金融企業風險控制精選(九篇)

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第1篇：金融企業風險控制范文

摘要：隨著社會的發展、科技的進步以及經濟水平的提高，我國的金融行業在發展的同時，其風險管理與企業財務的控制逐漸被人們重視起來。涉及面廣、靈敏度高、綜合性強等是企業風險財務管理跟一般風險管理相比的特點。跟一般財務管理相比，其具有管理內容寬、管理手法先進、理財觀念新等優勢。風險管理問題是現代社會所有金融行業中的主要問題之一。由于社會經濟的高速發展，企業的不確定性、風險性問題逐漸顯現出來。企業之間的相互競爭也日益激烈。在國民經濟中企業的作用決定了企業金融風險、經濟風險、財務風險的重要性?？茖W、合理的金融風險管理與企業財務控制對于企業有重要的意義。

關鍵詞：金融；風險；企業財務控制

現代國內、國際的市場環境復雜，現有的企業面對這樣復雜的經濟環境，在競爭相當激烈的市場中，細微的失誤就會影響整個企業及其經濟狀況的發展。企業為了穩步的發展，并在激烈的競爭中獲取利益，必須進行合理的金融風險管理與科學的財務控制。在現有的經濟環境下，金融風險問題存在于企業財務的每一個環節。在日常的經營管理中，每一個企業都具有風險意識、危機意識，注意防范財務問題，在發現問題時及時給予解決、將損失降到最小化可以有效的防止企業在緊張經濟條件下出現的癱瘓幾率。

一、 金融風險管理

（一） 什么是金融風險管理。使用一切辦法避免、減少風險的出現以及盡可能地減少風險過后的經濟損失就是金融風險管理。宏觀的講，合理的進行金融風險管理可以保證整個社會經濟的流動性，保證資金的合理、有效使用，可以使整個社會的經濟得到穩步的發展。微觀的講，科學的金融風險管理可以保證每個企業的正常運轉，在風險不可避免的情況下把經濟損失降到最低。通過科學、有效的金融管理就可以在風險來臨時有效地躲避，在風險不可躲避時減少損失，保證企業的正常經濟流動。

（二） 金融風險管理分析。由于金融行業的不確定性以及市場復雜性，金融風險的來源有很多種，主要有，市場風險、經營風險以及技術風險。近年來，隨著我國經濟的不斷發展，金融行業受國際經濟情況影響越來越明顯。在金融行業發展不是特別穩固，并且在其國內外的共同影響下，各種經濟問題接踵而來，金融行業的風險不斷加大。 金融風暴的影響一直沒有完全得到解決，其影響也就連綿不斷。我國金融市場也出現了很大的動蕩。

隨著我國的經濟發展，匯率、國家政策不斷改變，金融行業的不確定性也逐漸加強。在這種不確定性的影響下，金融風險的發生率也不斷攀升。金融行業收益的波動性也很大，企業經營的風險一直在提升。

近年來，科技的飛速發展，電腦高手也不斷增多，通過病毒、黑客軟件攻擊其他企業，企業機密泄露的可能性非常大。很大程度上影響了我國金融行業的發展。在金融交易過程中，如果電子設備突然斷電、死機都會給企業直接造成的損失。

二、 企業財務控制

（一） 企業財務控制現狀。合理的財務控制對企業的資金流動、收益、高效利用有著很大的幫助。財務控制給予了企業決策客觀的評價，也可以幫助企業實現最終目標，得到利益的最大化。財務控制也可以保證企業資金的安全性、合理利用性以及流動性，降低了企業經營時的風險。有效地對企業進行財務管理還可以幫助企業實現管理的科學化、信息化，提高企業的凝聚力。

就目前來看，企業對財務控制了解得還不夠全面，企業財務控制的體系也不夠系統，對于財務控制的手段還不夠成熟。在金融危機的影響下，很多企業開始重視財務控制，意識到財務控制對于一個企業的重要性。資金的正常運轉直接關系到一個企業接下來的發展。企業對于財務控制的想法也得到了改變，不再只重眼前利益，首先確保企業的正常運行。在調整財務理念之后，企業對資金的規劃也變得越來越合理。很多企業將金融風險管理放在財務管理的首要位置。但是財務管理觀念的轉變時間短，財務管理方法并沒有得到有效的實施，雖然已經取得了很大的成績但是在實際管理中還是會出現很多問題。財務管理的體制不夠健全，沒有合理的管理部門；財務控制內部的信息交流不夠，沒有統一全面有效的信息交流渠道；財務部門沒有占據重要地位，很多建議不被采納。

（二） 企業財務控制方法。企業財務控制的最終目的就是在保證資金正常流動的同時提高收益。想要有效的進行財務控制：首先，要有系統的財務控制體質。企業領導都需要認同財務管理的必要性，并且了解正確的財務控制方法在提高企業效益上的重要性，意識到在金融風險來臨前如何有效躲避，風險不可躲避時讓損失最小化的重要意義。保證財務部門的基本權益，其他部門不能隨便影響財務部門的正常工作。適當的給予財務部門權力，以確保財務部門工作人員的積極主動性。企業當中的所有員工都要有合理控制企業財務的理念，了解其重要性。提高財務部門本身的工作能力以及預判能力，及時的規避風險。完善企業管理體制，各部門都有明確的分工，努力完成本職工作，積極地投入到企業發展中。完善企業管理中信息流動的高效性，保證信息的及時轉達。及時地了解到各方面的金融信息，盡早的分析出風險所在并及時處理。保證企業機密的保密性，建設好企業的網絡系統，信息不被泄露。有專門的風險分析團隊，對金融風險進行及時的判斷，并給出合理的解決辦法。加強企業風險管理的執行力，再好的解決辦法沒有得到有效執行都是白用功，金融風險管理必須得到重視才能使企業穩步發展。

三、 企業理財過程中的風險研究

在企業的發展歷程中，內、外部風險都會影響到企業的發展。企業財務風險是客觀存在的，有損害性、不確定性等特點。財務風險是不可能完全避免的，其發生的時間與概率都是不能確定的，只要財務風險出現，其損失就是必然的。有些企業對財務風險控制的好，其損失可能并不影響企業的正常發展，但如果處理的不好就可能使整個企業破產。但是在風險產生的同時，往往會給企業帶來很多盈利機會，風險越大，盈利也就越大，但是如果不能好好把握機會，準確的進行投資很可能直接給企業帶來致命的危險。我國對待金融風險應該積極面對并制定合理應對方法，而不應該消極躲避，越躲避往往造成的損失越大。

財務風險控制是企業管理當中風險管理的重要手段，合理地運用風險控制可以有效的減少風險造成的損失，避免企業產生經濟危機。在企業遇到危機時，合理的運用風險，在風險中獲得盈利、控制損失是金融風險管理的重要目標。

結束語

在社會快速發展的同時，在社會環境瞬息萬變、強烈波動的影響下。企業風險的管理直接影響著企業的高速發展。也可以說，管理和控制金融風險就是企業經營管理的本質所在。經過金融危機，我國企業都認識到金融風險管理存在的重要意義。企業不能就此滿足，好好分析在金融管理中出現的各種問題，構建系統的金融管理體制，加強在金融風險發生時的抗壓能力與應變能力。與此同時，企業要加強對企業管理的改革、創新和完善。進而改進現有的財務管理體制。加強財務控制管理體系的作用，要在風險來臨前預知風險，及時作出應對風險的手段與方法，將風險損失最低化。保證企業在各種風險來臨的條件下，仍穩步發展，不受金融風險所影響。及時的更新財務管理體制，保證在更大的金融風險來臨時，有足夠的能力與之對抗，保證企業的正常運作與發展。（作者單位：陽光財產保險股份有限公司河北省分公司）

參考文獻：

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[3]任曾曾.我國金融風險管理的主要方法探討[J].時代金融（下旬），2014（1）.

