當前跨區(qū)域經(jīng)營的銀行機構(gòu)和新生金融工具不斷擠占地方中小法人投保機構(gòu)金融業(yè)務市場。地方中小法人投保機構(gòu)地方性金融市場主體地位和市場優(yōu)勢逐步被吞噬，同業(yè)競爭和市場風險壓力急劇上升。因此，存款保險評級內(nèi)容應盡可能對區(qū)域性金融市場風險和競爭對手風險實現(xiàn)全覆蓋。
（三）存款保險評級無法實現(xiàn)對短期隱性風險的評估
從存款保險現(xiàn)場調(diào)研看，地方中小法人銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)安全性、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利性、流動性等指標基本都符合監(jiān)管指標要求，資產(chǎn)負債規(guī)模呈平穩(wěn)增長趨勢，然而隱性風險存在較大差異，存款保險評級無法準確實現(xiàn)對短期隱性風險的評估評級。
1.短期內(nèi)風險評級結(jié)果與風險水平或?qū)⒋嬖谄睢Ｕ{(diào)查結(jié)果顯示，風險管理制度建設較為完善，監(jiān)督檢查、審計頻次較高的機構(gòu)短期內(nèi)各量化指標風險更趨向暴露化，如農(nóng)村信用社改革轉(zhuǎn)制為農(nóng)村商業(yè)銀行，轉(zhuǎn)制前期和轉(zhuǎn)制初期接受外部監(jiān)督檢查和審計頻次較多，組織架構(gòu)較科學合理、風險管理制度較為健全，但改制初短期內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量、違規(guī)操作等風險表現(xiàn)出前移，隱性風險提前暴漏;相反風險管理制度建設欠缺，檢查、審計頻次較少的機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量等量化指標表面較好，風險趨于隱性化，實質(zhì)風險卻不可預知。
2.地方中小法人銀行業(yè)金融機構(gòu)自主性和靈活性或?qū)L險向后順延實現(xiàn)風險短期隱性化。如農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社辦理借新還舊貸款管理辦法，影響了信貸資產(chǎn)質(zhì)量短期監(jiān)測的真實性，通過辦理借新還舊、轉(zhuǎn)貸的方式，滾動貸款，無疑可以化解部分因流動性不足產(chǎn)生的信用風險，但也一定程度掩蓋了貸款資產(chǎn)質(zhì)量的真實性，影響了信貸資金的流動性，導致貸款質(zhì)量數(shù)據(jù)監(jiān)測嚴重失真，對此類操作隱藏的風險存款保險評級指標難以覆蓋實現(xiàn)評估。
四、推動實現(xiàn)“優(yōu)化我國存款保險評級、促進全面風險管理”雙重目標的相關思考與建議
（一）完善存款保險評級配套措施，有效促進投保機構(gòu)風險管理水平提升
建議一是將風險防控制度執(zhí)行情況指標納入風險評級體系，如將內(nèi)外部監(jiān)督檢查次數(shù)，監(jiān)督檢查覆蓋面、違規(guī)業(yè)務筆數(shù)與監(jiān)督檢查次數(shù)的比率等指標納入風險評級體系中;二是設置隱性風險、競爭潛力考核指標，如將借新還舊貸款比率，是否主動推進改革創(chuàng)新（開展新業(yè)務種類），客戶流失率（存款增長率、貸款增長率）等指標納入風險評級體系;三是將銀行機構(gòu)的違規(guī)記錄和重大風險事件納入風險評級體系。以制度執(zhí)行情況做支持，防止風險防控制度執(zhí)行不到位，確保風險防控制度發(fā)揮應有作用。
（二）建立權重有別的評級模式，促進全面風險管理水平有效提升
鑒于我國地方中小法人投保機構(gòu)種類雜、數(shù)量多，各類型金融機構(gòu)管理模式、地方性法規(guī)政策千差萬別，建議針對不同類型銀行風險差異性特點，因地制宜、靈活操作、區(qū)別對待。如，可以考慮對大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、外資銀行，風險評級權重偏重定性風險判斷;對城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等地方中小法人金融機構(gòu)風險評級權重偏重定量風險評估，從而增加評估的準確性與適用性。
（三）進一步完善評級指標體系，提升投保機構(gòu)抗風險能力
鑒于地方法人投保機構(gòu)承擔著支持地方政府特殊項目、主導產(chǎn)業(yè)貸款，政府公益性貸款等多重社會責任，及先天不可彌補的高成本缺陷，受保險存款占存款保險基數(shù)的比例偏低等情況，建議在風險評級指標體系中加入中國特色的風險調(diào)整因子，給予地方中小法人投保機構(gòu)一定的補貼和支持，保費征收有別于其它大中型投保機構(gòu)的適用費率。初期可實行簡單的差別費率，根據(jù)不同機構(gòu)類型實施簡單層次化差別費率;制度逐步成熟之后，可實行與風險掛鉤的層次化風險評級差別費率。通過實施差別化費率，減輕法人投保機構(gòu)經(jīng)營負擔，增強抗風險能力。
（四）充分發(fā)揮存款保險早期糾正職能，一對一輔導地方中小法人銀行業(yè)金融機構(gòu)完善風險管理架構(gòu)
建議存款保險基金管理機構(gòu)通過風險評級，找準地方法人投保機構(gòu)風險管理薄弱環(huán)節(jié)，有針對性的進行科學輔導，幫助其完善公司治理架構(gòu)，提升風險管理水平，達到降低存款保險費率，促進業(yè)務經(jīng)營發(fā)展的良性循環(huán)。
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