采購合同管理實施細則精選(九篇)
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第1篇：采購合同管理實施細則范文
公司采購合同的條款構成了采購合同的內容，應當在力求具體明確，便于執行，避免不必要糾紛的前提下，具備以下主要條款：
(l)商品的品種、規格和數量
商品的品種應具體，避免使用綜合品名;商品的規格應具體規定顏色、式樣、尺碼和牌號等;商品的數量多少應按國家統一的計量單位標出。必要時，可附上商品品種、規格、數量明細表。
(2)商品的質量和包裝
合同中應規定商品所應符合的質量標準，注明是國家或部頒標準;無國家和部頒標準的應由雙方協商憑樣訂(交)貨;對于副、次品應規定出一定的比例，并注明其標準;對實行保換、保修、保退辦法的商品，應寫明具體條款;對商品包裝的辦法，使用的包裝材料，包裝式樣、規格、體積、重量、標志及包裝物的處理等，均應有詳細規定。
(3)商品的價格和結算方式
合同中對商品的價格要作具體的規定，規定作價的辦法和變價處理等，以及規定對副品、次品的扣價辦法;規定結算方式和結算程序。
(4)交貨期限、地點和發送方式
交(提)貨期限(日期)要按照有關規定，并考慮雙方的實際情況、商品特點和交通運輸條件等確定。同時，應明確商品的發送方式是送貨、代運，還是自提。
(5)商品驗收辦法
合同中要具體規定在數量上驗收和在質量上驗收商品的辦法、期限和地點。
(6)違約責任
簽約一方不履行合同，必將影響另一方經濟活動的進行，因此違約方應負物質責任，賠償對方遭受的損失。在簽訂合同時，應明確規定，供應者有以下三種情況時應付違約金或賠償金：
①不按合同規定的商品數量、品種、規格供應商品;
②不按合同中規定的商品質量標準交貨;
③逾期發送商品。
購買者有逾期結算貨款或提貨，臨時更改到貨地點等，應付違約金或賠償金。
(7)合同的變更和解除條件
合同中應規定，在什么情況下可變更或解除合同，什么情況下不可變更或解除合同，通過什么手續來變更或解除合同等。
此外，采購合同應視實際情況，增加若干具體的補充規定，使簽訂的合同更切實際，行之有效。
2.采購合同的簽訂
(l)簽訂采購合同的原則
①合同的當事人必須具備法人資格。這里所指的法人，是有一定的組織機構和獨立支配財產，能夠獨立從事商品流通活動或其他經濟活動，享有權利和承擔義務，依照法定程序成立的企業。
②合同必須合法。也就是必須遵照國家的法律、法令、方針和政策簽訂合同，其內容和手續應符合有關合同管理的具體條例和實施細則的規定。
③簽訂合同必須堅持平等互利、充分協商的原則。
④簽訂合同必須堅持等價、有償的原則。
⑤當事人應當以自己的名義簽訂經濟合同。委托別人代簽，必須要有委托證明。
⑥采購合同應當采用書面形式。
(2)簽訂采購合同的程序
簽訂合同的程序是指合同當事人對合同的內容進行協商，取得一致意見，并簽署書面協議的過程。一般有以下五個步驟：
①訂約提議。
訂約提議是指當事人一方向對方提出的訂立合同的要求或建議，也稱要約。訂約提議應提出訂立合同所必須具備的主要條款和希望對方答復的期限等，以供對方考慮是否訂立合同。提議人在答復期限內不得拒絕承諾，即提議人在答復期限內受自己提議的約束。
②接受提議。
接受提議是指提議被對方接受，雙方對合同的主要內容表示同意，經過雙方簽署書面契約，合同即可成立，也叫承諾。承諾不能附帶任何條件，如果附帶其他條件，應認為是拒絕要約，而提出新的要約。新的要約提出后，原要約人變成接受新的要約的人，而原承諾人成了新的要約人。實踐中簽訂合同的雙方當事人，就合同的內容反復協商的過程，就是要約―新的要約一再要約―直到承諾的過程。
③填寫合同文本。
④履行簽約手續。
⑤報請簽證機關簽證，或報請公證機關公證。
有的經濟合同，法律規定還應獲得主管部門的批準或工商行政管理部門的簽證。對沒有法律規定必須簽證的合同，雙方可以協商決定是否簽證或公證。
3.公司采購合同的管理
采購合同的管理應當做好以下幾方面的工作：
(l)加強對公司采購合同簽訂的管理
加強對采購合同簽訂的管理，一是要對簽訂合同的準備工作加強管理，在簽訂合同之前，應當認真研究市場需要和貨源情況，掌握企業的經營情況、庫存情況和合同對方單位的情況，依據企業的購銷任務收集各方面的信息，為簽訂合同、確定合同條款提供信息依據。另一方面是要對簽訂合同過程加強管理，在簽訂合同時，要按照有關的合同法規規定的要求，嚴格審查，使簽訂的合同合理合法。
(2)建立合同管理機構和管理制度，以保證合同的履行企業應當設置專門機構或專職人員，建立合同登記、匯報檢查制度，以統一保管合同、統一監督和檢查合同的執行情況，及時發現問題，采取措施，處理違約，提出索賠，解決糾紛，保證合同的履行。同時，可以加強與合同對方的聯系，密切雙方的協作，以利于合同的實現。
(3)處理好合同糾紛
當企業的經濟合同發生糾紛時，雙方當事人可協商解決。協商不成時，企業可以向國家工商行政管理部門申請調解或仲裁，也可以直接向法院。
第2篇：采購合同管理實施細則范文
關鍵詞：軍隊工程；項目管理；信息化管理；代建制
我國確立社會主義市場經濟體制之后，工程建設領域迎來了翻天覆地的變化，在軍隊工程建設領域，除了具有特殊意義的項目，大部分項目均放棄了計劃經濟環境下的軍工自建模式（即項目軍隊自行設計、施工與監理），轉而采用“代建制”（即施工的專業化、管理的合同化、采購的市場化、監控的社會化的工程管理模式）。代建制在給傳統的軍隊工程建設帶來新活力的同時，還顯著提高了工程建設質量、確保了工程建設進度、增強了工程建設效益。
一、實施代建制的優點
（一）符合責、權、利分離的時代要求
根據政府投資性質的不同，軍隊工程投資屬于非經營性項目的范圍。軍隊建設工程具有種類繁多與形式復雜的特點，因此我們能夠依據具體工程情況的不同，結合工程項目的特征和管理專業化的要求，依照項目投資、建設、監管、使用四者相互分離的原則，選擇符合工程要求的“代建制”管理模式。在“代建制”管理模式之下，總體負責整個工程項目的管理主體為項目管理單位（公司），反之，使用單位（即軍隊）不再負責工程項目的前期服務、材料采購、具體施工等環節。整個工程建設活動必須在透明、公開、公正、公平的環境下實施招標和定標，只有如此，才可以保證選擇出最合適的項目管理單位（公司），不僅有利于項目建設過程中尋租行為的遏制，更加能夠有效掌控軍隊工程建設的投資規模，實現高質量、高效益、低成本的綜合目標。
（二）提高項目管理的效率
“代建制管理模式”的項目投資、建設管理的專業機構是利用招標選的方式選擇出的項目管理單位（公司）。通常，該機構都擁有大量的不同領域的專業人員以及豐富的項目建設管理經驗、管理知識，能夠熟練地操作項目建設的全部流程。這些優勢可以讓有條件的民間工程項目建設管理單位（公司）代替軍隊來執行業主職能，對整個項目實施管理和監督。此舉可以很好地解決當前軍隊工程建設管理機構投資風險機制不健全、投資約束能力不足、大工程管理經濟不足尤其是建設單位與使用單位同一的問題，進而在很大程度上面提高項目的工作效率與管理水平。
（三）自主報價，引入競爭機制
依據總部頒發的《軍隊工程建設監理暫行規定》、總后勤部基建營房部下發的《關于在軍隊大中型建設項目中全面推行建設監理制度的通知》要求，目前，軍隊所有大中型建設項目，不論何種投資渠道，都要實行監理制度。以上要求為“代建制”在軍隊工程建設中的落實提供了依據和支持。推行“代建制”，可以在公開透明的環境下，利用招投標的方式來選撥最優的參與招標的項目管理單位（公司），該機構應該遵照公正、公平、公開的相關原則來進行自主報價，可以充分發揮競爭機制的效果。
二、軍隊工程建設項目管理的過程和方法
（一）招標管理
在軍隊工程采購中，由于部隊與人之間存在著非對稱信息，也就是說承包商（人）可以測量預期成本，而軍方難以測量人的成本和努力。因此，軍方為了揭示工程的預期成本，可以采取招標方式，在眾多人之間建立競標機制，從而達成最優激勵可行契約。軍隊工程招標的目的是選擇出最優秀的投標人作為人。面對眾多的投標人，如何評價出最優秀的中標人是招標過程中的一個關鍵環節。本文聯系當前軍隊工程招標采購面臨的實際情況，研究建立了軍隊工程招標激勵模型，解出了軍方招標的最優策略，進而提出了克服上述缺陷和改進招標評價的方法。
在本質上將，軍隊工程的招投標就是利用人之間的競爭來達到降低軍隊工程的采購成本。在當代市場經濟環境下，采用招投標機制可以充分發揮競爭機制的效用，軍方可以利用最少的資金達到最佳的預期效果。招投標機制能夠實現以上效果，改機制是一個既可以激勵投標人有能夠有效約束投標人的機制，激發投標人的誠信意識，使其講真話；同時，具有高度誠信意識的投標人取得工程合同之后，便會在競爭方面占有優勢。利用招投標機制的博弈效果，軍方能夠從眾多投標人當中篩選出來最佳的投標人簽訂建設合同。為了更加有效地發揮招投標的效用，應該改進綜合評標的評價指標、評分方式以及權重，最終實現最優的招標采購目標。
（二）合同管理
為了更好地實現合同管理，應該構建機構健全、分工明確的合同管理組織體系。首先要建立在總部領導下的裝備采購合同管理三級責任制。第一級的合同管理部門一總部合同管理部門負責裝備合同簽訂、履行的組織和指導工作；第二級的合同責任單位-各軍種裝備部門負責與裝備承制單位簽訂合同，并履行合同甲方義務；第三級的合同執行單位一各級裝備部軍事代表機構負責具體的質量監督與檢驗驗收等合同的履行工作。其次，要將合同管理的決策，執行，監督等各種職能分開設置合同管理機構。可以借鑒相關經驗，從合同訂立、合同履行管理、合同審計、合同支付這四個方面建立權利相對分散但又相互制衡的管理機構。
第3篇：采購合同管理實施細則范文
【關鍵詞】EPC項目合同；財稅管理
EPC項目合同管理是施工企業財稅管理的重要方面。所謂EPC（Engineer，Procure，Construct），是指施工項目在施工項目過程中簽訂的“設計、采購、施工”建設項目的工程承包合同。采用EPC合同財稅管理模式，可降低施工失誤及材料價格上漲等與設計、采購和施工相關的風險。以輪南-吐魯番支干線增輸工程PC項目為例探討施工企業的EPC項目合同財稅管理。
一、輪南-吐魯番支干線增輸工程項目介紹
輪南-吐魯番支干線增輸工程PC總承包項目（不包含設計E部分 ），由中國石油管道聯合有限公司西部分公司發包，由中國石油天然氣管道局總承包。工程施工地點途徑新疆維吾爾族自治區輪臺縣、庫爾勒市、庫米什鎮、吐魯番市。根據施工設計，項目施工的工期需要在合同規定的時間內完成。根據項目發包商和承包商簽訂的合同，EPC合同內容涉及：包括甲供物資采購除外的工藝管道及設備安裝、防腐、供配電、儀表、通信、給排水及消防、暖通與供熱、建筑結構、場坪與道路、動火連頭、拆除及三通一平等初設圖范圍內的所有采購內容、施工及為完成本項目發生的一切措施費用、設備單體調試、投產保駕，移交及工程竣工驗收、工程保修；臨時用地及三角地補償、外電部分永久用地補償及林業手續辦理及補償、復墾保證金繳納、育林基金繳納、信息化費用、完成消防驗收及防雷防靜電檢測驗收工作、配合消防建審及防雷防靜電裝置設計審核工作、配合專項評價驗收工作、配合聯合試運轉。
二、輪南-吐魯番支干線增輸工程PC項目管理模式
輪南-吐魯番支干線增輸工程項目的施工是由發包商和承包商之家簽訂的，同時合同由中國石油天然氣管道局和所屬管道二公司組建PC管理項目部，履行合同權利和義務，全權組織項目實施。
PC項目部與管道局所屬中油物裝公司簽訂物資采辦委托合同，由物裝公司完成項目主材和設備采購業務；同時PC項目部與管道二公司簽訂安裝工程合同，由二公司負責項目具體的施工作業。
