信息化風(fēng)險(xiǎn)管理精選(九篇)

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第1篇：信息化風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險(xiǎn)管理 信息化 實(shí)踐

一、專業(yè)管理理念和目標(biāo)

（一）專業(yè)管理的理念或策略

通過信息系統(tǒng)提供的各種風(fēng)險(xiǎn)識別與評估工具，準(zhǔn)確識別風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)量化的風(fēng)險(xiǎn)評估等級，基于關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)影響因素制定有效的應(yīng)對策略，從而提高風(fēng)險(xiǎn)評估與預(yù)控能力。

通過風(fēng)險(xiǎn)工作臺單據(jù)的管理模式，把公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理融入日常經(jīng)營活動，加強(qiáng)財(cái)務(wù)專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)治理，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。

（二）專業(yè)管理的范圍和目標(biāo)

1.專業(yè)管理的范圍

風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)涉及公司管理層面和部門執(zhí)行層面的各崗位。首先班組成員是管理主體，班組成員同時(shí)還是系統(tǒng)的使用、維護(hù)人員，班組的日常工作內(nèi)容都要通過他們在系統(tǒng)中體現(xiàn)出來；其次是風(fēng)險(xiǎn)管控領(lǐng)導(dǎo)崗位，發(fā)揮職能協(xié)同作用，協(xié)同系統(tǒng)整體運(yùn)作，按照“整體設(shè)計(jì)、前期試點(diǎn)、分步實(shí)施、整合運(yùn)行”，逐步在運(yùn)行中基礎(chǔ)準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)、深入實(shí)施、整合提升，圍繞風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)目標(biāo)。

2.專業(yè)管理的目標(biāo)

基于公司統(tǒng)一的管控策略，在建立健全公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)上，利用信息系統(tǒng)平臺實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別、分析、評估、應(yīng)對、監(jiān)控、重估全過程的管理，將公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系靜態(tài)信息和動態(tài)信息全面納入信息化管理范疇。

二、專業(yè)管理的主要做法

（一）專業(yè)管理工作的流程圖

詳見圖1。

（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部層次框架

詳見圖2。

（三）節(jié)點(diǎn)主要做法

1.全面風(fēng)險(xiǎn)管控節(jié)點(diǎn)做法

（1）公司風(fēng)控信息系統(tǒng)分為基礎(chǔ)應(yīng)用平臺和高級應(yīng)用平臺，可滿足總部各部門、公司各級單位的管理需要。公司風(fēng)控信息系統(tǒng)以SAP GRC為基礎(chǔ)，利用NetWeaver、Sotower開發(fā)平臺和BPA引擎，完成了流程框架維護(hù)、流程分級管理、風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)聯(lián)、崗位授權(quán)固化、制度流程融合、內(nèi)控在線評價(jià)和內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)落地應(yīng)用等功能的開發(fā)，實(shí)現(xiàn)所有管理要素的動態(tài)關(guān)聯(lián)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制點(diǎn)與流程步驟、崗位動態(tài)關(guān)聯(lián)，便于各崗位開展風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，執(zhí)行控制措施，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)聯(lián)。通過流程步驟與崗位匹配，明確崗位職責(zé)，固化授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，并支持不相容職責(zé)自動檢查，實(shí)現(xiàn)崗位授權(quán)固化。

（2）公司采取以財(cái)務(wù)專業(yè)為試點(diǎn)，從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)著手，推動全面風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)工作。一是結(jié)合ERP系統(tǒng)108項(xiàng)工作流程，全面梳理財(cái)務(wù)內(nèi)部控制流程。二是開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)辨識，采集風(fēng)險(xiǎn)信息200余條，形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件54項(xiàng)。三是以風(fēng)險(xiǎn)“信息與溝通”為中心設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理流程，其中包括風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、有效性評價(jià)等三個(gè)核心內(nèi)容。四是制定財(cái)務(wù)內(nèi)部控制及評價(jià)細(xì)則，采用現(xiàn)場訪談、控制測試、穿行測試等方式開展財(cái)務(wù)內(nèi)控自評價(jià)。五是制定財(cái)務(wù)稽核工作規(guī)范，建立財(cái)務(wù)稽核規(guī)則庫，對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)在線稽核，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在線監(jiān)控。六是建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警指標(biāo)，設(shè)定指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值和兩級預(yù)警區(qū)間，對指標(biāo)趨勢變化動態(tài)監(jiān)控。

（3）構(gòu)建防控體系，防范全面風(fēng)險(xiǎn)。公司以信息平臺建設(shè)為契機(jī)，將風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)與各業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，幫助執(zhí)行管理指令的政策和程序。它貫穿各層次和功能，包括各種活動，如批準(zhǔn)、授權(quán)、證實(shí)、調(diào)整、經(jīng)營績效評價(jià)、資產(chǎn)保護(hù)和職責(zé)分離等。

（4）建立企業(yè)級風(fēng)險(xiǎn)信息庫。明確了各專業(yè)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式、風(fēng)險(xiǎn)成因、應(yīng)對措施，為各專業(yè)開展日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供了基礎(chǔ)信息；并且，通過四級風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控流程關(guān)鍵步驟的匹配，將公司層宏觀風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榕c實(shí)際崗位相關(guān)的具體風(fēng)險(xiǎn)，提高了公司對風(fēng)險(xiǎn)的整體“免疫力”。

2.預(yù)算控制信息化節(jié)點(diǎn)做法

（1）在業(yè)務(wù)源頭進(jìn)行控制。應(yīng)用信息系統(tǒng)，在業(yè)務(wù)發(fā)生環(huán)節(jié)在線實(shí)時(shí)控制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制關(guān)口前移。采取信息化手段及預(yù)算分析手段，信息化手段客觀控制手段，剛性控制，暴露和反映問題，預(yù)算控制對象為預(yù)算責(zé)任中心、預(yù)算科目及輔助維度的組合，基于責(zé)任中心及預(yù)算科目執(zhí)行年度總額預(yù)算控制；對于成本性及資本性支出項(xiàng)目，同時(shí)按照項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)預(yù)算控制。從業(yè)務(wù)發(fā)起的源頭開始預(yù)算控制，如采購業(yè)務(wù)――提交采購申請時(shí)，進(jìn)行預(yù)算控制；員工報(bào)銷業(yè)務(wù)――提報(bào)報(bào)銷申請單時(shí)，進(jìn)行預(yù)算控制。

