風險管理規程精選(九篇)

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第1篇：風險管理規程范文

關鍵詞城市軌道；交通建設；安全；管理體系；構建研究

城市軌道交通建設的工期時間比較長、投資大、社會關注度比較高，并且還是城市中最重要的基礎工程設施。在城市軌道交通的建設中地質環境的不同，以及出現突發的不確定的因素，就會對軌道交通的工程的施工有著很大的影響。在軌道交通建設中，我國建設交通工程的時間比較短，經驗不足，必然會有一些潛在的技術風險和安全隱患，還有管理的不到位和認知不足。為了城市軌道交通建設的安全，因此在軌道交通建設安全中應該進行科學的管理和控制。

1城市軌道交通建設安全風險

1.1城市軌道交通建設安全風險的分類

在城市軌道交通建設中存在著多種風險，風險的不同對應的措施也不同，對風險加以分類，對不同的風險的應對也有針對性的措施。大致可分為以下幾類的風險。

1）自身風險。交通建設工程的地質條件和復雜的水文條件的影響，以及在工程的設計策劃上與實際施工不相匹配，在工程施工中安全風險高、難以施工的工程則是城市軌道交通建設的自身的風險。

2）環境的風險。在工程施工的時候周圍的地面環境以及地下環境的影響，對周圍環境的道路鐵路軌道、建筑物、管道水路線路等的施工存在影響風險的是環境的風險。

3）常規安全風險。環境風險和自身風險工程以外存在的有害因素和危險，在軌道交通工程施工中和生活中的高空作業、臨時用電、洞口鄰邊和起吊作業等都是常規的安全風險。

1.2城市軌道交通建設安全風險的管理理念

“以人為本、統籌管理、預防為主、動態監控”是我國在工程建設中過去以往實踐經驗中總結出對交通建設中安全風險管理的較為科學合理的理念。

在工程中把人員的安全健康放在第一位，把人員不安全的行為作為管理的重點這是“以人為本”的概念。在以往的交通建設中總結出事故的主要原因是因為人的行為不安全，所以對人員的管理是整個工程安全風險中的重中之重，規范化科學的管理各個階層的人員。

“統籌管理”對工程建設的設計和施工等全過程進行統一進行管理，依靠建設單位來進行管理，認真落實工程建設的各項技術生產的安全。把安全管理收納到工程建設的統籌建設中，有效的利用起指揮部的協調作用。

在巖石比較多有落石頭的地方進行數據監測，在事故多發段的地方以及人為的不安全行為對這些安全風險的地方應該加以預防，這就是“預防為主”。安全風險的管理中，即使是很小的風險以及事故的萌芽階段，就應該進行重點的預防和控制。

“動態監控”就是在工程的施工中對地質狀況的及時進行監控，根據現場的變換及時的調整方案和施工的方法，對安全風險動態的變化不斷的評估加強管控。

2安全風險的組織管理

《風險管理規范》制度在責任制度和系統分析企業管理模式中，包括質量管理、安全管理和技術管理等，并且利用國內外的管理模式、組織機構、項目管理模式、主體責任等基礎上，根據安全風險管理的分級建設分層管理，建立建設單位為安全風險管理的主體單位。

2.1組織管理體系

分層體制是城市軌道交通工程安全風險管理體系中的其中一種，它包括了建設單位總公司的決策層、政府監管層、建設分公司的管理層和與建設單位簽訂合同以及各相關參建單位依法履行合同的實施層。并設立安全監控管理中心來強化安全風險管理。建設單位可根據自身的情況，下設部門單位或者單獨運行。

2.2組織管理責任制

協調工作應該由監管層負責安全生產的監督組織和管理進行協調。對安全生管理的責任制認真履行其責任和義務，才能對軌道交通工程的安全生產的工作加強，對安全生產的制度和法規才能得以完善。并且還應該對執法監督檢查進行強化，還應該開展安全管理和技術工作研究，并且還應該對安全管理經驗及時的交流和總結，對施工傷亡的事故加以預防。

軌道交通工程時的安全風險技術管理的工作應該由決策層來負責，并且決策層對各個工程建設中的安全風險管理中的問題和技術進行審核和論證。

在各個實施階段的工程線路的安全風險以及工程中的技術管理和安全風險進行全面監督和組織管理的是由管理層負責。

實施層，就是對環境調查的單位提供完整準確的調查資料，以及對巖土工程的勘察提供完整準確資料。在線路工程的總體設計，以及審查、匯總和監督線路，安全風險工程設計的數據分析、預警處置和響應都由總體設計的單位負責完成。交通線路的各條軌道的工點設計單位負責初步設計、方案設計和施工設計各階段的安全分析、分級、評估和風險專項設計，還與施工安全風險檢測的預警處置、數據分析和響應措施等。

地鐵工程安全風險管理在安全監控管理中心重要信息樞紐，各線路、階段的安全風險監控、綜合預警、信息管理和相關的咨詢都是由安全監控管理中心負責，并且還要監督管理。以確保風險管理工作的專業、權威和可靠性，政府還可以通過購買的服務方式來選擇社會單位負責，并且安全監控管理中心的指令可以通過建設單位的名義發出來。

3安全風險的技術管理

3.1安全風險的技術管理模式

軌道交通施工的特點是技術強，施工管理上的“小業主、大咨詢”和國內外的檢測的做法和模式基礎上，再與城市軌道交通的實際和特點相互結合，建立參建、設置和咨詢單位以及第三方檢測單位全方位、全員和全過程的工程奉獻管理技術的保障模式。

3.2安全風險技術管理規程

城市軌道交通工程安全風險技術的保障是受到各階段的管理規定以及管理目標、內容和流程等來實現的。

3.3安全風險的控制管理

在工程施工中對安全風險控制管理中，應該建立監測、巡視、動態評估、實時預警控制、第三方檢測相互結合的一套全方位的施工檢測安全風險監控管理系統。

全部工程的圍巖、結構和作業面以及周圍環境都應該由施工檢測全面監控的，施工監測是工程建設中的重要工序。

通過建設單位利用社會資源對整個工程的軌道交通項目或者單個施工項目階段委托給第三方檢測，并且第三方檢測對工程的自身和周邊環境中最關鍵的部位進行獨立的重點監測和巡視。

巡視信息和檢測信息以及預警和消警信息都是有施工監控管理信息來管理。檢測和巡視到的信息由日報、周報、月報的形式來進行報送，還通過監控管理信息平臺來進行信息報送，以及通過電話和短信的便捷形式來傳送，除非特殊情況需要書面報送。

信息報送的時候必須準確真實和及時向監理單位、施工單位、安全監控管理中心以及第三方檢測單位進行上報，并且還要依據信息的反饋到的結果來進一步的加強巡視和檢測以及安全風險處理等。

4結論

隨著社會經濟的發展以及文化水平不斷的提高，交通的壓力也在慢慢的增長，所以在交通軌道的建設中，對便捷的交通軌道的需求也在不斷的發展中。但是軌道交通在建設上規模比較大，并且組織比較復雜，并且對一個城市的發展和人民的生活水平的提升也有重要的影響。合理的規劃、嚴格的審批和完善法律法規技術標準并且結合以往的問題，進一步的改進，結合各個方面的所存在的問題，進一步的落實和改進，并且還應該進一步對風險管理體系的落實和完善。

第2篇：風險管理規程范文

關鍵詞：國際工程項目，風險，風險規避

 

隨著國內技術人員能力的提高及全球一體化的迅猛發展，我國有越來越多的承包商努力躋身到國際工程項目管理的大潮中。國際工程項目一般都具有規模大、技術標準要求高、建設周期長的特點，對承包商來說，風險便無處不在，無時不有。然而我們與發達國家相比起步較晚，技術水平也相對落后，尤其是各承包商的風險防范意識不夠，從而導致風險的發生。現就國際工程項目管理中某些風險的規避方法進行簡述。科技論文。

1.工程項目風險的定義及特點

工程項目風險是指可能出現的影響項目目標實現的不確定性。

工程項目風險是指從工程項目立項開始，基于對將來情況（政治、經濟、社會、自然等方面）的預測以及在正常的、理想的技術、管理和組織之上，在對項目的各種分析、研究、設計和計劃的實際實施以及工程的運行過程中，可能出現的不能確定的內部和外部的干擾因素。這些因素可能會發生變化，影響項目目標的實現。

1.1 國際工程項目風險的特點

工程項目的風險存在于項目的整個生命周期，種類繁多，并且各因素之間相互影響。首先，風險的存在具有客觀性和普遍性，它不以人的意志為轉移，并且超越人們的主觀意識而客觀存在；其次，風險的發生具有偶然性和必然性，任何具體風險的發生都是由諸多風險和其他風險共同作用的結果，它的出現呈現出明顯的運動規律；再次，風險具有可變性，在某些風險被規避、控制的同時，新的風險也會隨之出現；最后，風險發生的多樣性和多層次性，是指個風險的內在關系錯綜復雜，同時與外界交叉影響，從而呈現出多層次性。

2.國際工程項目風險的規避方法

國際工程項目風險種類繁多，因此規避方法也多種多樣。科技論文。本文所涉及的幾種風險規避方法如下。

2.1承包商的投標報價經驗

目前國內不少承包商對國際工程承包的一些慣例仍掌握不透，在投標過程中，不管業主招標文件如何，承包商都會無條件的接受，怕被淘汰。在報價方面，一味的壓低價格，造成自己各方面都處于被動狀態，最終給中標后執行工程帶來不利的風險因素。

因此，在投標階段，承包商要組織有經驗的專業技術人員系統的分析研究招標文件中的合同條款及條件，甚至可以聘請有經驗的咨詢公司幫助，盡量減少自身在合同條件中的被動和不利地位。特別是關于工期延誤所至的索賠，承包商可在投標報價時將費用提前考慮在內，包括違約責任費用及趕工費等。

2.2 工程地質、水文及氣候條件

業主在招標時一般會提供相關現場的資料，但這些資料有時不是很全面或者與實際出入很大。在國際慣用的菲迪克條款中，也明確指出對于這些業主所提供的資料，承包商應當承擔對資料的復核和解釋，除條款中規定的內容，業主對這些資料的準確性、完整性和充分性不承擔責任。

因此，在投標階段，當承包商收到業主提供的資料之后，應要求進行現場勘查，以確保資料的準確性。當業主拒絕進行現場勘查時，承包商就要力求在報價文件中清晰體現其報價基礎就是招標資料，如果出現資料與實際不符的現象，應視為合同變更。如果在合同執行過程中再提出合同變更，便會由于澄清、答復所需的時間，增加費用、拖延工期。

2.3 合同條件與條款

合同條款和條件是工程承包合同的重要組成部分，是規范合同雙方當事人業主和承包商之間合同權利、義務以及責任的總則部分。一直以來，菲迪克條款作為一種通用條款，被廣泛使用和采納。

