加強信用風險管控精選(九篇)
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第1篇：加強信用風險管控范文
一、工商企業信用風險分類
工商企業信用風險主要包括：
（1）借款人惡意行為風險。在工商企業申請借款前，均會被考察資信評級，若考察結果在正常范圍內，說明風險較小，故可獲得借款。而后，以資金使用計劃為依據，將資金投入到生產和銷售等相關環節中。若在還款日前，企業并未遵守信用而將其投入資金股市中，并企圖在還款前獲取高額利潤，便極有可能使借款資金被股市套牢，導致無法歸還資金和惡意拖欠資金的情況產生，增加資金借貸風險。
（2）生產經營風險。對工商企業進行分析可知，其生產、經營方面的困難具有較強的突發性與不確定性，當其借款后，一旦出現生產、經營的困難，便極有可能陷入生產經營風險，導致難以按時還款。
（3）財務管理風險。借款錢，財務體系的考察結果并不能完全規避資金使用過程中財務管理的相關風險。例如，當財務管理人員自身道德修養不高，易受利益誘惑時，其貪污、挪用借款等行為發生的可能性將大幅提升，從而使得工商企業遭受嚴重損失。
二、工商企業信用風險管理存在的問題
1.賒銷比例較低，信用風險較大
據國家統計總局數據顯示，全球范圍內，每年借助賒銷的方式完成的交易額已占據全球交易總額的70%，但就我國而言，賒銷比例較低，但壞賬損失率卻始終處于較高水平，從而導致潛藏在賒銷行為中的收益遭到嚴重損失。以我國商業企業為例，2014年，工商企業賒銷比例僅為20%，平均壞賬率卻高達8.5%，企業平均無效成本占總成本的14%，而應收賬款的回收期長達125天，相對應的逾期賬款歸還平均天數為90天，這便意味著工商企業從各相關企業中的借款大都是一種逾期歸還的情形，即企業難以在規定的還款時間內將借款按時歸還。對導致這一情況的原因進行分析可知，極有可能是因為企業自身的生產、經營出現了眾多問題，從而導致其無效成本比例高達14%，在過度耗費借款資金的同時，難以獲得相應的本金和利潤，從而產生信用風險。
2.信用風險防范控制能力較差
信用風險的防控能力較差是當前工商企業信用風險管理過程中存在的另一主要問題。工商企業的應收賬款被拖欠的形式為政策性拖欠、客觀性拖欠與管理性拖欠，即分別因為政策、自然和管理因素而產生的拖欠行為。根據《中國統計年鑒》，2013年，我國工商企業應收賬款被個拖欠類型的所占比例為政策性拖欠16%、客觀性拖欠23%，而因管理不善導致的拖欠賬款比例高達61%。由此可見，管理不善是導致工商企業自身信用風險的主要原因。一方面，目前我國尚未建立社會信用體系，從而導致工商企業的外部約束機制仍然處于不完善的狀態當中，另一方面，工商企業內部也并未建立起科學的信用管理體系，導致企業信用信息的真實性、完整性以及透明度等均處于較低水平，在阻礙了信用信息商品化發展的同時，也使得工商企業的信用風險大幅提升。
3.企業人才匱乏，風險意識薄弱
對工商企業進行分析可知，其信用風險的管控人才相對匱乏，加之銷售人員與財務管理人員的風險意識薄弱，進一步增加了工商企業信用風險發生的可能。就現階段而言，工商企業內并未針對信用風險防范工作設置具體的崗位，信用風險管控工作大都是由企業經營者和財務管理人員負責，而其對信用風險管控知識的局限性導致企業始終難以在防范信用風險工作方面有所突破。此外，基于銷售目標的管理辦法又使得銷售人員為了達到銷售目標而不顧個人和企業信用，盲目追求業績，從而為企業帶來了較大的損失，加之企業管理者并未予以財務管理工作以相應的重視，認為財務管理只是為企業核算其成本、利潤和員工新薪金的一項基礎工作，從而導致財務管理人員并未將其自身工作與信用風險緊密關聯，由此產生的監守自盜等情況也使得企業遭受了嚴重損失。
1.建設并完善宏觀控制環境
針對工商企業賒銷比例低的情況，我國應建立相對系統的法律體系，就現階段而言，我國關于社會信用體系的相關立法僅有《信用控制法》、《信用數據采集與保護法》和《商業信用信息報告法》等，而專門針對商業企業特點的信用風險制定的相關法律則少之又少。因此，未來我國應進一步加強對信用風險管控法律法規的建設和完善力度，通過規范工商企業信用行為，明確信用雙方的權利和義務，進而對社會信用體系的整體環境予以全面控制，從整體上降低工商企業信用風險發生的可能。此外，工商企業自身也應做出相應的戰略調整，通過對其歷史信用風險的防范與應對措施進行研究和分析，在總結歷史經驗和教訓的基礎上，規范生產、經營活動，并對財務管理人員展開思想道德教育和專業技能培訓，確保所借資金能夠正常、有序、高效運轉，進而帶動企業效益增長并提升賒銷比例，逐步降低無效成本占企業總成本的份額，在提高資金利用率的基礎上，按時還款，合理規避信用風險。
2.加強企業內部信用風險管理
首先，建立社會信用管理支持體系，加大對信用中介機構發展的鼓勵和支持力度，促使與工商企業有關的征信數據和信息向著商品化的方向發展，并以相應的征信數據為依據，建立健全的征信數據庫，將工商企業、企業領導者、經營者和財務管理人員的社會信用檔案全部存儲至數據庫中，構建公平、透明的社會信用支持體系。其次，加強工商企業內部信用風險管理。工商企業自身需要建立獨立的信用管理部門，通過轉變銷售人員與財務管理人員針對資金問題互相推卸責任的情況，進一步明確信用管理部門的權責，避免有權無責情況的發展。一方面，信用管理部需要以授權審批制度為依據，對企業的賒銷申請進行審批，并嚴格監督和管控相應的賒銷業務，形成對信用風險及其相關行為的內部牽制，另一方面，工商企業還需加強對客戶的動態管理力度，通過建立起統一且規范的用戶信用信息管理檔案，對客戶的信用記錄進行及時修改，并準確評估、預測信用風險，做到防患于未然。
3.加強人才培養，樹立風險意識
引進專業的信用風險管理人才，并加大對人才的培養力度，通過定期開展信用風險管理的培訓課程，并加強信用風險管理工作宣傳力度，從而使工商企業全體員工和管理者均能夠意識到信用風險管理工作對企業及其個人發展的重要性。在財務管理方面，企業管理者有必要也必須加強對財務管理工作的重視，通過賦予財務管理人員以相應的權限，使其充分認識到自身在信用風險管理工作中的地位和作用，在處理好銷售員目標、財務管理目標與信用風險管理目標關系的基礎上，實現對信用風險的合理規避。
四、結論
第2篇：加強信用風險管控范文
【關鍵詞】電力營銷；智能化體系；智能電網
一、智能化電力營銷基本理念
在現代智能電網建設的全面推進環境下，轉變電力營銷服務觀念、創新營銷服務策略、提升服務質量和管理效率，構建新形勢下全面的、系統的、面向需求側的電力營銷智能化體系，是電網企業落實科學發展觀、實現集約化經營的重要手段和工具，是實現技術創新、管理創新、服務創新、文化創新的重要載體和推動力。為充分發揮未來智能能源供應體系的作用，優化供電企業電力營銷系統，提高電力市場運行效率，實現客戶與電網企業高度信息化的實時互動，本文提出并構建了面向電力需求側的雙向互動智能化營銷模式。該模式包含客戶知識管理、客戶負荷管控、客戶信用風險管理、客戶關系管理、客戶資源價值評價5個子模塊，并以智能控制中心、智能交互終端、通信網絡、數據挖掘等智能設備為硬件支持，以期實現供電企業與客戶能量流、信息流、業務流實時互動，滿足智能電網下智能用電對技術先進、經濟高效、服務多樣、靈活互動和友好開放的要求。本文構建的智能化營銷體系總體框架如圖1所示。
電力營銷智能化系統以客戶知識管理子模塊為中心，客戶負荷管控子模塊、客戶信用風險管理子模塊、客戶關系管理子模塊、客戶資源價值評價子模塊通過與客戶知識管理子模塊相連構成完整的智能化營銷系統，所有信息均通過客戶知識子模塊自動流轉交換，實現數據的智能化收集、存儲、分發、反饋和更新。同時，整個過程實現了供電企業與用戶的雙向實時互動和能源供需平衡，優化了供電企業組織結構，降低了運營成本，提高了市場運營效率、以及客戶滿意度，增強了公司獲益能力，達到智能電網建設多贏的目的。
二、電力營銷智能化體系
1.電力營銷客戶知識管理智能化體系
客戶知識管理智能化即是在供電企業高度信息化的基礎上，通過終端計量裝置和相關統計、分析技術手段，自動實現客戶知識的采集、歸檔、更新和共享。在電力營銷智能化體系中，客戶知識管理模塊以其信息中樞的地位處理來自其它相連模塊的信息，實現信息的歸檔、管理和調用，是其它各項工作有序開展的基礎。因此，實現客戶知識管理智能化是實現其他4個子體系智能化的前提和基本要求。本文提出的智能化客戶知識管理體系構架如圖2所示。
在電力客戶知識管理智能化體系的運行過程中，客戶負荷管控智能化體系、客戶信用風險管理智能化體系、客戶關系管理智能化體系和客戶資源價值評價體系根據各自體系中對客戶知識的需求，從電力客戶知識庫中自動提取相應數據，通過各智能化體系的評價與運算，生成測評報告，經相關部門審核通過后產生相應的營銷決策，對用戶實施激勵措施，同時所生成的測評結果再次輸回客戶操作知識與隱藏知識庫中，進行歷史數據歸檔并更新相應數據。整個過程形成4個高效閉合回路，實現了4個子體系數據的共享，并從完善客戶知識內容和實現客戶知識的動態管理兩個方面優化了傳統的電力營銷客戶知識管理工作。
2.電力營銷客戶負荷管控智能化體系