（2）預(yù)算控制的適用性。―是可控費(fèi)用總額控制，對15項(xiàng)重要科目實(shí)行單控嚴(yán)控，科目預(yù)算控制主要包括“三公”等費(fèi)用科目、在建工程工程科目，按照年度和進(jìn)度實(shí)施控制。在線反映實(shí)際收支情況和指標(biāo)情況，及時(shí)提供具體的信息，實(shí)現(xiàn)信息實(shí)時(shí)反饋。設(shè)置預(yù)警指標(biāo)，對差異比較大或臨近超支的，給予提示預(yù)警，提示及時(shí)結(jié)算或控制發(fā)生。實(shí)現(xiàn)偏差及時(shí)預(yù)警。對超預(yù)算的實(shí)施強(qiáng)控制，不得發(fā)生。實(shí)現(xiàn)指標(biāo)在線控制。二是嚴(yán)格項(xiàng)目創(chuàng)建校驗(yàn)，確保沒有預(yù)算外項(xiàng)目發(fā)生。項(xiàng)目預(yù)算包括：資本性支出項(xiàng)目和成本性支出項(xiàng)目，均按照支出項(xiàng)目明細(xì)預(yù)算和年度預(yù)算實(shí)施雙重管控。三是應(yīng)用項(xiàng)目預(yù)算財(cái)務(wù)支出強(qiáng)控功能，確保單項(xiàng)工程不超預(yù)算。

3.工程核算流程內(nèi)部控制節(jié)點(diǎn)做法

（1）協(xié)同信息平臺，促進(jìn)風(fēng)控融合。在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與各業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)過程中，將關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、內(nèi)控流程、管控措施等進(jìn)行固化，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控與業(yè)務(wù)管控有機(jī)融合。一是將ERP成熟套裝軟件、財(cái)務(wù)管控、協(xié)同平臺、營銷、生產(chǎn)、基建等系統(tǒng)有序銜接，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息與風(fēng)險(xiǎn)信息同步。二是借助ARIS流程管理平臺，將420項(xiàng)內(nèi)控流程固化到企業(yè)信息系統(tǒng)。三是在財(cái)務(wù)管控設(shè)置15項(xiàng)內(nèi)控考評點(diǎn)，在ERP中設(shè)置17項(xiàng)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，在信息系統(tǒng)中開展風(fēng)險(xiǎn)管理考核評價(jià)。四是通過項(xiàng)目儲備庫、標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)庫、物資價(jià)格庫集成，強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)、基建成本的控制與管理。五是開發(fā)資產(chǎn)全壽命周期評估決策系統(tǒng)，從資產(chǎn)形成、日常管理、運(yùn)行維護(hù)、報(bào)廢退出四個(gè)環(huán)節(jié)對資產(chǎn)成本進(jìn)行控制、評估與考核。

（2）發(fā)揮監(jiān)督合力，推進(jìn)依法治企。堅(jiān)持依法從嚴(yán)治企，構(gòu)建由財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢等部門組成的內(nèi)控監(jiān)督防線。一是加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)作，重點(diǎn)發(fā)揮業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督合力，拓展稽核監(jiān)督深度與廣度。二是利用在線稽核系統(tǒng)，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，利用審計(jì)成果，加大重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的現(xiàn)場稽核，利用“聯(lián)席會議機(jī)制”對稽核結(jié)果進(jìn)行效能監(jiān)察。三是建立稽核結(jié)果、內(nèi)審?fù)鈾z、典型案例等信息共享平臺，促進(jìn)稽核成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用。四是開展在線稽核，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)87項(xiàng)，監(jiān)督各單位對問題落實(shí)整改。五是加大日常業(yè)務(wù)稽核力度，對重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)稽核和治理，做好事前、事中、事后的聯(lián)合監(jiān)督。六是推行省公司抽查、省農(nóng)電公司督查、市公司普查三級稽核方式，實(shí)現(xiàn)對縣農(nóng)電企業(yè)稽核的閉環(huán)管理。七是強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，開展“三指定”自查整改、“小金庫”和工程建設(shè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)治理等活動。八是制定監(jiān)督管理辦法，實(shí)行聯(lián)席會議制度，強(qiáng)化權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督，重大事項(xiàng)監(jiān)督全部到崗到位，使工作達(dá)到閉環(huán)管理。

（3）堅(jiān)持五個(gè)“兩率”考核，實(shí)現(xiàn)與“五集中”對接。引入獨(dú)具特色的、以五個(gè)“兩率”為核心的財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)與“五集中”對接，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)過程管控。基礎(chǔ)工作兩率，即會計(jì)憑證“合格率”和“及時(shí)率”，推動基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作向“精細(xì)化”和“標(biāo)準(zhǔn)化”轉(zhuǎn)變，奠定會計(jì)集中核算基礎(chǔ)。工程管理兩率，即工程項(xiàng)目“竣工決算完成率”和“項(xiàng)目轉(zhuǎn)資入賬率”，有效解決了公司超期完工轉(zhuǎn)固的問題，實(shí)現(xiàn)資本集中運(yùn)作。預(yù)算管理兩率，即年度預(yù)算“完成率”和進(jìn)度預(yù)算“偏差率”考核，確保預(yù)算集約調(diào)控。資金管理兩率，即資金“占用率”和資金“歸集率”，確保資金全都集中在可監(jiān)控的范圍內(nèi)，做到資金集中管理。財(cái)務(wù)報(bào)表兩率，即報(bào)表“及時(shí)率”和“正確率”，有效保證了財(cái)務(wù)報(bào)表的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，為經(jīng)營決策、風(fēng)險(xiǎn)防控提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

4.核算流程內(nèi)控節(jié)點(diǎn)做法

（1）利用管控系統(tǒng)集團(tuán)對賬平臺進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)外單位的往來核對。雙方單位確認(rèn)往來賬目，在平臺進(jìn)行核銷，保證報(bào)表合并順利。

（2）子公司財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)過自查稽核、省公司稽核。查找填報(bào)存在問題進(jìn)行整改。

（3）與網(wǎng)省公司人資部門、營銷部門等業(yè)務(wù)部門系統(tǒng)核對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，保持嚴(yán)格一致。

（4）網(wǎng)省公司報(bào)表合并后問題進(jìn)行整改。

三、評估與改進(jìn)

國家電網(wǎng)公司在ERP應(yīng)用方面提出了“完善提升、深化應(yīng)用、安全運(yùn)行、再上水平”的信息化工作思路，公司作為省首家通過實(shí)用化驗(yàn)收的地市單位，雖然取得了階段性的成績，但通過與西北電網(wǎng)等在ERP上線和成熟應(yīng)用中走在了前列的兄弟單位相比，還存在相當(dāng)?shù)牟罹唷?/p>

（一）專業(yè)管理存在的問題

（1）全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化新增任務(wù)項(xiàng)目需要與各業(yè)務(wù)部門協(xié)同進(jìn)行，財(cái)務(wù)協(xié)同管控的力度不夠、業(yè)務(wù)部門提供的業(yè)務(wù)參數(shù)不準(zhǔn)確，口徑不統(tǒng)一，缺乏把控和審核，導(dǎo)致標(biāo)準(zhǔn)成本與實(shí)際成本有偏差

（2）全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化程度需要進(jìn)一步加強(qiáng)，出現(xiàn)信息化發(fā)展與流程的同步問題，在實(shí)現(xiàn)對公司各流程的監(jiān)督，控制重大事項(xiàng)的過程中，實(shí)現(xiàn)有效供應(yīng)鏈管理中，兩者結(jié)合點(diǎn)出現(xiàn)問題，控制點(diǎn)無法落到實(shí)處。