合同條件及條款多是由業主準備，由于業主的特殊地位，這些條款及條件往往對業主有特殊的保護作用。鑒于此，承包商應在投標階段認真研讀招標文件內容，包括合同文件的構成、合同標準規范的適用、合同文件審批時限及變更與索賠等，以及解決爭端所適用的法律。

2. 4 設備材料采購渠道與網絡

對于EPC模式的工程，項目設備材料的采購是承包商的一項重要工作，采購費用對項目成本影響很大，受到諸如制作周期、運輸周期、有效期等因素的影響，如何正確把握采購渠道與網絡是承包商不容忽視的因素。

因此，承包商除了需要拓展設備材料采購渠道，建立設備材料供貨商網絡外，標前的詢價工作也是相當重要的。對于同類設備應盡可能多找幾家供貨商進行詢價，通過比較，選擇后備供貨商。同時在簽訂供貨合同后，承包商應選派有技術有經驗的監察人員，對設備或材料進行全程控制，以保證其質量和工期。

2. 5 承包商技術力量與條件

在當今全球一體化的趨勢下，我國的技術標準也在逐步向國際標準看齊。但由于多數工程技術人員存在語言方面的障礙，另外如果業主要求工程項目本身也應符合某些當地的特殊標準時，工程技術人員對這些標準的理解便可能出現困難甚至可能誤解。

為了避免或減少因技術方面的因素影響承包商的預期目標，一方面，承包商應盡快提高自身專業技術隊伍的建設，包括聘用有國際工程經驗的專家、組織培訓班等；另一方面承包商應對工作質量進行嚴格把關，尤其是在設計及設備材料采購階段，降低圖紙錯誤率，保證采購的設備材料的合格率。

2. 6承包商施工力量與裝備

承包商自有施工力量和施工裝備方面的不足，影響著承包商對項目施工工作的進展。數量上的不足及條件上的不足可能會導致承包商不得不考慮當地雇用和租賃，對于文化差異大、技術力量薄弱的地區，勢必會給承包商帶來極大地困難。

面對如今當地化配置的這種趨勢，承包商要充分調查掌握當地相應市場行情，不僅在數量上進行權衡，更重要的是可以進入現場的當地技工的水平（有時有技術的工人會因為政治原因無法進場）。

2. 7 承包商資金狀況與項目資金運作經驗

規模大的國際工程項目需要的資金量和資金流量都很大，即便有業主提供的部分預付款，但由于付款的滯后性，仍然需要承包商使用大量的自有資金。如果承包商自有資金不足或者項目資金運作不科學，將在不同程度上影響工程預期經濟目標，甚至影響項目進展。

承包商在投標報價時，要充分考慮自身的資金狀況。在自有資金比較充足的情況下，承包商除了需要做好項目的資金安排外，可以向分包商、供貨商轉嫁保留金，從而達到分攤風險的目的，在這種情況下，承包商還需考慮由于合同與分包合同完成義務時間不同所產生的費用；如果自身資金狀況不太好，承包商需向銀行貸款時，由于貸款所產生的籌集費和使用費也應考慮在投標報價中。科技論文。

3.結束語

國際工程項目管理中出現的風險通常都是比較復雜、難以應對的，尤其是對于缺乏經驗的承包商，往往力不從心，即便想了很多處理方法，絞盡腦汁，仍然會與投標時確定的經濟目標產生偏離。承包商除了總結經驗教訓、研讀菲迪克條款、學習規避方法以外，更重要的是能夠做到提前預警。

對于風險，可能會帶來災難，也可能會帶來意想不到的利潤。承包商應將風險管理放在首位，憑借自己或他人的經驗靈活掌握，從而避免或減少因風險所帶來的經濟損失。

參考文獻

[1] 夏志宏. 國際工程承包風險與規避. 中國建筑工業出版社，2004.

[2] 丁士昭. 建設工程項目管理. 中國建筑工業出版社，2010,4.

[3] 向東. 工程施工項目常見風險及防范措施[M]. 四川成都, 2006(10).

[4] 顧孟迪, 雷鵬. 風險管理. 清華大學出版社, 2009.

第3篇：風險管理規程范文

關鍵詞：城市軌道交通；工程建設；安全風險管理

在我國甚至其他國家，軌道交通是城市公共交通系統的主要組成，隨著城市中軌道交通建設數量的不斷增加和規模的不斷增加，同時也促進了城市經濟的發展。在施工的過程中難免會出現各種樣問題，不僅增加了施工的風險，而且還有可能造成事故的發生。有些地區受地質結構的影響，對于施工條件較差的地段，不僅對施工安全的管理存在一定的難度，而且還會增加工程的建設周期。根據我國城市軌道的建設和施工過程中對安全風險的管理，必須對施工的全過程進行安全管控，而且必須全員參與。在城市軌道交通的工程建設中，對安全風險進行管理不進可以有效減低施工中的風險，還能保證工程的有序進行。

1國內軌道交通工程安全風險管理現狀

當前，我國地鐵建設規模很大，發展速度也非常迅速，而軌道交通建設施工的環境比較復雜，所處的環境也比較惡劣，他工程存在明顯的區別，規模大、風險高是主要特點，而地鐵工程主要是在地下空間進行施工，所以，隱蔽性大、不可預見的因素也比較多，如果不能采取有效的措施進行處理，會導致工程的質量難以達到標準的要求，進而影響社會的發展和進步，而地鐵是當前城市軌道交通中的重要組成部分，在建設施工中，主要是在城市中心區域進行，周邊建筑物比較多，地形條件也非常復雜，地下管線埋設比較復雜，影響工程實施的安全性。因此，地鐵施工難度大、技術要求高、工期要求緊張、會影響比較大，因而導致其風險極高。因為存在這些因素，加上很多單位對于風險管理重視程度不足，或管理方式比較差，造成安全事故問題比較普遍。結合目前的地鐵工程安全管理實際情況，傳統的事后管理方式很難滿足現代社會的發展需因此，要積極轉變思想觀念，以促進總體安全水平的提升，滿足社會的發展需要。

2國內軌道交通工程風險管理存在的問題

2.1 某些項目的研發深度不能滿足實際的建設需求

目前，全國軌道交通項目建設是大勢所趨，但參與軌道交通項目開發的設計機構不多，設計種存在拖延，隨機套用，缺乏地方適應性和創新性等問題。有的設計不夠完整，不夠深入，無法在適當的情況下對高風險項目進行專項的專家論證，并且對可能發生的重大風險和隱患缺乏考慮。由于地質條件困難，調查出的詳細數據與實際情況有所出入，從而導致工程在后期的正常運行，進而給軌道交通工程建設帶來了相當大的困難，影響我國軌道交通建設的質量，最終影響工程在后期的正常使用。

2.2 建設單位對安全管理重視程度不夠

軌道交通工程建設項目在實施安全管理的過程中，建設單位應該設置專業的管理機構，比如，質量安全管理部門或監管部門要實現全面的安全管理和控制。但當前企業在人員配置方面欠缺，導致一些經驗不足的工作人員進入工作崗位，也有很多沒有設置安全管理人員的情況，使各項安全管理工作都不能有效地進行，從而產生非常嚴重的后果。同時，在安全管理上，缺少安全管理方法。

2.3 施工技術不足和建材質量差

建筑材料在軌道交通施工過程中起著重要作用，建筑材料的質量將在一定程度上決定項目出現風險的可能性。因此，如果在施工過程中選擇的建筑材料不合適，則就會對建筑軌道交通的整個工程產生很大影響。由于所用材料的質量不符合要求，因此在施工過程中還會帶來許多安全隱患，軌道交通施工中的施工技術也是保證工程施工質量的關鍵條件，這與施工風險密切相關，必須加以保證。通過選擇施工技術的科學性，可以最大程度地減少施工過程中的潛在風險，從而有助于軌道交通建設的順利進行。

3城市軌道交通工程建設安全風險管理體系管控的有效措施

3.1 要在工程設計錢對施工區域進行實地勘測

想要保證城市軌道交通工程建設的安全進行，就要在工程設計前對施工區域進行實地勘測，只有做好這項基礎工作才能為工程施工的安全有序進行提供有力的保障。不僅如此，還要對軌道交通工程的地下管道、周圍建筑物的抗震能力以及地質土壤的內部構造和穩定性進行充分的考慮。利用科學的方法對整個工程進行規劃和設計，使軌道交通工程在施工的過程中盡量減少對對周邊環境的影響。盡可能的滿足人們對交通的使用。

3.2 安全標準化的應用

安全風險管理中，安全標準化是非常重要的。安全標準化主要包括各項管理標準化、質量標準化、文明施工標準化、崗位檢查標準化以及教育培訓標準化等。第一，各項管理標準化。管理標準化主要是指為各項管理工作提供統一的標準和辦法，使各項管理工作能夠有章可依，包括安全管理體系、質量管理體系、設備及材料管理、安全管理各項制度、崗位檢查制度、崗位考核管理制度、教育培訓制度等方面的內容。第二，質量標準化。質量標準化主要是通過各種技術方案、產品質量標準化控制措施、施工方案和方法等方面的質量進行全面監督與控制。第三，文明施工標準化。文明施工標準化是指在施工的過程中按照相關規定來采取合理的施工方法，保證施工作業環境，降低施工對周邊環境的影響，提高安全生產管理。第四，崗位檢查標準化。崗位檢查標準化主要是根據不同崗位的工作情況來制定相應的標準檢查制度和表格，對基層施工崗位人員進行標準化控制。第五，教育培訓標準化。參建單位需要定期開展質量安全教育以及技能培訓，借助標準化的培訓方式和模式來提升管理人員以及施工人員的經驗和技術。

3.3 對安全風險進行管理

根據《城市軌道交通工程安全質量管理暫行辦法》等相關文件，工程建設單位要建立完善的安全風險管理體系和制度，使工程建設人員在施工的過程中遵守相關的職責。為了全面加強對常識軌道交通工程的安全風險管理，還可以利用施工監測和第三方有資質的施工監測單位相結合的方法，對施工中的各個標段和環節進行管控。在對項目進行歸規劃的時候還要對規劃方案的風險進行調查和評估，要對重大關鍵節點的工程進行專項風險評估[2]。在調查的過程中不僅要對工程影響范圍內的交通流和地面道路和建筑物進行調查，還要對所涉及范圍內的文物、以及特殊性建筑和地下管道、線和障礙物等進行調查。除此以外還要對附近的鐵路、水利設施以及軍事基地和地下文物古跡等進行保護。

結束語

綜上所述，在軌道交通工程建設的過程中存在著不同程度的安全風險，需要采取相應的管理措施來降低安全風險對整個工程建設過程的影響。在軌道交通工程建設中，不同的階段有著不同的安全管理要點，相關管理人員應當要借助信息技術、安全生產標準化等方式方法來加強安全風險的管理，強化隱患排查治理，為整個軌道交通工程建設的安全提供有效保障。

參考文獻

[1]楊永寶.城市軌道交通工程建設安全風險管理體系研究[J].地產，2019(24):69.

