公司風控管理制度精選(九篇)
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第1篇：公司風控管理制度范文
關鍵詞：建筑企業 內控管理 制度 存在問題 整改措施
中圖分類號：F 239.45 文獻標識碼：A
隨著全球經濟一體化進程逐漸加快，建筑企業面臨同行業間的競爭越來越激烈。財務內控管理作為建筑企業財務管理的主要組成部分，對提高建筑企業的市場競爭力有至關重要的作用。但是我國建筑企業內控管理制度還處于發展階段，存在很多影響內控管理制度順利運行的問題。如果這些問題得不到解決，就會對建筑企業的各項經濟活動以及管理造成很大影響。加強建筑類企業財務內控管理制度就顯得尤為重要、
一、加強建筑類企業內控管理制度的重要性
加強建筑企業內控管理制度，不但能提高建筑類企業的市場競爭力，在激烈的市場競爭中占得一席之地，而且能提高建筑類企業各個部門之間的協調性，提高建筑類企業運行效率。通過調查研究，提升建筑類企業內控管理制度的意義主要體現在以下幾個方面：首先，通過提升內控管理制度水平是實現建筑類企業財務內控制度的基礎保障。作為建筑類企業重要的管理工作，內控管理制度在建筑企業的發展過程中起到至關重要的作用，是保證建筑企業走可持續發展道路的主要途徑。其次，提升內控管理制度能保證相關政策和規章制度落實的更加徹底。企業在發展過程中只有保證各種規章制度準確的落實，才能保證建筑企業經營活動能順利展開，也是促進企業健康發展的基礎，建筑企業內控管理制度具有很強的綜合性和專業性，所有企業的管理者要根據企業的實際情況，制定出科學、合理、可行的內控管理制度，才能保證企業員工在工作中遵守規章制度[1]。最后，提升建筑企業內控管理制度是企業發展的原動力。隨著我國社會經濟的發展，市場競爭越來越激烈，要想在激烈的市場競爭中脫穎而出，就需要源源不斷地為企業注入新的動力。通過提升建筑企業內控管理制度能第一時間解決企業在發展過程中遇到的問題，并制定出解決方法，從而促進我國建筑企業走可持續發展的道路。
二、建筑類企業內控管理制度中存在的問題
（一）建筑企業財務內部控制體系不夠完善
隨著我國城市化進程不斷加快，建筑行業得到了快速發展。同時隨著全球經濟一體化進程的發展，導致我國各個建筑行業之間的競爭越來越激烈，很多大型的建筑公司雖然認識到財務內部管理控制的重要性，也開始著手做建立財務內部控制制度，但是在實行過程中容易受到很多外界因素的干擾，使得財務內控制度很難順利進行。比如：一個監督管理人員要承擔很多工作，而且建筑企業內部監督審核機制的工作比較模糊，使得建筑企業中財務人員對自己的工作崗位模糊不清，很多責任落實不到具體的單位和個人身上，大大降低了工作的效率和質量。
很多建筑類企業把內控管理制度和內控監督制度相互混淆，甚至有的建筑公司把內控管理制度單做內部監督制度來執行，認為建筑企業財務內控管理制度是企業管理者要做的事情和我們員工沒有太大的關系。更有甚者把建筑企業內控管理制度當作是普通的規章制度來執行，對內控管理制度缺乏認識和了解，使得很多內控管理制度的政策得不到落實，從而降低了內控管理制度的工作效率。通過調查北京市28家建筑企業，其中有16家建筑企業的員工對內控管理制度的執行力度普遍不高，對內控管理制度的內容理解不全面。雖然12家建筑企業有完善內控管理制度，但是沒有對內控管理制度制定科學、合理、有效地實施方案，使得內控管理制度形同虛設，起不到應有的作用。在企業中要想建立完善的內控制度，就必須保證內控制度的可行性，以及落實到方法，而不是僅僅制定出相關的內控管理制度[2]。
（三）內控管理制度的信息系統比較落后
隨著我國信息技術的發展，把高科技融入到建筑企業財務內控管理制度中已經成為可能，對提高財務內控管理制度的工作效率有很大的促進作用。但是在實際的建筑工程中采用的是從上到下的垂直管理模式，再加上建筑工程需要的投資比較大，工程項目比較多，施工的范圍比較廣泛，給財務信息的收集制造了很大難度。由于建筑企業財務內控管理制度信息和數據比較龐大，如果信息系統跟不上時展的趨勢，就會造成財務信息數據收集困難，傳輸成本高，而效率低的現象發生。建筑企業上級難以獲得下級準確的財務數據，導致建筑企業的管理者不能及時獲得高質量、高準確度的信息進行控制管理，就不能做出科學、合理、正確的決策，從而影響建筑企業的發展和運行。
（四）建筑企業對財務風險防范意識比較低
由于我國建筑行業起步比較晚，還處于發展階段，所以建筑企業很多的信息數據是有權利不向外公開，比如：財務信息、成本信息、資源管理信息等數據。但是有一些建筑企業對財務風險防范的意識比較差，使得很多建筑企業的重要信息泄漏或者被竊取，對建筑企業的發展造成很大影響。目前很多建筑企業中存在“重發展、輕管理”的現象，這一點和建筑企業堅持走可持續發展的道路有很大差距。除此之外，財務信息的準確度是建筑企業制定發展決策的主要指標，但是在實際核算財務信息的過程中，一些員工綜合素質比較低，法律意識比較欠缺。為了追求個人利益，就在財務信息上弄虛作假，使得財務信息嚴重失真，導致建筑企業財務內控管理工作很難順利進行。
三、加強建筑類企業內控管理制度的建議
（一）轉變財務內控觀念，完善財務內控管理制度體系
首先，要對建筑企業內控管理制度有明確的認識，加強企業對內控管理制度的重視程度，派遣企業優秀的管理人員參加國際上關于內控管理制度研討會，并把先進的管理理念和運行模式應用到建筑企業當中。并定期舉行培訓和教育，逐步轉變原有的財務內控管理制度的觀念。根據國家最新的《會計法》對財務內控管理制度相關的條例進行完善，建筑企業財務內控管理制度只有順應我國市場經濟的環境才能發揮應有的價值和作用。其次要根據建筑實際的發展情況，制定科學合理的財務內控管理制度。在這一過程中要保證會計審計和財務預算管理方式與時俱進，不斷更新和升級財務信息的獲取途徑，對收集到的財務信息進行及時整理和分析，爭取把財務風險控制在萌芽當中[3]。最后，在建筑企業內部落實經濟責任制度，對做得好的員工進行資金和晉升獎勵，對做得不好的員工進行適當的懲罰，從而提高財務信息的準確性和真實度，從根本上轉變建筑企業員工對原有內控管理制度的觀念，從而逐步完善財務內控管理制度。
（二）引入ERP系統發揮各自的職能
ERP（企業資源計劃）系統，誕生在上世紀90年代的美國，是在信息技術的基礎上，把信息技術和先進管理理念集合到一起，是一種系統化的管理思想。在建筑類企業內控管理制度應用ERP系統能保證建筑企業內部所有的部門和人員都參與到內控管理制度中，才能發揮出具體的價值。所以要引進REP系統對提高建筑企業內控管理制度的監督力和執行力有非常重要的意義。REP系統能提高建筑企業的財務管理的業務流程，保證企業每項業務都能按照預先制定的流程運行，如果某一個業務流程環節上出現問題，那么下一步業務流程就無法繼續，等解決了遇到的問題才能繼續。從而保證建筑企業財務管理質量。通過REP系統監督和控制的能力，保證企業業務流程的規范化，從而減少出現人為補手續的現象，降低建筑企業運行的成本，在很大程度上能提高企業內控管理制度的監督力度和執行力度[4]。
