金錢關系精選(九篇)
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第1篇：金錢關系范文
一、金融全球化對金融監管的影響
金融全球化對金融監管最直接的影響是使金融監管的對象本身發生了變化。金融監管的對象主要是指提供金融服務的金融機構。在金融全球化過程中，通過日益頻繁的并購活動，金融機構呈現出大型化、業務交叉、國際化等特征。90年代，金融機構的并購規模不斷擴大，世界上的大型金融集團不斷涌現。從1991～1998年底，全球銀行業的并購交易值增加了5～6倍。在以美國為首的實行分業經營的國家紛紛放松金融管制的同時，金融機構之間的并購活動不再局限于同行業，銀行、證券和保險機構之間的并購成為其擴大競爭力的重要途徑，如美國花旗銀行兼并旅行者集團后成立的花旗集團，成為金融控股公司，該集團的業務范圍涵蓋商業銀行、投資銀行和保險各方面。德國安聯保險公司收購該國德累斯頓銀行，組成全球第四大金融集團，致力于保險、資產管理與銀行業務。并購也不再限于一國內部，國際間的并購活動也日益增多。這些特點在2001年的全球金融業并購中得到了充分的體現：美國第一聯合銀行收購了瓦霍維亞信托銀行，成為美國第四大銀行；英國保誠保險集團以265億美元合并了合眾美國通用保險，成為全球性的保險公司；花旗銀行收購了墨西哥第二大銀行，從而使花旗集團擁有的資產超過9000億美元，其實力得到進一步鞏固。
另外，在金融全球化過程中，國際間資本流動的迅速增加、國際金融市場的日益融合，使得金融風險在國家間的傳遞渠道擴大，一國金融監管機構的監管難度不斷增加。90年代國際間資本流動大幅度增長。以吸收資本流入份額最多的美國為例，2000年以長期債券形式流入美國的資本凈值高達4500多億美元，比1995年增長了近1倍。隨著資本項目開放的深入，金融技術創新的發展，國際間資本流動的增長趨勢仍將持續。目前，國際市場上存在著許多機構投資者，這些投資者掌握著巨額資金，成為資本流動的主要來源之一。據統計，1990～1998年間，在成熟的金融市場上，機構投資者掌管的資產翻了一番，達到30萬億美元以上，相當于當年的世界國民生產總值。這些資產以各種形式在國與國之間流動，成為傳遞金融風險的重要渠道。信息技術的發展也模糊了國際金融中心的時空界限，使得國際金融市場成為覆蓋全球的網絡，可以為全球的投資者提供連續24小時的服務。WTO的一項報告顯示(OPENINGMARKETSINFINANCIALSERVICESANDTHEROLEOFTHEGATS)，從1987～1996年的10年間，國際金融市場上的證券發行量從1000億美元左右增長到5000億美元以上，金融衍生產品的交易增長了10倍以上，國際信貸雖然增長速度相對較慢，但也已達到4000億美元的水平。
二、歐洲金融監管呈現出新的發展趨勢
受金融全球化的影響，各國尤其是發達經濟體對本國的金融監管體系進行了必要的調整，以順應金融機構大型化、業務融合和國際化的發展趨勢，盡量保證金融安全。為了深入了解金融監管的發展狀況，我們考察了英國、德國、捷克的監管情況。
（一）英國的金融監管狀況
在成立金融監管局（FinancialServicesAuthority,FSA）之前，英國共有9個金融監管者，包括英格蘭銀行、證券與投資委員會、BuildingSocietiesCommission、FriendlySocietiesCommission、InvestmentManagementRegulatoryOrganization等。隨著英國金融業的變化，金融資產越來越掌握在規模龐大、業務范圍廣泛的大型金融集團手中，眾多監管者并存的監管模式已經無法適應新形勢。因此，英國政府在1997年5月宣布進行金融監管的改革，設立一個新的監管機構，將銀行業監管的職能和投資監管職能都并入證券和投資委員會，該委員會于同年10月正式更名為金融監管局。并頒布新的金融服務與市場法（FinancialServicesandMarketsAct），將其余監管機構的職能也都轉移到金融監管局。該法案于2001年12月1日開始實施。
圖1英國的金融監管框架
在監管方面，FSA下設5個處：大金融集團處、吸收存款處、保險公司處、投資公司處、市場與交易所處。被監管的機構根據經營的規模和業務范圍被分配到各處。FSA的這種結構并不意味著被監管的機構只受所屬處的監管。FSA存在領導/專人監管（leadsupervision）制度，既對被監管金融集團指定一個管理者，負責協調對集團下屬所有法人實體的監管。對小型金融集團的監管采用的是工作組監管的方式（teamwork），一個工作組可能監管多家集團；對大型金融集團，FSA采用集團監管（groupsupervision）方式，該方式也是將領導監管與工作組監管結合起來，不同之處在于，監管人員可能來自多個部門。由此可見，經過改革之后，FSA成了真正的混業監管者。
英國對外國分支機構和本國海外分支機構的監管方式在歐盟成員和非成員之間有所區別。在歐盟成員內部，對分支機構實行母國監管制度，即英國在歐盟其他成員的分支機構由英國FSA負責監管，歐盟其他成員在英國的分支機構也由其母國的監管機構負責監管。對已經進入英國的非成員分支機構的監管實行國民待遇。由于進入英國的外國分支機構多是以進入英國國際金融市場為目的，開展零售業務的很少，因此對進行日常經營的外國分支機構的監管比重并不大。
英國本國金融機構在非成員國家設立分支機構原則上不需要經過FSA的批準。但實際運作中，金融機構通常會通知FSA，以維持與FSA的良好關系。對已經設立的海外分支機構，FSA的監管相當寬松。只是通過本國金融機構的合并報表進行審查。
（二）德國的金融監管狀況
目前，在聯邦一級，德國有4個監管機構分別對銀行、證券、保險進行監管（如圖所示）。需要指出的是，聯邦銀行監管局與聯邦銀行都負有銀行監管職能，但聯邦銀行只負責對銀行進行現場監管，并將所獲得資料匯報給聯邦銀行監管局，聯邦銀行監管局負責對資料的分析，以及確定銀行是否存在違規行為，對違規的銀行進行何種處罰。
圖2德國未來金融監管框架
注：虛線部分表示未來的情況。
受監管機構合并趨勢的影響，德國正籌備成立金融監管局，將現在的聯邦保險、證券、銀行監管局作為其下設機構。但與英國的金融監管局不同，這3個部門雖然共同歸屬金融監管局，其監管職責并不會發生太大的變化，仍延續現有的監管格局，分別對各自負責的行業進行監管。金融監管局的責任主要是協調
功能。可見，改革后的德國監管體系更多地表現出分業監管的特征。考察過程中，我們也了解到，遠期而言，德國并不排除由不同部門的監管者組成小組，對大型金融集團進行聯合監管的可能。