[2]王林.城市軌道交通建設安全風險管理現狀與發展建議[J].現代物業(中旬刊)，2019(12):148.

[3]周錦.城市軌道交通工程建設安全風險管理體系探究[J].城市建設理論研究(電子版)，2019(29):42-43.

第4篇：風險管理規程范文

Abstract： The investment of urban rail transit construction is high， as well as the big potential accidents dangers which severely restricts the current pace of urban rail transit construction. The existence of the risk will result in investment cost increasing， effective in preventing the risk can be greatly reduced investment and reduce the probability of occurrence of security incidents. Through the proposed rail transit project in Xiamen， standing on the owner's position， using the SWOT method to effectively identify the potential risks， then analyze and evaluate these risks by fuzzy comprehensive evaluation method， get the sort of risk in order to identify the main risk， and reached the level of risk of the project. Finally， the paper putts forward the corresponding measures.

關鍵詞： 模糊綜合評價；SWOT；風險；廈門城市軌道交通

Key words： Fuzzy Comprehensive Evaluation；SWOT；risk；urban rail transit project in xiamen

中圖分類號：U231+.3 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）11-0040-03

0 引言

隨著緩解城市壓力的訴求愈演愈烈，國際城市軌道交通的形式越來越多樣化了，地鐵、輕軌，市郊鐵路，有軌電車以及懸浮列車等都是其表現形式，我國現在正處于城市軌道交通建設事業的高速發展期，城市軌道交通的便捷及舒適性，各相對經濟比較發達的城市均開始建設軌道交通，廈門市城市規模日益擴大，機動車數量迅速增長，實施公交優先發展戰略、發展軌道交通十分必要，但廈門城市軌道交通正處于探索發展時期，投資成本大及安全事故隱患多是制約其發展的關鍵瓶頸。風險的存在形式可以多種多樣，其帶來的后果也各有千秋，但最終都會影響項目的核心問題，工程的投資和產出，所以很有必要對這些風險進行識別，分析判定風險嚴重程度，最后采取相應預防和消減風險的措施，從而減少項目支出提高項目收益，解決當前軌道交通建設投資大，安全事故多的隱患。

1 廈門城市軌道交通項目現狀

廈門軌道交通規劃于今年5月29日獲國家批準，軌道交通采用地鐵制式進行建設，擬選用時速80公里B型車，遠景線網由6條線路組成，線網總長約247公里。目前已于2011年11月22日成立廈門城市軌道交通集團，承擔軌道交通的投資、融資、開發建設、運營、維護和經營管理，由于廈門是首次開展軌道交通建設，廈門正在積極探索擬采用BT模式（投融資-施工設計總承包-回報）建設軌道工程，與實力雄厚的央企合作，利用央企在融資、技術、施工等方面的優勢，城市軌道交通建設施工復雜，技術難度高，存在很大的風險，本文將從廈門城市軌道交通集團的立場上去分析該項目的風險。

2 風險識別

2.1 風險清單建立 SWOT分析法是一種有效識別風險的工具，本文試著采用此法找出并識別廈門軌道交通建設潛在的風險因素，從建設方的立場上對因素進行內外區分，即項目自身的信息和項目所處環境的信息，二是對因素進行利害區分，對項目有利的內部優勢，外部機會和有害的內部劣勢，外部威脅進行分析，從而找出并識別出風險因素。全面調查和詳細收集類似軌道交通項目設計、施工、運行、等相關資料，并結合廈門地區自身的特點，找出可能引發廈門軌道交通建設存在的各種潛在危險，并把分析的結果填入表1。

2.2 風險屬性識別 對上述因素進行分類并分析，剔除重疊因素，篩選出主要的風險因素，保證各風險因素簡潔、全面、系統、科學、規范。分析結果如表2。

2.3 廈門軌道交通建設風險模糊綜合評價 根據上述所識別的風險因素采用模糊綜合評價方法進行綜合分析，通過建立模糊評估模型，對多種風險因素識別和危害分析，綜合評價得到風險危害等級，從而確定關鍵風險，為制定控制風險的應急措施，提出減少風險的方安，具體評價步驟如下：

2.3.1 設定因素集U U={u1，u2，…，un}，按屬性進行分類，形成s個子集。Ui={ui1，ui2，…，uin}，根據風險識別結果，確定廈門軌道交能建設評價風險因素集為

U=（U1，U2，U3，U4，U5，U6），U1=（u11，u12，u13，u14，u15）

U2=（u21，u22，u23） U3=（u31，u32，u33）

U4=（u41，u42，u43，u44，u45） U5=（u51，u52，u53）

U6=（u61，u62，u63，u64）具體代表意義見表2。

2.3.2 設定評價集V 根據具體情況的需要，對單一因素做出不同的評價，設V={vi1，vi2，vi3}為子集U的評價集，表示i風險的嚴重程度。針對廈門軌道交能項目，將評語集劃分為三個級別，V ={vi1，vi2 ，vi3}={高、中、低}={100，80，50}。

2.3.3 確定Ui因素權重集A

Ai={ai1，ai2，ai3，…，ain}，對于廈門軌道交能建設，采用專家調查法來確定各權數。利用專家調查法先確定主風險因素層指標集U，相應的權重集為A=（A1，A2，A3，A4，A5，A6）=（0.15，0.25，0.2，0.1，0.2，0.1），子風險因素層集Ui，相應的權重集如下：

A1=（0.1，0.2，0.3，0.2，0.2） A2=（0.3，0.4，0.3）

A3=（0.4，0.3，0.3） A4=（0.2，0.4，0.2，0.1，0.1）

A5=（0.3，0.4，0.3） A6=（0.2，0.1，0.3，0.4）

2.3.4 建立模糊評價矩陣Ri 某一個評價結果rij表示從第i個因素的第 j種評價。在確定各個風險因素對評價集V的隸屬度時，可先成立由若干人組成的評價小組。采用專家調查法，邀請十位資深專家對風險因素進行評價打分，對照標準，對每一風險確定三個等級，便得到風險因素集U中 Uij 對評價集V的隸屬Rij，Rij=（rij1，rij2，rij3），rijs（s=1，2，3），專家m名，則m=10，對專家的評分結果進行統計整理，若得到對于風險因素Uij有m1個c1評價，m2個c2評價，m3個c3評價，那么，rijs=■（s=1，2，3），針對廈門軌道交通建設，計算結果如下：

R1=■=■，

R2=■=■，

R3=■=■，

R4=■=■，

R5=■=■，

R6=■=■

2.3.5 多因素綜合評判 把風險因素指標分為2個層次，在確定了第2層次指標對評價集V的隸屬度矩陣之后，可通過模糊矩陣合成，對第1層次目標進行單因素模糊評價，即確定U1，U2，U3，U4，U5，U6對V的隸屬度矩陣，然后便可確定U對評價集V的隸屬度向量。

（1）一級模糊綜合評價 首先對各個子風險因素層Uij的評價矩陣Ri（i=1，2，3，4，5，6）作模糊矩陣運算，得到主因素層指標Ui對于評價集V的隸屬向量Bi=Ai?Ri=（bi1，bi2，bi3）。計算結果如下：

B1=（0.26，0.31，0.43）；B2=（0.13，0.41，0.46）；B3=（0.24，0.34，0.42）

B4=（0.21，0.4，0.39）； B5=（ 0.21，0.41，0.38 ）；B6=（0.29，0.32，0.39）

（2）二級模糊綜合評價 記R=[B1，B2，B3，B4，B5，B6]H，再對R進行模糊矩陣運算，從而得到風險因素U對于評價集C的隸屬向量B B=A?R=A1 A2 A3 A4 A5 A6?■=b1 b2 b3。當■bj≠1，作歸一化處理，得到B=b1 b2 b3=0.2115 0.371 0.4175便是風險U對評價V1，V2，V3的隸屬 度向量。

（3）風險綜合評價 由V = [100 80 50] 及風險因素U的隸屬向量B計算得S =BV =[0.2115 0.371 0.4175]?[100 80 50]H=71.705

由以上計算結果可以看出，廈門軌道交能建設風險等級評價得分為71.705，說明該項目的風險等級介于中低之間，偏中，風險等級相對較高。

3 廈門軌道交通項目施工階段的風險控制措施

3.1 對質量風險的控制措施 廈門城市軌道交通工程是直接關系到人民生命安全的，任何一個點出現質量問題，就存在很大的安全隱患，這種質量風險對工程資產的破壞性為最高，需要對其進行預防與控制。由上分析可知U2=（材料設備質量不過硬，施工質量，施工成品達不到質量標準），同時A2=（0.3，0.4，0.3），可見施工質量是首要控制點，應根據項目的實際特點，明確軌道交通集團公司至各施工單位項目部，再到各基層部門直至個人的多級質量責任體系，同時軌道交通集團還可用此質量責任體系分散由質量風險爆發所造成的經濟損失，確保自身利益的最大化。

3.2 對安全風險的控制措施 城市軌道交通建設的安全事故爆發頻率也呈逐年上升的態勢，僅幾年時間北京地鐵、杭州地鐵在建工程就先后發生塌方及重大人員傷亡事故。安全事故有大小，重大安全事故給城市軌道交通BT工程帶來的生命、財產損失是顯而易見的，極端重大的安全事故甚至可能使整個工程的建設工作被迫終結。由上分析可知U5=（施工中人員安全，運營安全，安全責任制體系不夠完善）且A5=（0.3，0.4，0.3），可見運營安全是最為關鍵控制因素，鑒于提出如下針對措施：首先要明確工程的安全生產總目標，應建立一套上至項目主辦方管理層，中至施工單位、監理機構、下至一線作業員工的安全生產保證體系，從思想保證、組織保證、工作保證、措施保證、制度保證、經濟保證等各個方面做好工作，確保風險能夠切實的得到預防。

3.3 對技術風險的控制措施 因為城市軌道交能建設自身的龐大復雜特點，體現在其包含土建、軌道線路，設備多個系統，因此設計深度不夠是必然會存在，是不可避免，由上分析可知U3=（設計深度不夠、工程變更，特殊、復雜的施工方案要求，軌道建設施工技術水平）且A3=（0.4，0.3，0.3），設計變更是主要風險，對其須做重點控制。針對廈門軌道交能建設，需要加強施工前施工圖審查及設計交底 建立健全設計交底與施工圖會審制度；并采用監理制度進行設計的全過程質量跟蹤監督，這樣能減少設計圖中存在的問題，進一步減少設計變更的產生。

4 結論與展望

隨著廈門城市規模日益擴大，發展軌道交通十分必要，但由于是首次開展軌道交通建設，各方面經驗比較不足，風險也將比一般項目大，本文采用SWOT法對其進行風險識別，然后采用模糊綜合評價法得出該項目的風險程度及其主要的風險質量風險、技術風險、安全風險，并針對該分析結果對其進行風險預防與對應，提出相應的措施，為風險決策提供依據。

參考文獻：

[1]駱正山.多因素模糊綜合評判模型的風險投資項目評估應用研究[J].西安科技大學學報，2010（3）：23-25.