（三）注重財務預算管理，提高財務信息的準確性
建筑企業中的預算管理并不是財務管理專職的工作，需要其他部門共同努力才能完成，這就要求建筑企業加強對預算管理的宣傳力度。保證每個員工都能理解預算管理的重要性，加強建筑企業各個部門和財務部門的交流和溝通，增加企業員工對建筑企業運行的了解程度，才能保證預算管理運行更加順利，從而提高財務信息的準確性。財務信息不準確的具體原因是因為審計工作不到位造成的，所以要通過科學的方式完善審計制度，加大審計工作的審核力度保證財務信息的準確性和質量。
（四）提高風險意識，營造良好的內控管理環境
在建筑企業財務內控管理制度中一定要重視企業的安全問題，提高財務風險的意識。建立信息管理制度是提高財務風險意識的主要方式，保證建筑企業財務信息足夠安全才能進行下一步的工作。同時要增加財務信息管理的監督力度，及時發現不安全因素，把財務風險控制在萌芽當中。除此之外，還要把風險防范納入到建筑企業的日常工作中，時刻提醒工作人員牢記風險意識，從而減少不必要風險發生。
四、結束語
綜上所述，加強建筑類企業內控管理制度，對建筑企業防范財務風險和提高管理水平以及提高企業經濟效益有至關重要的作用，所以建筑企業要想在激烈的市場環境中占得一席之地，就必須建立健全完善的企業財務內控管理制度。本文通過分析山西省郵電建設工程有限公司在內控管理制度中存在的問題，提出了一系列整改措施，希望對我國建筑企業建設完善的內控管理制度有一定幫助。
參考文獻：
[1] 靳瑞萍.建筑施工企業內控管理初探[J].會計師，2014（08）：64- 65.
[2] 徐雪梅.關于完善建筑企業財務內控制度的思考[J].現代經濟信息，2014（08）：300- 301.
第2篇：公司風控管理制度范文
關鍵詞：績效評估；內控管理；分析
公司的內控管理一直滲透在公司整個運行過程，與每一個運營環節都密切相關。公司的內部控制管理，就是評估、校正公司各種經營活動及相關的內容，從而保證企業在運行中，各環節的合理性以及完整性，確保公司正常運轉。內部管控模式的確立，是公司進行自我管理，自我改善的有效方法和手段，不斷進行自行檢查，調整各內部業務活動，同時，也符合了相關政府部門要求各企業定期進行自我評定的規定。只有不斷地完善基于績效評估的內控管理模式的構建，才能夠合理地對工作人員進行管控，對相關企業活動進行調整，從而提高工作人員的工作效率，增加公司的經濟效益。
一、基于績效評估的內控管理模式構建過程中的問題
雖然，現在我國許多公司都有自己的內控管理模式，但是大多數企業的內控管理模式沒有科學地將業績評估聯系起來，同時，再具體的制度執行過程中，不能夠做到有效的監督和反饋，因此，公司不能夠合理地調整相關管理制度，使得公司運轉效率下降，打擊工作人員的積極性，降低各項業務量，為公司造成一定的經濟壓力，產生經濟損失。1.沒有足夠重視基于績效評估的內控管理模式的構建。大多數的公司員工沒有深入了解和接受基于績效評估的內控管理模式，他們認為內控管理應該做到一致性，不應該將績效評估作為前提條件。而一些管理層也并沒有高度重視基于績效評估的內控管理，不了解績效評估對公司企業起到的作用，以及運行機理。不能預見績效評估下內控管理帶來的好處。這些問題，從根本上制約和限制了內控管理制度的確立和推行，不利于公司的正常運行，降低了工作效率，為公司發展帶來了潛在的風險。2.權責分工不夠明確。由于公司是各部門的集合體，工作人員眾多，因此，在很多工作中都存在著很大的交叉性。此時，內控管理建立的重要性就非常突出。而在實際工作中，人力資源管理部門有時在人員調動中隨意性較大，許多情況下，調動關聯不大的部門之間的員工。員工到達新的工作環境，接觸新的類型工作，要花費大量的時間和精力去適應新環境和工作，以及處理新的同事關系。人員調動，雖然是人力資源部門的權利，但更是其職責，在人事分配和調動之前，要充分得了解該員工及其工作性質，以免耽誤正常工作的進展。此類權責分工不明確的問題仍有許多，這些問題的存在，一定程度上會給公司產生危害。3.相關管理制度體系不完善。完善的管理制度能夠為績效評定提供依據和標準。然而，許多公司的內控管理制度體系不完善，存在諸多缺陷和不足，這就直接導致了在對員工的獎懲方面不公平。在獎勵方面，許多在工作崗位上盡職盡責、兢兢業業、對公司有特殊貢獻的員工，沒有進行及時的表揚、獎勵，各崗位的員工的獎金評定，沒有根據該員工績效評估的情況核定。相反，有些員工不按制度操作或違反崗位責任，企業不能夠做出正確的處分，有時會不了了之。這樣打消了員工的工作積極性，為基于績效評估的內控管理模式的構建增加了很大的困擾和難題。
二、企業基于績效評估的內控管理模式構建的必備條件
1.重視績效評估的作用，要有績效評估的觀念意識。意識觀念決定著決策和行為的正確性，為了更好地構建基于績效評估的內控管理模式，無論下屬員工，還是高層管理者，在思想上都有高度重視績效評估對內控管理的重要性，對績效評估要有充分的認識和了解。管理者具有決策權，要有明確的目標和決心，同時，管理層之間也要進行有效的溝通。而作為員工，要支持和理解公司采用的績效評估制度，要知道績效評估不是為了考核員工的工作能力和工作業績，只是為了更好地提高大家的能力，提高工作效益，使公司提高經濟效益，同時也能夠提高各員工的工資水平。2.對相關的員工進行績效評估培訓，提高員工的專業化水平。考核人員的專業素養的高低，直接關系到評估工作的準確性，影響著評估的工作效率。對相關人員進行績效評估培訓，可以幫助員工掌握相關的評估方法及技巧，增進員工的績效評估能力，提高評估工作的工作效率，能夠有效地減少在具體考核過程中失誤的產生。這樣能夠公平、公正地對公司各項工作，各工作人員進行考核評估。同時，正確公正地績效評估，還能夠減少員工之間的矛盾，增進員工及領導階層的交流和關系，促進公司和諧地發展。3.完善相關制度及系統。各制度之間是相輔相成，相互促進的，只有充分完善與績效評估的內控管理相關的制度，才能夠順利地，有效地進行內控管理制度的構建工作。沒有完善的制度規定，就會使得績效評估工作缺乏強制性和約束力，而績效評估結果也會令大多數的員工不信服，會在具體工作中產生嚴重的阻礙和困難。計算機信息系統的應用，能夠快速簡便地對員工業績進行評估，評估結果的準確性高，不會出現信息遺漏和錯誤等問題。這樣能夠減輕員工的評估工作量，提高工作效率，利于基于績效評估的內控管理模式的構建。
三、結語
公司內控管理模式的構建關系著公司的生存和發展，而基于績效評估的內控管理相對來說具有一定的公平性，公正性。只有使公司各階層高度重視績效評估工作，進行相關培訓，完善相關制度，才能夠促進基于績效評估的內控管理模式的構建，利于公司的穩定發展。
參考文獻：
[1]鄭學功.加強國有商業銀行基層機構內控制度建設[J].淮南工學院學報:社會科學版,2001(3):19-21.