（3）內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)流程中的標(biāo)準(zhǔn)化問題。信息化的標(biāo)準(zhǔn)體系有待于完善建設(shè)。管理流程有待于進(jìn)一步規(guī)范，流程不確定化對信息化應(yīng)用造成阻礙。

（二）今后的改進(jìn)方向或?qū)Σ?/p>

（1）協(xié)同各業(yè)務(wù)部門，根據(jù)公司管理的實(shí)際需要新增任務(wù)流程，在過程中實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目各節(jié)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管控。

（2）資金管理實(shí)現(xiàn)審批流程，與銀行聯(lián)結(jié)，實(shí)現(xiàn)電子收付自動生成憑證。

（3）實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與營銷業(yè)務(wù)的有效集成，提高數(shù)據(jù)共享度，提高工作效率。繼續(xù)健全公司標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)，管理流程進(jìn)一步規(guī)范。

第2篇：信息化風(fēng)險(xiǎn)管理范文

隨著近幾年來計(jì)算機(jī)病毒的流行、黑客的猖狂，信息安全風(fēng)險(xiǎn)已被越來越多的企業(yè)所警惕，信息安全的重要性已得到普遍重視。雖然一些行業(yè)在一定程度上尋找到了一套行之有效的應(yīng)對信息安全風(fēng)險(xiǎn)的方法，但在信息化項(xiàng)目的管理上仍存在一些“習(xí)慣性的違章”現(xiàn)象。如普通用戶的機(jī)器上存放重要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，又未按規(guī)范的數(shù)據(jù)備份策略進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，這樣既容易造成數(shù)據(jù)丟失，又容易發(fā)生數(shù)據(jù)泄漏。數(shù)據(jù)泄漏造成的損失，隨數(shù)據(jù)對企業(yè)經(jīng)營的影響而變化，數(shù)據(jù)損失的大小則隨數(shù)據(jù)的完整性、數(shù)據(jù)的時(shí)間范圍及業(yè)務(wù)的范圍而產(chǎn)生相應(yīng)的變化。不同的損失，應(yīng)采用不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。對于信息安全風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對，現(xiàn)在有很多文章加以介紹，這里不再多說。這里要說的是，在企業(yè)信息化項(xiàng)目工作中，存在比信息安全風(fēng)險(xiǎn)影響更大的是其他四大風(fēng)險(xiǎn)。對這些風(fēng)險(xiǎn)，我們應(yīng)正確認(rèn)識。

信息化項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)首先是政策風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)自身無法避免的，關(guān)鍵是制定政策的部門應(yīng)該考慮到相關(guān)因素，并給出指導(dǎo)性的意見，以盡可能減少因?yàn)檎咭蛩囟a(chǎn)生的影響。

信息化項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)其次是規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)。一些企業(yè)在建設(shè)企業(yè)信息化項(xiàng)目之前確實(shí)搞了信息化項(xiàng)目工作規(guī)劃，但因?yàn)橐?guī)劃的水平與企業(yè)發(fā)展之間存在差異，導(dǎo)致前期投資方向的失誤，從而引起信息化項(xiàng)目投資的浪費(fèi)。規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)可以通過一些方法減少損失，如通過請咨詢公司等方法借助第三方的力量，能有效避免因?yàn)樽陨硭讲蛔阋鸬囊?guī)劃失誤；通過“分步實(shí)施，略有超前”的建設(shè)策略，可以減少一次性投資的損失；通過不斷修訂規(guī)劃，能提高規(guī)劃與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略之間的吻合程度，從而減輕差異的影響。特別要注意的是，如何兼顧現(xiàn)存的應(yīng)用系統(tǒng)，開發(fā)一個(gè)新系統(tǒng)所花的成本可能并不大，但要收集原系統(tǒng)的原始數(shù)據(jù)，所花的成本可能要高于系統(tǒng)本身的開發(fā)費(fèi)用。總之，規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)可以通過企業(yè)自身的努力，得以避免或減輕，關(guān)鍵是企業(yè)要認(rèn)識到規(guī)劃存在的風(fēng)險(xiǎn)。

信息化項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)之三是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。信息化項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，主要是IT行業(yè)技術(shù)高速發(fā)展所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。IT行業(yè)技術(shù)日新月異，原來采用的先進(jìn)設(shè)備三五年以后可能就不能滿足新的應(yīng)用要求，甚至不符合行業(yè)新的標(biāo)準(zhǔn)了，原生產(chǎn)廠商也不再生產(chǎn)，備品備件再難尋找，甚至原來的生產(chǎn)廠商也已不復(fù)存在。原來采用的操作系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)軟件已成為過時(shí)產(chǎn)品，失去了普遍性，無法與新的技術(shù)形成無縫鏈接等等。這些技術(shù)的未來發(fā)展前景，在某種程度上很難預(yù)測，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)很難，無論是哪一個(gè)企業(yè)都無法從根本上解決。宜采用的辦法是“逐步更新，持續(xù)改進(jìn)”，這樣能在一定程度上減少因系統(tǒng)突然變化所造成的巨大影響與損失，尤其是系統(tǒng)數(shù)據(jù)的不兼容所造成的損失。

信息化項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)之四是變革風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)自身的管理變革，也是信息化項(xiàng)目的重要風(fēng)險(xiǎn)源。由于企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)頻繁變化，會導(dǎo)致一些應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)項(xiàng)目的需求產(chǎn)生頻繁變化，盡管現(xiàn)在的管理信息系統(tǒng)強(qiáng)調(diào)要能夠適應(yīng)企業(yè)自身的管理變革，但因?yàn)殡S機(jī)構(gòu)的變動而產(chǎn)生的職責(zé)變化，會導(dǎo)致時(shí)間跨度較長的應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)項(xiàng)目責(zé)任人產(chǎn)生變化，使項(xiàng)目成為“胡子工程”。很多時(shí)候，我們會把一個(gè)IT項(xiàng)目的“胡子工程”歸罪于IT項(xiàng)目管理不到位，當(dāng)然有這方面的原因，但企業(yè)自身的管理變革也是其中非常重要的一個(gè)因素。當(dāng)今是管理不斷創(chuàng)新與發(fā)展的時(shí)期，企業(yè)適應(yīng)形勢不斷變革無可非議，關(guān)鍵是實(shí)施變革時(shí)要重視變革的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的策略，以避免因?yàn)楣芾碜兏飳π畔⒒?xiàng)目工作造成巨大影響。