[2]朱軍.我國城市軌道交通發展問題探討[J].北京規劃建設，2002（2）：26-28.

[3]楊笑.高速公路BOT項目的風險管理研究學位論文[D].合肥：合肥工業大學，2009.

[4]宋敏華.面對當前城市軌道交通建設熱的冷靜思考[J].都市快軌交通，2004（1）：35-38.

第5篇：風險管理規程范文

關鍵詞：軌道交通；風險；評估；動態；管理

中圖分類號：P135 文獻標識碼：A

據統計，2003年1月至2011年3月，全國各地城市軌道交通地下工程事故累計發生98 次，每年平均發生12 次以上。由此可見，城市軌道交通建設中實施風險管理的必要性和緊迫性十分明顯。

分析當前我國城市軌道交通建設面臨的主要特點如下:①同期建設規模大，施工工點多，施工方法多，投入設備多，地下工程結構形式與施工異常復雜；②工程建設的地質及水文條件、環境條件復雜；③建設工期緊張，施工速度快，參建單位多，人員素質參差不齊；④事故一旦發生，造成嚴重的經濟與工期損失，社會影響巨大，工程事故已成為全社會關注焦點；⑤工程風險管理有關政策法規不健全，認識和研究不深入。

風險管理的概念：為了促進城市軌道交通工程建設安全風險技術管理工作的系統化、規范化和信息化，最大限度的規避風險，避免人員傷亡和環境損害，降低工程成本和工期損失，為軌道交通工程建設提供安全施工保障。

1風險管理程序

工程建設風險管理程序

1.1 工程建設風險管理應由建設單位負責組織和實施，并以合同約定建設各方的風險管理責任。

1.2 建設單位在編制概算時，應確定建設風險管理的專項費用，做到風險處置措施費專款專用。

1.3 按照城市軌道交通地下工程建設內容與實施過程，建設風險管理可分為：

（1）規劃階段風險管理

（2）可行性研究風險管理

（3）勘察與設計風險管理

（4）招標、投標與合同風險管理

（5）施工風險管理

城市軌道交通地下工程建設中應實施全過程動態風險管理。結合建設各階段風險管理實施重點、風險分析方法和風險管理成果逐層深入、相互聯系，上一階段風險管理成果為下階段風險管理與實施的基本依據，從而最終為施工期動態風險管理實施提供基礎。

全過程風險管理要點

2施工期動態風險管理

隨著工程的進展，工程建設風險不斷動態變化，各項風險的發生概率及其損失也將發生改變，地下工程建設易受外部天氣和環境等條件的干擾，現場風險情況瞬息萬變，因此，工程建設過程中建設各方需實施動態風險管理。目前，我國部分城市如北京、上海和廣州等在軌道交通建設中已嘗試開展了施工期動態風險管理工作。

動態風險管理主要體現在風險信息的收取、分析與決策過程的動態，對風險的預報、預警與控制實施的動態。

2.1 施工準備期風險管理

項目開工準備階段，對工程各道工序結構分解，根據項目施工組織方案以及周邊的環境條件，參考勘察與設計階段編制的風險記錄文件，開展風險分析與評估，進行風險記錄，制定施工風險應對措施及應急預案。

（1）風險分析與評估

①風險辨識采用檢查表法[1]，可得風險工程的風險單元、安全風險事件、風險因素辨識結果。

②根據辨識結果，采用層次分析法[1]，得各安全風險單元中各風險事件的評分。根據各風險事件在該風險單元的權重，利用兩兩判斷矩陣分析和量化計算，得該風險單元的風險指數。

③依照以上計算，依次得出該風險工程其他風險單元的風險指數。根據各風險單元在該風險工程的權重，利用兩兩判斷矩陣分析和量化計算，得該風險工程的風險指數。

④結合風險指數、風險等級對應表，評價得出風險等級。

INCLUDEPICTURE "../Application%20Data/Application%20Data/Tencent/Users/57160297/QQ/WinTemp/RichOle/%5bVW1A0(V_(7BNEL%7dG~W)%5dM4.jpg" \* MERGEFORMATINCLUDEPICTURE "../../Program%20Files/Tencent/QQ/Users/57160297/Image/DKVZ02YJ4I2MP68~I_8DB~X.jpg" \* MERGEFORMATINCLUDEPICTURE "../../Program%20Files/Tencent/QQ/Users/57160297/Image/DKVZ02YJ4I2MP68~I_8DB~X.jpg" \* MERGEFORMAT （2）風險記錄

對分析與評估為Ⅲ級及以上風險應進行風險記錄。

（3）重大風險處置

對分析與評估為Ⅱ級及以上建設風險應編制事故應急處置預案。（結合項目部綜合應急預案、專項應急預案、現場處置預案編制）。

應急處置預案內容包括：

①重大風險事故呈報管理體系與制度。

②現場監測預警標準及預告。

③風險搶險隊伍與物資準備，施工現場及參與人員等相關信息。

④事故處理應急處置決策。

2.2施工期風險管理

由于建設過程工況條件和環境條件的不斷變化，風險應對措施的實施效果，考慮到工程施工的不確定性，風險因素和風險等級都將隨之變化。因此應實行動態的風險管理，堅持信息化施工，對主要工程風險因素進行跟蹤，對風險體系運行情況進行監控，對工程和環境變化實施監測，并對監控結果進行分析評估，對風險管理措施實施情況及時總結，對預警事件及時處置，必要時啟動應急預案。

（1）責任主體劃分

風險體系應是一個由各方參建單位共同參與的管理活動，不應為哪家單位能夠獨自承擔的長期工作，應首先落實風險責任主體單位。

建設單位( 業主) 的職責是負責組織和監督現場施工風險管理實施；

設計單位主要是負責進行設計方案交底與施工風險管理監督；

施工單位負責施工現場建設風險管理的執行和落實；

監理單位負責協查施工現場風險管理執行與督察；

第三方監測單位應負責現場監測工作和風險預警；

工程保險單位應負責對現場保險評估檢查與風險事故損失賠償等。

（2）風險跟蹤（管理過程、規避）

①對Ⅱ級及以上建設風險，施工單位提交現場處置預案，上報建設單位，審批通過后方可施工。

②施工單位對已辨識的風險，落實實施時間、實施人、防范措施及實施效果評估。對新發現的風險告知相關參建單位并落實規避措施。

工程現場設置風險告示牌或宣傳牌，對各個階段的風險點和注意事項進行宣傳和教育。

適時組織應急演練，檢驗事故呈報體系是否能將事故信息能及時、可靠地傳遞給相關建設各方，以方便開展事故搶險與救護。

③監理單位風險管理中評估自身監理工作不到位或失察風險，核查和監督施工現場風險管理的執行情況。

④監測單位根據設計要求，制定施工監測方案，量化各監測指標的預警值以及各級預警所采取的應對措施。

監測指標預警值：應由監測單位和設計單位根據設計要求、工程經驗、計算分析以及監測反饋分析共同確定。

⑤建設單位過程管理中應重視設計管理，優化教育培訓，重視設備選型驗收，抓住工序關鍵點驗收，突出環境保護，將監測工作做為基礎，落實過程監管和隱患排查，完善應急管理體系，推進標準化建設，提倡精細化施工，從管理上落實各相關參建單位風險管理責任，提高風險管理意識。

將現場出現的新風險通過風險預告的形式及時告知各參建單位，組織相關參建單位會議制定規避風險措施（設計方案修正、加固措施、改移拆遷等）。

檢查施工單位重大風險事故呈報管理體系與制度的建立，搶險隊伍與物資的準備，施工現場及參與人員在崗情況等，參與施工單位應急演練工作。

⑥采用工程保險轉移建設風險。（不應將工程保險作為唯一減輕或降低風險的控制措施）

（3）應急啟動

發生風險事故后，按照應急預案要求啟動應急搶險工作。

搶險目的：發生事故后，應保障人員安全，減小對周邊環境影響，將建設風險造成的各種不利影響、破壞和損失降低到合理、可接受的水平。

3結語

（1）工程建設風險管理應著眼于風險預控，通過降低其損失發生的概率，縮小其損失程度來達到控制目的。當風險發生后，按照預先的方案實施，可將損失控制在最低限度。

（2）有效的風險防范應立足于體系化的風險管理和預先控制，管理措施與技術措施并重，動態的風險控制和完善的應急預案，并最終通過精細化的管理予以落實。

參考文獻：

第6篇：風險管理規程范文

[關鍵詞]急診患者；風險管理

[中圖分類號]R47　[文獻標識碼]B　[文章編號]1673-7210(2007)12(a)-083-01

二級醫院急診患者雖然不如三級醫院就診量大，但是同樣面對病情錯綜復雜、瞬息多變的局面。患者及其家屬面對突如其來的病情變化與災難、事故時，往往缺乏思想準備，對不良后果難以接受，護理人員稍有不慎，護理差錯和護患糾紛就有可能發生。我院對急診患者開展了風險管理，收獲甚佳，現報道如下：

1　一般資料

我院2005年10月～2007年10月對急診患者實施護理風險管理，2年間急診患者573人次。其中，普外科62人次，腦外科69人次，骨科102人次，心血管科136人次，神經內科185人次，其他19人次。

2　急診患者的護理風險管理措施

2．1　風險意識的培養與提高

我院結合急診護理臨床實際和護理差錯、護患糾紛的實例，開展法律、規章制度、操作規程教育，使護理人員明確自己的法律責任與崗位責任，不斷培養他們的風險意識，督促他們自覺遵守技術操作規程，加強責任心，做好急診護理工作。

2．2　護理風險管理機制的建立與風險識別能力的提高

我院建立了急診護理風險管理小組，制訂了急診護理風險管理制度，組織護理人員對急診流程的每個環節及患者病情特點都作了風險評估，制訂了一系列防范、化解護理風險的措施，并將其落實到急診搶救工作中去。

2．3　急診護理風險管理措施及實施

2．3．1　加強護理搶救技術管理。經常組織護理人員學習急診護理理論，培訓急診搶救技術，并經常開展教育，使他們認識到自己的每項技術操作都關系到患者的生命安全，做到謹慎、精心、熟練操作，盡職盡責，防范人為失誤，降低護理風險。

2．3．2　加強患者在檢查、轉運中的風險管理。轉運、檢查前充分評估風險，制定有效措施，做好突發意外的搶救準備及接診科室的準備，盡量降低護理風險。

2．3．3　做好搶救藥品、儀器的管理，嚴防因搶救藥品欠缺或錯誤、儀器突然故障給患者帶來的護理風險。天天檢查，發現問題立即解決，責任到人，做到搶救藥品100％到位，儀器100％運行完好。

