投資與項目管理精選(九篇)
前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的投資與項目管理主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。
第1篇：投資與項目管理范文
關鍵詞：工程項目管理；工程投資；建筑行業；建筑工程；管理體制
文獻標識碼：A
建設工程投資是指建設項目消耗的全部費用的總和，它包括工程施工過程中的直接費用、間接費用和辦公費用。工程投資的直接費用指的是工程建設過程中的一些必需的費用項目，比如土建建設費、水電安裝費、設備投資費用；間接費用指的是工程項目推進過程中的一些間接的費用，比如項目設計費用、勘查費用、檢測費用等；辦公費用則指的是工程項目施工過程中辦公產生的費用，比如財務費用、交通信息費用等。項目管理是對工程的投資費用進行合理利用的有效途徑，只有科學地對每一個環節進行控制，加強項目施工過程中的造價管理，才能使得工程投資效益最大化。建筑工程的工程項目管理涉及的范圍比較廣，而且人為因素比較多，在管理上有很多問題，對于工程項目管理需要不斷強化和規范化。
1工程項目管理與工程投資之間的關系
工程項目管理的內容范圍十分廣泛，比如項目決策管理、設計管理、施工管理、竣工驗收管理等，在任何一個環節，都應該要加強管理和控制，結合工程投資的使用情況，將資金效益最大化。工程項目管理與投資之間的關系表現在很多方面：第一，項目決策管理與工程投資的關系。工程項目建設過程中，決策階段對整個項目的發展方向有很大影響，為了能不斷提高項目決策的效率，必須要做好投資規劃，比如對項目的前景和預算收益進行分析，從而了解到工程項目的投資效益，科學合理的項目決策管理是做好工程預算以及工程造價的基礎，而工程預算和造價則是影響工程投資的關鍵因素。第二，項目設計管理與工程投資之間也有十分緊密的關系、有直接的聯系。項目設計的質量如何、項目設計是否合理，會影響到工程項目的投資數量，工程項目所需要的各種材料和設備都是根據工程項目的設計來決定的，比如項目建筑結構、水電暖通、網絡通訊、工藝設備等方面，都需要進行全面的設計規劃，從而計算出所需要的費用，便于投資費用的有效分配。第三，項目施工管理與控制投資之間也存在很大的聯系。施工管理是工程項目建設的關鍵階段，在這個階段中，各種材料、人力等資源的配置都需要充足的資金作為保障，為了提高工程項目的施工效率，則需要加強施工過程中的管理，對施工安全、施工質量、施工技術等進行控制和管理，從而使得工程造價目標得到落實，將工程投資用在最該用的地方。
2工程項目管理和投資管理的策略
2.1健全管理體制
科學合理地對工程項目的管理體制進行完善，是提高投資管理工作效率的重要措施，對于施工企業的可持續發展具有十分重要的促進作用。為了不斷完善項目管理體系，需要企業加強對項目管理的重視程度。施工企業的管理者應該要有一種全局的掌控意識，將項目管理納入企業管理范疇之內，從而能夠構建完善的項目管理體制。在項目管理過程中，應該要對施工企業內的各個部門之間的關系進行協調，比如在工程項目施工企業中應該要加強設計部門、施工單位以及政府管理部門之間的聯系，使得各個部門能夠清楚自己的具體責任，從而在進行管理的時候能夠做好各項成本的控制，實現工程投資的效益最優利用。比如設計部門要與采購部門進行交底，使得采購部門明確所需要的材料是多少、人員是多少，從而能夠進行準確地采購，防止出現浪費。另外，在項目管理過程中，應該要加強對施工工程的設計，具體的設計應該要按照一定的標準和程序進行，使得施工項目管理有據可依。
2.2規范項目管理的程序
隨著我國工程項目建設的不斷深入推進，工程項目越來越多，各個地區都在積極加強工程項目的建設。但是每個地區的管理標準都有一定的差異，這對于建筑事業發展過程中的項目管理有一定的影響。最終會導致各種費用的管理得不到有效的落實。對于項目管理，要嚴格規范具體的操作程序。對于項目管理的內容，其格式要進行統一，項目管理人要對具體的工程情況進行核實之后再簽訂具體的項目管理合同。對于項目管理的主體、范圍、程序等內容，在合同上都應該要注明，使得具體的操作過程中有章可循。對項目施工階段的管理包括多方面的內容，比如各種材料設備的購買、各種人員的招聘與管理等，各個部門都應該要出臺相應的管理方案和標準，對項目管理程序進行統一，從而使得各項資金的應用有跡可循，能夠促進工程投資的最優化管理。另外，應該對項目管理的規范進行相應的統一，國家應該要出臺相應的政策，對相關的材料、機械等價格進行規定，各地的價格設定，不能超過其規定的范圍，有助于企業在進行材料設備采購時進行統一的管理。
2.3加強對市場情況的了解
隨著市場經濟的不斷發展，各種先進技術的有效應用使得當前的工程項目施工過程中對各種成本的定額計算方法有所改變，傳統的計算方式已經不適應工程項目的發展需要，在實際的項目管理過程中可能會隨時出現變動。對此，企業的項目管理部門應該要對市場動態進行掌握，對各種材料、機械等方面的價格進行掌握，實現動態管理。比如在工程項目的決策階段，應該要對當前建筑行業的發展趨勢以及發展方向進行了解，從而明確工程項目施工過程中所消耗的成本與投資之間是否能夠成正比，這就需要在對市場進行全面了解的基礎上進行調研和分析。與此同時，還要結合企業的發展目標等要素，實現科學合理的決策目管理，決定項目的投資數量、投資方式等。
2.4盡量減少設計變更
在工程項目管理過程中，投資決策階段是一個起始，但正在對投資產生大影響的是建筑工程項目的設計和施工階段。尤其是設計階段，如果不能對整個項目進行全面掌控，不能進行全面規劃與設計，在后續施工過程中出現設計的變更，比如設計圖紙比較粗糙、使用功能發生改變等很多客觀原因都有可能會導致設計變更，很容易導致后續管理過程中出現很多額外的費用，使得工程投資得不到有效的分配。對此，要盡量減少設計的變更。在進行工程項目的設計管理時就應該要出臺不同的方案，對一些可能會出現的突發狀況進行規劃，從而使得工程項目能夠在可控范圍之內。此外，還可以在進行設計的時候就加強對設計標準的提升，以高標準的姿態進行設計，盡量做到最周全的設計與規劃，從而可以有效地防止變更的出現。對于出現的變更涉及的費用，要經過嚴格的把關之后才能實施，從而促進工程項目施工工作的有序推進。
3結語
綜上所述，工程項目建設是當前經濟活動中的一個重要內容，項目建設過程中，項目的全面管理是對工程項目的投資進行充分利用的一個途徑，對于項目的有序推進具有十分重要的意義。在工程項目管理過程中，應該要進行全面管理，比如決策、設計、施工等階段，都應該要加強管理，加強項目管理工作的重視程度，組建專業的隊伍，加強對市場情況的了解，從而對工程的投資進行有效分配，實現投資效益最大化。
參考文獻
[1]王小龍．工程項目管理與工程投資的關系淺析[J]．中小企業管理與科技，2009，（9）．
[2]劉應東．論工程項目管理與工程投資之間存在的關系[J]．中小企業管理與科技旬刊，2010，（14）．
[3]余猛．工程項目管理中的問題與對策研究[D]．西安科技大學，2005．
[4]許剛強．工程建設項目投資控制管理工作研究與探討[J]．城市建設理論研究（電子版），2015，（12）．
第2篇：投資與項目管理范文
【關鍵詞】政府投資；項目；控制管理
1、我國政府投資建設項目管理模式的類別
1.1 政府采購型
該模式是各級政府利用財政資金承包、設計、勘察建筑安裝工程、基礎設施工程。政府采購型具有采購內容多樣和采購周期長期的特征，但要讓政府采購發揮優勢，需引入監督機制，增強透明度。盡管我國政府采購有很大幅度增長，但工程財政支出比例很低。
1.2項目代建制
代建制指的是政府以招標方式選擇適合的代建單位，嚴格負責項目建設實施和投資管理工作，并嚴控項目工期、質量和投資。代建制可分為企業型、事業單位型和政府機關型。企業型是政府委托某家企業代行職能、事業單位型是政府設立事業單位從事建設項目管理、政府機關型是政府部門直接負責管理。
1.3 項目法人責任制