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[3]趙小剛.行政事業單位內部控制全面動態循環評價模型及指標體系研究[J].財務與會計,2016(9)．
第3篇：公司風控管理制度范文
關鍵詞：企業財會管理;內部控制制度;問題;對策
在企業管理中，財會內部管理控制制度是極為重要的一項工作制度，是企業財務信息質量管理水平進一步提升的重要前提，對企業資金運作穩定性和財產安全性有著極為重要的意義，同時也是企業合理經營，保障財務信息準確、完整，維護企業資產安全的必要前提。企業財會內控制度是企業經濟效益實現根本性提升的一項管理制度，其對于企業降低資源浪費、確保資金合理有序使用以及實現長遠可持續發展有著決定性的影響。
一、企業財會內部控制工作中存在的若干問題
（一）少數管理人員未充分重視企業財會內部管理與控制工作
現階段國內經濟形勢變化較大，然而相當數量的企業依然沿襲以往管理理念和方法手段，始終將企業生產環節和市場維護管理作為企業管理工作的重心，而對企業財會內部管控制度的建立和完善缺乏必要的重視。管理人員對于企業內控管理制度的意義和重要性認識不足，導致管理層難以密切聯系財會內控管理和企業自身發展，財會內控管理工作就會出現漏洞。同時，管理層所掌握的財會內控管理專業性相關知識不足，對于企業財會工作人員培訓和考核工作重視不足、組織不力，財會管理氛圍難以形成，對會計核算工作產生不良影響，財會工作效率也隨之降低，甚至可能對企業資產安全造成威脅，不利于企業健康發展。
（二）企業財會工作人員專業素質水平相對較低
現階段企業財會工作人員專業素質不足、財會專業知識儲備匱乏問題并不鮮見，部分財會工作人員不能清楚了解或掌握財會領域相關法律法規制度，仍然沿襲以往陳舊、落后的記賬方法處理日常財會管理工作，其財會業務能力不足，難以滿足企業財會管理的現代化發展需求。還有一部分企業財會工作人員罔顧國家法律法規，肆意違反財會管理制度，私自編造或者篡改會計憑證、會計賬表、會計賬薄等等，導致會計信息失真的問題，這直接影響了企業財會內控管理制度的成效，或導致企業內控管理工作喪失了原有的意義。
（三）企業財會內控管理制度尚有待于進一步完善
當前國內大部分大型企業基本已經建立了基本的財會內部管控制度，但是就其專業化程度而言，此類內控管理制度尚有待于進一步完善。內控管理制度的完善和成熟需要企業下屬各部門通力配合，并對自身崗位職責予以明確，全體財會工作人員應嚴格遵循國家財會相關法律法規和各項管理制度，通過核對賬冊、審核憑證以及研究經濟活動等形式為企業合理、合法開展生產經營行為提供有效保障。同時還應嚴格監督管理企業財會工作，以此來提高企業會計信息真實與可靠性，確保企業下屬各部門實現會計信息的互通共享，明確掌握企業財會信息最新動態，以支持企業管理層決策工作，為企業管理人員提供更為優質的信息服務。但是在實際運作中，企業下屬各部門難以實現與財會部門的有效溝通，彼此銜接不夠緊密，對財會內控管理工作的完整性產生制約。
二、企業財會內部控制工作問題的有效對策
（一）企業財會工作人員應轉變認識，加強財會內部管控意識
就某種程度上而言，企業財會內部控制管理意識是企業完善自身內控管理制度的重要前提，同時也是企業財會工作人員專業素養的重要體現。企業財會工作人員應樹立自身財會管理控制工作意識，確保內部控制管理制度得到進一步完善。企業管理層是一個企業日常管理以及生產經營的核心所在，企業管理層在企業內控管理方面的認知水平對于財會內控管理制度的最終執行落實效果有著決定性影響。所以企業管理人員首先應最大限度轉變觀念，提高財會內控管理意識水平，同時應積極學習財會內控管理的專業化知識，樹立表率，發揮先導作用，引導企業全體工作人員充分認識企業財會內控管理的重要性，為財會內控管理制度的落實創造有利的企業文化氛圍。
（二）建立財會內控管理制度并予以進一步完善
企業在建設自身財會內控管理體系時必須結合國家經濟政策，從自身發展戰略以及實際情況出發，對財會內控管理制度日漸加以完善，通過內控管理制度來約束企業經濟行為，規范各項操作，為企業資產安全提供有效保障。其實際操作包括如下幾點：1.企業應建立財會工作人員內控管理制度，對財務部門工作分工予以明確，對各項操作加以規范，制定并實施崗位責任制度，要求財會工作人員根據企業管理制度以及財會工作規則做到各司其職，確保財會工作效率從根本上得到提高，為會計工作規范、有序運行提供必要保障。2.采用科學合理的崗位設置模式，確保各崗位工作人員專司其職，不可同時擔任其他有沖突的職務;應采取分崗管理制度，各職務以及各崗位之間能夠相互監督，以免會計信息統計工作失真，為企業決策提供真實、可靠的會計信息資料。3.強化監督管理財會工作人員各項日常工作，制定監督與檢查管理制度并使之科學化、合理化，將財會工作崗位業績和工作人員薪資直接掛鉤，或納入崗位晉升考評體系，以激勵財會工作人員工作熱情與積極性，提高財會工作與管理質量水平。除此之外，企業管理層應嚴于自律，與財會工作人員共同遵守財會內控管理制度，在企業內部樹立財會內控管理制度與規范的權威性，確保其得到充分落實。
（三）組織財會工作人員參與專業培訓，提高企業財會人員綜合素養
從財會管理專業化角度來看，人才是執行企業財會內控制度的主體，詳細來講，企業全體工作人員與財會內控管理制度之間有著極為密切的關聯，尤其是財會工作人員對財會內控管理工作實效性有著決定性影響。所以企業應漸次提高財務工作人員培訓力度，切實提升其業務能力以及專業知識水平，加強財會工作人員職業道德教育和法制觀念強化教育，提高其工作責任性，在日常會計工作中樹立誠信理念。此外，企業還應重視引進各類專業化辦公軟件，提高財會工作管理信息化水平，打造完善的內控管理信息系統，通過在線監督與管理來確保企業經濟活動有序、規范進行。
三、小結
建立并完善企業財會內部控制體系是一項具有較高專業性和系統性要求的工作，其牽涉多方面內容，而企業財會內控管理體系成熟與否對于企業能否健康發展有著重要的影響。企業管理層應不斷提升自身對于財會內控管理重要性的認識，樹立科學的內控管理理念，對財會內控管理制度加以健全和完善，組織財會工作人員參與專業培訓，提高企業財會人員綜合素養，積極應對，多方入手來提升企業財會內控管理水平。
參考文獻：
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第4篇：公司風控管理制度范文
【關鍵詞】企業管理；財務風險；應對措施
引言