智能化的負荷管理與控制可以理想地完成自動計量、電力制定、分布式上網監控等實時應用功能，為客戶知識的交互提供技術支持。通過雙向通信，供電企業可以自動采集用戶數據，掌握用戶負荷需求情況，深入挖掘用戶用電模式，預測銷售市場未來的發展態勢，同時制定多樣化的可選用電服務方案，并將信息傳達給用戶，激勵用戶主動參與到需求響應中來，平衡電力供需；用戶則可通過在負荷終端設置參數選擇最優用電方案，整合信息化家電使用時間和頻率，積極響應售電市場的變化，使互動營銷成為可能。本文提出的智能化客戶負荷管控體系構架如圖3所示。
智能化負荷管控體系，起始于用戶數據收集，經過對數據的傳輸以及整理分析，制定相應措施并實施，然后進行控制效果反饋，最終實現用戶與供電企業的雙向互動。該體系中包括數據收集、數據分析、負荷控制、需求響應4個子模塊，各模塊在功能上獨立，通過信息流動相互支持，以實現用戶與供電企業的雙向互動為目標。
從其功能的實現方式及其功能效果上看，相比于傳統的負荷控制系統，智能化負荷管控體系在以下4個方面實現了優化：(1)智能化用電監測。智能監測功能不同于傳統的人工用電檢測，其有效地將用戶與供電企業通過終端智能設備和軟件系統聯系起來，減少了人力、物力的支出，實現了電網運行過程中負荷管控的智能化，提高了用戶信息收集的準確性和高效性。(2)智能化數據通信。借助智能通信系統，供電企業可及時了解到用戶用電信息(實際用電量、預測電量、電價政策、用電建議等)，并將相關用電信息通過電子郵件、短信等通信方式傳達給用戶。同時，用戶也能夠利用通信網絡隨時查詢歷史用電數據(包括數據形式、負荷曲線形式等)。該項功能充分體現了用戶與供電企業的信息交互，相比于傳統管控系統，極大地提高了信息流通的速度，直接改善了負控措施實施的效率。(3)智能化數據處理。智能化數據處理包括數據甄別和數據管理兩方面主要功能。從數據甄別到數據管理都是在智能電網環境下進行，借助電子智能設備進行自動處理，不再是傳統人工數據分析，數據的準確性更高，邏輯性更強，整體性更完備，為智能負荷管控系統的應用提供了堅實的數據基礎。(4)智能化負荷控制。作為負荷管控智能化體系的核心部分，智能負控功能的實現對整個系統的運行起著至關重要的作用。通過核實上報的各種用電信息，利用智能分析(主要是功能性軟件)，自動控制技術，并借助智能通信，將有效信息傳達給負控終端，來達到改善負荷質量的目的，極大地縮短了傳統負控方式所產生的負控時間延遲，降低了控制誤差。
3.電力營銷客戶信用風險管理智能化體系
電力營銷客戶信用風險管理智能化，通過對客戶知識中相關數據的綜合分析，評估客戶信用水平，預測用戶欠費、偷漏電風險，輔助制定激勵手段，引導用戶不斷改善自身的信用水平，從而有效降低電力公司的經營風險，保護企業的合法權益，為電力事業健康發展創造有利條件。本文提出的客戶信用風險管理智能化體系構架見圖4。
電力客戶信用風險管理智能化體系主要包括客戶信用風險預警、客戶信用等級評價和客戶信用風險決策 3 個子模塊，采用一體化企業信息集成平臺技術，通過與客戶知識管理智能化體系的數據共享，提高了供電側用電營銷輔助決策水平，引導需求側客戶改善自身的信用水平。
電力客戶信用風險管理智能化體系從以下3個方面實現了對傳統電力客戶信用風險管理工作的優化：
(1)客戶信用風險預警。傳統的電力客戶信用風險管理中通常缺少風險預警環節，主要是通過事后處理，被動地做出響應，采取必要的追繳和懲罰措施。在智能電網環境下，客戶信用風險管理智能化體系通過建立預警指標體系準確地預測客戶風險發生的概率，在減少供電企業因客戶拖欠電費、偷漏電造成的損失同時，極大削減因追繳電費等增加的額外開支，最大限度地保護了電力公司的經濟利益。
(2)客戶信用等級評價。傳統的客戶信用等級評價工作主要采用定性評級方法，缺乏“人機結合”，存在涉及信息量大、效率低下等問題，同時由于評價人員主觀因素的影響使信用評價工作更加困難。信用風險管理智能化體系中客戶信用等級評價通過對客戶的信用水平進行量化，評定客戶的信用水平，極大地完善了供電企業客戶信用評價方法，為改善客戶信用水平提供堅強支撐。
(3)客戶信用風險決策。客戶信用風險決策是供電企業根據本期繳費周期客戶信用等級、客戶信用等級歷史數據和本期繳費周期客戶信用風險預警情況，針對不同信用水平的客戶采取差異化服務措施，同時建立企業內部信用風險管理制度，逐漸引導用戶積極改善自身信用，實現用戶自覺、自發、循序漸進地提高自身信用水平，從而不斷推動供電企業的良好、高效運行。
4.電力營銷客戶關系管理智能化體系
電力客戶關系管理智能化體系，以信息技術為支撐環境，通過對客戶數據的有效采集，在知識挖掘與發現、人工智能等工具的幫助下，充分實現企業市場運營、銷售管理、客戶服務和支持等經營流程信息化，并借助客戶關系管理各環節的分析、建模及評估，洞察企業內部的優勢和不足，覺察外部風險，抓住市場契機，實現客戶資源的高效利用，提高企業決策能力、決策效率以及決策的正確性，并保持企業和客戶間的良好關系，實現企業利潤和客戶利益最大化的新型營銷理念、管理機制和工作體系。其核心思想是以“客戶為中心”，提高客戶滿意度，改善客戶關系，增強企業的競爭力。本文提出的客戶關系管理智能化體系構架如圖5所示。
客戶關系管理智能化體系包含客戶滿意度評價和智能化響應兩個模塊，仍以客戶為中心，有效整合企業內外部信息，加快供電企業向服務型企業轉變，并通過量化客戶關系管理的效果，為企業提供決策依據，優化和改善企業與客戶之間的關系，提高電力客戶的服務水平和客戶滿意度，實現企業和客戶的雙贏。與傳統的客戶關系管理相比，智能化客戶關系管理從服務層面上實現了2方面的功能優化：
(1)客戶滿意度測評功能。傳統的客戶關系管理通常孤立的評價各影響因素，缺乏數據乃至模塊間的互聯，且數據收集不甚全面，評價過程主觀性較強，尤其是在對客戶抱怨的處理過程中，傳統的客戶關系管理往往采取被動的、沒有固定章程的處理措施。客戶關系管理智能化體系依托智能電網采取主動有序的處理，主動收集信息，處理過程程序化，處理原則明確化，處理措施戰略化，充分利用網絡技術，實現事件信息收集、傳遞、處理的數據化運行以及企業和客戶的互動。
(2)智能化響應功能。傳統的客戶響應管理，以人工服務為主，通常也輔以半自動化工作系統，往往造成信息傳達慢、客戶響應不及時、客戶關懷策略針對性差、客服人員較多且利用效率低等問題，不利于客戶關系的維護，同時也降低了客戶響應管理的價值。在構建的智能化響應模塊中，包含有銷售自動化、營銷自動化、服務自動化3個子模塊，實現了中心主控、自助服務、交互響應的智能化全面客戶關系管理。
5.電力營銷客戶資源價值評價智能化體系
電力客戶資源價值是一個綜合性的概念，包括電力客戶當前價值和電力客戶潛在價值兩個方面。合理的電力客戶資源價值評價是供電企業實施營銷管理的基礎和關鍵，電力客戶資源價值評價智能化體系根據客戶知識管理數據中心存儲的相關數據，通過客戶資源價值評價模型對電力客戶進行價值分析，明確哪些客戶具有更大的潛在價值，能夠使供電企業有效地整合現有服務資源，有針對性地制定相匹配的差異化服務和增值服務的新型客戶資源價值管理理念。本文提出的客戶資源價值評價智能化體系構架如圖6所示。
電力客戶資源價值評價智能化體系是在客戶資源價值評估的基礎上為客戶提供差異化服務，根據客戶價值分析結果，對不同價值客戶實施個性化的客戶關懷，優化服務資源投入。相比于傳統的電力客戶資源價值評價模式，智能化的電力客戶資源價值評價不僅要參照客戶當前的價值表現，更重要的依據其潛在價值表現，對客戶在未來生命周期中給企業帶來利潤貢獻的預測判斷。具體來說，實現了3個方面的優化：
(1)客戶資源價值評估。傳統的客戶資源價值的評估工作往往不夠健全，獲取的客戶數據有局限性，對客戶的評價也主要基于售電量、售電收入等直觀數據，因而不能構建系統科學的客戶綜合價值評估體系，無法有效地識別客戶潛在價值。智能化客戶資源價值評價基于對客戶數據的收集和分析，識別影響客戶當前和潛在價值的影響因素，建立客戶資源價值評價指標體系，量化客戶資源價值，并給出排序，為提供個性化服務，合理分配服務資源提供了完備的依據。
(2)基于客戶價值細分客戶群體。傳統供電企業因客戶資源價值評估方面的不完善導致客戶群體的劃分不夠科學，細分維度單一。在智能化客戶資源價值評價體系中，在客戶價值評估結果的基礎上，基于客戶價值細分客戶群體劃分出價值相似的客戶，主要分為較高價值客戶、價值水平居中客戶和低價值客戶，分析客戶需求特征，提供具有不同側重點的差異化服務。
(3)基于群體的客戶價值分析。傳統的客戶資源價值分析采用的分析方法比較簡單，營銷管理決策主要依靠管理者的經驗，缺乏對群體客戶價值的深度分析，難以挖掘大客戶的價值，為客戶提供差異化、個性化的服務。客戶資源價值評價智能化體系中基于群體的客戶價值分析將目標客戶群進行細分，識別不同客戶群的需求特征，并結合電力營銷力度和實際貢獻率推出富有特色的營銷增值服務內容。
三、結語
綜上所述，不斷完善的電力營銷智能化體系將在推動智能電網建設、構建新型電力營銷理念、實現供電企業與客戶雙贏等方面發揮重要作用。此外，建立在高度信息化平臺上的電力營銷智能化系統不僅需要先進硬件基礎設施的支撐，以實現客戶知識的實時分析、數據挖掘、智能響應以及數據庫更新，還需要制定合理的客戶知識管理模式、客戶負荷管控策略、客戶信用評價標準、客戶關系管理策略以及客戶資源價值評價準則，以確保電力營銷智能化系統的有效落地和高效執行。
參考文獻
[1]霍穎.電力營銷建設管理體系構建[J].經營管理者, 2012(1):165.