三、輪南-吐魯番支干線增輸工程項目PC合同財稅管理評估
1.項目的財務運行模式分析
由管道局授權管道局新疆分公司向業主開票辦理結算，工程結算資金通過中石油集團公司內部結算交易平臺劃入管道局賬戶。管道局新疆分公司按照兼營模式，設賬套對PC項目分別核算建造合同收入和商品銷售收入。其中：安裝工程部分的收入由甲方代開發票、代扣代繳營業稅費；設備部分按照合同清單，向甲方開具銷售的增值稅發票，按照銷售商品核算收入和增值稅。
中油物裝公司根據委托協議，受托負責PC項目設備清單采辦事宜，增值稅發票的采購付款方名稱為管道局新疆分公司，作為向業主銷售設備的進項抵扣。該部分設備采購成本還包括采辦服務費、運輸費、駐場監造費以及中轉站等費用。
管道二公司根據與管道局新疆分公司（PC項目部）簽訂的專業工程合同，組織工程項目施工，向PC項目部開具分包性質的建筑安裝發票，在二公司賬套核算安裝工程收入、施工成本。
PC項目形成的收入、成本和利潤，分別在管道局新疆分公司和二公司兩個單位賬套核算，期末通過管道局合并報表抵消的方式，考核確認PC項目經營成果。
2.項目財稅管理的風險評估
根據合同協定：PC合同總價款60，102萬元，其中：設備材料采購款 33，060萬元，暫估初設外變更費用 2，000萬元。合同價款為含稅價，其中設備材料采購款為增值稅 ，其他價款為營業稅。
根據中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則第十六條，“納稅人提供建筑業勞務（不含裝飾勞務）的，其營業額應當包括工程所用原材料、設備及其他物資和動力價款在內，但不包括建設方提供的設備的價款。”
PC合同內總承包人實施工程作業，同時向業主銷售設備并負責安裝，是否符合建設方提供的設備并免除在計稅營業額之外，法規沒有明確，實踐中存在重大稅務風險。
為此，商請業主單位在中標合同價格的基礎上，將EPC總承包合同拆分為安裝施工合同和設備采購2個合同簽訂，這樣可以避免重復納稅，降低雙方稅務風險。風險效益體現在以下兩方面：
一是甲方業主取得合同清單所列設備增值稅專用發票，和采購合同、設備驗收、資金結算的要素一致，辦理增值稅認證和抵扣證據充分；同時，代開建筑安裝發票、代扣代繳建筑安裝工程的營業稅依據充分，避免承擔代扣代繳稅款漏稅的連帶責任。
二是乙方總承包人安裝工程和銷售設備業務界面清晰，便于合同和財務核算手續齊全，不需要重復繳稅，有效規避稅務風險。
經過與業主控制部和財務部分別交流溝通，達成風險共識：合同條款確實存在重大稅務風險，但是直接辦理合同分拆存在重大違規經營風險；經磋商交流，業主財務部門對我們提出的稅務風險表示了解，并認為他們是按照本單位慣例執行，業主代扣代繳營業稅費時，將按照不含乙購設備的安裝工程價款計算，該風險在他們的可控范圍之內。顯然，業主方面承擔了主要稅務風險，我方的稅務風險已大幅度的降低。
四、結束語
輪南-吐魯番支干線增輸工程項目的最大特點是個性化差異顯著，在當前“營改增”政策的推進過度時期，施工企業EPC項目管理模式缺乏稅務法規的政策規范，財稅管理的重點需要提前到項目的初始規劃階段，通過科學規劃、系統籌劃，才能有效規避經營風險，實現節本增效的經營效果。
參考文獻：
[1] 郭麗.淺析EPC工程項目合同管理[J].經濟師，2012（03）.
第4篇：采購合同管理實施細則范文
關鍵詞：公路工程；施工；物資管理
中圖分類號：X734文獻標識碼： A
前言：
當前，我國大中型企業的深化改革，轉換經營機制，其核心在于把企業推向市場，增強企業活力，增強企業自主經營、自負盈虧、自我發展和自我約束能力。同樣，公路建設企業也面臨著激烈的市場競爭，企業能否在市場競爭中立于不敗之地，關鍵在于企業能否為社會提供質量高、工期短、造價低的工程產品。而企業能否獲得較大的經濟效益，關鍵在于有無低廉的成本。因此，施工企業在項目施工中，要以盡量少的物質消耗和勞動消耗來創造較大的價值，通過獲取工程款，以收抵支并有所盈利。可見，成本是衡量企業管理水平的一個綜合性指標。
1.重要性及基本原則
在公路工程項目建設中，物資消耗一般都要占到工程總造價的一半以上，所以對物資進行有效和科學的管理和施工企業取得良好的經濟效益是密不可分的，也是保證工期、創建優良工程、降低工程造價、節約物資和加速資金周轉的關鍵所在。
1.1重要性
隨著施工項目管理在公路建設行業的推廣和普及，屬項目成本管理范圍內的物資管理重要性日益為人所認識，其重要意義在于：
（1）項目成本是產品市場競爭能力的經濟表現，而工程物資是項目成本的首要組成部分；
（2）物資管理對項目實現經濟效益有基礎性作用；
（3）有效的物資管理可以保證項目建設的正常實施。
1.2原則
項目工程的物資的管理應該遵循以下幾點原則：成本最低化原則；全面管理原則；責任制原則；物資管理有效化原則；物資管理科學化原則。
2.存在問題
2.1基礎管理薄弱
隨著市場經濟的深入發展，企業結構體制的不斷改革，各級領導主要抓生產，很少顧及物資管理工作，也很少去探討研究新時期物資管理工作，認為只要項目能完成利潤指標就行，而把追求項目效益最大化喊在嘴上，但是沒有落到實處；另外，項目的編制具有的臨時性，一個工程項目完工后，業務人員、剩余材料、設備可能不再歸該項目使用管理，所以物資管理的好壞、業務人員素質的培養、去向與項目經理的個人利益沒有大的關系。本位思想嚴重，不負責任導致物資浪費，存貨流失，收尾工作不徹底的現象發生。
2.2物資采購供應渠道選擇不當
物資采購無規章，材料積壓占用資金多。采購權分散；采購物資不能形成批量；選擇的供應商、經銷商多，廠家少，中間環節多，直采率低，價格較高；人情料、關系料，致使采購的產品質量下降。物資采購透明度低，采購單價多樣化，一個品種規格多種單價，造成進貨渠道混亂，所購物資質次價高；采購信息渠道來源太多，導致進貨參差不齊。
2.3業務素質差，管理水平低
施工現場為了保證生產和物資部門聯系，一般都設有現場小庫房，由專人負責，這樣便于組織材料現場集中管理。但由于現場人員素質低下，專業人員少，臨時工多，現場材料管理混亂，材料浪費流失嚴重，給建筑企業文明施工和成本管控也帶來一定的影響。
3.公路施工物資管理
3.1物資進貨管理
3.1.1物資計劃
物資計劃一般分為：物資需用量計劃、物資供應計劃、物資采購計劃和物資用款計劃等。編制物資計劃必須根據施工生產、機械維修等任務和進度要求，堅持實事求是和計劃的先進性、科學性、嚴肅性，依據充分，做到經濟合理，切實可行，留有余地，避免積壓浪費。同時還要考慮客觀因素，合理儲備，避免停工待料。需要強調的是物資計劃的及時性問題，這是物資部門保證供應、降低進貨成本的先決條件。因為無計劃要求供貨或不按時間預先報計劃，只會造成緊急采購，必然影響貨比三家、擇優選購的采購原則，也會造成運輸、驗收、計量等工作的馬虎從事，達不到降低供貨成本的目的。
3.1.2物資采購管理
物資采購管理是物資供應工作中的重要環節。施工企業物資進貨渠道大致有幾種：一般大宗物資(鋼筋、水泥、地材等)，采用訂貨的形式；少量物資(工具、五金等)采用市場采購；專用物資(異性模板等)采用加工訂做或加工改制。目前，隨著市場經濟的不斷發展，采購的形式也多種多樣，對于大宗物資采用詢價比較，競爭性談判和招標采購等已成為主要方式。
3.1.3運輸管理
運輸費包括運費、裝卸費、囤存費及其他雜費。目前多數施工單位在簽訂采購合同的單價中都包含了運輸費。
3.2物資庫場管理
施工企業的庫場包括倉庫、料場、堆場等，是存放物資的場所，也是物資供應的基地。做好庫場的管理工作，確保庫存物資符合規定的質量要求，對保證及時供應施工所需的物資，降低材料成本，減少資金占用，都有重要作用。
庫場管理的業務內容包括：驗收入庫、保管保養、發放和廢舊物資的回收利用等。對于入庫的物資，倉管人員必須認真清點核對，嚴格按驗收手續辦事。物資盤點和檢查作為物資保管保養不可缺少的內容，是對庫場存放的物資分別進行清點數量的業務活動，也是施工企業最常用方法，通常有：動態盤點法、循環盤點法、重點盤點法、全面盤點法。盤點的結果可能出現盤盈或盤虧，物資盤虧在正常情況下主要是保管損耗和計量誤差造成的，施工企業因庫場條件有限，不可能完全避免保管損耗，但只要加強管理，采取一切可能的措施，就可以將物資的保管損耗降到最低限度。
3.3合同管理
施工企業的物資合同一般分為：物資買賣(購銷)合同、加工定做合同、加工承攬合同、物資運輸合同及建筑施工物資租賃合同等。加強合同管理的目的是避免或減少在采購合同履行中因施工企業與物資供方、承運方發生經濟糾紛而造成的經濟損失。在市場經濟下，物資合同是維護企業和當事人合法權益的重要文件，合同的管理應以合同法和有關實施細則為依據。
施工企業只能與合格供方簽訂物資購銷合同，簽訂按一定的程序進行，應有部門起草合同文本，相關部門會審、蓋章、歸檔、物資部門執行合同、經營部門跟蹤合同履行情況、歸檔保管等。特別是簽訂購貨合同時，對合同的基本內容的填寫，必須達到明確、具體、詳細，文字詞句要肯定、明確、清楚，對合同的條款都要以嚴謹認真的態度，進行分析、推敲，經協商同意，逐字逐句落實。談判和簽訂合同原則上應有不少于兩人參加，對重要合同實行多級把關。
3.4賬務管理
賬務管理是物資管理的重要部分，物資管理的所有環節如計劃、采購、運輸、驗收保管、發放和核算等都是通過賬務記載來反映的。設帳的目的是加強物資管理，而不應理解為僅僅是憑單記賬、結賬和編制報表。經過賬務核算，對物資工作的各環節進行監督，及時發現問題，分析問題，并提出改進意見，不斷提高管理水平。
企業為了方便內部材料核算，一般執行計劃價格。計劃價格是物資部門和財務部門對口的基礎，有利于互相制約和促進管理。由于物資部門按計劃價格核算，而財務部門以實際價格進成本，因此，把計劃價格調整為實際價格是材料核算中財務部門要做的工作，物資部門應了解調整的方法。調整價格差異的方法是先求出本期的價差率，再根據材料的價差率分攤已耗材料價格差異：
本期耗用材料應攤價差額=耗用材料計劃價格×材料價差率
另外需要明確的是，工程剩余物資和調出物資應避免使用計劃價格計價，而是以購入原價計價或以市場為依據按質論價，價差由財務攤入工程成本。
3.5統計與分析管理
物資統計的整體功能是提供信息、咨詢和監督。運用物資統計資料及有關資料，核算物資消耗水平、供應成本、資金占用、庫存周轉速度等各項經濟指標，對物資經濟發展趨勢進行預測，為企業經營決策和管理提供信息和依據。統計分析是統計工作的最后階段，也是物資統計工作過程中的重要組成部分。物資統計分析是運用統計分析的原則和方法，以統計資料為依據，從量和價的分析入手，對物資供應和使用過程的經驗、教訓、發展變化規律進行分析總結，以利于發現問題和找出解決問題的方法。
4.結語
就目前公路工程現狀，項目成本管理中材料采購環節仍存在較多的不規范，材料采購管理的優與劣關系到了整個項目成本管理的成敗。怎樣做好材料采購管理，成為我們需要正視并及需解決的問題。
參考文獻：
第5篇：采購合同管理實施細則范文
一、集中采購風險的表現形式
眾所周知，實施集中采購的基本目標，一是經濟性和有效性，二是鼓勵競爭，三是加強財政資金的管理，防止其被挪用和流失。因此，集中采購活動過程中，當實施集中采購的結果未能達到上述預期目標或與目標相背離，或集中采購運作過程中因制度設計和運行失當、管理缺陷以及外部事件沖擊等不確定因素導致采購失敗，造成直接或間接的損失，這就是集中采購風險。集中采購活動中主要存在以下幾方面的風險：