作為東道國，德國監管當局對外國分支機構的監管基本上與英國相同。作為母國，德國監管當局對歐盟以外海外分支機構的監管要嚴于英國，但松于美國。德國銀行監管局要對本國銀行的海外分支機構進行不定期的現場監管，但并不要求其定期報送財務報表。
（三）捷克的金融監管狀況
如圖所示，捷克對金融進行分業監管：國家銀行對商業銀行和BuildingSociety進行監管；證券委員會對投資公司、投資基金、證券交易商、以及銀行的證券業務進行監督；財政部負責制定對證券機構、保險機構和儲蓄與信用合作社進行監管的法律法規，同時負責對保險公司、儲蓄與信用合作社的監管。為了加強合作，1998年三方監管機構簽署了合作協議。合作主要涉及在許可證發放、新股東進入、風險補救措施、現場監管等方面信息共享。2000年，捷克國家銀行發起成立由各監管機構的代表組成的工作組，負責處理在規制不同金融機構時面臨的共同問題，考察統一監管的可能性。到2000年底，已經設立了4個工作組。
圖3捷克金融監管框架
注：1.R—規制（Regulation）;S—監督(Supervision)。
2.虛線箭頭：監管銀行的證券業務，包括銀行的證券交易商職能，以及銀行發行新債券。
捷克金融領域的開放程度非常高，外國金融機構及外國資金的進入非常容易。以銀行為例，95%的銀行資產控制在外資銀行手里，其中89%控制在歐盟投資者手中。因此，捷克金融監管當局的主要監管對象就是這些外國金融機構。由于這些機構絕大多數來自發達國家，如果其在捷克的經營出現問題，將影響其母國的金融市場，因此其母國的監管當局往往會加強與捷克監管當局的合作，客觀上造成捷克監管當局對外資銀行母國監管力量的依賴。
三、英、德、捷三國金融監管對我國的啟示
英國、德國和捷克在金融監管的調整過程中存在一些共同之處。這些方面也是我國今后金融監管調整需要注意的地方。
（一）國內監管機構之間的合作日益強化。表現最直接的是英國FSA的成立。通過引入領導/專人監管、工作組監管及集團監管等方式，英國金融監管走向了真正意義上的混業監管。德國的FSA雖然尚未成立，但監管機構的合并已是大勢所趨。捷克監管機構之間形成了以工作組為主要內容的合作。加強人行、證監會、保監會之間的合作是我國今后對金融監管的調整重點之一。在調整過程中可以借鑒這3個國家的經驗。但必須充分考慮我國的實際情況。
（二）監管機構國際間合作也在不斷加強。國際合作的方式主要有兩種：一是參加國際證券監管機構聯盟等國際合作組織，二是與業務往來密切的國家的監管機構進行信息溝通、聯合監管等方面的合作。捷克中央銀行在這方面的表現最突出，原因在于外資銀行在捷克銀行業占有絕對份額，與這些銀行的母國監管機構進行合作有助于提高監管效率。我國加入WTO后，越來越多的外資金融機構會在我國開業，我國的監管機構加強與其母國監管機構的合作將更加重要。
第2篇：金錢關系范文
本文分析了我國企業現金流量管理存在的問題,提出了加強企業現金流管理控制的措施。要增強企業管理層現金流管理控制意識;合理設置企業財務會計機構;正確運用現金流量預算的編制程序和方法,強化現金流量管理;強化企業投資管理,確保企業資金流動充足;加強現金流量循環過程管理,追求現金流量循環的動態平衡。
【關鍵詞】
企業;財務管理;現金流量管理;措施
現金流量,又稱現金流轉或現金流動,指企業按照收付實現制的計價基礎,在一定時期內現金及現金等價物的流入和流出以及一定差量的總稱。由于現金流量影響企業的流動性,流動性是對企業持有的現金數額及資產轉化為現金的能力的描述,一個企業如果持有充足的現金,或者資產能夠在短期內轉化為現金,以便履行它的支付義務,則該企業具有流動性,另外,如果一個企業很容易從外部渠道取得現金,如銀行貸款信用額度,也可稱其為具有流動性。缺乏流動性,無論是臨時的還是長期的,都意味著無力履行已到期的付款義務,企業可能延期支付,也可能采取諸如借款、發行股份或處置某些資產等緊急措施來償還未付清的債務。缺乏流動性可能是臨時的,但是如果持續很長一段時間,就會喪失諸如銀行間資金融通等融資渠道,企業將陷入無力支付的境地。實際上,流動性問題是中小企業破產的主要原因,盡管他們中許多都是具有活力的。因此,管理當局應當建立一套現金流量的控制系統,以加強企業現金流量管理。
一、我國企業現金流量管理存在的問題
1、企業管理層對現金流量管理重要性認識不足
由于受傳統財務管理目標及我國企業考核體制的影響,多數企業財務管理仍以利潤管理為核心,輕視現金流量管理,加之現金流在我國企業管理中引入時間較短,對現金流量管理的重要性認識不足,運用水平不高且指導企業營運能力不強。
2、企業財務會計機構設置不合理
由于財務管理是一項管理活動,其重心在于決策,具有較強的彈性,而會計工作的主要任務是確認、計量、記錄、報告和對外提供會計報告,進行信息披露,是一項剛性工作。但很多企業仍將財務與會計二者合一,財務會計機構設置問題并沒有引起普遍重視,很容易造成較為“剛性”的會計核算工作擠掉較為“彈性”的財務決策與資金管理工作。
3、現金流量預算目標不合理、編制不科學及缺乏有效管理
首先,在當前國內許多企業中,特別是中小型企業中,由于對現金流量管理重視不夠和技術因素,其現金流量預算大多較為粗放或者編制不科學,現金流量預算與企業實際業務經營嚴重脫節,預算只服務于短期或當前的經營目標,重視眼前利益,與企業長期發展目標不一致,使得各期編制的預算銜接性差,造成預算調整跨度大,執行困難。其次,現金流量預算缺乏管理彈性,在編制方法的選擇上,多數企業仍然選擇傳統的固定預算,定期預算等方法編制,所有的預算指標在執行過程中都保持不變,運行結束時將結果直接與預算指標進行比較。這種靜態預算編制方法適用于業務量波動不大的企業。當企業銷售量、價格和成本等因素變化較大時,靜態預算指標則表現出盲目性、滯后性和缺乏彈性,難以成為考核和評價員工的有效基準。加之多數企業缺乏對現金流量預算執行過程的控制監督,對現金流預算的考核不嚴,可能導致現金流預算管理流于形式。
4、投資不合理導致企業流動性差
流動性是對企業持有的現金數額及資產轉化為現金的能力的描述,嚴重影響企業的支付能力。部分企業由于財務管理水平不高,短款長用,盲目投資現象嚴重,投資結構不合理,投資方向不科學,使得固定資產、長期投資等變現能力較差的資產占很大比重,導致企業流動性差,對現金流造成很大沖擊,嚴重的會使資金鏈條斷裂,導致企業不能履行到期支付義務,使得企業破產。
5、現金流量循環不平衡
企業的現金流量循環模式一般為:
或:
