材料采購申請單精選(九篇)

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第1篇：材料采購申請單范文

第一條為進一步規范公司物資采購程序，,加強內部控制，明確經濟責任，確保生產經營的持續穩定，依據相關法律法規特制定本制度。

第二條公司日常生產經營所需的原料及主要材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品等均屬于本制度規范范圍。

第三條費用報銷及在外購物直接付款的零星物資采購不適用本制度。

第四條公司固定資產的購置適用本制度。

第二章物資采購規定

第五條物資采購實行歸口管理制。原糧由采購供應部負責采購，輔助材料、包裝物由倉儲部負責采購、修理用備件及后勤用物資及辦公用品由后勤部負責采購。特殊情況下，經董事長或總經理批準，可以指定專人進行專項物資的采購。

第六條所有負責物資采購的人員必須充分掌握市場信息，及時預測市場供應變化，確保質量過關，價格低廉，供貨及時。

第七條推行合同管理制度，物資采購原則上要與供貨方簽訂合同，詳細注明供貨品種、規格、質量、價格、交貨時間、貨款交付方式、供貨方式、違約經濟責任等；否則，造成的損失由采購人員負責。

第八條實行比價采購制度，物資采購要貨比三家，確保所采購物資價格低廉，質量上乘。大宗物資采購建議實行招投標制度。

第九條實行采購質量責任制。采購人員對所采購物品的質量負有全面責任。如因失職而采購偽劣產品，采購人員應負經濟責任。禁止采購人員收受回扣。如有收受回扣，一經查證，除全額追繳回扣款項外，將視情節輕重進行嚴肅處理。

第三章發票入賬及付款程序

第十條采購物資進廠后，采購人員必須嚴格按照要求辦理物資入庫手續，具體要求如下：

1.原糧入廠，由磅房辦理入庫手續，打印電子入庫單，入庫信息錄入電腦。

2.輔助材料、包裝物由倉庫保管辦理收庫手續，填制一式三聯入庫單，一聯交客戶辦理發票入賬手續。

3.五金電器、修理用備件由五金庫保管辦理入庫手續。

4.采購經辦人要認真填寫采購物資發票入賬單，詳細填寫所購物資名稱、數量、金額、供貨單位等要素。程序如下：

經辦人填制發票入賬單保管員根據收貨情況簽字確認部門經理審核會計審核發票合法性總經理簽字準予入賬財務掛賬作為日后付款的依據。

第十一條物資采購付款原則上采取先入賬后付款的制度，特殊情況下需預付款的單位，經董事長或總經理批準，可以辦理采購預付款手續。

第十二條采購付款實行審批制度，執行兩條線管理形式，即發票入賬和簽批付款兩條線分步進行的形式。具體程序如下：

1.物資采購一律由采購人員辦理發票入賬手續后，方可進行申請付款審批。否則財務有權不予批準付款。

2.申請付款，由經辦人填寫轉賬匯款申請單，經財務審核、總經理批準后，方可到出納處辦理匯款。

經辦人填寫轉賬付款申請單部門經理簽字財務會計根據發票入賬情況審核總經理根據資金情況簽字出納辦理匯款

3.需要預付款的部門，直接填制轉賬匯款申請單，經財務審核、董事長或總經理簽字批準后可先辦理匯款手續，財務部據此掛賬，待發票來到后再由經辦部門辦理發票入賬手續沖賬。

第四章附則

第2篇：材料采購申請單范文

4M變更管理辦法最新版

1、目的

在生產過程中，對影響產品質量的4M要素(人、機、料、法)進行管理和控制，使

這四個因素在保證質量的范圍內安全合理的變動，從而保證產品質量的穩定和提高，符合標準及客戶要求。

2、適用范圍

適用于批量產品生產過程中4M(人、機、料、法)要素的管理。

3、4M定義：

是指批量產品生產過程中，涉及的人(Man)、機(Machine)、料(Material)、法(Method)，

(含環境場所)等給產品質量帶來一定影響的變更。

人(Man)：是指生產過程中作業者因缺勤、調動、離職、代崗或復崗時，由另一個新作業者代替進行作業時，所產生的變更;

機(Machine)：是指生產過程中的設備、模具、工裝、夾具、檢具的新增、修理、代用變更; 料(Material)：是指生產過程中的加工原物料、輔料、包裝物資等變更。

法(Method)：是指生產過程中的工藝流程、工藝參數(設備參數、材料配比等)、檢驗方法、作業方法(制造、整理、包裝、周轉等)變更。

4、職責

4.1變更提出

原則上公司內部變更各部門均可提出申請，并根據變更內容對產品質量的影響程度進行必要研討，經評審后由實施部門負責執行變更;各4M變更實施部門要建立4M變更的臺帳，記錄變更的編號、產品型號和結果等。

4.1.1制造部技術組：負責產品工藝流程、模具、工裝、檢具及方法等變更的實施。

4.1.2制造部生產組：作業人員晉升變更的申請，并根據崗位技能要求進行資格驗證，實施變更;內部變更引起的呆滯物料變更處理的申請，跟蹤等。

4.1.3供應鏈：材料(含構成零部件)變更的申請提出和實施，及供應商的變更受理;

4.1.4工程部：機器，方法、設備變更的申請提出和實施;

4.1.5市場部：負責客戶提出的變更受理，負責收集和內部反饋客戶的評審結果;訂單完成后庫存呆滯料的變更處理的申請，跟蹤等。

4.1.6體系：負責對所有變更事項進行監督及對變更的有效性進行跟蹤確認。匯總4M變更結果，應建立4M變更總臺帳。

4.2 變更評審實施

4.2.1 變更申請通過部門負責人審核后，由申請部門組織相關評審部門，根據變更內容對產品品質的影響程度進行必要的研討;由各評審部門審查確認后，變更責任部門執行變更;或根據變更管理類別(送樣、申請，記錄)由市場項目收集客戶意見后實施; 4.2.3 對相關部門進行變更培訓，記錄保存變更履歷。

注：評審部門包括但不限于技術部門/生產部門/質量部門/采購部門/設備管理部門。

4.2.4 4M變更實施部門對變更過程中可能出現的意外要有應對預案;

4.2.5 4M變更實施部門及相關部門需修訂變更涉及事項(如工程圖紙、SOP、FMEA、控制計劃,SIP，ECN,BOM，QC工程圖，工藝流程圖等);

5 4M變更管理類別：送樣，申請，記錄

5.1 送樣：變更前須試制樣品，并向客戶送樣認可。

5.1.1 變更前，需向部門內部提出變更申請，由實施部門組織評審部門評審，通過后由變更實施部門試制樣品，并向客戶送樣，合格后客戶認可，才能實施變更;

5.1.2 變更申請部門須填寫《(4M)工程更改申請單》并執行4M變更管理流程。 變更實施部門審查后，由變更實施人將通過的《(4M)工程更改申請單》和其它相關評審報告記錄在《(4M)工程更改通知單》中，客戶評價結果由市場部項目收集客戶評價結果反饋給變更實施部門等有關部門，批準生效后，實施工程變更。

5.2 申請：變更須啟動4M變更管理流程進行評審實施。

變更前，需向部門內部提出變更申請，變更申請部門須填寫《(4M)工程更改申請單》并啟動4M變更管理流程。由實施部門組織評審部門評審，經客戶或責任部門確認同意后才能實施變更;

5.3 記錄：此類變更須責任部門記錄并保存。

由責任部門管理記錄相應變更，并保存相關記錄。為了確保變更的履歷(可追蹤性)，供應商應自從該變更品的交貨日算起保管3 年。

6 變更管理內容

6.1 客戶提出的4M變更

客戶提出的4M變更由市場部向公司內部提出申請，按新產品管理流程進行;

6.2 供應商的4M變更

供應商提出的4M變更，由供應商向采購部門提出，向公司內部傳達;

6.3 公司內部的4M變更

6.4 變更點的區分管理

6.5 變更品的首次交貨

6.5.1變更品的首次交貨，需在外包裝箱加貼變更后首批次出貨標簽，并連續3批作出標識。

6.5.2變更品與原來產品在同一批交貨時，需：

1.原來產品與變更品的外包裝分開;

2.在外包裝箱加貼變更后首批次出貨標簽，并連續3批作出標識。

第3篇：材料采購申請單范文

財務報銷費用細則一一、日常費用的報銷：

1、日常費用指日常發生的、經常性的、金額較小的費用類(不含貨款、加工費、工資)，該類費用報銷時，一律使用費用報銷單進行報銷;

2、費用報銷單后附發票(收據)、入庫單、請購單(申請單)、送貨單(此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供);

3、費用報銷單和附件內容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷;

4、附件一律用膠水粘貼在費用報銷單后面，并保證正面朝上，不得倒置;

5、報銷流程：

①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于費用報銷單后，并按費用報銷單上內容填寫完整并在報銷人處簽字;

②、報銷單送本部門負責人復核并簽字;

③、報銷人送報銷單至財務部，由會計審核;

④、經審核無誤的費用報銷單送呈總經理審批;

⑤、出納根據總經理審批后的報銷單支付款項或結清借款。

流程圖：

1.費用發生前的申請(本部門負責人和財務經理審核)

2.費用報銷人粘貼好附件并簽字

3.報銷人送報銷單給本部門負責人復核

4.財務部 會計審核

5.總經理審批

6.出納憑總經理審批結果付款或結清借款

二、費用發生盡量取得正式稅務發票;如為收據報銷時，收據上必須有服務方的合法印章。

三、申購辦公用品實行各部門一個月申購一次的原則，每月25-30號由各部門根據辦公需要，統一填制一份請購單報行政部，由行政部匯總報總經理審批后，交由采購部從指定供應商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領取。

四、車間物料消耗品(含工件和備品)，由生產部門申購并經本部門負責人和財務經理審核，經總經理審批后采購部才能辦理。

五、支付款項票據必須保證干凈、整潔、書寫規范、大小寫數據清晰且一致。

財務報銷費用細則二為加強財務管理，規范費用報銷，有效利用和控制資金，實現低成本高效益運行，特制訂本管理規定。

一、管理職責

(一)、財務部負責制訂和調整財務報銷管理規定，審核報銷憑證、報銷手續，核算報銷金額，分割核算對象，由相關會計進行帳務處理。

(二)、各職能部門負責人負責審核有關報銷憑證和按規定權限進行審批，并協助本規定的實施。

二、管理內容和要求

(一)、財務報銷單證的要求

1、所有發票、單證的報銷，必須業務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰，如：開票日期、公司全稱、品種規格、數量、單價、金額等缺一不可。

2、增值稅專用發票必須按發票格式逐欄正確填寫和簽章，任何項目填寫的內容與實際不符的一律不予報銷。匯總開具的專用發票，必須有一份增值稅專用發票銷貨清單附件，否則不予報銷。有密碼的增值稅發票，右上角的密碼不得有任何損壞跡象，否則由經辦人負責退回。

3、統一發票(指增值稅專用發票以外，加蓋有稅務監制章的發票)、收款收據報銷必須加蓋開具收據的單位公章(或財務專用章)和經辦人簽字。如果確實無法取得開具單位公章的，必須有對方經辦人的私章和簽字，由相關的部門主管簽字, 否則不予報銷。白條一律不予報銷。

4、購進各種原材料，包括燃料、動力及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、固定資產，必須用增值稅專用發票報銷。對確實不能取得專用發票的，必須用稅務統一發票報銷(考慮價稅因素)。收款收據報銷必須照減進項稅(價格為平價)，對物價上下波動，必須按價格調整通知單，由供應部門主管及主管副總審核，總經理批準，同意上浮(物價)，對只能取得收款收據的事先必須報總經理批準。

5、購貨發票報銷時必須有合同及采購審批單，超計劃采購部分不予報銷。采購計劃變動的由主管副總簽字證明。實物入庫數量與采購發票不符時，按入庫數量計算，其失少部分差異由經辦人負責追查，追查未果時，由責任人賠償。特殊原因可由經辦人提出書面報告，經主管副總審核，由總經理批準確定報銷金額。