第2篇：金融企業風險控制范文

【關鍵詞】 中小企業; 財務風險; 防范財務風險

2008年,一場由美國金融危機引發的經濟危機席卷全球,美國經濟全面衰退,全球經濟大蕭條,中國經濟同樣遭受了巨大沖擊,尤其是中小企業。據艾瑞咨詢統計,2007年中國中小企業的總數為3 453萬家,較2006年增長9.6%,經過2008年的金融危機,中國中小企業的總數要降到3 400萬家。這說明我國的中小企業應變能力差,因而迫切需要中小企業加強經營管理理念,加強風險防范意識,建立和健全中小企業的內部控制體系,建立中小企業的財務風險控制體系,形成一個可以遵循的財務風險防范系統,將近期利益與長遠利益結合起來,努力提升可持續發展能力和創造長久價值的能力。

財務風險是指企業在特定的客觀情況下和特定的期間內,在企業經營運作過程中,由于各種難以或無法預料、控制的企業外部環境和內部經營條件等不確定性因素的作用,使得企業資金運動(資金流)的效益性降低和連續性中斷,進而使得企業的實際經營績效與預計目標發生背離,從而對企業的生存、發展和盈利目標產生負面影響或不利結果的可能性。

財務風險可演變為財務危機,財務危機是由企業財務狀況的不斷惡化而產生的、將會危及企業生存的一種狀態。它有一個逐步顯現、不斷惡化的過程。因此企業管理者應當對企業的財務運營過程進行跟蹤、監控,建立財務風險的報警系統,及早發現財務風險,預防財務危機的發生,避免或減少危機所造成的損失。

一、引發中小企業財務風險的因素

(一)外部環境引發中小企業財務風險

引發中小企業財務風險的外部環境包括經濟因素、自然因素、法律環境、社會因素和科學技術因素。這些因素存在于企業之外,它對企業的經營管理、財務狀況產生的巨大風險是難以準確預見和無法改變的。如當前國際金融危機對中國中小企業產生的沖擊,許多中小企業面臨財務癱瘓處境,威脅著中小企業的生存和發展。又如我國的經濟體制明顯偏向于國有企業,國家宏觀經濟政策、產業調整政策市場環境、法律環境都是引發中小企業財務風險的重要原因。再如2008年年初國家從穩健的貨幣財政政策變為實施從緊的財政貨幣政策,至5月份已經四次調整存款準備金率,從年初的13.5%提高到16.5%,使得中小企業面臨貸款難、利息高、成本費用上升、無力償還貸款本息的財務風險。中小企業由于受經營理念、財力、物力、人力的限制,其財務管理不能適應復雜而多變的外部環境,必定會給中小企業帶來財務風險甚至財務危機。

(二)內部因素引發中小企業財務風險

1.管理層風險意識缺乏導致財務風險

在現實工作中,我國許多中小企業的經營者、管理層和財務人員缺乏風險意識,認為只要把生產搞好了有生產訂單,有經營利潤,只要管好用好資金就不會產生財務風險。風險意識淡薄是財務風險產生的重要原因之一。

2.經營決策失誤導致中小企業財務風險

目前,我國許多中小企業的經營決策、財務決策普遍存在著經驗決策及主觀決策現象,財務決策失誤的主要原因是缺乏科學合理的可行性分析,主觀臆測嚴重,重大事項不經集體決策審批而個人單獨決策。財務決策失誤是產生財務風險的又一重要原因。

3.資本結構不合理導致中小企業財務風險

中小企業普遍存在負債資金占全部資金的比例過高,資金運動各階段、各種形態的資金占全部資金的比例不合理,導致了企業財務負擔沉重、償付能力嚴重不足,甚至發生資不抵債。

4.財務人員風險意識落后導致中小企業財務風險

由于長期以來在思想上受財務制度的束縛,財務人員風險意識落后,尚未樹立時間價值、風險價值、邊際機會成本等科學概念,反映在財務管理目標上,就是未能確立起最優化思想;在財務風險管理中,不權衡資本成本,不考慮資本結構,投資時不測算風險報酬,不分析現金流量。中小企業往往將會計與財務職能劃分不清,沒有建立對財務活動進行風險預測、識別、分析與控制的專門機構,簡單地要求會計部門承擔財務預測、分析職責,有的會計部門也沒有健全的會計核算體系,會計資料不齊全、不規范,因而使得財務風險預測、評價與控制所依賴的財務會計信息不全,從而無法對財務風險進行預測、評價與防范。

5.企業內部控制、監管體系不健全導致財務風險

中小企業內部控制體系不健全,管理部門的約束機制不到位,審計監督乏力,甚至缺少必要的內部監控體系及制度,在資金管理、使用及利益分配等方面存在權責不明、管理混亂的現象,使得資金使用效率低下、資產流失嚴重,資金的安全性、完整性無法得到保證。

企業財務風險的產生既有外部環境影響,也有內部原因。據對當前金融危機形勢下中小企業的調查,大凡企業風險管理好的,重風險預測、風險評估、風險防范建設的企業遇到的風險就小,財務損失少,企業倒閉的也少。風險是客觀存在的,但企業可以充分利用自身資源,使自身內部環境處于最佳狀態,并且適應外部環境,堅持用財務核心指標來衡量企業財務狀況,明確自身的財務優勢與財務劣勢,揚長避短,以充分實現企業目標,確保企業的生存和發展壯大。

二、防范中小企業財務風險的措施

財務風險管理是指企業在充分認識其所面臨的財務風險的基礎上采取各種科學、有效的手段和方法,對各類風險加以預測、識別、分析、控制和處理,以最低成本確保企業資金運動的連續性、穩定性和效益性的一項理財活動。加強財務風險管理有利于保證企業安全、穩健的發展;有利于企業財務活動的連續進行;有利于增強企業抵御風險的能力,實現企業財務目標。

(一)建立財務風險意識,防范中小企業財務風險

中小企業要時刻關注國家宏觀政策的變化,關注國家產業政策、投資政策、金融政策、財稅政策的變化,管理層應對企業投資項目、經營項目、籌借資金、經營成本等方面可能產生的負面效應進行提早預測,以便及時采取措施。管理層要關注市場供需關系的變化,防止企業成本費用和資金需求增加使財務成本上升和資金鏈的中斷而出現經營虧損或資不抵債的財務危機。企業經營者要根據政策因素變化及時調整經營策略和投資方向,避免企業步入財務危機。在物資采購方面,應與供應商建立長期戰略合作伙伴關系,保證原材料穩定供應,在生產組織方面,依靠科技創新,管理創新降低成本活動,開發新產品,優化品種結構,生產高附加值產品。在銷售方面注重產銷銜接,以銷定產,及時調整營銷策略,積極開拓新渠道,培育新用戶,加速貨款回籠,加強業務整合,提高企業整體抵抗風險的水平。