第3篇：信息化風(fēng)險(xiǎn)管理范文

美國安然事件促使其2002年出臺了著名的《薩班斯法案》，隨后我國也出臺了一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的指引。我國國務(wù)院國資委2006年《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》；財(cái)政部等五部委2008年《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，并于2010年《企業(yè)內(nèi)控應(yīng)用指引》、《評價(jià)指引》、《審計(jì)指引》；財(cái)政部和國資委2012年又《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》。近兩年，國務(wù)院國資委要求中央企業(yè)加強(qiáng)信息化建設(shè)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理，并把信息化作為加強(qiáng)企業(yè)管理的必要手段密切結(jié)合 。本文章結(jié)合當(dāng)前的熱點(diǎn)問題，研究內(nèi)部審計(jì)如何運(yùn)用信息化的手段來發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)管理，作為內(nèi)部控制的關(guān)鍵因素，內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中起著重要作用。我國《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第16號——風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)》中，明確指出內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)審查和評價(jià)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理過程的適當(dāng)性和有效性，并提出改進(jìn)建議。對于我國內(nèi)部審計(jì)人員而言，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，參與風(fēng)險(xiǎn)管理是十分必要的，風(fēng)險(xiǎn)管理是體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)價(jià)值又一重要方式。內(nèi)部審計(jì)既要檢查企業(yè)內(nèi)部控制的完整性和有效性，以便發(fā)揮內(nèi)部控制的最大效用；同時(shí)還要加強(qiáng)與企業(yè)管理部門的合作，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作高效進(jìn)行。

以前，很多企業(yè)并不重視內(nèi)部審計(jì)，而現(xiàn)在，越來越多的企業(yè)認(rèn)識到加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)，能夠有效地防范企業(yè)的各類風(fēng)險(xiǎn)。因此，將優(yōu)秀的職員放到內(nèi)部審計(jì)崗位上，協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門識別和評估重大風(fēng)險(xiǎn)，為管理層應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)提供足夠的信息，避免企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，內(nèi)部審計(jì)起著至關(guān)重要的作用。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架具體包括以下環(huán)節(jié)：內(nèi)部環(huán)境管理；目標(biāo)設(shè)定；風(fēng)險(xiǎn)事件管理；風(fēng)險(xiǎn)識別和評估；風(fēng)險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)；體系手冊；監(jiān)控與預(yù)警；監(jiān)督及改進(jìn)（如表1）。

由上述分析可知，內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部環(huán)境的一部分，內(nèi)部審計(jì)自身良好的運(yùn)行對優(yōu)良的內(nèi)部環(huán)境的構(gòu)建起到積極作用。但對內(nèi)部環(huán)境的其他因素諸如公司治理狀況等很難直接起作用。另外，對于目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)事件的管理持關(guān)注態(tài)度，特別要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)事件的管理，為評估風(fēng)險(xiǎn)提供信息；風(fēng)險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)，內(nèi)部審計(jì)部門可以協(xié)助提供信息； 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)體系手冊的，會涉及到內(nèi)部審計(jì)的一些手冊，因此內(nèi)部審計(jì)部門要參與其中。而監(jiān)控和預(yù)警，是內(nèi)部審計(jì)部門發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理職能的重要手段，內(nèi)部審計(jì)部門不但要重點(diǎn)關(guān)注，還要參與其中。最后的監(jiān)督與改進(jìn)，是風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和管理層的責(zé)任，內(nèi)部審計(jì)部門只需要提供信息支持予以協(xié)助即可。綜上所述，內(nèi)部審計(jì)部門在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮作用的環(huán)節(jié)主要在于風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估以及監(jiān)控和預(yù)警，本文正是從這兩個(gè)角度來展來論述。

二、信息化技術(shù)在內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理職能中的運(yùn)用

在信息化條件下，信息的高速發(fā)展與不斷更新提高了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的創(chuàng)新能力和應(yīng)變能力，給內(nèi)部審計(jì)帶來技術(shù)上的支持，同時(shí)，信息化環(huán)境下，內(nèi)部審計(jì)的環(huán)境更加復(fù)雜，企業(yè)的經(jīng)營管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)與計(jì)算機(jī)技術(shù) 、數(shù)據(jù)庫技術(shù)不可分割地交織在一起。風(fēng)險(xiǎn)管理包括三個(gè)環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)識別，風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能僅限于風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)評估，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對是管理層應(yīng)盡的責(zé)任；同時(shí)，信息化手段更適合應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)評估。因此本文的論述側(cè)重于內(nèi)部審計(jì)部門如何運(yùn)用信息化技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)評估的。

（一）信息搜集的方式 內(nèi)部審計(jì)人員要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，第一步就是要進(jìn)行信息的搜集。所需的信息主要靠內(nèi)部審計(jì)人員自己搜集，其搜集信息的途徑有：（1）查閱內(nèi)部資料。包括查閱內(nèi)部控制手冊、管理報(bào)告以及股東大會、董事會等高層管理的會議記錄。（2）從外面搜集信息。可以從投資機(jī)構(gòu)、證券分析師等關(guān)于企業(yè)的評價(jià)以及政府或者機(jī)構(gòu)的行業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，財(cái)經(jīng)雜志等途徑。三鹿奶粉等多家上市公司的風(fēng)險(xiǎn)管理案例證明，外部信息對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的披露遠(yuǎn)遠(yuǎn)早于企業(yè)內(nèi)部信息，外部搜集的信息可以給企業(yè)提供有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理更為有效的數(shù)據(jù)。（3）實(shí)地觀察主要生產(chǎn)經(jīng)營場所，以了解和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的信息。（4）詢問管理層和員工。通過詢問企業(yè)上下級兩個(gè)層次的職員，來獲取風(fēng)險(xiǎn)管理的信息。

另外，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該建立一個(gè)信息溝通的平臺，該平臺至少有兩個(gè)重要作用，一方面內(nèi)部審計(jì)人員把自己搜集的信息通過這個(gè)平臺進(jìn)行分類整理和匯總；另一方面，基于風(fēng)險(xiǎn)管理是全面參與的一個(gè)過程，企業(yè)的普通員工可以通過這個(gè)平臺反饋信息。員工通過平臺來反饋信息，可能比當(dāng)面詢問能收到更好的效果，員工反饋的信息是對內(nèi)部審計(jì)人員自己搜集信息的有利補(bǔ)充，可能會對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理起著至關(guān)重要的作用。下面介紹這個(gè)信息化溝通交流的平臺的建立。

（二）信息化溝通交流平臺的建立 內(nèi)部審計(jì)部門在建立信息溝通交流的平臺時(shí)，可以按照風(fēng)險(xiǎn)的分類來建立模塊。風(fēng)險(xiǎn)類別可分為五種：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)這五種風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)不同，內(nèi)部審計(jì)部門可以對它們分別設(shè)立日常監(jiān)督和特別監(jiān)督。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)只有公司在實(shí)施重大戰(zhàn)略時(shí)或者政府出臺與企業(yè)經(jīng)營關(guān)系密切有重大影響的法律法規(guī)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門要對這種風(fēng)險(xiǎn)加以特別的關(guān)注。同時(shí)這兩種風(fēng)險(xiǎn)具有突發(fā)性的特點(diǎn)，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生而企業(yè)沒有采取較好的應(yīng)對措施，對企業(yè)生存可能產(chǎn)生致命的威脅。因此內(nèi)部審計(jì)部門要做的就是平時(shí)要對公司戰(zhàn)略和法律環(huán)境的重大變化實(shí)施密切觀察，一旦這種重大變化出現(xiàn)，特別是法律方面不利的重大變化，內(nèi)部審計(jì)部門要做到特別監(jiān)督，予以特別的評估。此外，做為內(nèi)部審計(jì)部門，還需要關(guān)注企業(yè)是否存在重大的研發(fā)失敗、業(yè)務(wù)拓展失敗、未決訴訟、政府管制放松或者加緊等這些偶發(fā)事件。而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和上述的兩種風(fēng)險(xiǎn)不同，這三種風(fēng)險(xiǎn)屬于常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，需要日常監(jiān)督來完成。這類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是一個(gè)日常積累的過程，如果管理部門平時(shí)不注意對這類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行疏導(dǎo)和應(yīng)對的話，該類風(fēng)險(xiǎn)積累到一定程度，也會對企業(yè)產(chǎn)生致命性的威脅。因此，對于這類風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)部門工作的重點(diǎn)是評估，并及時(shí)的把評估的結(jié)果提交給管理部門。