(1)采購物資的價格應遵循優質低價的原則，同類同品牌同規格產品按可比價判斷，超出可比價的應作說明，填寫價格調整通知單，經總經理簽字;否則，價格超高部分不予報銷。

(2)購貨發票因質量扣款、數量短少、價格超高等情況，由經辦人主動到財務部去扣款。在稽核時被發現應扣而未扣的，通知經辦人辦理并處罰經辦人應扣款額的50%。

(3)購置零部件價值在20xx元以上應視同固定資產，按固定資產的購置和管理辦法辦理相應的手續，由總經理批準方可報銷。

(4)購貨合同的簽訂，總價值在2萬元至20萬元內的，由分管副總審批，總價值在20萬元以上，由總經理審批。

(二)、差旅費的報銷

1、乘坐飛機的報銷標準

(1)乘坐飛機首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機，按乘座火車的報銷標準執行。

(2)董事長 、總經理出差乘坐飛機，原則上不允許坐頭等艙、公務艙，一般情況下只可以報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。

(3)副總經理級(包括總監)出差乘坐飛機，可以報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。

(4)市場及開發部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機，須經主管副總批準，附申請單可以憑票報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。事先未經審批，一律不予報銷。

(5)其他人員出差乘坐飛機，如往返行程中機票特別便宜的可乘坐，可按硬座車票報銷。

2、乘坐火車的報銷標準

(1)董事長、總經理、副總經理出差乘坐火車可以憑票按實報銷。

(2)其他人員出差限乘火車硬座車，憑車票報銷;特殊情況可以報銷補票手續費，(但須經主管副總認可)其他費用不予報銷。

(3)出差乘坐火車連續8小時以上或晚上(當天20時至次日7時之間)乘車6小時以上的可憑票報銷硬席臥鋪票。

(4)其他人員出差乘坐火車按規定可以乘坐臥鋪而不坐的，每次按票面金額50%給予補貼，如果在起點買不到臥鋪票而在途中補辦的，則未乘臥鋪的一段路程經查旅客列車時刻表上所列的里程，按相應車次給予50%比例補貼。

3、乘坐長途汽車的報銷標準

(1)出差乘坐長途汽車憑票報銷，車票票面未注明起訖日期、時間和起訖地點的必須自行注明，否則不予報銷。

(2)因公出差在300 公里以外乘車連續8小時以上(或當天晚上20時至次日7時之間)可以憑票報銷臥鋪票。不乘臥鋪的每次可以補貼50元，乘坐豪華空調車的不再報銷補貼。

(3)銷售分公司負責人回公司開會往返行程間乘坐長途汽車按以上條款執行，憑票報銷。其他時間不予報銷，費用由銷售分公司自行負擔。

(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領導車輛，不得報銷長途汽車費。

4、乘坐公共汽車、市內交通車的報銷標準

出差人員乘坐公共汽車、市內交通車憑票按實報銷。

5、乘坐出租車的報銷標準

(1)乘坐出租車時有下列情形之一的(根據下列情況具體執行)：

a、出租車發票無日期與起訖時間的，扣20%;

b、出租車發票無起訖地點的，扣20%;

c、出租車定額發票未注明日期與起訖地點的，扣20%;

d、出租車發票跨報銷階段的。(不予報銷)

(2)董事長、總經理乘坐出租車，憑票按實報銷。

(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報銷，按出差實際天數計算。

(4)出租車票連號需書面說明理由，單張或連號總額超出50元由主管副總簽字批準后按程序報銷。

6、誤餐補貼報銷標準

(1)公司人員出差紹興地區、義烏地區可享受誤餐補貼6元/天，出差省內其他地區享受20元/天。省外30元/天。

(2)出差諸暨范圍內不享受誤餐補貼(包括同山)。量體、跟單人員可享受誤餐補貼6元/天。

(3)杭州分部和直營店人員在當地所在地區范圍出差不享受誤餐補貼。

(4)出差期間因業務需要發生招待費時不得享受誤餐補貼。

(5)出差人員參加培訓、會議、實行集體用餐或餐費按實報銷的，不得享受誤餐補貼。

(6)公司人員因公出國(包括香港、澳門、臺灣)每人每天補貼300元;出國培訓組團考察(餐費、住宿費、交通費由組團統一支付)的，每人每天補貼100元。

(7)公司量體人員因經銷商邀請出差量體的，出差費用一律向公司報銷，經商務部簽字(8)駕駛員出車住宿費、外出加油費應由乘車人簽字證明。(單位外乘車人除外)。

7、住宿費報銷標準

(1)董事長、總經理出差每天住宿費標準：一類地區450元以下、二類地區400元以下、憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(2)副總經理級(包括總監)出差每天住宿費標準：一類地區300元以下、二類地區250元以下，憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(3)部長(副部)級出差每天住宿費標準：一類地區200元以下，二類地區160元以下，憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(4)科長級以下出差每天住宿費標準: 一類地區180元以下、二類地區140元以下，憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(5)分公司人員(包括客戶)，回公司開客戶訂貨會在楓橋住宿時，每天住宿費標準為100元以下，在步森賓館(或指定賓館)，費用由公司結算。若有超支，則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。銷售分公司負責人其他時間發生的住宿費自負。

(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部，住宿一般在步森賓館(或指定賓館)，否則不得報銷住宿費用。

(7)諸暨市范圍內原則上不報住宿費;

(8)因公出差的所有人員，按出差時間推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的，不予報銷當天的住宿費。

(9)沒有住宿發票或發票無時間、無姓名、時間不相關、有涂改痕跡的一律不予報銷住宿費、餐費補貼。

注：一類地區指：北京、浙江、江蘇、上海、廣東;

二類地區指：上述一類地區以外的省、市、自治區。

8、其它報銷標準

(1)分公司人員除回公司開會培訓，應公司要求(因公)回公司辦事往返行程間的差旅費由公司負擔外，其他時間發生的差旅費一律自負，分公司其他人員所發生的一切差旅費都由銷售分公司自行負擔。

(2)駕駛員行車途中發生的過路、過橋、停車費等與行車相關的正常費用由辦公室車輛調度員簽字憑票按實報銷;所有違章罰款按80%報銷。特殊情況由駕駛員以書面形式申請，經總經理批準可以報銷。

(3)因公外出培訓、學習和參加會議，必須附相應的通知單。其住宿費、餐費已包含在會務費、培訓費中或由主辦單位免費提供的，不再另行報銷住宿費、餐費。

(4)為節約費用開支同一路線多人出差其住宿費出租車費等按可組合的較低費用標準報銷，如一個人的住宿標準能為2個人提供住宿則按一個人的費用標準報銷(可按最高級別員工組合，不允許全部按最高級別員工組合)。

注：差旅費報銷時應附出差申請單和出差情況匯報，各部門通用表格附后。由出差人員填寫，主管簽字，在財務報銷時由出納留存，每月匯總交還主管。

(三)、電話費報銷標準

1、手機話費一律按公司浙步股[20xx]第5號文件《關于調整手機費用報銷標準的通知》的規定執行(如遇文件變動，則按新規定執行)。

2、凡有手機話費報銷的，不再報銷其他電話費。

3、無手機話費報銷的，外出途中因工作需要發生電話費，應有電話號碼記載并注明聯系事宜，經主管部長簽字證明，否則不予報銷;對電話費總額超過50元(含本數)的，需主管副總批準報銷。

(四)、招待費用報銷標準

1、招待費用包括餐費、禮品及其他方面為客人開支的費用。

2、董事長、總經理發生的招待費用，可以憑票按實報銷。

3、副總級發生招待費用，必須注明招待日期、對象、原因、人數，經總經理批準憑票報銷，否則每項扣20%。

4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區發生的招待費用，應附明細菜單并注明招待日期、對象、原因、人數，由總經理批準憑票報銷，否則不予報銷。

5、其他人員在楓橋以外地區發生的招待費用(包括餐費、禮品)，應說明情況，由總經理簽字憑票給予報銷。

(五)、運輸費用報銷標準

1、運輸費用發票報銷，必須以能抵扣稅款的發票(不包括外貿貨貸)為主要發票，還必須附有貨運單，否則不予報銷。對運費在100元以下確實不能取得抵扣稅款發票的，應有主管部長的簽字認可，財務視情況扣除稅款。

2、為客戶代辦運輸產品所發生的代墊代付運費的報銷：

(1)運輸發票報銷必須以能抵扣稅款的發票為主要發票，必要的情況下還須附運輸委托書、運輸合同和產品發運單，發運單上應有客戶簽收，客戶為單位的還須蓋上公章，簽收的單位和個人必須與銷售合同上的單位和個人一致。

(2)運輸發票的單位名稱根據銷售合同上規定的運費承擔者的單位名稱填開。運費屬需方負擔的發票報銷時，須附發票復印件。

(3)代付運輸發票審計后報銷結算時，由銷售會計在發票復印件后簽收并進行登記和按規定傳遞并作轉賬處理。

(4)不符合以上要求的代墊代付運輸發票不予以報銷。

(六)、廣告費用的報銷:

1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請，在公司預算內(每年年初由總經理班子提出預算計劃，報董事會決策批準)的由總經理審批，超過預算外的報董事長審批。

2、廣告費用報銷必須附廣告合同。在報刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內容復印件，對有型實體廣告報銷必須附廣告驗收報告，特殊情況另外說明。

3、客戶的廣告費報銷：(1)由客戶提出申請(填報廣告費支出項目審批表);(2)區域經理簽字(根據廣告驗收報告);(3)總經理審批。

(七)、車輛維修費用的報銷:(另行規定)

(八)、其它費用報銷標準

1、需要安裝、調試的設備必須在合同或協議書上注明其安裝、調試費用額，并規定權限簽字，否則不予報銷。建筑、安裝工程的發票報銷，必須附有建筑、安裝合同、有關部門組織的工程驗收報告，簽訂合同時注明發票的種類，如：建筑、安裝專用發票、統一發票、收款收據。

2、郵政特快專遞等郵件發票報銷必須在報銷單上注明郵件名稱，單件費用在50元以上的，必須由所在部門負責人簽字確認，單件費用在100元以上的由主管副總簽字認可。寄給銷售分公司的，由經辦人注明該銷售分公司及負責人名稱，并經部長簽字證明，費用由分公司自負。寄給客戶的費用由客戶自負。

3、工傷醫藥費發票報銷按公司相關規定執行，否則不予報銷

4、參加學習培訓費用的報銷：凡屬學習培訓的均須附總經理批準的通知書，報銷時培訓費開支單列。

5、銀行匯、貸手續費先由相關主管會計簽字證明經審稽后報銷。

(九)、報銷單整理、粘貼、填寫標準

1、報銷單整理以同一類票據所發生的時間先后為順序。

2、整理有序的報銷憑據，正面向上，左上角對齊，粘貼平整，中間不鼓包，兩側與報銷單等寬，當報銷憑據比報銷單長時，折疊平整。

3、報銷單粘貼時注意不能把憑據票面的金額粘貼住，若因此發生的審稽金額與報銷金額不符，由報銷人自負。

4、報銷單填寫(包括出差通知單填寫、審批)必須用黑色的鋼筆或水筆，以防日久褪色。

5、差旅費報銷單及費用報銷單填寫：部門、出差人、報銷日期、出差日期、出差事由、各欄費用、金額大小寫等項目必須完整與正確。

6、合計金額大寫時必須注意：前面用封頂，后面用大寫零補足。

7、外購材料發票、郵寄發票等票據應單獨粘貼報銷。

(十)、財務報銷附件及要求

1、原材料購貨發票：入庫單財務聯、進貨檢驗單、數量抽檢單或磅碼單(以重量作單位的產品)、物料采購申請單財務聯、價格變動及供方供貨應附購銷合同。

2、外協外購件、輔助材料購貨發票：入庫單財務聯、檢驗單、磅碼單、物料采購申請單財務聯等。

3、備品備件購貨發票：入庫單財務聯、物料采購申請單、備件報檢單、數量抽檢單或財務聯等。

4、固定資產的發票：設備購(添)置申請單、設備開箱驗收單、購銷合同、設備安裝驗收單、入庫單財務聯、檢驗單財務聯等。如果購入的設備價格超出申請資金，必須由總經理批準。