當前,我國多數企業在現金流量循環過程各環節中資金分配不平衡,一是購買原材料數量過大,不能及時完成產品生產,造成原材料積壓,占用大量現金;二是產成品積壓,產成品價值不能很快得以實現,收回現金,實現生產良性循環,三是應收款項余額過大,使現金發生沉淀,影響企業再生產。
二、加強企業現金流管理控制的措施
1、提高企業管理層現金流管理控制意識
由于企業的現金流轉情況在很大程度上影響著企業的生存和發展。企業現金充裕,就可以及時購入必要的材料物資和固定資產,及時支付工資、償還債務、支付股利和利息;反之,輕則影響企業的正常生產經營,重則危及企業的生存。因此,企業在持續經營過程中,不僅僅要看盈虧狀況,還要看現金流狀況,樹立“現金至尊”的財務管理理念。同時加強宣傳和引導,通過及時總結企業現金流管理的經驗,廣泛宣傳或現金流管理的指導意見,不斷提高管理層現金流風險控制意識。
2、合理設置企業財務會計機構
美國很多大型企業采用總經理下的財務副總(財務總監)負責制,該組織形式下又分設財務部、會計部和內部審計部,財務與會計機構分設。財務部由財務長負責,內設資金組、信用管理組,分別負責資金預算、資金籌集及投資、顧客信用調查及壞賬處理,會計部設有會計長,負責成本和利潤計劃,款項結算、稅務處理、成本核算及會計信息披露等事項,由于財務會計機構的分設及內部審計機構的建立,使資金管理得到有效監督和控制。因此,只有財務與會計分立,把會計部門設計成企業價值信息的處理中心,而財務部門設計成價值管理中心,負責資金的管理,這樣才能有利于建立有效的財務內控制度,強化現金流量管理。
3、合理確定現金流量預算目標,正確運用現金流量預算的編制程序和方法,強化現金流量管理
一是以企業實際經營目標為基礎進行現金流量預算,把企業眼前利益與長遠發展有機結合起來,使企業各期預算前后銜接,避免現金流量預算的盲目性;二是在現金流量預算的編制上,采取由下而上、由上而下、上下結合、分級編制、逐級匯總的程序及先業務預算后現金流量預算的流程進行;同時,在預算編制方法上選擇彈性預算、滾動預算等,比較優缺點,積極尋求更加科學、合理的方法,加強動態管理。三是樹立“考核與獎懲是現金預算的生命線”的觀念,強化現金預算的剛性,提升現金預算的執行力,使現金預算落到實處。
4、強化企業投資管理,確保企業流動性充足
一是建立固定資產、長期投資等流動性較差項目投資審批制度,對投資項目進行充分的可行性分析,嚴格控制投資風險;二是為投資項目選擇適合的籌資方式,避免企業短款長用,資產負債率及企業融資成本過高,償債壓力過大,對現金流量造成很大影響。
5、加強現金流量循環過程管理,追求現金流量循環的動態平衡
一是企業應根據經營規模、不同發展階段、資金盈利狀況、市場的季節性影響、經濟周期等因素的影響,對現金流量循環過程各環節資金進行合理的分配,使其各保持一定的比例,保證現金流量循環的順暢;二是根據市場需求,生產適銷對路的產品,盡快實現產品銷售,縮短存貨周期;同時,加強對企業客戶的信用分析,建立符合企業實際情況的信用政策,縮短應收賬款周期,加快資金的流速,提高資金使用效率的管理。
總之,由于企業的現金流管理始終貫穿于企業經營過程的各個環節,就像血液之于人體一樣,所以企業要想良性生存,健康發展,就必須強化和依賴于有效的現金流量管理,適時對企業資源進行組合配置。只有這樣,企業才能真正提高其核心競爭力,確保企業戰略目標的實現。
【參考文獻】
英國皇家銀行學會.現金流量管理.劉霄倫主譯.中信出版社,2002.5.1.
第3篇：金錢關系范文
按照人和錢之間的關系來分，我們身邊的人可以歸納為4種：給你錢賺的人，幫你賺錢的人，賺你錢的人和花你錢的人。
第一種，給你錢賺的人是你的客戶，關系一般都處理得很好。只不過“無利不往”是商人的本性，出現“有錢對他好，沒錢不理睬”的現象也是常有的事。比如，每個城市的火車站就很少有態度好的餐館，抱定一錘子買賣的心態，注定不會有好的服務。在經濟“寒冬”時，應該做好客戶維護，經濟周期是一個曲折上升的過程，只有尊重客戶的終生價值，才能讓企業在市場上基業長青，細水長流。
第二種，幫你賺錢的人是你的員工。日本索尼公司的創始人盛田昭夫曾說：“優秀企業的成功，依靠的既不是什么理論，也不是什么計劃，更不是政府的政策，而是人。”1993年，正當經濟危機在美國蔓延的時候，哈里遜紡織公司因一場大火化為灰燼。當所有人都在等待破產通告時，董事長宣布繼續向全公司員工支付一個月薪水。第二天，奇跡發生了：員工們紛紛涌向公司，自發地清理廢墟、擦洗機器。還有一些人，主動去南方一些州聯絡被中斷的貨源。3個月后，哈里遜公司重新運轉起來。現在，哈里遜公司已成為美國最大的紡織品公司。蕭條時期，只有人才能創造奇跡，所以經濟越蕭條，企業越要善待員工。
第三種，是賺你錢的人。有許多口碑好的企業，不僅是因為講信用，更重要的是懂得讓別人賺錢。社會其實是個價值鏈，每個人都是價值鏈上的一環，有錢大家賺，這個價值鏈才會和諧。
第四種，是花你錢的人。有統計數據表明：中國人一輩子80%的錢是在人生最后的兩個月花掉的。人生最遺憾的事情便是：人在天堂，錢在銀行。這也正逐漸地改變著中國富人的金錢觀。真正幫你花錢的人往往是你的家人和孩子。然而，因為經濟的高歌猛進，國人前三種關系都能處理好，唯獨沒能很好地與“花你錢的人”溝通。夜夜笙歌，天天交際，大多都是為了“給你錢賺的人”，卻忽視了和家人的交流，結局往往是“花你錢的人”也不見得念你的好。不少人是只花錢、不溝通、不教育，夫妻關系越來越冷漠，和孩子的代溝越來越深，導致“天天耳鬢廝磨，最終形同陌路”。
在商業營銷中，很重要的兩條原則就是：給你錢賺的人越多越好，花你錢的人越少越好。李嘉誠只有兩個兒子，按照香港遺產繼承法，每個人可以得到他50%的財富。但如果他多一個兒子，原來的兩個兒子得到的財富將會減少16.67%。所以，每當李嘉誠的兒子抱怨他在“李嘉誠基金會”投入資金過多時，李嘉誠就安慰他們說：“如果我多生一個兒子，不知要分走你們多少財富。”首富的后代尚且怕花錢的人多，可見提倡一夫一妻制也是合情合理的。這不僅有利于精英式教育，還能提高幸福指數。
第4篇：金錢關系范文
關鍵詞：項目管理 施工進度管理；地位作用；措施方法
Abstract: from the site of the project building construction management point of view, this paper discusses the construction progress management in project management of the function and the well construction progress the practice of management.