上海崇明環宏保潔服務有限公司經營范圍包括了固體廢棄物清運，環境保潔，管道疏通等，由于企業內部控制與風險防范方面的問題會嚴重削弱企業的競爭力與發展潛力，我們應該采取積極的措施加以應對，以保證企業發展的可持續性，但是當前企業的內控管理和財務風險防范中存在諸多問題，不利于企業自身的發展。基于此，文章將對加強企業內控管理，防范財務風險進行詳細探討。
1.企業內控管理概述
企業的內控管理作為企業進行全面管理的一個組成部分，有利于實現企業的經營目標，保證企業財產的完整性和和企業會計信息的準確性，從而能夠提高企業的經營效率和效果。在內部控制管理的基礎上所建立起來的一系列規范被稱為企業內部控制制度。崇明環宏保潔服務有限公司內控管理主要有五個方面的內容：控制環境的管理、風險評估的管理、信息溝通的管理、控制活動的管理以及監督檢查的管理。企業的內控管理對于企業的管理具有極為重要的意義和作用，能夠提高企業的會計信息考核資料等信息的可靠性和真實性，從而有助于企業做出正確的決策以應對外部環境的變化。
2.企業內控管理和財務風險防范的現狀
2.1企業的內控管理現狀
1）法人治理結構不完善，內控組織虛位。由于法人不完善的治理結構，且沒有有效的內控制度，從而產生大量內耗，企業的營運成本無形中提高了，企業經營風險增加了。
2）內部壓力不足，風險意識差。隨著社會經濟環境的變化，企業間越來越激烈地競爭，導致企業經營風險不斷提高。然而，從當前國有企業的現狀來看，企業的風險意識并沒有提到應有的高度，同時也缺乏有效的風險管理機制。
3）信息流通不暢，職責劃分不清。一個完善的信息系統應能確保組織中的每個人都能知道其所承擔的特定職責。我國企業往往存在著這樣的誤區：誰都可以管，誰都又可以不管。問題出了以后經常是互相推卸責任，最終不了了之。
4）內控機制不健全，內部控制乏力。為貫徹執行其指令，要制定各種措施和程序，一般包括授權批準、職責劃分、設計運用恰當的憑證、恰當的安全措施、獨立的檢查和評價等等。為確保實現控制目標，企業必須制定控制政策及程序，并予以執行。
2.2企業所面臨的財務風險
1）盲目投資帶來的風險。企業為追求經濟效益常常盲目擴張，想通過擴大規模來增強企業的競爭力和抵御風險能力。但是企業的盲目擴張不僅沒有增強企業的競爭力，反而使得企業的財務風險進一步加大。
2）籌資造成的財務風險。企業在籌資過程中不能發揮企業內控管理的有效作用，沒能夠準確進行分析和預測，選用了不合理的籌資組合，從而使得企業面臨著嚴峻的財務風險。
3）企業內控管理不善擴大了企業的財務風險。內控管理不強會導致企業財務決策的失誤，從而給企業發展帶來巨大的財務風險。
3.提高企業內控管理與財務風險防范措施
3.1加強控制環境的管理
控制環境在企業的內部控制系統之中居于首要地位，所以崇明環宏保潔服務有限公司根據自身的實際情況，形成有利于企業發展的控制環境。加強控制環境的管理，首先應該提高企業管理者對企業內控管理的認識；其次要建立起與企業狀況相符合的法人治理結構；再次要建立規范的管理制度；最后要在培養企業文化方面下功夫，形成重視內控、講究程序的辦事原則。
針對于防范財務風險，崇明環宏保潔服務有限公司在制定年度預算方案、進行重大決策和簽訂重大合同時，應該實行集體決策。為防范風險，企業還應該完善自身的法人治理結構，嚴禁少數人或者一個人說了算的情況發生。企業還應該積極倡導正義、健康的企業文化。
3.2加強風險評估的管理
1）對會計工作的風險進行防范
會計工作的風險主要包括會計信息的失真、會計人員的職業道德風險、涉稅風險三種類型。所以，要防范會計工作的風險就要加強對會計信息的核實和對會計工作人員的監督，對會計人員進行職業道德的培養等等。
2）對資金風險進行防范
資金風險的種類比較多，主要包括資金鏈斷裂的風險、資金安全的風險、融資的風險、資金支付的風險、資金回收的風險等等。企業要加強對資金風險的防范，就要對資金的投放和回收進行有效的管理和控制，在投資、融資、籌資過程中進行準確地估測，保證好決策的科學性。
3.3加強對控制活動的管理
所謂控制活動就是指企業的管理者為了防范風險所進行的一系列管理活動。對于會計工作中存在的風險，企業應該設立專門的機構，進行成本管理，負責成本的預測和控制，負責對會計信息進行審核，對會計工作人員進行有效監督等等；對于資金風險，企業主要應該建立幾項重要制度：資金預算的審批制度、資金支付的控制制度、投資管理制度、融資管理制度以及資金的安全管理制度，通過制定上述制度加強對每一筆資金使用環節的管理，能夠有效防范資金的風險。
3.4加強信息的溝通
崇明環宏保潔服務有限公司的經營和管理都離不開信息的交流與溝通，企業的管理者以及企業的員工都通過信息溝通完成自己的任務，履行自身的職責。在進行財務風險防范時，無論是對風險進行評估還是采取合適的控制活動，都應該進行信息的傳遞與溝通，同時還應該保證信息的真實性與準確性。在對風險進行控制時，也應該注重信息傳遞渠道的暢通，從而能夠把控制失效或者風險轉移等信息傳遞給企業的管理部門和決策部門，以便他們能夠迅速及時做出反映。
3.5加強企業的內部監督
內部監督作為企業內控管理中極為重要的組成部分，是促進內控制度有效實施的重要基礎和保證。在防范財務風險的過程中，企業應該通過內部審計、財務監察以及其他的內部監督的方式對整個控制活動的過程進行監督，適時地對控制流程進行調整。在遇到重大問題時及時啟動應急預案等等，并且要對其實施的效果進行合理的評價。
4.結語
綜上所述，企業要加強對風險的防范，增強自身的競爭力和抗風險能力，就應該加強內控管理，只有如此，才能夠防范企業的財務風險，增強企業的競爭力，為企業更好發展提供保證。
參考文獻
第5篇：公司風控管理制度范文
總法律顧問履職情況
晉能集團總法律顧問于2014年3月配備到位。在企業法制實踐中，集團總法律顧問按照省國資委“依法治企”要求推動企業法制工作，積極推進總法律顧問制度建設，高度重視防范企業法律風險的制度化建設，建立了一套比較科學、規范、適合企業實際經營的法律事務管理制度和風險防范機制，促進了集團依法決策、依法經營、依法管理，法律工作體系逐步完善，總法律顧問制度逐步落實。
制定下發《合同管理制度》、《重大合同管理制度》、《法律糾紛案件管理制度》、《風險防控管理辦法》、《法律風險防控管理辦法》等重要規章制度，規范了合同審查、法律糾紛案件處理等事項的管理程序；嚴把合同關，使法律審核成為經營管理的必經環節，對集團黨政聯席會議紀要決議的合法性進行審查，為企業依法經營決策起到了保駕護航作用，實現對集團規章制度、經濟合同、重要決策的法律審核率達100℅；積極推進集團法律事務部主動承擔集團訴訟工作，為集團節省費用，挽回財產損失，維護集團的合法權益，有效防范企業訴訟風險；直接參與企業兼并重組、改制、資產處理、戰略規劃等重大決策過程，就法律問題提出意見和建議，確保其依法合規；開展普法宣傳教育，加強培訓學習，提升干部職工學法、用法及依法治企能力。經過努力，2014年集團公司在全省企業中唯一榮獲“全國六五普法中期先進單位”榮譽稱號。