依據國家計委的相關規定，經營建設項目要求組建項目法人。而項目法人屬于依法設立機構，能夠全程負責項目策劃、建設實施、債務償還、生產經營和資產增值。項目法人責任制能夠改變計劃經濟遺留的臨時性和非專業性。但由于我國市場經濟體制尚不完善，存在一定的不規范性。
2、政府投資項目成本的影響要素
2.1 政府政策的影響
政府投資建設項目規模大、投資金額較多。倘若沒有政府資金的支持，難以承受較大的投資風險。故此，政府政策對政府投資項目成本管理有著很大的影響。比如根據某市政府投資建設項目管理辦法，提高市政府的投資效益，確保建設項目的質量。頒布了政府投資項目的公開實施方案，指出大金額的建設項目作為公開推行范圍，保障了項目監管的合理可行。隨著時代的進步，政府政策將會逐步促進建設項目的合理化和規范化。
2.2 技術裝備和項目規模
在施工條件中，項目規模增加后，建設單位需要分擔的費用份額會變少，單位項目的平均成本會下降。如果工程項目的規模很小，采取新技術、新工藝和新設備，項目耗費的人工費用、機械設備和原材料也會減少，以此節約其變動成本。
2.3 項目管理水平和勞動者技術
如果一線的生產工人有著熟練的技術，項目管理人員的管理水平和業務素質也會更高。該項目勞動耗費也會變少。優化項目管理時，需提高勞動者的技術，降低工程項目的成本。
3、政府投資項目成本管理和控制措施
3.1 項目施工前期的成本管理和控制
（1）投資決策
政府投資建設項目施工前期需開展投資決策、設計規劃、招投標工作。而該階段的單位要以預測成本、項目設計、招投標的方式降低成本。預測成本屬于成本管理基礎，這是編制成本控制目標前提。相關單位需合理結合項目人工技術水平、機械設備和實施條件，預測個項目成本。預測時需嚴格制定預測計劃，并調查環境條件搜集成本資料，構建預測模型。通過選取合適預測方法，構建目標成本。
（2）設計規劃
設計規劃時要分析工程項目最低周期成本，在使用者要求下火的最佳綜合效益。經過不斷改進來增加建筑物價值。該階段需以前期預測結果，和項目實際情況相結合，制定出合理有效的組織措施。通過確定、編制成本計劃，控制生產消耗情況，并編制核算生產經營計劃。以設計規劃成本項目的情況落實好后期責任管理制度。
（3）招投標階段
招投標階段也屬于項目成本控制重要階段。不同的項目會對招投標方式、合同內容有所影響。許多的政府投資建設項目屬于代建制，招投標也應結合該建設模式開展針對性成本控制。代建制中，代建單位設計規劃應當參與項目實施，可利于施工研究。評標時招標方需考慮建設方案、后期運營方案。綜合考慮之后選擇最佳方案。施工圖預算時，需按照設計施工圖的建設規模、材料標準、來源，精確計算出單位工程量，并采取工程量清單計價和定額計價的方式，確定出工程造價和工程標底。
3.2項目施工中期的成本管理和控制
工程成本管理和控制的重要階段是施工階段。該階段中，施工組織方需做好事前控制，全程、動態化控制整個工程，做好信息管理和合同管理，合理降低成本量。
（1）控制好施工預算
代建制模式中，施工圖會影響到工程成本，需優化施工圖，控制不必要支出。先要復核社會中介編制施工圖預算，再利用交叉復核法復核施工圖，委托另外單位做好復核工作，清查計價方法和清單工程量。項目施工時出現的設計變更，要采取嚴格聯審會議。需要設計變更時，業主把設計變更涉及的費用項目和內容交予財政部門，財政部門、紀檢部門和審計部門組合成為聯審會，分析其合理性和必要性。
（2）加強現場成本管理和控制
成本控制是施工時依據成本計劃和目標嚴格控制項目費用支出，并及時發現不必要損耗。通過利用高性價比的新材料和新工藝，讓工程項目實現預期目標，降低費用和成本。項目施工的成本控制多是機械費用、人工費和材料費控制。控制材料費是依據項目經理施工時的限額領料方法落實，提前預測和籌劃材料費用，并降低材料支出。項目成本管理和控制的關鍵是人工費用，相關項目經理可依據鋼筋模板量、內部施工預算計算定額人工日，依據安全生產用工條件按比例交給項目工長管理，以合同規定明確人工單價。項目內部還應采取人員合理調度和動態管理提升生產率，將工資含量加以控制，嚴控人工費開支。控制管理費用和機械費用要在開支時合理控制，對現場核算情況要加強把握。
（3）成本核算
成本核算包含施工時資金消耗情況、成本與利潤。成本核算時要遵循成本開支的范圍，對非成本費用和成本費用的支出劃清界限。實際成本的材料耗費量，需以計算期的工程施工耗費量為準。項目成本核算有會計核算和表格核算法兩種。會計核算是利用借貸記賬法，對項目成本組織核算。而表格核算法是對采集的信息制定相應的表格，構成項目成本的核算體系。成本核算要滿足基本的會計核算標準，重視責任成本核算。
3.3 項目竣工后成本管理和控制
項目竣工后，控制成本最重要的是對合同實現全方位、多功能的管理和維護，提高設施實用價值和經濟價值。其實這也是維護費用和降低運營費用的方式，降低了工程項目成本支出。竣工后，工程項目的送審材料需有建設方確認，而建設方應當保證送審材料的準確性和真實性。現場單據材料均是原始材料，需由施工方、監理方、建設方三方確認，再由單位蓋章。送審材料審查要對施工合同進行審查，確保項目合同中的計算方法、計價辦法、施工范圍和送審材料相符。業主也需審查好施工現場簽證，以合同規定調整方式調整材料價差，審查項目計費費率和基數是否正確。
4、結束語
政府投資建設項目成本管理和控制屬于系統工程。當前政府投資建設項目的成本管理和控制還不能適應市場經濟體制，和發達國家還存有一定差距。這就要求政府建設項目成本管理和控制，要有全面性和側重點，最大限度縮短預算和實際工程造價的差距。
參考文獻
第3篇：投資與項目管理范文
【關鍵詞】 管理 分析 代建
一、前言
項目實施管理工作的成效直接關系著項目工程的質量、造價和進度的控制。代建制是政府委托專業化的項目管理公司，對其投資項目全權負責建設全過程的組織管理，從而有效控制項目工程的質量、工期和造價，保證財政資金的使用效率。由于我國在建筑管理領域起步較晚，從各地狀況看，目前在政府投資項目代建管理模式上還不夠成熟，有關部門與施工代建方的定位與責任義務還需要進一步確認。進一步說，目前的“代建制”在一定程度上尚存在多方面的問題和風險。因此，還需要進一步探究分析，并完善相關機制，才能達到更好的代建管理效果。
二、代建制的內涵
目前人們對代建制的定義說法不一，我國政府在2004年7月出臺的《國務院關于投資體制改革的決定》（國發[2004]20號），里面對代建制度有著明確的闡述和規定。提出對非經營性政府投資項目加快推行"代建制"。并指出“代建制”作為一種特殊的工程招標方式，選擇出整體水平較高的項目管理單位負責建設實施，以使嚴格控制項目投資、質量和工期，竣工驗收后移交給使用單位。其中，受到委托的項目管理單位要嚴格遵守各項法律法規，明確自己的定位與相關職責，并控制好項目實施過程的各項指標，保質保量，嚴格控制好預定投資，并使工程按進度計劃順利竣工。綜合各地政府所實施的相關條例與辦法，可以從大致上概括為以下內容：政府投資代建制度的核心定義應該是：具備一定代建資格的，而且技術實力足夠的相關項目管理單位受到建設單位的委托，而后受到委托的項目管理單位要對所接手的國家政府投資項目進行嚴格的管理。從實質上來說，代建制度是一種新型投資模式與組織管理模式的結合體，是我國各項改革過程中應運而生的一項產物。
三、代建制的具體管理構架與模式
（一）政府部門的定位
政府部門作為“業主”，其職責主要有以下幾點。第一，要首先與委托單位簽訂合同。第二，要明確工程項目所起到的作用并重點關注。第三、對代建單位起到合理監督作用。第四、在施工過程中，要定期予以檢查。發現問題要及時處理，最后竣工驗收時要積極參與。
（二）代建部門的定位
代建部門的職能主要由以下幾點組成。首先就是要完成項目的策劃。代建單位需要對工程項目整體進行統籌安排，對一些重點目標要心中有數。并且制定出一套計劃系統，使得按期、保質保量地完成項目。第二，代建單位作為整個模式的核心，還需要做好各個部門的協調管理工作。第三，建立起一個有利于提升整體工程項目管理質量的組織體系，以便于明確分工。
四、我國目前政府投資項目代建制度所面臨的問題及對策
（一）選擇不當問題
由于實際情況的復雜性，政府部門有時候不可能對各個代建單位的狀況了解徹底，因而會出現代建單位選擇不當的情況。
