銀行風險管理制度精選(九篇)

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第1篇：銀行風險管理制度范文

1．做好利率風險管理的基礎工作。一是加快利率風險管理程序和數據庫的建設,提高信息處理能力和反饋水平,為進行敏感性缺口分析等控制利率風險手段提供技術支撐。二是加強利率管理人員的培養,造就一支能熟練掌握和運用利率風險管理技術的隊伍。三是借鑒西方商業銀行利率管理,研究出適合自己的利率風險管理體系。

2．設立專門的利率風險管理部門并對資產負債管理委員會負責。目前,大多數國有商業銀行的利率風險管理基本上由計劃財務部門負責,在總體上部門的設置和人員的配備都無法適應利率市場化改革的需要。考慮到信用風險、匯率風險、操作風險分別由信貸部、國際部、會計出納部負責,而利率風險尚無一個專門的部門負責,因此設立由部門總經理領導的專門的利率風險管理部門,并對資產負債管理委員會負責是很有必要的。該部門的職責是:全面收集和認真處理有關信息,系統地進行利率風險的識別、衡量、和分析,做出利率風險的日常管理決策并執行操作。

3．完善內控機制，加強公司治理。公司治理結構是保證金融機構進行科學經營管理的基礎，是建立健全利率定價所必須的基礎設施和必要的技術支持體系。二是要建立利率定價管理及利率風險管理體系。細化利率定價、風險管理和績效考核的專業分工，建立按產品、客戶、以及業務經營單位進行成本核算和業績考核的管理會計制度，為貸款定價提供基礎數據，逐步提高利率定價能力。三是建立風險溢價測評體系。按照風險與收益對稱的原則科學確定風險溢價。金融機構還應建立健全各項業務經營的管理信息系統，利用內部評級法和已收集積累的有關數據對各種風險的損失概率和損失大小進行科學合理的測算，提出每筆業務的風險溢價參考值和潛在風險管理方案。四是建立內部資本約束制度和轉移價格制度，培育正向激勵機制。金融機構應建立內部資本預算和分配制度，以資本約束資產、負債及表外業務的總量和結構，同時明確各項業務經營管理的內部專業分工和業務流程，通過內部轉移價格調節各環節利益的再分配，形成收益激勵與風險約束平衡下的正向激勵機制。

4．大力發展中間業務努力提高非利息收入水平。非利息業務(中間業務)涵蓋的是一個跨部門、跨業務品種的大的范疇,它指不構成商業銀行表內資產、表內負債,而形成銀行非利息收入的業務。非利息業務的發展是結算業務、業務、銀行卡業務、信息咨詢業務、信托租賃業務、金融創新業務和國際業務等相關領域中相關業務發展推動的必然結果。從理論上講,規避利率風險的最好方法就是不產生利率風險,非利息業務(中間業務)就是不包含利率風險的業務。外資銀行特別注重優先發展高附加值和高收益的非利息業務,從而對利率風險有緩沖作用。我國商業銀行90%的業務仍然是傳統的存貸款業務,這在利率市場化的過程中將會承受很大的利率風險。市場化利率競爭的一個可以預測并已被證實的趨勢是利潤結構的調整,即利息利潤比的減少;以非利息收入的增加來彌補利息收入的減少,將是市場化利率競爭的一個法寶。大力發展金融衍生業務、證券業務、投資基金托管、信息咨詢、財務顧問等非利息業務,提高非利息收入總量,這是適應利率市場化、規避利率風險的有效手段,也是參與國內、國際競爭的必要途徑。

第2篇：銀行風險管理制度范文

在現代信息科技不斷發展的推動下，大數據時代悄然到來并對經濟社會的發展起到了重要的推動作用，商業銀行在大數據的推動下迎來了新的發展契機。但是，大數據時代的到來使得商業銀行在風險管理方面面臨諸多的挑戰，比如風險誘發因素不斷增多、風險涉及的范圍不斷拓寬、風險的影響不斷加大、風險管理的難度不斷增加等，這些都加大了商業銀行風險管理的難度。因此，借助大數據時代的發展機遇，商業銀行應該對其風險管理面臨的挑戰進行相應的分析，在此基礎上制定和實施相應的措施全面提升商業銀行在大數據時代背景下的風險管理能力。

2.大數據時代商業銀行風險管理面臨的挑戰

2.1風險誘發因素不斷增多。隨著金融市場的不斷發展，商業銀行的各項業務也不斷增多，其所面臨的內外部環境不斷發生變化，尤其是以大數據為代表的新時代，商業銀行的生存環境更加惡劣，其風險誘發的因素不斷增多，任何一項風險隱患都將會帶來嚴重的風險，對商業銀行的發展造成嚴重的損失。大數據時代使得商業銀行所面臨的競爭環境發生了較大的變化，尤其是在互聯網金融快速發展的當前，使得商業銀行在發展過程中需要集中更多的資源用于風險防范。因此，在大數據時代背景下商業銀行風險管理面臨的重要挑戰之一就是風險誘發因素不斷增多，且難以進行有效控制。2.2風險涉及的范圍不斷拓寬。通常情況下，金融風險能夠在短時間內快速傳播，且影響范圍較廣，而商業銀行作為金融市場中的主體，一旦產生風險將會對其帶來嚴重的不利影響。當前，在大數據時代的推動下，商業銀行風險所涉及的范圍不斷拓寬，商業銀行的業務已經滲透到經濟社會發展和大眾生活的方方面面，同時也由原有的線下業務逐漸拓展到線上，其滲透力度較強，已經成為經濟社會不可或缺的重要因素。而大數據時代的到來加速了商業銀行各項業務運行，也使得金融市場變得更加活躍，商業銀行各項業務與經濟發展的融合度不斷提升。所以在很大程度上拓寬了商業銀行風險所涉及的范圍，使其在風險管理過程中所面臨的挑戰和難度不斷加大。2.3風險的影響力不斷加大。隨著市場經濟的不斷發展，同時在現代信息科技的不斷推動下，金融市場實現了飛速發展，商業銀行也迎來了新的發展契機。在大數據背景下，商業銀行各類風險具有不斷被放大的趨勢，尤其是其各類業務與經濟社會發展緊密相關，因此在短時間內波及整個金融市場，甚至對實體經濟發展造成嚴重的影響，進而影響整個市場經濟的發展。2.4風險管理的難度不斷增加。商業銀行的風險管理涉及諸多層面，其各類業務的快速發展使得風險管理的復雜程度大大提升，尤其是在大數據時代的推動下，商業銀行的風險管理難度也不斷提升。現階段，商業銀行的風險管理能力已經不適應其發展的需要，各項風險管理制度和策略的制定與實施還存在時間差，這就為商業銀行的風險管理埋下了諸多的隱患，使其風險管理工作存在的問題不斷增多。同時，商業銀行的風險管理還會受到外部金融機構的影響，尤其是互聯網金融這一新興金融形式對商業銀行的風險管理提出了更大的挑戰，使其風險管理的難度居高不下。