2．3．4　加強溝通和語言修養，做好告知簽字，對風險較大的技術操作和患者轉運檢查中可能發生的風險應及時告知并請患方簽字。

2．3．5　做好急診搶救護理記錄，對患者來院時間、狀態、搶救方法、護理措施及效果、病情轉歸都記錄清楚，并注意與醫生病歷相符。

3　結果

實施急診風險管理后，大大降低了護理風險，保證了護理安全，減少了護患糾紛。

第7篇：風險管理規程范文

現代金融機構所面臨的風險主要有：市場風險、信用風險、操作風險和其它風險，其中最主要的是市場風險和信用風險。對這些風險的控制主要是通過以下三大基本因素實現的：(1)董事會確定總體的風險管理原則和基本的控制戰略；（2）確定風險管理的組織構架和體系;(3)指定風險管理的一整套政策和程序;(4)運用風險管理的技術監測工具。因為風險管理技術的專門性，我們將不在此進行討論。

在具體的運作過程中，現代金融機構控制風險的基本措施是：分散化、交易限額、信貸限額，即通過對其產品、交易伙伴、業務活動領域的分散化降低風險;通過為每種產品、每一交易單位設置交易限額，為每一交易伙伴制定信貸限額以規避各種風險。金融機構根據各項業務的獲利能力、市場機會、公司的長期戰略定期調整各業務、各部門間的資本配置，力圖使獲取給定收益的風險最小化。

一董事會對總體風險管理理念和基本風險管戰略的確定

總體上說，董事會對金融機構承受的風險承擔最終責任和義務，因此應負起監控職能。公司整體的風險管理及控制政策應由董事會審批，為保證戰略和政策得到遵守并保持適應性，決策機構應通過獨立的風險管理部門和獨立的內部審計部門進行實施和評估。

（一）風險管理基本原則的確定

一般來說，金融機構的董事會首先要根據自身的市場定位確定風險管理的基本理念和原則，并要求風險管理委員會和相應的風險管理部門積極予以落實。

我們可以簡要地比較美林和摩根等公司的風險管理原則。

1美林公司的風險管理原則

在美林公司，盡管風險管理的方法和策略一變再變，但以下述6個原則為基礎的基本理念卻幾乎沒變。這主要包括：任何風險規避方案中，最重要的工具是經驗、判斷和不斷的溝通；必須不斷地在整個公司內部強化紀律和風險意識；管理人員必須以清晰和簡潔的語句告誡下屬：在資本運營中哪些可以做，哪些不可以做；風險管理必須考慮非預期的事件，探索潛在的問題，檢測不足之處，協助識別可能的損失；風險管理策略必須具備靈活性，以適應不斷變化的環境；風險管理的主要目標必須是減少難以承受的損失的可能性。這樣的損失通常源自無法預計的事件，大部分的統計和模型式的風險管理方法無法預計。

在過去幾年，用數學模型來測量市場風險已成為世界范圍內眾多風險管理的要點，風險管理幾乎成了風險測量的同義詞。美林公司認為，數學風險模型的使用只能增加可靠性，但不能提供保證，因此，對這些數學模型的依賴是有限的。

事實上，由于數學風險模型不能精確地量化重大的金融事件，所以，美林公司只將其作為其他風險管理工作的補充。

總的來講，美林公司認為，一個產品的主要風險不是產品本身，而是產品管理的方式。違反紀律或在監管上的失誤可導致損失，而不論產品為何或使用何種數學模型。

2摩根公司的風險管理原則

摩根斯坦利則認為，風險是金融機構業務固有特性，與金融機構相伴而生。金融機構在經營活動中會涉及各種各樣的風險，如何恰當而有效地識別、評價、檢測和控制每一種風險，對其經營業績和長期發展關系重大。公司的風險管理是一個多方面的問題，是一個與有關的專業產品和市場不斷地進行信息交流，并作出評價的獨立監管過程。

應當說，這些基本的風險管理原則既是其長期進行風險管理的經驗的總結，也是其實施風險管理的基本知指導原則，在整個風險管理體系中占有十分重要的地位。

（二）確定風險管理的基本程序

董事會制定風險管理及控制戰略的第一步是，根據預定的風險管理原則，并根據風險對資本比例情況，對公司業務活動及其帶來的風險進行分析。在上述分析的基礎上，要規定每一種主要業務或產品的風險數量限額，批準業務的具體范圍，并應有充足的資本加以支持。此后，應對業務和風險不斷進行常規檢查，并根據業務和市場的變化對戰略進行定期重新評估，并將結論應直接報告決策層。

在識別風險和確定了抵御風險的總體戰略后，公司就可以制定用于日常和長期業務操作的詳細而具體的指引。為此，風險管理的政策和程序中應包括，風險管理及控制過程中的權力及遵守風險政策的責任，有效的內部會計控制，內部和外部審計等。如果公司較大較復雜，則需要建立集中、自主的風險管理部門。就風險管理和控制部門而言，最重要的是配備適當的專業人員、并獨立于產生風險的部門。

因為控制結構的有效性取決于運用它的人，因此，有效控制的前提是機構內所有員工都具有高度的責任。在確定風險管理及控制過程的權力和責任時，一個重要的因素應是將風險的衡量、監督和控制與產生風險的交易部門分開。高級管理層應保證職責適當分開，員工的責任不應互相沖突。

二金融機構風險管理架構的比較

(一)金融機構風險管理的基本架構

現代金融機構因其業務的偏重點不同而具有不同的風險管理體系，但其基本構架都大同小異。一般來說，金融機構設有"風險管理委員會"集中統一管理和控制公司的總體風險及其結構。"風險管理委員會"直接隸屬于公司董事會，其成員包括：執行總裁、全球股票部主任、全球固定收入證券部主任、各地區高級經理、財務總監、信貸部主任、全球風險經理以及一些熟悉、精通風險管理的專家等，下面直屬不同形式的風險管理部門來實施風險管理委員會的戰略和要求。

同時，金融機構應具備風險管理及控制的報告和評估程序，包括檢查現行政策和程序執行報告和發現例外情況的制度。一般來說，風險暴露以及盈虧情況應每日向負責監控風險的管理層報告，后者應簡要向負責公司日常業務的高級管理層匯報。另外，金融機構要對風險戰略、政策和程序的評估應該定期開展，評估應考慮到現行政策的結果、業務以及市場的變化。風險管理及控制政策的方法、模型和假設的變更應由決策層審核。政策和程序應要求風險管理及控制部門參與對新產品和業務的考察。

"風險管理委員會"的主要職責是：設計或修正公司的風險管理政策和程序，簽發風險管理準則;規劃各部門的風險限額，審批限額豁免;評估并監控各種風險暴露，使總體風險水平、結構與公司總體方針相一致;在必要時調整公司的總體風險管理目標。"風險管理委員會"直接向董事會報告，它每周開一次例會(需要時可隨時召集)討論主要市場的風險暴露、信貸暴露與其它各種頭寸，研究潛在的新交易、新頭寸以及風險豁免等問題。

"風險管理委員會"下設不同形式的、分離或者整合的風險管理部門（如分別設立市場風險管理部門、信用風險管理部門等，或者整合為一個完整的風險管理部），他們均獨立于公司的其它業務部門。市場風險管理部門負責監管公司在全球范圍內的市場風險結構(包括各地區、各部門、各產品的市場風險);信用風險管理部門負責監管公司在全球范圍內的各業務伙伴的暴露額度;審計部通過定期檢查公司有關業務和經營狀況，評估公司的經營和控制環境。

金融機構的風險管理采用多層制，除了"風險管理委員會"及其市場風險管理部門、信用風險管理部門、審計部外，其它如融資部、財務部、信息技術部以及各業務部的部門風險經理均參與風險的確認、評估和控制，并接受風險管理部的監督和評估、考核。這些部門的經理及代表每隔一周開一次例會(需要時可隨時召集)以求溝通信息、交流經驗、正確評估風險、調險管理政策。

以下是對美林等幾家公司的比較。

（一）美林公司的風險管理架構

為了在基層交易部門強化風險管理機制，美林公司制定了公司風險控制策略和操作規程，要求相關的區域機構和單位在識別、評價和控制風險時予以遵循。

這些策略和操作規程的實施涉及許多部門，包括全球風險管理部、公司信貸部和其他的控制部門（比如財務、審計、經營以及法律和協調部門）。為了協調上述風險管理部門的工作，公司還成立了由風險管理部、公司信貸部和控制部門高級管理人員組成的風險控制和儲備委員會，該委員會在風險管理過程中發揮著重要的監督作用。

風險控制委員會和風險管理部對所有的機構交易活動進行總的風險監督。風險控制委員會獨立于美林的交易部門，定期向公司董事會下屬的審計和財務委員會匯報風險管理的狀況。

儲備委員會監測與資產和負債有關的價值和風險。美林公司針對那些可能導致現存資產價值損失或帶來新的負債的事件，確定在目前形勢下使公司資產和負債保持平衡的儲備水平。儲備委員會通常由主要的財務官員任主席，主要負責考察和批準整個公司的儲備水平和儲備方法的變化。儲備委員會每月開會一次，考察當時的市場狀況，并對某些問題采取行動。美林公司在決定儲備水平時會考慮管理層在下述方面的意見（Ⅰ）風險和暴露的識別；（Ⅱ）風險管理原則；（Ⅲ）時效、集中度和流動性。

（二）摩根斯坦利的風險管理架構

摩根公司的高級管理人員在風險管理過程中發揮重要的作用，并通過制定相應的風險管理策略和規程予以保障，以便在對各種各樣的風險進行識別、評估和控制過程中，提供管理和業務方面的支持。隨著對不斷變化的和復雜化的全球金融服務業務認識的提高，公司不斷地檢討風險管理策略和操作規程，以使其不斷完善。

公司的風險管理委員會，由公司大部分高級管理人員組成，負責制定整個公司風險管理的策略及考察與這些策略相關的公司業績。風險管理委員會下設幾個專門風險管理委員會，以幫助其實施對公司風險活動的檢測和考察。除此之外，這些風險管理委員會還考察與公司的市場和信用風險狀況、總的銷售策略、消費貸款定價、儲備充足度和合法實施能力以及經營和系統風險有關的總體框架、層次和檢測規程。會計主任、司庫、法律、協調和政府事務部門及市場風險部門，都獨立于公司業務部門，協助高級管理人員和風險管理委員會對公司風險狀況進行檢測和控制。另外，公司的內部審計部門也向高級管理人員匯報，并通過對業務運營領域的考察，對公司的經營和控制環境進行評價。公司經常在每一個管理和業務領域，聘用具有適當經驗的專家，以有效地實施公司的風險管理監測系統和操作規程。