（二）道德風險問題
由于人為了追求短期利益，從而把一些關鍵信息隱瞞，使得政府部門蒙受許多不必要的損失。如果再加上前期職能的不明確，以及合同簽訂時存在的一些漏洞，有些情況下，人甚至可以只承擔很小的一部分責任。原因是由于一些重要信息的缺失，導致許多漏洞的產生。包括承包商、監理機構也牽涉其中，因為工程實施層面的單位都是由代建企業決定的，所以說，在一定程度上加大了道德風險問題。
（三）質量風險問題
有些時候，由于一些代建項目帶有政府政績的成分，因而對工程進度的要求較高，所以工程質量問題產生的可能性就增大了。并且由于項目竣工后合同就結束，造成項目后期質量存在一定風險問題。
為了有效解決上述各類問題和風險，特提出如下參考建議：
第一、政府要進一步加大對代建機構的審查。對于那些資質不夠的企業，可以做出“轉化”的工作，包括幫助其與實力足夠的監理、造價企業合作。同時要考慮有關部門的實際情況，進行平穩過渡。
第二，要改革政府投資工程建設方式，提高建設項目投資效益。改革的核心是建立權責明確、制約有效，專業化、職業化、社會化、市場化的建設項目組織實施方式。推進專業化，由具備招標、造價咨詢、施工監理、投資控制等專業能力的項目管理單位，負責包括有關工程咨詢內容的項目建設實施與管理，其職責不再是簡單的“代甲方’，推進職業化，代建單位各專業工種應具備職業化人才，并進一步強化執業資格管理。
第三、要逐步建立起相關信用體系。包括對各個層面的誠信審查，并且通過建立檔案制度，對代建機構進行有效的監管。并實現平網，使得政府業主可以對相關代建機構作出評價。
五、結語
政府投資項目代建制度是自改革開放以來我國推行的重大改革舉措之一，它的作用是依靠項目管理公司全權負責，有效控制質量、工期和造價，保證財政資金的使用效率；使建設管理者與使用者的責任和利益分離，克服“三超”現象；“代建制”建立了投資者、建設管理者和使用者三者之間的相互監督約束機制，從源頭上遏制了違法違規行為現象的發生。它可以從多角度提升工程的整體效果。“代建制”已經取得了一定成績，但仍有不少需要改進和提高的地方，在實踐中，需要依據相關法律法規，從明確政府和代建方的定位分工，盡力規避風險出發，結合涉及工程項目的實際情況，建立起相宜的代建管理模式。
參考文獻
[1] 周紅波，葉少帥，沈康.政府投資項目代建管理模式與風險分析[J].北京理工大學學報（社會科學版）.2009.05
第4篇：投資與項目管理范文
關鍵詞:投資項目;風險管理;預警機制;風險模型
中圖分類號:F830
文獻標識碼:A
文章編號:1009-2374(2009)19-0093-02
一、企業投資項目失控現象概述
企業的投資活動,作為企業盈利的主要途徑之一,是企業在日趨激烈的市場競爭中贏得優勢的核心環節。常見的投資方式有固定資產投資、證券投資、房地產投資、無形資產投資、保險投資、期貨投資等,不同的投資方式,將面臨不同的企業投資項目風險,其產生的原因也千差萬別。有很多企業卻因盲目投資,沒有認清企業投資項目風險,受到重創。如1996年,曾經風光無限的巨人集團因投資房地產失誤導致負債結構中出現惡性債務,全面爆發財務危機;2004年中航油新加坡公司從事石油衍生品期權交易投資,在虧損5.5億美元后,宣布向法庭申請破產保護令;2005年中儲棉因投資進口棉花被深度套牢,決策失誤,導致巨額虧損達10個億;2004年1月TCL投資法國湯姆遜彩電業務,受累于歐洲彩電業務的巨額虧損,TCL集團2006年虧損達19.32億元。當我們看到投資項目為公司賺取了大量利潤的同時,應該也清醒地認識到,其可能產生巨大風險。
企業在選擇投資項目時,應按照系統論的觀點,圍繞投資效益這個核心,把企業的內部環境與外部環境結合起來,結合運用定量分析和定性分析,綜合評價分析各項影響因素,因企業的內部投資環境是造成非系統風險的主要因素,所以提前預警更為重要。
二、企業投資項目風險影響因素分析
(一)外部影響因素
投資項目可行性分析主要是分析研究投資項目所在的政治環境、經濟環境、法律環境、社會文化環境和自然環境。它們存在于企業之外,但對企業投資活動產生重大的影響。各種環境的變化對企業來說是難以準確預測和把握的,具有不確定性,這勢必給企業帶來投資項目風險。
(二)內部影響因素
通常而言,財務管理上的缺陷以及企業自身的特點,包括管理者對待風險的態度、經營的單一性、規模的有限性、組織治理結構不健全、資金來源有限等,往往是造成整體企業投資效率不高的關鍵因素。細究其中原因,主要有以下幾點:
1.管理者盲目投資、決策失誤而產生的企業投資項目風險。企業在投資過程中,由于事先沒有對投資項目進行嚴格、科學的技術經濟論證,或由于自身素質較低,而出現管理混亂、資金困難等情況,處理不好這些問題,就會使企業投資項目利潤下降或投資計劃無法實施,從而使企業投資蒙受損失。
2.企業投資項目風險管理意識薄弱。在較多的企業中,投資缺乏風險意識,尚未樹立風險預警觀念、風險管理理念、風險價值等科學概念,反映在財務管理目標上,就是未能確立起最優化思想。
3.企業對投資項目管理混亂產生的企業投資項目風險。比如在投資項目前期準備工作不充分:項目的施工圖紙尚未設計完成就倉促上馬,工程接近竣工或已到年終決算,施工合同還未簽訂等,都給項目施工造成諸多不利,同時也造成工作扯皮、責任不清、拖延工期,給企業帶來一定的企業投資項目風險。
4.投資資金不足,缺乏競爭力產生的企業投資項目風險。資金是企業發展的起點,資金不足,必然會影響企業的生產、經營和發展。
5.成本變動產生的企業投資項目風險。投資成本的大幅上升易造成企業投資項目風險,如管理成本、原材料成本、生產運營成本、人力資源成本、銷售成本等若大幅度上升,形成企業不可控制的企業投資項目風險。
三、企業投資項目風險管理預警機制
企業投資項目風險預警就是以投資信息為基礎,包含外部信息和企業內部信息,以主要影響企業投資的內外部影響因素為依據,設置一些重要的敏感指標的變化,并隨時觀察企業發生企業投資項目風險的早期特征,對企業投資經營活動潛在的風險進行實時監控的管理控制措施。
(一)企業投資項目風險管理預警的內容
在分析企業投資項目風險形成的過程基礎之上,可以有針對性地建立企業投資項目風險管理預警機制,主要包括以下內容:
1.組織機制。為了使預警功能得到正常、充分的發揮,企業應建立健全投資預警組織機制,預警組織機構應相對獨立于企業治理機構。預警組織機構的人員可以是兼任的,應由企業所有者、熟悉企業內部環境的管理者、風險管理委員會成員、投資項目經理等。預警機構獨立于企業治理機構,對企業最高決策機構董事會負責。預警組織的日常管理工作可由企業現有的職能部門承擔,如風險管理職能部門或財務部。采用預警組織機構,可以使預警工作經常化、持續化。如中航油新加坡公司從事以上交易歷時一年多,從最初的200萬桶發展到出事時的5200萬桶,一直未向中國航油集團公司報告,其毫無理性的擴張并不符合股東的利益,只是滿足了經營者的盲目自大。本來當經營者的行為違背了股東的利益時,這種行為應該受到制約,但是由于其沒有建立完善的預警組織機構,對經營者決策的控制等于一句空話。
2.信息收集和傳遞機制。一個好的預警機制系統,要想預防重大財務危機的發生,就必須建立在對大量的資料統計、分析的基礎之上,這樣才能發現危機預兆。需要收集的信息如本文第二部分闡述。這個信息收集和傳遞系統是開放、通暢的,不僅有財務人員提供財務數據,而且企業其他部門應無條件的提供信息支持。
3.分析機制。高效的預警分析機制是關鍵,通過預警分析可以迅速排除對企業整體的影響,有重點的發現企業投資項目風險早期特征,分析原因,評估可能造成的損失。主要分析可能造成企業投資項目風險的投資早期特征,注意預警信息的拐點。如投資地匯率的變化,1997年擁有240億港元資產,以投資銀行為主體、香港為基地的百富勤集團,在1998年,印度尼西亞盾暴跌,致使百富勤在印度尼西亞6億美元的貸款和金融遠期合約投資價值大打折扣。