3.大數據時代商業銀行風險管理的對策

3.1建立完善的風險管理制度。在大數據時代背景下，商業銀行的風險管理制度已經明顯過時，對風險管理工作的保障作用較小，甚至起到了一定的阻礙。因此，建立完善的風險管理制度成為強化商業銀行風險管理能力的關鍵。一方面，要對大數據時代背景下整個金融市場的發展進行分析，借助大數據渠道強化對各項風險數據的收集、分析和處理應用能力，掌握各類業務風險隱患，對各部門風險管理工作進行明確分工，在此基礎上制定出切實可行的風險管理制度，以此確保各項風險管理工作的順利實施。另一方面，要強化與時俱進的能力，根據大數據背景下商業銀行和整個金融市場的發展與變化情況對其風險管理制度進行調整和優化，體現出制度的先進性和有效性，為商業銀行的風險管理工作提供制度層面的保障。3.2構建完整的風險管理體系。商業銀行的風險管理體系要根據大數據時代的風險管理要求而不斷變化。要在全面明確風險管理目標的前提下，加強對商業銀行在新形勢下面臨的內外部環境進行分析，對各項風險因素進行識別和評估分析，明確風險因素的具體發生概率和造成的影響，要制定出完善的風險控制計劃，對如何進行風險應對和怎樣實施風險應對措施進行詳細說明，同時要實施整個過程的風險控制。在完成風險控制之后要對風險管理情況進行跟蹤，找出風險管理的漏洞，實現對風險管理的全面監控，將風險管理工作貫穿于整個商業銀行發展的各個階段和環節，實現風險管理的閉環，確保風險管理工作能夠取得實效。在大數據時代背景下，商業銀行的風險管理體系需要不斷進行補充和完善，在實際應用過程中應該堅持實事求是的原則，以切實強化風險管理為目標。3.3強化風險預警機制。商業銀行的風險管理工作涉及的內容較多，因此在大數據背景下的風險管理必須要建立完善的風險預警機制。首先，對各類風險因素的歷史風險運作規律及具體情況進行分析，對其變動趨勢進行預測，借助互聯網和大數據的優勢形成風險信息預警數據庫，一旦某一風險因素超出既定的范圍，則要根據風險信息數據庫對其進行預警，便于及時采取相應的風險管理舉措。其次，進一步優化事前管理機制，在風險預警系統中，要將事前管理作為關鍵，明確預警機制的運行規則，將商業銀行的各類風險控制在萌芽中。最后，定期對風險預警機制進行優化，使其能夠有效適應大數據背景下商業銀行的風險管理需要，將各類風險隱患降低到最低程度。3.4實施專業化風險管理團隊的建設。商業銀行的風險管理具有較強的專業化，大數據背景下的風險管理更對專業人才團隊提出了重要的要求。所以，商業銀行在大數據背景下實施的風險管理必須要強化專業人才建設。一方面，對現有的風險管理人員進行專業化的培訓，通過對培訓課程、培訓內容等進行有效設計，邀請行業內知名風險管理專家，定期開展培訓，提升商業銀行風險管理人員的專業技能和綜合素質，為商業銀行在大數據背景下的風險管理提供內部專業化人才保障。另一方面，通過完善商業銀行內部管理機制尤其是用人機制等措施，從外部引進專業化的風險管理人才，使其能夠及時補充到現有人員團隊中，為風險管理團隊注入新鮮的血液，進而提升商業銀行的風險管理能力，確保其風險管理的專業化和高效化。3.5加強外部合作。如前所述，在大數據背景下，商業銀行風險管理所面臨的挑戰不斷加大，其風險誘發因素較多、損失較大、影響深遠、管理難度加大。所以，單純依賴于商業銀行自身實施風險管理難以取得預期的成效。因此，在大數據背景下，商業銀行應該全面加強外部合作，以此強化風險管理質效。首先，加強與政府部門的合作，通過建立良好的合作機制，強化政府部門對金融機構發展的引導，規范金融市場秩序，為商業銀行等金融機構的發展提供法律法規方面的保障。其次，加強與各行業協會的合作，包括銀行協會和企業協會，使得商業銀行在為各行業企業提供存貸款服務的過程中可以有相應的保障，進而可以有效降低風險隱患。最后，商業銀行還應該積極借鑒國外商業銀行在風險管理方面的先進經驗，根據自身的實際情況和大數據發展帶來的變化，形成自身有效的風險管理舉措，全面提升風險管理能力和效果。

風險管理是商業銀行一項重要的戰略任務，也是商業銀行生存和發展的重要基礎。近年來我國商業銀行不斷發展，其風險管理存在的問題愈加嚴重。而大數據時代的到來更是對商業銀行的風險管理提出了諸多挑戰。從本文的研究來看，應該從建立完善的風險管理制度、構建完整的風險管理體系、強化風險預警機制、實施專業化風險管理團隊建設、加強外部合作等方面出發制定和實施相應的風險控制策略，以全面提升新時代商業銀行的風險管理能力，進而有效促進商業銀行的健康持續發展。

參考文獻：

[1]賈進.大數據時代商業銀行全面風險管理的探索與創新[J].時代金融,2019(23)

第3篇：銀行風險管理制度范文

關鍵詞：內部控制 風險 Coso Basel

商業銀行作為特殊的金融中介機構，由于具有高負債經營的特點以及對金融系統穩定性也起到至關重要的作用，這決定了商業銀行進行風險控制的必要性。未來商業銀行的競爭，其核心是風險管理水平的競爭，如何有效的防范和控制內部風險，使其在與跨國銀行的競爭中處于不敗之地，成為我國商業銀行亟需解決的問題。

在我國，對于上市的商業銀行，在風險控制方面存在兩方面的制約。一方面，財政部和證監會的風險管理要求主要是按照美國的COSO框架進行的。然而，中國的商業銀行業在大規模的股改上市之前己經根據國際銀行業的先進經驗，依據BASEL風險管理體系建立了一套自有的風險管理體系。國際銀行業的風險管理被公認為走在企業風險管理的前列，因而依據BASEL風險管理體系建立的模式被認為是行之有效的。

面對這樣的雙重風險管理體系，我國的商業銀行處于一種較為尷尬的位置，即商業銀行要按照兩種不同的風險管理框架進行管理。這樣做不僅浪費人力、物力，更會造成內部風險控制的多重標準，難以更好的進行風險防范。本文力圖分析兩種標準的差異性，對合理協調商業銀行內部風險控制的兩大標準給出合理性的建議，旨在使兩標準形成較好的協同效應，提高商業銀行的風險管理水平。

1.我國商業銀行內部控制和風險管理制度現狀分析

1.1借鑒COSO框架的內部控制監管規則

2005年銀監會頒布《商業銀行內部控制評價辦法（2005）》；2006年上交所《上海證券交易所上市公司內部控制指引》；2008年，財政部會同中國人民銀行、銀監會、證監會等監管部門出臺了《企業內部控制基本規范》。這些辦法既涵蓋了COSO框架的要素，又借鑒了COSO內部控制框架五要素。

1.2借鑒BASEL框架的我國商業銀行內部控制監管規則

2008年9月，銀監會制定公布了第一批BASEL框架實施監管指引，主要包括：《商業銀行銀行賬戶信用風險暴露分類指引》、《商業銀行信用風險內部評級體系監管指引》、《商業銀行專業貸款監管資本計量指引》、《商業銀行信用風險緩釋監管資本計量指引》和《商業銀行操作風險監管資本計量指引》。

就目前看來，現已公布的監管指引已經基本覆蓋了BASEL框架的第一、第二支柱的主要風險和三大支柱的核心內容。這些指引也構成了中國商業銀行業依據BASEL框架實施風險管理的指導性文件。

2.對我國商業銀行內部風險控制制度的合理性建議

2.1繼續以COSO內部控制框架為指導性框架

COSO內部控制框架已經成為當今世界最權威、使用面最廣的內部控制指導性框架。自從1992年以來，經過各國各企業的長期實踐，證明了COSO框架的可行性，而且這個框架頁得到了BASEL委員會的認可和發展，特別是發展巴塞爾內部控制框架的時候也以COSO內部控制框架為基礎的。

在我國，COSO內部控制框架已經成為我國商業銀行內部控制體系的基礎，正是因為這樣，我國商業銀行應該繼續以這個框架為基礎。

2.2促進商業銀行的內部控制建設向全面風險管理框架過渡

雖然目前我國是以COSO內部控制框架作為商業銀行內部控制和建設的指導性框架，但長遠看來，全面風險管理框架是未來銀行業風險管理的發展趨勢。而且全面風險管理框架能夠與BASEL框架更好的銜接，通過對各類風險的全面識別，保證內部控制的質量。

2.3借鑒全面風險管理體系，不僅局限于三大風險

BASEL框架對風險控制的側重點在信用風險、市場風險和操作風險，但商業銀行的風險遠不止這些，在風險的分類方面，COSO的全面風險管理更有利于商業銀行識別各類風險，雖然其他風險可能難以可靠的計量和評估，但是這些風險都是不可忽視的，應該盡量通過各種手段來控制和避免這些風險，只有這樣才能夠達到全面風險管理的要求。

2.4加強風險管理制度體系中的監控環節

目前，我國商業銀行對于內部控制和風險管理都有一定的監控措施，大多數商業銀行也都建立起了由多部門參與、多層次的監督檢查體系，對銀行內部控制實施日常監督和個別評價。不過由于各方面的不足，導致了監控方面沒有得到充分發揮，一個較好的監督程序，不僅能夠及時識別并糾正內部控制和風險管理的問題，保證內部控制和風險管理質量，而且能夠產生更多對決策有用的準確且可靠的信息，提高銀行治理效果，保障目標的實現。

參考文獻：

[1]湯云為，胡奕明.商業銀行信息披露：巴塞爾原則及其對我國的指導意義[J].會計研究，2001，（9）.

[2]金彧昉，李若山，徐明磊.COSO報告下的內部控制新發展[J].會計研究，2005，（2）.

[3]朱榮恩，應唯，袁敏.美國財務報告內部控制評價的發展及對我國的啟示[J].會計研究，2004，（6）.

[4]謝榮，鐘凌.商業銀行內部控制系統研究[M].北京：經濟科學出版社，2004.

[5]朱榮恩.建立和完善內部控制的思考[J].會計研究，2001，（1）.