(二)建立財務危機預警系統,防范中小企業財務風險

企業財務危機預警系統,作為一種成本低廉的診斷工具可以預知財務風險的征兆,當可能危害企業財務狀況的關鍵因素出現時,財務危機預警系統能發出警告,以提醒經營者早作準備或采取對策以減少財務損失,控制財務風險的進一步擴大。中小企業要建立企業的交易記錄,控制企業貸款規模,及時公布企業的財務信息,了解企業財務狀況的變化,分析會計報表有關的比率關系,以便及時發現問題,分析問題,采取措施防范風險的發生。中小企業的財務風險表現主要有:現金流量不足;企業不能及時支付到期債務;銷售額非正常下降;現金大幅度下降而應收賬款大幅度上升;一些比率出現異常(如總資產周轉率,營業利潤率,資產負債率,流動比率等指標大幅度下降)。中小企業的經營者、管理者應隨時加強對以上指標的分析,適時調整企業營銷策略,合理處置不良資產,有效控制存貸結構,適度控制資金投放量,減少資金占用,還應注意加速存貨和應收賬款的周轉速度,使其盡快轉化為貨幣資產,減少甚至杜絕壞賬損失,加速企業變現能力,提高資金使用率。

(三)建立內部控制制度,防范中小企業財務風險

中小企業內部控制體系不健全,管理部門的約束機制不到位,審計監督乏力,甚至缺少必要的內部監控體系及制度。因此要建立中小企業內部控制制度和會計控制制度,如對企業的貨幣資金控制、采購與付款控制、銷售與收款控制、對外投資控制、成本費用控制、固定資產存貨控制等。實施內部牽制制度,對不相容的崗位實行相互分離、相互制約,如會計與出納不得由一人監管;建立回避制度;會計負責人的直系親屬不得擔任出納人員;嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金;嚴禁收入不入賬;嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章;不得由同一部門或個人辦理采購與付款、銷售與收款業務的全過程;銷售收入要及時入賬;不得賬外設賬;避免銷售人員直接接觸現金;對投資、貸款項目進行可行性研究;對重大投資、貸款實行集體決策審議聯簽制度;建立成本費用預算制度,實施成本費用責任追究制度;加強存貨管理,對固定資產、存貨要專人保管,建立資產管理賬簿,壓縮過時的庫存物資,避免資金呆滯,并以科學的方法來確保存貨資金的最佳結構;加強應收賬款管理,對賒銷客戶的信用進行調研評定,定期核對應收賬款,制定完善的收款管理辦法,嚴格控制賬齡;對死賬、呆賬,要在取得確鑿證據后,進行妥善的會計處理;保持財務資料完整。要選用具有專業技術資格的財務人員,避免任人唯親,健全會計核算體系。

(四)優化資本結構,防范中小企業財務風險

中小企業大多靠舉債經營,企業經營者就必須使企業流動資產與流動負債的比率不低于2:1,流動比率的數值越大,資產的流動性就越強。此外,企業經營者還可把速動資產(流動資產中扣除存貨和待攤費用之后的資產)與流動負債的比率調整到不低于1:1的安全區域內,企業流動資產的變現能力就會增強。中小企業要根據自己的實際情況,選擇銀行借款、融資租賃、商業信用等合適的籌資方式,制定科學的融資策略,充分利用資本市場尋求低成本的資金運營,降低財務費用,防范財務風險。負債結構是指企業負債數量的比例關系尤其是短期負債資金的比例。中小企業在生產經營過程中僅僅盯住資產負債是不夠的,更要關注和優化負債結構保持長短期債務的匹配,規避短期不能支付、償還債務的風險,這樣才能發揮債務的最大經濟效用。相反,如果負債結構不合理,就有可能引發財務危機。我國現行的銀行貸款執行的是期限利率即根據占用貸款的時間長短確定貸款利率的高低,同時不同的幣種實行不同的利率。因此,企業根據利率變動,調整貸款期限和不同幣種貸款結構就可以降低資金持有成本。通過調整長短期貸款期限,本幣與外幣負債比例以及控制貸款逾期,可確保資金的安全。

(五)建立企業內部監督制度,防范中小企業財務風險

內部審計控制是一個企業內部經濟活動和管理制度是否合規、合理和有效的獨立評價系統,在某種意義上講是對其他控制的再控制。內部審計在企業應保持相對獨立性,應獨立于其他經營管理部門,確保審計部門發現的重要問題能送達治理層和管理層。對于不具備條件的中小企業可以聘請外部審計機構和人員進行內部審計。

財務風險存在于財務管理工作的各個環節,任何環節的工作失誤都可能會給企業帶來財務風險,中小企業的經營者、管理者、財務人員必須將風險防范貫穿于財務管理工作的始終。及時了解企業財務運營的真實情況,優化財務結構,從而規避風險,改善不良經營狀況,實現企業目標,確保企業的生存和發展壯大。

【參考文獻】

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第3篇：金融企業風險控制范文

摘要企業所面臨的金融風險是由多方面因素決定的，金融風險本身又存在于企業的各個方面。所以，為有效控制企業面臨的各種金融風險，針對企業金融投資風險進行研究分析，就成為各個企業急需解決的重要課題。鑒于此，本文主要探討了企業金融投資常見的風險以及具體的成因，在此基礎上提出幾點有關企業金融投資風險的建議。

關鍵詞金融投資風險控制對策

一、企業金融投資風險理論概述

（一）企業基金投資風險

現階段，基金投資方式是我國大部分企業選擇的主要投資模式，基金投資進程中，先將數個小額資金集中到專家手中，然后由專家依照金融市場來選擇投資。整個基金投資的進程是由若干個投資人所共同組成的，安全級別相對較高。

（二）企業證券投資風險

任何投資行為都會存在程度各異的風險，證券投資自然也不例外。如果企業在證券投資的進程中發生盲目投資或者決策失誤的情況，則會引發回報率過低的狀況，導致企業自身資產損失嚴重。

二、企業金融投資風險的成因

（一）利率變動引發金融投資風險

金融投資進程中的利率變化與金融投資收益之間存在著極為密切的聯系。所以，企業在金融投資的進程中，必須有效協調投資資產與貨幣對應的比例，高度重視利率的變化，尤其是與企業自身收益有關的利率變動與調整，倘若企業自身投資的金融產品的利率出現了巨大的變化，企業應當在做好應對資產利率變動準備工作。

（二）市場變動引發金融投資風險

金融市場風險的產生主要可以分為以下兩個方面：一方面，金融風險通常只會針對產品投資與產品投資人產生一定程度的風險；另一方面，金融風險會在較大范圍內產生一定程度的影響，嚴重的甚至會波及全球的金融市場。