[2]田廓,鄢帆,薛松等.建設中國特色堅強智能電網技術經濟關鍵問題研究框[J].華東電力,2010,38(1):1-5．
第3篇：加強信用風險管控范文
關鍵詞：商業銀行；風險管控體系；建設問題；分析研究
DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2016.23.167
1 商業銀行風險管理的含義
商業銀行風險指的是商業銀行在其經營過程中受到若干不確定因素的影響，使銀行經營取得的實際收益與預計收益的差異，這種差異會導致銀行產生經濟損失的可能性。商業銀行風險管理是指是一個動態的變化過程，是管理層在制定銀行戰略過程中一直貫穿于銀行各項經營活動中，用來識別對銀行經營活動可能產生影響的未來事件中的不確定因素，根據銀行經營的目標，將經營風險控制在銀行可接受的范圍之內的管理活動。商業銀行風險管理采取全面性、全員性、全程性的全面風險管理方式。
2 商業銀行風險的類型
2.1 商業銀行的信用風險
商業銀行信用風險是指在經營活動和交易過程中由于借款人或者交易對象違反合同的規定或者信用質量降低，而使債權人或者金融產品的持有者帶來的經濟損失的可能性。商業銀行的信用風險的主要特征是：信貸比較集中，中長期貸款比重大，資金的使用、投向和行業集中性強；由于我國目前經濟發展狀況放慢，企業經營遇到了困難期，使商業銀行經營和資產質量出現下滑的風險概率在增加，信用風險會逐步加劇；商業銀行的存貸款期限配比不合理，突出的表現是中長期貸款占定期存款的比例逐年增加，定期存款到期可能出現兌現的困難，銀行的存款活期化與貸款的中長期化的矛盾比較明顯，使商業銀行運營過程中會出現潛在的風險。
2.2 商業銀行的市場經營風險
商業銀行的市場風險來自于利率和匯率的波動給銀行未來收益產生的不確定性。我國對利率和匯率管理制度進行改革，逐步廢除管制制度，市場化的利率和匯率制度逐步形成，商業銀行的經營自在不斷的放開，如果市場利率和匯率在短時間內產生大的波動，會給商業銀行帶來市場經營方面的風險。
2.3 商業銀行的操作風險
依據國家《商業銀行資本管理辦法》中的有關論述，商業銀行的工作人員、管理系統、工作流程以及發生的外部事件而引起的各種風險統稱為操作風險，也就是說操作風險存在于商業銀行經營業務的各個過程中。操作風險的表現形式比較多，主要有：商業銀行違規操作；優質客戶不斷分流，商業銀行之間的市場競爭加劇；銀行機構規避監管等都會加大商業銀行的操作風險。
2.4 商業銀行的流動性風險
商業銀行的流動性風險是指商業銀行資金流動不足產生的風險，按照流動性風險產生的具體原因分為商業銀行的資產業務和負債業務兩種類型的流動性風險。其表現形式有兩種情況，一是商業銀行缺少資金不能及時足額的滿足儲戶的平常取款的需要；二是商業銀行在管理方面出現問題，在短時間內沒有辦法按照預期調配在其他項目方面投放的資金，會造成銀行暫時的支付困難和流動性風險，甚至于會造成商業銀行出現極端的情況，而被清算破產。
3 加強商業銀行風險管控體系的建設措施
3.1 加強商業銀行風險管控的體系建設
商業銀行在風險管控體系建設方面要有整體規劃，商業銀行內部控制的要素包括：銀行內部控制環境、銀行內部風險分析、識別與評估、銀行內部控制措施、信息傳遞與反饋、監督評價。商業銀行應按照風險管控要素的要求和銀行內部管理流程設計內部控制風險管理體系的具體內容，其具體路徑的走向展開：建立健全銀行內部風險管控的組織體系、內部風險管控的部門責任體系、銀行內部控制的業務流程以及管理流程體系、銀行內部控制的方法措施體系、銀行內部控制的風險分析考核評價體系等。在具體的風險管控體系設計時，應該考慮管理的層級以及要始終保持與相關法規的協調一致，確保風險管控體系能夠體現銀行內部績效考核、內部審計管理和外部監督管理等方面的協調統一性。
3.2 加強商業銀行風險管理平臺建設
商業銀行風險管理平臺可以劃分為銀行內部業務流程、銀行內部管理流程和銀行管理環節的控制風險點。在管理平臺建設過程中必須關注銀行內部的崗位責任制的要求來實施商業銀行內部風險管控體系平臺建設。使其發揮能夠根據風險管理預警信號提示管理者采取風險規避的具體實施。商業銀行的內部管理會隨著環境變化而及時調整管理策略，銀行內部控制管理平臺也需要不斷優化管理流程，使其在風險管控過程中更加有效。在具體的管理平臺建設過程中應該根據銀行金融產品線進行設計，必須做到對銀行的金融產品的品種全覆蓋；內部控制操作體系完全獨立；做到計量科學，預警靈敏。
3.3 加強商業銀行內部控制的責任體系建設
確定商業銀行各部門責任，是確保風險管控質量的重要方面。它是風險管理信息傳遞和銀行全面風險管控的具體內容。在設計中要遵循全面風險管理與銀行業務管理平行進行，管理的效率性、協調性、內部不相容職務的牽制性以及各種管理程式的定位性。根據各層級確定職責權限，設計不同層次的風險管理崗位，成立風險管理機構，領導銀行風險管控工作。對各部門、各層次進行業務風險監測、登記、提出報告和進行分析考核。
3.4 改善商業銀行風險管控環境
商業銀行內部控制環境影響著風險管控工作的質量，改善銀行內部控制環境，會提升風險管控工作的效率。首先創造商業銀行風險管控的氛圍，必須加強商業銀行風險管理組織機構對風險管理工作的認識。銀行董事會需要將風險管控作為銀行戰略管理的重要工作來進行強化管理，提高銀行內部各層級的風險管控的認知程度。銀行內部的高級管理層，應該認真執行銀行發展戰略，必須將風險管控作為內部管理的重點來抓。不斷創新管理方法，調動風險管控部門和人員的積極性。使大家始終保持風險管控、人人有責的工作理念的思維狀態。其次要加強商業銀行風險信息披露的相關工作，對表內信息例如：銀行資本信息、利率風險、銀行信用風險等應該按有關規定的要求進行披露。要建立健全科學的銀行資產評估體系，進一步提高銀行的資產管理水平。而對于表外的相關信息需要建立統一的衡量和檢查測試標準體系。
參考文獻：
第4篇：加強信用風險管控范文
對于傳統的證券業來說，“靠天吃飯”特征明顯，盈利模式單一，主要是經紀業務加少量的自營投資，模式簡單，面臨的風險自然也單一，主要是股市波動風險等市場風險。隨著證券公司業務的多元化和產品的復雜化，面對的金融風險也日趨復雜。單就中信證券而言，從1995年成立，經過二十余年的發展，已由一家中小券商發展成為A+H綜合經營的國際化投資銀行，資產規模由10億增長到超過6000億，雖然與銀行和保險不可比擬，但相對于自身，已然擁有了龐大的資產負債表和可觀的利潤表，隱藏在表背后的是30個部門及業務線、涉及上百種業務類型、上千種金融產品，以及跨全球14個國家/地區不同的監管環境。可想而知，面臨的風險也是錯綜復雜的。結合證券行業的業務特征，主要介紹券商面臨的主要金融風險以及應對措施：
（一）信用風險壓力不斷上升
對于證券公司，主要的信用風險來自于：一是融資融券、股票質押式回購等證券融資類業務的信用風險。這部分風險券商主要通過擔保比例、強制平倉、逐日盯市等方式控制信用風險。從目前來看，中信證券該類業務的擔保比例在270%以上，在大盤下跌20%的壓力情景測試下，平倉后，潛在壞賬水平控制在1000萬以內，總體風險可控。二是信用類產品投資的違約風險，即所投資信用類產品之融資人或發行人出現違約，導致的損失風險。這部分業務對公募類投資，公司采用交易對手授信制度，根據信用評級制定相應的投資限制，對于私募類投資，制定了嚴格的產品準入標準和投資限額，對信用風險加以管控。目前，中信證券的信用債中，70%左右發行人為中央或地方國企，償付風險可控。三是利率互換、股票收益互換、遠期交易等場外衍生品交易的對手方違約風險，即交易對手方到期未能按照合同約定履行相應支付義務的風險。這部分風險公司主要通過對交易對手設定保證金比例和交易規模限制，通過盯市、追保、強制平倉等手段來控制信用風險敞口，目前，公司這部分業務的風險敞口比較小。總體來說，券商的信用風險總體可控，通過及時、充足計提減值等方式真實反映和化解風險。但隨著經濟增長放緩，違約事件頻發，金融市場的信用風險仍處于上升通道中，券商面臨的信用風險管控壓力也不斷上升，尤其是IFRS9新會計準則實施后，要求對金融工具的預期信用違約率和損失作出估計，這對券商的信用風險管理水平提出了更高的要求。