三對主要類型的風險的管理戰略

金融機構風險管理主要涉及市場風險、信用風險和其他風險的管理，同時針對不同的風險的特點，確定不同的實施方案和管理戰略。

（一）主要的風險類型

1市場風險

市場風險是指因市場波動而使得投資者不能獲得預期收益的風險，包括價格或利率、匯率因經濟原因而產生的不利波動。除股票、利率、匯率和商品價格的波動帶來的不利影響外，市場風險還包括融券成本風險、股息風險和關聯風險。

美國奧蘭治縣（ORANGECOUNTRY）的破產突出說明了市場風險的危害。該縣司庫將"奧蘭治縣投資組合"大量投資于所謂"結構性債券"和"逆浮動利率產品"等衍生性證券，在利率上升時，衍生產品的收益和這些證券的市場價值隨之下降，從而導致奧蘭治縣投資組合出現17億美元的虧損。GIBSON公司由于預計利率下降，購買了大量利率衍生產品而面臨類似的市場風險。當利率上浮時，該公司因此損失了2000萬美元。同樣，寶潔公司（Procter&Gamble）參與了與德國和美國利率相連的利率衍生工具交易，當兩國的利率上升高于合約規定的跨欄利率時（要求寶潔公司按高于商業票據利率1412基點的利率支付），這些杠桿式衍生工具成為公司承重的負擔。在沖抵這些合約后，該公司虧損1.57億美元。

2信用風險

信用風險是指合同的一方不履行義務的可能性，包括貸款、掉期、期權及在結算過程中的交易對手違約帶來損失的風險。金融機構簽定貸款協議、場外交易合同和授信時，將面臨信用風險。通過風險管理控制以及要求對手保持足夠的抵押品、支付保證金和在合同中規定凈額結算條款等程序，可以最大限度降低信用風險。

近來，信用風險問題在許多美國銀行中開始突出起來，根據1998年1月的報告，其季度財務狀況已因環太平洋地區的經濟危機而受影響。例如，由于亞洲金融風暴，JP摩根（JPMORGEN）將其約6億美元的貸款劃為不良貸款,該行97年第四季度的每股盈利為1.33美元，比上年的2.04美元下降35%，低于市場預期的每股收益1.57美元。

3操作風險

操作風險是指因交易或管理系統操作不當引致損失的風險，包括因公司內部失控而產生的風險。公司內部失控的表現包括，超過風險限額而未經察覺、越權交易、交易或后臺部門的欺詐（包括帳簿和交易記錄不完整，缺乏基本的內部會計控制）、職員的不熟練以及不穩定并易于進入的電腦系統等。

1995年2月巴林銀行的倒閉突出說明了操作風險管理及控制的重要性。英國銀行監管委員會認為，巴林銀行倒閉的原因是新加坡巴林期貨公司的一名職員越權、隱瞞的衍生工具交易帶來的巨額虧損，而管理層對此卻無絲毫察覺。該交易員同時兼任不受監督的期貨交易、結算負責人的雙重角色。巴林銀行未能對該交易員的業務進行獨立監督，以及未將前臺和后臺職能分離等，正是這些操作風險導致了巨大損失并最終毀滅了巴林銀行。

類似的管理不善導致日本大和銀行在債券市場上遭受了更大損失。1995年人們發現，大和銀行的一名債券交易員因能接觸公司會計帳簿而隱瞞了約1億美元的虧損。與巴林銀行一樣，大和的這名交易員同時負責交易和會計。這兩家銀行都均違背了風險管理的一條基本準則，即將交易職能和支持性職能分開。

操作風險的另一案例是Kidder，Peabody公司的虛假利潤案。1994年春，KIDDER確認，該公司一名交易員買賣政府債券獲得的約3.5億美元"利潤"源于對公司交易和會計系統的操縱，是根本不存在的。這一事件迫使Kidder公司將資產售予競爭對手并最終清盤。

操作風險可以通過正確的管理程序得到控制，如：完整的帳簿和交易記錄，基本的內部控制和獨立的風險管理，強有力的內部審計部門（獨立于交易和收益產生部門〕，清晰的人事限制和風險管理及控制政策。如果管理層監控得當，并采取分離后臺和交易職能的基本風險控制措施，巴林和大和銀行的損失也許不會發生，至少損失可以大大減少。這些財務失敗說明了維持適當風險管理及控制的重要性。

（二）對市場風險的管理策略

金融機構維持合適的頭寸，利用利率敏感性金融工具進行交易，都要面對利率風險（比如：利率水平或波動率的變化、抵押貸款預付期長短和公司債券和新興市場資信差異都可帶來風險）；在外匯和外匯期權市場做市商或維持一定外匯頭寸，要面對外匯風險，等等。在整個風險管理框架中，市場風險管理部門作為風險管理委員會下屬的一個執行部門，全面負責整個公司的市場風險管理及控制并直接向執行總裁報告工作。該部在重點業務地區設有多個國際辦公室，這些辦公室均實行矩陣負責制。它們除了向全球風險經理報告工作外，還要向當地上一級非交易管理部門報告工作。

市場風險管理部門負責撰寫和報送風險報告，制定和實施全公司的市場風險管理大綱。風險管理大綱向各業務單位、交易柜臺經風險管理委員會審批的風險限額，并以此為參照對執行狀況進行評估、監督和管理;同時報告風險限制例外的特殊豁免，確認和公布管理當局的有關監管規定。這一風險管理大綱為金融機構的風險管理決策提供了一個清晰的框架。

市場風險管理部門定期對各業務單位進行風險評估。整個風險評估的過程是在全球風險經理領導下由市場風險管理部門、各業務單位的高級交易員和風險經理共同合作完成的。由于其他高級交易員的參與，風險評估本身為公司的風險管理模式和方法提供了指引方向。

為了正確評估各種市場風險，市場風險管理部門需要確認和計量各種市場風險暴露。金融機構的市場風險測量是從確認相關市場風險因素開始的，這些風險因素隨不同地區、不同市場而異。例如，在固定收入證券市場，風險因素包括利率、收益曲線斜率、信貸差和利率波動;在股票市場，風險因素則包括股票指數暴露、股價波動和股票指數差;在外匯市場，風險因素主要是匯率和匯率波動;對于商品市場，風險因素則包括價格水平、價格差和價格波動。金融機構既需要確認某一具體交易的風險因素，也要確定其作為一個整體的有關風險因素。

市場風險管理部門不僅負責對各種市場風險暴露進行計量和評估，而且要負責制定風險確認、評估的標準和方法并報全球風險經理審批。確認和計量風險的方法有：VAR分析法、應力分析法、場景分析法。

根據所確認和計量的風險暴露，市場風險管理部門分別為其制定風險限額，該風險限額隨交易水平變化而變化。同時，市場風險管理部門與財務部合作為各業務單位制定適量的限額。通過與高級風險經理協商交流，市場風險管理部門力求使這些限額與公司總體風險管理目標一致。

1美林公司的市場風險管理策略

美林公司市場風險管理過程包含了下述三個要素：（i）溝通；（ii）控制和指導；（iii）風險技術。

風險管理按地理區域和產品線組織，以確保某一特定的區域或某一產品交易范圍內的風險管理人員能進行經常和直接的溝通。同時，風險管理部門應與高級的交易經理進行定期和正式的風險研討。

為了彌補基層交易部門風險規避技術的不足，公司風險管理部門制定了一些規范和準則，包括交易限額，超過限額必須提前得到批準。另外，作為新的金融產品檢測過程的一部分，新的金融產品交易要由風險管理部門和來自其他控制單位的代表批準。某些業務，比如高收益證券和新興市場的證券承銷、不動產融資、臨時貸款等，在向客戶作出承諾前，需要事先得到風險管理和其他控制部門的批準。風險管理部門有權要求減少某一特定的柜臺交易風險暴露頭寸或取消計劃的交易。

風險管理使用幾種風險技術工具，包括風險數據庫、交易限額監視系統、交易系統通道和敏感性模擬系統。風險數據庫每日按產品、資信度和國別等提供庫存證券風險暴露頭寸的合計數和總數。交易限額檢測系統使風險管理部門能及時檢查交易行為是否符合已建立的交易限額。交易系統通道允許風險管理部門去檢測交易頭寸，并進行計算機分析。

敏感性模擬系統用來估算市場波動不大和劇烈波動兩種情形下的損益。每一次測算時僅考慮一個重要風險因素，比如利率、匯率、證券和商品價格、信貸利差等，同時假設其他因素不變。以此為基礎，風險管理部門可以檢測到整個公司的市場風險，并根據需要調整投資組合。

2摩根斯坦利的市場風險管理策略

公司利用各種各樣的風險規避方法來管理它的頭寸，包括風險暴露頭寸分散化、對有關證券和金融工具頭寸的買賣、種類繁多的金融衍生品（包括互換、期貨、期權和遠期交易）的運用。公司在全球范圍內按交易部門和產品單位來管理與整個公司交易活動有關的市場風險。公司按如下方式管理和檢測其市場風險：建立一個交易組合，使其足以將市場風險因素分散；整個公司和每一個交易部門均有交易指南和限額，并按交易區域分配到該區域交易部門和交易柜臺；交易部門風險經理、柜臺風險經理和市場風險部門都檢測市場風險相對于限額的大小，并將主要的市場和頭寸變化報告給高級管理人員。

市場風險部門使用Value-at-Risk和其他定量和定性測量和分析工具，根據市場風險規律，獨立地檢查公司的交易組合。公司使用利率敏感性、波動率和時間滯后測量等工具，來估測市場風險，評估頭寸對市場形勢變化的敏感性。交易部門風險經理、柜臺風險經理和市場風險部門定期地使用敏感性模擬系統，檢測某一市場因素變化對現存的產品組合值的影響。

（三）信用風險的管理策略

信用風險管理是金融機構整體風險管理構架中不可分割的組成部分，它由風險管理委員會下設的信用風險管理部門全面負責。信用風險管理部門直接向全球風險經理負責，全球風險經理再依次向執行總裁報告。信用風險管理部門通過專業化的評估、限額審批、監督等在全球范圍內實施信貸調節和管理。在考察信用風險時，信用風險管理部門要對風險和收益間的關系進行平衡，對實際和潛在的信貸暴露進行預測。為了在全球范圍內對信用風險進行優化管理，信用風險管理部門建立有各種信用風險管理政策和控制程序，這些政策和程序包括：