三、企業金融投資風險控制措施與建議

（一）構建金融投資風險管理體系

企業應當根據自身的實際情況構建風險預警指標系統，以便于準確、及時地預測企業面臨的潛在投資風險，從而有效提高企業的財務決策水平，將金融投資風險的損失降到最低。

（二）加大風險評估力度

企業金融投資進程中的金融風險評估屬于企業進行金融投資風險管理與控制中至關重要的部分，企業金融投資進程中的金融風險評估是企業進行金融風險投資決策的關鍵依據，金融風險評估的好壞直接關系到整個金融投資的收益，科學、合理、客觀的金融投資風險評估，能夠有效控制外界的一些不良的金融投資因素，從而有效降低企業在金融投資進程中面臨的各種風險與損失。

（三）加大風險分類控制力度

企業要想針對金融投資風險進行有效的控制，就必須加大金融投資風險分類控制力度。金融投資產品可能會遭遇各種類型的風險，這就需要企業針對各種風險進行科學合理的預測，同時針對不同的風險制定針對性的控制措施，只有在選擇各種不同類型的金融產品形成一個科學的投資組合以后再進行對應的投資，才能夠將風險降到最低。

四、結語

金融投資風險控制是一個系統、漫長的工程。這就需要企業高度重視金融投資風險控制，針對金融投資進行科學、規范的管理與控制，綜合分析各方面的金融投資風險，通過構建金融投資風險管理體系、加大風險評估力度、構建投資管理隊伍、加大風險分類控制力度，這樣才能夠促進企業在激烈的市場競爭中健康、有序的發展。

參考文獻：

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[3]唐俊波.新時期企業金融投資策略之創新思考[J].時代金融，2015.26.

第4篇：金融企業風險控制范文

關鍵詞：金融企業；內部控制；風險防范

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

收錄日期：2014年4月16日

一、內部控制的概念

內部控制是現代企業為了提高其經營效率和充分有效地獲取和使用各種資源，運用適合自身情況的自我調節和約束的控制系統和方法，主動規避風險，實現持續發展的過程，良好的內部控制是全面風險管理工作的基礎，風險管理和內部控制是現代公司生存和發展的基本保障。金融企業就像一輛高速行駛的汽車，內控管理起到剎車系統的作用。千變萬化的經濟環境好像錯綜復雜的路況，尤其是做大做強的公司，更必須有良好的剎車系統才能保證穩健高速的行駛，否則越大超強發生風險的可能就越大。

我國央行制定《商業銀行內部控制指引》中規定，內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。因而，可以結合金融企業的實際情況，將內部控制定義為金融企業的管理層為實現既定的經營目標和防范經營風險，對內部各職能部門、各分支機構、各項業務活動進行風險控制、制度建設等管理方面的目標、措施和方法、程序的總稱，是金融企業的自律行為。

二、我國金融企業內部控制現狀

自從1997年中國人民銀行頒布我國第一個有關金融機構的內部控制行政法規《加強金融機構內部控制和指導原則》以來，我國監管部門已經陸續出臺不少有關金融企業內部控制的規章制度來指導、規范和監管金融企業的內容控制實施。但是就目前的情況來看，我國的金融企業自身的內部控制還存在以下幾個問題：

（一）內控環境尚不理想，內控意識薄弱。從金融企業宏觀層面來看，內控組織架構不夠完善，內控機制運作低效以及內部審計部門的獨立性和權威性偏低，這進而影響到微觀層面金融企業員工的內控意識不足，缺乏金融風險防范理念，執行和貫徹金融企業內部控制制度力度不夠等。

（二）內控信息的交流與反饋不夠完備。金融業缺乏統一的信息管理和交流系統，在市場風險和業務風險等方面信息交流缺乏，不能有效地把業界信息反饋到金融企業管理層。同時，金融企業各級管理層之間也存在信息交流與反饋不充分的問題，總行同各分支機構之間信息系統建設的差距也導致了相關信息交流的缺失，增加了金融企業的風險。

（三）欠缺有效的內控監督機制。在目前的政策法規中仍然缺乏對金融企業內部控制的實質性指導，從金融企業內部來看，內控部門的監督效果不盡如人意，而且內部控制方面的相關測試程序不受重視，內控監督機制的有效性大打折扣。

三、分析形成金融企業內部控制現狀的原因

形成我國金融企業內部控制現狀的原因是多方面的。具體分析，主要有以下幾方面：

（一）金融企業法人治理結構有待進一步完善。

（二）金融企業內控文化尚未得到真正的建立，風險意識有待進一步加強。

（三）沒有形成良好的控制環境。金融企業內部控制體制不順、沒有建立有效的內部控制激勵機制、大部分內控制度流于形式。

（四）沒有完善的內部控制評價機制。長期以來，很少金融企業對內部控制進行綜合考察。沒有嚴格的評價體系和制約機制，約束性不強。

四、加強金融企業內部控制建設及防范金融風險的對策

金融業是高風險行業，為了實現其穩健經營的目標，必須將內部控制和重點放在防范風險上。銀行會計是實現銀行業務的重要環節，相對于金融企業內部控制整體而言，會計控制是其中的一部分，而就會計控制本身而言，它也不是孤立的，而是與整體的控制環境相關，因此要充分發揮會計控制的有效性，就必須建立一個完整的相互聯系的系統，這一系統涵蓋以下幾方面工作：首先，要建立既能防范風險又具有可操作性的各項會計內控制度和程序；其次，要保證有稱職的人去執行內控制度和程序；再者，要建立內部控制執行情況的監督體系；第四，要有科學的會計控制有效性的評價指標。這幾個方面必須相輔相成協調動作，形成一個有機的統一體，才能使內部會計控制真正發揮效用。根據金融企業的實際情況，借鑒國外先進理論和經驗，對加強金融企業內部控制建設及風防范提出如下建議：

（一）充分發揮政府部門的主導作用，為金融企業內部控制建設營造良好的外部環境。加強我國金融企業內部控制建設的統一規劃和指導；推動適合我國國情的金融企業內部控制理論研究以及內部控制標準規范和評價體系的研究制定。

（二）加強金融企業內部控制環境建設。應重點加強以下方面的工作：

1、完善董事會工作機制，控制決策風險。建立科學的決策機制是現代企業制度建設追求的一個重要目標，當然也是完善法人治理結構的基本目標。在優化董事會的前提下，建立比較有效的決策機制，完善董事會工作機制，主要是：①請專家進董事會，幫助董事會提高其決策的科學性；②建立有效的決策咨詢機構；③建立重大決策委員會制度等等。

2、加強以監事會為中心的監控體系建設?，F代公司法人治理結構由股東會、董事會、監事會及經理層組成。監事會的監督權是法定的，代表全體股東來行使，監事會既獨立于董事會又獨立于經理層。監事會有較廣的職權范圍，發揮好監事會的職責，在科學的監事會運作機制下完成的使命，提高公司法人運行的質量。

3、建立有效的內部控制激勵機制。

4、培育金融企業內部控制文化。要使金融企業的所有工作人員都了解內部控制的重要性，并理解和掌握內控要點，努力發現問題和風險，并積極參加內部控制，使金融企業內部形成良好的內控環境和文化。一個高效的風險管理和控制體系的主要特征是對風險很敏感和了解，并將風險意識貫穿在企業所有員工的言語和行為中。