（二）股債市場波動加劇，市場風險顯著上升
權益類投資、做市業務、債券自營投資等受到市場波動影響較大。2016年1月份股市熔斷，造成恐慌式下跌，券商股票自營業務受到股市波動影響較大。11月末，債市出現暴跌，中債財富指數年末兩個月下跌3%，券商債券投資業務市場風險急劇上升。這種階段性大幅波動對券商的市場風險管理水平提出了更大的挑戰。中信證券在自營業務上一直保持著穩健的規模，并根據市場預判，適時調整持倉規模和結構，保持可控的風險敞口，避免在股債市場波動中產生過大的影響。
（三）市場流動性緊平衡，對券商流動性管理提出更高要求
央行實行穩健中性的貨幣政策，市場流動性處于中性平衡，資金成本有所上升，中信證券綜合運用拆借、回購、收益憑證、公司債等多元化融資渠道，流動性監管指標持續符合監管要求。另一方面，公司定期進行流動性風險壓力測試，評估極端情況下的流動性壓力，制定相應的應急方案，尤其在季末、年末時點加強監控，保持公司的流動性安全。
二、管理會計在金融風險管理的應用
（一）管理會計使風險計量更精確
管理會計是基于真實準確的會計核算，以管理者需要的角度和需求形成管理決策支持信息，這就要求必須全面考慮風險。同樣，風險事件、風險因子產生和發生變化時，一定會形成公司的財務風險，對財務業績產生影響，這就要求必須結合精準的管理會計數據，做好風險計量。中信證券一直致力于從公司層面整合客戶、持倉、市場等內外部數據，夯實管理會計數據基礎，為各類風險管理應用提供支持。對于證券公司來說，金融產品和金融衍生產品的估值難度較大，公司通過清算數據、業務數據、管理會計數據、風險模型的有機結合，能夠實現對境內外股權、固收、利率、外匯、信用類等超過40種金融產品，以及6大類金融衍生產品約2200筆交易的科學估值，保障金融風險的更精確計量。
（二）管理會計有效傳導風險偏好
中信證券一直秉持的是穩健、平衡的風險偏好，在資本、風險、收益相匹配的原則下，通過承擔恰當的風險并通過優于競爭對手的專業能力換取超額回報，如何將公司的風險偏好傳導給各經營活動主體呢？這個媒介就是績效評價。風險加權資產回報率（縮寫RoRWA，全稱ReturnonRiskWeightedAsset）是基于風險調整后的收益指標，以此作為KPI指標，評價各經營活動主體的創利水平和能力更為客觀。因此，中信證券近幾年開始著力推進風險加權資產計量工作，搭建風險加權資產計量體系，依托于現有的風險監測系統，與管理會計系統相對接、數據相匯集，最快可實現T+2生成風險加權資產的管理會計評價報告。這些客觀評價數據有效地應用于公司日常的資金資本配置活動中、業務策略研究中、新業務評估工作中、以及業務線績效評價體系中，實現公司風險偏好的有效傳導，達到公司風險與收益的有機平衡。
（三）管理會計有助于傳導業務策略，滿足監管要求
管理會計通過業績考核的指揮棒，設定各經營主體差異化的業績考核指標，引導業務發展和競爭策略調整，以達到與公司盈利模式轉型的戰略對接。比如，去年以來對通道業務的監管力度持續加強，公司也及時調整戰略，在年初制定部門考核方案時對資管業務的主動管理規模提出了明確的提升要求，對傳統通道業務提出了規模壓縮的指標要求，進而引導資管業務“脫虛向實”發展，更加滿足監管政策的要求。
（四）管理會計有助于風險化解
第5篇：加強信用風險管控范文
[關鍵詞] 中小企業；私募債券；信用風險
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 23. 070
[中圖分類號] F830.5 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2016）23- 0126- 02
私募債券的發行，為中小企業提供了新的融資途徑，但由于私募債券自身的特點，導致中小企業私募債券存在一定的信用風險，在很大程度上制約了中小企業私募債券的發展，對此要引起高度重視，進一步加大對中小企業私募債券信用風險的研究力度，找出私募債券的信用風險因素，并有的放矢的制定信用風險防范和控制措施，這將有利于促進中小企業私募債券的科學發展。
1 中小企業私募債券信用風險特點
深入分析中小企業私募債券的信用風險，盡管其風險因素較多，但從中小企業的角度來看，私募債券的信用風險主要體現在三個方面特點。
1.1 中小企業信用風險具有行業性特點
深入分析中小企業私募債券，其信用風險具有行業性的特點，這種行業性的特點比較突出的表現在，不同的行業其信用風險不盡相同，從傳統行業來看，由于中小企業缺乏品牌，因而比較依賴于大型企業，生存能力較強，因而其信用風險主要由其競爭能力所決定；從新興行業來看，由于其缺少規模優勢，因而新興行業中的中小企業信用能力較強；從高科技行業來看，由于其受技術影響較大，因而其信用風險較大，無力償還債務的較多。
1.2 中小企業信用風險具有經營性特點
從中小企業發行私募債券的情況來看，中小企業的經營能力如何，直接關系到其信用水平。從總體上來看，經營能力較強、具有很強發展能力和創新能力的中小企業，其信用風險相對較小，反之其信用風險則較大。據全國工國商聯2015年對30家中小企業的調查顯示：在21家經營能力較強的中小企業當中，沒有出現違約現象，而9家經營能力較差的中小企業，都或多或少出現了信用風險。
1.3 中小企業信用風險具有主觀性特點
對于中小企業發行私募債券來說，中小企業普遍都是為了融資，解決自身資金不足的現狀，特別是由于中小企業普遍經營管理水平較低，因而中小企業私募債券的信用風險還存在一定的主觀性。個別中小企業為了達到融資的目的，存在著一定的造假行為，由于其償還能力較弱，必然會出現信用風險。還有極個別中小企業存在著不良傾向，在發行私募債券之后，甚至出現攜款潛逃的問題。
2 中小企業私募債券信用風險防范措施
2.1 加強中小企業信用風險評價
要想更好的防范私募債券中的信用風險，最為重要的就是要大力加強企業信用風險評價機制建設，特別是要建立適應我國國情、符合中小企業實際、能夠有效防范風險的中小企業信用風險評價體系，這將有利于進一步健全和完善中小企業債券市場。這就需要我國大力加強中小企業信用評價體制機制建設，要健全和完善有關組織機構，可以采取市場化的方式，政府委托信用評價機制加強對中小企業的信用評價，對中小企業的經營風險進行準確的判斷和識別，出現問題及時解決，培育中小企業的信用環境。
2.2 創新中小企業債券融資方式
對于中小企業來說，私募債券的推行，是解決中小企業融資難問題的重要戰略性舉措，使中小企業有了新的融資渠道，而要想更好的防范和控制中小企業信用風險，還必須在創新中小企業債券融資方式方面狠下功夫，特別是要建立正規的債券融資方式，使龐大的中小企業能夠運用正規的渠道進行債券融資，抵御不規范的民間行為，這也同樣有利于促進我國債券市場的規范、穩定和健全。從總體上來看，只有擴大中小企業債券融資的數量，才能使更多的中小企業參與其中，進而能夠使中小企業的信用體系更具有完善性，對中小企業的監管也才能形成系統性。
2.3 建立科學合理風險分攤機制
盡管我國已經開始重視中小企業私募債券融資，但從總體上來看，我國中小企業私募債券融資還沒有形成科學的運行機制，發行鏈條還比較脆弱，擔保機構、承銷機構、政策三者之間沒有形成科學的風險分攤機制，而要想更好的防范中小企業信用風險，在這方面下功夫。在這方面要重點發揮承銷機構的重要作用，信用評級機構、會計師事務所、承銷機構之間要協調配合，強化中小企業信息的基礎性、準確性以及規范性，強化中小企業的信用標準，各家要對服務內容負主要責任，出現問題將由各個機構負責，這樣能夠建立起比較科學的風險分攤機制。
3 結 語
盡管私募債券對于解決中小企業融資難具有一定的作用，但由于私募債券的特殊性，導致中小企業存在著一定的信用風險，這種信用風險具有行業性、經營性以及主觀性的特點，對此要引起重視，特別是要在加強中小企業信用風險評價、創新中小企業債券融資方式、建立科學合理風險分攤機制等方面狠下功夫，強化對中小企業私募債券信用風險的防范和控制。