Key words: the project management construction schedule management; Position effect; measures
中圖分類號：TU71 文獻標識碼：A 文章編號：
建筑項目的進度管理是施工管理中不可或缺的重要一環，有著特殊的重要地位和作用。在建設項目管理中，最重要的管理內容是項目的施工質量、安全、進度與投資控制。對于施工質量、安全我國十分重視施工質量和安全問題，國家設立了注冊監理工程師制度，推出了工程的旁站監理以及質量責任終身制，重點抓施工質量。對于投資控制，在投資管理體制改革以后，業主由于業主責任制對于投資的重視也到達了一個新的高度，國家也又設立了注冊造價工程師制度和業主責任制，重點是抓施工質量。但對于施工進度的管理似乎有些忽視了。其實，建設項目的進度管理，是施工管理中不可或缺的重要一環，有著特殊的重要地位與作用。本文從現場施工管理的角度，闡述施工進度管理在項目管理中的作用，以及如何做好施工進度管理的一些具體做法。
一、施工進度管理的地位與作用
工程項目能否在預定的時間內交付使用，直接關系到項目經濟效益的發揮。進度控制的目標與投資控制、質量控制的目標是對立統一的，一般說來，進度快就要增加投資，但工期提前也會提高投資效益；進度快可能影響質量，而質量控制嚴格就可能影響進度；但如果質量控制嚴格而避免了返工，又會加快進度。進度、質量與投資三個目標是一個系統，工程管理就是要解決好三者的矛盾，既要進度快，又要投資省、質量好。
影響工程進度的因素分析
對于工程進度的影響因素，一般認為有人為因素、技術因素、材料和設備因素、機具因素、地基因素、資金因素、氣候因素、環境因素等等，人的因素是最主要的干擾因素，常見的有以下幾種情況：
1. 不可預見的事情發生。如戰爭、騷亂、地震、洪水、工程事故、企業倒閉等天災人禍的發生。
2. 對項目的特點與項目實現的條件認識不清。比如過低的估計了項目的技術困難，沒有考慮到設計與施工中遇到的問題，需要開展科研與試驗，這既需要資金也需要時間；低估了多個單位參加工程建設的工作不協調；對建設條件事先沒有搞清楚，對項目的交通、供水、供電問題不清楚；對于施工物資的供應安排不清楚。
3. 項目參加人員的工作失誤。如設計人員工作拖拉，建設業主不能及時決策；總包施工單位對分包單位的選擇失誤；建委、質檢站拖延了審批時間。
二、 項目進度管理需要做好如下工作
1. 建立項目管理的模式與組織架構。一個成功的項目，必然有一個成功的管理團隊，一套規范的工作模式、操作程序、業務制度，一流的管理目標和企業文化。
2. 建立一個嚴密的合同網絡體系。一個較大的工程，是由很多的建設者參加的共同體，這就需要有一個嚴密的合同體系。
3. 制定一個切實可行的三級工程計劃。這一計劃不僅要包含施工單位的工作，更重要的是要包含業主的工作、設計單位的工作、監理單位的工作，以及充分考慮與施工密切相關的政府部門的工作的影響。
4. 設計單位的確定及設計合同的簽訂，以及設計質量、速度的檢查、評審。設計的工作質量決定了項目施工能否順利實施。
5. 施工單位的招標、評標及施工合同的簽訂，包含總包、分包單位的選擇，材料、設備的供貨合同的簽訂。
6. 工程前期政府手續的辦理以及市政配套工程的安排。與政府機關的充分溝通與良好關系，是項目成功的保證。
建立三級計劃進度管理體系
1. 三級計劃進度管理體系的人員架構
所有相關單位，包括業主、設計、監理、施工各級承包單位，必須設立明確的進度管理架構，設置專職計劃員，計劃員需具備一定生產安排經驗，了解圖紙、施工組織設計、方案等技術文件，能對施工進度動向提前做出預測。
2. 三級計劃進度管理體系的貫徹途徑
① 完善例會制度
a 每周召開至少一次均有各單位負責人參加的生產調度例會;
b 各施工單位每周召開至少一次本單位的生產調度例會;
c 必要時召開有關進度問題的專題會議。
② 建立溝通渠道
a 各單位生產負責人工作時間必須在崗，如臨時外出須通知其他相關成員，并做出相應安排；除睡覺時間外必須能隨時取得聯系；
b 各單位相互通告進度管理體系架構，建立本工程進度管理體系成員的聯系總表；
c 各相關單位之間，需建立縱向、橫向聯系。各級生產負責人、計劃員之間，應及時進行指導、反饋、預警、建議等工作交流；
3．三級計劃進度管理體系的工作流程
①總控制進度計劃。此計劃為項目指出最終進度目標，為各主要分部、分項工程均指出明確的開工、完工時間，并能反映各分部、分項工程相互間的邏輯制約關系，以及各分部、分項工程中的關鍵路線； 總控計劃中各分部、分項工程的工期制訂，原則上要滿足現場施工的實際需要及符合各項已簽合同的工期規定； 甲方牽頭制訂總控進度計劃，各專業負責人和總包、分包共同參與意見，經認真研究后確定； 總控計劃一經確定，便成為項目施工的綱領性文件，各方均要嚴格遵照執行，不做輕易調改。
②階段性工期計劃或分部工程計劃。計劃的制訂是為了保證一級計劃的有效落實。必須符合總控制進度計劃的工期要求，如出現不一致情況，需經甲方認可，或修改后再報；甲方在必要時將下發階段性工期計劃或分部工程計劃，相關施工單位務必嚴格遵照執行；各專業承包公司在正式施工前必須上報該公司的生產計劃，并上報監理、甲方審核；甲方、監理應及時或隨時檢查、監督各專業公司，做到心中有數。
③周計劃 。周計劃的制訂是將階段性工期計劃或分部工程計劃進一步細化到日常的施工安排中，是最基本的操作性計劃，應具備很強的針對性、操作性、及時性和可控性；各分包單位須制訂周計劃上報總包；總包須制訂周計劃上報甲方、監理；甲方、監理須對總包周計劃進行批復，審批后的由總包制訂的周計劃作為最終依據，下發各分包統一執行。
項目進度計劃的檢查與評價
在項目實施中，由于受到各種干擾，經常出現實際進度與計劃進度不一致的現象。這種偏差必須采取措施予以糾正。我們通常采用對進度計劃的執行情況進行跟蹤檢查，發現問題后，及時采取措施加以解決。
通過項目管理部的管理工作月報，對工程的施工進度及存在的問題進行了解。計劃工程師去現場，檢查進度計劃的實際執行情況，并定期與不定期的參加現場會議，了解工程實際進展情況，同時協調有關方面的進度關系。
第5篇：金錢關系范文
【關鍵詞】焊接工藝；合金鋼管；焊接質量；熱處理
介質壓力和溫度較高以及工藝比較嚴格的工藝管道主要應用合金鋼管。具有非常高的耐磨性能和抗高壓能力以及抗高溫能力，還有具備非常高的硬度指的就是合金鋼管。合金鋼管是企業保障穩定和安全生產的基礎，合金鋼管更是企業可以追求利益最大化的基礎。對于合金鋼管的焊接嚴格依據國家管道焊接工藝流程實行科學化、標準化操作，確保壓力管道的焊接質量要求，對于企業的安全運行具有極其重要的價值意義。本文以管道材質為12Cr1MoVG、12Cr2MoG、15CrMoG等合金管為例，對合金鋼管的焊接工藝進詳細的闡述。
一、選擇合金鋼管的焊接人員
合金鋼管的焊接人員必須具備國家認可的相關技能鑒定證書，經過專業的技術技能培訓，不得低于1年以上的專業技術實踐能力，并且要負責編寫焊接作業指導書冊。
必須要由國家進行授權的專業考核機構考核合格的技術人員擔任無損檢測技術人員，在企業的授權限制以內從事審核工作和焊接監測工作事宜。