（三）建立健全風險識別、鑒定和評估體系

1、要借鑒國際先進經驗并運用現代科技手段，逐步建立覆蓋所有業務風險的監控、評價和預警系統。

2、應用以風險價值（VAR）為基礎的風險管理方法來進行日常的風險管理和控制，并進行持續的監控和定期評估。

3、要及時根據不斷變化的環境和情況，適時修改有關內部控制制度，以適應新形勢下的風險管理和內部控制的要求。

（四）建立有效的內部控制操作系統，建立業務經營管理的“三道監控防線”

第一道防線：業務一線崗位實行雙人、雙職、雙責操作，對于因業務需要而單人單崗處理業務的，必須有后續監督機制。

第二道防線：以各部門、崗位之間的相互監督、制約為主。

第三道防線：內部監督部門對各部門、各崗位、各項業務全面實施監督，使風險管理體系與業務管理流程相匹配。

五、結論

內部控制不是最終目的，而是為了追求規范經營下的最大利潤。內控管理的首要目的是防范風險，進行有效風險控制，常言說：“善正者正于始、能禁者禁于微”。發現隱患比解決隱患更重要。加強和完善我國金融企業的內部控制，有效防范金融風險，已成為當前理論界和實務界的共識。研究內部控制，對于改善我國金融企業內部控制現狀，保證金融市場的有效運行有著非常重要的意義。

主要參考文獻：

[1]劉孟斌.金融企業內部控制的現狀及加強對策.財會研究，2009.4.

[2]李峰.我國商業銀行內部控制中存在的主要問題及對策.中國包裝工業，2006.1.

第5篇：金融企業風險控制范文

關鍵詞:看漲期權;海外上市;套期保值;風險管理;內部控制;金融衍生品

本文從對中航油事件的分析來反映國有企業在衍生品市場中所普遍具有的問題。

2004年一季度,在公司潛虧500萬美元的時候,為什么公司監管層沒有主動采取措施,為什么公布的季報聲稱公司還是盈利,為什么虛假季報沒有監管方來審查。帶著許多疑問,參照2001年頒布的《國有企業境外期貨套期保值業務管理辦法》(以下簡稱《辦法》),核實是否為風險管理系統出現了問題,還是對風險管理政策的執行出了問題。

《辦法》的總則第六條第六款規定,至少有3名從事境外期貨業務1年以上并取得中國證監會或境外期貨監管機構頒發的期貨從業人員資格證書的從業人員,其中應包括專職的期貨風險管理人員;至少有一名高級管理人員了解境外期貨業務并符合中國證監會的其他規定。但是新加坡公司老總陳久霖卻沒有用期貨進行套期保值,而進行了與石油交易本身同向的賣空看漲期權,這已經純粹屬于投機,根本沒有對期貨風險有合理的評估。

第三章第九條規定,獲得境外期貨業務許可證的企業在境外期貨市場只能從事套期保值交易,不得進行投機交易。按照正常的邏輯,中航油本來是一個專門進口石油的公司,自己并不產油,因此即使做期權交易,也應該是期權買入方,如果僅僅是買進看漲期權的話,按當年油價行情,本身也無太多風險,然而它卻從事了只有國際產油巨頭才做的業務――賣出看漲期權,這已經是裸的投機。

第四章第二十五條規定,中國證監會負責監管持證企業套期保值交易的真實性及年度風險敞口。年度風險敞口是指允許持證企業境外期貨保證金賬戶上年底保留的余額、年度內累計追加的保證金額和期貨賠付款的最高限額。

第四章第二十六條規定,每年年初,持證企業提出有數據支持的風險敞口,經中國證監會核準后,到國家外匯局辦理登記手續。國家外匯局予以開出企業期貨業務年度風險額度登記確認函,抄送開戶銀行,以備匯出資金時由銀行進行核對。

但是中航油風險控制條例規定,中航油期貨損失最大上限是500萬美元。非常明顯的是,中航油內部的風險管理機制沒有起到任何作用,其原因如下:

首先,中航油新加坡上市。中航油新加坡上市并沒有報批證監會,而當時為了避免境外投資者投訴,證監會才考慮補報放行。證監會在這個時候也不能用自己的辦事慣例來行使職權,因為國有企業中存在多頭管理,企業的擁有者同時又是企業行為的監督者,監督者又是國家的行政機關,難免會發生的行為。

其次,企業經營者的經營業績和個人收入相關,企業賺的越多,管理者就賺的越多。而企業虧損時,經營者不需要負責。在這種情況下,出現可能賺到大錢的機會,個人的貪欲已經超出了理智可以控制的范圍,企業經營行為里帶有很大的賭博性質。

再次,中航油沒有一個有效的機構來保證風險控制政策的執行。陳久霖掌管中國航油的七年來,第二年就令中國航油實現了盈利,凈資產從1997年17萬美元增長到2004年1.5億美元,增幅達890倍。所以他本人在國際市場上頗具威望,在企業中也是一人獨大。中航油的衍生金融交易在操作上違背了基本的內部控制原則。中航油的很多做法跟國內企業一樣,盡管它是新加坡上市公司,盡管公司有很多的規章,實際上都成了擺設,而沒有被執行。從這個意義上來說,制度的落實甚至比制度本身更重要,因為沒有被落實的制度是形同虛設的。

最后,轉型期“江湖企業家”一方面利用政府的身份來控制資源和割據市場,另一方面,他們又利用市場觀念來屏蔽政府的干預,形成權力真空。

怎樣的監控體系才算完善呢?第一,要通過會計控制來約束管理者的行為?！皶嬁刂剖侵竿ㄟ^會計工作和利用會計信息對企業生產經營活動所進行的指揮、調節、約束和促進等活動,以使企業實現效益最大化的目標?！睆钠髽I內部的監控體系上來說,董事會是監管CEO最直接的機制。獨立性的董事會才能有效形成對CEO財務上的監控?？紤]到董事會自身條件的限制,董事會必須配備自己的財務和法律事務顧問,從而幫助董事會明白公司財務的動向,又能及時采取相應的法律措施。另外設立內部獨立的審計制度。設在董事會下的審計委員會有權利調查其職責范圍內的事項并充分地獲取信息。此外,審計師還應當是財務方面的專家。注重對CEO的授權和考核,考核尤其重要。第二,任何大型的期權期貨交易都必須有一個明確的信息溝通和監控的渠道。第三,對CEO個人權限加以制約。第四,企業要運用自己的核心競爭力參與市場競爭,對于自己不擅長的事情就不應該去做。

希望這種由于個人英雄主義使國有資產蒙受巨大損失的事情不再發生,也希望各個企業經營者從中吸取教訓,使風險控制政策落實到實處。

參考文獻:

1、張帆.王曉冰等.成敗陳久霖[J].財經,2004(122).

2、張帆.王曉冰等.成敗陳久霖[J].財經,2004(122).