主要參考文獻
第6篇：加強信用風險管控范文
銀行業表表外業務規模龐大
隨著利率市場化進程的不斷加深、互聯網金融、金融脫媒等影響與沖擊，各類金融管制與準入進一步放開，金融市場的競爭不斷激烈，銀行的利息差不斷收窄，在此背景下，銀行也在尋求突破，突破傳統信貸規模的限制、突破存貸比的限制，突破資本約束的限制，以期做大資產規模，并向規模要效益。正是基于此，銀行在發展傳統信貸業務的同時，通過不斷創新，做大表外規模，以擴張整體資產規模。本文中對于銀行“表表外”業務范圍包括：銀行的各類代銷、撮合、理財、發債以及金融資產受益權轉讓業務中的甲方和假丙方業務，銀行通過快速做大“表表外”業務，擴充了資產規模，創造了利潤，據有關統計，銀行的“表表外”業務規模占到了總資產30%左右，個別銀行的“表表外”資產規模占比甚至還要高。“表表外”業務的快速發展，一方面做大了銀行的資產規模，創造了收益。另一方面，作為新生事物，各類“表表外”業務的風險管理又有別于傳統信貸業務，有其獨特的風險特征，如果銀行缺少創新性、針對性的風險管理，“表表外”業務可能會成為下一個“風險地雷”，給銀行帶來巨大風險損失，不得不引起重視，以強化“表表外”業務的風險管理。如以M銀行為例，截止2014年底，該行各類“表表外”業務存量合計為9500億元，已逾超其資產規模三分之一。
銀行業表表外業務存在的主要問題
“表表外”業務存在的主要問題可以歸結為“規模”、“數據”、“資金池”、“影子銀行”等方面。
總體發展規模不易把控
由于受到存貸比、資本耗費以及授信額度等多條件制約，傳統的表內外授信業務的規模可以控制。但對于各類“表表外”業務，不受存貸款、資本占用等實際控制指標的影響，各經營機構因利潤指標、考核壓力等，紛紛做大“表表外”業務，放大杠桿作用，爭取上規模，創收入，但附有兜底責任的“表表外”等各類業務，一旦出現重大突發事件，不得不“表外轉表內”時，或者“期限錯配”創利模式的規模過度膨脹，在資金來源與資產運用“滾動周轉”中，當一方出現問題時，都將對銀行的信用風險、流動性風險以及聲譽風險造成巨大影響。
業務數據統計不完善
“表表外”業務統計還主要依靠手工進行匯總，而且對于數據的分類、分層、分渠道等還不完善，極大地影響了業務管控。萬億計的存量業務數據是通過手工匯總的，還須進一步補充與篩選。由于沒有統一的系統支持，雖然經過不同層級的檢查與審計，但也不完全排除還有個別“抽屜協議”存在的可能。由于業務數據的手工統計，導致報送數據在及時性、完整性和準確性等方面存在不足，不利于相關管理部門和銀行管理層及時、全面、準確的了解相關信息，做出有效管理措施。
資產池管理有待加強
目前，通過快速做大、發展各類“表表外”業務，形成了不同的“行內行”資金池，如投資銀行的“保騰池”、金融市場的資金池、私人銀行的資產池;資產管理的“理財池”，每個“資產池”都有近千億或超千億的規模，雖然銀行會從資產負債比列管理的角度，對于各類資金池給予總體額度控制，但如何高效、合規地運作資產池已成為各業務條線和風險管理部門面臨的一大難題。
另外各資產池的具體資金來源與運用，由各單位負責，通過“期限錯配”模式創利，平時尚無完善的流動性備付準備，若出現極端情況，可能會引發流動性緊張與操作風險。
存在多通道授信套利
各類“表表外”業務，有不同的審批通道，分行或事業部從市場、客戶角度，在敘做業務時，可以在投行、私行、理財及金融市場等多條授信通道之間，根據項目性質選擇最容易通過的授信通道，施行通道套利，而且資產的運用方多為受到宏觀調控、產能過剩以及貸款資質不充分的企業或項目，最終風險始終存在。同時，多通道式的審批，對于客戶的識別、客戶總體額度的控制、公司客戶與其法人代表授信聯動的額度控制都提出較高要求。
影子銀行的信用放大風險
傳統的表內外業務，可以通過人民銀行貸款卡查詢到客戶在其他金融機構的整體授信情況及狀態，但是對于各類“表表外”業務卻查詢不到，只能依靠客戶自我報告或通過網絡信息查詢，既不全面又不準確，若客戶不僅在銀行通過“表表外”業務進行“套信”，而且還在其他金融機構“套信”，就會出現外部監管、銀行系統均不能有效應對的“影子銀行”信用擴張，放大整體銀行業的信用風險，進而威脅到銀行表內外業務的安全。
另外，各類“表表外”業務所對應的基礎資產，尚存在未進行“五級”分類式管理以及評級不標準、不充分的情況，也對各類新興業務的風險管控產生一定影響。
聲譽風險的外溢與轉化
個別“表表外”業務，例如撮合以及代銷業務，從業務實質以及設計初衷上看，銀行在其中并不承擔信用風險，而主要面臨聲譽風險。但是在實際業務開展過程中，經營機構或經辦人員往往由于經營利潤指標考核的壓力、利益驅使以及維護銀行聲譽等多種原因，人為地改變了既定的業務模式，在融資方違約的情況下，通過信貸方式支持融資方還款，業務操作風險轉化為了信用風險，擴大了損失范圍，進而可能需要銀行來承擔最終資金損失。
銀行業表表外業務風險的若干建議
銀行董事會風險管理方面
1.通過有針對性地設立超大額“表表外”風險限額標準，從產品、額度、評級等多個維度，進一步具體強化對基礎資產、對銀行負有“兜底”責任的“表表外”業務的大額審批控制，促進銀行進一步完善全面風險管理、改善審批授權管理。
2.定期審批“表表外”等各類新興業務規模，實行“表表外”業務整體規模控制，資產池穩健運用、流動性危機管理有效運行等機制，確保風險與收益相匹配，防止信用風險被不斷放大。
加大董事會對于各類“表表外”業務的風險評估與監督，查找銀行“表表外”業務發展、管控的薄弱之處，加強提示預警，并督促銀行建立風險追責制。
4.強化銀行“表表外”業務的董事會風險管理專項報告機制，定期（按季）向董事會報告當期“表表外”業務的發展、風險管控、資產池投向及流動性管理等情況。
銀行經營層風險管理方面
1.建立發展與風險、收益與風險的平衡約束機制，從總量、結構、資本等多維度，對于“表表外”業務的規模發展確定一個科學、合理的規模區間，控制銀行信用風險、流動性風險的過快放大。對“表表外”業務風險進行定期監測和分類管理，及時識別風險信號并制定應對方案。
2.開發、完善風險系統管理工具，做好業務數據的篩選與挖掘，以利于風險管控能力的提升，防止出現“抽屜協議”。加強風險信息系統對業務管理的支持力度，加快“表表外”業務系統建設和整合工作，盡快實現“表表外”業務與表內以及表外業務的統一平臺管理模式。在開展系統建設和整合的過程中，應考慮盡量打破部門銀行式的界限，建立一套整合的系統，以加強業務統一管理，保證業務數據的一致性。
3.嚴把業務準入和評審關，“表表外”業務應切實履行盡職調查職責，將責任人制度落實到位;進一步加強基礎資產的統一審批管理，進一步完善評審標準與尺度，加強客戶的統一授信管理、額度管理以及公私聯動管理，杜絕風險轉化渠道。
4.加強各類“表表外”業務的操作性管理，做好資產穩健性運用的指導，持續做好資金來源端的流入，做好銀行統一的頭寸調度與管理，避免各單位各自的“期限錯配”引致的流動性緊張局面。
5.加大對各類存量、新增“表表外”業務的檢查與內部審計力度，加強對經營機構“表表外”業務監督檢查力度，及時發現問題、解決問題，同時加大對違規操作行為的問責力度，進一步壓縮違規操作的空間，以促進業務的健康發展。
第7篇：加強信用風險管控范文
在激烈的市場競爭中，不存在沒有風險的銷售。銷售信用作為企業的一種信用和促銷手段，只有有效把握銷售信用產生的原因，才能規避企業經營的風險。因此，不同的企業的銷售信用風險產生也不同，但是，總的概括為外部原因（市場環境風險、客戶拖欠賬款風險）和內部原因（企業自身管理風險）。
1.1信用風險的外部原因
(1)市場環境風險。當前，整個經濟處于下行的階段，不論是歐美發達國家還是中國在內的新興市場國家，形勢都不太好。所以說大環境大氣侯不是我們單個企業或者任何個人改變，就信用風險管理來講，在一個大環境不太好的情況下加強防范風險提高效益勢在必行。同時，受市場經濟體制不成熟，在市場交易中，履約的行為以實現利益息息相關。當違約成本小于違約收益時，失信的行為就會發生。因此，如何在整個環境中建立起社會化信用體系，完善相關法律法規，優化外部環境勢在必行。