4.處理機制。在企業投資項目風險原因分析清楚后,就應該立即制定相應的預防、處理措施,盡可能的減少損失。企業投資項目風險規避措施包括:風險回避、風險控制、風險轉移、風險自留。如在2007年12月,南京某電子廠做出2008年擴建廠房,提高生產能力的投資計劃,企業前期投入了大量準備工作,包括向政府遞交了擴建工廠的申請、培訓技術工人等,但當金融危機到來時,企業電子產品9月份出口就比8月份下滑了40%以上,企業立即停止了擴建廠房的投資計劃,避免更大的損失。
(二)企業投資項目風險管理預警多變量定量分析方法
多變量預警分析方法是從宏觀角度檢查企業財務狀況有無呈現不穩定的現象。本文主要采用多元線性函數模型來分析企業投資項目風險。企業投資項目風險管理預警分析模型是在參考Zata模型的基礎之上,分析了大量的企業投資項目風險失敗案例,建立的企業投資項目風險管理預警風險模型。
Z=b1X1+b2X2+b3X3+b4X4+b5X5+b6X6+b7X7+b8X8+b9X9+b10X10=∑biXi
Z值為總判別分:bi為權數,表示對有關自變量Xi的重視程度,采用1～9的奇數表示,重視程度與分值正相關。由多元回歸判斷分析一并確定,Xi為10個變量,可視為模型的變量。
X1:政治環境,X2:經濟環境,X3:法律環境,X4:社會文化環境,X5:自然環境,X6:管理者,X7:企業投資項目風險管理,X8:投資項目管理,X9:投資資金管理,X10:成本變動。
Xi由預警組織機構成員以不計名方式打分,對于自變量Xi不確定性的給予高分,Xi確定性的給予低分。
如X6:管理者,分析管理者素質的高低、風險偏好程度、風險管理意識等。
X7:企業投資項目風險管理,分析企業投資項目風險是否有常設機構、是否有企業投資項目風險管理計劃、是否有企業投資項目風險控制措施等。
X8:投資項目管理,分析是否有投資項目可行性報告、是否組建項目管理團隊、是否有投資項目設計任務書、是否有投資項目評估等。
X9:投資資金管理,分析投資資金是否充分、投資項目資金使用成本如何、投資資金管理是否規范、后續投資資金補給是否有計劃等。
X10:成本變動,分析企業投資原材料成本變動趨勢、人力資源成本變動、及管理成本變動等。
Z值與企業投資項目風險發生的可能性成正相關,Z值越大,企業投資項目風險的可能性就越大,Z值越小,企業投資項目風險的可能性就越小。
在反映企業投資項目風險預警分析中,10個自變量重要程度不同,對最后結果的貢獻亦不同。當然,企業行業不同,環境不同,權數就不同,相同的投資項目不同企業的投資Z值也可能不同。一個企業的權數是固定的,在企業投資不同的項目時,采用Z值作為企業投資項目風險判斷標準是十分有實際應用價值的。
四、結論
企業投資項目成功的決定性因素有很多,比如做好項目可行性報告、項目管理人員風險意識加強等,但是企業在投資項目決策時若能從內外部環境影響因素逐一分析,通過設置一些重要的敏感指標的變化值,并隨時觀察企業發生企業投資項目風險的早期特征,對企業投資經營活動潛在的風險進行實時監控的事前控制,消除可能產生風險的因素或把可能產生的風險控制在企業可以接受的范圍,一定可以收到事半功倍的效果。
參考文獻
[1]財政部企業司.企業財務風險管理[M].北京:經濟科學出版社,2004.
第5篇：投資與項目管理范文
【關鍵詞】醫院建設項目 投資控制 管理
【Abstract】Modern hospital construction projects use function is extremely complex， the construction content includes the general public buildings shared architecture， structure， water supply and drainage， electrical， HVAC， inside and outside decoration， but also to the general public buildings do not have content， Such as air purification system， medical gas system and logistics transmission system， the emergence of irrational competition between the hospital and even blind competition situation， the hospital construction project construction costs continue to increase， Engineering construction investment excess phenomenon is very serious. How to control and manage the hospital construction project scientific and rational investment， give full play to the investment benefit， is the hospital construction project managers continue to explore the topic.
【Key words】The hospital construction project； Investment control； Administration
引 言
筆者根據近年從事醫院建設管理及投資控制的自身經歷，分析總結出醫院建設項目投資控制的重點，與廣大同仁交流。
一、優化建筑設計方案，合理編制投資估算，是做好醫院建設項目投資控制的前提
建筑方案是醫院建筑設計的最初階段性成果，是設計者在領會業主意圖的基礎上，根據設計任務書要求，對建筑進行具有創造性的形象化過程后形成的初步成果，是編制建設項目可行性研究報告和投資估算的重要依據，也是開展初步設計的基礎。它直接關系到建設項目的使用功能、流程、建設投資及后期運營成本，必須進行多方案比較，選擇最優方案。筆者經歷的某新院區建設項目，受地方政府要求盡快開工建設的約束，在規劃設計階段沒有足夠的時間進行多方案比選，僅進行了簡單比較，這為該項目的超投資埋下了隱患。為了真正達到優選設計方案的目的，采取設計方競賽或設計方案招標是較好的方式，若僅由同一設計單位出具幾種方案進行比較，難以達到理想的效果。
投資估算是建設項目投資決策的重要依據，也是研究、分析建設項目投資效果的重要基礎，更是項目決策者和審批機構關注的重要內容，一旦決策審批認可，即構成建設項目投資控制的基數，故應能全面客觀地反映完成建設項目的全部投資。投資估算除應包括工程建設費用外，還應包括建設單位管理費、勘察設計費、工程監理費等其它費用和預備費。在工程建設費用中，項目的完整性和指標的合理性尤為重要。因為在編制投資估算時，還沒有詳細的設計施工圖，只有建設單位提出的建設規模、建設標準和設計方案，醫療建設項目的復雜性還不能充分體現，所以編制單位只能根據既有的項目資料和投資估算的指標，加上自身的經驗進行編制。如果編制單位沒有豐富的經驗，往往會造成投資估算不準確，更多的是投資估算不足。筆者經歷的某醫院建設項目投資估算中，存在諸如放射性防護工程漏項、信息化建設等項目投資估價偏低的情況，這是導致該項目“三超”結果的重要原因。
要使投資估算盡量準確客觀，首先要委托熟悉醫院建設項目特點并有資質和經驗的咨詢服務機構編制項目可行性研究報告和投資估算；其次是建設單位要對咨詢服務機構編制的可行性研究報告和投資估算進行全面的審查，重點應審查投資估算編制是否全面、合理，是否已經包含了工程建設過程中可能發生的全部費用等核心內容，以確保投資估算科學合理、準確客觀。
二、控制初步設計深度和建設標準，科學編制設計概算，是醫院建設項目投資控制的關鍵
初步設計是在建設項目已經批準、投資估算已經確認的基礎上，結合技術與材料，對方案進行深化和完善后形成初步設計文件，其深度應能滿足業主功能要求，單項工程要齊全，應能滿足編制初步設計概算的需要，且應符合已批準的建設規模和主要建設標準。