5、辦公、勞保用品購貨發票：入庫單財務聯、印刷品申請表、采購計劃單。

6、購買書籍的發票：由主管副總批準的購書申請單、機物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。

7、分公司添置資產：經批準的添置報告、資產登記清單。

8、基建材料購入的發票：入庫單財務聯、基建物業部采購計劃單、檢驗單等。

9、基建工程發票：合同、工程決算書、驗收報告。基建工程不得轉包。

10、設備安裝、調試發票：合同、驗收報告。

11、電腦、復印機等辦公設備維護、保養的發票：外協修理(加工)單、合同等。

12、車隊運輸發票：貨運單，相應的出、入庫單等。

13、零星運輸發票：內容齊全的運輸登記表，相應的出、入庫單等;汽車帶貨由主管部長簽字證明。

14、公司員工發生旅游、參觀費用：事先由負責人出具書面報告并注明本次預算費用總額開支標準：如住宿、補貼等，個人費用1萬元以下，團體費用5萬元以下的經總經理批準，超出限額經董事長批準。

15、水電費發生的費用：管道工和電工每月申報的用水度數和用電度數。

16、工傷費用發票：工傷證明單、工傷領導小組的處理結果。

17、進口設備、材料的各種稅費：經總經理批準的報告、合同。

18、工作服、工作帽、捐贈品、福利費用：總經理批準單、機物料倉庫入庫單。

19、名片費用：由策劃部設計，主管副總批準，

20、探望病人費用：由工會領導批準(辦公室主任可參與)。

21、報刊雜志所發生的費用: 由部門主管審核，報總經理最后批準。

22、購買攝影配件費用：由策劃部批準，機物料倉庫入庫。

23、大宗禮品(包括廣告衫、廣告筆等)：經總經理批準的報告、機物料倉庫入庫單。

24、差旅費：經部門主管批準的員工出差通知單。

(十一)、財務報銷程序

1、經辦人必須將自審無誤的發票、單證，根據附件要求整理粘貼好，送審稽員審核。

2、審稽員根據本標準所規定的條款，審稽簽章后退還經辦人，由經辦人根據審批權限分別送審批人簽字。

3、經辦人到相關會計(出納)處辦理報銷手續。

(十二)、財務報銷審批權限

1、由董事長審批的范圍

(1)一次送禮金額在2萬元以上;

(2)新上技改項目，包括從填土開始到工程結束(5-50萬元) ;

(3)進口設備引進;

(4)企業經營決策，如股份制改造，對外聯營、合作、投資;

(5)對救災等捐款、捐物3萬元以下的開支費用。4-10萬元由核心董事商定，10-50萬元由董事會討論決定，50萬元以上由股東大會決定;

(6)固定資產購置5-50萬元，包括無形資產、進口關稅費。50萬元以上由董事會討論決定;

(7)公司的大額福利費用開支;

(8)上交稅、費、人身保險、基本養老保險、財產保險等費用的報銷

(9)總經理本人經手的費用。

2、由總經理審批的范圍

(1)固定資產購置5萬元以下，包括無形資產、進口關稅費;

(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價值3000元以下;

(3)副總經理、副總級差旅費和出差純差旅費400元以上的員工的報銷由總經理批準簽字;

(4)招待費用、乘坐飛機費用由總經理批準簽字;

(5)一次送禮金額在2萬元以下(含2萬元);

(6)廣告費預算內的審批;

(7)租賃、融資、借款利息;

(8)各種培訓、報名、聘用師資的報銷;

(9)員工旅游等發生的費用的報銷，一般福利費用的報銷;

(10)上級有關部門發生的費用報銷;

(11)由副部長以上(含副部長)陪同關系單位、政府部門來公司參觀指導的費用報銷;

(12)直線電話、手機費按限額憑票報銷;

(13)汽車修理費用的報銷;

(14)設備安裝、就位費用的報銷;

(15)采購貨物總價值在20萬元以上;

(16)辦事處添置資產費用;

(17)無明確規定權限一次性支出在10000元以上;

(18)租房費用;

(19)工傷醫藥費的報銷;

(20)材料短少需要賠償額度的報銷;

(21)水費、電費的報銷;

(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報銷;

(23)各類汽車的養路費、保險費、年檢、年審等政策性費用的報銷;

(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報銷;

(25)楓橋的伙食招待費;

(26)其他有關費用。

3、副總經理(總監)審批的范圍：

出差純差旅費用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報銷

(十三)、其他規定

1、董事長的差旅費和日常費用報銷由總經理簽字報銷。

2、本規定有明確規定報銷辦法的，按標準執行。沒有明確規定的，先由審稽審核后轉交主管副總或總經理批準，批準后的報銷單由審稽負責轉交相關會計進行賬務處理。

3、供應部門應及時向成本會計提供價格變動數據，另外原則上3個月提供一份最新價格參照表，(具體由供應部門根據淡旺季自行調節，但最長不得超過4個月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊)。

4、本管理規定在不適應公司發展需要時，由財務部參照最新財務管理的若干規定提請書面修改意見，經總經理批準后執行并報董事長備案。

5、所有報銷單須審稽員獨立審稽，審稽有權拒絕受理不符合本管理規定的一切發票、單證并不負任何責任。

6、審稽人員違反本管理標準的規定，受理并通過了不符合本標準規定的發票、單證，按報銷金額的1%予以罰款，并退回不符合規定的發票、單證，由財務部主辦會計進行監督。

7、報銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過掛賬限額標準按月計扣銀行同期貸款利率資金占用費，由審稽結算并在月末一次性分段，在當月工資中扣除，經財務負責人復核并報勞資核算員執行。如果出納會計未按標準扣罰利息，則扣出納會計當月工資100元，由財務部主辦會計進行監督。

8、各正副部長、主任等，凡是超越規定的審批權限的，則每次扣本月工資50元，罰款在工資中扣除，由財務部負責監督并報勞資人員執行。

9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天，(連續出差的按最后回公司日期計算)逾期報銷，按報銷金額的0.2%按日扣除，延期30天以上報的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計算并執行。駕駛員出差在外，無法按時報銷，則回公司后一天內報銷完畢，并需提供相應的出車單以作證明，否則仍按以上執行。

10、票證報銷程序

(1)經辦人員先填寫

(2)報銷單經部門主管審核簽字確認

(3)財務審稽確認

(4)主管副總審核簽字確認

(5)財務總監審核簽字確認

(6)總經理簽字確認

(7)董事長簽字確認

(8)出納處報銷(根據簽字報銷權限，主管副總權限許可的則不需經過(6)、(7)程序，總經理權限許可的則不需經過(7)程序。

11、報銷人需熟知費用報銷管理規定，在送審前必須辦齊一切手續。送審后的報銷單不再更改。若因手續不全、單據不符合報銷要求，導致報銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認的金額執行。

(十四)、檢查與考核

1、本標準由財務部負責組織貫徹執行。

2、本標準的實施由總經理會同財務部檢查與考核。

3、本管理規定自之日起實行。

財務報銷費用細則三總則

第一條、為了加強公司內部管理，規范財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度適用公司全體員工。

借支、預支管理規定及辦理流程

(原則上公司不借款給員工和支付預付款，遇特殊情況及征得總經理同意后方能借款，但必須嚴格按照流程操作并及時銷賬)

第二條、借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的{出差申請表}，填寫借款或報銷單，由部門經理審簽后，報人事部門審核，并送分管領導，方能向財務部借款出差，返回后及時辦理報銷還款手續，不允許跨月借支及核銷。

(二)公司對于200元以下的借款需求不予支持，各項借款金額超過500元應提前一天通知財務部備款，借款未還原則上不得再次借款。

(三)借款銷賬時申請單做為報銷憑證的附件，依照申請單據報銷，超出申請范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬;剩余金額必須退還，并在報銷單上注明原借金額和退還金額。

第三條 預支管理規定

預支是指因公司業務需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫申請書，向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續報總經理同意后，方可預支。預支申請書及單據做為此后報銷憑證的附件。

第四條、辦理流程

經手人按規定填寫《申請單》，注明申請事由、金額《大小寫須完全一致，不得涂改》――主管部門負責人審核簽字――行政人事部經理審核簽字――財務復核――總經理審批――經手人持審批后的借款及預支申請單到財務部辦理。《經辦人須在一周內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出一周不銷賬者，須向財務室提交說明書并報分管領導簽字同意，否則從員工工資中扣除。》

日常費用報銷制度及流程

第五條 、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第六條、費用報銷的規定

(一)費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。

(二)報銷費用時必須認真填寫費用報銷單，所有單據要按性質《如差旅費、招待費、辦公費用》分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

(三)按規定的審批程序報批，報銷500元以上需提前一天通知財務部以便備款。

(四)原始憑證的審核(各部門經理須對其審簽的各項原始憑證負責)

4.1原始憑證應具備的內容：

4.1.1憑證名稱;

4.1.2填制憑證的日期 ;

4.1.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

4.1.4經辦人的簽名;

4.1.5發票內容，各種杜撰必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定;

4.1.6數量、單價和金額;

4.2原始憑證的技術必要求：

4.2.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

4.2.2支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字、審批人簽字及付款的依據。

4.2.3員工的借款借據需由出納附在記賬憑證上，員工歸還借款時由財務另開收據，其原始借款借據不再退還。預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

4.2.4屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽字，不得通檔劃大括號簽一個章。

費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單(辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單)―部門經理審核簽字―財務部門復核―總經理審批―到財務部報銷。

差旅費報銷制度及流程

(一)費用標準：詳見《沈陽艾米創意文化傳媒公出管理制度》

(二)費用標準及補充說明：

1.特殊安排出差由總經理會同有關負責人制定，差旅費實行包干制，報銷時必須提供住宿和餐飲發票，實際發生未達到標準金額，不予補償;超出標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數的計算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。

3.出差所發生的車旅費用，按發票進行報銷，但需在發票背面注明日期、出發地點、到達地點等詳細信息。

4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

(三)報銷流程：

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細說明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3.購票：出差人員持審批過的出差申請表復印件，到行政人事部申請訂票。

4.返回報銷：出差人員應在出差任務完成后及時辦理報銷事宜，流程同日常報銷。

電話費報銷制度

(一)費用標準

1.移動通訊費：依照通訊費補貼辦法執行。

2.固定電話費：由行政從事部指定專人每月 2023日前查清費用，按日常費用申請程序審批后交財務部處理，處理完后程序辦理相關手續。若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

(二)報銷流程

1.人事部制定執行標準交財務部，財務 部每月中旬(23日前)統一按標準和報銷流程集中報銷通訊費用。

2.固定電話費由行政人事部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續。

交通費報銷制度及流程

(一)資費標準：員工因公辦事或者加班，可憑公交車票據報銷交通費;加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管經理批準后乘出租車，公司可報銷出租車費。

(二)報銷流程

1. 員工整理交通車票，按規定填好《交通費報銷單》(須填寫坐車起始站點)

2. 審批：按日常費用審批程序審批。

3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由會所行政人事部統一管理，集中購置并指定專人負責。

(二)報銷流程

1. 購置申請：公司行政人事部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，填寫購置申請單報分管領導后購置。

2. 報銷程序：經辦人憑借款手續進行報銷。不需入庫的物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報銷。

3. 費用歸集：財務部按月根據行政人事部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

招待費及其他費用報銷制度及流程

(一)費用標準

1.招待費：為了規范招待費的支出 招待費應事前征得分管領導的同意。

2.其他費用：根據實際需要據實辦理。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦 人按日常費用報銷一般規定及按一般流程辦理報銷手續。

2.其他 費用報銷參照報銷制度及流程辦理。

工薪福利及相關費用同以上制度及流程

第十三條 工薪福利等支出 包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十四條 工薪福利支付流程

(一)工資支付：

考勤數據匯總 財務部制作工資表

行政文員處統計 財務經理審核 各級領導進行審批 發薪日

造表、行政經理審核

每月 10 日 每月 12 日 每月 13 日 每月 15 日

每月發薪日前由財務部統一發放上月工資發，遇節日提前發放。鞍山會所20日發薪。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(見專項支出財務報銷制度及流程)

第十五條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、經營活動材料購置、咨詢費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十六條 固定資產購置報銷財務制度及流程

(一)填寫購置申請：按會所《資產管理制度》相關規定填寫《請購單》并報批，并通知財務部備款。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：

1、資產驗收無誤后，經辦人憑發票等資料辦理入庫手續，按規定填寫報銷單(后附入庫單)。

2、按資金支出規定審批程序審批。

3、財務部根據審批后的報銷單付款。

第十七條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢、廣告、及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請求審批。