[6]中國人民銀行關于印發《進一步加強銀行會計內部控制和管理的若干規定》的通知[Z]，銀發[1997]318號.

第4篇：銀行風險管理制度范文

關鍵詞:銀行綜合經營風險管理體系

隨著金融一體化的發展，世界范圍內的金融混業經營已經成為一種發展趨勢，很多銀行開始開展綜合經營，實現規模經濟與范圍經濟，此外還開展了多元經營來實現分散風險的目標。然而我國很多銀行由于長期處于分業經營，風險管理多為定性管理，在開展綜合經營的過程中面臨著怎樣化解經營過程中的各種風險及怎樣處理經營過程中所出現的新風險形式等問題。本文研究探討銀行的綜合經營全面風險管理體系具有一定的理論與實際意義。

一銀行的風險管理現狀與綜合經營的風險分析

(一)銀行的風險管理現狀

我國商業銀行在國際競爭壓力下，越來越重視風險管理的重要性，開始從過去經驗式的管理向數量化地管理轉變，管理的技術也不斷提高，不少股份制銀行已初步建立了垂直與全面風險管理體系，然而還存在諸多問題，這些問題集中表現在：缺少清晰的，和業務發展相匹配的風險管理政策風險管理職能分散，缺少一個統一協調的監督機制很多銀行在治理結構還存在重大問題，在內部控制建設與執行上較為薄弱風險管理所需要的數據分心與技術處理的方法落后等。

(二)銀行的綜合經營風險分析

一般來說，銀行采用金融控股公司的形式進行綜合經營時會面臨著組建金融控股公司進行綜合經營在集團層面上的風險及金融行業本身存在的行業風險。此外還有可能發生諸如道德風險管理風險及制度法律風險等重疊風險。其中金融控股公司的子公司面臨著信用風險市場風險及操作風險。金融控股公司集團面臨著內部交易風險利益沖突風險及透明度降低所導致的風險。重疊風險主要包括內部管理風險道德風險及法律與制度風險。

二風險管理模式的選擇風險管理制度建設及風險管理文化的培育

(一)風險管理模式的選擇

目前全球銀行控股公司風險管理模式分為垂直一體化模式間接管理模式及雙重控制型風險管理模式，其中雙重控制型模式介于另外兩種模式之間。由于風險模式的選擇要受到很多因素的綜合作用，再加上我國金融機構的風險管理還處于發展階段，因此我國銀行綜合經營風險管理體系的建設不能急于求成，需要分階段逐步實現。目前我國金融機構的風險管理模式僅能采用以股權關系為紐帶的間接管理，控股公司借助管理層指導子公司進行相關的風險管理。我國未來的風險管理模式應當逐漸向垂直一體化風險管理模式過渡。

(二)風險管理制度建設

首先，對風險管理政策而言，集團控股公司層面的風險管理政策應當在整個集團的基礎上進行編制，且涵蓋和集團業務相關的所有重要風險，主要包括可承受的風險水平集團業務政策活動風險監督能力及法律監管規定，公司層面的風險管理政策應當涵蓋到和敬業業務相關的所有重要風險。其次，制定風險限額，風險限額是指對關鍵風險指標設置限額，且對業務開展進行監測與控制的過程。風險限額應當和集團可以承受的風險水平相一致。最后，要建設風險管理信息系統，風險管理體系的建設重點從某種程度來說是風險管理信息系統，這一系統能夠有效確保風險管理人員及時度量風險，為決策提供依據。

(三)風險管理文化的培育

企業文化的一個重要組成部分就是風險管理文化，銀行要建立有效的風險管理系統，需要有長期相符的風險管理文化相匹配，在綜合經營下，更需要有效促進各個金融機構融合的文化，對綜合金融集團而言，需要重視跨文化的交流與溝通，借鑒其他金融機構的優勢文化，強化全體員工的風險意識，培養風險管理的核心理念，將風險管理理念滲透到每一個工作環節，且內化為員工的工作習慣與職業態度，最大限度發揮員工在風險管理方面的積極性與主動性，進而形成一種風險控制的文化氛圍。

三完善公司治理結構與設立防火墻

(一)完善公司治理結構

由于目前我國公司治理理論與制度不夠成熟，在組建金融控股公司的過程中急需完善法人治理制度，銀行綜合經營一定要加強與完善各個母公司母子公司子公司之間的法人治理結構。首先，要完善銀行自身的法人治理結構，消除銀行內部管理行政色彩，形成有效的權利監督與制約機制。其次要完善金融控股公司母公司和子公司間的治理管理，使子公司的戰略管理人事管理財務管理及信息管理統一于母公司。最后，要協調好金融控股公司與子公司之間的管理，做好資本控制人事控制財務控制及審計控制。

(二)設立防火墻

防火墻突出強調把異業風險控制在各自業務范圍內，防止風險的擴散與蔓延，一般分為法人防火墻及一般防火墻。構建防火墻主要包括業務上的限制人事上的限制信息方面的限制及資金方面的限制等內容。過高的防火墻管理措施會增加銀行的運營成本，因此防火墻的設立需要和所要防止的風險相匹配，不能作過高限制，且適時進行調整。

結束語

總之，缺少清晰的，和業務發展相匹配的風險管理政策風險管理職能分散在內部控制建設與執行上較為薄弱風險管理所需要的數據分心與技術處理的方法落后是目前銀行風險管理存在的主要問題。銀行的綜合經營風險不僅包括集團層面上的風險，還包括金融行業本身存在的行業風險，要構建銀行的綜合經營全面風險管理體系需要選擇恰當的風險管理模式建立有效的風險管理制度及培育良好的風險管理文化，此外還要設立適度的防火墻。

參考文獻:

[1]陳建超.銀行綜合經營風險管理研究[J].西南財經大學，2008

第5篇：銀行風險管理制度范文

【關鍵詞】農村商業銀行 風險管理 財務管理

財務風險是指由財務結構不科學、融資活動不恰當等行為帶來的預期收益下降，財務風險是客觀存在的。經濟全球化的到來，使得金融農村商業銀行之間競爭愈演愈烈，在商業銀行發展過程中，財務風險管理發揮重要作用。我國市場經濟體制不斷確立的同時，也給商業銀行財務安全管理帶來一定挑戰。加強財務風險管理，是商業銀行發展的必由之路。新時期，農村商業銀行只有不斷提高風險管理能力，才能為廣大農村建設提供全面服務。

一、農村商業銀行風險管理現狀

開展財務風險管理的主要目標是為了進一步轉變財務管理理念，進而使財務管理更具科學性和合理性，并在此基礎上將管理對象從有形生產要素逐漸轉化為無形生產要素，使企業能夠最大程度規避風險因素。

（一）風險管控方法落后，管理人員業務能力有限

傳統風險管理體系、方法比較落后，無法滿足現階段農村商業銀行風險管理需求，導致風險管理工作僅僅停留在表面，且無法對財務管理產生積極作用。隨著農村商業銀行不斷發展與壯大，很多市場風險增加了農村商業銀行內部運行風險。多數農村商業銀行風險管理人員專業技術掌握不扎實，實踐應用能力較差，因此常常導致風險管理缺少準確和理性判斷。例如，由農村信用合作社改制農村商業銀行后，會增加外匯、黃金、債券、網上銀行及理財等新型業務[1]，若財務管理人員不能與時俱進，則會給財務風險管理工作的順利執行帶來制約。

（二）風險管理意識薄弱，風險管理制度缺失

商業銀行開展風險管理，對自身發展意義重大。但是很多農村商業銀行卻未能將財務風險管理應用其中，嚴重影響到財務管理工作的順利進行。例如，在實際工作中，由于缺乏風險管理意識，常常導致很多財務數據、信息丟失。出現這種現象最主要的原因在于風險管理意識淡薄，內部控制制度存在很大缺陷。也就是說，沒有健全的組織機構和管理機制為風險管理提供保障，會導致風險涉及范圍、風險管理制度無法廣泛深入到財務管理中。例如，由于缺少制度作為有效保障，導致很多工作崗位中的相關人員不能切實落實自己的工作職責，使各崗位職責劃分不清、工作效率低下。

（三）風險信息不準確，業務運作環境愈加復雜

農村商業銀行的前身是農村信用合作社，改制后實行股份制，一定程度上使得農村商業銀行融資渠道更為廣泛，給我國金融產業發展帶來新契機。會計管理是財務風險管理工作中重要的經濟決策依據，但是由于風險管理和控制未能從實際情況出發，且缺乏道德、文化因素的制約，導致財務監督機制不夠完善，因此不能對財務活動進行有效的監督與約束，進而出現嚴重的財務風險。與此同時，市場經濟制度下，農村商業銀行將面臨更為復雜的競爭環境，例如政策、法規、經濟發展等因素，可導致財務風險管理目標與實際出現一定偏差，增加了管理工作的風險性。