(1)對最主要的潛在信貸暴露建立內部指引，由信用風險管理部門總經理監督。

(2)實行初始信貸審批制，不合規定的交易要由信用風險管理部門指定成員審批才能執行。

(3)實行信貸限額制，每天對各種交易進行監控以免超過限額。

(4)針對抵押、交叉違約、抵消權、擔保、突發事件風險合約等訂立特定的協議條款。

(5)為融資活動和擔保合約承諾建立抵押標準。

(6)對潛在暴露（尤其是衍生品交易的）進行定期分析。

(7)對各種信貸組合進行場景分析以評估市場變量的靈敏性。

(8)通過經濟、政治發展的有關分析對風險進行定期評估。

(9)和全球風險經理一起對儲存時間較長、規模龐大的庫存頭寸進行專門評估和監督。

美林公司通過制定策略和操作規程以避免信用風險損失，包括確立和檢測信用風險暴露限額及與某一訂約方或客戶交易額限額、在信用危機中取得收繳和保留抵押品或終止交易以及對訂約另一方和客戶不斷地進行信用評價的權利。業務部門有責任與公司制定的策略和操作規程保持一致，并受到公司信貸部門的監督。公司信貸部門實行集中分區管理。信貸負責人分析和確定訂約另一方或客戶的資信狀況，按訂約方或客戶設立初始或當前的信貸限額，提議信用儲備，管理信用風險暴露頭寸和參與新的金融產品的檢測過程。

許多類型交易包括衍生品和辛迪加貸款要提前報請公司信貸部門批準。公司信貸部門所能審批的交易數量是有限的，限額視該項交易的風險程度和相關客戶的資信度確定，超過此限額，須上報公司信貸委員會批準。版權所有

借助信用系統手工和自動記錄的信息，公司信貸部門能檢測信用風險暴露頭寸在訂約另一方/客戶、產品和國別的集中度。這一系統能按訂約另一方或客戶累計信用風險暴露頭寸，維持整個訂約方/客戶和某一產品的風險暴露限額，并按訂約另一方或客戶識別限額檢測數據。整個公司庫存頭寸和已執行交易的詳細信息，包括現在和潛在的信用風險暴露頭寸信息會不斷地更新，并不斷地與限額相比較。如果需要，可增加抵押貸款數額，以減少信用風險暴露頭寸，并記錄在信用系統中。

公司信貸部門與業務部門一起設計和完善信用風險測度模型，并且分析復雜的衍生品交易的信用風險暴露頭寸。公司信貸部門還檢測與公司零售客戶業務有關的信用風險暴露頭寸，包括抵押品和住宅證券化額度、客戶保證金帳戶資金數額等。

集中度風險可以視為信用風險中的一個重要類型。集中度風險，即金融機構業務對單一收入、產品和市場的依賴風險。美林公司定期檢測集中度風險，并通過實施其分散化的經營戰略和計劃來減少此風險。最近，美林公司已將其全球的收入來源分散化，從而減少了公司收入對單一金融產品、客戶群或市場的依賴。

雷曼兄弟公司通過產品、客戶分散化和交易活動在地區分布的分散化，以圖實現減少風險的目標。為此，公司合理地分配每類業務資金的使用額，為每類產品和交易者制定交易限額，并對上述額度做地域上的合理分配。公司根據每一類業務的風險特性，尋求相應的回報。根據與公司指南相一致的收益獲得能力、市場機會和公司的長期戰略，公司定期地重新分配每一業務的資金用量。

（四）操作風險的管理策略

作為金融服務的中介機構，金融機構直接面臨市場風險和信用風險暴露，它們均產生于正常的活動過程中。除市場風險和信用風險外，金融機構還將面臨非直接的與營運、事務、后勤有關的風險，這些風險可歸于操作風險。

在一個飛速發展和愈來愈全球化的環境中，當市場中的交易量、產品數目擴大、復雜程度提高時，發生這種風險的可能性呈上升趨勢。這些風險包括：經營/結算風險、技術風險、法律/文件風險、財務控制風險等。它們大多是彼此相關的，所以金融機構監控這些風險的行動、措施也是綜合性的。金融機構一般由行政總監負責監察公司的全球性操作和技術風險。行政總監通過優化全球信息系統和數據庫實施各種長期性的戰略措施以加強操作風險的監控。一般的防范措施包括：支持公司業務向多實體化、多貨幣化、多時區化發展;改善復雜的跨實體交易的控制。促進技術、操作程序的標準化，提高資源的替代性利用;消除多余的地區請求原則;降低技術、操作成本，有效地滿足市場和監管變動的需要，使公司總體操作風險控制在最合適的范圍。

第8篇：風險管理規程范文

風險是指遭受損失的可能性。銀行經營活動的運作過程，與銀行會計十分密切，幾乎每一筆業務都需要銀行會計的核算與操作。所以，銀行風險也可以理解為銀行會計的風險。其主要表現在：

1.會計核算風險。銀行會計的基礎性工作，在于真實、完整、及時地對銀行業務進行核算。是銀行生存和發展的重要因素之一。如果會計核算方法不佳、核算程序不規范、核算質量不高，就容易發生風險。因為，會計核算工作的環節非常多，在資產、負債及中介業務中，每日都要進行大量的現金收付、憑證受理審查、科目運用、帳戶登錄等，都直接或間接地與風險發生聯系，很多銀行風險是與某個會計核算環節的失控有關。

2.票據結算風險。結算業務是銀行一項重要的中介業務，它是通過銀行提供各種支付結算的手段與工具，為客戶實現經濟活動中的貨幣給付轉移。隨著經濟活動的日益頻繁，支付數量的日趨上升，以票據為主要支付手段的結算業務也給銀行帶來了諸多的風險，主要表現在：第一，從票據當事人看，有其本身票據填寫不清帶來的風險；第二，從結算中介人看，有操作失誤或任意違規而造成的風險；第三，從結算環境看，有票據犯罪日益增多給銀行帶來的風險，也有銀行、企業以及司法部門對處理票據糾紛依據的法律、規定理解不統一而帶來的風險。

3.結算編制風險。從會計工作的程序看，結算編制是最后的環節。在銀行業中，結算風險最主要的表現是結算數據的不真實，其中尤其是利潤反映不真實。當然，這種情況的存在，有技術或制度上的原因，也有人為的因素。

4.會計監督風險。會計工作的一項重要的職能是實施會計監督。會計監督就是對單位經營活動的合理性、合法性進行監督，但是目前銀行會計監督職能相對軟弱，如：商業銀行轉軌后，效益成本觀念得到很大增強，但也有一些銀行或其分支機構在這方面做得不好，只求存款數量，不講存款結構，變相提高存款利率；盲目互相攀比，豪華裝潢營業辦公用房，費用開支增加。對于這些不合理或不合法的經營，會計部門一般無法起到有力的監督。

5.人員管理風險。主要表現在以下幾個方面：一是一部分銀行會計人員素質不高，在工作中表現出服務態度不佳，操作行為不規范，從而容易發生會計差錯；二是還有個別銀行會計人員品質惡劣，他們內外勾結，肆意侵害銀行利益，從而發生經濟案件；三是會計崗位設置缺乏應有的互相制約和牽制。目前有些金融機構會計崗位的設置面臨兩難局面，因業務量上不去，人員配備就不足，這樣會計崗位的設置就無法達到科學合理，混崗、兼崗、業務處理“一手清”現象時有發生。有些金融機構從本身的經營成本角度考慮，導致會計人員配備不足；四是金融機構在會計核算方面的漏洞，規章制度、操作規程制定的不完善。制度不完善會影響會計人員經辦業務的質量，同時會影響各部門之間的協調與配合。

二、銀行會計風險控制的現狀及存在問題

1.認識上不充分，理解上有偏差

銀行會計風險的控制存在著不少不容忽視的薄弱環節，對風險的控制認識還不充分、不確切、不完整，存在著這樣幾種傾向：一是以為內部控制就是整章建制，就是各種規章制度的匯總，對內控是一種業務運行過程中環環相扣、監督制約的動態機制認識不夠；二是以為內部控制是稽核、審計或管理層的事，與會計無關或關系不大，對會計的職能作用沒有充分認識；三是以為內部控制就是相互牽制，對內部控制方式、方法與手段沒有整體認知。上述認識上的不充分、不完整是導致會計風險控制措施難以落實、會計控制難以發揮應有效用的重要原因。

2.未形成完整的風險控制制度體系，制度建設滯后

一是有關銀行內控制度建設指導意見原則性較強，操作性不足；二是有關內控制度建設的具體要求散見于各種會計制度中，既缺乏完整性，也弱化了內控制度的重要性；三是制度建設上存在滯后性。從總體來看，銀行內控制度對新技術、新問題研究不充分，在會計制度中所體現的內控措施落后，如對電算化條件下如何防范風險，在“柜員制”勞動組合下如何實施有效控制等，尚缺乏完善的制度規定。

3.核算程序未形成剛性約束，存在薄弱環節

多年來，銀行會計無論是手工操作還是電算化處理，都遵循“雙線核算”的原則，相互聯系、相互牽制，有著一套較完善而系統的核算程序。但是，在銀行中間業務的不斷拓展和新技術手段廣泛運用的條件下，內控制度卻未及時跟進，現行核算程序中也暴露出了逆向操作“、一手清”等隱患。這就涉及到一個會計制度與操作規程的關系問題，會計制度應是操作規程設計的理論依據，操作規程應是會計制度的具體化，同時又是會計制度得以實施的重要技術手段與保障。而目前的操作規程未對會計制度的執行形成剛性約束，必須按制度執行的硬性規定變成了憑良心、憑習慣辦事。由于技術保障措施的不得力，核算程序本身又留有違規操作的隱患，以至于核算過程中屢有違反會計制度的事件發生。

4.內控機制運行的監督弱化，缺乏評價指標

銀行業多年來一直很重視會計監督與銀行監管，有專門的監督、稽核、內部審計等部門，應該說機構較健全。但隨著新業務、新科技的發展，監督重心已由一般的業務工作差錯轉變為銀行風險防范，現行一些監督方法與控制手段已顯得力不從心，主要表現在：一是側重于事后監督，事先與事中的風險防范不夠。如前所述，屬于事中控制范疇的核算程序其相互牽制弱化，屬于事前控制范疇的制度建設滯后等。二是對內控機制運行的監督往往被一般性工作差錯的查糾所取代，沒有及時適應監督重心的轉移，缺乏對內控運行情況的深入考核，未設置相應的考核評價指標。三是監督手段相對落后，尤其是計算機操作系統下的風險防范措施的執行，不僅在監督手段上，而且在監管人員素質上都有待進一步提高。

三、銀行會計風險防范的幾點建議與措施

（一）完善銀行會計內部控制體系，構建銀行會計操作風險管理的整體框架

1.設計會計操作風險管理的組織體系。商業銀行應按照決策、執行、監督反饋三個系統相互制衡的原則進行會計操作風險管理和內部控制組織體系的設置。其中會計內部監督系統應當分層次建立，在基層營業機構應當建立實時控制的事中監督系統，在上級會計管理機構應當建立針對基層柜臺業務的事后監督機制，并建立各項會計業務風險評價、會計內控的檢查評價與對違規違章行為的處罰制度。