1、政策風險。就是由于國家的政局變動、制度改革、政策變化、國民經濟的變動等因素帶來的風險，具有不可預見性，很難防范和控制。
2、人員風險。制度的實施靠的是人，如果集中采購工作人員在采購過程中未能正確地履行義務和規定的職責，發生失職行為；或由于其受本身專業技能的限制，沒有取得應有的集中采購效果；又或者不按照《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政招投標法》及有關的法律、法規及相關的規定程序實施采購，必然帶來一定的風險。
3、操作風險。主要是非規范操作的風險。采購方式的應用、招標文件的、招標程序的操作等方面違反了相關規定，不可避免地會造成一定的風險。具體可分為招投標過程中的風險、評標、定標風險、簽訂合同過程中的風險等。（1）招投標過程風險。招投標每一過程，比如信息的不公開、不對稱、招標方式的選擇不合理、招標文件中故意限制或者排斥潛在投標人、資質審查不嚴導致不合格供應商中標以及投標人與招標人串通投標，損害國家利益、社會公共利益或者他人的合法權益等，均可造成不同程度的風險。（2）評標、定標風險。評標委員會沒有實行回避制度、評標委員會成員沒有客觀、公正地履行職責，遵守職業道德，可帶來一定的風險。（3）簽訂合同過程中的風險。合同文件（包括技術規范）中用詞不嚴謹、重要條款遺漏，將會帶來合同無效的風險等。
4、市場風險。一般來說就是供應商在履行合約、產品質量、售后服務等方面存在不合規、不合法行為，產生了履約糾紛，給采購方、采購部門帶來的風險。
5、成本風險。集中采購所追求的就是成本最小而收益最大。集中采購的成本大致可分為直接的、有形的成本（與集中采購自身活動直接相關的各種有形費用，即微觀的成本）和間接的、無形的成本（采購過程中產生許多間接的、無法通過貨幣形式表現的費用，如制度的建立完善、改革配套費用以及集中采購不規范造成的浪費、腐敗等，稱之為宏觀成本）。集中采購活動的成本過大，效益較低，也會產生采購風險。
6、監管風險。由于集中采購管理和執行機構的職責和權限不明確，缺乏法規和制度的規定；監督機制不健全、不完善，缺乏具體的監管手段，從而導致監管失靈，也會帶來一定的風險。
二、集中采購風險的成因分析
由于集中采購活動是一種涉及采購人、采購機構、供應商等多方的購買行為，從招標信息的公開到履行合同的整個采購過程比較復雜，所面臨的社會經濟環境又瞬息多變，采購過程中存在的各種不確定性不可避免地會導致以上風險的產生，究其原因，主要是：
1、法制體系尚不健全。集中采購管理體系通常是由法律、法規、規章、制度四個層次構成。自《中華人民共和國政府采購法》實施以來，隨著各項法規、制度的陸續出臺，整個集中采購法律體系正在逐步建立，對集中采購工作的原則、基本方法做出了明確的規定，并指明了集中采購工作的方向和目標。但由于近年來，集中采購業務發展迅猛，現有的法律、法規體系在集中采購的各環節上缺乏細化和嚴密性、強制性規定，因此，具有較大的彈性空間，存在可以人為調控的因素，從而難以確保法律規定落到實處；同時，由于一些地方性的規定和細則的出臺，容易造成部門封鎖、地方壟斷、多頭管理等混亂局面，從而對采購過程中可能出現的風險無法系統、全面和有效地防范和控制。
2、內控機制尚存缺陷。從我國推行集中采購制度以來，采購內部的各相關部門、各部門的職責及管理權限一直沒有完全得到理順和整合，部門間職責不清、流程不暢、互相推萎的現象時有發生；同時，采購活動中，只注重采購范圍(目錄、項目)的內部控制，而輕于對內部違規現象的處罰。雖然出臺和制定了一些相關的法律、制度和章程，但往往難以執行，內控制度并沒有真正滲透到采購活動的各個環節、各個方面，一旦管理不善，極易造成采購風險。
3、監督機制尚不完善。一是監督主體多元化。目前，財政部門、發改委和相關的行政機關各自制定了相應的集中采購行政規章，分別管轄屬于自己的集中采購項目，監督主體呈現多元化，監督作用能否真正有效執行難以保證。二是監督規則未統一。目前，相關法律雖賦予各級監督部門對集中采購活動進行監督管理的權力，但由于缺乏具體的程序規定和可行的監督標準，監督工作實質上無法有效進行，不能將監督真正落到實處。三是專職監督部門監督乏力。紀檢、監察等監督部門，往往只是在招標活動中被邀請參與現場監督，很難掌握集中采購活動的全過程，容易流于形式，無法充分發揮其監督作用。一旦采購過程中的任何一個環節出現偏差，都可能面臨著采購風險。
4、預警機制尚未建立。目前，我國對集中采購目標的實現沒有統一的科學指標評價體系，尚未建立起集中采購的預警機制。有些采購機構、采購人及管理部門過分強調集中采購節資的效果，而對集中采購的政策功能（如采購節能環保產品、保護中小企業、支持本國經濟發展等）沒有充分考慮，重經濟效益而輕社會效益；對采購方式的使用也沒有科學的界定標準；對所采購的產品的配備和配置沒有統一的規定；對采購產品的性能指標、技術指標、技術參數等不能做出正確的判斷，總而言之，缺乏一套科學合理的集中采購指標評價體系，從而難以對集中采購項目做出科學合理的評價，避免其帶來的風險。
5、宣傳教育尚未到位。集中采購涉及的方面多、金額大，在我國起步較晚。目前，從我國實施集中采購的實踐來看，對集中采購宣傳的深度和廣度還不夠。一是還存在對推行集中采購制度認識的不足，相當一部分人不太了解，認為搞集中采購僅是形式而已，沒有多大意義。由于思想認識模糊不清，對集中采購過程既不重視也不理解，推行過程中不支持不配合和制度落實上走過場不到位等現象時有發生；二是對集中采購工作人員的宣傳教育不足，致使其綜合素質和能力不高，抵御風險的意識不強，采購行為不規范時有發生；三是對供應商的宣傳教育不夠重視，作為集中采購不可缺少的的當事人之一，供應商給集中采購活動帶來了競爭和活力，但在實際采購活動中為了爭取更大的利益，供應商違反公平競爭原則、相互串通、在采購活動中陪標等風險問題，一直存在。
三、集中采購風險的防范與對策
1、完善法制體系。一是要加快集中采購法律體系建設，盡快制定與政府采購法配套的單行辦法或具體規定、實施細則，包括采購具體程序管理、采購活動文件管理、采購合同管理、采購質疑與投訴管理、采購監督檢查、采購人員專業崗位任職要求、集中采購機構考核等等。二是要形成以《中華人民共和國政府采購法》為核心、以財政部相關辦法為主干、以集中采購招標、投標等環節控制為重點的統一的采購制度體系，在法制化的基礎上，實施集中采購。三是要出臺一套完備的法律、法規和規章規范集中采購行為，一當采購當事人在采購過程中違規操作，就應當承擔相應的法律風險，受到嚴厲的處罰。
2、健全內控機制。目前，必須盡快完善各項規章制度建設（包括公開社會服務承諾、公開辦事程序、采購人員工作紀律、評委工作紀律、廉潔自律規定、違規現象的處罰制度等），建立健全相互監督、相互制約的內部監督機制。特別是要不斷完善集中采購決策、實施過程中的內控管理措施。在集中采購決策(立項)階段，要嚴格按法定程序進行審核、審批，保證集中采購的規范性，要將集中采購活動及時向社會公布，并隨時接受社會公眾的監督；在實施階段，要把好招標文件編制關，杜絕限制性條款的設置；把好供應商資質關，以利于貨物質量有保證；把好開標、評標關，嚴禁暗箱操作和虛假招標；把好合同簽訂關，確保合同的真實有效；把好廉政建設關，規范采購工作人員的行為。也就是說，在集中采購活動的各個環節，應充分發揮出內部監督的制約作用。
3、強化監督機制。現有階段，必須建立完善的監管體系，加大對集中采購工作的全程監管，做到“三到位”。一是保障到位。政府職能部門、行政主管部門、紀檢、監察機關作為集中采購工作的監督管理部門，在集中采購的全過程中應履行好各自的功能職責，構建職責明晰、適應集中采購工作要求的領導、監管和操作機構管理體制，實施有效的監督。二是監管到位。各監管部門之間要相互配合加大開展聯合執法檢查的力度，及時跟進對集中采購活動各環節的監管，維護集中采購工作的嚴肅性和權威性。三是處理到位。要加大對違反集中采購法律法規和規避集中采購監管行為的查處力度。對不執行集中采購制度，擅自進行違規采購的部門、單位和人員，要嚴格處罰，該罰款的罰款，該處分的處分，對構成犯罪的采購人員，還要依法追究刑事責任，做到有法必依、執法必嚴、違法必究，嚴格執法。
第6篇：采購合同管理實施細則范文
【關鍵詞】 浙江產業轉型升級知識產權制度
一、浙江產業結構特征和知識產權成果
改革開放以來，浙江經濟快速發展，依據資源稟賦與產業基礎，通過體制機制創新與產業振興，形成了以民營經濟發展為基礎，勞動密集型制造業為主體，專業市場和產業集群為依托的輕小工業體系。產業發展格局逐步由“二、三、一”向“三、二、一”轉變，并且第二產業內部結構已由勞動密集型的輕工產業為主向技術資本密集型的重工業產業為主轉變。
浙江制造業在總量不斷擴張的同時，其產品的質量、技術水平和知名度也在迅速提高。2009年專利申請量首次突破10萬件，2010年專利申請量120742件，專利授權量114643件，分別比上年增長11.2%和43.4%，其中發明專利申請量18027件，授權量5719件，分別增長15.2%和18.7%，年申請量、授權量、每萬人擁有量及馳名商標擁有量等指標位居全國前列。與此同時，杭州、寧波、溫州、金華已被認定為國家知識產權工作示范城市，臺州、嘉興、湖州等城市被認定國家知識產權示范創建城市。
二、浙江產業轉型升級面臨的機遇與困境
從國際上看，世界經濟處于緩慢復蘇和低位調整階段，全球需求結構發生著明顯的變化，新一輪技術革命進一步加快，以新能源和低碳經濟為出發點的綠色經濟成為全球經濟新的增長點，隨著經濟全球化的深入發展，科技創新不斷孕育著新的突破。從國內來看，經濟發展方式加快轉變，經濟結構戰略性調整加速推進，工業化、城市化深入發展，市場需求潛力進一步釋放。從省內來看，浙江“十一五”期間取得的成就為“十二五”發展奠定了堅實的基礎，海洋戰略上升為國家戰略，給浙江經濟發展帶來前所未有的新機遇。“十二五”期間，浙江經濟發展進入加速轉型期，社會建設進入整體推進期，體制改革進入攻堅突破期，總體上說處于可以大有作為的重要戰略機遇期。
然而，浙江經濟發展中不平衡、不協調、不可持續的問題依然突出。一方面，浙江經濟發展過多依賴低端產業、低成本勞動力和資源環境消耗的增長方式尚未根本轉變，產業層次低，創新能力不強，主要產業尤其是產業集群大都集中在傳統生產領域，多數產品處在價值鏈低端，低成本競爭優勢受到前所未有的挑戰。另一方面，服務業比重提高不快，欠發達地區發展基礎依然比較薄弱。
三、浙江產業轉型主要任務和重點領域
高技術產業、戰略性新興產業和生產業具有技術含量高、資源能源消耗少、環境污染小、經濟效益好的特點，是實現結構調整與產業升級，技術創新與節能減排，發展低碳經濟，建設資源節約與環境友好型社會的主要產業載體，是引領新一輪產業革命的主導力量。浙江產業轉型升級也將聚焦于這些重點領域，力爭在生物制藥、太陽能電池、廢棄物綜合利用、海水淡化、物聯網、磁性材料、有機硅材料等相關領域培育發展出一批具有高端化、特色化、規模化、國際化的產業和龍頭骨干企業。同時，經濟轉型升級還必須立足現有的優勢和基礎，加快發展傳統產業、讓傳統產業之樹常青，與加快發展現代服務業、戰略性新興產業是辯證統一、不可偏廢的。
四、助推浙江產業轉型升級的知識產權制度設計與運用