二、加強農村商業銀行財務風險管理的有效對策

近年來，農村商業銀行發展迅速，若能保證財務風險管理處于穩定狀態，則會進一步促進農村商業銀行資產穩定、健康發展，進而為服務“三農”建設夯實基礎。

（一）培養高素質管理人才、增強財務風險預測水平

財務管理人員是農村商業銀行財務管理工作正常運行的關鍵性因素，良好的工作制度需要人員來踐行，因此要對風險管理人員執行力、責任心進行深化和培養。面對日趨復雜銀行業務，要不斷提高相關工作人員的綜合素質及個人能力，注重對風險管理人員的培養工作，定期組織活動對其開展技能培訓，提財務風險管理人員專業技能。同時，要加大信息化技能的普及力度，使財務管理人員自身技能能夠與新時的發展背景相適應。努力學習風險管理相關理論知識，擴展知識覆蓋面，增強所學知識的實用性，提升財務風險預測的能力，并能及時制定出有效的應對風險的措施，進而促進財務風險管理目標的實現，進一步減少風險的發生。

（二）提高風險管理意識、創造良好的財務內部控制環境

1.明確風險管理責任：受傳統經濟制度的影響，在眾多的農村商業銀行中，形式主義、本位主義現象較為嚴重，導致很多財務管理科工作流于表面。為有效提高財務風險的防范意識，農村商業銀行要不斷探索內部管理環境建設方法。為此，首先要對農村商業銀行風險意識進行不斷強化，例如可通過教育和培訓，進一步增加相關人員風險意識。例如，可將財務風險管理工作納入到日常考核目標中，進而及時對相關人員產生督促作用，避免出現重大財務問題。簽訂財務風險的責任狀，嚴格明確各部門風險管理第一責任人，一旦出現財務風險事故，要及時追究相關人員責任，必要時采取相應處罰措施，進而做到賞罰分明。

2.建立信息一體化管理系統：鑒于新時期發展背景下，農村商業銀行傳統風險管理方式已經不能滿足現實需要。因此，應將將信息網絡技術廣泛應用在農村商業銀行財務風險管理[2]。例如，建立安全賬戶，完善信息監管體系，改變以往管理無序的混亂局面。建立財務管理利用反饋系統，實現貸款發放、資金投放和現金回籠三個層面的信息一體化管理，一旦出現異常情況，可立即終止正在進行的經濟活動。

3.正確執行財務風險管理自評制度：要對內部控制效果正確評估，并根據評估結果進行不斷完善。為確保農村商業銀行內部控制持續有效，防范財務管理風險，根據實際情況開展內控流程自評工作，在自評中及時發現財務風險管理工作在執行過程中存在的缺陷，并要求相關部門制定管理制度和整改措施，強化重要管控點執行到位。

（三）建立長效風險管控機制、對內部審計工作進行整改

針對財務風險識別、評估、預防與控制，農村商業銀行需要建立有效的管理制度，并將財務風險預防、控制視為關鍵環節，通過制定風險防范措施，進一步提高農村商業銀行財務風險應變能力，將風險因素及影響程度降到最低。同時，財務監督也是降低農村商業銀行風險的有效手段，因此要建立財務風險防范和內部控制相統一的工作機制。加強財務部門與其他部門之間的相互協調，最大限度發揮出審計和監察的職能，建立上下連貫、縱橫協調的網絡機構，實現全方位監督效果。例如，通過加強對干部履職進行監督，不斷改進財務管理水平。針對離任中層干部，要進行經濟責任審計，提出具有針對性的管理建議，并要求相關部門做出整改，同時進行督辦[3]。再如，適當采用激勵機制，加大內部審計監督力度，推動財務風險防控機制的建設。同時，要對重點環節進行風險評估，并根據實際反饋情況進行風險因素排除。根據農村商業銀行單位的實際發展情況，制定科學有效的風險管理和財務監督制度，認真落實財務監督工作，使風險防控和財務管理有機的協同統一。

三、結束語

綜上所述，農村商業銀行適應社市場經濟發展要求，農村商業銀行改制成為必然。財務風險管理對農村商業銀行未來發展具有重要意義，因此應該加大對其的重視程度。在經濟全球化的今天，制定科學合理的財務指標，建立長效風險預警機制，并培養大批專業財務風險管理人才，能夠促進現代化風險管理模式的建立。雖然目前農村商業銀行發展運行過程中財務風險管理工作還存在一定不足，但只要在實際工作中對風險管理進行不實踐、創新，農村商業銀行競爭實力將得到進一步提升，進而為廣大農村地區客戶提供更為優質的服務。

參考文獻

[1]邱衛林，雷芳.新經濟環境下農村商業銀行資金管理淺析[J].財會通訊，2011（3）.

第6篇：銀行風險管理制度范文

（中國建設銀行股份有限公司克拉瑪依石油分行新疆克拉瑪依834000）

摘要 本文以介紹商業銀行面臨的主要風險為切入點，重點探討如何進一步改進商業銀行經營風險的控制措施，目的是提升我國商業銀行對經營風險的防范能力，從而提高商業銀行經營管理水平。

關鍵詞 商業銀行 風險 控制措施

經濟和金融全球化的不斷深入、信息技術的飛速發展和近50 年來金融理論與金融實踐的突破創新，使得金融產品和金融市場呈現出蓬勃發展的態勢。隨著我國金融機構改革日漸深入以及資本市場的持續拓展，商業銀行面臨的經營風險也在不斷增多。在提高商業銀行經營業績的同時，行之有效的控制其經營中的風險，已經是我國商業銀行經營管理發展進程中必須要解決的問題。

一、商業銀行經營中面臨的主要風險

商業銀行就是經營貨幣的特殊機構。在生產經營中，各類風險存在于商業銀行生產經營的每一個環節中。隨著商業銀行業務種類的不斷增加，其面臨的風險更是呈現出多元化和復雜化的特性。商業銀行任何一個生產環節出現問題所引發的任何一種風險類型都可能成為一根導火索，如果未能有效地識別并加以控制，恐怕就會引發一連串的連鎖反應，而造成的損失則不會僅僅局限在一種風險類型地范圍內。因此商業銀行所要面對的絕不是單一的一種風險類型。所以商業銀行對各類風險的界定也逐漸“模糊化”，對各類風險的識別和控制也逐漸“綜合化”。商業銀行作為一種經營貨幣、經營風險的特殊企業，為了有效識別和控制風險，按照風險的成因和風險主要存在的業務范圍，大致可分為信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險四類。

信用風險是由于借款人的信用評級的變化和履約能力的變化導致其債務的市場價值變動而引起損失的可能性。商業銀行信用風險不只出現在貸款業務中，也可能在擔保、承兌和證券投資等表內、表外各項業務中出現。只有對信用風險的一系列表現引起重視，才能有效分散商業銀行風險。

市場風險存在于商業銀行的所有業務中———主要包括利率、匯率、股票價格和商品價格四大類風險。其中利率風險和匯率風險尤為重要。

操作風險普遍存在于商業銀行業務和管理的各個方面，是商業銀行經營風險控制的重點內容之一，目前關注操作風險是我國商業銀行風險控制不可回避的話題。

流動性風險主要產生于商業銀行無法應對因負債下降或資產增加而導致的流動性困難。當一家商業銀行缺乏流動性時，它就不能依靠負債增長或以合理的成本迅速變現資產來獲得充裕的資金，因而會影響其盈利能力。極端情況下，流動性不足能導致商業銀行倒閉。

二、商業銀行經營風險的控制措施

建立完善的商業銀行經營風險控制措施，增強管理方法和管理手段的科學性，是商業銀行健康可持續發展、提高經濟效益、應對國際競爭的關鍵。商業銀行在經營中面對可能遇到的風險時，必須及時采取措施：一是預防，二是治理，筆者認為可以從以下幾方面做起：

1.樹立全面風險管理理念是搞好風險管理的前提。從某種意義上說，風險是商業銀行管理能力的挑戰。為適應商業銀行風險管理需要，要不斷拓展“風控優先、管理優先、效益優先”的“三優先”管理內涵，并對其進行放大，形成全面風險管理理念。全面風險管理理念可歸納為兩個“確保”：一是商業銀行應確保風險管理能夠覆蓋全部業務和全部環節中的所有風險，也就是要求每一種風險都有專門的崗位來負責管理；二是商業銀行應確保風險管理能夠識別出商業銀行面臨的一切風險。