第6篇：金融企業風險控制范文

關鍵詞：金融危機；財務風險；控制；防范

金融危機雖說已經逐步云消霧散，但是留下的創傷和沖擊對我國企業來說，影響是非常大的，諸多的中小企業一度面臨著生存的重壓，而這其中財務問題一直是困惱企業生存發展最為關鍵的問題之一。加之在我國市場經濟制度不斷完善的背景下，市場競爭也越來越激烈，企業想要在這其中謀生存、求發展，就必須要重視財務風險的管控，構建與之相應的財務風險管理機制，對財務風險能夠進行有效的規避。本文的研究點也正是針對于企業財務風險的控制與防范，對化解和防范企業財務風險，促進其健康、穩定的發展具有重要的現實意義。

1.企業財務風險的成因分析

1.1風險意識淡薄

企業財務風險是在進行財務活動的過程當中所產生的，而在實際的財務管理工作當中，很多管理者對財務風險重視程度不高，甚至存在錯誤的認為只要把資金管理的有條不紊，就能夠杜絕出現財務風險，這種觀念是對財務風險錯誤的認識，由于這種風險意識淡薄的現象存在，導致了財務風險不能得到有效的控制。 1.2合理的資本結構缺乏

通常情況下，根據資產負債表可以將企業的財務狀況分為三大部分，即：購置流動資產、固定資產以及虧損，在這三大塊當中，若不能對其進行妥善的處理，那么導致出現財務危機的幾率會大大增加，同時對企業的發展也會產生諸多不利影響。

1.3科學財務決策不足

在諸多的財務風險案例中可以發現，其中存在一個非常重要的因素就是企業財務決策失誤，這是導致企業決策出現失誤的重要原因之一。就目前來說，我國大多數企業在進行財務決策的過程當中，不乏廣泛存在主觀決策和經驗決策的現象，這往往是導致出現決策失誤的重要原因，也會在一定程度上促使發生了財務風險危機。

1.4流動資產欠缺

在面對借貸債務償還的時候，企業必須要有的保障就是具有充足的流動資金，在正常的資金運作過程當中，資金流動速度過慢、變現能力不強或者缺乏資金，到期不能償還應有的債務，這會使得企業的形象和信譽受到極大的損失，在給直接的借貸帶來不良信用的影響，進而導致企業催生了企業財務危機。

2.企業財務風險控制及防范的策略探討

2.1加強財務風險意識

在財務管理的各個環節當中，均會存在出現財務風險的可能，這是需要讓企業財務管理人員首先深刻認識到的一點，在日常的財務管理工作當中，稍加不慎出現失誤，極有可能將財務風險帶給企業，作為財務管理人員，應該要將加強財務風險意識牢記于心，并積極的落實到財務管理工作的始終。同時，對于企業來說，應該構建科學、高效的財務管理機構，在財務管理部門應該盡量配備高素質、高水平的財務管理工作人員，不斷加強各項基礎性工作，在工作當中，嚴格按照規章制度辦事；其次，企業應該將內部的財務關系理清楚，明確不同部門、不同管理人員在財務管理工作中的作用，應該肩負怎樣的責任，擁有怎樣的權力以便于確保各負其責，權責分明。最后，要財務處理當中應該要兼顧各方的利益，不僅僅能夠充分的調動起其他部門參與財務管理的熱情，同時還能夠有效實現權責利的有機結合，讓企業內部財務關系更加明晰。

2.2重視控制財務風險

總的來說，企業財務分線主要分為收益分配風險、資金回收風險、投資風險以及籌資風險。要想對財務風險實現有效的控制，首先需要在思想認識上提升到一個高度，將有效的管理手段貫穿于整個財務活動當中。在當前市場經濟體制不斷深化的背景下，企業要實現運作首先需要進行籌資活動，若出現不當的管理手段會導致籌集資金的收益存在諸多的不確定性，進而導致出現了籌資風險的產生。針對于此類風險的特點，通常情況下可以采取以下措施來加以防范和控制：第一，提高企業的償債能力以及盈利能力，將資金的使用效益在根本上提升到新的高度，以降低投資風險；第二，在適度的范圍內舉債，不斷優化配置買現資金的結構，以實現財務杠桿利益；第三，合理調整流動資產的流動速度，合理使用資金。

2.3提高投資決策的科學化水平

本文所提出的“投資決策科學化”是指在科學理論的指導下，采取科學的方法，實現相關專家以及豐富實踐經驗的領導者與實際投資決策的緊密配合，在不斷的討論當中，選出最優的方案，以提高資金回收的社會經濟效益。在企業當中，應該構建和執行嚴格的項目決策責任制，一旦在決策的過程當中出現問題，要按照相關規章制度來追究相關責任人的經濟、法律責任，同時還需要對投資項目實現科學客觀的評價，對項目的經濟效益以及決策質量存在的問題進行深入的分析，不斷總結經驗教訓，不斷優化資源配置，逐步的來降低財務風險的產生。

2.4建立健全內控制度

對于企業來說，為了進一步的防范和控制財務風險的發生和發展，建立整套健全的內控制度是非常有必要的，定期審查企業內部往來賬目資金，以杜絕出現由于監管不力而導致的、資金挪用等現象，進而在資金管理的因素上降低出現風險的幾率。同時，要逐步加強應收賬款的核算工作，尤其是對于應收賬款的問題上，可以采取相關的輔措施，及時的反應出所涉及到的賬款變更信息。最后，要對公司的合同管理制定出嚴格的標準，若相關業務單位發生違約后，所需要確定的責任劃分、資金歸還期限以及途徑要給予明確的規定，一方面能夠有利于企業內部員工法律意識和自我意識的增強，同時還能夠為更好的防范和控制企業財務風險發揮出巨大的作用。

結束語

綜上所述，在后金融危機下，國內的市場經濟發展不斷加速，與之相應的市場競爭也愈加激烈，企業在財務活動過程中也會存在著越來越多的風險因素，需要企業在生產和經驗的過程當中，加強重視，提高風險防范意識，并構建多角度、全方位立體式的財務風險防范和控制機制，提高抵御財務風險的能力，為企業的長遠發展提供保障。

參考文獻

[1] 唐貴云.宏觀調控背景下房地產企業財務風險管理研究[D].山東建筑大學 2012

[2] （美）詹姆斯·C.范霍恩（JamesC.VanHorne），（美）小約翰·M.瓦霍維奇（JohnM.Wachowicz）著，劉曙光等譯.財務管理基礎[M].清華大學出版社，2006

第7篇：金融企業風險控制范文

關鍵詞：互聯網金融 風險 會計內部控制

自2013年阿里巴巴、騰訊等互聯網巨頭依托人人貸平臺、網絡信貸機構等掀起網絡金融浪潮以來，資本資源有了快速有效配置的方式，社會經濟也得到了進一步發展。如今，網絡金融的發展已獲得不少成績，其產品及服務已滲透到60%以上的中國網民的日常生活里。然而互聯網金融也存在不少漏洞和監管盲區。互聯網渠道的虛擬性，傳導機制的復雜性也增加了金融業固有的風險。完善互聯網金融企業會計內部控制，加強行業自律性，這是實現企業健康發展的需要，也是促進社會經濟穩定發展的必然要求。