（三）通過信息化溝通交流平臺對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控 按照上述構(gòu)建的各種風(fēng)險(xiǎn)模塊，對各類風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的內(nèi)容和方式如表2：

如上所述，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)需要的是特別監(jiān)督，所以日常要做的是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別，識別出這種風(fēng)險(xiǎn)存在才進(jìn)行評估；而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)則需要日常的監(jiān)督，日常都要對這三種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，并提交管理部門處理，以防止其累積為重大風(fēng)險(xiǎn)。

除了上述的五個(gè)模塊五種風(fēng)險(xiǎn)之外，內(nèi)部審計(jì)部門還要關(guān)注對單位環(huán)境的評估，包括諸如：（1）管理層是否由一個(gè)或幾個(gè)人所控制，而董事會、審計(jì)委員會或類似機(jī)構(gòu)對其是否實(shí)施有效監(jiān)督；（2）管理層在承擔(dān)和監(jiān)控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面是風(fēng)險(xiǎn)偏好者上還是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者；（3）關(guān)鍵管理人員變動；（4）內(nèi)部控制薄弱等。其實(shí)，企業(yè)的每種風(fēng)險(xiǎn)都不是孤立的，要把各種風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估結(jié)合在一起進(jìn)行分析，可能會得出更為有用的結(jié)論。因此，要把內(nèi)部環(huán)境的評估和上述的五種風(fēng)險(xiǎn)的識別評估結(jié)合在一起，得出企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)論。

（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的構(gòu)建 為了更好的量化評估的風(fēng)險(xiǎn)，還需要加入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如下表3：

其中戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)屬于定性指標(biāo)，內(nèi)部審計(jì)部門首先要關(guān)注此類事件是否發(fā)生，如果發(fā)生，才進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估；而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)則屬于定量指標(biāo)，內(nèi)部審計(jì)部門需定期對這些指標(biāo)進(jìn)行檢測。這些指標(biāo)既需要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況來篩選，同時(shí)還需要多個(gè)指標(biāo)結(jié)合使用來判定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。另外，還要把這些指標(biāo)做如下分析，以判定企業(yè)的某項(xiàng)或者綜合風(fēng)險(xiǎn)是否達(dá)到了警戒線。（1）趨勢分析。也就是和企業(yè)自身以前年度指標(biāo)做比較，比如行業(yè)排名；（2）同行業(yè)比較。比如主營業(yè)務(wù)利潤率、業(yè)務(wù)增長率還有技術(shù)革新這些指標(biāo)都適合與同行業(yè)做比較來判定風(fēng)險(xiǎn)；（3）與競爭對手的業(yè)績比較。這種分析也頗為關(guān)鍵，特別對于行業(yè)排名比較靠前的企業(yè)，要時(shí)時(shí)刻刻關(guān)注競爭對手的情況，如利潤率、市場占有率、技術(shù)革新等，稍有疏忽就有可能被競爭對手超越，從而處于不利地位。（4）與監(jiān)管部門的要求相比較。特別是準(zhǔn)備在資本市場上募集資金的企業(yè)，監(jiān)管部門是有諸多要求的，如果不能達(dá)到這些要求，意味著不能從資本市場募集資金，會不會導(dǎo)致企業(yè)資金流動性方面出現(xiàn)困難，需要內(nèi)部審計(jì)部門重要點(diǎn)關(guān)注。

三、審計(jì)人才準(zhǔn)備

從根本上說，內(nèi)部審計(jì)人員知識結(jié)構(gòu)單一，缺乏復(fù)合型審計(jì)人才，人才的匱乏是制約內(nèi)部審計(jì)信息化技術(shù)手段應(yīng)用的根源所在。內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的關(guān)鍵是人才的培養(yǎng)和完善審計(jì)人員的知識結(jié)構(gòu)。在信息技術(shù)環(huán)境下，審計(jì)人員一方面要熟悉相關(guān)法律法規(guī) ，具備豐富的財(cái)務(wù)審計(jì)知識及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；還應(yīng)熟練掌握網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、企業(yè)經(jīng)營管理等方面的技能與方法。現(xiàn)實(shí)中，雖然內(nèi)部審計(jì)人員掌握一定的計(jì)算機(jī)知識，但僅僅掌握了較淺層次的計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)知識和運(yùn)用技能，缺乏深層次的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、程序編譯檢測技能，不能有效地分析系統(tǒng)結(jié)構(gòu)。因此要真正運(yùn)用計(jì)算機(jī)軟件完成難度較大的內(nèi)部審計(jì)程序，還需要熟悉掌握會計(jì) 、審計(jì)知識和計(jì)算機(jī)知識的復(fù)合型審計(jì)人才。為解決這一問題 ，一方面 ，企業(yè)要加大對內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)力度與后續(xù)教育，培養(yǎng)全面的綜合型審計(jì)人才，以適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展轉(zhuǎn)型的新要求；另一方面 ，可以考慮在高校設(shè)置“審計(jì)信息化”專業(yè) ，開設(shè)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù) 、審計(jì)學(xué)、會計(jì)學(xué)等課程，以滿足實(shí)際審計(jì)工作的需要。

參考文獻(xiàn)：

第4篇：信息化風(fēng)險(xiǎn)管理范文

信息化燃?xì)馄髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

0前言

隨著社會經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，人們的生活水平越來越高，燃?xì)馐侨藗內(nèi)粘Ｉ畹幕A(chǔ)物質(zhì)，近年來，燃?xì)馄髽I(yè)之間的競爭越來越激烈，很多燃?xì)馄髽I(yè)為了提高自身的市場競爭力，逐漸走向信息化道路，燃?xì)馄髽I(yè)在實(shí)現(xiàn)信息化管理過程中，面臨著一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此，燃?xì)馄髽I(yè)要認(rèn)真分析這些風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)實(shí)際情況，制定相應(yīng)的管理措施，從而有效地促進(jìn)燃?xì)馄髽I(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。下面就燃?xì)馄髽I(yè)信息化體系的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析。