必須要由國家認可的相關技能鑒定證書，經過專業的技術技能培訓和考核的人員擔任焊接熱處理技術人員，嚴格依據國家相關的規章制度、設計文件、焊接作業指導書冊進行相關的熱處理工作事宜。
必須要由國家認可的光譜、金相、力學性能技能鑒定證書，經過專業的技術技能培訓和考核的人員擔任光譜、金相、力學性能檢測技術人員，嚴格依據國家相關的規章制度、設計文件、焊接作業指導書冊進行相關的材質檢測工作事宜。
二、管道坡口的制備以及對接要求
合金鋼管的焊接口位置一定要避開應力集中區域，以便可以進行焊接和焊接后的熱處理工作事宜。
合金鋼管的焊接件的坡口和切割加工要采用機械作業方法，還可以采取氧乙炔焰熱加工制作方法，但是，必須要將坡口表面的熔渣和影響到接頭質量的表面層以及氧化皮除去，還要打磨平整凹凸不平之處。
進行焊接組件前，要將坡口和內層以及外層表面不低于15mm范圍內的油漆、污垢、毛刺、鐵銹清除干凈，要將金屬光澤露出來，并且，不可以存在夾層和裂紋等缺陷。
組對焊件的時候，內壁一定要齊平，同時，內壁的錯邊量不可以超出壁厚度的10%，并且，對接的單面焊不可以超過1mm，對接的雙面焊不可以超過3mm。
三、合金鋼管的焊接工藝要求
（一）焊接材料的選用及烘烤要求
依據母材的施工條件、使用條件、力學性能、化學成分來進行綜合考慮焊絲和焊條。和鋼材進行焊接的時候，焊絲和焊條的力學性能、化學成分要和母材相當。焊絲和焊條的化學成分是否和母材相符合，可以采用光譜進行分析。嚴格依據焊接技術要求的相關規定來進行選擇合金鋼焊接的焊絲和焊條。必須要在規定的時間和溫度內將焊條烘干以后才可以使用，必須要由具備專業技能的人員進行負責和相應的管理。將焊條烘干以后，進入施工場地要選用專業的保溫桶進行存放，不可以隨意的亂放。
（二）合金鋼管道焊接
合金鋼管道焊接采用氬弧焊打底、手工電弧焊填充蓋面。如果焊件的含鉻量高于3%或者是合金元素高于5%，進行氬弧焊打底焊接的時候，管道的內部必須要充滿氬氣或者是其他的保護性氣體，保障內側焊縫金屬不被氧化。
焊接施工時，焊工必須嚴格按照焊接工藝規程規定的焊接參數進行施焊，禁止在坡口以外的母材的表面進行試驗電流和引弧，還要避免電弧對母材產生擦傷。焊接過程中，要經常的檢測焊縫道間溫度，道間溫度應在規定的預熱溫度范圍內，且最高預熱溫度和道間溫度不宜大于250℃.每一條焊接縫隙一定要連續焊接完成，如果斷焊的時候，要嚴格依據工藝要求采取后熱或者是暖冷等保障不會產生裂紋的保護措施，再次進行焊接的時候，要嚴格檢查焊接層的表面，確保沒有裂紋的時候才可以進行焊接。當環境溫度低于0℃、雨雪天氣、相對濕度大于90%或手工焊風速大于8m/s、氬弧焊風速大于2m/s時，除非采取防護措施（如搭防風、防雨棚或室內加熱等）否則嚴禁施焊。
合金鋼非常容易產生焊接延遲裂紋，焊接以后，要及時的進行熱處理工序，如果不能及時的進行焊接后熱處理工作，要在焊接以后快速的均勻加熱到200℃-300℃，還要進行保溫緩冷，并且還要進行后熱處理以及熱處理。合金鋼管焊接后的熱處理的加熱溫度，當溫度上升到400℃及以上的時候，加熱的速率不可以超過（205×25/δ）℃/h，并且，不可以超過330℃/h。合金鋼管焊接后熱處理的恒溫時間應該是每25mm壁厚恒溫每小時，并且不可以低于15每分鐘，恒溫期間最高溫度差和最低溫度差要低于65℃。恒溫后的冷卻速率不可以大于（65×25δ）℃/h，并且，不可以大于260℃/h，400℃以下可以自然進行冷卻。
結語
綜上所述，焊接質量控制技術人員包括焊接工、焊接技術員、焊接熱處理人員、焊接檢驗員、焊接責任工程師、壓力容器安全監督工程師、金屬監督責任工程師等等，上述人員都是焊接質量的操作者和把關人員，層層把關，嚴格按照焊接工藝，保障管道運行的安全和穩定。
參考文獻
[1]中國化學工程第三建設公司.GB 50236-98現場設備、工業管道焊接施工及驗收規范[S].2011，7（2）：19-20.
第6篇：金錢關系范文
【關鍵詞】營運資金現狀 改進措施
營運資金是企業資金結構中最具活力的部分，營運資金的運轉效率很大程度上決定了企業的生存與發展。從會計角度講，營運資金是指某時點內企業的流動資產與流動負債的差額，構成要素包括現金、有價證券、應收賬款、存貨等。這些要素的周轉速度及資金占有余額直接影響著企業經營效益，又制約著企業的生產經營規模。
營運資金主要在研究企業的償債能力和財務風險時使用。如果營運資金過量，說明資產利用率不高；如果營運資金過少，說明固定資產投資依賴短期債務融資的程度較高，經營上會受到影響。因此，營運資金管理是企業財務管理的重要組成部分。那么，企業如何充分利用營運資金，提高資金使用效率，實現企業效益最大化呢？
一、當前企業營運資金狀況
（一）營運資金不能滿足企業運營需要
當前在金融危機影響下，從外部看，市場競爭激烈，企業銷售利潤低、墊資嚴重等因素使企業面臨著資金短缺問題。從企業內部看，不斷擴大生產規模的需要，大量固定資產的投資，也會造成營運資金短缺情況。企業要快速發展壯大必須依靠充足的資金，然而受內外部經濟狀況等因素的影響，營運資金短缺正在制約著企業的發展。
（二）營運資金運營效率低
一些企業流動資金周轉速度慢影響營運資金的使用。一方面許多企業應收賬款控制不嚴，賬面應收賬款較大，回收周期較長，呆死賬發生概率較大。企業只注重市場占有率擴大，銷售業績增加，而忽視了對應收賬款的管理，減少實際現金流，降低了營運資金使用效率。另一方面企業對市場產品需求把握不準確，產品結構不合理，產品滯銷，或生產組織協調差，使原材料在某個生產環節上積壓，使產品賬面價值過高，而可變現能力差，使流動資金周轉速度慢。三是商業信用使用率低。合理利用應付賬款會使企業發展速度加快，并一定程度上解決資金短缺問題，而由于各種原因，多數企業沒有很好的利用。
（三）信貸資金比重較大
對于大多數企業來說，企業融資的主要渠道是銀行短期借款，短期借款的優點是銀行資金充足，實力雄厚，能為企業提供較多的短期資金。銀行借款具有較高的彈性，可以隨借隨還。缺點是資金成本較高，限制條件較多。企業在信貸資金管理上往往存在誤區，缺乏對營運資金管理規劃，在不斷擴大企業經營的過程中，存在資金的籌集與運用不匹配的現象，一方面大量向銀行借款，另一方面沒有合理安排營運資金的使用時間和使用需求量，使信貸資金在某一時點上閑置。這樣會降低信貸資金使用效率，加大企業資金成本，使企業增加財務風險。
（四）營運資金結構不合理
企業在營運資金短缺的情況下盲目擴大企業固資資產投資規模，使長期負債比例上升，營運資金占用比例下降，勢必會影響企業的正常生產經營活動，營運資金短缺，可能會使企業盈利能力下降。如果企業長期存在資金結構不合理現象，很可能會使企業資金鏈斷裂。
二、加強企業營運資金管理的措施
（一）加強企業提高和挖掘內部融資的能力
企業發展資金最可靠的來源還是源自企業內部。一是資金籌集的風險較小，不用承擔過多的籌資成本；二是通過內部調配資金，可以激勵企業各部門更加注重通過改善經營管理，提高部門產值，增強內部驅動力。所以有條件的企業應該不斷提高和挖掘內部融資能力，不斷擴充自有資金或通過增資擴股、出售股份等方式吸納新資本，打造良好的內部融資平臺，增強企業的競爭力和發展潛力。企業實力的增強又可以提高市場形象和資信水平，為外部融資打好基礎、提供便利，增強可能性。