一、互聯網金融概述

互聯網金融是為了適應新需求而出現的一種新的融資模式，是傳統金融業在網絡信息時代同互聯網應用相結合的新興領域，其通過移動通信技術、互聯網技術等信息技術進行信息中介、資金融通、支付等多種業務支持，并且可以提供多種金融服務包括證券、保險等?；ヂ摼W金融的企業組織形式主要有網絡小貸公司、金融中介公司和第三方支付公司這幾種形式，很好地融合了傳統金融理念與互聯網精神，使得互聯網金融業務具有中間成本較低、操作更簡捷、透明度強、參與度高等優勢。但是互聯網與金融結合的同時，也使得本身存在的金融風險具有擴大效應。

二、互聯網金融面臨的風險

（一）信息泄露風險

互聯網金融體系的運轉需要龐大數據信息的支持，通過云計算、社交網絡、大數據搜索引擎等信息技術進行數據挖掘和數據處理，分析、獲取顧客信息包括偏好、負債情況以及還款能力等以便設計符合他們條件的金融產品，這樣就大大提高了信息收集、整理和應用的效率。但是作為開放互動的平臺，互聯網上的信息包括個體用戶、企業等利益群體的信息也就具有了一定的透明公開的特點，加上目前互聯網金融體系缺乏完善的安全管理機制，不同利益對象的信息也就無法真正獲得互聯網環境的安全保障。信息的泄漏無疑會給部分用戶、銀行或者企業的利益帶來一定的損失。

（二）信用風險

互聯網金融是借助網絡信息技術運轉的融資模式，盡管已經無需依托傳統金融媒介，然而其本身屬于金融體系，核心仍舊是金融，所以互聯網金融也就跟傳統金融一樣具有信用風險。目前面對許多具有高收益率的互聯網金融產品，不少消費者往往忽略其背后隱藏的信用擔保風險。一方面，具有高收益率的金融產品所吸引的資本龐大，其信用對于金融企業或者托管銀行來說都很難擔保，同時投資者的資金安全也存在風險；另一方面，互聯網金融服務方式具有隱蔽、虛擬的特點，借助網絡銀行等渠道就可以使得互動的雙即時聯系、交易，而無需面對面進行，雖然方式簡便，但互聯網金融的隱蔽性無疑對交易的真實確認難度提出了挑戰，增大了互聯網金融的信用風險。

（三）網上支付風險

互聯網金融運行體系中的一個重要環節就是網上支付，這是利用先進技術和數字流轉而進行數據傳輸的過程，其中也存在不少安全問題如信息重復、丟失、篡改等。同時，網上支付是在開放、虛擬的平臺上進行的，交易也就具有了風險性。另外，電子支付也會出現利用虛假信息或者虛假信用卡進行詐騙等現象。如果一些互聯網金融企業的電子信息技術不夠完善，一旦出現漏洞沒有及時修補，就很有可能為不法分子所危害。

三、加強企業會計內部控制

科學的企業內部控制有利于增強會計信息的準確性和真實性，既能提高債權人及股東的信心，同時有利于企業擴大再生產，實現可持續健康發展。

（一）加強風險管理

互聯網金融企業應針對網絡金融風險的特點，建立風險預防、管理體系，包括風險評估和風險決策小組以及風險管理機構，警惕過度投機現象，減少網絡金融運營風險，確保企業財務穩定。針對網絡金融存在的信息泄漏、信用、支付等多種風險，企業應采取不一致、非均衡性的內部控制措施，如風險預防、規避、分散、轉移以及風險保留策略。

（二）加強控制活動

互聯網金融企業發展自身依托信息技術具有一定優勢，同時也面臨諸多風險，網絡的不確定性也增加了生存風險，所以互聯網金融企業必須健全內部控制機制和內部審計制度，以防內部投機分子和非法分子的犯罪行為。一來是要采取科學的預算以及運營分析控制，做好初始會計數據的備份、加密以及會計記錄，確保用戶的隱私受到保護。同時要對軟件程序設計進行定期檢驗，對存在的漏洞問題應及時解決，增強面對突況的處理能力。

（三）做好信息溝通

在現代信息技術時代背景下，經濟、技術、信息等各個要素更是相輔相成。互聯網金融作為完整體系的存在，并不是單獨的個體，其良好的運行需要依靠及時有效的內外部聯系與溝通。一方面是互聯網金融企業要健全內部信息溝通機制，暢通溝通渠道，促使高層管理者能夠及時聽取員工反饋，掌握內部準確的經營狀況，確保信息系統的安全性以及企業會計披露的合法性；另一方面是做好同企業外部的信息交流和溝通，了解市場需求及其變化以及時調整企業發展規劃，確保會計假設的可持續性。

第8篇：金融企業風險控制范文

【關鍵詞】　財務；經濟學；企業；風險控制

作為企業的運作核心，企業財務風險控制成為人們逐漸關注的焦點。同時企業為了能夠獲取在市場中的優勢競爭能力，財務風險的控制成為重要的保障條件。通過實現企業價值最大化和均衡市場分析，企業財務風險將從收益和價格，以及價值三個方面著手進行分析與決策管理，從而對企業財務風險起到有效控制。

一、企業財務風險

企業財務風險主要是在財務活動中，由于被某種無法預料或控制的因素影響，造成企業財務狀況不能被確定，使其出現巨大損失。其風險可能是投資和籌資造成的危險，也可能是收益分配和外匯等造成的風險，這些都是無法被預料的。一般情況下，企業風險的形成有財務和經營風險兩種。要想有針對性的對企業風險進行控制，就必須對企業財務風險所具有的客觀性和全面性、不確定性和共存性，以及激勵性等特點進行了解。隨著現代企業逐漸擴大自身的組織規模，企業投資行為因此延伸到投資領域的范圍中，這樣一來，企業資產定價的理論滲入到了現代財務經濟學的理論體系中。

二、現代財務經濟學視角下的企業風險控制問題

1、投資決策中企業風險控制問題

在20世紀50年代期間，馬科維茨先后兩次分別提出：資產組合與有效分化兩方面問題，并在不確定的條件以預期收益和組合方差間的均衡問題，討論了金融資產選擇的現代財務經濟學理論，也是現代資產組合管理理論。從企業經營的本質方面來說，現代資產的組合就是以多元化經營方式將企業總體風險進行分散，在確定企業風險資產組合的有效邊界與可行域后，再根據投資者有效邊界和無差異曲線切入點的確定，決定最佳風險資產組合。在以往的經濟學理論中，如果企業投資資產收益存在不確定性的因素，那么企業在高度財務風險的情況下，必然要求獲得相應高額回報，這與現代財務經濟學理論存在一定差距。在現代財務經濟學理論中，任何投資風險的收益不能局限于某一資產，而是針對整個資產組合來分析的，只要企業投資收益相關系數小于1，那么企業可以采取多元化經營的方式將企業風險分散，以達到對風險控制的效果。企業風險控制問題在投資決策中主要是由投資者根據需求以資產配比的手段，均衡收益準線風險偏好與風險投資預期效用，確定組合預期收益方差與風險間比值，選擇不同風險程度提前降低風險。