1燃?xì)馄髽I(yè)信息化的特點(diǎn)

燃?xì)馐侨藗內(nèi)粘Ｉ畹幕A(chǔ)設(shè)施，其信息化程度不僅對燃?xì)馄髽I(yè)的生產(chǎn)效率有很大的影響，還對公眾的服務(wù)質(zhì)量有很大的影響，燃?xì)馄髽I(yè)信息化體系的應(yīng)用，對燃?xì)馄髽I(yè)業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化、企業(yè)管理水平的提高、企業(yè)形象的提升有很大的幫助，因此，燃?xì)馄髽I(yè)加大信息化體系的建設(shè)有十分重要的意義。但在實(shí)際開發(fā)、實(shí)施信息化體系過程中，還存在一定的難度，如科學(xué)化管理水平不高、信息化約束條件多、業(yè)務(wù)流程難以優(yōu)化、實(shí)施人員信息化方面綜合能力不足等，這些因素導(dǎo)致燃?xì)馄髽I(yè)在實(shí)現(xiàn)信息化過程中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，難以達(dá)到預(yù)期的效果。

2燃?xì)馄髽I(yè)實(shí)現(xiàn)信息化過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)

對燃?xì)馄髽I(yè)而言，燃?xì)庑畔⒒L(fēng)險(xiǎn)可以根據(jù)項(xiàng)目的范圍大小、技術(shù)水平及經(jīng)驗(yàn)、數(shù)據(jù)處理水平、項(xiàng)目運(yùn)行環(huán)境、項(xiàng)目管理模式等幾種情況分類。燃?xì)馄髽I(yè)在實(shí)現(xiàn)信息化過程中，引起風(fēng)險(xiǎn)原因主要有以下幾點(diǎn)：

（1）在信息化需求階段，由于存在信息化項(xiàng)目目標(biāo)不明確、范圍不明確、對需求度不了解、對燃?xì)鈽I(yè)務(wù)不熟悉、沒有同燃?xì)忭?xiàng)目利害關(guān)系者進(jìn)行有效地溝通等現(xiàn)象，從而引起項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；

（2）在信息化設(shè)計(jì)階段，由于缺乏經(jīng)驗(yàn)豐富的系統(tǒng)分析人員及信息化系統(tǒng)設(shè)計(jì)師，導(dǎo)致項(xiàng)目設(shè)計(jì)不全面，對變更控制不到位，影響信息化項(xiàng)目的實(shí)用性，從而引起信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；

（3）在信息化開發(fā)階段，由于存在開發(fā)環(huán)境不充分、設(shè)計(jì)方向錯(cuò)誤、程序員技能水平低、項(xiàng)目范圍更改頻繁、項(xiàng)目進(jìn)度更改頻繁、內(nèi)部溝通不充足、測試計(jì)劃不完善、測試人員綜合素質(zhì)低等問題，導(dǎo)致燃?xì)忭?xiàng)目信息化系統(tǒng)按期交付存在一定的風(fēng)險(xiǎn)；

（4）在實(shí)施信息化體系過程中，由于客戶不滿意、不配合，或者資金不能按時(shí)到位，影響項(xiàng)目落地，帶來一定的燃?xì)庑畔⒒?xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)。

3燃?xì)馄髽I(yè)信息化風(fēng)險(xiǎn)管理措施

3.1燃?xì)馄髽I(yè)信息化風(fēng)險(xiǎn)管理原則

由于燃?xì)馄髽I(yè)的風(fēng)險(xiǎn)涉及到技術(shù)水平、經(jīng)驗(yàn)、環(huán)境、市場等各個(gè)方面，具有很強(qiáng)的不確定性，因此，在進(jìn)行燃?xì)馄髽I(yè)信息化風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，必須堅(jiān)持控制風(fēng)險(xiǎn)主體總目標(biāo)的原則，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，要對風(fēng)險(xiǎn)總目標(biāo)進(jìn)行分析，全面地分析引起各種風(fēng)險(xiǎn)的因素，從而確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施的全面性。

燃?xì)庑畔⒒?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量比較多，并且還有很多不確定因素。因此，在進(jìn)行燃?xì)忭?xiàng)目信息化風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，要堅(jiān)持選擇性原則，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的財(cái)務(wù)損失以及企業(yè)承受風(fēng)險(xiǎn)的能力，對一些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行選擇性回避，對重大的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行控制。

在進(jìn)行燃?xì)忭?xiàng)目信息化風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，要堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)型和重要性原則，燃?xì)馄髽I(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后，往往需要投入大量的管理費(fèi)用，如果風(fēng)險(xiǎn)影響很大，就會造成嚴(yán)重的財(cái)務(wù)損失，因此，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，可以對影響比較小的風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)行轉(zhuǎn)移，對影響大的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，從而獲得良好的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。

在進(jìn)行燃?xì)忭?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，還要堅(jiān)持保證社會職能的原則。燃?xì)庑袠I(yè)是一個(gè)為社會服務(wù)的行業(yè)，在進(jìn)行燃?xì)忭?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，不能因?yàn)殚_展風(fēng)險(xiǎn)管理工作而終止為社會提供的服務(wù)。因此，燃?xì)馄髽I(yè)要根據(jù)實(shí)際情況，在保證服務(wù)社會的基礎(chǔ)上，制定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理方案。

3.2燃?xì)馄髽I(yè)信息化風(fēng)險(xiǎn)管理措施

燃?xì)馄髽I(yè)在實(shí)施信息化體系過程中，開展風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的是為了減少信息化體系實(shí)施過程中存在的問題，從而為燃?xì)馄髽I(yè)的穩(wěn)定發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。燃?xì)馄髽I(yè)在建設(shè)信息化體系時(shí)，首先要對企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)日常工作進(jìn)行有效地管理，并根據(jù)實(shí)際情況建立有效地人力資源管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、辦公自動化系統(tǒng)等，從而信息化體系的全面實(shí)施提供保障。

在管理過程中，燃?xì)馄髽I(yè)要從整個(gè)信息化系統(tǒng)出發(fā)，對燃?xì)獾妮斔瓦^程進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測，并對用戶用氣計(jì)劃、燃?xì)鈨涞冗M(jìn)行分析，從而為緊急事故的處理提供參考。對用戶進(jìn)行管理時(shí)，要實(shí)現(xiàn)用氣抄表、收費(fèi)、用戶咨詢、回訪、投訴、服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督等的一體化，有效地提高用戶滿意度。為方便用戶使用燃?xì)猓細(xì)馄髽I(yè)還要推行多元化服務(wù)，如互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)、電話服務(wù)，確保用戶在用氣過程中遇到困難后能及時(shí)與燃?xì)馄髽I(yè)溝通。

4總結(jié)