（二）加強資金管理，提高資金使用效率
企業資金從大方向上可以分為生產資金和項目建設資金，兩者的服務對象和運營目標不同，所以應該施以不同的管理方法。對生產資金一般實行財務統一管理，制定統一標準，統收統付。尤其是做好資金預算管理工作，包括銷售預算、采購預算、投資預算、費用預算等，加強對與生產相關的各個環節的資金管理，盤活存量資金，提高資金使用效率。對項目建設資金的運營管理比生產資金要復雜一點，其中優化設計是關鍵，項目資金的預期收益率的取得需要設計人員對運營方案進行優化設計，合理安排各個階段的資金量，并給予全程動態跟蹤。這樣，通過合理確定企業各環節貨幣持有量，就可以提高資金利用水平。
（三）加強存貨的控制與管理
存貨是企業流動資產的重要組成部分，存貨在流動資產中占有比例的大小直接影響存貨周轉率，間接影響流動資產周轉率、總資產周轉率。存貨的高低直接影響資金的使用，因此對企業來說，必須對存貨成本進行有效控制，總結降低存貨成本的途徑，提高資金使用效率。
（四）加強應收賬款、應付賬款的控制與管理
首先，要把清欠工作作為的一項考核指標。其次，要做好結算工作，即使暫時無法收回欠款，也要做到結算手續完備，防止一旦發生訴訟沒有法律依據。對已經確認的欠款，要及時簽認，防止超過訴訟時效。第三、要嚴格控制合同的信用期，在簽訂合同時將信用條款寫入合同，用法律形式約束對方，對于有的惡意拖欠貨款，必要時停止供貨，以保證資金的安全性。第四、要建立專職清欠機構，聘請專職律師，認真研究、利用國家相關政策，發揮對集團整體清欠工作的指導作用。
企業要在付款時同時注重銷售回款速度，當企業付款周期比收款周期長時，那么業務越多，從供貨商那里獲得的無息貸款也就越多，企業要在不損害公司信譽度情況下，用別人的錢賺錢。
（五）加強企業資金結構的調整
企業要根據自身經營情況，綜合考慮資金成本，盈利能力及將來償還的現金壓力等因素，合理安排流動負債與長期負債的比重，滿足企業資金需求，同時要維持流動資產與流動負債的合理比例，實現節約資金與保持償債能力的平衡。企業應科學合理地規劃營運資金和長期投資所需的資金需求量與使用量的比例，嚴格按資金計劃使用長期投資，嚴禁由于長期投資資金使用不合理，而占用營運資金現象。同時加快營運資金周轉周期，盡可能提高營運資金利用率，這樣才不會因為長期投資增加而減少營運資金，使企業盈利能力下降，財務風險加大的現象發生。
（六）加強銀企關系，提高信用意識，保證資金鏈
當前企業發展所需資金很大一部分要靠向銀行舉債。向金融機構借款或者企業之間的互相融資都需要較好的企業信用做支撐和保證。所以企業應該把信用看作成長發展的生命線，提高信用意識，加強自身信用制度的建設，盡可能減少貸款受限因素，實現順利融資。同時注意處理好銀企關系，靈活選擇借款方式，保持資金暢通。如果銀企關系不恰當，一旦國家緊縮銀根，長期借款無法取得，又急于滿足良好的市場發展機會，就會出現短貸長投的現象，如果投產前期效益不理想，必定造成企業資金鏈斷裂，經營風險和財務風險同時激增，處理不當甚至會導致企業的破產。
（七）加強企業集團內部資金調劑管理
在集團內設立資金結算中心，以管理、協調企業集團內部各成員企業資金為主要業務，受企業集團各成員的委托進行資金管理的職能部門，通過資金結算中心管理和控制資金收支，首先可以為集團成員辦理資金融通和結算業務，集中閑置和分散的資金 ，發揮資金整體優勢，實現集團內資金余缺的調配，減少對外貸款，節約貸款利息支出，提高資金利用效率。
第7篇：金錢關系范文
關鍵詞：貨幣資金；ZPG系統；業務流程
資金管理是企業財務管理的重要組成部分，是通過精確的組織、計劃、控制、信息和考核等管理手段，對企業資金運動的全過程進行有效的管理，根據企業資金需求合理籌集資金，高效率的運用資金，從而實現提高資金效率、控制資金風險、降低資金成本的管理目標，進而幫助企業獲得競爭優勢、實現企業價值最大化的目標。
煤業公司為進一步統一調劑資金，加強貨幣資金的內部控制，提高資金使用效率，上線銀企直連資金管理模塊ZPG系統，該系統是在SAP系統和現行管理體制基礎上開發的ERP輔助管理系統，具有貨幣資金管理、銀行票據管理、個人所得稅管理等基本功能，能夠實現公司與銀行數據實時交互、資金預算電子審批、銀行票據實時動態管理以及個人所得稅準確計算等多項管理功能。
一、ZPG系統的內容
ZPG系統運行模塊包括貨幣資金管理、銀行票據管理、個人所得稅管理等五大模塊，各模塊應用范圍如下：資金監控模塊及系統管理模塊應用于公司財務部。對外付款管理、個人所得稅模塊、票據管理模塊及資金預算管理模塊應用于公司各單位。
二、ZPG系統的崗位設置
ZPG系統根據內部控制規范要求，按照“2級維護、3級審批”的原則，合理設置會計、出納、復核過賬、審批、同步各資金管理崗位，建立健全貨幣資金管理崗位責任制，明確資金管理相關崗位的職責權限，確保貨幣資金業務不相容崗位相互分離。
三、ZPG系統的業務處理流程
為規范ZPG輔助管理系統業務處理流程，結合公司ERP系統管理要求，現將系統各模塊業務處理流程介紹如下：
（一）貨幣資金管理模塊
1.資金預算管理模塊
根據全面預算的要求編制貨幣資金的收支預算，并將預算分為月度資金預算和日支出預算。各單位通過資金系統預算管理模塊編制提報月度收支預算，同時編制貨幣資金收支預算說明，詳細說明所需貨幣資金的支付范圍及內容，經財務總監審核批準后于每月25日報公司財務部，公司財務部審核后于月初下達資金計劃。編制支出預算的原則如下：
一是根據專款專用、確保重點的原則，按照保工資、保安全、保生產、保營銷、保效益順序安排使用貨幣資金。二是工程項目根據企業固定資產投資預算批準的項目和工程進度，按照資金支出預算不大于工程進度計劃，資金實際支出不大于工程實際進度的原則，在扣除由公司供料等不需現金支付款項后，安排使用貨幣資金。三是對于因履行合同所支出的貨幣資金預算，必須按照供應商明細逐筆編制。
因特殊情況需追加當月貨幣資金支出預算的，應于使用資金的前3個工作日向公司財務部提出書面申請。根據公司財務部批準后的金額及結算方式，按申請用途使用。
各單位于每日下班前向公司財務部上報次日資金支出預算。上報時必須列明收款方詳細信息，ZPG系統自動核對是否在月度資金預算內，并生成各單位的資金撥付預算審批表。經公司財務部審批后，次日將資金撥付各申請單位。
每日終了，ZPG系統自動歸集各單位銀行賬戶內資金，各單位賬戶資金只留10萬元備用，其余全部歸集煤業公司“現金池”賬戶。
2.付款管理模塊
煤業公司本部、各單位均須使用SAP系統和ZPG系統對外付款。公司本部、各單位對外付款業務須在SAP系統指定路徑操作，由SAP系統生成付款指令后，通過ZPG系統“2級維護、3級審批”指令直連接口發送至銀行處理。
辦理對外付款業務應首先在SAP系統內使用銀行匯票和電匯方式對外付款，除提取備用金及轉存信用卡資金業務外，其他付款業務不得使用支票結算，避免產生過多未達賬項。同時防止出現在途資金錯誤、重復、隱瞞、遺漏上報資金預算情況的發生，保證每日資金預算上報及劃撥的準確性。