(三)財務報銷流程

1. 審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2. 簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由會所行政人事部審核，合同應注明付款方式等)

3. 付款流程：

(1) 由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單(填寫規范參照日常費用報銷一般規定);

(2) 按審批程序審批：主管部門經理審核簽字――財務復核總經理審批;

(3) 財務部根據審批的報銷單金額付款。

報銷時間的具體規定

第十八條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，公司財務部每周四集中處理費用及員工報銷事務。

第十九條 從本制度執行之日起，做如下規范：

(1) 公司各小組活動結束一周內，必須核銷本次活動費用。每超一日由本次活動提成中扣款人民幣100元。

(2) 各采購員采購商品(物料)自入庫之日起，一周內進行核銷。每超一日由當月工資扣款50元。

(3) 各部門人員非活動出差，返回單位三日內報銷差旅費，(以返程車票日期為準)超一日由當月工資扣款50元

(4) 對票據不完善，不規范，不能說明出處、原因、經由地的財務部有權拒絕報銷。

(5) 考勤每月10日前報到財務，有關當月各部門匯總報表必須于次月5日前報到財務，超一日扣制表人當月工資50元。

(6) 各組請款單后附請款明細單，(財務掌握活動內容，核銷時備查。)結款時要提供正規發票，沒有正規發票必須有經手人及收款人本人簽字。

(7) 公司所有費用核銷必須由經手人整理，粘貼，相關人員簽字后報到財務核銷。

附則

第4篇：材料采購申請單范文

而企業采購與付款循環從實踐的角度看，主要可以分成五個環節，分別是：采購申請、合同建立、貨物和服務的驗收、處理發票、支付貨款。這五個環節中每個都有其關鍵控制點。針對于此，筆者將結合各個環節中存在的舞弊風險談一談付款業務預防的措施和方法。

預防環節一：采購申請

企業采購事項主要包括：生產原材料采購、外協加工產品采購、設備采購、備品備件采購、工程材料采購、各種服務如保險、水電氣、軟件、甚至外包項目。所有的采購申請都應當詳細地記錄備查，在購買之前獲得相應管理層的批準。采購申請應當由申請批準人和采購執行人之外的人提出。采購申請應當包括必要的信息：采購內容（如實物采購，需說明規格和數量等）、估計可接受的價格、采購原因、要求到貨日期等。如為特殊類型采購也應事先規定相應的審批鏈，例如項目性采購需項目組批準、危險品采購需專業小組批準等。

風險點1：可能進行未經授權的、欺詐性的或不必要的采購。

控制措施：事先規定相應的審批權限，對特殊采購的范圍和審批人進行明確定義。可以通過電子審批系統進行審批流程設定。如為手工審批，則應保留申請審批的原件，用于在采購和付款環節進行控制。

風險點2：以緊急為由先采購后申請。

控制措施：制定緊急采購流程，減少事后采購。規定事后采購必須提交說明并經過更高級別的審批。將事后采購的比例作為對部門的考核項目之一，事后采購項目過多說明部門工作計劃未做好，也可能是采購申請流程、采購流程過于拖沓。如果為后者，則應限制采購審批流程的審批時間，提高審批效率。

風險點3：如果公司審批權限依據預計采購金額設定，則可能存在將同一事項分開申請以降低采購申請的審批級別的問題。

控制措施：這種情況無有效的措施完全規避，但可以在制度中規定同一事項不得分開申請，可以將違背該事項納入員工誠信正直條款處理。采購處理環節對多個申請建立一個合同的情況進行控制。付款審核環節對發票聯號情況進行控制。

風險點4：超過審批金額的購買，或同一審批結果重復使用。

控制措施：付款審核時需審驗采購申請單原件。如為同一申請分次采購，則有以下幾種方法：（1）可規定原件單獨保存，每次采購后在原件中注銷；（2）可規定采購申請單使用一次后即不可再用，剩余金額留在下次重新申請；（3）可以由申請人和采購員之外的人員對申請使用情況用表格進行跟蹤，付款審核人員隨時可得到最新的剩余金額信息。第三種方法會帶來另外的風險，即如果付款審核由多個人員同時進行，有可能發生某個付款審核人未及時更新申請金額使用信息，使另外的審核人據以審核的信息非最新信息。這種情況可以通過網上傳遞信息或規定嚴格的處罰措施來降低風險。

預防環節二：合同建立

采購部門應當根據批準的申請內容，在滿足公司在質量、價格、技術和服務方面的要求的前提，通過公正和合乎道德規范的方式識別合適且最有效的供貨商，建立合同或協議等。采購程序應由申請采購、付款處理之外的人員進行，目的是將價格的談判和貨物的驗收及發票的驗收職責分離。

風險點1：可能發生未經授權的采購。

控制措施：規定可以不需經采購部門尋價而直接采購報銷的事項，例如差旅費、政府性收費項目等，清單之外的采購需求必須通過采購尋價流程。如部門建議不通過采購尋價流程則需要經采購、財務和公司管理層的聯合批準。付款審核部門在審核付款時，對于應經采購尋價的項目，應當審核發票是否與采購批準的價格、數量相符；對于不需經采購尋價的項目，應審核是否經過批準。

風險點2：申請部門限定品牌或單一供應商，致使公司不能夠獲得最優產品或最優價格。

控制措施：對限定品牌或供應商的情況規定需書面說明并經過更高級別的審批。限定品牌和供應商只能由非采購人員進行。

風險點3：采購人員未進行充分比價，可能得不到要求質量的最優惠價格。假如獲得了不正確的材料或服務或得不到完善的技術，則可能產生額外的費用。由于不正確的材料或材料缺乏可用性，挑選的供貨商可能不能在必要時交付材料或服務，導致日程中斷或停工。

控制措施：對采購報價輪次、比價方法、價格批準權限進行嚴格規定，如未按規定進行比價應提交書面說明并由更高級別的采購經理進行審批。

風險點4：采購人員通過選擇業務能力差別較大的供應商等方法，使得比價結果或產品試驗結果只有一家供應商符合要求。

控制措施：規定如果結果只有一家供應商符合要求，應重新選擇供應商或應進行書面說明和特別審批。

風險點5：采購員和供應商之間的利益合謀。

控制措施：對采購、財務等部門通過填寫利益沖突問卷、廉潔培訓、誠信正直承諾等形式進行道德風險防范，并對員工違背誠信正直、職業道德的情況給予嚴格處理。

預防環節三：貨物和服務的驗收

控制的關鍵是將貨物和服務的驗收、發票的驗收與合同建立職責分離，保證貨物按照合同要求驗收。應當規定驗收人和驗收審批權限，一般是由使用部門來驗收。對于驗收合格的貨物或服務才可以安排付款。

風險點1：部門未按照合同要求驗收貨物。

控制措施：規定收貨需要的流程，提供由工程師等專業人員提供的驗收報告等，驗收報告應由高級別的他人或獨立的他人審核批準。規定驗收規范，例如需先了解合同規定，根據合同的數量、質量要求驗收等。

風險點2：驗收不及時或驗收信息未及時傳遞到發票處理部門。

控制措施：可以通過ERP系統來記錄驗收情況，避免重復驗收和重復付款。如不通過系統，可以根據經批準的驗收報告來付款。如供應商發票尚未開具而貨物或服務已接收，也應根據接收情況估價入賬。

風險點3：對質保金收貨的控制。

控制措施：對于工程或服務類合同經常會規定質保金條款，約定保留一定的工程尾款，一定期限內無質量問題再支付尾款。對于尾款之外的款項，應當由使用部門按照合同要求驗收并出具驗收報告后安排支付。如為固定資產，在主體驗收合格后，還應該按照合同金額進行預提，對質保金單獨設立應付賬款明細科目反映。質保期到，驗收部門出具報告，通知財務支付質保金（如質保期內無質量問題）或不支付（如有質量問題）。財務應對每筆質保金進行跟蹤，到期提醒使用部門提交報告。如確定不需支付質保金，還應調整固定資產的原值，相應重新計算折舊。

預防環節四：處理發票

所有因采購貨物和勞務而收到的發票（包括相關收貨單）都要及時和正確地處理。這些發票要由有關人員記入恰當的會計科目和正確的會計期間。因采購貨物和勞務而收到的發票應附有完整的支持文件/單據來證明貨物已經收到、服務已經提供和付款已經批準。支持文件包括：已批準的采購定單、服務提供確認單（確認提供服務所用的時間和/或完成的工作內容）、詳細記錄了收到的貨物/服務的內容和數量的收貨單或者電子版記錄、詳細記錄了貨物/服務驗收結果的文件。

公司主管部門應負責審核付款申請中所列示的無采購定單、收貨單、原始發票或無相關憑證的支出的合理性。注：審批付款的人員不應負責實際付款操作。完整的支持文件（例如，收貨報告/服務確認單，采購定單等）應附在履行付款的發票后，或者與發票相匹配。在批準付款前，要審核這些支持文件。這里應注意：負責審核原始憑證的人員不應負責收貨、批準付款和進行付款。

風險點1：在尚未收到貨物/服務時就借記應付賬款，可能發生未經批準的付款。

控制措施：發票應附有經批準的貨物或服務驗收證明才可以入賬和安排付款。應付賬款部門必須和其它部門員工如采購、生產物流控制、工程、市場、人事等建立良好的溝通渠道以便及時解決問題。

風險點2：發票未及時、正確地入賬，可能導致付款不及時，應付賬款或其它負責科目余額、相關費用科目、存貨等的資產類科目余額不準確。不按期付款可能影響公司的信用等級評定，也會導致無法享受供應商提供的現金折扣。由于超過了發票的付款期，也可能會支付大額的費用和利息。

控制措施：負責對賬的人員不應同時涉及編制會計分錄或者資金付款。應及時調查和解決供應商就關于發票未付款和貨物或服務數量差異提出的疑問。

及時審閱、調查和解決超期的、對應關系不恰當的發票、采購定單和收貨記錄。

收貨應同采購定單的明細或發票人工地或者自動地對應。要適時地對長期的未達收貨確認單、采購定單或發票進行調查。應注意對收貨、采購定單和發票的核對、未決事項的跟蹤進行職責分工。

每月進行應付賬款賬齡分析，對超過正常付款期限未支付的款項進行調查。還應及時和供應商對賬查找未達賬項原因。

風險點3：發票傳遞丟失，可能造成不能夠及時付款。增值稅發票的超過法律規定期限還會造成進項稅不能夠抵扣給公司帶來損失。

控制措施：登記并且負責收回傳遞出的用于審批的發票。最好由應付賬款部門統一接受供應商的發票并且登記后分發給相關部門審批。當供應商把發票直接寄給了其它部門審批時，收到發票的部門應負責告知應付賬款部門及時記錄發票的業務。建立發票簽收流程，對于收到的發票應有回執反饋供應商，便于分清公司和供應商的責任。

風險點4：發票重復錄入，導致虛計應付賬款重復付款。

控制措施：比較好的方法是通過系統控制對于每個訂單只能進行一次操作。如為手工處理，對于已經處理的發票應該作標記，防止重復錄入發票。

預防環節五：款項支付

如果發票先計入應付賬款，應當根據合同約定安排按時付款。如不需采購尋價而直接憑發票報銷的事項，則應審核發票是否經過批準。

風險點1：重復付款。

控制措施：對貨物和服務的所有付款，都必須附有收貨單、服務提供確認單或付款批準單。規定發票批準、收貨單都必須是原件，則可有效防止重復付款。應注意，負責付款審核的人員不應同時負責收貨、批準付款和付款。如果收貨單位和供應商串通可能性大，則可規定通過獨立的財務或采購部門對訂單執行情況進行控制來防范，還可以通過事后盤點、對賬等查出。

如根據合同需要預付款項時，要審閱供應商對賬單中有無超額付款和異常付款。

另外，還應該對應付賬款的負數余額進行分析。

風險點2：付款金額錯誤。

控制措施：在付款前，審核發票、貨物/服務的驗收和采購定單，確保付款已獲得批準、貨物/服務已收到、價格和數量準確無誤、在限額內支出以及使用的會計科目正確無誤。 付款前要保證原始憑證的完整無缺，沒有價格和數量上的差異。當發票超出了事先建立的采購定單的限額或超出其它標準時，要在付款前上報和審查。