樹立全面風險管理理念十分重要的一點就是在引進新產品、新業務之前，商業銀行應為這些產品、業務制定出相應的風險管理程序和控制方法，也就是前面所說的“風控優先”。這點正是目前國內各商業銀行業的薄弱之處。很多商業銀行往往是先有新產品、新業務，再有管理程序和控制方法。甚至在有的情況下，只有出了風險，才會制定相應的管理程序。這使得商業銀行每推出一項新業務、新產品的同時，也會帶來新的風險。要想樹立起全面風險管理理念，就要更加注重銀行風險控制的本質，突出銀行業務和管理的特點，目的在于通過風險文化的導引，使“合規創造價值、管理體現效益”的理念深入人心，打造銀行員工自控的直接規約。

2.保證風險管理部門的相對獨立性是實施風險管理的基礎。商業銀行要想健康、快速、穩定的可持續發展，必然要提升風控能力，提高管理水平，進而實現效益的最大化。無論是從國外商業銀行的成功經驗，還是從我國商業銀行的發展現狀來看，這都是商業銀行提升自身品牌影響、增強市場競爭力的必然趨勢。要想提升風控能力，實現效益最大化，就必須實施風險管理，而要搞好風險管理的基礎就是要保證風險管理部門的相對獨立性。

（1）建立各級風險管理機構。根據商業銀行風險管理的要求，應建立董事會、總行、分行三個層面的風險管理委員會。董事會風險管理委員會負責監督高級管理層風險管理方面的有關事宜，評估本行風險并向董事會提出改進意見；總行風險管理委員會負責執行董事會制定的風險戰略，制定覆蓋全部業務和管理環節的風險管理程序和規程；各分行風險管理委員會負責管理本轄區內各級網點各項業務所承擔的風險。各級風險管理委員會各司其職、各負其責，才能確保全面、全程風險管理的實施。

（2）搭建規范獨立的風險管理架構。首先，按商業銀行風險管理框架對各類風險分類管理。其次，對各項業務的風險統一管理。最后，對分行風險管理人員的聘用和考核由總行垂直管理，確保風險管理架構的規范性、獨立性。當一線風險管理人員發現風險問題時，可直接向風險管理委員會報告。結合一系列科學的風險管理措施，使商業銀行經營管理從被動控制風險逐步向主動經營風險轉變，保持資產質量，增強抵御風險的能力。

（3）完善風險處理操作流程。要完善風險的處理操作流程，就要建立起全行集中統一的操作系統，由系統自動完成業務環節分離、崗位制約等部分操作風險關鍵點的控制，達到最大限度分離關鍵操作權限，將部分規章制度對操作風險的軟控制轉變為流水作業的硬控制，確保同類業務始終得到同質處理，不因時間、機構、人員的變化而在業務處理上產生偏差，保持風險處理的一貫性。此外，行業間的信息共享機制可以有助于銀行了解行業間的發展動態和風險因素，了解各項業務風險處理的操作流程和隱患，了解客戶群體的信息，以及有效規避風險的措施。

3.提高員工規章制度的執行力是實施風險管理的保證。制度的生命力在于執行。從某種意義上講，執行制度比制定制度更為重要，也更為緊迫。如果執行總是打折扣，那么不管制度有多么健全、多么完善，也只能是擺設。因此，加強風險管理制度建設，既要加強責任制的完善，更要加強操作規程的建設，特別是在程序操作制度的細化上下工夫。不但要有全面的操作程序，而且還要有細化的制度，能夠覆蓋全部業務，讓每個步驟執行時都有理可依。

提高員工規章制度的執行力既是各項業務快速發展的基本前提，也是防止各類違規問題和案件發生的保證。無數風險事故都反映出并非是銀行制度不完善造成的，恰恰相反，銀行雖有好的規章制度，但還是出現了各種資金案件，主要問題就是出現在內部員工的規章制度執行力上，商業銀行在不斷健全完善各項規章制度的同時也要認真扎實地提高員工規章制度的執行力。使各個從事不同崗位的人員真正地做到分工明確、各負其責、互相牽制。徹底摒棄有章不循，用信任代替程序，用感情代替紀律，用習慣代替制度的行為，從而有效地促進內部防范機制的強化與完善，努力做到各項業務都在規章制度的約束之范圍內進行，以保證在合規操作的前提下發展業務，謹防風險事故的發生。

4.差異化管理是實施風險管理的客觀要求。差異化管理是凝聚核心競爭力的一個必不可少的要素，是實施風險管理的客觀要求。本文提出的差異化管理主要指經營管理方式和方法的差異化。

（1）針對不同的風險管理效果和監管評價等級實施差異化管理。對管理效果和監管評價等級較好的網點，主要是通過加強后續檢查監督，指導其進一步提高自主管理和自我約束能力。對管理效果和監管評價等級一般的網點，主要是指導落實風險管理制度，進一步提升風險防范能力和可持續發展能力。對管理效果和監管評價等級較差的網點，主要是強化風險管理制度的貫徹落實，深化內部機制改革，在發展中消化包袱，化解風險。

（2）向基層營業網點派駐風險管理人員，實施全面風險管理。風險管理人員的派駐一方面能夠將網點內控監督關口從事后監督向柜臺操作前移，有效提高支行網點業務的合規性，降低操作風險。另一方面，風險管理人員有效釋放了支行長內部管理的工作量，并在一定程度上減輕了后督和審計人員的工作壓力，使支行長將更多精力投入到業務發展及市場拓展中，在積極做好風險內控的同時，進而也提升了網點的營銷能力和整體工作效率。

5.提高風險管理人員的素質是實施風險管理的必備條件。隨著我國銀行業全面對外開放，要想提高我國商業銀行整體經營水平和競爭力，關鍵是要擁有大量的風險管理人才，并且在整個銀行機構層面內建立樹立全面風險管理理念。目前，我國商業銀行業的人才水平已得到了大幅度的提高，但隨著市場分工的日益細化，具備豐富經驗的風險管理專業高素質人才仍然十分匱乏，要改變這種現狀，一方面要盡快建立一套科學有效的風險經理認證體系———風險經理必須通過認證考試，做到持證上崗，通過認證考試提高風險經理對風險管理理念和風險管理知識的全面掌握，為日后的風險管理工作打下堅實的基礎；另一方面要重視對高層風險管理者的培訓，使高層風險管理者能及時地學習先進的風險管理經驗，不斷完善高層風險管理者的管理理念和管理能力。

三、結束語

商業銀行經營風險管理是一項系統性的工作，在商業銀行內部管理上，要不斷發掘自身的特點，同時借鑒先進的經驗，提升自身的風險防范能力；在外部環境上，應當努力改革商業銀行的經營體制，為我國商業銀行的可持續發展創造良好的金融環境，才可以有效地解決目前商業銀行面臨的風險問題，從而提高商業銀行經營管理水平。

參考文獻

[1]劉蕓.淺談商業銀行經營管理中的風險與對策.經營管理者，2011 年.

第7篇：銀行風險管理制度范文

當前，商業銀行處于一個開放、競爭、多樣化的金融體系中，資本市場逐漸成熟，以移動互聯網為代表的新技術不斷涌現，金融生態出現新的格局，金融監管不斷收緊，商業銀行面臨著前所未有的動態發展的外部環境。

金融創新是當前銀行業務新形勢

客戶本位——客戶感受（體驗）驅動業務創新。在新的時期，伴隨著利率市場化、商業銀行服務收費管制的放松和個人銀行業務的高速增長的過程，商業銀行都在實施"以客戶為中心"的轉變。為提升用戶黏度，避免陷入同質化嚴重的領域進行惡性競爭，商業銀行必須不斷開發新的業務來適應客戶的需求。

科技興行——新技術（應用）加快了銀行創新。以移動互聯網為代表的新技術的出現大大降低了金融業的信息成本和交易成本，并由此引發了金融競爭的新格局。目前，各銀行不斷加大產品及服務創新，在運作模式上更強調互聯網技術，尤其是移動互聯網技術與金融核心業務的深度整合，移動金融日益融入社會生活的各個角落。

低成本運行——成本和效率因素促進業務服務的融合。隨著電子商務的日益普及，第三方支付、互聯網公司等積累了大量終端客戶。為共享客戶資源，降低營銷成本，銀行與第三方開始走向合作。在未來銀行的發展中，銀行業逐漸擺脫對網點和人工服務的依賴，實現生產方式的轉型。在業務創新過程中，銀行業需要投入大量的科技成本。與自行建設及運行管理信息系統相比，外包模式具有節約技術研發、科技管理成本、規避IT投資風險、提高效率等優勢。因而，商業銀行與金融外包服務商的合作日趨緊密。