2.明確會計操作風險管理中會計主管人員的責任。首先，董事會、負責操作風險管理的高層管理人員、分支行的會計主管人員應對會計操作風險有清晰的認識，明確董事會、負責操作風險管理高層管理人員、分支行的會計主管人員在會計操作風險管理中應擔負的責任。其次，由于銀行會計主管人員的所處地位與履行的職責關系到銀行會計體系的安全與發展，應對各級會計主管人員的能力、品行及其從業經驗，進行評估，建立相應的考核制度，考核其業績狀況，判定其業務控制能力，并決定其職位和崗位的調整。

3.完善會計程序。商業銀行應嚴格按照金融企業會計制度、企業會計準則以及其他有關財務會計制度制定本行的會計制度，確保整個銀行的會計核算制度統一、規范，為會計數據的采集奠定基礎。在針對具體業務制定會計操作流程時，應充分關注可能存在的風險點，并采取有效的控制措施。商業銀行還應建立嚴密完整的會計分級授權體系，對不同重要程度的業務進行不同層次的業務授權。通過崗位設置、賬務核對、監督檢查等手段，對會計業務的處理過程實施有效的控制，確保向管理層提供的會計信息充分、準確、及時。

4.強化會計電算化系統風險控制。會計電算化系統是銀行處理會計業務的平臺，銀行應充分關注會計電算化的建設，建立科學的會計電算化風險控制制度，對電算化系統的建立和實施實行嚴格管理，明確各相關部門職責，嚴格劃分業務人員和技術人員權限。同時積極探索運用IT技術管理、控制銀行風險。

5.加強內部審計監督。獨立而嚴格的內部審計工作，能確保各項會計制度得到遵守和執行，并對現有會計程序是否充分、會計內部控制措施是否完善進行檢查，對會計操作風險管理現狀進行評估。

（二）增加會計操作風險管理要求，完善銀行風險管理信息系統

1.改造銀行現有的風險管理系統組織結構。銀行首先應變革現有的風險管理系統組織結構，擴展董事會直接領導下的風險管理部門職責，增加關于操作風險方面的管理內容。由于銀行會計業務流程是所有銀行業務的最基礎的平臺，銀行會計操作風險必定對銀行其他業務產生影響，所以風險管理部門并不是惟一對會計操作風險負責的部門，會計部門、審計部門以及其他業務部門都應共同參與對會計操作風險的管理。

2.做好會計數據采集工作。我們知道，商業銀行要采用更為復雜的操作風險的衡量方法，就會計業務種類的操作風險衡量而言，需要整個銀行在會計核算制度統一、規范的前提下采集更多、更廣泛、更細化的業務數據和損失數據，為此，商業銀行應建立對業務數據和損失數據的采集系統，為下一步的數據挖掘打好基礎。

3.做好會計數據的挖掘工作。所謂數據挖掘是從采集的數據資料中發掘有用信息和知識，尋找潛在的規律以及數據之間的關系，進行風險的預測，進而建立會計操作風險衡量系統。在會計操作風險相關數據和信息完備的基礎上，按照新協議提供的操作風險衡量方法，對會計操作風險進行模型化的計量。考慮到我國商業銀行對風險模型建立方面經驗的不足，在實際操作中可以借助專業公司的力量，實行風險衡量系統的外包這種更經濟更有效的方式。

4.做好會計操作風險報告工作。通過會計操作風險衡量系統測算的風險信息必須及時向董事會、風險管理層進行報告，以確保管理層掌握銀行風險管理狀況，為此，要建立相應的風險報告系統。該系統應能敏感地反映會計操作風險的變動，對會計操作風險信息自動分析、生成有關數據。為避免干擾因素，該系統應當獨立于會計部門。

第9篇：風險管理規程范文

河南省腫瘤醫院醫療裝備部，河南鄭州 450003

[摘要] 醫療設備風險管理為醫療風險管理的重要組成部分，對保障醫療設備安全使用，避免醫療設備不良事件的發生十分重要；目前我國多數醫療機構醫療設備風險管理尚處于薄弱環節，針對目前醫療設備風險管理中存在的主要問題，提出相應的建議和思路，以求減少醫療設備風險發生幾率，提高服務質量，確保醫療安全。

[

關鍵詞 ] 醫療設備；風險管理；問題；思路

[中圖分類號] R197.39

[文獻標識碼] A

[文章編號] 1672-5654（2014）08（a）-0072-02

醫療設備在疾病診斷、治療中的可靠性與有效性直接關系到患者安全與健康，與醫療質量、醫院信譽及經濟效益直接相關[1]，臨床應用安全控制及檢測評價為提高醫療技術及質量，保障醫療安全的重要因素，2011版等級醫院評審標準明確開展醫療設備風險管理，預防性維護工作管理在我國逐步得到重視[2]。如何做好醫療設備風險管理，減少醫療設備不合理應用及不良事件的發生，確保醫療設備使用及患者的安全，是目前亟待解決的問題。

1醫療設備風險管理的的特點

1.1醫療設備風險管理基本概念

醫療設備風險為在醫療技術過程中對病人或使用人員造成的可能性傷害，醫療設備在使用周期內存在一定風險，主要原因有設備自身因素、使用因素及監管因素，不良事件的發生與人為因素、設備因素以及外在環境因素密切相關，有些風險需在設備壽命周期內進行風險管理，為醫療設備風險管理的特點之一[3]。

1.2醫療設備風險管理特點

醫療設備風險分為物理風險、臨床風險及技術風險，包括機械損傷、電氣安全、操作錯誤、設備性能指標降低等原因引發的風險，設備應用風險與設備質量、管理措施、使用方法、使用過程中的維護、保養，以及設備維修、報廢等環節密切有關，風險管理通過對風險的識別、衡量、處理和評價，以最小的成本將風險的發生可能性降至最低，以保障醫療設備臨床應用的安全、有效。

2醫院醫療設備風險管理目前存在的主要問題

2.1我國醫療設備風險管理現狀

我國醫療設備風險管理開展較晚，設備管理部門與臨床科室相比長期邊緣化，在醫院工作中處于被動狀態，醫院對醫療設備風險管理意識薄弱，醫院領導層和設備管理部門缺少相應安全風險管理措施，設備管理工作停滯于在固定資產管理、操作規程制定以及故障維修等相對固化的層面，對設備的技術說明、維護及維修記錄、計量管理等重要信息缺乏完整記錄，忽視醫療設備不良事件監測報告制度的重要性，多數醫院醫學工程技術人員不足，對新知識、新技術的培訓學習不足，尚未開展預防性維修及質量檢測，醫療設備使用過程中的數據分析缺乏，技術水平明顯滯后。

2.2主要存在的問題

醫學工程技術人員日常工作多處于接收設備故障通知，進行設備維修的固定流程。上規模的醫院醫療設備種類及數目較為龐雜，高風險醫療設備較多，部分設備維修操作難度較大，及時維修設備故障已使技術人員面臨很大壓力，工作中對醫療設備多屬于結果檢測，難以達到過程檢測的要求，加上醫療設備技術指標尚未健全，基本檢測設備不足，技術人員操作規范化程度不夠，使得醫療設備管理存在諸多隱患，風險值升高。

3 完善醫療設備風險管理的思路及方法

3.1建立健全相關規章制度

加強醫療設備風險管理，建立采購風險控制機制，健全采購管理制度及組織，成立專業、能力較強的專家隊伍組織和參與采購管理，依照《醫療器械臨床使用安全管理規范》的相關規定，完善風險管理制度，建立健全醫療設備風險管理的良性機制，完善并落實設備安裝驗收、保養檢測、維修后檢測審查、維護檢測信息歸檔、臨床風險上報及通報、設備評估及淘汰制度，以及風險管理人員崗位職責及培訓、考核等相關制度。

3.2提高對醫療設備風險管理的認識

全員提升對醫療設備的認識水平，使醫護人員了解醫療設備技術的基本原理、性能，應用及維護的基本常識；強化對設備操作人員的培訓，建立醫療設備操作培訓考核制度，參照大型醫用設備使用人員上崗證制度進行崗前培訓及考核，杜絕不合格者上崗，醫學工程技術人員及時制定設備操作規程交付使用人員保管，如操作步驟、維護、注意事項、故障應急處理等，使操作人員規范醫療設備使用與維護；臨床工程技術人員應掌握正確的檢測及維護方法，工作過程中定期對操作人員進行相關知識再培訓，有效控制臨床風險的發生。

3.3明晰工作重心及相關責任

建立醫療設備使用管理制度，明確使用者職責，避免人為因素造成設備故障，確保病人及設備應用安全。重視醫學工程技術人員的培訓，加強風險管理意識及相關知識的學習，強化主動服務與法規意識，增強與臨床醫護人員的溝通與配合，將工作重點向預防性維護及維修質量控制轉移，逐步以預防性維修取代被動維修，加強巡檢和程序性維護，重視質量檢測、計量檢測和維修質量管理[4]，設計5萬元以上及部分常用急救設備風險值、預防性維護周期一覽表，工程技術人，根據設備預防性維護周期，在設備維修維護管理系統中制定責任科室設備預防性維護計劃[5]，定期巡檢記錄由使用科室負責人簽字，對設備故障盡早發現及維修，維修任務可采取分科室負責，按月考核，視其負責科室與設備有關醫療安全情況講行獎懲[6]。

3.4完善醫療設備故障應急預案

盡快完善醫療設備故障應急預案，醫院規模的迅速擴大使得設備故障發生情況明顯增多，大型和技術含量較高的設備故障須專業工程人員維修，易出現維修時間延遲、費用過高等現象，適時、實用的醫療設備故障應急預案的制定十分必要，應結合醫院具體情況進行完善，確保醫療設備安全運行，以及醫療工作的順利開展，對需保存數據或因停電可能對患者造成傷害的醫療設備，須配備純在線式有延時功能的UPS電源[6]。

3.5加強風險管理的運用

建立設備檢測規程及設備信息管理系統，充實設備風險管理所需的人力及相關儀器，在預防性維護工作中運用風險管理方法，對全院設備風險分析與評估，根據風險值計算相應維保周期，對風險值較高、維保周期較短者重點維護管理，對風險值較低、維保周期較長的設備可采用每月一次科室巡查的方法進行管理，可有效緩解技術人員的工作壓力，緩和與相關科室的工作矛盾。

3.6 完善不合理應用及不良事件報告制度

完善醫療設備不合理應用及不良事件報告制度，醫療設備臨床監測數據依賴于設備管理部門及使用科室，設備不合理應用及不良事件監測上報是醫療設備風險管理中的重要環節，設備使用者應將風險意識貫穿于工作的整個過程，醫療裝備部門應協助醫院相關部門收集、分析醫療設備不良事件信息，并做好報告與管理工作，協助做好不良事件的教育工作，提高全員風險意識，降低風險值。

醫療設備風險管理存在于設備生命周期的全過程，醫院應強化風險管理意識，不斷完善與落實風險管理措施，減少設備風險發生的可能性，提高服務質量，確保醫療安全。

[

參考文獻]

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