第6篇：公司風控管理制度范文
摘要：隨著市場經濟體制的不斷改革和不斷深化，我國的施工企業無疑面臨著愈加激烈的外部競爭。在這種情況下，施工企業要想屹立于市場就一定要加強對內部管理的認識，重視內部管理的工作，從而促進施工企業高效運營。本文主要闡述了施工企業內部控制管理的涵義和主要內容，并闡述施工企業進行內部控制管理的重要性。
關鍵詞 ：施工企業；內部控制；重要性
一、內控管理制度的涵義
內部控制是由企業監事會、經理層、董事會與全體員工共同實施的為了達到企業控制目標的一個過程。建立和實施統一的、高質量的內部控制管理制度，能夠幫助企業提高內部管理水平和風險防范能力，提高企業的市場競爭力。施工企業內部控制管理制度主要包括會計信息精確度的保證和企業管理能力的提高。施工企業實行內部控制管理制度是為了達到操作性、信息性和合規性三大目的。操作性指的是企業的各種經營活動；信息性指的是財政信息的真實性與及時性；合規性是指企業所要遵照的法律法規。為此，內部控制管理制度能更好提高施工企業的經濟效益并為企業經營活動的展開、財務信息的可信度、相關法律法規的要求提供一定的保證。
二、施工企業內部控制的主要內容
1.崗位職責分工明確
施工企業內部控制管理制度要求參與各項業務工作人員的崗位職責分工明確，工作任務及其職責是獨立的，但能夠相互監督、相互制約。通常，要有兩個或兩個人以上負責施工企業重大的經濟業務，相互配合好各個環節的工作任務。
2.明確重大經濟業務事項的決策程序
施工企業有進行大型的投資、重大資產的處理、資金的流轉調動等經濟業務時，需要在內部控制制度下進行決策，才能保證決策的有效性。內部控制制度保證了施工企業的各項規定的程序化和規范化，在執行決策時，征求施工企業內部的各方意見，避免工作權限的過于集中，作出的決策也會比較合理。
3.確保資產記錄與保管的分工和完整
內部控制制度規定，企業各項資產的記錄和保管要分別由不同人員經手，避免一人負責全部事項。不相容職務要相互分離。施工企業的工程項目物資等資產的采購、大型機械設備的保管使用等，不同崗位必須按不同的職責權限進行管理，確保相關記錄的真實性，能夠避免以權謀私的行為，使資產的使用處于可控制的范圍內。
4.明確規定財產物資盤點清查制度
財產清查是對各項財產物資進行實地盤點，以及對銀行存款、現金、債權債務、票據等進行清查核對，以便確保財產物資的周全。在時間上分為定期清查和不定期清查；在區域上可分為全面清查或部分清查。物資保管員在對每件物資進行登記進倉保管時，要對物資的各項情況進行嚴格的檢查審核，并制表，要保證賬實相符。施工企業使用的大多物資都是工程設備等大型的器材和材料，在內部控制下定期的對其進行盤點，及時發現潛在的問題并解決，有利于保證施工企業資產的周全，減少不必要的損失。
5.明確對會計資料的復核和審計
施工企業的內部審計主要是對經濟業務的結算資料、交工資料、會計資料等進行審核。施工企業的財務部門要聘用專業的稽核人員，對會計活動中的工程項目的會計憑證與報表進行審核，確保會計資料的真實性和準確性。內部審計是內部控制的一個重要環節，能夠幫助施工企業強化內部控制制度建設，是內控制度中的基本措施之一。內部審計工作的職責主要有稽查、審核會計賬目、對內部控制制度進行評估。評估企業內各部門是否能保證其職能的效率，針對所存在的問題向企業最高管理部門提出相應的解決方案，從而保證施工企業的內部控制活動更加完善嚴密。
三、施工企業中實施內部控制管理制度的重要性
1.內部控制能幫助施工企業規避風險
施工企業管理者要端正對內控管理的態度，客觀、正確的認識內控管理。管理者要優化內控管理的方式，制定貫穿企業整個經營活動的內控管理制度，并將內控管理制度鑲嵌于企業的經濟活動的整個流程和各個環節。同時，管理者應通過內控管理制度來重點關注企業經營風險預防，從而更好的提高風險規避的能力，最終提高企業在市場中的競爭水平。另一方面，管理者應通過內控管理制度來檢測出企業所存在的風險和問題，高度重視這些風險和問題，并采取科學合理的措施來及時解決問題。
2.內部控制有助于施工企業內部的監督
施工企業應當建立完善內控管理制度，有利于降低企業違法行為的次數。首先，施工企業要建立完善的制約機制以及內控監督機制。在完善的內部控制制度的制約下，一是能強調員工自身的職權，并對工作的流程做出嚴格的規定，特別是重大的業務和事項，必須要實行集體決策或聯簽制度，從而防止個人專斷獨行；二是能夠更好的進行預算控制、會計系統控制、財產保護控制、績效考評控制和運營分析控制，結合重大風險預警機制與突發事件應急處理機制，能加強對各項工作流程的監視。
3.內部控制管理制度能確保施工企業的管理質量
內控管理制度對企業內部的管理具有引導性的影響。在施工企業內部實施組織管理、計劃管理和程序管理，促使企業的職能部門與經營環節實現相互制約、相互調節的一種管理機制，有利于施工企業實現其發展戰略目標。因此，施工企業需要把內控管理制度作為進行經濟業務活動的首要條件。
4.內部控制可以確保施工企業會計信息的真實可靠
施工企業的生產經營活動具有周期性，會計的核算是對施工企業經營活動中的資金運動進行記錄、核算。施工企業的財務報表是供企業管理者參考和決策的根據。在進行會計核算時，內部控制制度有助于減少漏洞的出現，確保會計信息的準確性。一般情況下，會計人員只能確保根據會計原始憑證所進行的會計核算的真實性，但不能確定原始憑證是否存在作假的情況，會計人員也無法確定原始憑證所反映的是否是真實的經濟活動。施工企業的產品是工程項目，企業的會計信息主要來源于各個工程項目，所以如果要保證會計信息質量真實可靠，只有以工程項目的內部管理控制為基礎，建立健全施工企業會計內部控制制度，從信息源頭上確保會計原始資料的完整性和真實性，才能確保由業務活動構成的會計信息真實可靠。
四、結語
內部控制管理制度的建立及不斷完善能更好的實現施工企業經營管理目標，因為內部控制管理制度能夠促使施工企業更好的規避風險以及降低施工企業生產經營管理過程中的風險，最終促進企業健康穩定的發展。
參考文獻:
[1]李艷君.淺談施工企業內部控制存在的問題及對策[J].中國外資,2013（06）.