在手工簽發支票或銀行轉賬付款前，付款批準人在批準付款以前，審核發票的完整性、明晰性和準確性。應注意，負責簽字批準的人員不應同時負責收貨、單據核對、付款審計和資金付款。

如果出現已經退貨或索賠卻未及時入賬的情況，那么應付賬款就會虛增，同樣相關費用、存貨和資產賬也會虛增。可以通過從生產管理部門及時獲取退貨或索賠報表形式，在付款前將退貨或索賠均入帳。特別對于不再繼續提供服務的供應商，應在停止服務前嚴格審核。

風險點3：付款信息錯誤，收款人信息等可能不正確。

控制措施：建立供應商信息庫，由獨立于應付賬款批準、付款批準的人員進行信息維護。付款批準人應審核付款信息是否和信息庫相同。建立、更改供應商的代碼、名稱、地址、銀行賬號等信息時需有來自供應商的證明。

風險點4：付款時間提前或延后，造成現金折扣損失或公司信譽度受影響。

控制措施：定期對應付賬款進行賬齡分析，定期和供應商對賬可以部分避免，。如果涉及現金折扣較多，公司應建立確保在恰當時間取得供應商提供的提前付款折扣的程序，例如資金預算分析等。

【內控建議】

1．當應付賬款明細出現借方余額時，要及時進行調查和處理。將待處理的借方余額按照規定的程序記入資產類賬戶“余額在貸方的應付賬款”科目。

2．如應用系統，應定期審閱應付賬款系統記錄/故障報告和安檢報告。

3．大額的貨物和服務采購要在相關發票和收貨文件所示的月份入賬。可在程序文件中規定相關部門有責任預提記錄尚未傳遞給應付賬款部門的發票和由于收到貨物和勞務而產生的負債。

4．應建立流程保證正確維護應付賬款主文件的所有項目（例如：業務記錄，價格資料等），系統內的信息必須是最新的。

5．對于付款信息的更改（例如：采購價格的變動）應當有可查證的更新批準記錄。不再使用的文件應加注標記，并按照信息流轉管理的相關要求保存文件。

6．各系統間的電子數據傳輸時，必需有健全的安全檢查措施保證數據的完整、可靠。

7．在應付賬款系統中，應該建立完善的控制來防止對重要內容的非法更改。這些重要內容有：采購定單、收貨單、供應商名稱、地址和發票等。

第5篇：材料采購申請單范文

關鍵詞：成本管理 組織架構 實施細則

一、成本管理中心組織架構及人員配備。

成本管理中心下設：預算部、材料部、招投標管理委員會辦公室三個部門。

1.其中預算部下設：計劃科、預決算科、價格管理科三個科室。主要負責成本管理中心工作流程10項工作中的 “計劃”、“前期目標成本確定”、“材料價格信息統計、匯編、、管理”、“施工圖預算”、“合同簽訂”、“全過程成本管理”、“竣工決算”、“ 全項目決算成本匯總”8項工作。

2.其中材料部主要負責成本管理中心工作流程10項工作中的“材料市場價格調研、管理及甲供材料采購”工作。

3.其中招投標辦公室隸屬招投標管理委員會直屬領導，主要負責上述成本管理中心工作流程10項工作中的“招投標”組織工作。

詳見下表：

成本管理中心組織架構表

二、成本管理辦法及實施細則

1.“計劃”工作由成本管理中心中預算部負責、計劃科具體實施。

包括集團公司主營房地產項目開發的主要材料計劃工作；各分公司運營主要材料計劃，各分公司的新建、改建、擴建、修繕工程計劃.

2.“目標成本”工作由成本管理中心中預算部負責、計劃科具體實施。

在計劃工作之上，集團公司確定編制指令后，攜手參與工程項目開發建設的所有部門共同完成，必須要有明確的項目定位、技術設計單位確定的結構及建筑設計目標數據、工程開發部門的政府行政性收費數據、成本管理中心成本目標數據、財務部門財務費用目標數據、銷售部門營銷成本目標數據以及銷售單價市場預期目標值。

3.“材料價格信息統計、匯編、、管理”工作，由成本管理中心中的預算部負責、價格管理科具體實施，材料部對材料市場價格數據負責。

包括施工單位自采材料、甲方供應材料兩大方面。

（1）針對施工單位自采材料范圍，以后續“合同”工作中規定之

施工單位自采材料限定供應商范圍為保障，以“計劃”工作中所計劃材料用量為準繩，依據市場價格波動，以季度為單位，通過材料部中材料價格調研員，調查所有工作范疇內材料準確的市場價格及波動時間點，制定材料/設備市場價格詢價表（材料部對此表編號），由材料調研員、材料部部長簽字確認后，按公司規定逐級上報主管領導，審核通過、簽字確認后轉入預算部、價格管理科進行統計、匯編、，管理我集團公司自主的施工單位自采材料市場指導價格。

（2）針對甲供材料范圍、種類以后續合同工作中甲供材料范圍為

依據，市場價格以招投標工作中最終中標的市場價格和經過公司領導簽字確認的材料/設備市場價格詢價表為依據，數量以實際購買并通過集團公司出入庫制度后的數量為唯一依據，進行統計、匯編、、管理集團公司甲供材料市場價格信息。

4、“施工圖預算”工作由成本管理中心的預算部負責，預決算科具體實施。

包括土建、水暖、電氣、裝飾裝修、配套、園林景觀等所有工程。代表性施工圖預算工作結束，第一時間對前期計劃工作進行一次修正，為后續招投標工作提供依據。

5、“招投標”工作由成本管理中心的招投標管理委員會辦公室負責、招投標科具體實施。

（1）工程類，包括工程承發包合同中規定的發包人指定材料及分包工程、發包人直接外委的專業分包工程、市政配套工程。

（2）各分公司類，各分公司上報，并獲審核通過的年度計劃中主要材料/工程。

6、“簽訂合同”工作由成本管理中心的預算部負責并具體實施。

合同簽訂工作由主辦部門、分公司發起，經過集團公司經濟合同會簽程序審核通過，主辦部門、分公司相對應的集團公司主管副總經理及以上公司領導在合同文本中“委托人”簽字確認后，在總經理辦公室秘書處統一蓋章、編號、下發，所有集團各部門均按照統一編號的合同進行管理合同的執行情況，是后續工程進度款申請、工程決算等各項工作的依據。

7、“材料市場價格調研、管理及甲供材料采購”工作分為工程類、各分公司類、行政類三大方面。

（1）集團公司房地產開發項目中所需施工單位自采材料價格調研、甲方供應材料采購由成本管理中心的材料部負責并具體實施。

（2）各分公司所需主要材料的計劃及申請報告工作由各分公司負責、材料采購工作由集團公司成本管理中心的材料部負責。以經集團公司領導審核通過的各分公司年度計劃和集團公司領導審批通過后的臨時計劃及申請報告為依據，由集團公司成本管理中心的材料部為主辦發起部門，執行招投標程序，確定材料供應商，進行材料采購工作。

（3）集團/各分公司行政類材料市場價格調研、材料采購工作由集團公司行政管理部負責，其后勤部會同成本管理中心的材料部具體實施、共同采購，由行政管理部最終落實采購工作。

8、“全過程成本管理”工作由成本管理中心的預算部負責、預決算科具體實施。

全過程成本管理工作范圍包括：工程款申請管理工作、工程變更/隱蔽簽證管理工作等。

工程款申請管理工作，以工程合同為唯一依據，成本管理中心在 “工程款申請單”簽字，給予集團公司領導提供進度完成值參考依據。

工程變更/隱蔽簽證管理工作，以工程部為主辦發起單位，其中涉及數據測量部分工作，必須經由集團公司各項目負責的工程經理、成本管理中心中預算部預算員、測量員兩人以上會同施工單位相關人員，共同現場實際測量、簽字后，方可生效，將生效簽證文件在7個工作日內轉交成本管理中心中預算部，及時計算造價，作為工程竣工決算的依據。未經上述程序而產生的隱蔽工程簽證，可不予決算。

9、“竣工決算”工作由成本管理中心的預算部負責、預決算科具體實施。

工程竣工決算工作的進行以“成本管理中心決算計劃”、“集團公司領導簽署的決算工程款申請單”為依據，工程決算工作的標準以項目建設周期內國家、省、市規定性文件、工程承發包合同、大連工程造價信息網刊、我企業確定的材料價格信息、甲供材料出入庫單、工程變更/隱蔽簽證、集團公司文件等為依據。

第6篇：材料采購申請單范文

第一條為了加強對消耗臭氧層物質的管理，保護臭氧層和生態環境，保障人體健康，制定本條例。

第二條本條例所稱消耗臭氧層物質是指對臭氧層有破壞作用并納入受控消耗臭氧層物質清單的化學品。

受控消耗臭氧層物質清單，由國務院環境保護主管部門制定、調整和。

第三條在中華人民共和國境內從事消耗臭氧層物質的生產、使用和進出口等活動，適用本條例。

前款所稱生產是指制造消耗臭氧層物質的活動；使用是指直接利用消耗臭氧層物質進行的生產經營等活動，不包括使用含消耗臭氧層物質的設備、設施的活動。

第四條國務院環境保護主管部門負責全國消耗臭氧層物質的統一監督管理工作。

國務院其他有關部門依照本條例和國務院規定的職責分工負責有關工作。

第五條國家逐步淘汰作為制冷劑、發泡劑、滅火劑、溶劑、清洗劑、加工助劑、殺蟲劑、氣霧劑、膨脹劑等用途的消耗臭氧層物質；加強對作為其他化學品制造原料的消耗臭氧層物質的管理。

國務院環境保護主管部門會同有關部門擬訂《中國逐步淘汰消耗臭氧層物質國家方案》（以下簡稱國家方案），報國務院批準后實施。

國務院環境保護主管部門根據國家方案和淘汰進展情況，決定限制或者禁止生產、使用、進出口的消耗臭氧層物質。

第六條國家對消耗臭氧層物質的生產、使用、進出口實行總量控制和配額管理。

國務院環境保護主管部門根據國家方案和淘汰進展情況，確定消耗臭氧層物質年度生產、使用和進出口配額總量，并予以公告。

國家禁止生產和使用的消耗臭氧層物質，因國防、航空、航天、醫療、實驗分析等特殊用途需要豁免使用的，由國務院環境保護主管部門會同有關部門核定可以生產和使用的豁免量。

第七條從事消耗臭氧層物質的生產、使用、銷售、回收、再生利用和從事含消耗臭氧層物質的設備、設施的維修、報廢等經營活動的單位，應當采取必要的措施防止或者減少消耗臭氧層物質的泄漏和排放。

第八條國家鼓勵、支持消耗臭氧層物質替代品和替代技術的科學研究、技術開發和推廣應用。

國務院環境保護主管部門制定、調整和消耗臭氧層物質替代品推薦目錄。

國家對消耗臭氧層物質替代品的開發、生產和使用給予優惠，對在消耗臭氧層物質淘汰工作中做出突出成績的單位和個人給予獎勵。

第九條任何單位和個人對違反本條例規定的行為，有權向縣級以上人民政府環境保護主管部門或者其他有關部門舉報。有關部門接到舉報，應當及時調查處理，并為舉報人保密。

第二章生產、使用管理

第十條生產或者使用消耗臭氧層物質的單位，應當依照本條例的規定申請領取配額許可證。但是，下列情形之一的，使用單位可以免于申請領取使用配額許可證：

（一）制冷設備、制冷系統或者滅火器、滅火系統維修單位使用消耗臭氧層物質用于維修制冷設備、制冷系統或者滅火器、滅火系統的；

（二）實驗室使用消耗臭氧層物質用于科學實驗的；

（三）國務院環境保護主管部門規定的免予申請使用配額許可證的其他情形。

第十一條申請領取消耗臭氧層物質生產或者使用配額許可證的單位，應當具備下列條件：

（一）有相應的消耗臭氧層物質的生產或者使用歷史；

（二）有相應的生產或者使用消耗臭氧層物質的場所、設施和專業技術人員；

（三）有經過環境保護主管部門驗收合格的環境保護設施；

（四）有健全完善的財務制度和質量管理制度。

申請領取生產配額許可證的單位除具備上述條件外，還應當具有法人資格。

將消耗臭氧層物質用作其他化學品制造原料或者特殊豁免用途的使用單位，不適用本條第一款第（一）項的規定。

第十二條申請領取消耗臭氧層物質生產或者使用配額許可證的單位應當于每年10月31日前向國務院環境保護主管部門提出書面申請，申請下一年度的生產配額或者使用配額，并提交符合本條例第十二條規定條件的證明材料。