設計概算是初步設計文件的重要組成部分，是設計單位在已批準的投資估算控制下，根據初步設計圖紙、相關定額和取費標準、項目所在地區的自然技術經濟條件、人工及材料設備價格等資料，編制確定的從建設項目籌建至竣工驗收交付使用所需的全部費用的文件，初設概算總投資應控制在已批準的投資估算內。
筆者經歷的某建設項目，其初步設計雖然通過了相關部門的審查，但經檢查發現，其初步設計圖紙有部分內容的深度不能滿足編制初設概算的要求，如缺乏醫用氣體系統圖紙和手術室凈化空調圖紙等，使得據此編制的初設概算不能客觀全面地反映工程實際投資。同時，該項目初步設計中還增加了大量的外墻及屋頂裝飾構件，一定程度上增加了工程建設投資。此外，該項目初設概算文件存在一定的漏項和已列項目概算投資不足的情況，如漏算基坑降水排水措施費，凈化手術室和醫用氣體等項目概算投資均不足等，為工程最終出現“三超”現象埋下了隱患。
為對上述情況加以預防和控制，筆者認為：首先應推行限額設計，以批準的可研報告及投資估算控制初步設計及設計概算，各專業在保證達到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設計，通過估算、概算、預算層層控制，保證竣工決算不突破已批準的投資估算額。其次可利用業主自有力量或聘請中介機構對設計文件進行審查把關，即在初步設計過程中及正式上報審批前，對初步設計說明圖紙及概算進行全面審查，提出相應的修改和優化意見，力求做到：第一，建設規模和標準與已批準的內容相符；第二，使用功能完善、醫療流程科學；第三，設計深度滿足相關規范及編制初設概算的要求；第四，初步設計概算能客觀全面地反映項目建設的全部投資，并控制在已批準的投資估算內。以上措施可對全面控制醫院建設項目投資起到至關重要的作用。
三、加強實施階段的投資控制，是醫院建設項目投資控制與管理的又一重要環節
工程實施階段是整個項目建設過程中時間跨度最長、引起變化因素最多的階段，也是醫院建設項目投資控制和管理最難、最復雜的階段，可分為兩個子環節：前期管理、施工過程控制。
（一）前期管理
前期管理主要包括招投標管理和合同簽訂兩部分。招投標能讓業主擇優選擇參建單位，并在一定程度上控制工程建設投資，已為各建設項目業主所公認。在招投標環節：
首先，要合理劃分標段。因為醫院建設項目十分復雜，不可能在一個標段內包完。在劃分標段的時候，要注意明確各個標段的工作范圍和內容，盡量減少各個標段之間的工作干擾和影響，避免在施工過程中因為工作界面不清而出現相互扯皮的現象。尤應注意，標段劃分不宜過多，能夠納入總承包范圍內的宜盡量納入，以減少各個標段之間因界限不清導致的相關問題，僅醫用氣體系統、手術室凈化工程等特殊子項宜作為單獨標段發包，這樣有利于界面管理。
其次，選擇有經驗、有資質的咨詢機構為業主進行招標。
第三，認真審查招標機構編制的招標文件。因為投標單位一旦中標，招標文件的內容就是未來簽訂合同的依據，故應認真審查合同條款，防范合同風險。工程量清單是將來施工合同的組成部分，在審查時要看其編制是否符合規范、項目特征描述是否清楚全面、工程量計算是否相對準確、內容是否完整等。
合同是承包、發包雙方進行工程計價的重要依據，其簽訂對建設項目投資控制起著重要作用，應以招標文件已載明的條款為基礎，重點應對分包范圍、管理費和配合費的計取范疇和標準加以明確，并應對變更的計價原則加以約定，還應注意盡量避免潛在的可能轉化為業主經濟責任的條款等。
（二）施工過程控制
施工過程中投資控制的重點首先在于加強設計技術交底和圖紙會審，避免返工浪費。設計技術交底和圖紙會審的意義在于讓建設項目的參與者進一步熟悉圖紙，了解工程特點、設計意圖以及關鍵部位的質量技術要求，早日發現設計圖紙中的錯誤并予糾正，達到保證工程質量、減少返工浪費、合理控制工程投資的目的。
筆者經歷的某地下專用配電房（地面為綠化）工程，其內布置有柴油發電機、變壓器和各種電氣屏柜等設備，該配電房對外垂直交通為兩座樓梯，另有通過待建的與之相連的地下車庫通向室外地面。該配電房設備安裝期間地下車庫尚未形成，樓梯間又不能滿足上述設備運輸需要，因此，在設計過程中，業主單位工程技術人員向設計院提出了“在地下配電房頂板上預留吊物孔，待設備吊入后再行封閉”的建議，建筑師采納了這一建議，并在建筑施工圖中標注有“預留吊物孔”，但結構施工圖中并未據此留出相應的洞口。在圖紙會審時筆者指出了這一設計疏漏，設計人員進行了相應的設計修改，有效避免了返工浪費，節省了工程投資。
施工過程中投資控制的另一重點在于主動控制設計變更，減少變更的發生，對必須進行的設計變更，應盡早提出，以減少因變更引起的返工損失。
某消毒供應室改造項目建筑平面施工圖（代工藝圖）所示，潔凈區與清潔區之間并列布置6臺專用消毒設備（高溫滅菌蒸鍋），而各設備工種施工圖均按7臺設備進行了資源（給水、排水、供電、蒸汽、排風等）配置，經核實應為6臺設備（設計過程中由7臺減少為6臺），若按照各專業施工圖進行施工，既浪費投資又不能滿足專用設備的需求（數量有余，點位不正確），施工過程中因業主方管理人員主動核對圖紙與建設需求后及時提出了設計變更，有效避免了返工浪費。
引起設計變更的原因是多方面的，既有因醫療建筑的復雜性而設計者不夠專業及設計者之間相互配合不充分引起施工圖紙“錯、漏、碰、缺”所致的設計變更，又有因業主單位使用者、管理者人更等原因引起的功能調整而導致的設計變更，還有施工（或監理）單位為保證工程質量、方便施工等提出的具體做法上的設計變更等，無論何種原因引起的設計變更，均需加以嚴格控制與管理，建立完善的審批管理制度，并嚴格執行。嚴格控制施工單位借設計變更之機將不必要的設計變更合法化，以達到其獲取更多利益的目的。所有設計變更除需經設計、施工、監理同意外，還應經業主單位相關部門人員審批確認，尤其對已完成工作進行設計變更前，必須進行技術經濟分析論證，重點分析論證修改的必要性和由此付出的代價，必要時應報業主單位主管領導審批同意，重大設計變更還應向上級主管部門申報。
四、竣工結算階段的投資控制與管理也不容忽視
竣工決算是指建設項目竣工驗收合格后，建設單位按照國家相關政策規定編制的竣工決算報告，是綜合反映已竣工建設項目建設成果及財務情況的總結性文件，其編制的依據之一是工程竣工結算報告書。
竣工決算階段是工程投資控制的最后階段，對工程投資控制的余地已相對較小，重點是根據承包合同約定，與承包商對已完工程實事求是地辦理工程結算，即對承包商編制的竣工結算報告進行審核確認。審核的重點是竣工圖紙、技術經濟簽證單、材料設備價格確認單的真實有效性和完備性，以及工程量計算的準確性和取費的合理性與合法性。委托中介機構進行審核時，委托單位應向被委托的中介機構詳細解釋施工合同中有關價款結算條款的內容，使審核者能夠準確把握合同的內涵，據此合理審定最終工程結算價款，真正做到竣工結算的合理與真實。
第6篇：投資與項目管理范文
基建項目投資成本的管理與控制過程貫穿于項目的規劃決策階段、設計階段、工程發包與施工階段和工程竣工結算階段，在此過程中應體現財務管理的全過程、全方位、全員特性。基建項目投資成本的控制是在保證工程質量和合理工期的前提下，減少資金投入，把工程造價控制在合理的額度內，以取得最佳的投資效益。
1、基建投資項目規劃決策階段
正確把握投資方向，加強籌資風險評估，為項目投資成本的控制打下良好的基礎是決策階段的首要任務。
基建項目的規劃決策主要是指項目的可行性研究，包括市場調研、技術方案和建設條件的研究、經濟效益的分析與評價三大內容。其中經濟效益的分析與評價是項目可行性研究的核心，分析項目在經濟上的“合理性”是財務管理進行項目投資成本控制的切入點。
1.1財務評價方面
財務評價是根據國家現行的財稅制度和專業評估方法，審查項目可行性研究報告中的有關財務報表，計算評價指標，判別項目的財務可行性。但在做出上述指標評價時不應過分依賴書本上的財務評價指標，如：投資回收期、投資利潤率、資本金利潤率、內部收益率等，因為這些指標大多是建立在某些假設條件成立的前提下計算出來的，易存在不同程度的局限性。
因此在進行項目可行性研究分析時，應根據項目的具體情況，運用科學合理的分析方法，進行大量的調查研究。計算項目的投入和產出物的價格時要有充分的依據，在采用以現行價格體系為基礎的預測價格時，必須考慮不同情況下價格的變動因素。