[2]郝偉.施工企業內部控制及財務管理研究[J].現代商業,2013（30）.
第7篇：公司風控管理制度范文
在經濟快速發展的今天，國有企業在國民經濟中的作用舉足輕重。目前，國有企業內部控制機制存在許多漏洞，建立和實施有效的企業內部控制制度意義重大，不斷強化和完善國有企業內控管理制度顯得尤為關鍵和緊迫。只有結合目前國有企業發展現狀對其進行策略分析，才能準確有效把握其中的關鍵，并進一步構建符合實際需求的應對策略。
當前，部分國有企業內部控制管理制度不健全，對內部控制管理缺少監督和有效的評價，企業自身對強化和完善內控管理制度缺乏動力，造成部分內控管理制度失效。有的企業對內控管理有一定的理論認識，但卻沒有建立完善的內部控制體系，企業的內控更多地維系在管理層的素質和覺悟上，而不是建立在制度安排基礎上。企業內部人集控制權、執行權和監督權于一身，自覺不自覺地凌駕于內部控制之上，企業的內控管理缺少真正獨立的有震懾的監督和客觀的風險評價體系。
1 國有企業內部控制機制存在的問題
1.1 企業的內部環境存在問題
總的來說，企業內部環境控制機制上存在以下3方面的問題：
（1）公司法人的治理結構存在問題，企業內部缺少控制力。目前，我國企業的顯著特征是企業法人的經營權與所有權相分離，這也是企業中應當具備的基本特征。我國的許多企業雖然對外宣布已經成立了董事會、監事會，同時也任聘了許多人才組成公司的領導班子，但在實際運營過程中，企業經營權及所有權仍掌握在總經理手上。企業的總經理同時也是董事長，這就將董事長本應該承擔的責任集中到總經理身上并有所弱化，同時，還削弱了總經理進行分配的能力，這使國有企業內部控制機制掌握在一人而非多人手里，最終導致獨權型企業的產生。
（2）缺乏有效的績效激勵管理機制。有效的績效管理機制不僅可以提高企業員工的工作熱情，同時還可以提高國有企業近年來穩定不漲的經濟效益。然而，由于國有企業目前存在的內部結構的局限性，導致管理層人員難以意識到科學有效的激勵政策對提高國有企業經濟效益的重要性，也因此導致國有企業在發展中缺少創新的生機。
（3）監督不力，缺乏風險評估機制。國有企業整體監督機制和約束機制沒有完全形成，監管不力，評估和考核不及時或沒有評估和考核。監督管理層責、權、利不清，缺乏風險評估機制。不注重評估來自內部和外部的不同風險，因為沒有風險評估，其規避風險的能力弱，導致內部各項經營資源配置浪費，經營決策失誤。
1.2 溝通機制問題
在溝通機制上，國有企業內部控制機制存在企業內部與外部的信息溝通交流渠道不夠順暢的問題。一個企業想要發展，需要時刻關注企業內部各個部門及各個階層之間的信息傳遞，除此之外，還需要與企業外部世界的整體格局進行信息交流，及時并有效地獲取信息，并將有效信息傳遞給每位員工，從企業基層做起，根據時展進程進行操控。
與此同時，有效的信息交流有利于企業高層進行關鍵決策，以避免發生決策偏差。
2 對策分析
2.1 完善國有企業內部環境
想要完善國有企業的內部環境，首先需要完善企業的法人治理結構，增加企業的控制力，使國有企業中的董事會、監事會，以及經理領導班子擁有實質性權力，實現經營權與管理權的真正分離，減少由于總經理的導致的企業經濟受損情況，減少企業中的“冗兵冗糧”，使每個人都有所作為。
2.2 建立健全國有企業的績效激勵機制
一個企業是否擁有完善的績效激勵機制，反映在公司員工的幸福指數及公司的總體綜合性經濟發展水平上。因此，完善的績效激勵機制十分重要。根據心理學家馬思洛所提出的需求層次理論，每個人在不同人生階段的需求是完全不一樣的，并且只有當底層的需求得以滿足時，較高層次的需求才能被滿足，而最高層次的需求是自我實現的需要。
因此，在國有企業績效管理制度的運行過程中，需要結合心理學現象進行劃階級的完善。例如，對于處于基層的工作人員，可以根據其真實的經濟和精神需求進行相應的給予激勵；而對于高層管理者，其經濟水平已經達到一定層次，這時，他們所需要的大部分是精神上的滿足，因此，在企業周報上對這類人群進行先進表彰就顯得尤為重要。除此之外，還要完善企業的績效管理制度，使那些對企業發展有一定貢獻的工作人員得到經濟補償，而對企業發展有負面影響的，則需要進行相應懲治，以做到公平理性對待每一個層級的人員。
2.3 強化企業的監督管理機制
只有完善的監督才有制度的落實。完善的企業監督管理機制需要企業的管理者對企業進行監督。管理者應加強內部審計意識，使內部審計具有一定的獨立性質，同時制訂符合企業實際情況的內部審計制度，才能實現企業監督的切實完善。
對于國有企業的監督不僅是企業內部的監督，更多的是社會監督及政府監督。政府監督同樣需要通過相關的監督機制才能實現。通過政府監督，發現企業在財務管理方面及人員分配方面存在的問題，以此減少由于財務管理不適當引起的企業經濟損失。政府監督即是加強各職能部門之間橫向的信息交流，規范職業注冊會計師的確立監管制度，實現注冊會計師的實效性監管，減少由于所聘用的注冊會計師資質不夠導致的企業經濟損失。
3 結語
第8篇：公司風控管理制度范文
【關鍵詞】煤炭企業；資金管理；有效對策
文章編號：ISSN1006―656X（2013）12-0059-01
一、引言
近年來，我國煤炭企業依然呈較快速度發展，規模也在逐漸變大。煤炭企業的日常運行部門機構較多，維持煤炭企業的正常運行的資金往往數量龐大，所以資金流轉的數量龐大，而且管控力度大，如果資金供給稍有不慎，斷掉了哪一部門的運轉資金，不能維持部門的日常運轉，就會牽一發而動全身，影響整個企業的正常運營。所以煤炭企業應該加強內部財務管理，完善內部控制體系，規范資金管理行為準則。完善資金內部控制管理可以減少財務風險，將財務風險扼殺在搖籃里，堵塞經營管理漏洞化解運營風險，保障企業資金能有效維持日常運營。
二、煤炭企業資金管理的不足
（一）資金控權不明確