首先，國家知識產權戰略綱要是站在國家層面制定、實施和推進的，以國家的名義，通過制度配置和政策安排對知識資源創造、歸屬、利用以及管理進行指導和規制的綱領性文件。浙江需要在國家知識產權戰略綱要統領下，制定浙江省知識產權戰略、高新技術行業、戰略性新興行業知識產權戰略和相應各地的地區知識產權戰略，并指導一些優勢行業里的龍頭企業制定企業知識產權戰略，力圖使企業微觀戰略與國家和省的宏觀戰略相符合，行業間戰略與各地區間戰略相協調。國家和省戰略是對各地區戰略、行業戰略和企業戰略制定和實施的指導方略，企業戰略是對國家和省戰略、地區戰略、行業戰略最終落實的基礎，而行業和各地區戰略則是聯系或指導其他戰略的橋梁和紐帶。
其次，在浙江省知識產權戰略指導下，鼓勵較大的城市制定出臺本地的專利促進辦法，以立法的形式明確縣級以上人民政府促進專利事業發展的責任，主動將專利工作納入國民經濟和社會發展計劃，制定實施與本地經濟、科技發展狀況相適應的專利發展戰略，建立完善專利工作的組織、協調及保障機制。設立專利專項資金，出臺專利資助資金管理辦法，鼓勵發明創造，促進專利運用，培育自主知識產權，推進經濟發展方式轉變，建設創新城市。盡快出臺浙江省自主創新產品政府采購預算管理辦法實施細則、自主創新產品政府采購評審辦法實施細則、自主創新產品政府采購合同管理辦法實施細則，定期更新浙江省政府采購自主創新產品目錄，并向全社會公布，在同等條件下，政府要優先采購屬于扶持發展產業、扶持技術項目的引進消化吸收與再創新產品。對國內企業開發的具有自主知識產權的重要高新技術裝備和產品，政府實施首購政策；對企業采購國產高新技術設備提供政策支持。
再者，一是對浙江傳統產業轉型升級而言，應將知識產權制度設計與運用致力于推進技術創新、品牌建設和標準建設。在皮革制品業、橡膠制品業、化學纖維制造業、木材加工業、家具制造業、塑料制品業、紡織業等七個傳統優勢產業內，深入開展商標戰略和區域產業品牌戰略，培育一批知名品牌，充分發揮品牌建設的提升作用，引導和支持更多企業創立品牌，實現由無牌、貼牌到有牌、自主品牌的轉變，加快培育一批國際性品牌。進一步加快標準化工作機制創新，構建適應浙江產業發展需要的標準化工作機制和協調機制，大力支持企業和行業建立國際標準跟蹤機制，積極引導產品生產者制定嚴于推薦性標準的產品標準，并建立以技術標準為核心的企業標準體系。大力協助知名企業率先采用國際標準和國外先進標準，并通過自主研發、消化吸收再創新、技術改造等方式來參與行業標準、國家標準和國際標準的制定、修訂，支持這些行業龍頭企業知識產權國際化。二是對現代服務業而言，應明確浙江服務業標準化的發展目標和主要任務，積極推進一批服務業明星企業創建國家級標準化試點和浙江省級標準化試點。創意產業是一門新興的產業，浙江要先行先試，盡快制定針對創意產業的知識產權保護法規，加大對侵害創意產業知識產權的懲治力度，為創意產業的國際化發展創造良好的法治環境。在加強電子商務等現代服務業重點領域技術攻關和商業模式創新的同時，浙江要主動借鑒和參考國外關于商業方法專利保護方面的立法與實踐，率先構建和完善我國商業方法專利保護制度。三是對浙江戰略性新興產業而言，一方面要把握好方向，超前部署。加大省市政府對新一代信息技術、生物制藥、新能源汽車、廢棄物綜合利用、海水淡化、高端裝備制造、磁性材料等產業關鍵核心技術和前沿基礎技術研究的投入，建議國家知識產權局加快這些領域專利審查制度建設，設立快速通道，并及時將創新成果轉化為技術標準，加大這些領域自主技術標準的推廣力度，并通過實際參與國際標準的制定，使國際標準更多地反映我國重點領域技術要求和經濟利益，增強我國產品和技術進入國際市場的能力，也有效預防陷入“引進—落后—再引進”的怪圈。另一方面，由于該行業一些領域核心技術的技術標準已經為歐美國際巨頭廠商所擁有，為了防止專利權人在標準化過程中濫用權利和不正當地限制競爭，省市政府應為國內企業提起技術標準化的反壟斷審查，協助具備實施條件的單位或個人申請給予實施發明或者實用新型專利的強制許可。當然還需要省、市、區各級政府制定各種知識產權人才引進與培育工作，其中要重點做好標標準化學科帶頭人、標標準化專家、企業標準化管理隊伍建設，為戰略性新興產業內高新技術的創造、運用、保護和管理提供全方位知識產權法律和政策支持。
最后，省市區各級政府應該站在保民生、保增長、保穩定的高度，加快對生產環境、加工包裝、保險倉儲等生產環節的標準研制，加強生產技術規程、質量安全等質量控制技術標準的研制，建立健全涵蓋產前、產中、產后全過程的農業標準體系，提高農產品市場競爭力和質量安全水平。做好杭州、臺州等地會展農業、超市農業和農業觀光旅游標準化試點，探索建立生產、生態、生活相結合的農業標準化新模式，拓展標準化服務深度和廣度，促進都市農業生產向農業服務延伸，支持農業與服務業的融合創新。
五、結語
本文在分析浙江產業轉型升級發展所面臨的困境基礎之上，指出通過充分運用知識產權制度來助推產業轉型、結構調整、層次升級的必要性與重要性，并結合省“十二五”期間產業發展規劃綱要的戰略構想，從戰略性新興產業、傳統優勢產業以及現代服務業等產業領域探索如何充分運用知識產權制度，通過加快審查制度、實施強制許可、強化反壟斷規制、完善資助制度和風險預警機制等，助推這些產業結構變遷與優化，技術和產品創新，產業價值鏈升級，真正實現從“浙江制造”向“浙江創造”的轉變。
（注：項目基金：本文受浙江省社科聯課題“助推浙江產業轉型的知識產權制度設計與運用研究”（2011N0380）資助。）
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第7篇：采購合同管理實施細則范文
關鍵詞：環保工程；管理；監理
目前，環保企業審批程序復雜，手續繁多，驗收需要資料全面，設計施工過程復雜，生產工藝、設備多樣化，計算機、新材料、生物工程技術廣泛應用，企業員工多數來自安裝企業，化工企業,普遍缺乏環保工程的整體思維。這些員工所提出的一些工程技術以及工程管理方面的決策、解決方案和具體措施常缺乏工程思維的基礎，缺乏對工程活動的客觀規律的深刻理解，缺乏對環保工程合同的開放性、工程質量的社會確認性以及項目全生命周期總成本全面的理解。項目管理公司具備豐富的技術人才和工程經驗，可以協調現場監理和環境監理共同做好工程建設。因此，在項目的立項、可研、環評、初設、施工圖設計、工程建設、項目驗收的全過程就需要專業的項目管理公司來進行管理，其中項目管理和監理一體化是最佳選擇。
1采用項目管理和監理一體化的必要性
環保企業項目管理的全過程大體分為以下幾個階段：可研、立項、環評、初設、施工圖設計、施工、驗收階段。由于企業規模相對較小，工藝技術獨特，驗收過程復雜，采用項目管理和監理一體化十分必要。
1.1項目管理和監理一體化是節約投資的需要
項目規劃階段實際上是項目政策決策和風險決策，設計階段實際上是技術和成本決策，招投標階段是成本和利潤決策，以上階段決定了項目投資的75%，而實際投資很小，實施階段主要是成本與質量決策，它是實際投資的主要階段。專業化的項目管理公司擁有大量優秀的技術專家，通過對同類項目歷史資料的全面研究；通過對已經管理過的同類項目成功經驗的利用和對項目缺陷的修正，對項目環境詳細分析；通過科學經濟的項目規劃等新項目管理手段，化項目風險和變化為額外利益，達到實現投資效益最大化的目的。
1.2項目管理和監理一體化是項目過程控制的需要
項目管理：側重于項目前期管理、合同投資管理，信息管理，協助業主進行外部協調。現場監理：側重于現場質量管理、進度控制、安全管理、資料收集和內部協調，二者有機的結合，既達到項目管理的目的，又減少監理機構的人員配置，既減少業主的投資，又得到了真正的服務。實現真正的項目管理和監理一體化。現場監理由于沒有參與項目的前期管理，對整個工程的理解只是局限于設計院的圖紙，對環保行業的特殊性把握不足，當采用項目管理和監理一體化，前期的項目決策就會得到有效地貫徹，前期的缺陷也可以在現場施工過程中有效地彌補，設計中出現的問題也會很快發現，及時得到糾正。目前，在工程建設過程中，現場監理往往由于權力相對較少，對施工單位監管不力，達不到業主的要求。實現項目管理和監理一體化后可以大大強化現場監理的作用，可以通過項目管理的合同管理，工程款支付，工程驗收等手段有效地約束施工單位。進而提高工程的質量和進度。
1.3項目管理和監理一體化是項目驗收的需要
項目管理協助業主進行外部協調，進行各種手續的辦理需要大量的原始資料來自于現場，項目管理可以及時布置，現場監理可以有的放矢，及時收集整理，實現無縫對接，例如環保企業的防滲要求十分嚴格，普通工程只是檢測混凝土的強度，并不檢測混凝土的防滲系數，這樣項目管理通過前期對工程的介入，有針對性的通過現場監理進行收集。滿足環保企業的特殊要求。
2項目管理階段的組織和作用
工程項目管理與監理一體化服務模式的組織，項目管理和監理一體化是指整個團隊來自于一個項目管理公司或監理企業。組織形式存在以下三種模式：項目管理和監理完全獨立；項目管理和監理完全融合；項目管理和監理既獨立又融合。在環保工程建設中，為了實現項目管理的功能，組建工程項目管理與現場監理組織形式獨立，功能相互融合的兩個團隊。項目管理要建立自己的組織機構，工作重點側重于項目前期技術管理、合同管理，投資控制、信息管理和協調。現場監理也要有自己的團隊，工作重點側重于質量控制、進度控制和現場安全管理。項目管理團隊由項目經理負責，受業主委托，對工程項目實施全過程、全方位的管理服務。項目管理部團隊由副經理負責，工程監理團隊由總監理工程師負責，全面負責工程的現場監理工作。在內部管理和運作模式上由項目管理團隊的項目經理總負責，統一領導、統一指揮，總監理工程師接受項目經理的領導。在人員的配備上項目管理團隊側重于具有工程設計、管理經驗的人員，工程監理團隊側重于具有工程施工、監理經驗的人員。業主與項目管理團隊通過充分融合，高度統一，從而達到溝通順暢、充分信任、決策迅速。大大提高管理執行力和效率。
2.1項目管理組織
項目管理要建立自己的組織：項目經理，下設一名副經理和一名總監具體分管項目管理和現場監理。項目管理部下設技術組、合同投資組、協調組和信息組，現場監理下設質量組、進度組和安全組。項目管理部的各職能部門實現對現場監理職能部門的橫向業務管理，真正做到分工不分家。
2.2項目技術組
負責項目的工程技術指導和信息管理由于項目管理和監理是一體化，這樣項目管理規劃、項目管理制度、監理規劃，監理實施細則等各種制度的編制、審核、批準全部由項目技術組協調完成。項目經理組織編寫項目管理規劃，總監組織編寫監理規劃，專業監理工程師編寫監理細則，總監負責完成審批手續，應該建立的項目管理制度由項目管理根據環保工程的特點有針對性的編制完成，對于施工單位報審的施工組織設計、專項施工方案由項目管理和監理共同完成審核。
2.3項目合同投資組：負責合同策劃、執行和考核；負責投資的考核
2.3.1合同的策劃