1.2 財務評估方面
財務評估應加強基建項目籌資風險的評估，對目前企業的財務結構狀況，籌資結構的安排，籌資幣種、金額及期限的規劃，籌資成本的估算和籌資的償還計劃都應事先進行評估，并參考有關評價指標，做出正確、客觀、可行的結論，為投資項目的正確決策奠定基礎。
2 、基建投資項目工程設計階段
優化設計方案，就是抓住了控制項目投資成本的源頭。工程設計是建設項目進行全面規劃和具體描述實施意圖的過程，也是具體實現技術與經濟對立統一的過程。擬建項目一經決策確定實施后，工程設計就成了工程建設中控制工程造價的關鍵。
國外一些專家研究指出：設計費雖然只占工程總造價的1%左右，但它對工程建設成本的影響程度高達75%以上。可見設計階段是有效控制工程造價的重點，重施工、輕設計的傳統觀念必須改變。設計方案優選的目的在于論證擬采用的設計方案技術上是否先進可行，功能上是否滿足需要，經濟上是否合理，使用上是否安全可靠。目前采用較多的方法是引入競爭機制，采用設計招投標和設計方案競選方法選擇最佳設計方案，更加有利于優化設計方案，控制建設工程成本，加快設計進度，提高設計質量，降低設計費用。該階段中財務部門應發揮以下兩個方面的管理與控制作用。
2.1 設計審查方面
財務人員必須是初步設計審查領導小組的成員之一，并參與基建項目的初步設計審查和招標評標工作。主要工作包括：
2.1.1審查項目設計編制的合法性。項目設計中所采用的編制依據是否符合國家的有關規定，各種定額、指標的選用必須確保其時效性。
2.1.2審查建設項目的投資規模、生產能力、設計標準和原批準的可行性研究報告是否相符。
2.1.3審查工程量。建筑安裝工程投資是隨工程量的增減而變動的，要根據初步設計圖紙、概算定額及工程量計算規劃、專業設備材料表、建構筑物和總圖運輸一覽表進行嚴格審查。
2.1.4審查計費標準。主要審查建筑工程采用的定額、價格、取費標準的時效性和適用范圍，審查設備安裝費率或計取標準是否符合相關規定。通過參與以上工作，財務人員不僅可以掌握建設項目的規劃、安排及總建設費用的概況等情況，便于日后合理安排建設資金的籌集、規劃與使用；還可以從經濟角度、財務管理方面對設計概算提出建議，從而更有利于降低建設項目的資金成本。
2.2 責任落實方面
基建項目初步設計方案經過優化確認后，建設單位應根據概算指標和本單位的內部控制制度，分解落實具體歸口責任部門，并實行管理目標責任合同制，進行嚴格控制，按期考核，獎懲兌現。從而實現對建設項目投資的動態管理、全過程監控。
轉貼于
3 、工程發包工程和施工階段
工程發包和施工階段，是確保工程質量優良、工期合理、降低項目投資成本的關鍵階段。為了確保工程質量優良、工期合理、節約投資成本，應做好以下管理工作。
3.1 加強財務監控
財務人員應積極參與工程發包和施工管理工作的全過程。按照標價合理、工期短、質量優、信譽好的原則綜合比較，在參與管理和控制過程中，如發現問題時，應及時闡述財務部門的意見。在合同實施過程中財務部門應規范合同管理，完善付款審批制度，深入施工現場，熟悉并及時掌握施工現場的第一手資料，減少支付工程進度款的盲目性，有效控制資金使用，減少資金使用成本，對投資付款實行動態管理，及時向相關責任管理部門反饋投資節超情況。
3.2 強化工程監理
實行工程監理制，提高工程管理水平，建設管理單位應根據自身情況建立一套切實可行、完善的監理工作制，公平、公正維護業主和承包商雙方的權益。為了實現施工階段的投資控制目標，建設單位首先對項目投資控制目標進行分解，通過實施工程監理工作的同時對每一項工程進度造價的控制或對每一個具體目標的控制來實現對整個投資項目的控制。
3.3 防范合同風險
加強合同的風險控制與防范。為了規避我國工程建設中常見的合同變更造成的投資增加，可采用一種新的閉口合同形式，即在中標單位的報價上加上3%的不可預見費作為合同最終價，合同價格的一次性包死。對合同的內容，都應作出明確、具體的規定，并在合同中明確規定：
①對材料價格的變化不予調整。
②施工單位不得以施工現場條件不利為由提出調價。
③非功能性設計變更引起的費用增加不予補償。
這樣就能有效地控制投資，避免承包商在中標施工后而以種種理由來要求追加費用。
4、工程竣工決算階段
在工程竣工決算階段中，首先要做好竣工驗收工作，這是項目建設全過程的最后一個程序，是全面考核建設工作，檢查設計、工程質量是否符合要求，審查投資使用是否合理的重要環節，也是投資成果轉入生產或使用的標志。
1.1 嚴格決算審查
工程決算審核工作可利用合同管理臺賬和設備與材料管理數據庫，對照投資項目概算指標，以財務資料為依據，認真核對審查施工單位預決算書。應重點審核：材料用量和價格的審核，有無多計、高估現象；勞保支出、施工管理費等二類費用的套用是否符合相關標準；施工單位有無把設備、材料混淆，提高取費基數，甲供材料有無重復結算現象；抽查相關定額套用標準是否符合規定等幾個方面的內容。
第7篇：投資與項目管理范文
關鍵詞：制造企業 投資項目 內部控制與管理
在我國社會經濟不斷發展的過程中，制造企業改變了以往單純依靠主營制造業獲取利潤的方式，開始放開眼界將企業的富余資金投入到一些投資項目中，期望獲得高額的回報。目前很多制造企業在進行項目投資的過程中，所涉及的資金量越來越大，范圍也越來越廣泛。但是在企業投入高額投資資金的同時，也需要承擔一定的投資風險。如果制造企業在投資某些項目之前沒有經過科學嚴密的分析，只是憑著一時的沖動，對自己投資的項目盲目樂觀，很容易給企業帶來巨大的經濟損失，甚至導致企業破產。在當今激烈的市場競爭體制下，制造企業面臨的機遇的挑戰也越來越多，通過對外投資項目增加企業利潤并拓展業務范圍，是制造企業的創新發展戰略。但制造企業要想在對外投資項目中成功獲利，對投資項目進行內部控制和管理至關重要，可以說完善的投資項目內部控制與管理制度是企業對外投資質量和收益的保障。因此，制造企業在對外投資的過程中，應該對投資項目進行科學評估，完善企業投資項目內部控制與管理制度，以最大限度地降低企業投資風險。
一、制造企業投資項目內部控制與管理中存在的問題
（一）投資項目缺乏科學的評估體系，內控薄弱
很多制造企業在進行對外項目投資過程中，沒有建立科學的投資評估體系，投資項目內部控制薄弱。這些企業往往急于獲取高額的投資回報，盲目的將企業資金投入各種投資項目上，缺乏嚴謹科學的投資評估，對投資的項目缺乏了解。此外制造企業的管理者可能對投資項目的某一領域不太熟悉，對企業自身的發展、市場需求等方面對投資項目的影響缺乏深入的思考。特別是在企業資金的投入、周轉等方面如果沒有科學合理的分析，可能出現企業資金周轉不靈等問題進而影響到企業的發展。一些制造企業往往是當前什么比較熱門就投資什么項目，沒有高效、規范的內部控制和管理制度來對這些投資進行有效管理。
（二）投資項目的內部控制與管理體制不健全
很多制造企業投資項目內部控制與管理體制不夠健全，表現在內部控制體系不夠全面，相關管理部門之間沒有做好有效銜接，部分重點投資項目的內部控制資料不健全，內部控制制度不規范等。企業進行投資項目的前期準備工作很重要，其中涉及到投資計劃的下達和執行、投資項目合同的管理、投資項目施工過程的控制等方面，對這些環節內部控制的好壞，直接影響到投資項目的效果。同時一些制造企業在投資項目上缺乏有效的管理，對于投資項目的預算、工程報價、材料管理等環節缺乏有效的控制，很容易引發項目投資管理中的各種問題。此外，部分企業在實際投資項目管理中雖然制定了相關的制度，但管理制度的內容不夠具體，可操作性很差，不能在項目投資管理中有效實施。
（三）企業發展規劃和投資項目內部控制工作分離
在制造企業投資項目內部控制與管理工作中，企業的長期發展規劃和投資項目決策、投資計劃安排相互分離的現象比較普遍。很多制造企業制定好企業發展規劃后就將其放在一邊，很少在實際工作中認真思考并有效落實企業發展規劃目標。在選擇企業投資項目時，也只是機械的將需要上報的投資項目進行整理和匯總，完全不會考慮在投資項目中貫徹企業發展規劃的目標。同時在制定企業投資計劃和安排投資項目實施工作時，部分管理者沒有按照企業投資決策的基本流程執行，提前安排投資項目計劃實施或提前完成項目施工的現象很常見。這些問題很容易導致企業投資項目決策與企業的長期發展規劃相背離。