第十三條國務院環境保護主管部門根據國家年度生產、使用配額總量和申請單位的歷史生產、使用情況，核定或者調整申請單位的生產配額或者使用配額。

國務院環境保護主管部門應當于每年12月31日前完成審查，向符合條件的申請單位核發下一年度的生產或者使用配額許可證，予以公告，并抄送申請單位所在地省、自治區、直轄市人民政府環境保護主管部門；對不符合條件的，書面通知申請單位并說明理由。

第十四條生產或者使用配額許可證應當載明下列內容：

（一）單位名稱、地址和負責人；

（二）準予生產或者使用的消耗臭氧層物質的品種、用途及其數量；

（三）有效期限；

（四）發證機關、發證日期和證書編號。

第十五條取得生產或者使用配額許可證的單位需要調整或者轉讓其配額的，應當向國務院環境保護主管部門辦理配額變更手續。

第十六條取得生產配額許可證的單位應當按照生產配額許可證規定的品種、用途、數量、期限進行生產和銷售，完整保存生產和銷售的原始資料，并按照國務院環境保護主管部門的要求定期報送相關數據。

禁止無生產配額許可證或者不按照生產配額許可證規定的品種、用途、數量、期限生產和銷售消耗臭氧層物質。

第十七條取得使用配額許可證的單位應當采購具有合法來源的消耗臭氧層物質。

取得使用配額許可證的單位應當按照使用配額許可證規定的品種、用途、數量、期限使用消耗臭氧層物質，完整保存購買和使用的原始資料，并按照國務院環境保護主管部門的要求定期報送相關數據。

除本條例第十一條規定的免于申請領取使用配額許可證的情況外，禁止無使用配額許可證或者不按照使用配額許可證規定的品種、用途、數量、期限使用消耗臭氧層物質。

第十八條消耗臭氧層物質的銷售單位，應當按照國務院環境保護主管部門的要求辦理銷售登記，完整保存銷售的原始資料，并按照國務院環境保護主管部門的要求定期報送相關數據。

銷售單位應當采購具有合法來源的消耗臭氧層物質。

第十九條從事含消耗臭氧層物質的制冷設備、制冷系統、滅火器、滅火系統或者其他設備、設施的維修、報廢等經營活動的單位，應當向所在地縣級人民政府環境保護主管部門備案。

從事消耗臭氧層物質回收、再生利用或者銷毀等經營活動的單位，應當向所在地省、自治區、直轄市人民政府環境保護主管部門備案。

從事本條第一款、第二款經營活動的單位，應當保存最近兩年經營活動的記錄，并按照國務院環境保護主管部門的要求定期報送相關數據。

第二十條從事含消耗臭氧層物質的制冷設備、制冷系統、滅火器、滅火系統或者其他設備、設施的維修、報廢等經營活動的單位，應當對設備、設施中的消耗臭氧層物質進行回收和循環利用。

不具備循環利用條件或者無循環利用價值的，應當將回收的消耗臭氧層物質送交從事消耗臭氧層物質再生利用或者銷毀等經營活動的單位進行處置。

第三章進出口管理

第二十一條進出口列入《中國進出口受控消耗臭氧層物質名錄》的消耗臭氧層物質，應當依照本條例的規定向國務院環境保護主管部門申請領取進出口配額審批單。進出口單位應當向國務院環境保護主管部門提交擬進出口的消耗臭氧層物質的品種、數量、來源等情況的材料。

受控消耗臭氧層物質在境內進出保稅區、出口加工區等海關特殊監管區域、保稅場所的，適用進出口管理的規定。

《中國進出口受控消耗臭氧層物質名錄》由國務院環境保護主管部門會同國務院商務、海關主管部門制定、調整和。

第二十二條國務院環境保護主管部門應當自受理申請之日起20個工作日內完成審查，作出是否批準的決定。予以批準的，向申請單位發放進出口配額審批單；未予批準的，書面通知申請單位并說明理由。

進出口配額審批單有效期為三個月，不得超期使用。

第二十三條取得消耗臭氧層物質進出口配額審批單的單位，應當按照國務院商務主管部門的規定申請領取進出口許可證。

第四章監督檢查

第二十四條縣級以上人民政府環境保護主管部門及其他有關部門，依照本條例規定對消耗臭氧層物質的生產、使用和進出口等活動進行監督檢查。

第二十五條縣級以上人民政府環境保護主管部門及其他有關部門進行監督檢查時，有權采取下列措施：

（一）要求被檢查單位或者個人提供有關資料；

（二）要求被檢查單位或者個人就執行本條例的有關問題作出說明；

（三）進入被檢查單位或者個人的生產、經營、儲存場所進行調查和取證；

（四）責令被檢查單位或者個人停止違反本條例的行為，履行法定義務；

（五）扣押、封存涉及違反本條例規定的生產設施、原料和產品。

被檢查單位或者個人應當予以配合，如實反映情況，提供必要資料，不得拒絕和阻礙。

第二十六條監督檢查人員在進行監督檢查時，應當出示合法有效的行政執法證件。

監督檢查機關和人員應當為被檢查的單位保守技術秘密和業務秘密。

第二十七條國務院環境保護主管部門應當建立健全消耗臭氧層物質數據信息管理系統，收集、匯總和消耗臭氧層物質的生產、使用、進出口等數據信息。

縣級以上地方人民政府環境保護主管部門或者其他有關部門應當將監督檢查時發現的違反本條例的行為及其處理情況逐級上報或者抄送國務院環境保護主管部門。

第五章法律責任

第二十八條違反本條例規定，無生產配額許可證生產消耗臭氧層物質或者取得生產配額許可證的單位不按照生產配額許可證規定的品種生產消耗臭氧層物質的，由所在地縣級以上地方人民政府環境保護主管部門責令停止違法行為，沒收并銷毀用于違法生產消耗臭氧層物質的原料和已違法生產的消耗臭氧層物質，拆除違法生產的設備、設施，處50萬元以上100萬元以下的罰款；有違法所得的，沒收違法所得。

第二十九條違反本條例規定，無使用配額許可證使用消耗臭氧層物質或者取得使用配額許可證的單位不按照使用配額許可證規定的品種使用消耗臭氧層物質的，由所在地縣級以上地方人民政府環境保護主管部門責令停止違法行為，沒收并銷毀違法使用的消耗臭氧層物質，處10萬元以上50萬元以下的罰款；有違法所得的，沒收違法所得；情節嚴重的，拆除違法使用消耗臭氧層物質的設備、設施。

第三十條違反本條例規定，取得生產配額許可證的單位有下列行為之一的，由所在地縣級以上地方人民政府環境保護主管部門責令改正，沒收并銷毀違法生產的消耗臭氧層物質，處5萬元以上20萬元以下的罰款，報國務院環境保護主管部門吊銷其生產配額許可證或者核減其生產配額數量；有違法所得的，沒收違法所得：

（一）超出生產配額許可證規定的數量或者期限生產消耗臭氧層物質的；

（二）不按照生產配額許可證規定的用途生產和銷售消耗臭氧層物質的。

第三十一條違反本條例規定，取得使用配額許可證的單位有下列行為之一的，由所在地縣級以上地方人民政府環境保護主管部門責令改正，沒收并銷毀違法使用的消耗臭氧層物質，處5萬元以上20萬元以下的罰款，報國務院環境保護主管部門吊銷其使用配額許可證或者核減其使用配額數量；有違法所得的，沒收違法所得：

（一）超出使用配額許可證規定的數量或者期限使用消耗臭氧層物質的；

（二）不按照使用配額許可證規定的用途使用消耗臭氧層物質的；

（三）采購沒有合法來源的消耗臭氧層物質的。

第三十二條違反本條例規定，消耗臭氧層物質的銷售單位有下列行為之一的，由所在地縣級以上地方人民政府環境保護主管部門責令停止違法行為，沒收并銷毀違法銷售的消耗臭氧層物質，處2萬元以上10萬元以下的罰款；有違法所得的，沒收違法所得:

（一）未辦理銷售登記銷售消耗臭氧層物質的；

（二）采購沒有合法來源的消耗臭氧層物質的。

第三十三條違反本條例規定，從事含消耗臭氧層物質的設備、設施的維修、報廢等經營活動的單位，不按照規定對設備、設施中的消耗臭氧層物質進行回收、循環利用或者送交從事消耗臭氧層物質再生利用或者銷毀活動的單位進行處置的，由所在地縣級以上地方人民政府環境保護主管部門責令改正，處5000元以上2萬元以下的罰款。

第三十四條違反本條例規定，無進出口配額審批單、進出口許可證進出口消耗臭氧層物質的，由海關依照有關法律、行政法規予以處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十五條違反本條例規定，有下列行為之一的，由所在地縣級以上地方人民政府環境保護主管部門責令改正，處5000元以上2萬元以下的罰款；拒不改正的，報國務院環境保護主管部門吊銷其相應的配額許可證、審批單或者核減其相應的配額數量：

（一）不按照規定完整保存消耗臭氧層物質的生產、銷售、使用、進出口、回收再利用等方面的原始資料的；

（二）不按時申報或者謊報、瞞報消耗臭氧層物質的生產、銷售、使用、進出口、回收再利用等方面的數據資料的；

（三）拒絕接受監督檢查或者在接受檢查時弄虛作假的；

（四）不按照監督檢查人員要求提供必要的資料的。

第三十六條對違反本條例的行為，應當依法查處，縣級以上地方人民政府環境保護主管部門不作為的，上級環境保護主管部門有權責令有關環境保護主管部門依法查處或者直接進行查處。

第三十七條負有消耗臭氧層物質監督管理職責的國家機關工作人員、、，構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，依法給予處分。

第7篇：材料采購申請單范文

一、我國企業采購業務存在的問題

1.采購無計劃

采購部門沒有根據企業的實際需求情況或者根據已經經過批準的采購計劃、采購申請單進行采購，而是盲目的采購或者不及時采購，造成物資大量積壓或者供應脫節的情況。如某藥廠引進新生產線時，采購部門為了維修方便，無節制的大批量采購了該產品線專用的備品備件。待到產品線淘汰拆除后，倉庫里依舊存放著大量未被使用過的該產品線的備品備件，對公司的資金造成了極大的浪費。

2.供應商選擇不合理

采購人員為了私人的利益在采購中沒有進行招標議標或者詢價比價等活動，而是直接選擇有回扣的供應商，往往造成采購物資質量得不到保證，或者采購價格高于市場平均價格，致使企業利益受損。

3.虛報損耗，中途轉移

采購部門或者物流部門為了中飽私囊，在運輸的途中偷偷轉移物資，而對公司上報謊稱為途中損耗。

4.混淆采購成本

會計人員在會計記賬中對采購成本沒有很好的區分，確認的成本不能真實反映企業為采購物資而發生的費用或損耗。例如，在生產性的企業里，與原材料采購相關的運輸費用、保險費用、合理損耗等，都需要計入采購成本。

5.驗收不合規

采購人員、倉庫人員或專業素養不夠，不能順利的完成物資驗收，不能嚴格驗收采購物資的質量和數量，誘發物資驗收中的舞弊行為，造成偽劣物資濫竽充數，輕者損害企業利益，重者使偽劣產品充斥市場，損害消費者利益。

6.違規結算，資金流失

通常企業在收到采購發票后，根據發票金額授權會計簽發付款憑單，出納審核后支付劃撥款項。如果沒有嚴格的付款申請審批，可能會造成對同一筆采購業務重復付款，付款金額與發票不符或者誤期支付失去客戶信譽。