推行信息化體系是燃?xì)馄髽I(yè)立足于激勵(lì)的市場競爭環(huán)境中的重要措施，隨著社會經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，社會各行業(yè)對信息化的要求也越來越高，因此，燃?xì)馄髽I(yè)在實(shí)施信息化體系時(shí)，要不斷更新自身的管理觀念，并明確企業(yè)內(nèi)部各部門的職責(zé)，從而為信息化體系的實(shí)施打下良好的基礎(chǔ)。由于燃?xì)馄髽I(yè)在實(shí)施信息化體系過程中，還存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此，燃?xì)馄髽I(yè)要對這些問題進(jìn)行認(rèn)真的分析，并制定相應(yīng)的管理措施，確保燃?xì)馄髽I(yè)的持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第5篇：信息化風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)；花旗銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、花旗銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式

（一）花旗信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策措施

科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)、完一善且行之有效的政策措施、嚴(yán)格的操作程序、高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍是花旗銀行控制信用風(fēng)險(xiǎn)的四個(gè)要素，四者相互作用，相互促進(jìn)，共同保證了花旗銀行良好的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，并推動了銀行各項(xiàng)活動的順利開展。

1、風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

花旗銀行在董事會層面設(shè)有由8位獨(dú)立董事組成的風(fēng)險(xiǎn)、資本及子公司委員會，負(fù)責(zé)公司整體的治理及風(fēng)險(xiǎn)管理問題，監(jiān)督、復(fù)核公司所承受的風(fēng)險(xiǎn)。管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，主要負(fù)責(zé)對全行風(fēng)險(xiǎn)管理工作執(zhí)行情況的檢查和復(fù)核。下設(shè)有信貸政策委員會和市場風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，對各業(yè)務(wù)部門的具體風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行分層、分級管理。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策措施

（1）基本政策。業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同負(fù)責(zé)管理風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)建立風(fēng)險(xiǎn)限額和風(fēng)險(xiǎn)管理程序；對每個(gè)信貸關(guān)系都存在一個(gè)單一的控制點(diǎn)；貸款延期必須經(jīng)過至少兩個(gè)授權(quán)審批人，一個(gè)必須是發(fā)起人，另一個(gè)必須是獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部分的人員；按照已建立起來的標(biāo)準(zhǔn)，對每個(gè)債務(wù)人和債務(wù)項(xiàng)都給出風(fēng)險(xiǎn)評級；信貸發(fā)起、度量、文件記錄、維護(hù)以及問題確認(rèn)、分類和補(bǔ)救行動都有一致的標(biāo)準(zhǔn)。

（2）信貸審批管理。根據(jù)考試結(jié)果、工作經(jīng)驗(yàn)和工作上績，花旗銀行授予信貸員不同的貸款審批權(quán)限。在審批貸款時(shí)信貸員根據(jù)頂目情況要組成一個(gè)臨時(shí)貸款小組，一般至少有三人組成。對于風(fēng)險(xiǎn)評級較差的貸款，經(jīng)有權(quán)審批人審批后，花旗銀行的信貸政策委員會往往進(jìn)行一些復(fù)查。

（3）內(nèi)部稽核制度。花旗的稽核部門設(shè)在總部，分行一律不設(shè)。根據(jù)分行稽核業(yè)務(wù)的大小分地區(qū)派出若干稽核主任，分別領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)稽核分部或稽核小組，負(fù)責(zé)區(qū)域分行的稽核工作，與駐地分行沒有任何關(guān)系；首席審計(jì)官即是高級副總裁，直接向董事會負(fù)責(zé)，不必向總裁匯報(bào)工作；稽核人員從各業(yè)務(wù)部門優(yōu)先選擇，派駐稽核也可在當(dāng)?shù)剡x聘，但必須由總行稽核部門直接選聘。稽核部門均有獨(dú)立的財(cái)務(wù)預(yù)算，稽核的待遇從優(yōu)，不低于業(yè)務(wù)部門；稽核部門的內(nèi)部機(jī)構(gòu)根據(jù)任務(wù)大小及其經(jīng)營業(yè)務(wù)品種的不同按業(yè)務(wù)種類、區(qū)域劃分，花旗總部設(shè)首席審計(jì)官。

3、嚴(yán)格的業(yè)務(wù)操作程序

在質(zhì)量管理上，花旗引進(jìn)"Sigma"概念，使服務(wù)的品質(zhì)得以量化考核。"Sigma"是一種量化指導(dǎo)，主要是用來顯示作業(yè)流程能毫無錯(cuò)誤地生產(chǎn)產(chǎn)品、服務(wù)的一種程度。在經(jīng)營理念上將服務(wù)產(chǎn)品化、標(biāo)準(zhǔn)化、工廠一化、集中化處理，把服務(wù)當(dāng)成產(chǎn)品來經(jīng)營。每項(xiàng)業(yè)務(wù)基本上像生產(chǎn)車間一樣進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化、程序化生產(chǎn)，最終取得ISO認(rèn)證。這樣既可提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，又能避免服務(wù)中許多人為的隨意性，達(dá)到規(guī)范化管理的要求。

4、高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)控制人員

花旗擁有一整套完善的員工招聘和晉升制度。按照規(guī)定，員工的招聘一般均按一定程序在學(xué)校和市場上招聘。對新員工經(jīng)過培訓(xùn)后進(jìn)行初次分配，每年都進(jìn)行考試，工作滿兩年的員工要更換崗位。同時(shí)，銀行非常重視對員工的后續(xù)培訓(xùn)，根據(jù)不同崗位設(shè)置不同的培訓(xùn)課程，根據(jù)培訓(xùn)情況決定員工的崗位安排和是否提升。同時(shí)，花旗銀行還定期了解同行業(yè)工資水平，根據(jù)本行贏利情況，及時(shí)調(diào)整員工報(bào)酬，對員工按照不同的產(chǎn)出效率和貢獻(xiàn)進(jìn)行提升、加薪或者辭退。

（二）花旗的信用評級體系

花旗銀行風(fēng)險(xiǎn)評級體系由客戶評級、債項(xiàng)評級、國別風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)成。客戶評級是由債務(wù)評級模型、外部評級機(jī)構(gòu)、打分模型或主觀判斷方法得出的。債項(xiàng)評級以客戶評級結(jié)果為起點(diǎn)，再考慮其他一些影響貸款損失的因素，如母公司支持、抵押品或貸款結(jié)構(gòu)狀況（優(yōu)先償還的次序）等確定最終評級結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)評級體系的目標(biāo)是建立準(zhǔn)確的、前后一致的、與外部標(biāo)準(zhǔn)對應(yīng)的評級體系。為此，花旗銀行要求所有的風(fēng)險(xiǎn)評級必須按照風(fēng)險(xiǎn)評級政策進(jìn)行，為了討借款人和債項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評級，所有業(yè)務(wù)必須有一個(gè)定義好的、事先得到批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)評級過程，所有的借款人評級、債項(xiàng)評級都要得到信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門的批準(zhǔn)。花旗銀行的國別風(fēng)險(xiǎn)管理基本是通過建立國別風(fēng)險(xiǎn)評級模型，據(jù)此按照國家、產(chǎn)品和期限建立跨境交易限額，按照國別和事件進(jìn)行情景分析，對資產(chǎn)組合進(jìn)行壓力測試，以及國別復(fù)議實(shí)現(xiàn)的。