二、制造企業投資項目內部控制與管理對策
（一）制定適合企業投資項目管理的內部控制標準
制造企業應制定適合企業投資項目管理的內部控制標準，對企業投資項目內部控制管理的內容、范圍等進行規范。制定統一的企業投資項目內部控制實施、評價標準，進一步規范企業投資項目評估人員的行為，保障投資項目評估的科學性、準確性。用科學合理的內部控制標準來約束和管理工作人員行為，逐步增強企業投資項目管理的可行性和可操作性，建立科學的投資項目評估體系，細化投資項目管理內部控制制度的相關規定，以此對投資項目進行正確的分析評估。加強對投資項目管理的理論方法研究，探索適合企業發展的投資決策和內部控制管理標準，建立企業投資項目研究和咨詢機構，以此提高企業的投資項目管理工作水平。
（二）健全投資項目內部控制與管理體制
制造企業應該進一步健全投資項目內部控制與管理體制，增強投資項目管理各部門的有效銜接。投資項目內部控制與管理中是提高制造企業投資項目就管理的重要舉措，可以進一步規范企業固定資產投資行為。國家應制定相關政策加強對企業投資項目控制管理的引導作用，規范企業內部控制管理行為。制造企業投資項目管理機構也要設立功能、質量、費用等相關管理科室，打破科室的職能界限，針對投資項目管理中的目標進行統一規劃，實現投資項目的縱向管理。針對企業項目管理中容易出現漏洞的薄弱環節，以及項目管理中各環節權責不清的情況，建立健全投資項目審查機制，對設備材料價格、項目建設規模等進行審查審批，嚴格按照相關程序執行。
建立和完善企業投資回報機制，保障投資收益。根據企業項目投資的不同性質和特點，對投資項目進行分類，各管理部門通過研究討論制定適合各類投資項目的投資方案，并估算每一個投資項目的投資回報值。投資預算中綜合考慮企業投資項目的階段性和風險性，并分不同的投資階段對投資指標進行考核。加強投資項目管理力度，在投資項目實施階段，深入開展調查研究，追求投資項目管理最優化。投資項目管理工作中堅持實事求是的原則，對具體問題具體分析，努力提高項目管理工作水平。完善投資項目管理咨詢評價體系，保障投資項目評估結果的公正性和科學性。對于一些有爭議的投資項目，為避免牽涉到各部門的利益和評估結果的公正性，可以交給非利益相關的評估公司進行評估。
（三）結合企業發展規劃對投資項目進行動態管理
制造企業的中長期發展規劃應該和企業的投資項目決策、投資項目實施計劃緊密結合，在投資項目內部控制和管理中結合企業發展規劃進行動態化管理。企業的發展規劃確立了企業的發展方向、發展重點和發展目標，是企業生產和進行經濟活動的重要行動指南。投資項目決策是是實現企業發展規劃目標的重要措施之一，應該結合企業的長期發展規劃制定相應決策。同時企業的投資項目實施計劃也應該結合企業的長期發展規劃，并依據投資項目決策的要求制定，以此實現企業發展目標，為企業創造更大的利潤。成立投資項目實施監管小組，借助社會各界的力量對投資項目進行適時監督，減少投資決策中由于個人行為或經驗問題導致的失誤，保障企業投資項目的有效實施，實現企業投資利潤的最大化。
三、結束語
制造企業實施投資項目的內部控制和管理，可以對投資項目進行有效控制，保障企業獲得投資收益。針對制造企業投資項目內部控制與管理中存在的問題，企業應制定適合企業投資項目管理的內部控制標準并健全相關體制，結合企業的發展規劃對投資項目進行動態管理，以此有效降低投資風險，提高企業項目投資管理工作水平。
參考文獻：
[1]葉從文.淺談如何建立和完善國有企業內部控制制度[J].銅業工程，2010，11（02）：82-84
[2]宋本強.國有企業內部控制存在的問題及其原因[J].上海企業，2010，13（10）：62-63
[3]李玉珍.企業內部控制制度建設及其完善[J].財會通訊（ 理財版），2011，07（11）：55-57
[4]宋子漢.淺談如何構建與完善企業內部控制制度[J].內蒙古煤炭經濟，2011，10（08）：74-76
第8篇：投資與項目管理范文
關鍵詞：煙草行業 技改項目 項目造價 項目投資控制 項目投資管理
在煙草企業大型技改項目中，投資資金的控制是項目管理的一個核心問題，貫穿于工程建設的全過程，它體現在項目立項審批階段編制投資估算、初步設計階段編制設計概算、施工圖設計階段編制施工圖預算、招投標階段確定承包合同價、合同實施及執行完成階段確定合同結算價、竣工驗收階段編制總體竣工決算和資產形成每一個環節中。整個計價過程由粗到細，由淺到深如實地體現著工程的實際造價，形成一條完整的資金鏈條，使前期的計劃與后期的建設及投入使用有機地融為一體。
本文將根據煙草行業企業技改項目的建設程序簡單分為立項審批階段、初步設計階段、項目實施階段、項目驗收和竣工階段，進而分析在每個階段進行投資控制工作中可能存在的問題和應采取的措施。
1.立項審批階段
項目立項審批階段也可稱為項目建議書階段或項目可行性論證階段，是企業進行項目投資的決策階段。
1.1立項審批階段投資管理的主要工作
立項審批階段是投資決策的重要階段，是整個工程造價的開端。這個階段，投資管理的主要工作就是認真編制項目的投資估算，使工程項目的投資估算全面、準確，進而達到項目經濟上的合理性的正確評價。
1.2立項審批階段投資估算控制與管理存在的問題
1.2.1立項審批階段缺乏投資估算管控的重視
在發達國家中項目建議書階段對項目投資的估算管控非常重視，有一套較為完善的測評體系，可深入的對項目投資估算的管控進行研究。然而我國煙草行業技改中，往往對項目建議書階段重視不夠，一方面缺乏長遠戰略部署，僅考慮局部改造使用資金，而沒從發展的角度考慮配套資金；另一方面企業在立項過程中，為了盡快的通過項目審核，人為降低造價、預留資金缺口，導致“三超”現象的頻頻發生。這都是由于企業最初對項目建議過程中缺乏科學的、合理的項目整體投資估算管控，導致估算資金與實際使用資金出現巨大的誤差。
1.2.2立項審批階段對風險預測評估能力不足
在項目建議書階段企業往往關注于理論數據、理論指標，而忽視項目的風險評估。在項目的投資決策前，風險測評是非常關鍵的環節，尤其是對煙草行業來說，受到各方面的影響因素較大，無論是來自環境、政府、市場等方方面面都可能會影響項目的建設，因而在投資決策前應該充分考慮這些可變因素。然而風險預測評估能力不足在煙草企業中普遍存在，因無法用動態的、發展的方法進行資金的管控，缺乏對突發事件、變化的預見性，可能最終導致項目承受巨大損失，甚至中途而廢。
1.3項目立項審批階段解決問題的措施
1.3.1加強對前期工作的重視，認真做好項目建議書的投資估算工作
做好事前立項審批階段的投資估算管理工作十分重要，它將直接影響到最終的項目造價與項目實施過程。首先要加強對前期工作的重視，使整個項目投資從事前、事中、向全過程進行延伸，始終處于受控狀態，最終達到控制工程總造價的目的，最大限度地減低“三超”現象。按照“遵守原則、打足需要、顧及風險、考慮動態”的原則確定工程投資估算。
1.3.2加強項目風險分析，有效規避風險
每一個工程項目在實施前都或多或少的存在著許多風險，怎樣預測風險、規避風險、對風險的預測與掌控是每一個項目管理者所必須的工作。例如：某北京企業的技改項目實施階段正處于奧運時期，在項目建議書階段項目管理人員已預測到由于奧運會的召開，給項目帶來的不利風險，估算了項目的奧運損失費，奧運期間北京地區的臨時行政管制確實造成項目待工、工期延后、人工費、運費上漲等狀況，此筆費用得到有效合理利用，沒有因此超額追加投資。因此對技改項目的動態風險評估預測也是項目工程造價預測準確性的保證。
2.初步設計階段
2.1初步設計階段投資控制管理的主要工作
初步設計階段投資控制管理的主要工作就是選擇好設計單位、編制好設計概算。一般項目設計環節中所需占的費用僅在總造價的2%以內，但是對整個項目的實施卻產生了巨大的影響，一份合理、科學、嚴謹的項目設計可以有效的控制整個項目工程造價，對整個項目建設造價影響度能高達75%以上。初步設計階段是整個項目建設工程投資造價系統控制的關鍵與重點環節，也是將技術應用轉化為現實操作，因而也成為經濟與技術的結合體。因此，做好初步設計的概算工作，成為項目初步設計階段的重中之重。