各單位要在每日16：00前將本日付款指令處理完畢。16：00后未被銀行系統處理的指令，要在當日17：00前向公司財務部提出申請。公司財務部資金監控崗位在ZPG系統內審核無誤并經審批后，處理該筆指令。
（二）票據管理模塊
公司各單位收付銀行承兌匯票或對外開立商業匯票，須使用ZPG系統票據模塊進行統一管理。
1.各單位收取銀行承兌匯票，須在SAP系統錄入票據信息，并在10日內打印交接表與公司進行交接，不得直接向銀行辦理交接。
2.各單位可使用銀行承兌匯票方式結算款項，申請單位向公司財務部提交預算，列明預算項目類型、收款人詳細信息、金額等，經審批同意后，公司財務部根據申請單位提出的付款條件，在ZPG系統內調劑并選擇合適的銀行承兌匯票，通知申請單位辦理票據交接。申請單位出納人員與公司財務部辦理票據交接，在ZPG系統中輸入收款單位信息，并將該收款人名稱填寫在票據“被背書人”欄內。
（三）個稅管理模塊
第8篇：金錢關系范文
論文摘要：本次金融危機給全球金融監管提出了新的挑戰，各國均努力改革本國的金融監管制度。我國現有金融監管模式存在許多的問題，本文借鑒了英、美等國金融監管改革的經驗，對我國金融監管改革提出若干建議。
我國目前的金融監管體系是根據分業經營、分業監管的原則，由中國人民銀行承擔中央銀行職能，由中國銀監會、中國證監會和中國保監會三大監管機構分別履行對銀行業、證券業和保險業的監管職責，即“一行三會”多頭分業金融監管模式。這種模式在我國金融體系發展中發揮了重要的作用，但是隨著金融混業經營的不斷發展和國際金融環境的不斷變化，尤其是此次危機的爆發，更是突顯了現有監管模式一些自身難以克服的局限性，主要體現在以下幾個方面：（1）分業監管模式下金融監管機構之間標準不一，缺乏協調，導致監管重復和真空，此外外資金融機構將大量涌入中國，他們要求在我國境內從事混業經營，采取混業經營措施，對我國的金融機構帶來沖擊和挑戰，對金融監管機構也會帶來監管難題；（2）目前我國金融機構的內部監管風險管理能力也存在很多不足；（3）金融監管法律法規體系不健全；（4）缺乏對金融消費者的應有保護。長期以來，我國金融監管機構更多關注金融體系自身的風險，相對忽視對金融消費者的保護，相關制度幾乎還是空白。
一、建立統一協調的金融監管機構
從長遠看，中國應當走金融統一監管或綜合監管之路，變分業監管為統一監管，建立統一監管、分工協作、傘形管理的金融監管體系。現階段應當進一步改進和完善現行的金融監管體系。中國目前實行“一行三會”（即中央銀行、銀監會、證監會和保監會）的分業管理體制，總體上是適應現階段金融市場發展需要的。但存在監管職責不清和監管不到位問題。各監管機構之間的信息交流、資源共享、協作和合作也存在很多問題。要改善信息披露制度、強化社會監督，加強監管機構之間的協調配合，監管方式要從事后被動處置向事前預警防范轉變，金融監管內容應從合規性的機構性監管向合規性與風險性監管并重的功能性監管轉變。第二階段，在條件具備時，成立金融管理協調委員會，協調各監管部門的關系。為了增強監管協調的有效性，加強對金融控股公司的管理，應該在現有的“三會”協調基礎上，在國務院層面建立金融監管協調機制，即建立金融管理協調委員會，該委員會直屬于國務院，負責對金融監管領域所有重大問題進行協調。第三階段，在條件成熟后，建立具有政府管理職能的中國金融監督管理委員會（以下簡稱“中國金監會”）。中國金監會對中國金融機構和金融市場進行統一監管。現在的銀監會、證監會和保監會變成金監會的下屬的局，分別對銀行業、證券業和保險業進行監管。
二、實加強金融風險管理，完善金融安全網和應急救援機制，健全信用評級體系
首先，要不斷加強風險控制。風險控制是金融的核心，要有效的防范各種金融風險必須提高全面風險管理水平，當今的金融風險很難孤立地進行識別和管理，各類風險的內在關聯性日益增加，風險表現形式日趨復雜，同時要有效地控制風險敞口。其次，完善金融安全網和應急救援機制，實證研究結果表明，建立和健全金融風險預警系統，是防范金融危機發生或降低危機損失的可行方式。金融風險的預警系統應包括監測指標體系，預警界限以及分級的警情顯示等部分。同時抓緊建立應急救援機制，金融應急救援機制的核心是制定應急預案。再次，進一步健全和完善信用評級體系，建立適應資產價格變化的會計準則和動態的評估方法是目前我國金融監管重要的努力方向和一項刻不容緩的任務。
三、建立存款保險機制
從保護存款人利益和維護金融業安全與穩定的角度出發，我國應盡快建立起顯性的存款保險機制。通過成立存款保險公司，以立法形式強制開辦儲蓄業務的金融機構入保，并依法對其監管。顯性的存款保險機制要與完善中央銀行最后貸款人制度結合起來，援助出現流動性危機的金融機構而非償付性危機的金融機構，注意防止道德風險的發生。
四、健全和完善監管法律體系，為金融發展提供有力法律保障
一是適當擴大和細化有關監管機構的權限。可在立法和實踐層面擴大人民銀行的監管權限，授權人民銀行監管大型商業銀行、證券公司、保險公司和金融控股公司等具有系統重要性的金融機構，并賦予必要的政策工具，以確保金融體系的整體穩定。二是盡快填補相關領域監管法律法規的空白。根據有關法律規定，衍生品交易在我國已取得了合法地位，但目前還沒有衍生產品的發行規則，也沒有對其產品設計的步驟和過程、定價原則等方面的規定，極不利于金融衍生品在我國的順利發展。三是適時賦予有關領域的監管法規更高的法律地位。
參考文獻：
[1]巴曙松．從改革框架看金融監管發展[j]．資本市場．2010（7）
第9篇：金錢關系范文
摘要：美國金融危機爆發以來，國際經濟增長乏力，金融風險加大。我國為應對危機，執行穩健的貨幣政策，引發通脹隱患。在產能過剩的大背景下，我國面臨金融與經濟失衡的困境，一方面制造業等行業產能過剩造成資源配置的不合理；另一方面金融失衡導致了社會整個不良貸款率的上升。這些都對金融業的穩定發展產生了影響。本文通過對宏觀經濟形勢和金融業風險的分析，得出了防范風險的幾點措施。
關鍵詞：宏觀經濟；金融危機；影子銀行；金融風險
一、當前經濟形勢分析
2008年美國金融危機爆發，金融衍生品違約等一些列事件引起雷曼兄弟大銀行倒閉，并形成骨牌效應，形成世界金融危機。2009年，希臘債務問題爆發，歐債危機愈演愈烈，嚴重影響全球經濟進程。2008年為應對危機，我國進行了四萬億救市計劃，金融危機對我國經濟影響不大，08年全年保持9.6%的高增長。但是大量資金流入市場埋下了通貨膨脹的隱患，2009年M2全年增速達到了21.62%，比2008年全年增速高了6.6個百分點。然而，2009年全年CPI增速同比下降了0.7%，這說明大量的信貸沒有進入實體經濟而是進入資本市場或者在銀行間拆借。另一方面，我國對于信貸資金利用效率并不高，這一點從M2/GDP的數值就可以看得出來。2009年以來M2/GDP保持在1.8左右，居于世界第一（見下圖）。