二、解決問題的有效手段——加強內部控制制度建設

在現行的管理模式下，我國很多企業雖然經過多年的逐步完善，已經建立了一些管理制度，但由于各種規章制度的設計大多流于理論，和企業的實際情況相脫離，使企業在實際工作中收效甚微。如引進的國際流行的招標方式、詢比價方式時往往只是提及到相關概念，沒有規范的操作流程，失去了招投標管理在企業采購中節約成本的應有作用。同時，內部控制的關鍵是任何人都不得擁有超越內部控制制度所規定的權力和權限，如果能做到這一點，就會大大減少采購中出現的各種問題。但實際上權力超越制度的傳統理念使制度的執行過程往往被權力中斷，這種癥結在現代企業中相應規范制度缺失時顯得尤為突出。當發生相關事項時，無制度來規范，無流程來參考，無權限來定責，使得采購管理顯得紊亂無章，領導一支筆定事項。所以，加強內部控制制度的建設是勢在必行的舉措。

三、采購業務內部控制制度的建設內容

建設采購業務內部控制制度首先應了解采購業務不相容崗位，確保建設的內控制度得到有效運行。采購業務不相容崗位至少包括：請購與審批；詢價與確定供應商；采購合同的訂立與審計；采購與驗收；采購、驗收與相關會計記錄；付款審批與付款執行。考慮這些不相容崗位，采購業務的內部控制制度應包括以下幾個方面：

1.職務分離制度

采購環節中的主要業務有提交請購單、編制計劃、 審批計劃、市場調研、招標投標、簽訂采購合同、訂貨、收貨和入賬等。在這些業務中需要進行職務分離的主要有：

(1)生產或銷售部門根據生產使用量或銷售需要量提出需要采購的物資品種和數量，倉儲部門依據提供的需采購物資品種、數量及現有庫存量，制定采購計劃，報預算管理部門審批，然后由采購部門依據經管部門提供的市場調研報告進行公開詢價。

(2)由生產或銷售部門、采購部門、財務部門和法律部門、經營管理部門共同組織招標投標來選擇供應商，并會同供貨單位簽訂采購合同。

(3)物資的采購人員不能同時負責所購物資的質檢、驗收、保管。

(4)物資的采購人員、保管人員、使用人員不能同時負責會計記錄。

(5)采購人員應與負責付款審批的人員相分離。

(6)審核付款人員應與付款人員相分離。

(7)記錄應付賬款的人員應與出納人員相分離。

2.請購單控制制度

在確定物資采購時，必須由物資的使用部門根據未來一定期間的需要量，以填制《采購申請單》的方式提前通知物資保管部門，《采購申請單》有使用部門的制單、審核、批準人員簽字。保管部門根據使用部門提供的需要量，再根據現有物資的庫存量計算出請購量，正式提交“物資請購單”。經過物資保管部門主管簽字的請購單報預算管理部門審批并會同采購部門、財務部門、確認制定采購計劃。財務部門根據資金使用情況簽署執行意見，采購部門將采購計劃報主管領導批準、存檔備案并辦理招標訂貨手續。

3.審批控制制度

根據企業生產、使用情況的實際需求，兼顧所需物資的特性，結合現有庫存情況，制定出品種、數量、交貨期較高準確性的采購計劃，上報經營管理部門審批，金額較大的一類物資采購由總經理審批。對于計劃內的采購項目，具有請購權的部門應嚴格按照計劃執行進度辦理請購手續；對于超計劃和計劃外代購項目，具有請購權的部門應對需求部門提出的申請進行審核后再辦理請購手續，并報審批人審批，審批人根據其職責、權限以及實際需要進行審批。

4.訂貨控制制度

采購部門提供附有供應商相關信息的調研報告，并定期對供應商的信譽、價格、質量進行評估，建立包括價格、質量標準、折扣、付款條件、供應商信譽、電話、地址等供應商檔案，從中篩選質量好、價格低、信譽好的合格供應商。由其組織生產或銷售部門、財務部門、法律部門共同進行招標投標，最終確定供應商。采購部門具體辦理訂貨手續簽訂訂貨合同及訂貨單，并將訂貨單及時傳送給生產、銷售、倉儲和會計等有關部門，以備合理安排生產、 銷售、收貨和付款。企業對物資采購如有可能采取招投標形式，以增加現有供應商的競爭意識。

5.貨物驗收控制制度

企業所采購的貨物運到后先入驗收庫由業務部門開具入庫通知單、驗收單。質檢部門按照國家標準、行業標準、企業標準進行質量檢驗，各類物資必須具備各種規定資證。驗收合格后出具 “質量檢驗合格單”或在驗收單上加蓋“質檢合格”章。如不合格查明原因，并向主管書面報告，及時向供應商提出異議。

驗收人員根據入庫通知單、驗收單及所附有關質量證明書、合格證、 技術圖紙、裝箱單、過磅單、發貨明細對貨物進行數量、質量驗收。驗收中發現數量、質量不符或數量短缺、損壞、無質量證明和技術資料等無法驗收時，及時向供應主管書面報告。

采購人員把蓋章齊全的入庫單、驗收單、采購合同以及發票送到財務部門進行報賬，物資會計要對所送來的單據核對、整理，無誤后進行賬務處理。

6.貨款支付控制制度

由采購請購單、訂貨單和驗收單共同構成的收貨業務完成后，財務部門就取得了供貨方的發票、驗收單和采購合同等表示貨物已經驗收入庫并應支付貨款或應付賬款已經發生的原始憑證。這些原始憑證經過審核確認無誤后，財務部門將之連續編號，并及時、準確記錄物資的增加和銀行存款、預付賬款的減少或應付賬款的增加。如有部分退貨，需從原發票中扣除后再辦理結算。對物資的核算，必須根據企業的整體管理要求設置一級賬戶和明細賬戶并正確地進行記錄。會計正確地進行計量并記入適當的賬戶和適當的期間，由專人按照約定的付款日期、折扣條件管理應付賬款，已到期的應付賬款須經有關授權人審批 后方可辦理貨款結算與支付。

7.會計稽核與對賬制度

它一方面要求，無論是貨款的支付，還是應付賬款發生的記錄，對進貨業務涉及的所有原始憑證、記賬憑證，都必須經過稽核人員或會計主管審核后方能記賬；另一方面要求，對進貨業務發生的應付賬款必須及時、定期地與客戶對賬，防止債務虛列及由此造成的業務人員舞弊行為。

第8篇：材料采購申請單范文

高職院校是培養生產一線應用型人才的重要基地。近年來高職院校購買和引進了大量的數控設備，實踐教學條件得到明顯的改善，但從適應社會對人才需求的多樣性，以及對外進行產學合作和科學研究等方面都需要有一些的精度高、功能齊全、性能好的先進設備，由于制造業的差距這些設備還需要從國外進口。按照規定，進口儀器設備需要支付相應稅費，這對教學經費緊張的高職院校來講，無疑是一筆不小的開支。

為了促進科學研究和教育事業的發展，國家對進口國內不能生產的科學研究和教學用品制定了相關的優惠政策，一是《科學研究和教學用品免征進口稅收暫行規定》，由海關總署負責施行，二是國家為調整產業結構而支持鼓勵的國內項目投資，符合條件的高職院校實訓基地建設項目中采購的進口數控設備可以通過發改委和海關辦理免稅手續。隨著國內制造業水平的不斷提高，相關政策都有了新的變化，一是2007年財政部會同國務院有關部門對《免稅進口科學研究和教學用品清單》進行了調整。二是從2007年開始執行新的“產業結構調整指導目錄（2005年本）”，在新的政策下，高職院校仍然能夠合理利用政策對教學科研中需要進口的數控設備免除相關稅費進口，下面分別予以介紹。

二、利用“科學研究和教學用品”政策免除進口稅收

1.政策支持

根據2007年2月1日起施行的新的《科學研究和教學用品免征進口稅收暫行規定》的要求，進口設備免稅的條件如下：科學研究機構和學校，以科學研究和教學為目的，在合理數量范圍內進口國內不能生產或者性能不能滿足需要的科學研究和教學用品，免征進口關稅和進口環節增值稅、消費稅（第二條）。

2.對于職業院校免稅進口數控設備條件的理解

高職院校屬于國家承認學歷的專科及以上高等學歷教育的高等學校，符合暫行規定中第三條中的第二款關于學校的定義范圍。高職院校進口的數控設備主要用于數控技術等涉及先進制造技術專業的人才培養，在規定所附《免稅進口科學研究和教學用品清單》中列出了16款可以免征進口稅的科學研究和教學用品范圍，其中和高職院校進口數控設備相關的是第二款：為科學研究和教學提供必要條件的實驗室設備；關于規定中的“合理數量”，可以理解為原則上同類設備進口只能免除1臺設備的稅費；根據規定，進口的設備用于教學且必須是國內不能生產的先進設備，不符合條件的設備進口應不予免稅。

對于免稅進口的設備的管理也應該按照規定執行。根據規定第五條:依照規定免稅進口的科學研究和教學用品，應當直接用于本單位的科學研究和教學，不得擅自轉讓、移作他用或者進行其他處置。免稅進口的數控設備進口后應該放在院校教學實習場所內，主要供教學使用，所有權屬于職業院校，必須登記記入學校的財務賬和固定資產賬。海關對于特定關稅減免優惠的進口貨物有行使監管的權力，監管年限從減免稅進口貨物的放行之日起計算，院校的科教用品的監管年限一般為五年。《科學研究和教學用品免征進口稅收暫行規定》還指出:經海關同意，免稅進口的科學研究和教學用品，也可用于其他院校的教學與科研工作，這也符合最大限度發揮資源優勢，多院校共享實踐教學資源的設想。因此，對于高職院校在教學和科研工作中需要進口的先進數控設備， 符合國家的相關規定的，應該可以免稅進口。

3.海關辦理免稅進口免稅申請的程序

科教用品進口免稅的審核部門是海關，其審批程序是:符合條件的科教單位，申請免稅進口科教用品前，應憑有關批準文件如事業單位法人證、組織機構代碼證、國有資產登記證、資金來源以及證明、蓋章確認所需購買儀器設備所用的專業教學計劃、專業教學大綱、有關課程表、教學時數及在校學生人數等等材料向單位所在地主管海關(處級以上包括處級)申請辦理“免稅備案”，經海關審核，符合條件的發給《科研教學單位免稅進口物品登記手冊》，一式兩本，一本由海關查存（正本），一本（副本）交申請單位在辦理免稅手續時使用。申請單位在貨物進口前，需辦理免稅證明，持《科研教學單位免稅進口物品登記手冊》副本，事先填好科教用品免稅申請表、關于進口該科教用品的使用申請報告、外貿合同副本、產品說明書及海關認為有必要提供的其他資料（報關委托書、委托協議、形式發票和裝箱單，科研課題或教學大綱，以及海關認為必須的其他材料），向主管海關申請辦理免稅證明手續，經過海關逐級審核批準后才能生效。免稅申請批準后，由海關頒發《進出口貨物征免稅證明》申請單位或其委托人持審批海關出具的《進出口貨物征免稅證明》及有關單證，自貨物進境之日起十四日內向進境地海關報關提貨。

三、利用國內“固定資產項目投資”政策免除關稅

1.政策支持

為了適應社會經濟形勢發展的需要，國務院頒發了《產業結構調整指導目錄(2005年本)》，并且在2006年公布了《國內投資項目不予免稅的進口商品目錄（2006年修訂）》。規定自2007年3月1日起新批準的國內投資項目進口設備一律按照新目錄執行。

對于國內投資項目，如果申請進口設備免稅，必須滿足下面的要求：該項目是政府投資主管部門批復（含審批、核準、備案）的建設項目，項目必須屬于指導目錄中鼓勵類項目，項目進口的設備必須是在批準用匯額度內進口的自用設備，且進口的設備不屬于《不予免稅的進口商品目錄（2006年修訂）》范圍內規定的設備。滿足條件的內資建設項目可以利用國家對項目投資的鼓勵政策，經過發展與改革委員會審核批準，通過項目投資的途徑享受國家的免稅政策。

2.政策理解

所謂內資項目是指除外商獨資或外資控股25%以上的項目之外在我國注冊和批準建設的項目，包括各種所有制的工業、農業、服務業、社會事業、基礎設施和社會事業項目等；進口設備是指項目法人單位從國外，以及從臺我國臺、港、澳地區購置的設備；免稅范圍是特指免征關稅和進口環節增值稅。