商業銀行的業務和系統特點

目前主要商業銀行大致可分為國有商業銀行、股份制商業銀行和城商行三種類型。市場競爭環境、自身定位決定了三類銀行具有不同的業務特點，因而，其系統在規模、結構和能力方面也具有不同的特點。

國有商業銀行——“業務大，系統強”。國有銀行是商業銀行的主體，其改制后經營活力大幅提高，業務基礎好，在資本實力、市場份額、客戶資源、人才儲備等方面仍具有絕對競爭優勢。其業務特點是：存貸款規模大；分支機構、自助設備等網點多、覆蓋范圍廣；客戶遍及全球，與外部環境關聯性大。與其相適應的是，其系統具有設施先進、交易量大、數據高度集中、信息化水平高等特點。

股份制商業銀行——“業務齊，系統專”。股份制商業銀行從創建伊始，就完全以企業方式按照市場準則來運作，雖然存款規模和貸款規模比國有商業銀行小，但股份制商業銀行的經營者普遍有打造全能銀行的強烈愿望。其業務特點是：業務種類齊全；實現各業務條線的集中管理；各家銀行集中優勢資源在某些業務領域逐步形成了自身的經營特色。與業務特點相適應，股份制商業銀行系統具有較強的專業性，注重信息資源對業務流程再造和新產品開發的支持功能；注重開發初級信息資源的價值，使其能為組織管理服務。

城商行——“業務小，系統弱”。城市商業銀行在成立之初就確立了服務地方經濟的市場定位，對當地客戶的資信狀況、經營效果比較熟悉，其業務具有明顯的區域性與地方性特征。其業務特點是：存貸款規模普遍較小；發展程度多取決于當地經濟發展；放貸業務相對集中于若干特定類型和風險特征的信貸資產。在業務系統開發過程中，基本采取對大行的“跟蹤策略”，整體水平不高，高附加值產品匱乏。

新形勢下中國銀行業面臨的新風險

業務創新帶來前所未有的新風險

銀行是經營風險的行業。隨著外部環境的變革和自身的不斷演化，銀行業務系統勢必會不斷面臨新的威脅，產生新的脆弱性，從而導致新的風險，甚至是未知的風險。

新業務的應用產生新的風險。在新業務研發過程中，業務需求變更往往比較頻繁，導致流程操作可能存在安全缺陷；加之管理控制能力不足，導致軟件安全性能和產品質量低下，給系統埋下安全隱患。在新業務上線之初，內控機制往往不夠健全，給內外部惡意人員以可乘之機；從新業務的運行環境看，社會信用體系和法制建設往往不能適應業務需要，導致法律風險日益突出。

新業務依賴于新技術，新技術的采用往往會帶來未知的風險。新業務的產生離不開新技術的支持。當前的二維碼支付，其他一些新興業務如聲波支付、手勢支付等，不使用密碼、證書等傳統認證技術。由于人類認知的局限性，新興技術的脆弱性和潛在威脅，將會導致風險等問題，而外部無所不在的互聯網環境使得攻擊資源更加容易獲得，導致人們對這種未知風險的擔憂也日益加劇。

新業務往往需要系統互聯，導致系統日益龐大，結構日益復雜，出現新的風險點。目前，各銀行間、銀行與證券、保險、公交、鐵路、水電氣等行業間的系統聯接日益緊密。新業務上線之后，勢必要連到目前已有的業務系統網絡中，導致系統規模和復雜度不斷增大，并且加入新的人員和組織因素，從而不可避免地導致脆弱性增加，偶發性和不確定性增大，出現新的風險點。

新業務、新技術的大量采用往往導致管理模式滯后，與業務發展不匹配。組織結構是充分發揮資源效率的關鍵。在業務創新過程中信息風險管理模式往往出現滯后現象，導致風險管理制度不能適應業務處理的要求，出現一些斷層甚至空白點。除此以外，在新舊更替過程中，由于存在著諸多不確定性，管理制度往往存在執行不統一、控制過度或控制不足等問題。

商業銀行信息系統風險表現

國有商業銀行——“風險程度大，抗風險能力強”。一方面由于國有商業銀行信息技術架構龐大、設施復雜、涉及的內容繁多，因而可能存在的脆弱性種類多，范圍大；其金融地位又使其成為黑客攻擊的首選目標，其面臨的外部威脅種類多，危害大，因而所面臨的風險在三類銀行中也是最大的。另一方面，由于業務規模大，且具有國家信用背書，國有商業銀行抗風險能力強；同時，國有商業銀行資金實力強大，信息化基礎好，技術力量強大，系統的開發、建設運維一般都自行完成，風險控制技術和手段比較完善，信息風險管理水平比較高。

股份制商業銀行——“風險種類多，風險較集中”。股份制商業銀行打造全能銀行的沖動導致信息系統承載的業務種類越來越多，系統越來越復雜，因而，其面臨的信息風險種類也是非常多的。股份制商業銀行普遍追求規模效應，在某些特色化的金融服務領域，股份制商業銀行信息系統占有具足輕重的地位，導致信息風險在這些領域日益堆積和集中，這是股份制商業銀行在業務擴展過程需要認真加以防范的。

城商行——“風險區域化，抗風險能力弱”。很多城市商業銀行在當地擁有門類齊全的業務，受關注度較高，甚至超過國有商業銀行，因而在局部地區，其面臨的信息風險種類繁多，風險度大。城商行信息化資金投入少，基礎設施薄弱，許多城商行還缺乏基本的災備中心；同時由于管理經驗缺乏，技術人員不足，其風險管理水平比較低下。這種狀況與其地區龍頭地位是極不匹配的，需要引起高度關注。

金融危機爆發以來，銀監會一方面不斷推出提高監管力度和有效性的舉措，監管覆蓋的風險類型日益增多，不但對各類業務創新的真實動機和行為實質進行嚴格約束，而且越來越多地強調商業銀行要加強信息科技風險的管理，將其作為獨立的風險種類重點監管。同時，面對日益發展的銀行外包服務市場，銀監會開始著手進行規范，將外包風險納入監管范圍。風險監管的全面化、縱深化發展對銀行業務創新造成了一定的約束。另一方面，也是保證行業健康有序發展，保證公眾利益、社會秩序和國家金融穩定的必然選擇。商業銀行業務創新在推動金融業發展的同時，也增大了金融體系的不確定性，從而客觀上提高了金融監管的要求。為維護國家金融穩定、社會秩序和公眾利益，防止商業銀行過度追逐效益導致業務創新的無序發展，監管層重點關注業務創新帶來的風險問題，不斷出臺針對性的措施，對銀行業務創新進行規范和約束，督促銀行加強各類風險管理。

城商行面臨的挑戰

風險控制是商業銀行永恒的課題。但在現實情況中，由于對風險管理與業務發展的辯證關系認識模糊，往往存在重業務發展、輕風險管理的現象，在業績考核主要以業務指標完成情況作為評價標準，忽視風險管理隊伍和制度建設，對風險的識別、分析和管理不夠完善，給業務經營帶來隱患。在新的形勢下，舊的問題沒有完全解決，新的問題不斷涌現，商業銀行，尤其是城商行的信息風險管控工作面臨著嚴峻的挑戰。

缺乏科學的內部計價體系，風險管控資源配置錯位。城商行總體資產規模小，資本不足，缺乏權益性融資渠道，因此需要合理分配資本和資源，優先解決最緊迫的問題。然而，城商行缺乏科學的內部計價體系，在整體層面上把握核心競爭力的能力不足，導致財務資源配置的錯位。

科技治理機制不健全，風險管理委員會的核心作用未充分發揮。《信息科技風險監管指引》（以下簡稱《指引》）要求信息風險管理從源頭抓起，完善IT治理，從根本上解決風險管控的原動力問題。在現實中，城商行仍然存在信息科技治理結構不清晰、發展戰略規劃不到位的問題，導致科技治理機制及管理流程得不到有效執行，董事會和風險管理委員會的戰略管理的核心作用未充分發揮，價值未充分體現。

信息風險管理制度不健全，保障措施不完善。商業銀行普遍存在“重業務，輕管理”的傾向。在產品設計、系統開發和業務創新過程中，城商行更是往往只關注其效益性，對其存在的潛在風險缺乏研究，導致風險管理制度建設滯后，可操作性不強。同時，由于保障措施不完善，導致風險管理制度執行不力。