2009年以來我國樓市價格猛漲，新能源產業表現出良好的發展勢頭。我國一些產能過剩的行業和在金融危機中深受打擊的外貿出口行業錯失產業轉型升級的機會，將資金從實體經濟中撤了出來，轉而投入收益率高的樓市和新興產業。2010年收到2009年信貸投放的影響，CPI破3%的警戒線，央行開始宏觀調控，逐漸收緊流動性。銀行提高審貸標準，中小企業面臨資金短缺，而之前投入到新能源行業的資金短期無法實現盈利，因此產生了資金鏈斷裂的風險。以溫州為例，民間借貸借此機會蓬勃發展。民間借貸團體比如擔保公司和小額貸款公司缺乏資金，在銀行部門產生尋租行為，高的民間借貸收益率也導致一些銀行從業人員主動到民間借貸市場尋求機會賺取高利息。2011年銀行不良貸款率的提高就是這一系列因素的結果。2011年末，有八家銀行的不良貸款余額和不良貸款率雙提高。工農中建四大行雖然不良貸款額和不良貸款率下降，但不良貸款余額縮小幅度較小。
2012年收到歐債危機反復惡化影響，全球經濟增速明顯放緩，中國政府出于調節經濟結構，緩解金融風險考慮提出了“穩增長”的策略，經濟運行逐步企穩，全年GDP增速為7.8%。同時，“十二五”計劃提出了加強金融改革，建立多層次資本市場。國內企業因全球經濟疲軟面臨出口增長緩慢，國內投資因房地產調控和政府融資平臺資金緊張而減少，通脹隱患仍然存在，擴大內需需要長期努力，中小企業經營環境需要改善，壟斷行業和企業壓縮中小企業利潤空間，這些因素對2012年的經濟發展均產生了很大影響。
2013年中國經濟依然處于2008以來的下滑周期當中。由于人口紅利消失，我國勞動力成本逐漸上升，加工制造產業的成本優勢逐漸減弱；環境惡化嚴重，可持續發展面臨難題，我國經濟發展動力不足。與此同時，我國金融領域面臨調整。2013年6月20日，上海銀行間隔夜拆放利率（SHIBOR）大幅上升到13.44%，隔夜拆借利率最高達到30%，7天質押式回購利率最高成交于28%。利率飆升反映當前金融市場缺乏流動性的困境。2013年6月24日，上證指數連跌一周跌破2000點，資金在股票市場的缺乏可見一斑。2013年6月，建設銀行的一款期限為33天的理財產品，預期年化收益率高達7.39%，而同期銀行活期利率僅為0.35%，1年定期的利率也僅為3%。而招商銀行的一款期限為3個月的理財產品，預期年化收益率也達到了7%。資金市場與股票市場的恐慌情緒蔓延。回顧2013年6月19日總理主持召開國務院常務會議提出，要優化金融資源配置，用好增量、盤活存量，更有力的支持經濟轉型升級，反映了其對當前資本市場缺乏流動性的態度。通過市場的資源配置優勢讓資金流向該去的地方，恢復經濟結構平衡，實現中國經濟的升級。
二、當前中國金融業風險管理分析
（一）社會融資總規模結構變化顯示中國正在經歷金融脫媒
貨幣政策是調節和促進經濟發展的重要手段，這一點在中國過去十年高速發展的經濟中得以體現，同時貨幣擴張成了必然。觀察貨幣結構我們不難發現社會融資結構的巨大變化。2002年人民幣貸款總額占社會融資總規模的91.86%，體現了我國金融體系以銀行為主的特點。但從2010年開始，這一比重逐年下降到50%左右（見圖1、圖2）。這意味著以往主要通過銀行配置資金供求的情況發生巨大變化，股票、債券、基金、理財、民間借貸正在成為資金循環的重要途徑，中國正在經歷金融脫媒。
從微觀層面看，家庭金融資產構成也在發生變化，銀行存款占比下降，股票、保險、基金、理財等投資品占比上升，造成銀行的貸方脫媒。根據《中國金融家庭調查報告》，2004年居民資產中儲蓄存款占比為71.8%，證券基金占比10.2%；而到了2011年，儲蓄存款和證券基金占比分別變為57.75%和20.62%。除此以外，根據我國《金融業發展和改革“十二五”規劃》，到“十二五”末，非金融企業融資占比應提高到 15%以上，非銀行融資方式占比具有更高提升空間。
（二）金融脫媒對中國金融業的影響與挑戰
1. 對中國銀行業利益產生沖擊。以美國的金融脫媒為例，自20世紀80年代以來，金融創新不斷發展，證券市場成為歐美經濟主要融資方式，銀行的作用日益萎縮，失去其主導地位，表現為利差收入減少，銀行難以繼續依靠傳統業務保持收益。中國銀行業現在非利息收入占比僅為19%左右，而歐美銀行這一比例達到了35%以上。中國銀行業現在的資產結構難以應對金融脫媒，金融脫媒必定會使銀行業利益受損。
2. 對銀行資產結構產生影響。
由于金融脫媒，儲戶投機性動機加強，存款趨向短期化，轉向活期存款和銀行理財產品。這會使得銀行資產負債期限不匹配問題加重，給銀行管理帶來更大挑戰。
3. 對于社會融資方式而言，直接融資將占更大比重。相應地，居民的金融資產中將包括更多的股票、債券等金融工具，更少的銀行存款。以美國為例，居民持有的金融資產中存款占比從20世紀80年代的25%下降到15%左右，股票基金和保險資產占比大幅上升。
4. 對貨幣政策產生影響。弗里德曼的貨幣主義提出“單一貨幣規則”，前提是貨幣流動速度不變，因此可以通過貨幣供應量調控物價和經濟增長。而金融脫媒和金融創新使得貨幣統計口徑面臨調整壓力，貨幣流通速度不再穩定。以美國為例，1993年7月美聯儲由數量型貨幣性政策目標轉為價格型政策目標，即以利率政策調控宏觀經濟運行。應此，央行貨幣政策工具應以公開市場操作為主，同時調控市場流動性和市場利率。
5. 金融脫媒促進利率市場化進程。金融脫媒豐富了資金供求來源，使得社會各個機構和個人參與市場利率的決定過程。金融脫媒使得資金供給方從過去的銀行機構為主轉變為個人、公司、非銀行金融機構和非金融機構等共同參與；資金中介包括銀行也包括信托、保險等。
6. 金融脫媒對監管部門提出更高要求。金融脫媒使得資金從銀行表內轉移到表外，從銀行轉移到非銀行機構。銀行面臨的期限錯配風險上升，銀行以外的金融系統不良貸款面臨監管空白。
三、當前經濟金融形勢下金融業風險管理措施
（一）加強銀行業風險監管，重點整頓影子銀行帶來的風險
在金融業調整過程中，銀行業的調整是重點。而近年來貸款結構的變化反應了影子銀行風險的加大。防范影子銀行帶來的系統性風險，除加強監管外，還需強化金融機構內部自身風險管理。具體措施有：建立商業銀行和影子銀行的風險防火墻，將兩者之間的風險防范渠道切斷。例如，防范商業銀行表內資金流向私募基金等影子銀行，加強銀行表外業務監管，控制銀行資金流向。二是加強金融機構的操作風險管理，防控金融業從業者利用銀行資金參與民間借貸，避免金融風險從民間借貸市場傳遞到銀行當中。三是明確對沖基金等影子銀行機構的資本金和流動性要求，建立嚴格的非現場監管與現場監管相結合的檢查制度。
（二）肅清債市灰色地帶，發展多層次資本市場
與美國金融市場相比，我國債券市場發展規模小，對經濟促進作用有限。制度缺失和監管缺乏導致了債券市場規范化規模化發展困難。應該堅持審計和業內自查，重點消除代持養券和丙類賬戶帶來的利益輸送等不法行為。為完善債券市場建設，一是監管部門將債券市場的監管部門進行整合和統一，形成統一的監管負責機構，在降低債券市場監管成本的同時提高監管效率。二是建立評級機構監管體系。強制要求評級機構向監管當局做出解釋，并且對于監管當局調查出的評級機構違規行為應當予以嚴懲，以規范評級體系的秩序。三是建立做市商細分審批制度，通過對市場上符合資格的企業頒布債券做市商資格的方式來保證債券市場的健康發展。同時債券市場監管部門應當對債券做市商進行細分管理，對于報價數量較多、報價頻率較高、報價能力較強的做市商授予更高的市場做市資格，從而促進做市商制度的發展。（作者單位：東北財經大學）
參考文獻：