高職院校的數控實訓基地主要用于培養社會急需的技術應用型人才，按照目前的政策，符合《產業結構調整指導目錄(2005年本)》第一類鼓勵類第25項；滿足第18條其他服務類“包括幼兒、高等教育、職業技術教育等”、第11條機械方面“數控除外”、第26條“實驗基地建設”等條件，所以高職院校數控實訓基地建設屬于國家支持和鼓勵的內資建設項目，對于教學必需的、不屬于《國內投資項目不予免稅的進口商品目錄（2006年修訂）》范圍內規定的數控設備，可以利用國家對項目投資的鼓勵政策，經過發展與改革委員會審核批準，通過項目投資的途徑享受國家的免稅政策。需注意免稅確認是針對投資項目的優惠政策，單純的設備進口不享受免稅政策。

3.項目投資途徑進口設備免稅的辦理程序

內資投資項目進口設備的免稅辦理程序主要有三步：辦理免稅確認書、海關辦理免稅證明、持免稅證明在設備到口岸后辦理相關清關手續；其中辦理免稅證明和清關階段與辦理教科文衛單位設備免稅程序一樣，所以重點介紹辦理免稅確認。

辦理內資項目進口設備免稅確認實行項目批復機構申報負責制，按現行的建設項目投資管理的有關規定，對限額以下（指按國家規定不需上報國家發改委進口設備免稅確認的總投資5000萬以下的內資項目）的內資項目中進口設備免稅確認由省發改委審批。由于職業院校數控實訓基地建設投資一般不會超過5000萬元，所以屬于由省發改委審批的限額以下項目，免稅確認應該由省發展改革委批復并出具免稅確認書。

辦理免稅確認書經過兩個階段：申請階段和辦理免稅確認書階段。在項目申請階段，按照項目隸屬關系，市屬高職院校的項目由院校向所在設區市發展改革委提出申請報告，省屬高職院校項目由院校向省直主管部門提出申請報告；設區市發展改革委受理申請后，負責初審并向省發展改革委提出申請報告，省屬項目由省主管部門直接向省發展改革委提出申請報告。在辦理免稅確認書階段，省發展改革委在收到完整無誤的申報材料后，限額以下項目在規定日期內批復并下發免稅確認書。下面以省教育廳直屬高職院校為例介紹經教育廳向省發改委申請辦理免稅確認書的過程。

（1）省屬高職院校在進行實訓基地建設前，應委托具有乙級以上工程咨詢資質的單位編制項目建設可行性研究報告，然后學校向省直主管部門提出項目建設申請報告，由主管部門向省發改委提交項目建設立項申請函，由發改委研究決定是否受理，如果受理立項申請則向申請單位發放項目建設行政許可受理書。需要的材料有：編制技術改造項目的可行性研究報告或項目的實施方案、基礎設施建設情況、環境評估等附件資料，資金證明等。

(2)申請單位接到發改委發放的項目建設行政許可受理后，應立即開始辦理建設項目核準書。須將相關材料如事業單位法人證、組織機構代碼證、國有資產登記證、項目建設申請報告、主管部門致發改委的項目建設立項申請函、資金證明等材料送交發改委社會處，如有基礎設施土建項目內容還需提交環保部門、土地部門等材料，社會處負責受理審核，如果項目建設符合國家產業政策則予以備案簽發項目建設核準證。按照規定，項目經有審批權限的部門出具可行性研究報告批復、核準或備案通知后，方可申請辦理進口設備免稅。

（3）取得項目建設核準批復后，項目建設單位即可開始進行進口設備的采購工作，對按“招投法”規定需要招標的設備，應該通過政府采購中心辦理相關招投標事宜，招投標完畢后，應當辦理機電產品自動進口許可證，主要是將有關招投標、進出口產品委托協議書、技術協議或合同等材料提交省商務廳，經網上向商務部申請機電產品進自動進口許可證。

（4）取得進口許可證后，即可到發改委辦理進口設備的免稅確認書。將省主管部門申請辦理設備免稅確認書的請示函（文中應包含項目名稱、項目總投資、項目建設起止日期，用匯額、可研批復、項目核準情況、符合《鼓勵目錄》的具體條款等內容。如果項目建設期、用匯額、進口設備發生變化或需要調整，必須詳細說明原因）、項目建設可行性研究報告、項目建設核準證、委托投標合同、中標通知書、采購合同或協議、設備清單、機電產品自動進口許可證，以及發改委認為需要的其他相關材料到省發改委規劃處辦理免稅確認，獲得免稅確認書后即可攜帶相關材料到海關辦理免稅備案和免稅證明；

對于市屬高職院校，則要經市主管部門向所在區市發改委提出書面申請，并由所在區市發改委進行初審，然后由所在區市發改委行文上報省發改委申請辦理免稅確認，過程以及所需材料基本相同；

已出具的確認書原則上不辦理變更。有正當變更理由確實需要變更免稅確認書的，應在原確認書執行截止日期前一個月向原項目批復的發改部門提出書面申請，由項目批復的發改部門初審蓋章后，向出具原免稅確認書的省發改委正式行文提出變更申請，經出具原免稅確認書的國家、省發改委審核同意后，辦理變更手續。

總之，高職院校在進行專業建設和實訓基地建設過程中需要進口數控設備時，可以合理利用國家的優惠政策免除相應稅費。在目前情況下，對高等職業院校的發展有非常重要意義。

參考文獻:

[1]《科學研究和教學用品免征進口稅收暫行規定》

[2]《產業結構調整指導目錄(2005年本)》

第9篇：材料采購申請單范文

物資工程管理系統是基于現代化管理思想，以先進的企業運營模式為基礎，運用信息化技術，將物流管理、工程管理、財務管理有機的結合在一起所構建的現代化物資工程管理系統，是華電能源哈爾濱第三發電廠在現代化管理發展過程中的必然產物。該系統的實施，大大提高了該廠的物資工程管理水平，并且為物資工程管理走向科學化、標準化、系統化奠定了堅實的基礎。

關鍵詞：

物資工程管理系統；系統設計；物資工程；管理工程

1物資工程管理系統的實施設計背景

傳統手工作業下，華電能源哈爾濱第三發電廠在日常的物資工程管理中，往往在合同、物資、財務稽查等方面或多或少的存在這樣或那樣的問題。如：在合同上，物資采購合同、建筑安裝合同、技術服務合同、修理合同等合同文本均為專責人手動編制紙質記錄，無法保障合同的統一性、嚴密性、正確性，合同會簽為專責人將手動編制的文本打印后，逐個找相關領導進行確認簽字。合同在編制及會簽環節浪費了專責人大量的時間和精力。在物資上，部門申請計劃單，物資編制采購合同，入庫單，庫存單，部門編寫領料單，均為人工手動填寫紙質單據。由于工作量大，在填寫各類單據的同時，填寫錯誤的情況時有發生，由于長時間庫存累計較多，有的保管員累計的庫存大賬，少的十幾本，多的甚至幾十本，查詢及統計庫存情況、出入庫情況難度很大。在財務稽核上，每月財務稽核期間，專責人要攜帶合同，入庫單，出庫單等等各類單據，到財務部進行財務稽核，財務要對每筆單據進行確認，歸類，歸納入賬或者估收，對相關信息進行統計匯總，由于合同種類繁多，使得財務稽核的工作量巨大，且浪費時間較長。而這些問題恰恰嚴重影響了企業工作的正常運行，更無法為企業領導在決策上提供及時、準確的信息，解決問題工作早已刻不容緩。

2物資工程管理系統的設計目標

為了解決上述問題，讓各部門領導能夠及時地獲得物資及工程上的相關信息，為領導進行決策提供有力的數據支持，在我廠領導的大力支持下，經過哈三電廠物資供應部、財務部、科技部、生產技術部、供熱管理部、計劃營銷部等部門認真研討，制定出完全符合哈三電廠實際需求的物資工程管理系統流程，并預計達到如下目標：第一，取消人工手寫各種紙質單據（合同、入庫單、領料單、稽核單、報賬單、付款審批單等等）。第二，縮短物資查詢庫存、領料時間。第三，縮短財務稽核物資入庫、領料、庫存、財務報賬時間。第四，縮短各類合同及入庫單、領料單、付款審批、報賬領導逐級簽字時間。第五，為相關領導及時準確地提供信息，輔助決策，減少了人為工作量，提高工作效率。規范工作流程，提高管理水平。

3物資工程管理系統程序核心與技術特點

物資工程管理系統的程序核心，采用PDCA的管理思想，即：Plan計劃→Do實施→Check檢查→Action處理的四要素為基準進行系統設計開發工作。而在系統技術上，則主要采取PHP、HTML編程語言，MYSQL數據庫，系統采取的是B/S結構編制，用戶工作界面是通過WWW瀏覽器來實現，極少部分功能邏輯在前端（Browser）實現，主要功能邏輯在服務器端（Server）實現，省去了用戶需下載客戶端的過程。值得注意的是，該系統主要是由華電能源哈爾濱第三發電廠獨立完成的。因此，在后續開發，省級系統上的意義重大。

4物資工程管理系統流程

物資工程管理系統是集物資管理及工程管理于一身的重要管理平臺。物資管理，主要包括：各部門申報月需求計劃，物資審批計劃，分拆給對應業務員，業務員根據計劃編制采購合同，該采購合同逐級網上各級領導會簽，業務員根據合同明細進行每項的物資入庫，入庫單逐級審批，部門材料員根據物資入庫情況，編寫領料單，逐級審批。物資業務員根據合同完成情況及發票情況，編寫物資報賬，財務逐級審批，業務員根據合同的報賬情況，編寫合同付款審批單，財務根據付款審批情況，對供貨方進行付款。物資部可根據時間、分類、價格、物資名稱等多種條件，查詢庫存、入庫、出庫數據。各領料部門可根據多種條件查詢本部門發生的領料單。財務部可查詢庫存，入庫，出庫，報賬物資，付款審批等數據。工程管理，主要包括：下級部門編寫建筑安裝合同、技術服務合同、修理合同及免招標申請單、非招標入圍單及確認單。編寫提交后逐級按流程審批。待合同完成后，填寫合同付款審批單，逐級會簽審批。各合同編寫部門可根據多種條件，查詢本部門發生的合同具體情況。物資管理流程：下級部門申報月需求計劃，物資主管審批計劃后，分拆給對應業務員，業務員根據計劃編制采購合同，該采購合同逐級網上各級領導會簽，會簽完成后，業務員根據合同明細進行每項的物資入庫，入庫單逐級審批，部門材料員根據物資入庫情況，編寫領料單（即出庫單），逐級審批。物資業務員根據合同完成情況及發票情況，編寫物資報賬程序，財務逐級審批，業務員根據合同的報賬情況，編寫合同付款審批單，逐級審批。財務根據付款審批情況，對供貨方進行付款。物資部可根據時間、分類、價格、物資名稱等多種條件，查詢物資庫存、物資入庫、物資出庫數據。各領料部門可根據多種條件查詢本部門發生的領料單。財務部可查詢庫存、入庫、出庫、報賬物資、付款審批等數據。工程管理流程：下級部門編寫建筑安裝合同、技術服務合同、修理合同及免招標申請單、非招標入圍單及確認單。編寫提交后逐級按流程審批。待合同完成后，填寫合同付款審批單，逐級會簽審批。各合同編寫部門可根據多種條件，查詢本部門發生的合同具體情況。

5物資工程管理系統的實施效果

自物資工程管理系統實施后，不僅減少了相關人員填寫各種紙質單據及會簽的工作量，更重要的是物資工程管理系統投入使用后，提高了哈三電廠相關人員的工作效率，并通過簡潔的程序界面，更加快速、準確地了解哈三電廠物資及工程的各項相關信息及進度，及時準確地做出各種決策和判斷，提高了哈三電廠物資工程管理的整體水平。截至日前，哈三電廠已實現取消物資工程管理方面所有手寫紙質單據，大大縮短了物資查詢庫存、各部門領料、財務計劃出入庫、庫存、報賬、付款及各類合同及審批單的會簽時間。尤其是利用互聯網，領導可以在任何時間、任何地方進入系統，隨時查閱與系統管理相關基本信息，準確定位下屬人員的工作情況，掌握系統執行現狀，并方便地生成各種數據報表或圖表。

6結語