煤炭行業是我國的支柱型能源產業，大型礦井大多數的所有權歸屬與國家，而經營權確實委托或者給企業主經營，所以就導致煤炭行業中資金控權不明，使用分散的弊端普遍存在著。經營者與所有者他們的目標一般難以達到一致，經營者只是一味的追求利益，在利益的驅使下往往忽視企業的整體利益和長遠發展，總會采取另一些違規的手段去獲取眼前的利益。在煤炭企業中，從高層到基層可分為幾個層次，而資金管控和內部控制管理哪個層次的財務部門都可以管，也可以不管，身處這樣的境地就會出現責任不明的情況，一旦財務出現問題都可以互相推卸責任，煤炭企業本身就因為企業大，層次多，如果內部管控不嚴格，使得資金失控，給企業造成的損失是相當巨大的。還有一種現象就是煤炭企業為達到其他的利益，將公司資金分擔到其他各個部門進行別的投資，這樣的分散資金首先帶來的問題就是投資本身尊在一定風險，各部門的資金使用情況無法進行控制使用，一旦出現企業需要大量資金進行投資建設的時候難以在短時間內把資金其中，是企業錯過發展的最佳機遇，遇到重大問題還會給企業造成無法彌補的損失。
（二）資金管理形式化
在煤炭企業中，大多數員工關心的只是完成自己的工作，而忽視其他的方面，如生產人員只管采煤，不關心節約材料；銷售人員只管自己的銷量，而不過問貸款的回流；財務人員只管記好帳、算好帳，不履行財會人員的其他職責，沒有嚴格的監督控制資金的流向。這就直接導致了資金活動的風險。其實煤炭企業內部，也制定了相關的財務管理部門的各項內部管理條例，而且理論上各項制度都是比較完善，執行力度也是無可挑剔，但是仔細觀察就能發現，這些都是流于表面的形式化現象，而沒有解決根本上的基金流動控制問題，這種現象的出現使得企業資金得不到充分的利用，結果是企業的經濟效益降低。還有一方面在煤炭企業的經營活動中也存在著很多風險，一種是籌資方式的決策沒有仔細研究，到時籌資成本過高和債務出現危機的狀況；另一種是企業投資出現失誤，導致資金鏈中斷或資金使用率降低的風險；還有一種是企業資金調動過程中出現不合理的現象，導致資金冗余風險；最后一種是企業的經營活動中，對資金的管理不善，出現挪用、侵占、超支的風險。
（三）缺乏有效監管
煤炭企業發展到今天，已經經歷市場的全面整合，整合之后的煤炭企業出現了許許多多的成員單位，這也是煤炭企業的發展出現了跨地區跨行業的生產經營和發展局面，這么龐大而且繁雜的機構出現，也給煤炭企業帶來了許多的不足，最突出的表現就是對分公司的資金監管方面很難做到位，盡管總公司制定了一系列的基金管理措施，但各分公司的僅運行情況還是不能被進行監管。導致的一系列的問題出現，例如：分公司背離總公司各行其是、分公司內出現擅自轉移和挪用資金的現象、還有私自設立小金庫、資金流向與內部管控脫節等。有時候，分公司的經濟活動沒有經過事前的準確預算，活動中又沒有進行嚴格控制，再加上有些財務人員缺乏責任心，盲目的遵從領導的意愿，最后就出現了大量的問題，這也是由于分公司的資金流動情況沒有被總公司掌握而導致的，總公司的一系列監管根本沒有落到實處。
三、加強煤炭企業資金管理的有效對策
（一）成立資金管理中心
設立資金管理機構，把資金集中起來進行管理。需要注意的是，資金管理中心一定是獨立于企業和財務部門之外的機構，其主要是要作用是用于企業的資金管理與結算，承擔一部分內部銀行的功能。內部管理中需要制定一套完善的流程和資金管理系統，服務于于企業的資金監控、結算、融資管理、資金調度、投資計劃等，實現企業對資金的監控和調度做好內部資金的管理。
（二）健全并嚴格執行資金管理制度，防止管理流于形式
針對企業內部的資金管理狀況，設計一套適合企業資金管理的制度，規范企業的資金管理。主要工作內容有以下方面，資金的管理基礎工作、資金預算管理制度、資金結算管理制度、資金信息化管理制度、籌集資金管理制度、投資資金管理制度、流動資金管理制度；其中，資金管理基礎工作規范的內容應包括：資金中心崗位責任制、資金中心內部控制制度、資金管理信息系統應急機制、資金管理信息系統日常維護制度等。
（三）加強內部控制
首先對企業管理者來說，一定要提高自身的觀念，加強企業的文化建設，動員全員參與內控管理中來；其次加強制度建設的執行力度，加強各個環節的約束力，財務責任必須分明，對資金各環節問題出現的責任人的處理依據可循。加強內部控制的作用不僅僅可以有效管控資金，對企業加強管理水平，提高企業的競爭力也有很大幫助[3]。
三、結語
煤炭在我國的資源運用中，依然占據著重要的地位，我國是煤炭生產大國，也是煤炭使用大國，因此煤炭企業在我國的發展依然迅速。隨著經濟的發展，科技的進步，市場競爭的加劇，煤炭企業的弊病也逐漸顯露出來，煤炭企業的生產力和管理上還存在很多不足。企業的資金是企業的血液，它的在企業內的正常流通維持著企業的生命，無論資金的哪一環節出現問題，都是對企業生命的威脅，因此做好資金控管，及時解決資金控管中出現的問題是企業生存的保障，也是企業維持自身健康長遠發展的保障。
參考文獻：
[1]張永紅.如何進一步加強煤炭企業的資金管理[J].經濟師 2013，11，05
第9篇：公司風控管理制度范文
一、內控管理在企業經營活動中的作用
1、保障企業管理信息的真實性
企業經營管理信息的真實性以及準確性需要得到切實的保障，而采用內控管理能夠有效實現上述目標，由此可見，采用內控管理在現代企業經營活動中具有重要意義。企業領導通過多種渠道獲取相關信息可以為企業經營方針的有效實施提供可靠保障；熟悉掌握現代企業的經營狀況、發展動向以及熟悉掌握企業經濟實力，能夠為企業的正確決策和判斷提供依據。
2、防范企業風險，確保實現目標
及時地預防和控制企業風險，作為實現生產經營活動發展目標的一種根本措施，而采取科學的內控管理能夠強有力實現預防風險目的，由此可見，內控管理屬于企業經營管理的重要環節。內控管理首先對企業運營風險進行有效評估，其后采取合適的措施對企業的經營活動進行控制和調整，將影響企業發展的潛在風險予以消除，因此，可以實現有效防范企業風險，確保企業目標實現。