項目的合同可以劃分為：項目前期：可研分包、環評分包、安全分包；設計階段：設計總承包、焚燒主車間的EPC分包、污水處理EPC分包、建筑施工圖分包；施工階段：土建總包、鋼結構分包、消防分包、安裝分包、防腐防滲分包、除味系統分包。項目的可研、環評、安全評價都需要專業的公司來完成，還需要經過專家評審，項目管理公司協助業主完成任務書的編制、人員的召集、會議的組織、手續的審批。設計總包單位完成整個項目的規劃和初設，建筑施工圖分包選擇當地的中小型設計單位即可，他們了解當地的實際情況，便于施工對接。環保工程EPC交鑰匙工程的核心內涵就是“設計——施工”一體化，就是產品技術與過程技術的集成。從科學性來看，一體化技術即集成技術，實現環保工藝同環保設備高度的融合，實現工序設備之間的有效對接，一定是能夠創造價值。但是，產品技術與過程技術的集成，不會自然而然地就會創造價值，因為，產品與過程集成這種方式，在創造價值機會的同時，也大大增加了項目工作的復雜性、技術的難度和管理的變化。如果沒有科學的基礎、可靠的技術、優秀的人才和先進的項目管理，產品與過程集成的結果，一定會損害到工程目標中的某個方面，例如設備的先進性和價格得不到有效地監督，EPC單位為了效益最大化使用了落后的產品，或者普通的設備賣出了很高的價格，這時就需要項目管理公司利用對同行業技術設備的性能和價格的把握，實現對EPC單位的有效管理，最大限度的保障業主的利益。施工階段的合同劃分按照常規總分包方法。合同策劃完成其實就是項目招標的完成，在招投標過程中根據合同的劃分進行招投標。整個過程可以委托招標公司完成，項目經理作為專家參與其中，在制定評標標準時應該對環保行業的特殊性充分考慮。
2.3.2合同的執行
項目管理公司參與合同的起草、審查和簽訂工作。在合同起草過程中，從合同的目的性、有效性、平衡性、可操作性、結構的合理性、合同體例的實用性幾個方面把握好。小心謹慎、深思熟慮。在執行合同過程中主要做好以下幾方面的工作：①分析合同的漏洞和風險，做到有的放矢；②做好合同交底,對于EPC合同、施工合同，監理合同要交底到每一個施工人員，要使每一個人員明確自己的權利和義務，做到盡職盡責，全面完成合同的任務，合同交底后要進行記錄存檔；③合同執行：對于合同執行過程中出現的問題，嚴格執行合同，細究合同條款，對于合同索賠參照有關規范規定執行，絕不脫離合同。
2.3.3合同考核
把好合同關，做到責任明確、獎懲分明、有章可循，避免含混不清、模棱兩可，現場監理過程中，根據施工現場相關合同的約定對工程工期、質量進行監督、管理；監督材料采購合同的訂立，監督設備合同的履行。認真檢查施工合同的履行情況，實行科學管理。項目管理部按照工程合同，將設備材料款和工程進度款分類管理，設備材料款根據合同將預付款、中間付款、到貨付款和質保金按照合同條款分期支付。工程進度款根據工程施工實際進度、工程質量和審計結果對所監理的各項目進行工程進度款支付控制。工程索賠款、變更款做到有圖可查、有據可依。定期將支付款與工程進度和工程預算相比較，嚴格執行預算，做到不超支。合同索賠分為業主的合同索賠和施工單位的合同索賠，對于施工單位的索賠只要對照合同進行就可以了，對于項目管理公司主要應該妥善處理好業主的合同索賠。環保行業工藝要求比較特殊，變化較大，風險也很大，如設計失誤、安裝失誤、工程事故、設備選型失誤、EPC單位投機取巧，故意采用落后設備等，都會給業主造成損失，這就需要項目管理單位查看合同、招標文件、投標文件是否有規定或漏洞，能否找出索賠的依據。充分利用項目管理聯系單、監理通知、監理工作聯系單，相關單位的的鑒定報告，為合同索賠提供依據。計算出索賠的金額，做到合同索賠有理有據。現場變更依據合同條款，現場具體情況，會同建設單位、設計單位、施工單位共同完成。
2.3.4投資控制
項目的投資控制主要在項目的前期，這就需要項目管理部利用自身的技術優勢和社會資源在工程項目立項、可研、初設過程中嚴格把關，利用現代項目管理手段力爭做到投資最小。項目的施工階段的投資控制要跟合同管理配合進行，嚴格執行合同條款，只要合同條款符合要求，工程款支付即可，對于施工過程中的變更簽證，工程量和價格要經過業主、項管、監理、跟蹤審計各方認可方可辦理。
2.4信息管理
信息管理可以由項目技術組負責，設置專職資料員。嚴格按程序辦事，完善和收集工程建設前期各類資料。
2.4.1項目管理部負責組織、協調和指導建設、設計、監理、施工等單位編制項目竣工文件
建立由建設、設計、監理、施工單位組成的信息管理網絡。項目管理部是檔案工作的歸口管理部門，配備專職檔案員，對項目檔案工作進行指導和檢查。各參建單位應明確本項目信息工作負責人，配備信息人員，確保信息工作有序開展。現場監理及時準確的在組織內部以及與設計單位、業主、施工單位及時進行信息交流、掌握現場施工質量、進度動態同時與外部環境進行信息交流。
2.4.2把好資料關
會同建設單位編制整個檔案管理辦法，劃分出工程建設的分類和編號，便于統一歸檔。會同施工單位一起根據工程的具體情況，對工程進行了劃分，將工程劃分為單項工程、單位工程、分部工程、分項工程、檢驗批。并且報建設單位審批，督促各施工單位根據劃分好的工序及時收集各種工程資料，整理工程資料，歸類成篇，裝訂成冊。把資料向前、后延伸，建立整個項目的資料。向前延伸，將合同的相關條款加入到資料中，主要加入策劃階段調研的廠家信息，便于將來比較。尤其加入當地相關廠家的信息。向后延伸，將維修保養，易損件加入到資料中。便于采購。
3現場監理
現場監理側重于現場管理質量、進度控制、安全管理。
3.1進度控制
建立跟蹤、監督、檢查、報告機制，以利于及時糾正進度偏差，工程進度的快慢直接關系到工程建設項目能否按期竣工和投入使用問題。監理人員根據現場實際情況，對施工單位編制的施工進度計劃進行提前審查，把許多存在的工程問題放在事前進行考慮解決。采用項目管理和監理一體化可以大大加快工程進度，縮短同業主的交流時間，縮短業主的決策時間，加快同設計院的交流時間。
3.2質量控制
對于影響質量的因素：人、機、料、法、環進行控制，充分利用質量預控單等手段，根據平行檢驗的條款建立自己的質量控制數據，進行實測實量。
3.3安全管理
樹立“安全第一”的思想，堅持“預防為主”的方針，審查專項安全施工方案，按安全文明施工標準檢查施工。確立項目經理是安全管理的第一責任人，落實安全生產責任制；建立項目安全管理機構，與項目的每一個人簽訂安全責任書，執行安全管理制度，進行現場安全檢查，落實隱患整改，編制應急預案，及時如實上報質量事故。
4結語
環保企業的項目管理工作包括了項目前期、項目過程、項目驗收的全過程。在項目的可行性研究，充分利用各種社會力量，初步設計過程中，利用設計總包的技術優勢，為項目提供各專業的技術支持，提高項目工藝的可靠性，配套設施的協調性，使工程設計少走彎路，大大節省了業主的時間和資金。積極協助業主填寫各種表格，整理各種資料，報送各種手續，利用項目管理公司的專業優勢，積極協調設計院與施工單位的關系，對于設計中出現的問題，主動溝通，及時解決。現場監理對施工現場加強管理，有效傳承項目管理的意圖，真正實現項目管理和監理的一體化。
參考文獻：
第8篇：采購合同管理實施細則范文
關鍵詞：項目；全過程；造價咨詢；策劃
項目全過程造價咨詢服務包含設計、招標、施工、結（決）算、責任保修期在內的各階段項目建設全過程，需要系統策劃項目造價管理的各項工作，確保滿足項目質量要求，實現項目投資控制于初步設計概算的目標，同時滿足在各環節編制及審查工程計價的精度要求、時效要求。
造價咨詢服務質量標準：按國家、省、市頒布的法律、法規及造價標準、定額、規范的規定，結合項目的相關造價管理文件。
造價咨詢服務目標：總投資不超過設計概算；設計概算、預算、過程審核、結算審核等精度誤差控制在一定比率以內；過程控制準確，杜絕出現進度款超付現象；項目按期、高質完成，同時能取得良好的社會效益、環境效益和經濟效益。
項目造價控制管理的總體策劃包括如下六個方面：
1策劃之一：造價審核及咨詢服務工作結構分解
對全過程項目造價管理進行系統詳細的工作結構分解（WBS），通過明確的界面劃分，掌握對各階段的邏輯程序與工作力量投放，使項目造價管理自始至終實現有序進行。
工程造價管理過程牽涉各方面的環節較多，以WBS-Work breakdown structure 項目結構圖方式對項目造價管理過程進行分類。
采用這一個組織工具，通過樹狀圖的方式對項目造價咨詢工作的結構進行逐層分解，以反映組成項目造價咨詢服務全過程的所有工作任務。
WBS的結構設計原則是有效和分級，對于項目來說，一般共采用5個層次。在設計結構的每一個層中，考慮到信息如何向上流入第二層次，使信息能自然通過WBS代碼進入系統，下一個層次代表上一層次每一個關鍵活動所包含的主要任務。
項目結構分解按照項目造價咨詢的全過程進行分類。共分設計階段、招標階段、施工階段、竣工結算階段和決算階段等5個大項目。
有些項目造價咨詢服務還負責各類顧問合同、施工合同、咨詢合同及監理合同等合同款支付審核與合同價的控制。該項工作內容主要發生在施工階段，所以在施工階段中顯示。
其中各項目又再細分，共分5級。如下圖所示。
由于項目結構圖分5級，所以項目WBS代碼為5位數，其中個位數為第5級代碼編號，十位數為第2級代碼編號，百位數為第3級代碼編號，千位數為第4級代碼編號，萬位數為第1級代碼編號。
WBS圖表詳見圖1-1。
2策劃之二：造價審核及咨詢服務的管理
以全過程造價管理的系統思想，緊緊把握好過程管理、組織管理、人員管理、溝通管理、風險管理。
（1）過程管理
項目造價管理可分為五個階段：設計階段、招標階段、施工階段、竣工結算階段、決算階段。全部過程通過各個階段創造的結果相互聯系，前一個過程的輸出或結果成為后一個過程的輸入。
各階段可作以下過程劃分：
計劃過程――設計階段：定義、明確項目目標，進行項目方案評價，選擇出最優方案。
執行、控制過程――招投標、施工階段：協調項目人員和其他資源以執行造價管理計劃，同時通過定期監控造價管理的執行情況，識別造價管理偏差，采取相應糾正措施，確保全過程造價管理項目完成。
收尾過程――竣工驗收階段：建設項目的正式接收并達到造價管理的目標。
圖1-1 建設項目造價管理工作結構分解圖
在中間的過程中，以上聯系將重復進行：上一階段的造價管理成果文件可以作為下一階段造價管理的依據，因而造價咨詢部應隨著建設項目的進展，不斷地提供修正后的計劃文件，細分工作目標，強化過程管理。
（2）組織管理
根據招標文件要求所設置的項目，其組織形式是根據合同約定的項目工作范圍、工作階段、工作內容、責任模式、服務期限、工程特點而確定，在實施過程中，必須劃分明確的組織界面與技術界面。
無論是項目造價部內造價人員的調配和流動，還是不同單位之間的協調與溝通，同樣需要造價咨詢部的組織管理來實現。
（3）人員管理
在進行全過程造價咨詢業務時，造價工程師在設計階段，必須熟悉設計圖紙，認真進行造價指標核算，密切與設計單位進行溝通配合；在招標階段，必須熟悉施工圖紙、工程技術參數、施工組織及施工方案、地質資料、水文地質資料等與施工有關的影響條件和因素，認真進行工程量清單和限價編制；在施工階段，必須深入現場，嚴格審核工程變更及簽證，合理解決工程承包單位的索賠并及時向工程承包單位提出反索賠。
（4）溝通管理
溝通管理的目的是要保證造價信息被及時、正確地提取、收集、分發、存儲以及最終進行處理，保證建設項目內外部的信息暢通。為做好造價管理每個階段的工作，以達到預期標準和效果，就必須在建設項目中涉及的不同單位內部、單位與單位之間以及項目與外界之間建立溝通渠道，快速、準確地傳遞和溝通信息，以利于項目內部各個單位之間達成協調一致。
通過對項目的全過程造價管理能有效地實現造價信息對稱的問題。既包括業主、施工單位以及設計單位、監理單位等項目利益相關者之間的縱向信息對稱問題，也包括建設項目全過程中各個階段的橫向信息的對稱問題。
（5）風險管理
在全過程造價管理中會因資料的未確定而遇到不同的風險類別。在工程的不同階段應預計各種風險的可能發生機會，檢查每一項風險，將資料整理存檔，而每一項風險的發生概率及其最大的影響數值都會在項目的不同階段而有所改變。為此，項目造價咨詢單位應根據實際情況以及風險的重要性采取適當的方法進行評估，及時報告業主并提出合理化建議，為更好地處理風險做準備。