2、定價決策中企業財務風險控制的問題

現代財務經濟學在資產定價的基礎上，又提出了資產定價與套利定價模型的投資風險理論。通過單項的資產風險衡量指標系數，在各企業投資決策分析中被廣泛應用，以收益變動反映資產風險。在資產定價模型中風險存在無法分散和多元化經營分散的風險。前者對企業風險控制只能通過消極的風險回避方式來避免企業風險對財務造成損失；而后者則可以通過多元化經營的方式對企業風險進行分散來避免企業風險造成財務損失。在套利定價模型中，資產風險的因素以預期收益變動作為定價基礎，將現時價格和預期日后的收益進行定量，這種模型對企業風險的測度更為精準。同時，在兩種模型定價的基礎上，現代財務經濟學還將運用現代的期權定價從其它角度對企業資產定價體系進行了模型構建，使企業風險與資產價格間的數量關系得到了量化，并從長遠的發展來說，使企業投資者能夠依照風險偏好制定最優化的風險管理方式。

3、融資決策中企業財務風險控制的問題

融資決策中的企業財務風險控制問題主要是進行符合現代企業的資本結構。在進行決策的確定前，不但要對企業外部宏觀環境進行思考，還要對資本市場約束進行思考。從而選擇合理最佳的融資方式成為企業主要財務依據和資本結構的約束。在現代財務經濟學視角下，企業的經濟基礎是產權制度，企業融資安排是財務風險的控制。圍繞企業債權與股權融資相互替代和無法替代兩方面來說，在現代企業凈現金流量不變的情況下，通過對企業資金來源的合理配置，達到對企業財務風險的控制。

三、企業風險控制和改善的策略

首先，加強我國政府的支持和構建健全的財務風險預警體系。雖然我國在推動企業發展的時候，設立了一些政策與法規，但是依然無法滿足現代企業發展的步伐。我國政府可以通過對貸款方式的改善來解決企業融資者的資金問題。同時，由于企業經營在市場經濟條件下存在財務方面的不確定性，使企業財務風險存在潛伏期，因此，針對該風險可以構建財務風險預警體系，嚴格控制企業經營過程中所面臨的風險，避免企業在財務上出現嚴重損失。

其次，完善財務決策體系，根據企業實際財務狀況制定信用政策，并加強對財務的管理，使資金回收率獲得提高。由于我國企業財務在決策方面存在某些主觀或經驗方面的決策失誤現象，造成企業風險的存在，因此，為了能夠降低企業風險，企業可以在做完充分的市場調查以后進行綜合分析，判定企業財務決策是否與現展相聯系，是否能夠在企業固定資產的前提下提高其盈利水平。

最后，　加強企業風險觀念和制定風險控制制度。樹立正確的企業風險觀念，堅持均衡預期收益與風險原則和科學預測各種因素對企業財務帶來的不確定性，以確保企業財務決策的科學性，并采取各種防范和控制策略降低企業財務風險。同時，在建立健全的企業風險控制制度前提下，還要不斷加強企業人員對風險的認識和分析，以及防范能力，促使企業財務風險控制的動力獲得提高。

總而言之，在市場經濟條件下，企業所面臨的財務決策都將存在著風險，企業任何一項財務的決策都將決定著企業風險和收益期望。在現代財務經濟學的視角下，財務經濟學理論為企業做出決策提供了重要的理論依據與指導。從收益和價格，以及價值三個方面構建企業風險控制分析框架，在提高企業風險控制能力和水平的基礎上，同時還確保了企業的可持續發展。

參考文獻

[1]　本報記者　李敏；專家熱議：中小企業在金融危機中的挑戰與機遇[N]；亞太經濟時報；2010年

[2]　賀冬娥；淺析企業財務風險的成因與控制[J]；硅谷；2009年08期

[3]　湯莎莎；現代企業財務風險防范和控制研究[J]；才智；2010年08期

第9篇：金融企業風險控制范文

印度是世界上最大的小額金融市場，小額信貸企業也十分活躍，但是由于印度小額信貸企業多為小型的信貸公司，且小額信貸公司數量眾多，各個公司的市場競爭十分激烈，因此市場秩序的宏觀調控很重要。由于市場的混亂和惡性競爭的存在，印度在2010年爆發了小額貸款危機，印度的小額貸款公司的風險控制能力和風險評估機制需要在風險過后進行重建。內部審計方法在小額貸款中運用是有效的規避風險的好方法，但是印度小額貸款公司的數量龐大，一時間市場環境混亂，市場競爭的壓力劇增，導致很多小額信貸公司沒有運用內部審計的方法對信貸公司的內部員工進行審計，也沒有對貸款人的資質以及還貸能力進行審計。印度小額貸款公司為了搶奪客戶，只需要貸款人出具身份證就可以隨時貸款。這些都造成了印度小額貸款危機，擾亂了印度的小額金融環境，加劇了印度小額貸款企業和貸款人的雙重風險。

二、內部審計方法在小額貸款企業風險控制運用中的問題

1.審計獨立性差

內部審計在小額貸款企業中處于監督的地位，因此本應該給予獨立的權利，避免權利的削弱和風險的滋生。但是無論是中國還是印度的審計部門都是從屬于信貸運行部門，因此就在中國出現了“講人情”的問題，在印度出現了弱化審計程序和審計過程的嚴重問題。

2.審計人員素質不高

中國的小額貸款企業和農商銀行小額貸款部都是從本單位抽調人員去負責內部審計工作，工作人員多是銀行從業者，但是對小額貸款的風險和把控并不專業，大多是摸著石頭過河，出現了問題才能意識到內部審計的重要性。印度的小額貸款公司的審計和工作人員流動性很大，工作人員的責任意識和基本能力缺乏，都是培訓上崗，資質有待提高。

3.審計手段和方式落后

內部審計方法能夠有效的規避風險，但是小額信貸企業對審計方法的運用并不如意，小額信貸企業多是運用人工方式對貸款人的還貸能力進行考核，通過審計人員對貸款人客觀資料的審核，主觀上決定貸款發放。

三、內部審計方法在小額企業風險控制中運用發展

1.轉變觀念，提高審計獨立性

隨著中國小額信貸企業數量的不斷增加，中國的小額信貸企業要從印度小額信貸危機中吸取教訓，在金融發展和擴張的過程中，樹立有效的規避風險的觀念。一是轉變過去的注重金融發展，忽視金融安全的觀念，中國經濟在發展起來首先要做的是要注重金融安全。在大量的小額信貸背后，重視內部審計方法的運用。二是提高審計獨立性。金融企業要將內部審計部門獨立于信貸經營外，給予審計部門充分的自利。

2.提高審計人員素質

小額信貸企業的審計人員需要具有規避風險的意識、充分的責任感、分析鑒別金融風險的能力。因此要從以下幾個方面著手。一是在審計人員選拔上要提高要求，注重審計人員招聘中的專業能力要求和相關審計能力要求。二是加強對審計從業人員的培訓，有計劃有組織的針對金融審計的問題，對審計部門進行定期培訓。三是內部審計人員要加強學習的自覺性。在長期的審計工作過程中要不斷提高個人能力，學習業務知識。

四、結束語