內部信息風險管理人才缺乏，技術力量不足。信息科技風險具有高度的專業性和復雜性，由于社會觀念、待遇、政策環境等方面的原因，與大行相比，城商行引進信息風險管理人才，尤其是高級人才存在諸多障礙，對提升信息風險管理水平造成嚴重的制約。出于類似的原因，城商行高級技術人才較為缺乏，力量較為薄弱，難以全面理解新技術、新業務帶來的潛在影響，導致系統內部控制的電子化水平較低，整個IT架構也逐漸變得無序，給后續信息風險管理帶來嚴重困難。

缺乏信息風險管控能力指標體系，持續改進機制缺失。目前，城商行普遍缺乏可動態監測的信息風險管控能力指標體系，沒有建立起規范的監控、檢查、審計、測評流程，輸出結果格式不統一，難以閱讀和分析，更難以對相關的整改要求進行跟蹤和反饋，風險管控工作得不到持續改進。

城商行信息風險應對之策

針對當前面臨的挑戰，城商行需要積極行動起來，聯合監管層、合作方等各方面力量，齊抓共管，通力合作，從管理和技術兩方面，確保信息系統在整個生命周期中風險的防范與管控。

全面平衡風險和回報之間的關系，采取最優化的風險處置措施。以信息風險管理委員會為主，集中技術、業務、管理等各方面專家，深入剖析風險的各類因素和作用機制，全面掌握其產生機理，對其進行識別、分類和量化，并采取最合理的處置措施。

真正發揮風險管理委員會的作用，強化風險治理。城商行不僅要成立高級管理層參加的信息風險管理委員會，而且要設立獨立的首席信息風險官和對口的執行機構，全面落實信息科技風險管理職責，促進跨專業、跨部門的整體協調和聯動，使信息風險管理委員會審議通過的科技治理機制及管理流程能夠真正得到執行。

加強信息風險管理制度建設和執行保障力度。對照《指引》要求，深入考察業務可能存在的風險點和技術控制措施的薄弱環節，對現有信息風險管理制度進行完善；同時，制訂配套的操作規程和相應的激勵約束機制，對各級人員進行風險意識和能力的培訓，確保信息風險管理制度能夠得到有效執行。

充分發揮外包服務商的能力和作用，提升外包風險管理水平。“他山之石，可以攻玉”，由于人才不足，內部技術力量薄弱，城商行在保持自身主導作用的同時，有必要實行拿來主義，借助強有力的外包伙伴提升信息化水平和風險管控水平。同時，對外包可能帶來的風險具有清醒的認識，正確地進行外包決策，選擇合適的外包商，有效管控外包人員、系統，使外包可能帶來的風險降到最低程度。

建議銀監會牽頭，多方參與，建立銀行業信息系統等級保護標準體系。《指引》是針對商業銀行信息風險管理的重要的綱領性文件。然而，《指引》在實施的過程中也遇到一些問題，集中表現為：如何根據信息系統的類型和規模制訂有針對性的風險管理要求；如何指導銀行將《指引》與現存的各種規章、流程結合起來，以發揮其最大價值；如何把《指引》的實施工作與績效評估、監管資本要求工作結合起來，建立起有效的激勵約束機制。

為此，建議銀監會牽頭，多方參與，參考公安部等級保護、ISO27001等相關標準，對《指引》進行細化，制訂適應銀行業要求的信息系統等級保護標準體系，使信息風險管理、安全措施的執行以及監控審核有據可依。

結束語

城商行是信息風險的主體，面臨著信息風險管理的嚴峻挑戰，需要積極主動，迅速行動，制訂應對之策。否則將為時晚矣。同時，信息風險管理也是一項復雜的系統工程，城商行一家難以獨立完成。監管部門、城商行、服務商等相關各方應攜起手來，共同應對當前面臨的挑戰。

第8篇：銀行風險管理制度范文

農村小額信貸風險指的是在辦理小額信貸業務的過程中由于種種無法預料因素的影響導致業務實際收益與預期效果產生偏差，從而導致金融機構蒙受損失的可能性。農村小額信貸風險大致可以分為信用風險、市場風險、操作性風險、自然風險等類型，其中信用風險是農村小額信貸最為常見的風險類型。具體如下：

（一）信用風險

信用風險也被稱為違約風險，是借款人沒有按照合同規定及時的歸還本金和利息，從而導致銀行貸款不良，產生壞賬。信用風險是農村小額信貸業務面臨的最主要的業務，導致這一風險的因素主要包括兩個方面：一方面農村小額信貸主要針對的是農戶，文化素質和社會環境的限制使得農戶的信用意識和還款意識遠遠的落后于城市居民，很多時候單純的將小額信貸與國家扶貧補助等同，抱著“不用白不用”的念頭消極還款甚至不還款；另一方面由于農村小額信貸對象是全體農戶，這一現象使得銀行無法全面的掌握農戶的信用狀況，很容易產生信用風險。總體而言，農戶缺乏必要的抵押擔保資產，違約之后無法對相關資產進行強制執行等因素導致農村小額信貸信用風險遠高于傳統信貸風險。

（二）市場風險

一般來說，農戶貸款主要用于擴大農產品生產經營，而農戶通常以家庭為單位來進行生產的，這種現狀決定了農戶在產業鏈中處于底端位置，受大市場的影響極大，一旦農產品價格大幅度下降，再加上農戶缺乏其它經濟來源就會造成農戶無法還款的風險。從這個角度來說，農村小額信貸風險很大程度上取決于農村經濟的穩定性，如果農村經濟波動較大，那么貸款農戶哪怕具有還款意愿，也沒有還款的經濟能力。

（三）操作性風險

操作性風險屬于典型的人為風險，導致這一風險的原因主要是農戶辦理信貸業務時流程存在漏洞。以筆者工作的銀行為例，其具體的小額貸款業務辦理流程如下：首先是農戶向銀行提出小額貸款申請；之后客戶經理與農戶面談，通過實地調查等方式確定的農戶的信譽、財產狀況、還款記錄、償債能力等；然后對農戶的信用等級進行評定，確定貸款額度；最后移送客戶部門負責人簽字，報送相關人員進行審查、審批。流程看似不存在漏洞，但是在實踐中一方面小額信貸服務對象龐大，另一方面信貸人員素質參差不齊，從而導致工作疏忽時有發生，產生信貸風險。

二、農村小額信貸風險管理問題

（一）風險管理制度不健全

風險管理制度是風險管理有效與否的重要保證，當前農村小額信貸風險管理制度明顯兩個方面的問題：一方面是缺乏系統完整的信用評級制度。雖然說銀行在放款之前會通過實地調查或者村委會調查的方式來對貸款申請人的信譽進行評價，以此來確定貸款額度。但事實上，信譽評價很大程度上是由相關人員的工作經驗決定的，并沒有一套科學合理，行之有效的信用評級制度；另一方面內控機制不完善，導致面對風險無法及時有效的采取措施降低風險所帶來的損失。小額信貸是銀行的業務之一，這就決定了其和其它業務一起處于一個統一的管理系統中，而不是針對農村信貸特點單獨的設置內控機制，造成了以城市信貸解決農村信貸現象的出現。

（二）風險管理人才匱乏

農村小額信貸風險管理需要專業人才來負責，但是在實踐中由于種種因素的限制，導致農村小額信貸風險管理人才極度匱乏。例如很多專業人才認為去農村工作是不求上進的表現，因此不愿進入商業銀行農村支行，導致銀行只能夠依靠工作人員的經驗來進行風險管理；再比如銀行在農村網點眾多，對人才的需求量極大，對比之下風險管理人才的匱乏愈加突出。

（三）缺乏必要的金融政策支持

由于我國農村小額信貸起步于2005年，至今只有十多年的發展實踐，因此相關政策不夠完善，小額信貸風險管理缺乏必要的金融政策支持，集中表現在以下幾個方面：首先是缺乏貨幣政策的支持。雖然說中央銀行和銀監會的《關于村鎮銀行有關政策的通知》解決了銀行小額貸款開戶、存款準備金、支付清算、征信等問題，但是對于中央銀行再貸款等問題并沒有提出具體的解決措施，使得小額信貸后期乏力，加大了信用風險管理難度；其次是缺乏金融政策來完善農村小額信貸的風險保障制度。當前銀行對于農村小額信貸風險往往抱著“管不如不管”的態度，原因就在于自然風險的多發性和難以控制性，使得信貸風險管理難以發揮作用，銀行因小額信貸風險造成的損失也難以避免。這種情況下需要中央出臺相應的政策來解決因自然風險對銀行造成的損失問題，確保信貸風險管理取得應有效果。