3策劃之三：造價審核及咨詢服務重點、難點、關鍵環節及措施
針對項目的重點、難點以及關鍵環節，采取針對性措施，有效適時地解決關鍵性問題。
首先重點把握好影響投資規模最為關鍵的設計環節。按批準的投資估算控制初步設計，按批準的初步設計總概算控制施工圖設計，即將上階段設計審定的投資額和工程量先行分解到各專業，然后再分解到各單位工程和分部工程。各專業在保證使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設計，嚴格控制技術設計和施工圖設計的不合理變更，以保證總投資限額不被突破。
針對建設周期長，不確定因素多的特點，對設計變更、材料變更，超出原中標范圍新增項目，以及可調價款部分影響造價的問題，就要形成系統、有效的可操作性控制造價辦法。
4策劃之四：各階段造價控制的依據
在進行各階段的造價控制時，所采用的依據必須簡捷、科學、合理和準確。
主要依據應包括：
（1）法律法規及行業規章
① 國家、廣東省、廣州市有關建設工程的法律、法規、規章制度、行政管理文件，如建筑法、招投標法、合同法等。
② 造價工程師執業守則。
（2）各類計價文件
① 根據國家及廣東省現行頒發的各專業概預算定額及工程概算、各季度各地區建設工程材料（設備）廠商價格信息（必要時參考）和省市有關政府部門的工程造價計價文件。
② 設計施工圖紙及工程變更（洽商）單，現場同期記錄簽證單、質量驗收證明文件。
③ 工程委托咨詢合同、行業規范、經批準的投資控制方案、實施細則。
④ 施工合同、采購合同及其他工程建設合同、或者合同價（中標價）和招標文件、投標文件有關規定與承諾。
在造價管理過程中，上一階段審定的投資額作為下一階段投資控制的總體目標，該項總體限額目標層層分解后確定各專業、各工程或各分部分項目標。提高投資估算的合理性與準確性是進行限額設計目標設置的關鍵環節，特別是各專業和各單位工程或分部分項工程如何合理劃分、分解到的限額數量的多少、設計指標制定的高低等都將約束項目投資目標的實現，都將對項目的建造標準、使用功能、工程質量等方面產生影響，因而造價確定的依據必須充分和完備。
5策劃之五：各階段造價控制方法和措施
在進行各階段準確計價與有效控制工程成本時，采用科學的控制方法和合理的控制措施。
進入設計階段時，為了達到既實現建設標準，又保證不突破前一階段的投資估算，實現準確計價，應充分運用掌握的政策、法規、工程設計、施工管理、標準規范等方面的專業知識，積極參與到設計的過程中去，從設計到建筑材料都做出具體的計價，同時對設計方案進行整體評估，為業主決策提供合理化的建議。
在項目實施階段，要全面負責合同管理、期中支付管理、工程變更及索賠管理，特別是對工程變更的管理。因為存在超投資活口的關鍵點在于工程的變更。因此，應針對每一個可能出現超投資的變更進行仔細分析和核算，及時提醒業主有潛在的超支風險，從而保證項目變更始終處于可控狀態。
6策劃之六：打造造價管理信息咨詢平臺
在進行工程造價全過程管理中，打造造價管理信息咨詢平臺，實現信息的及時傳遞和共享。
造價咨詢公司利用現代化辦公設施與項目業主等單位，形成快捷的信息處理系統，“在線受理”速遞信息，使之成為實現造價控制目標的重要手段。
造價管理信息咨詢平臺主要包含以下功能：
（1）提供材料設備價：
提供全省各地市造價站的信息指導價，信息100%覆蓋全省范圍。 除提供全國建材廠商、設備廠商、商（包括進口）的報價信息外，還建立醫療專用系統的材料設備價格庫，價格更貼近市場，是造價控制工作的后平臺。
（2）供求信息：
造價人員在查詢建材報價時，經常遇到新型材料或特殊材料，無法通過查詢信息價或廠商報價直接獲得，則可以通過建材價格信息需求，即“提出需求”來尋求信息支持，也可以通過該功能建材采購信息。
（3）提供企業信息：
提供各相關企業信息，供行業人士或企業聯系，洽談業務。涉及到的企業非常廣泛，包括施工方、建材廠商、商、設計單位、監理單位、中介咨詢單位等。
（4）查詢經濟指標：
可查詢由廣東省建設工程造價管理總站的建設工程各類型項目的經濟指標、工程量指標以及工料消耗指標等信息。
第9篇：采購合同管理實施細則范文
供電公司經濟平安風險管理實施方案（附管理控制模板）
按照省公司皖電審353號指導意見和市公司經濟平安風險管理實施方案，進一步深化“經濟平安工程”建設，實施風險常態化管理，結合公司實際，制定本實施方案。
一、工作目標
以經濟活動風險管理控制模板為載體，以經濟平安內部監督的聯動工作為推動，進一步深化和細化經濟平安風險管理工作，強化業務部門樹立風險意識，在繼續關注關鍵環節上的制度與機制的建立、制度的執行與機制的運作這兩個方面風險的同時，逐步擴大納入風險評估的要素，關注企業外部因素和內部管理，建立不相容崗位分離的監督制約機制。圍繞公司各項業務環節的管理目標，通過梳理業務流程、關鍵控制點分析開展風險識別、風險評估，制定風險應對措施加以預防和控制，保證公司經濟安全。
二、組織領導及責任分工
（一）成立風險管理委員會
組長：張小東
副組長：鄧子瑞宋亞
成員：李鳳春梅杰唐亞非劉榮海
張軍吳軍余紅姚小平
崔玉民盧山代建國
風險管理委員會下設辦公室，掛靠監察審計部。
主任：張軍
成員：李海燕趙江河姬建富劉京王偉馮艷
（二）職責分工
經濟平安風險管理工作與公司其他管理工作緊密結合，以經濟活動風險管理控制模板為載體，全面落實風險管理“三道防線”。
第一道防線：各有關職能部門和業務單位，重點包括：財務部、營銷部、生產部、物資公司和陽光公司。具體（分工見附件2）工作職責：
（1）負責制定本單位（部門）具體風險管理實施計劃
（2）負責梳理主管的業務流程
（3）負責分析關鍵點
（4）負責評估風險
（5）負責制定風險控制措施
（6）負責執行控制活動
（7）負責對風險控制進行過程記錄
（8）負責向公司監察審計部報送經濟平安風險管理明細臺帳、季度報表和評估報告。
第二道防線：風險管理委員會，具體工作職責：
（1）審議風險管理策略和重大風險管理解決方案
（2）審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告
（3）審議監察審計部或風險管理辦公室提交的風險管理監督評價綜合報告
（4）審議風險管理組織機構設置及其職責方案
（5）辦理公司有關全面風險管理的其他事項
第三道防線：監察審計部或風險管理辦公室，定期對各業務部門風險管理工作實施情況和風險管理措施的有效性進行協調和監督，并結合審計項目對公司風險管理進行評估，提出改進建議。具體工作職責：
（1）負責制定總體計劃和實施細則
（2）負責部署各階段具體工作任務
（3）負責指導和協調、督促和檢查各責任單位工作
（4）負責信息溝通和宣傳培訓工作
三、經濟平安風險管理工作措施與計劃安排
（一）制定實施計劃與學習宣傳（8月份）
1.制定計劃和實施方案。根據省、市公司風險管理指導意見、制訂本公司的經濟平安風險管理工作計劃，明確目標任務、職責與分工、方法與步驟，制定本單位的實施辦法，并積極實施。
2.學習宣傳與培訓。公司上下深入學習宣傳《指導意見》，解讀文件精神。公司組織對風險管理工作進行研討，開展經濟平安風險管理相關知識學習培訓，進一步樹立全員風險管理意識。
（二）各單位實施風險評估步驟和方法（8-9月份）
1.梳理業務流程
（1）確定業務管理的各項目標，詳細說明該項控制要達到的目標
（2）梳理是否有健全的內部控制制度
（3）梳理是否有清晰的管理流程
（4）梳理是否有明確的管理標準
（5）梳理是否有對應的管理責任人
2.分析關鍵控制點
（1）找出關鍵控制點或關鍵控制環節
（2）分析每個關鍵控制點可能存在的風險點
（3）收集風險管理初始信息等基礎資料，如：制度辦法、財務報表、合同、工程項目等資料。
3.對風險點進行評估（采取定量法、定性法、定量和定性相結合3種方法）
（1）定量法：按照lec法(見附件3)或內控評價體系進行定量評估。a評估風險發生的可能性,b評估風險發生的頻率（次數）,c評估風險發生的危害程度。
（2）定性法：可采用問卷調查、集體討論、專家咨詢、行 業比較、政策分析等。
（3）根據評估結果得出相應的風險提示，風險級別程度為（高風險、一般風險、有風險、暫無風險）
4.制定風險管理控制措施和責任到人
詳細描述實際采用的風險管理控制措施，詳細闡述控制部門或控制人實施控制的過程和完成時間、頻率等。
（1）確定采取的風險管理策略：是控制風險、承擔風險、需要上級協調解決的風險、其他等。
（2）將風險控制的責任分解到具體的責任人。
（3）責任人按照控制措施負責對相關的風險進行控制，負責風險防范和控制。
（4）形成風險管理模板，主要包括管理目標、業務流程、關鍵控制點、風險評估結果、控制措施、風險管理記錄臺帳。
（三）經濟平安風險管理的監督與檢查（10月份）
監察審計部定期進行經濟平安風險管理專題研究和分析，審核確認各單位自查自評結論，向風險管理委員會報告公司各單位經濟平安風險管理工作實施情況，對存在的問題以管理建議書的形式進行反饋，對整改情況進行監督檢查。
四、經濟平安風險管理有關要求
（一）高度重視。各職能部門都要把風險管理作為重要工作，樹立“抓經營業務就要抓經濟平安”的意識，按照職責分工抓好風險管理，切實提高風險防范能力，實現風險的在控與可控。
（二）積極運用公司內部控制評價體系。各單位開展風險管理自評應積極應用省公司內部控制評價體系，將其作為開展風險管理自評的重要手段，分析潛在的風險。
（三）建立臺帳。各單位應對風險管理信息實行動態管理建立明細臺帳（附件4），定期或不定期實施風險辨識、分析、評價，以便對新的風險和原有風險的變化重新評估，并以半年為一周期向監察審計部報送。
（四）定期報告。各單位對經濟平安風險管理的實施情況，對存在的風險，要要及時從外部、內部影響因素進行分析、總結。各單位應按以半年為一周期向監察審計部報送一次《經濟平安風險管理實施情況一覽表》（附件5）及風險管理總結報告，實現風險的日常管理。
附件：
1.供電公司經濟平安風險管理控制模板
2.經濟平安風險管理評估工作任務分解表
3.經濟平安風險管理識別與評估方法表
4.供電公司風險管理明細臺帳
5.經濟平安風險管理實施情況一覽表（半年報）
附件1：
供電公司
經濟平安風險管理控制模板
一、財務部
1、貨幣資金管理
關鍵控制點：崗位設置人員分工、資金收入、資金保管、資金支付
關鍵控制點風險識別主要內容：
（1）公司內部與貨幣資金業務相關的部門是否選派合格人員從事貨幣資金的相關業務，是否建立了崗位責任制度并明確崗位職責；
（2）不相容崗位應相互是否分離（重點是錢賬分離、審核支付記帳分離、銀行帳戶印鑒管理等）、制約和監督；
（3）供電所核算員的任免、調動是否事先征得縣公司財務部門同意，并辦理交接手續。
（4）公司內部與貨幣資金業務相關的部門是否制定嚴格的發票收據管理制度并加強對發票、收據的購買、印制、領用、保管、繳銷、作廢的管理；
（5）是否設立專人管理并登記發票、收據臺帳；
（6）供電所是否以核算員為管理發票的第一責任人管理各類發票；
（7）縣公司電費收入及其他業務收入是否及時全額入賬；
（8）縣公司營業大廳收取電費的庫存現金是否當日存入銀行電費帳戶；
（9）縣公司營業大廳編制的銀行繳款單明細是否及時與財務部出納編制的電費帳戶銀行存款日記帳相核對。
（10）縣公司及供電所庫存現金是否設定最高限額，超過限額是否及時存入銀行；
（11）財務部出納人員和供電所核算員是否每日清點庫存現金并與庫存現金日記賬余額相核對；