(2)客戶拖欠賬款的風險。在市場競爭日益激烈條件下，客戶為了聚攏更多資金，保證資金的周轉，除了采用不同手段約束、限制對方或他人，還受惡性競爭影響，管理不到位，拉大債務關系，造成大量拖欠款產生。一是合同糾紛。在對合同中貨物質量、數量等方面加大約束，造成分歧產生糾紛，導致貨款遲付或拒付。致使在銷售活動中，容易出現貨物買賣糾紛、貨物運輸糾紛、保險糾紛、售后服務糾紛等；二是客戶經營不善，無力償還。由于企業產權關系不明確，經營者并不承擔相應的責任、缺乏長遠的發展戰略、成本控制不力及管理機構設置混亂、層次繁多等方面，造成企業間相互拖欠；三是故意占用對方資金。在托收承付方面，鉆銀行監督不力的空子，賣方強制買方接受不符合約定的商品，買方則不守信用，任意拖欠貨款；四是蓄意欺詐。一些信用惡劣的企業利用合同、票據以及預付定金、延期付款等方式進行長期拖欠，最后達到部分或全部占有對方貨物、貸款的目的。
1.2信用風險的內部原因
在企業實際經營管理和交易過程中，企業自身的內部管理原因表現為：一是客戶信息不全、不真實，不能準確判斷客戶的信用狀況及客戶信用的變化情況；二是財務部門與銷售部門之間缺少有效的溝通；三是企業內部業務人員與客戶勾結，抵不住誘惑，；四是不能因地制宜判斷，做出正確地選擇結算方式和結算條件；五是企業內部資金和項目審批不嚴格，沒有合理的監督體系；六是企業缺少科學的信用管理制度。對應收賬款監控不嚴，對拖欠缺乏有效的追討手段。
2銷售信用風險的防范措施
在當今市場競爭日益白熱化，企業始終面臨著這樣的兩難困境，即：必須不斷擴張信用以擴大市場份額，又必須最大程度地減少壞賬以減小成本，提高盈利。解決這個難題的關鍵是借鑒國內外成熟經驗。目前國際上流行的信用風險管理方法—企業信用管理系統（ECMS模式）。ECMS模式運用“過程控制”的管理思想，全面控制交易過程中的每一個關鍵業務環節，即從簽訂合同之前的對客戶的資信調查，即“事前控制”；同時加強交易額度的科學審批，即“事中控制”；以及對應收帳款的專業化管理，即“事后控制”。
2.1事前的風險評估—科學制定信用標準
“客戶即市場，既是企業最大的財富來源，也是風險的主要來源。”因此，企業在決定和客戶交易之前,必須對客戶的資信水平進行調查與分析，以確定合理的信用標準。首先采用實地調研、工商機關取證等調查手段收集和處理能反映客戶信用狀況，如客戶的基本信息、經營狀況、財務狀況、償付能力、信用品質、資本規模、抵押品、資本規模、經濟狀況等信息；其次，對獲取的大量信息去偽存真，去粗存精，保證信息的真實、準確和可靠，并對客戶信用管理數據庫來進行統一管理；最后，選擇適宜的銷售信用。依據客戶的資信評估數據，選擇適宜的結算方式，確定提供給客戶多少的銷售信用。通過苛刻信用條件，能提高銷售安全性，降低壞賬率。
2.2做好事中控制—加強內部管理
客戶信用狀況隨時發生變化，在交易過程中會出現企業重組變更，或者發現其他有變賣資產等各種突發危險的情況出現，這個時候應及時把握風險，進行防范控制。
(1)盡快建立健全信用管理制度。信用管理制度的建立涉及到信用政策（包括信用總額度、信用期限、現金折扣與折扣期限）制定、銷售信用文件管理制度、客戶信用認證制度的完善、應收賬款的管理等。
(2)建立銷售信用風險責任制，強化審批控制。企業領導直接介入銷售信息管理中，建立嚴格的審批程序，任何銷售必須經得法人同意。從銷售到收款做到責任明確，分工具體。對銷售部門要實行銷售與收款一體化，堅持誰負責，誰收款的原則。以確保貨款按時收回，避免營私舞弊等情況發生。
(3)實施債權擔保，轉移信用風險。債權擔保是指債務人委托保證人為債權提供信用擔保的風險轉移方式。債權擔保能夠保證債務履行，降低信用風險，可以減少和轉移信用風險，保證銷售的持續增長，還能保障債權實現，促進資金流轉。在銷售信用中常用的擔保形式有定金、保證、抵押、質押和留置等五種。當與陌生客戶交易、老客戶要求增加交易額、以及客戶要求更改交易方式時，通過選擇債權擔保，確保在原債務人無力償還時，由擔保人負責履行債務或從擔保財產變現中優先受償。
(4)建立銷售風險監督機制，強化應收賬款監控。企業以賒銷形式售出貨物之后，要對應收賬款的回收實施全程監督控制，制定合理的收賬程序。相關部門除了做好售后服務，還要對客戶實施有效而規范地跟蹤。對已形成的應收賬款及時登記，記錄詳細的原因，并與對方認真核實；對已經達到付款期限的客戶，及時保持聯系，并通知對方，保證及時收回貨款。
(5)培養、引進高素質管理人才，提高風險管控水平。利用現代化管理手段，加強銷售信用風險管理。將監督、管理中所獲取的信息迅速截取，協助企業了解客戶各種信息，根據信息記錄分析：可往來戶、一般客戶、拒絕往來客戶等。總的來說，培養高素質人才能合理解決部分銷售風險問題。
2.3事后風險處理—強化事后追討
第8篇：加強信用風險管控范文
【關鍵詞】 信貸風險，操作風險，市場風險，風險管控
一、商業銀行面臨的風險類型
（一）信用風險：這是最大的風險，銀監會設定了16個指標，其中包括不良貸款率、不良資產率、貸款損失準備金率、撥備覆蓋率、單一集團客戶授信集中度、關聯度，以及很少聽到的正常貸款的遷徙率、關注貸的遷徙率、可以貸款的遷徙率、次級貸款的遷徙率等。從管控信用風險的角度來看，銀監會所監控的指標是非常多的。
（二）市場風險：這主要是利率、匯率、股票、商品價格的波動給銀行帶來損失的可能性。中國正在實行匯改，而且中國的利率相對波動比較大，所以市場風險越來越大。
（三）操作風險：在銀監會的報表系統中，還沒有非常具體完善的操作風險的監控指標。目前只有相關案件分析的操作風險，案件主要是外部員工和外部的不法分子利用各種手段來盜竊銀行的資金，給銀行造成的風險。
二、商業銀行風險管控存在的問題
（一）部分行資本嚴重不足，資本充足率偏低
2006年底即將實施的《巴塞爾新資本協議》將最低資本要求作為三大支柱中的第一支柱，而從2005年末的實際情況看，我國股份制商業銀行的資本充足率偏低，對長期次級債務等附屬資本的依賴過大，長效資本補充機制尚未建立，反映出較高的風險水平。
（二）不良貸款余額上升，新增不良貸款增長過快
長期以來，股份制商業銀行的不良貸款余額和占比呈現“雙低”狀態，然而近幾年在國內商業銀行整體資產質量趨好的同時，部分股份制商業銀行資產質量的表現卻令人堪憂。
（三）貸款集中于個別行業和大客戶，風險突出
股份制商業銀行在成立之初對資產業務的定位確定為以中小企業為主，但從多年的發展狀況看，其主要業務的營運對象并未體現出與國有商業銀行的差異，尤其是在授信業務中，過于追逐地方壟斷行業、集團客戶等，造成信貸對象雷同，貸款集中風險突出。
三、針對商業銀行風險管控的措施
（一）信貸風險管控措施
1.企業層面。首先企業應認真分析自身所處的行業環境，因地制宜地發展生產，努力克服一些短期心態和近視心里，不斷向集約型經營方式轉化，加強經營管理，降低產品成本，提高產品質量，增加產品的技術含量，增強企業競爭力，提高企業經濟效益，其次我國企業無論是從自身的經營特點還是從外部的體制約束來看，外源融資的成本都是很大的，短時期內這種情況是難以得到改變。
2.銀行層面。（1）建立長期穩定的銀企關系，降低銀行信貸風險。中小企業貸款難與銀行放款難現象較為突出，這說明銀行與企業二者之間缺乏有效的溝通和協調。中小企業和銀行這種非正常的關系不但阻礙了中小企業的正常經營和發展，也大大降低了銀行業的效益。（2）多方面收集客戶資料，減少信息不對稱。企業貸款風險識別的關鍵，在于從客戶提供的財務報表之外，盡可能收集能夠反映客戶資信的相關信息。香港商業銀行在這方面有很多好的做法值得借鑒。
（3）優化信用評級技術，實現信貸審批的高質高效。一是持續優化完善小企業客戶評級技術。二是探索引人評分卡等新的風險管理機制。對于數量眾多的小企業小額信貸，可借鑒香港商業銀行的做法，借助評分系統審核貸款申請，實現自動審批。
（4）采取多種擔保方式。對于銀行來講，要降低對中小企業的貸款風險，有效方法就是要求中小企業提供可保值甚至在一定時間內可以增值的抵押品，如土地。但中小企業資產規模較小，普遍存在抵押物不足和難以獲得信用擔保的現實狀況，使得銀行降低了對對中小企業貸款的發放量和發放率。