3、確保企業資產的安全完整性
企業資產的安全需要構建完善的內部控制結構，并以內部控制結構作為企業控制制度的重點，分析其原因主要在于，健全且完善的內部控制結構，不僅能夠監督企業的經營管理，而且能夠有效控制物資財產的各個過程和環節，如計量、采購和驗收等，可為企業財產的安全性和完整性提供保障。企業內部制衡的核心機制是會計控制，其以《會計法》相應要求監督企業內部會計工作。體現在幾點。（1）企業內部員工、部門以及崗位之間相互驗證儀保證各個機構間的相互制約，而內部結構之間相互牽制并形成相互影響的效果。（2）企業內部員工個人或者單獨部門無權處理經濟商業業務活動，且與本商業活動無直接關系的部門或者個人的許可證需要經負責人員核對后方可發揮效用，適當更換重要崗位工作人員，防止出現固定個人擔任控制關鍵要害結構。（3）財務監控權由熟悉和了解企業經營環節的人員掌控，其主要是通過有效實現分權制度的方式，防止企業經濟利益的流失和虧損，進而避免企業的各項利益受到損傷。
4、保障經營企業的有效運行
健全和完善企業內部控制需要依靠統計、會計以及業務等部門的相關制度與規劃，整合經營、財務以及生產等部門，協調各部門間的聯系，以實現企業內部整體協同的效果。采取較為嚴格的績效考核以及監督制度，真實反映企業員工工作情況，采取獎罰制度激勵員工工作潛能以及工作積極性，以實現整體提供經營效率的目的。綜合考慮當前市場發展形勢，企業發展至特定時期可能出現多種不協調因素，如資源設備、機構設置以及財務管理水平等與企業發展形勢不適應，資金、人員失控等現象逐漸凸顯，因此企業經營管理失控風險得到彰顯。嚴格且富有創新性的內控管理制度以及體系不同于傳統的管理模式，其重視對現代企業管理制度進行建設，目的在于塑造具有企業個性和特色且符合市場發展形勢的新型化企業管理模式。
二、內控管理體系在企業經營活動中的運用
1、和諧管理環境的開創
企業員工自身行為受到企業管理環境的影響，即良好且和諧的企業管理環境能夠在一定程度上提高企業內部員工的自覺性；此外，企業和諧管理環境能夠為企業內控管理措施的順利進行提供幫助。企業部門設置、企業監督部門以及人力資源管理等均是企業內控管理的影響因素，相關法律規章制度指出，企業部門應該構建合理的公司的運行模式以及管理制度的合理構建，能夠為企業責任歸屬、科學分工以及管理經驗模式的構建提供保障。企業的經營致力于企業長遠持久發展和擴大，而制定利于企業可持續發展的額人力資源政策是前提，實施利于企業可持續發展的人力資源政策是保障。
因此，企業招聘員工首先需要考慮員工的職業道德和工作能力；員工被聘請后，可采取繼續教育的形式不斷提升員工的自身專業素質。針對企業員工的世界觀、人生觀以及價值觀進行培養，以積極樂觀、富有強烈社會責任感和團結合作意識的員工作為員工培養主要方向，充分運用現代企業管理理念，不斷增強企業管理層面的風險意識，為企業內控管理工作持久進行創造持續條件。
2、企業經營風險的全方位評估
企業的良好運行同正確的風險評估之間的聯系緊密，即企業運行的效果和效率離不開風險評估，主要表現在，現代企業對經營活動中的潛在風險及時地進行辨別和分析，依據風險評估情況采取對應的彌補措施，進而實現企業安全順利運行和操作。企業結合市場形勢設立合理可實現的控制目標，針對與企業發展相關的、可靠信息系統予以跟蹤和全面調查，聯系當前市場發展形勢和企業自身實際經營狀況，做出合理的風險預測分析和評估。
正確預測企業運營活動中的風險并予以良好的內部風險控制，需要做好以下三點工作：其一，針對當前企業發展中的各個風險控制點進行管理，樹立企業管理層的風險意識，設立有效風險管理系統；其二，統籌使用各類針對如何降低、避免、分擔以及處理風險的應對策略，及時有效對風險進行控制；其三，以現代企業業務拓展情況收集以及風險變化等相關信息為依據，針對企業不同發展階段的實際情況采取對應措施，憑借風險評估手段及時地調整企業內部措施，并落實適合企業長遠發展的風險應對措施。
3、企業財務內部控制的增強
（1）審批制度符合企業現狀
科學嚴密的企業財務內控制度作為企業經營管理的基礎，在企業的經營管理過程中具有重要作用。企業管理層面充分利用自身職權并積極承擔與自身相關的責任，在自己的權限范圍內予以規范性的操作，進而構建一個同現代企業內部員工素質、機構性質相一致的審批制度，包括企業領導層需要承擔的責任、工作流程以及相關權限等。
（2）財政收支審批制度的完善
企業財政需要依靠嚴格的管理制度，主要是因為，企業內部進出債務需要依靠嚴格的規范制度，進而減少企業物資浪費現象；其次，依照嚴格的管理制度辦理企業財務，可以提高企業資金利用率，進一步降低企業物資浪費現象的發生率。
（3）內部制度與企業需求具有一致性
以《會計法》以及國家會計管理相關制度為依據，構建能滿足企業賬務處理系統要求的系統。此外，現代企業還需要以自身經濟業務流程為依據，不斷探尋內控管理的控制點，并充分利用審核、審批制度等原始憑證，制定符合企業實際的會計業務章程。
（4）設立財政預算控制制度
嚴格把控企業未做預算的財政支出，即在企業財政預算范圍內，采用責任人限額審批制度的方式對集體審批制度以及預算資金進行把控。此外，企業的評審監督制度需要得到進一步改正，這是因為，企業內部控制制度的保證與內部控制的有效執行之間存在緊密聯系，由于企業經營活動需要適應時代的發展變化，故內部控制需要得到嚴格的監控。
（5）增強企業內部的溝通與交流
就現代企業內部信息交流而言，可以通過建立信息交流制度的方式，收集、處理以及傳遞與內部控制相關的信息資料，進而為企業內部控制的良性循環提供保證。分析其原因主要在于，良好的信息交流和溝通系統，可以在一定程度上為企業內部員工責任的明晰提供保障，而有效的信息交流系統不但需要了解企業下部員工的相關信息，還需要了解企業外部以及上部領導的信息，為良好的企業內部溝通創設渠道。