三、優化農村小額信貸風險管理對策

（一）健全農村信用機制

信用風險是農村小額貸款最為常見的風險類型，與信用風險的控制筆者認為可以從以下幾個方面著手：首先是充分發揮地方人民銀行及金融監管部門的監管職能，建立農戶的完善征信系統，實現農戶的相關檔案資料聯網及電子化。實現對貸款農戶信用的即時查詢，在法律允許的范圍內曝光不良客戶，對其惡意逃廢債行為進行追究，防止“羊群效應”的發生；其次是正負向激勵并用，促使農戶樹立信用觀念，對于信譽較差的農戶輕則壓縮器貸款額度，重則將其加入黑名單，拒絕提供貸款，對于信譽良好的農戶則可以通過優惠利率、延長貸款期限等手段給予鼓勵。以此來提高農戶對信用的重視度；最后是組織專業人員對農戶進行評級授信和跟蹤調查。一方面是解決現代企業的評級授信做法，對農戶的信用等級進行劃分，以此來保證貸款能夠回收，另一方面要組織專業人員定期深入農村進行調查，全面了解貸款農戶的生產經營狀況，并評估其中所存在的風險，以便能夠針對性的采取措施預防風險的發生。

（二）完善信貸風險管理制度

就農村小額信貸風險管理制度而言，主要是健全信貸過程的審批制度和內部風險管控制度。具體如下：健全信貸過程的審批制度關鍵在于評級授信制度的完善與否，對此銀行不能向之前那樣通過工作人員的實地調查和村委會調查來對農戶的信譽進行評估，而是應當確定一系列可量化的具體指標體系，以此來實現農戶信用的量化，進而合理的核實授信額度；對于內部風險管控制度的完善筆者認為可以從以下兩個方面入手：一方面要完善小額信貸的風險預警機制，即建立起一套科學的風險評價指標體系，通過對各指標的分析來確定風險發生的可能性、損失大小等，對潛在的風險針對性的采取措施進行預防。另一方面是建立權責對應的激勵約束機制既要實行獎勵制度，同時也要實行對等的懲罰制度，對于調查不力、責任管理不到位的內部人員，應嚴格追究其責任。避免因貸款責任不清導致機構員工風險意識淡化的現象。

（三）強化人才隊伍建設

專業的風險管理人才是農村小額信貸風險管理有效的重要保證，對此筆者認為可以從采取以下措施來強化人才隊伍建設。首先是介于商業銀行在農村網點眾多，對專業人才的需求量較大，而市場上優秀人才有限。對此可以通過對現有員工的培訓來提高其風險管理能力。例如開設信貸風險管理理論課程，通過定期的教學來提高工作人員的額風險意識和風險控制能力，然后再針對性的將其分配到不同的崗位，以數量彌補質量，提高小額信貸風險管理效果；其次是考慮到很多優秀人才對于基層銀行的態度，筆者認為可以捆綁式聘用來促使這些人才走入基層，例如在基層工作三年以上方可調入城市銀行工作等；最后是提高商業銀行農村支行對優秀風險管理人才的吸引力。通過在招聘會上突出一些宣傳片、紀錄片等方式來提高對優秀人才的吸引力，或者提高農村支行的待遇來留住人才。

第9篇：銀行風險管理制度范文

關鍵詞：信貸資產 信貸風險 風險管理

一、 商業銀行信貸風險形成原因分析

商業銀行在經營過程中，涉及到的主要當事人包括借款人和商業銀行本身，此外，商業銀行所處的經濟環境和社會環境也會影響到其經營活動。因此，商業銀行信貸風險大致可以概括為以下3個方面的內容。

（一）借款人方面的原因

借款人方面的信貸風險控制難度較大，而且形成種類較多，主要有三個方面：借款企業產權結構不合理，過分依賴銀行貸款，加大了信貸風險控制的難度；借款人信用度較低，透支、惡意詐騙貸款、尋租等現象嚴重，擴大了商業銀行所面臨的信貸風險；國內消費市場的不成熟性降低了借款人貸款擔保的作用，擔保資產的市場風險都過給給了商業銀行。

（二）商業銀行自身的原因

商業銀行自身的原因來源于管理體系的不完善，例如缺乏良好的信貸風險管理理念，過于重視信貸業務的擴展忽視了貸后的管理，風險管理意識薄弱；風險補償機制不完善，商業銀行承擔的風險與其經營利潤不相符；信貸決策執行體系不規范，貸款“三查”制度執行不徹底，信貸過程管理不嚴，降低了信貸風險的可控性；內部控制機制健全，監督機制對信貸人員的管理嚴重不足。

（三）外部環境因素

商業銀行所處的經濟環境和環境也會加大其所面臨的信貸風險。如今社會的信用環境較差，社會失信現象導致很多商業銀行都不敢輕易放貸。此外，我國的商業法律不健全，特別是信貸方面的法律法規還不規范，法規的實際操作性較差，部分條款是借鑒國外的商業銀行的管理的模式，與我國的商業銀行管理體系相脫節，加大了我國商業銀行經營的潛在風險。

二、加強銀行信貸業務風險管理的措施分析

從2008年美國商業銀行出現的信貸危機來看，商業銀行所面臨的信貸風險對銀行是一個巨大的威脅，風險失控最直接的結果就是導致銀行破產。從上面的分析可以看到，我國商業銀行潛在的信貸風險情況較嚴峻，因此，加強商業銀行信貸風險管理迫在眉睫。

（一）創建良好的宏觀風險控制環境

1、適當放松對銀行的的管制，增強銀行自主決策水平

首先，政府部門要扭轉商業銀行異化為宏觀調控載體的形勢。政府的相關政策應當適當放松對商業銀行的限制，進一步完善法人治理結構及金融產權制度，增強商業銀行的自主決策性，加速商業銀行業務的轉型與升級。此外，政府部門可解除國有商業銀行的隱性擔保，為民間閑置資本提供廣闊的投資平臺，優化資本市場的資金配置。其次，加強政府的監督職能。政府行為和地方保護主義是限制我國企業改革的重要因素，政府對銀行貸款干預較嚴重，導致部門市場功能失效。

2、完善社會信用體系

對借款人進行資信評級是商業銀行放貸的重要步驟，不同的信用等級商業銀行面臨的信貸風險都不同。完善的信用指標體系可以保障商業銀行對風險進行量化管理、對貸款進行精確定價，是降低信貸風險的有效途徑。因此，政府部門要完善社會信用體系，為商業銀行創造良好的信用氛圍環境，最基本的手段有，開展全民誠信教育，培養全體群眾的信用意識；建立國民信用體系；建立公共信用數據庫，建立個人和企業信用檔案庫。

（二）商業銀行自身的信貸風險管理

1、加強風險評估和預警機制

風險評估和預警機制是商業銀行在信貸過程中明確風險管理、建立風險預警系統、進行風險防范的重要手段。通過風險評估和預警機制可以大大降低風險發生的概率和風險發生造成的經濟損失。對此，銀行可以建立自身的客戶信息數據庫，實現對客戶信用風險的有效管理，如果條件允許，可以實現不同銀行間部分信貸信息的共享，都可以提高對信貸風險的管理水平。

2、強化風險的全員全過程管理

風險管理理念應該滲透在整個信貸經營環節，要細化管理流程，要對經營過程中所有的經營崗位進行風險控制，小到信息系統、審批流程和監管機制等各方面。對此，個人建議銀行從以下幾點出發：建立可靠的貸款風險信息系統，至少要涵蓋環境監測信息系統、客戶信息系統、信貸風險監控信息系統三個方面的內容；建立標準化的審批流程，每個經營環節實行有效的風險識別；建立有效的風險監管機制，對銀行放貸人員的職責、授權權限進行監督管理。

3、加強對基層行風險的防范

基層行行為是風險防范最直接的執行者，對此，要有較好的風險防范意識，做到：首先，加強對企業第一還款來源的分析，在關注企業抵押物的同時，對企業的財務數據進行認真的審核，確認企業有足夠的還款能力。其次，合理確定還款間隔期和法人客戶貸款執行利率。第三，加強對互保、關聯和集團大客戶的風險防控。第四，加強信貸資金用途的監測管理。

4、建立科學化的信貸管理制度

科學化的信貸管理制度是提高自身的信貸風險防范能力的有效手段，是對基層工作實行精細化管理的重要形式。一是要格執行貸款審貸分離制度，明確崗位責任，將貸款的調查崗、審查崗、審批崗、監督發放崗嚴格分離，各司其職、各負其責。

三、結語

從上可以看到，我國商業銀行所面臨的信貸風險是比較嚴峻的，對此，政府部門要結合當前經濟體系和社會發展體系的實際情況，針對性的制定相應的經濟政策，加快我國經濟體制的改革，為企業創造良好的發展環境，保證資本市場的穩定發展。商業銀行也應該結合自身的情況，逐步完善風險管理制度，建立合理的風險防范體系。