3.政府方面。首先完善中小企業金融支持的法律法規建設。其次成立專門的政策性金融機構支持中小企業的發展。最后完善社會擔保體系。建立健全中小企業信用擔保體系，確保擔保公司得到協作銀行、再擔保機構的支持。
（二）操作風險管控措施
1.確立風險防范理念，營造風險控制文化。文化理念是行動的先導， 文化是無形的約束， 確立風險防范理念， 將直接影響到銀行廣大員工日常的工作態度， 并形成習慣， 久而久之凝聚為風險控制文化。文化一旦形成， 就變成一種力量， 直接指導、激勵和約束著員工的行為。
2.構建并逐步完善操作風險管理體制籌建統一的管理體制， 明確職責分工。該體制不僅要強化操作風險的管理文化，，而且要提高銀行各操作部門的整合度， 明確界定各產品線業務管理部門、信息技術部門、法律合規部門、風險管理部門和審計部門的職責分工， 只有這些職能部門有效地合作， 才能制定和實施有效的操作風險管理戰略。
3.借助科技手段， 建立健全操作風險識別、評估體系和完整的內控信息反饋機制。應充分利用現代化的信息處理和通訊技術， 建立靈敏的信息收集、加工、反饋系統和完整的信息交流渠道， 使各項決策和經營活動建立在充分的信息支持的基礎上。利用各種信息及時調整業務經營方針和發展策略， 加強決策和經營管理活動的針對性和主動性， 及時協調解決內部控制中的問題， 消除信息傳導失真， 有效防范和控制操作風險。
（三）市場風險管控措施
1.完善市場風險管理政策和程序。市場風險管理政策和程序的建立是健全風險管理和監管的重要組成部分，更為重要的是這些政策和制度的嚴格執行和實施。如前面提到的巴林銀行和“中航油”事件，這兩個機構在出現風險事件前相應的制度皆存在而且也相當“完備”，然而它們均未能做到政策和程序的嚴格執行，導致了重大損失。
第9篇：加強信用風險管控范文
【關鍵詞】供應鏈融資融資主體融資模式風險管理
【中圖分類號】F274
近年來，在互聯網金融的發展和推動下，供應鏈融資也如火如荼地開展，供應鏈融資改變了過去銀行等金融機構對單一企業進行授信的模式，而是圍繞一家核心企業的完整供應鏈，將供應商、制造商、分銷商和零售商連成一個整體，全方位地為供應鏈上的N個企業提供融資服務，不僅有效地解決了供應鏈上下游中小企業的融資難題而且提高了整個供應鏈的融資效率，實現了供應鏈的增值。完整的供應鏈融資包括四個主體即資金的供給者銀行，資金的需求者上下游的中小企業，銀行的戰略合作者核心企業和融資服務機構第三方物流企業。目前供應鏈融資模式主要有三種，分別是應收賬款融資模式、存貨融資模式和預付賬款融資模式。本文以四個主體出發，分別探討了四個主體三種融資模式下的風險表現和風險控制點。
一、文獻綜述
（一）關于供應鏈融資模式的研究
郭濤（2005）認為應收賬款融資主要分為應收賬款抵押融資、應收賬款讓售融資和應收賬款證券化融資三種模式，并指出應收賬款融資模式在解決中小企業融資難問題方面的優勢。宋炳方（2008）認為供應鏈金融可分為三類：即基于核心企業風險責任的預付款類融資產品，基于動產和貨權控制的存貨類融資產品和基于債權控制的應收賬款類融資產品。王玉潔（2009）分析了預付賬款融資的服務對象，主要模式和流程設計，并結合風險因素考慮在預付賬款融資模式下銀行的融資利率決策。朱曉偉（2010）通過借鑒物流金融業務存貨融資的主要模式，總結了供應鏈金融業務下存貨融資的主要模式，包括抵質押授信、先票后貨授信、信用證項下未來貨權的質押授信，并對兩種模式下存貨融資模式中涉及的成員關系進行了比較。
（二）關于供應鏈融資風險管理的研究
Pater（2001）分別從企業的內外部考慮供應鏈金融的風險，他認為內部是供應鏈缺乏敏捷性所致，外部則是由于資源和運輸的復雜性以及需求和預測的不確定性造成。Matthew趙莉（2010）在梳理供應鏈金融的理論研究的基礎上，對其三種典型模式以及每種模式下的風險進行介紹，并提出相對的防范策略，最后選取實務中一些典型案例進行分析，提出有針對性的風險管理措施。張爽（2013）提出現在供應鏈融資中，主要存在問題為：核心企業的道德風險、銀行內部操作風險、物流企業質押單的風險，從對核心企業的選擇、完善銀行操作環節、慎重選擇抵質押物權三方面提出了風險控制思路。孟欣（2013）分析了供應鏈融資的三種模式即應收賬款、保兌倉、融通倉融資模式存在的風險，從現金流控制、內部風險控制、外管體制完善三方面，提出了風險防范的建議。
（三）文獻評述
目前對供應鏈融資的研究主要從內外部面臨的風險研究著手，或是從三種不同融資模式角度對供應鏈融資的風險進行分析，較少站在不同主體角度解析供應鏈融資風險或是只對單一主體的供應鏈融資的風險進行剖析，本文從四個主體出發，分別分析了不同主體在三種融資模式下的風險控制點，使得供應鏈融資風險分析更為完善，也更具針對性，這是本文主要的研究意義和創新所在。
二、供應鏈融資的融資主體與融資模式
供應鏈融資主要有四個參與主體，分別為核心企業、融資企業、銀行與第三方物流企業，根據融資流程和各主體參與角色和程度不同，供應鏈融資可以分為三種融資模式，即應收賬款融資模式、存貨融資模式和預付賬款融資模式。
（一）應收賬款融資模式
應收賬款模式是指處于供應鏈上游的中小企業擁有核心企業的應收賬款，并且將應收賬款單據憑證作為質押擔保物向銀行等金融機構進行融資，核心企業、融資企業與銀行通過簽訂三方協議，以融資企業的銷售收入作為第一還款來源，如果融資企業違約無法償還貸款，則核心企業需要替其償還所欠銀行的貸款。
（二）存貨融資模式
存貨融資模式是指存貨或動產作為質押物，向銀行等金融機構申請融資的融資模式。融資企業、銀行和第三方物流企業簽訂三方協議，銀行委托第三方物流企業對質押物進行價值評估和監管，融資企業根據質押物的評估價值獲得金融機構一定貸款額度的融資模式。
（三）預付賬款融資模式
預付賬款融資模式是指在核心企業承諾回購的前提下，下游融資企業向銀行申請以核心企業在銀行指定倉單為質押的貸款，授信企業指定第三方物流企業作為發貨中心，核心企業按照約定發貨的融資模式。
三、供應鏈融資風險管理
（一）基于核心企業的供應鏈融資風險管理
在供應鏈融資中核心企業發揮著重要作用，主要體現在信用提供，核心企業利用自身的信譽為上下游企業提供信用擔保，使得商業銀行能夠為融資企業提供資金。由于核心企業承擔上下游融資企業的違約風險，所以核心企業會加強對融資企業資金使用的控制和風險監督，從而提高整個供應鏈的風險管理水平。同時核心企業利用其在供應鏈的主要的主導作用，通過改善供應鏈企業之間的信息交流和資源利用狀況，有助于加強對供應鏈的控制，提高供應鏈的運作效率。核心企業雖然在供應鏈融資中起到不可或缺的作用，然而也承擔了一定的風險，核心企業的風險主要來自兩個方面，一個是信用風險，當融資企業無法償還貸款，核心企業由于替其承擔違約風險因此也會受到牽連；另一個是操作風險，是由于供應鏈融資內部流程不完善和人員操作失誤的人為造成的風險。
供應鏈融資有三種主要模式即應收賬款融資模式、存貨融資模式和預付賬款融資模式。在每種融資模式下核心企業風險的成因和形式表現都有所不同。在應收賬款融資模式下核心企業的風險主要來自自身和供應鏈上下游融資企業還款能力，如果融資企業出現資金緊張發生違約問題，核心企業將承擔連帶責任替其償還貸款，彌補提供貸款銀行的損失。此外，由于供應鏈應收賬款融資管理涉及的賬戶和業務較多，清償程序和支付路徑也較為復雜，因此易發生操作層面的人為失誤，造成操作風險。在存貨融資模式下，核心企業與銀行簽訂回購協議約定若融資企業逾期無法償還銀行剩余貸款時，核心企業將回購其尚未解除質押的剩余存貨以償還剩余貸款。當存貨市場價格短期內急劇下降時，融資企業可能由于自身風險防范不足或是抗風險能力弱而放棄償還貸款，此時核心企業就要替其承擔違約風險。此外，由于供應鏈融資環境較為復雜，如果供應鏈中的運輸和倉儲環節缺乏一定的規范和標準，流通中的物權難以得到保證同樣會引起風險。在預付賬款融資模式下，買方企業交納一定比例保證金從而獲得銀行授信，向賣方支付全額貨款，賣方按協議的約定發運貨物，貨物到達后設定為抵質押，作為銀行授信的擔保。由于核心企業在這種融資模式下同樣也承擔為融資企業提供擔保和承諾環節，因此引起風險的原因和形式和存貨融資模式下類似。