2.2初步設計階段的投資概算控制與管理中存在的問題
2.2.1 設計單位、設計人員缺乏對造價掌控能力和重視
現階段在我國煙草行業專業化設計單位不多，可選擇性不強，設計單位對工程項目的技術與經濟進行深入分析不夠，設計人員往往重技術輕經濟，以至在設計中隨意提高安全系數和設計標準，因而影響整個項目造價的合理管控。再者就是在設計階段普遍存在著專業化不夠深入、工程設計圖紙質量和深度欠缺，增加了工程造價的不確定因素，使招投標工作的質量難以保證，因而無法有效控制工程造價。
2.2.2 新技術、新理念掌控不夠、使用不當，造成了設計的盲目性
現今煙草行業技改項目初步設計工作，一方面缺乏設計新思路、新理念，停留在傳統技術范圍內，不能適應可持續的集約型經濟增長模式，使得項目剛建成沒多久甚至正在建設中就遭淘汰或更新，使投資成本升高。另一方面有些新技術、新工藝應用還不成熟，在沒有規范標準的情況下盲目設計，建成后不能達到理想效果或沒有檢測最終效果的手段和認定方法，使之無法驗收投入使用，造成投資浪費。
第9篇：投資與項目管理范文
（長慶油田公司伴生氣綜合利用項目部，陜西 西安 710018）
[摘要]隨著我國油田工程整體水平的不斷進步和其全過程投資控制與管理發展速度的持續加快，油田工程全過程投資控制與管理中存在的問題與對策得到了越來越廣泛的關注。本文從闡述油田工程全過程投資控制與管理中存在的問題入手，對油田工程全過程投資控制與管理問題的對策進行了分析。
[
關鍵詞 ]油田工程；全過程投資；控制；管理
在油田工程中全過程投資控制與管理始終是其重要的組成部分，而油田工程全過程投資控制與管理的進行需要對于其存在的問題進行有效的解決，因此在這一前提下對于油田工程全過程投資控制與管理中存在的問題與對策進行研究和分析就具有極為重要的經濟意義和現實意義。
1 油田地面建設項目全過程投資控制與管理存在的問題
油田工程全過程投資控制與管理中存在諸多問題，這主要體現在管理方法落后、管理脫節嚴重、監管力度不足、工作水平較低等環節。以下從幾個方面出發，對油田工程造價管理中存在的問題進行了分析。
1.1管理方法落后
管理方法落后主要是指我國部分油田工程的管理方法依據和控制方法都亟待進行改革。眾所周知目前我國目前許多油田工程實行的都是基于標準概預算定額管理方法。在這一過程中定額的工、機、料消耗量往往難以采用統一定量來進行管理并且也很難采取固定的取費標準。除此之外，管理方法落后還體現在其雖然近幾年也實行了材料差價調整等動態管理措施，但由于其具有較強的時滯性導致了預算價格與市場價格仍有較大差距。另外，造價方法落后還體現在人工、材料、機械等要素價格隨市場供求的變化而上下浮動但是其提供的要素價格資料總是與市場實際價格不相符，最終在很大程度上給油田工程的管理與控制工作帶來了不同程度的難度。
1.2管理脫節嚴重
管理脫節嚴重帶來的影響是顯而易見的。通常來說管理脫節嚴重主要是指基建工程項目的全過程投資控制與管理中的各階段相互脫節，即由于我國油田基建工程現行的全過程投資控制與管理大多還處于階段性的分散管理模式，并且在投資估算、初步設計概算、施工圖預算、承包合同價、竣工結算價五個階段的造價分別由不同的部門進行，這導致了其管理容易出現脫節現象。除此之外，管理脫節嚴重還體現在對于建設項目全過程投資控制的意識相對淡薄，并且建設單位、設計單位、施工單位之間缺乏統一的造價管理目標和有效的相互溝通，從而造成了整個造價流程的管理脫節問題。
1.3監管力度不足
監管力度不足主要是指油田工程的現場監督管理力度不夠。根據我國有關規定，在油田工程施工過程中所發生的一切合同預算未包括的工程項目和費用都應當由業主、監理簽證認可。但是在我國部分油田工程中對于有的工程現場管理人員在簽證中沒有確認工程量，這些工程在現場改變后是無法確認工程量的，這給施工單位有機可乘，在結算時多報工程量。除此之外，監管力度不足還體現在油田簽證的材料單價、工程費用偏高，并且部分油田工程的企業對于工程結算沒有進行嚴格審核把關，從而使得中介機構在結算審核中高套定額多計取費的現象屢禁不止。
1.4工作水平較低
工作水平較低大多是指投資控制與管理人員素質有待進一步提高。眾所周知基建項目包括油田工程的投資控制與管理人員大多都是來自基建、財務、后勤服務等各個部門，這導致了其工作人員的綜合素質參差不齊。除此之外，工作水平較低還體現在部分油田工程的企業任用、專業不對口或者是非專業的人員來進行工程的投資控制與管理工作，從而在很大程度上導致了實施階段投資管理的風險加大。
2 油田地面建設項目全過程投資控制與管理對策
油田地面建設項目全過程投資控制與管理對策包括了諸多內容，其主要內容包括了健全管理機制、提升專業水平、增強人員素質、完善內部控制等內容。以下從幾個方面出發，對油田地面建設項目全過程投資控制與管理對策進行了分析。
2.1健全管理機制
健全管理機制是油田地面建設項目全過程投資控制與管理對策的基礎和前提。在油田地面建設項目全過程投資控制與管理對策應用的過程中油田工程的與企業應當注重實行社會中介體制，從而能夠更好地維護自身的經濟利益和社會效益，從而能夠進一步的追求低成本和高水平、高效益可持續發展目標。除此之外，在油田地面建設項目全過程投資控制與管理對策應用的過程中有關部門還應當本著專業協作、強強聯合、突出核心能力的原則來按照系統工程的觀點對各部門人員和職責進行整合，從而能夠更好地把工作人員人員資質管理、價格定額管理、造價審查職等制度進行進一步的完善。
2.2提升專業水平
提升專業水平對于油田地面建設項目全過程投資控制與管理對策的重要性是不言而喻的。在提升專業水平的過程中油田工程企業應當把相應的管理人員進行精簡后納入工程管理中心統一管理，從而能夠更好而強化并且提升其對建設工程投資控制的核心能力和全過程能力。除此之外，在提升專業水平的過程中油田工程企業應當注重把施工合同管理、施工隊伍資質管理和施工管理、質量監督進行歸納，并且在這一過程中將相應管理人員進行整合，從而能夠在強化業務部門對基建施工運行管理和控制的核心能力。
2.3增強人員素質
增強人員素質是油田工程造價管理的核心內容之一。在增強人員素質的過程中油田工程企業應當注重提高工程全過程投資與管理人員的素質，從而能夠更好地確保管理責任落到實處。除此之外，在增強人員素質的過程中由于全過程投資控制與管理是項目管理的三大控制要素之一，因此這意味著油田工程的負責單位應當派遣專人負責基建工程全過程投資控制與管理工作，并且在這一過程中還應當從工程招投標、合同管理、施工管理以及工程決算等多個方面制定投資控制目標和措施，從而能夠抵制社會上各種不良風氣的侵蝕的過程中促進工程造價人員專業水平和職業道德的同步提升。
2.4完善內部控制
完善內部控制是油田工程全過程投資管理與控制的重中之重。在完善內部控制的過程中企業應當注重加強對于基建工程的審計監督并且嚴把全過程投資管理的最后關。除此之外，在完善內部控制的過程中企業應當注重創新內部審計的審計技術和方法，并且加強審計機關與內審對工程建設管理的協調與配合。另外，在完善審計監督的過程中企業應當注重正確選用審計方法，并且將存在的問題提前進行考慮，從而能夠及時給業主提供改進工程項目管理建議并且有利于預防問題的發生。
3 結 語
隨著我國國民經濟整體水平的持續進步和工程造價管理的全面發展，油田工程造價管理中存在的問題與對策得到了越來越多的重視。因此油田工程造價人員應當對于工作中存在的問題有著清晰的認識，從而能夠在此基礎上通過相應對策的提出和實踐來促進我國油田工程整體水平的有效提升。
參考文獻：
[1]黃桂生．淺談工程造價控制管理［J］．科技資訊，2009（12）．
[2]楊秀峰．淺談加強基建工程管理的有效途徑［J］.科技致富向導，2009（10）．
[3]劉愛林．淺談工程造價的結算審核［J］．科技資訊，2009（13）．
[4]陳桂香．工程造價管理問題探析［J］．科技資訊，2009（10）．