（12）財務部是否組織專人定期或不定期對公司本部和供電所庫存現金進行清查并填寫庫存現金盤點表及清查記錄；
（13）公司本部各生產單位自有資金是否統一納入公司財務管理，各供電所自有資金是否統一納入陽光公司財務管理并在公司財務部門和陽光公司財務部分別設置“明細帳”、“備查簿”；
（14）是否制定制度明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序；
（15）財務專用章是否由專人保管，個人名章是否由本人或其授權人員保管；供電所帳戶預留銀行印鑒章至少兩枚，核算員是否只保管其中一枚印鑒章。
（16）是否制定了庫存現金支付的相關制度，庫存現金支付范圍是否符合規定；
（17）納人員在付款和結算辦理完畢后,是否在憑證上加蓋私章。
（18）是否制定了嚴格的支付審批程序并嚴格執行，是否根據不同崗位職務設立不同級別的審批權限；
（19）大額資金的支付及對外投資等是否經預算管理委員會或董事會審議，現金支付范圍是否符合中國人民銀行《現金管理條例》規定。
2、固定資產管理
關鍵控制點：計價與折舊、使用及維護、資產處置
關鍵控制點風險識別主要內容：
（1）是否嚴格按照《國家電網公司固定資產目錄》所列固定資產入賬，每類固定資產賬戶應附有單獨的卡片或表單，資產使用或保管人是否同時擔任資產的記賬工作。
（2）是否按公司規定計提折舊，折舊的計提范圍、計提方法是否符合省公司固定資產管理辦法。
（3）資產價值管理部門、資產實物管理部門與資產使用保管部門之間管理權責是否劃分清晰。資產增減變動是否履行必要的審批手續并及時通知財務部門變更相應卡片。
（4）維修和保養費用是否全部進入當期、或者分期攤入各期的成本費用，是否資本化。
（5）是否制定固定資產定期盤點的辦法并定期盤點。盤點結果是否進行認真分析，經過規定的批準程序后進行相應處理。
（6）是否建立固定資產保險管理工作制度、機構健全，各責任部門是否按照省公司有關規定對理賠進行處理。
（7）資產處置（包括轉讓、盤虧、毀損、報廢、無償調撥等）是否按規定權限、程序履行申請、審批、處理。資產處置是否及時準確進行帳務處理。處置殘值是否及時準確入賬。
3、成本費用管理
關鍵控制點：預算、控制、核算、分析和考核
關鍵控制點風險識別主要內容：
（1）是否由各職能部門負責編制本部門歸口管理的成本費用年度預算或提出公司年度財務預算的建議。
（2）財務部是否對各部門上報的預算數據及建議進行初審、匯總和平衡后，并在此基礎上提出公司全年的預算草案。
（3）是否由預算管理委員會召開預算會議，對預算草案進行審查并下達年度成本計劃。
（4）成本責任中心是否將成本指標分解到各職能部室和生產經營單位。
（5）各責任中心是否嚴格按照下達的成本費用計劃對歸口于本部門的費用負責安排支出，并按時與財務部核對使用及節余情況。
（6）各部門的費用發票是否按審批權限由有關領導進行審批簽字，再到財務部門報銷。
（7）費用支付和記賬是否職責分離，財務部門是否設專人對費用報銷的原始票據進行審核和復核，確保原始票據真實、合法、有效，報銷費用及時準確入賬。
（8）是否嚴格按成本開支范圍正確核算，有無弄虛作假，亂擠虛列成本費用或人為調節成本現象，成本費用的歸集與分配標準是否合理準確。
（9）各責任中心是否負責對各自控制的指標完成情況進行分析，財務部門是否負責對公司成本的分析，是否建立成本分析報告制度。
（10）是否建立成本考核制度，成本費用實績是否納入公司經濟責任制考核。
4、農維費管理
關鍵控制點：農維費核算、預算管理、支出管理
關鍵控制點風險識別主要內容：
（1）農維費是否在遠光系統中單獨設立賬套核算；
（2）農維費是否編制年度財務收支預算，并經預委員會審批。年度中有變更是否履行必要的審批手續；
（3）農維費及農維費差額是否在開具增值稅發票時應予以扣除,農維費及農維費差額是否開具普通發票；
（4）農維費的計提和分割是否由營銷部門統一計算；
（5）農維費是否按規定的標準計提，賬務處理正確；
（6）農維費支出是否規范。
5、重大決策事項管理
關鍵控制點：籌資、投資、擔保。
關鍵控制點風險識別主要內容：
（1）發生長短期借款是否在年初應編制融資預，并經公司預委員會審批通過，
（2）長短期貸款是否根據年度預算編制月度計劃，同時經董事會審批后報省公司審批，經省公司審批后方可借款。
（3）對外投資是否納入公司預算控制，并經董事會（董事會）審議通過
（4）項目投資與股權投資是否編制效益評價報告并對投資效益進行評價
（5）對外提供擔保是否提供擔保相關資料及風險評估結果，報董事會批準后報省公司審批。
（6）是否建立擔保臺賬、建立跟蹤和監控制度
二、營銷部
1、用戶申請與電價核定
關鍵控制點：電價審批、電價執行、用戶信息分類、申請手續、用電合同、變更用電
關鍵控制點風險識別主要內容：
（1）分類電價是否物價部門規定，具體用戶的電價類別是否根據核定相關信息確定并由雙方簽訂的供用電合同。
（2）單位或個人需新裝用電或增加用電容量、變更用電時，是否按照供電營業規則規定，事先到供電企業用電營業場所提出申請，辦理手續；
（3）用戶申請新裝或增加用電時，是否向供電企業提供用電工程項目批準的文件及有關的用電資料，包括用電地點、電力用途、用電性質、用電設備清單等，并依照供電企業規定的格式如實填寫用電申請書及辦理所需手續；
（4）營業機構受理用戶申請，組織相關人員完成現場勘察，是否就供電電源點、電壓等級、供電方式、計量裝置的配置提出書面意見，和用戶協商后，提出供電方案，由營銷部組織相關部門對供電方案進行會審；
（7）用戶確認后，是否委托具有資質的施工單位進行施工；
（8）竣工驗收合格后，與客戶簽訂供用電合同，明確計量方式、用電性質、電價類別及計算方式等；
（9）用戶需變更用電（減容、暫停、暫換、遷址、移表、暫拆、更名或過戶、分戶、并戶、銷戶、改壓、改類）時，是否事先提出申請，并攜帶有關證明文件，到供電企業用電營業場所辦理手續，變更供用電合同，確定新的電價類別；
（10）每年定期開展用電檢查和營業普查，是否到用戶處核對客戶用電設備臺帳、合同執行情況、電價執行情況、安全用電情況等。
2、用戶工程與業擴工程
關鍵控制點：工程施工、施工質量、工程驗收、表計管理、客戶檔案
關鍵控制點風險識別主要內容：
（1）是否制定用戶工程與業擴工程的內部控制制度；
（2）是否委托具有資質的設計單位進行工程設計；
（3）是否由用戶委托具有施工資格單位進行工程施工；
（4）是否組織對施工圖紙進行審查；
（5）施工過程中，公司組織施工質量檢查：
（6）隱蔽工程、電源點安全可靠性、雙電源客戶的閉鎖裝置，是否按照供電方案要求施工，施工質量如何；
（7）工程竣工后，是否組織相關部門對工程進行竣工驗收；
（8）用戶工程和業擴工程完工驗收合格后，是否由計量管理中心配置表計及客戶中心或計量管理中心裝表；
（9）電費管理中心在接到計量管理中心的裝拆單和客戶服務中心的業務單及供電合同后是否進行電費建卡或變更工作以及計算機系統的電費建卡；
（10）業務單、裝拆表單以及合同等相關客戶資料是否進行審核歸檔
3、抄表及表計校驗
關鍵控制點：抄表周期、抄表方式、信息反饋、電費復核、表計校驗管理
關鍵控制點風險識別主要內容：
（1）是否制定抄表及表計校驗業務方面的內部控制制度；
（2）抄表員是否按固定日期和周期到用戶處抄表，現場應仔細核對表號、互感器倍率等相關的信息；
（3）是否對集抄、遠程抄表方式應定期核對；
（4）抄表員對抄回的信息（表碼、業務變更情況、電量突增突減情況）是否進行核對并根據異常情況（包括竊電、違章、電量驟增驟減等）如實填報內部工作傳單，相關業務部門根據內部工作傳單進行現場核實處理；
（5）抄表員核實確認抄表數據后是否及時將抄表數據上傳到營銷mis系統；
（6）電費復核人員是否對抄表數據及業務變更傳單及表計輪換、退補電量及違約用電檢查事宜進行電費計算、審核；
（7）計量中心是否對用戶用電表計進行定期校驗；
（8）用電表計定期校驗臺帳是否齊全，用戶是否簽字認可，滿意度如何。
4、收費
關鍵控制點：抄表周期、抄表方式、信息反饋、電費復核
關鍵控制點風險識別主要內容：
（1）是否制定有電費收費方面的內部控制制度；
（2）電費管理中心是否與銀行進行對帳、平帳；
（3）確認后的電量，電費計算結果形成電費應收數據信息是否全部通過審核；
（4）營銷部是否定期根據銀行進帳單、繳款單統計實收電費，制定電費回收情況表并欠費賬齡分析表；
（7）營銷部是否依據欠費催繳辦法對拖欠電費的用戶進行催收，并對電費回收進行考核；
（8）計劃部根據營銷部銷售電量和調度所口子的電量計算線損，是否對異常線損波動進行分析并檢查偷漏電等異常情況。
三、生產部
關鍵控制點：工程項目立項、設計、計劃、實施、工程款項支付、驗收及竣工決算。
關鍵控制點風險識別主要內容：
1、企業是否建立健全工程管理制度，包括“五制”（即項目法人負責制、資本金制、招投標制、工程監理制、合同管理制）執行情況，重點檢查招投標制、合同管理制、工程監理制的實施，工程管理組織形式是否科學；
2、工程項目立項是否經過充分的技術論證和財務評價，預算管理委員會是否審查，防止論證不科學而造成投資上的損失和浪費；
3、工程設計委托的單位是否具備資質，是否簽訂合同；監督工程項目是否嚴格實行計劃管理，投資計劃是否報省公司審批，年度資金預算是否落實；
4、是否對施工隊伍資質進行審查、實行招投標制、簽訂施工合同等，是否實行工程監理制，隱敝工程是否由項目負責部門（或業主）兩人以上簽字認可；
5、是否按合同支付工程備料款和工程進度款，工程質保金是否按合同留足，是否嚴格控制成本費用；財務人員是否全過程參與了工程項目各個階段；
6、工程項目是否存在以預算代決算，工程造價是否突破概預算，是否按要求由相關部門組織驗收，竣工驗收資料是否齊全，并及時辦理竣工決算手續，審計部門有否進行審計，廢舊物資是否按規定辦理退庫手續，或處理的廢舊物資收入是否入賬；
7、是否制定了本單位工程項目管理辦法和工程竣工決算報告具體實施辦法，單位對竣工工程項目是否及時編制了工程竣工決算報告，單位投資項目是否實行統計制度和月度分析制度并定期上報、竣工決算報告是否經過單位內部或中介機構的審計，單位財務、計劃、基建等相關部門在工程決算報告編制中是否履行了相應的職責，是否對重大投資項目實行后評估制度。
四、物資公司
關鍵控制點：材料物資計劃、采購、合同、驗收、入庫、領用、清查。
關鍵控制點風險識別主要內容：
1、材料物資管理制度是否建立和完善、管理職責是否劃分清楚，不相容職務是否分離；
2、材料物資計劃管理是否科學，有否根據生產部門需求申請編制；
3、材料采購是否嚴格實行招投標管理制和合同管理制，采購權根是否劃分清楚；
4、材料入庫是否組織相關部門針對材料數量、品種、規格、質量價格進行現場驗收，款項支付是否按合同和驗收無誤后的結算單據進行；
5、材料的領用手續是否完備，倉儲人員有否不按規定的手續發料，倉儲人員有否及時根據領料單登記材料臺帳，財務部門稽核人員有否去現場進行稽核；
6、材料的倉儲管理是否科學，有無因管理責任造成材料物資霉變損失或流失；各單位對“二級庫”的管理是否有明確具體的辦法措施，職責是否明確；
7、有否定期組織清查盤點，做到帳賬相符、帳實相符，對盤盈盤虧的材料物資是否查明原因、分清責任，并按規定權限報批；
8、單位廢舊物資處理是否有明確統一的規定；
9、廢舊物資是否單獨保管，廢舊物資的處理是否及時入賬。
10、各物資需求部門是否根據實際工作需要將物資（預算范圍內）采購申請報審批部門；