通過對核心企業供應鏈融資的風險分析，核心企業為防范風險應當根據不同融資模式風險的成因和特點進行風險管理設計，提升風險管理意識，優化風險管理制度，完善風險預警體系和加強風險預案管理，加強對供應鏈融資上下游企業的風險管控和監督，促進供應鏈融資信息交流和及時傳遞，提升供應鏈效率的同時達到風險防范的目的。
（二）基于商業銀行的供應鏈融資風險管理
作為供應鏈融資資金的提供方，商業銀行在整個過程中發揮著重要作用，在供應鏈融資中，商業銀行作為資金的提供方在供應鏈融資中，銀行通過運用結構性融資工具，基于供應鏈企業貿易中的應收賬款、存貨和預付賬款等資產發放融資，為供應鏈中的企業提供資金。與傳統資金貸款方式相比，供應鏈融資還處于發展階段，商業銀行在此方面的業務流程還不是很完善，所以存在一定的風險。一方面來源于銀行工作人員對供應鏈融資相關業務不熟悉而帶來操作風險和由于融資方提供虛假的交易合同和文件造成信息不對稱引發的道德風險。另一方面源于核心企業的資信和破產導致的供應鏈的整體風險。下面具體從三種融資模式即應收賬款、存貨和預付賬款融資來分析商業銀行所面臨的風險。
在應收賬款融資模式下，商業銀行風險主要來源企業的資信風險即核心企業由于行業和市場風險等原因引發的無法償還貸款的由于供應鏈自身原因造成的信用風險，內部欺詐風險即銀行和企業間人員相互串通，放松審貸環節從而給銀行造成的風險。同時融資企業可能提供不真實的交易文件和合同獲取資金后將質押的應收賬款匯入企業其他的賬戶之后擅自挪用的風險。此外還存在因為業務流程復雜，銀行和企業之間業務銜接和銀行內部人員實務而引發的操作風險。在存貨融資模式下，商業銀行的主要風險主要來源于以下幾個方面，一是融資企業和倉儲企業的信用風險。融資企業的信用風險是指融資企業由于自身的財務狀況和內部管理問題無法還貸的風險，倉儲企業的風險主要來源于虛假上報、監管失誤等監管風險。二是內部欺詐風險此類風險類似于應收賬款融資模式下質押融資產品屬于銀行內部控制的管控風險。三是質物類別風險，此類風險源于抵押存貨貨權不清晰或是由于市場價格劇烈波動和流動性造成的。此外，存貨融資模式下也存在由于倉儲企業或者銀行內部操作失誤和倉儲企業與銀行之間業務銜接方面造成的風險。在預付賬款融資模式下商業銀行的風險主要表現為兩方面，一是第三方企業由于自身的資信狀況無法對融資企業做出擔保和及時還款的信用風險，二是源于供應商提供貨物的質量和真實性造成的風險。
商業銀行作為供應鏈融資中提供資金的一方，應當尤其注重風險的防范。首先應當對供應鏈企業所處的行業和市場作出風險評估，注重防止由于牛鞭效應造成的供應鏈整體風險，再者要對注意對授信文件交易合同的真實性進行核查，在存貨融資模式下還要特別關注物質類別風險，此外也不能忽視由于內部管理和流程規范等原因造成的內部欺詐和操作風險。
（三）基于中小企業的供應鏈融資風險管理
中小企業作為供應鏈融資的資金需求方，由于中小企業規模小，經營業務單一，自有資金有限，抗風險能力較弱，一直以來就存在融資渠道單一，融資成本高的融資難題。通過供應鏈融資，中小企業依托核心企業的信譽和擔保，極大降低其融資的準入門檻和融資風險，使其授信不再困難，較好地解決了融資難題。但由于中小企業經營能力有限，風險管控能力也較弱，在與大型企業的市場競爭中時常處于弱勢地位，在原材料采購階段、生產經營階段和產品銷售階段存在較大的資金缺口和風險管理問題。下面根據其不同階段所對應的融資模式具體分析其存在的風險狀況。
應收賬款融資模式下，中小企業的經營發展狀況和核心企業的回款保障能力直接影響著應收賬款融資業務的順利開展，是重要的控制點。此外中小企業提供商品的質量也會影響到核心企業的銷售，對供應鏈資金的流通造成風險。當然，應收賬款的轉移和壞賬風險也不容忽視。在存貨融資模式下，中小企業的風險與應收賬款模式下類似，主要是來源于經營能力有限，應對危機的能力較弱的信用違約風險和質押物的監管風險，和一些人為失誤引起的操作風險。預付賬款融資模式下，中小企業的風險主要來源于其經營能力和信用風險，中小企業的市場開拓、持續經營能力、信譽能力和核心企業間的合作緊密度都與其違約風險密切相關。另一方面則是質押物的質量和受市場影響價格波動和質押物監管失誤帶來的風險。此外，也存在一定的內部欺詐和操作風險。
中小企業作為供應鏈融資中的主要融資方，是風險的主要來源方和風險控制的關鍵點，因此中小企業應關注自身的經營和發展能力，建立良好的信譽和企業形象，并選擇與資金雄厚、信用良好的核心企業進行合作，同時要建立風險評估體系，加強風險防范措施以穩固整個供應鏈融資運作的順利進行。
（四）基于第三方的供應鏈融資風險管理
第三方的物流企業作為供應鏈中物流管理外包的承接者，物流公司充分發揮其在貨物運輸、倉儲和貨物監管等方面的長處，承擔著抵押物的倉儲、運輸和控制職能。同時第三方物流企業通過對質押物的嚴格監控，有助于解決信貸關系中信息不對稱的問題，在一定程度上降低供應鏈融資風險，成為第三方物流綜合解決方案的完整提供者。第三方物流企業通過深入供應鏈，提供多元化服務的同時，風險也隨之加大，從與供應鏈中各主體包括銀行、客戶和供銷商的接觸及運輸倉儲各個環節都存在著風險，同時由于法律和經營運營環境復雜，對第三方物流企業而言，供應鏈融資是一項高風險的業務，如何有效分析和控制風險，成為第三方物流企業順利開展供應鏈融資的關鍵。下面還是從供應鏈融資的三種模式出發具體分析第三方物流企業所面臨的風險。
在應收賬款融資模式下，鑒于銀行業務范圍的限制，并不能對供應鏈融資業務中各節點企業間經濟活動真實性進行調查，第三方企業如若缺乏相應的監管舉措，容易給融資企業利用虛構的經濟活動來欺騙銀行貸款提供機會。在存貨融資模式下，第三方物流企業在供應鏈融資中是金融機構的委托人和人，同時也是中小企業的監管者，在質押物估值及監督管理方面發揮著重要作用，但由于第三方物流企業缺乏外部監管和自身內部管理的缺陷會給存貨融資帶來諸多不確定因素。此外也同樣存在內部欺詐和一系列的法律風險。在預付賬款融資模式下，第三方物流企業的風險主要源于兩方面，一方面是貨物監管風險。由于供應鏈金融參與主體眾多，各主體之間容易產生信息失真、滯后和信息不對稱問題，就存在質押物決策和監督管理的風險。另一方面則是由于供應鏈融資復雜環境產生的存貨倉儲和運輸過程中人為原因產生的操作風險。
第三方物流企業作為供應鏈融資物流方案的提供者和解決著，其風險管理是供應鏈融資風險管理的重要組成部分，應該深入整個供應鏈的流程，參與供應鏈內部的監督和控制，尤其要注意對存貨倉儲和運輸過程中存在的風險及質押物風險的把控，同時也不能忽視其內部的操作風險控制。
四、結論
通過對四大主體三種融資模式下的風險分析，為了供應鏈融資的順利開展，各個主體應更有針對性地對自身在不同融資模式下各環節風險點的分析和控制，從而有助于防范整合供應鏈融資系統的風險，提高供應鏈融資的整體效應。對內構建和完善供應鏈金融信用風險評價體系并加強信用風險的控制技巧，對外建立核心企業的準入體系，選擇合理的質押物、建立中小企業信用數據庫、加強對物流企業的監督，還可以運用金融衍生工具對其風險進行監控。核心企業要注意防范信用風險和操作風險，并根據不同融資模式風險的成因和特點進行風險管理設計，加強對供應鏈融資上下游企業的風險管控和監督，發揮其在供應鏈融資中的主導作用；商業銀行注重防止由于牛鞭效應造成的供應鏈整體風險，注意對授信文件真實性的核查，同時也要防范內部欺詐和操作風險；中小企業則應關注自身的經營和發展能力，并選擇與實力信譽良好的核心企業進行合作，加強風險評估；第三方物流企業則應深入整個供應鏈的流程，尤其要注意對存貨倉儲和運輸風險防范。只有各個主體在各自的節點上做好風險把控，才能有助于供應鏈融資的整體風險管理。
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