11、預算外采購是否明確專門的審批權限；
12、由招投標領導小組對標書審定后，是否對外統一；
13、非招標采購的詢價人與采購人職務是否分離；
14、是否建立供應商評價機制，對詢價結果進行書面分析，供應商的確定是否符合比質比價原則；
15、招標采購與非招標采購合同的簽訂是否經過紀檢、審計、法律、財務等部門的審核及會簽。
五、陽光公司
關鍵控制點：各鄉鎮供電所經濟平安風險管理的三大模塊（貨幣資金、營銷管理、物資管理）
關鍵控制點風險識別主要內容：
1、貨幣資金管理
（1）是否建立發票管理制度，明確管理責任人。
（2）收取的電費現金是否當日送存電費賬戶（含供電所所在地以外的電工收取的電費），偏遠地區且在當地未開設賬戶的是否在收費人員回到電費賬戶開設地當天將電費送存電費賬戶。
（3）核算員是否根據開具的電費發票情況登記應收電費明細賬，并根據營銷報表登記電費總賬，電費總賬和明細賬每月必須核對一致。
（4）供電所在每月月末是否將當月的零星安裝工程、對外提供勞務等零星工程收入、對外提供勞務收入上交陽光公司財務部。
（5）供電所不核算其他業務收支，但是否逐筆、序時登記其他業務收支備查薄。
（6）供電所經費是否須逐筆、序時登記現金日記賬和經費收支備查簿。
（7）供電所核算員是否每日終了要清點現金，將現金實有數與現金日記賬的當天余額相核對，保證賬款相符。
（8）供電所所有銀行賬戶是否應納入縣公司財務統一管理、核算；供電所核算員是否在每月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，在次月5日前核對完畢并編制余額調節表。
（9）供電所是否在《鄉鎮供電所財務管理辦法》規定的范圍內使用現金，是否制定嚴格的現金支付、審批、復核的程序，是否應設定現金支付的最高限額；核算員在付款和結算辦理完畢后,是否在憑證上加蓋私章。
（10）勞務費返還、績效考核獎等自有資金的二次分配是否及時登記其他業務收支備查簿并定期與陽光公司對賬。
2、電力營銷管理
（1）具體用戶的電價類別是否根據核定相關信息確定并由雙方簽訂的供用電合同。
（2）表卡上規定的基礎信息資料和設備臺帳資料、供用電合同上用戶信息是否一致。是否由專職人員到用戶現場查看，核實相關用戶信息。
（3）抄表員在初次抄表時是否復核用戶用電性質及電價類別。
（4）每年是否按規定定期開展用電檢查和營業普查，查看計量方式、用電性質、用電容量及設備、電價執行情況等。
（5）用戶變更用電時，是否及時進行現場勘察、辦理變更手續并變更供用電合同和電費卡。
（6）簽訂供用電合同的人員與審核人員職務是否分離。
（7）高壓用戶施工是否報縣公司審核，施工圖設計完成后，是否由縣公司營銷部組織勘察、設計、施工。
（8）高壓客戶工程需組織施工中間檢查，是否對用戶工程從技術和安全性等方面進行驗收，鄉鎮供電所業擴工程施工收費是否符合規定并全額上繳陽光公司，施工和驗收崗位相是否分離。
（9）裝表接電后，是否檢查計量正確性，用戶驗收確認表計輪換進行審核。
（10）是否由線損管理員對裝表單或換表單填寫的內容，如原表指數、新換或新裝表指數、換表前電量、換表后倍率確認等進行認真審核。
（11）是否制定抄表及表計校驗業務方面的內部控制制度；
（12）抄表員是否按固定日期和周期到用戶處抄表，現場應仔細核對表號、互感器倍率等相關的信息；
（13）對集抄、遠程抄表方式是否定期核對；
（14）抄表員對抄回的信息（表碼、業務變更情況、電量突增突減情況）是否進行核對并根據異常情況（包括竊電、違章、電量驟增驟減等）如實填報內部工作傳單，相關業務部門根據內部工作傳單進行現場核實處理；
（15）抄表員核實確認抄表數據后是否及時將抄表數據上傳到營銷mis系統；
（16）電費復核人員是否對抄表數據及業務變更傳單及表計輪換、退補電量及違約用電檢查事宜進行電費計算、審核；
（17）計量中心是否對用戶用電表計進行定期校驗；
（18）用電表計定期校驗臺帳是否齊全，用戶是否簽字認可，滿意度如何。
（19）電費發票是否根據當月抄表員實際抄回的用電量及相應的電價開具，發票上填寫的單價、用電量和總金額應當核對一致。
（20）mis系統打印電費發票前，是否對票面進行核對。
（21）微機員與抄表員職務是否分離。
（22）收費員收取的電費是否全額上繳縣公司電費專戶，是否存在截留。23、編制欠費清單交責任電工（收費員）是否單獨保管用戶的欠費發票。電費資金的繳存、記賬，抄表和收款是否職務分離。
（23）是否根據銷售電量和供電關口電量計算線損并設專人對臺區線損進行管理。
（24）線損在每月的測算值應在一定的區間內，若差異太大，檢查是否存在設備故障或偷、漏電等異常情況并及時反映。
（25）是否存在將預收性質的電費沖抵應收，是否將回收老欠電費抵當月應收或用其他資金墊付或經費沖抵，以達到通過對工作績效考核的情況。
（26）核算員是否每月記錄電費賬，核算電費明細賬，核對各臺區電費回收情況，定期與縣公司財務部核對電費往來。
（27）是否建立上門催收、電話催收或制定其他催收制度。
（28）核銷電費是否符合規定程序，收回以前年度核銷的電費賬務處理是否正確
3、物資管理
（1）領用物資是否及時入庫，領用物資與實際入庫是否一致。
（2）驗收后是否及時進行帳薄登記，能否做到字跡工整、清晰，不涂改，日清月結，并保持帳、卡、物三相符。
（3）是否制定了倉儲保管的相關規定，是否對倉儲保管員的職責做了詳細說明。
（4）倉儲物資是否堆放合理、牢固、包裝完好，擺放整齊、通道暢通、存取方便。
（5）庫容庫貌是否干凈整齊，庫存物資是否做到“四號定位、五五碼放”。
（6）是否根據需要設置安全員崗位并制定相應的職責，消防、防盜、防潮設施配備是否齊全。
（7）是否定期或不定期的進行消防、防盜設施的檢測并進行記錄。
（8）物資保管員是否能正確報警和使用消防器材，是否制定了危險品管理制度。
（9）易燃、易爆物品是否按照標準規定存放，是否存在混庫現象。
（10）對生產或工程結束后退回的剩余材料是否及時辦理入庫手續，以確保其成本開支的真實性。
（11）是否進行經常性和定期性的盤點，確保在庫物資數量同計算機庫存數、帳、卡、物四相符。
（12）盤點后的盈虧是否認真進行原因分析并按相關規定進行處理。
（13）是否制定了切實可行的物資領用審批程序，并得到有效執行。
（14）特殊物資（如事故備品）是否由使用部門申請后經專門人員審批并辦理領用手續后方可領用。
（15）倉管人員發料前是否對領料單中的物品名稱、規格、數量、簽字審批手續等進行認真的校對，能否做到嚴格按單發料。
（16）發料是否堅持先進先出原則，以縮短物資在庫時間，防止物資過期變質。
（17）是否存在白條抵庫的現象？物資領用后是否能夠及時、準確的記錄領用情況？
（18）工程中以料抵工的零星廢舊物資是否在決算中重復列支拆除費用，是否按照權限處置廢舊物資。
（19）是否存在隱瞞廢舊處置收入形成帳外資產的情況。
附件2：
供電公司經濟平安風險管理評估工作任務分解表
序號
主要內容
工作內容分解
分管領導
責任人
責任部門
配合部門
時間安排
1
制定工作計劃，明確具體工作內容工作措施。
1、轉發文件，組織人員學習省公司經濟平安風險管理工作指導意見
宋亞
張軍
監察審計部
公司各單位
8月份
2、制定下發經濟平安風險管理的具體實施方案通知
宋亞
張軍
監察審計部
公司有關部門
2
根據省公司工作目標、工作范圍、工作要求、工作要點制定具體工作計劃，分解風險管理模板，開展風險識別、風險評估和風險控制。
1、貨幣資金風險管理控制模板
張小東
吳軍
財務部
公司各單位
8月份
2、固定資產風險管理控制模板
張小東
吳軍
財務部
公司各單位
3、成本費用風險管理控制模板
張小東
吳軍
財務部
公司有關部門
4、農維費管理控制模板
張小東
李鳳春
吳軍
盧山
財務部
陽光公司
各鄉鎮供電所
5、重大決策事項管理控制模板
張小東
吳軍
財務部
6、電力營銷管理控制模板
唐亞非
余紅
營銷部
客服中心
7、工程建設管理控制模板
梅杰
姚小平
生產部
各生產單位
8、物資管理控制模板
劉榮海
崔玉民
代建國
物資公司
9、各鄉鎮供電所風險管理控制模板
李鳳春
盧山
陽光公司
各鄉鎮供電所
3
完成風險的識別、評估等
將評估結果，明細臺帳、報表、報告報送審計部和分管領導
宋亞
張軍
監察審計部
公司各單位
9月份
4
監督與監察
監察審計部組織對各單位風險管理工作開展情況進行監督檢查。
宋亞
張軍
監察審計部
公司各單位
10月份
附件3：
經濟平安風險識評估方法——lec法
經濟平安風險評估方法參照安全生產風險評估中的lec法，用與系統風險率有關的三種因素指標值之積來評價風險程度的一種方法，公式是：d=lec。其中：l——發生風險的可能性大小；e——風險發生的頻度；c——一旦發生風險會造成的損失后果；d——危險性。
l的取值參考
e的取值參考
分數值
風險發生的可能性
分數值
風險發生的頻繁程度
10
完全可以預料（會發生）
10
每天
6
相當可能發生
6
每周一次，或偶然
3
可能發生，但不經常
3
每月一次
1
發生的可能性小，屬于意外
2
每季度一次
0.5
很不可能發生，可以沒想到
1
每年－至兩次
c的取值參考為：
分數值
發生風險產生的后果（對企業）
發生風險產生的后果（對干部個人）
100
特別重大損失（達500萬元以上）、特別重大影響（國家）
違法犯罪，情節十分嚴重，影響特別惡劣
40
重大損失（達100萬元以上）、重大影響（省）
違規違紀，情節嚴重，影響惡劣
15
嚴重損失（達10萬元以上）、嚴重影響（市、省公司）
違規違紀，情節較重，影響較嚴重
7
較大損失（達1萬元以上）、較大影響（本單位）
違規違紀，情節一般，影響較壞
3
一般損失（達1千元以上）、一般影響（所屬二級單位）
違規違紀，情節較輕，影響較小
1
引人注目，需要補救（范圍較小）
不構成違規違紀，影響輕微
d的取值參考為：
分數值
危險程度
評估結論
＞160
高度危險，要立即整改
高風險
70-160
顯著危險，需要修改
中風險
20-70
一般危險，需要注意
低風險
＜20
沒有風險
暫無風險
附件4：
供電公司風險管理明細臺帳
部門（單位）：
年月日
控制模板
關鍵控制點（風險點）
基礎資料來源
風險識別
風險類別
風險評估（定量）
風險評估（定性）
風險等級
風險管理措施
有無內控制度等
內控制度是否完善
執行考核是否有效
發生概率（e）
發生可能（l）
發生后果（c）
風險值（d)
問卷調查
集體討論
行業比較
政策分析
風險策略
管理工具
管理責任人員
單位負責人：
填制人：
附件5：
經濟平安風險管理實施情況一覽表（半年報）
年八月二十七日
本期實施風
險評估事項
對應
模板
主要情況描述
風險屬性
風險
處理
策略
現有風險
未來風險
高
風險
一般
風險
低
風險
暫無
風險
高
風險
一般
風險
低
風險
暫無
風險
1
2
3
4
備注：1、“對應模板”項按經濟平安風險管理規定的模板名稱填列，如基層單位有改動，則按基層單位改動后的對應模板填列。
2、“主要情況描述”內容包括：風險評估實施過程的簡單描述、存在的風險及其原因（原因應從外部、內部影響因素分析，內部因素分析應從制度的健全性和執行的有效性兩個方面進行分析）。
3、“風險屬性”項請在對應項直接劃“√”。
4、“風險處理策略”項請按照省公司“審工作19號”文規定填列，即填列“控制、承擔、其他、需上級協調解決的風險”。
5、本表按評估的事項一事一列。