（三）花旗金融創(chuàng)新

花旗銀行的創(chuàng)新可以分為：運(yùn)營模式創(chuàng)新、產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新、銀行業(yè)技術(shù)與服務(wù)渠道創(chuàng)新。

1、運(yùn)營模式的創(chuàng)新。目前，銀行與銀行之間、銀行與保險(xiǎn)證券之間、銀行與非金融機(jī)構(gòu)之間不斷加強(qiáng)戰(zhàn)略合作，花旗也在全球?qū)ふ液献骰锇椋c許多銀行、證券公司或其他機(jī)構(gòu)建立了廣泛的合作。例如，在美國國內(nèi)，花旗與美國運(yùn)通合作，由花旗銀行發(fā)行美國運(yùn)通信用卡丁；在中國，花旗與許多家銀行有合作關(guān)系，與浦東發(fā)展銀行合作發(fā)行信用卡；與招商銀行合作開展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)；與農(nóng)業(yè)銀行合作發(fā)行國際旅行現(xiàn)金卡；與銀河證券開展全面合作"等等。

2、產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新。花旗在產(chǎn)品、服務(wù)領(lǐng)域的創(chuàng)新也走在世界金融業(yè)的前列。如1897年，花旗銀行在美國銀行業(yè)率先設(shè)立外匯部，開始從事外匯買賣業(yè)務(wù)。1936年，花旗銀行在紐約市率先開辦無需最低存款要求的支票賬戶業(yè)務(wù)。1977年，花旗銀行設(shè)立花旗卡業(yè)務(wù)中心，通過便捷而多功能的自動柜員機(jī)和花旗卡，使其頗受歡迎的"花旗提供24小時(shí)服務(wù)"廣告宣傳成為現(xiàn)實(shí)，一舉改變了美國消費(fèi)者銀行業(yè)務(wù)的面貌。

3、銀行業(yè)技術(shù)與服務(wù)渠道創(chuàng)新。花旗銀行實(shí)施電子化風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，可以有效地化解道德風(fēng)險(xiǎn)，并將銀行內(nèi)控制度引入規(guī)范化的軌道。它投入巨資建立健全了銀行風(fēng)險(xiǎn)電子管理系統(tǒng)。不僅將本行經(jīng)營方針、政策、業(yè)務(wù)操作規(guī)程及銀行經(jīng)營活動，而且將信貸管理、國際結(jié)算及衍生交易風(fēng)險(xiǎn)的識別、防范控制與化解制度措施納入系統(tǒng)管理。同時(shí)，實(shí)行計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)人員與操作人員及業(yè)務(wù)管理人員分離制度。為此，花旗銀行每年在信息化上的投入為50億美元，運(yùn)行的業(yè)務(wù)軟件60%自行開發(fā)，40%外購。

二、花旗信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式對我國銀行的啟示

1、完善信用評級體系。目前我國銀行對企業(yè)的判斷的依據(jù)大多是通過企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表來做出的，而對企業(yè)的發(fā)展前景、企業(yè)所在行業(yè)的走勢缺乏動態(tài)的分析。并且往往在貸款以后沒有及時(shí)對貸款企業(yè)進(jìn)行跟蹤管理，無法確知貸款是否真如貸款申請所述用于既定項(xiàng)目。再者，企業(yè)在申請貸款時(shí)所提交的財(cái)務(wù)報(bào)表本身就是假的，在這種情況下，銀行沒有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，沒有辨別財(cái)務(wù)真假的軟件輔助管理，那么源頭上就已經(jīng)出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)。因此，要控制風(fēng)險(xiǎn)，就必須有一套嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格評級。我國信用風(fēng)險(xiǎn)評級的發(fā)展趨勢就是從以定性分析為主，到定量與定性相結(jié)合，最終達(dá)到以定量分析為主。當(dāng)銀行的數(shù)據(jù)積累達(dá)到一定程度，定量分析就會成為現(xiàn)實(shí)的選擇。

2、運(yùn)用金融創(chuàng)新分散風(fēng)險(xiǎn)。我國銀行業(yè)的創(chuàng)新很多還是在層面上的創(chuàng)新，但是它充分表明金融創(chuàng)新是銀行發(fā)展的必由之路，是提高銀行綜合競爭力的有效手段。然而，我國金融創(chuàng)新在深度上還是不夠的，最主要的是創(chuàng)新人才的缺乏，必須注意培養(yǎng)和引進(jìn)高級金融人才，這樣才能真正使金融創(chuàng)新在更深的層面得到發(fā)展。

3、加強(qiáng)銀行信息化管理。銀行內(nèi)控和業(yè)務(wù)開展引入信息化管理是一場革命。如果沒有有效的管理信息系統(tǒng)，資產(chǎn)組合分析、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)量化分析評價(jià)都不可能實(shí)現(xiàn)。它不僅減輕了信貸人員的負(fù)擔(dān)，方便了客戶，節(jié)省了費(fèi)用，而且還提高了效率。因此，信息化是銀行發(fā)展的必由之路。

參考文獻(xiàn)：

[1]王炯，朱莉.花旗與浦發(fā)合作發(fā)行信用卡，不自行發(fā)卡耐人尋味.中新網(wǎng)，2004-2-6

第6篇：信息化風(fēng)險(xiǎn)管理范文

1 費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)評估方法

費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目總風(fēng)險(xiǎn)的一部分，費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)評估方法一般可分為定性、定量、定性與定量相結(jié)合三類，有效的項(xiàng)目費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)評估方法一般采用定性與定量相結(jié)合的系統(tǒng)方法。對項(xiàng)目進(jìn)行費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估的方法很多，在參考文獻(xiàn)[1-7]中，分別介紹了主觀估計(jì)法、層次分析法、決策樹法，模糊評估法，馬爾科夫過程分析方法，貝葉斯分析，F(xiàn)TA幾種量化評估方法，主觀估計(jì)法簡便且容易使用，但它是一種主觀的隱性信息判斷，比客觀全面的顯性信息判斷的信息量要少，容易出偏差。層次分析法簡單明了，不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)、洞察力和直覺造判斷矩陣?yán)щy、計(jì)算繁多重復(fù)且易出錯(cuò)、一致性調(diào)整復(fù)雜。決策樹法用圖表來直觀地分析較為負(fù)責(zé)的多級問題，是一種形象化合有效的風(fēng)險(xiǎn)綜合評估方法，需要較多的歷史數(shù)據(jù)和樣本。模糊評估法利用模糊數(shù)學(xué)將模糊信息定量化，處理一些難以量化的風(fēng)險(xiǎn)事件、語義信息及風(fēng)險(xiǎn)偏好等問題，使風(fēng)險(xiǎn)評估更加科學(xué)化和準(zhǔn)確化，確定隸屬度比較困難，歷數(shù)度的可信性受專家經(jīng)驗(yàn)影響。馬爾科夫過程分析方法，可以對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動態(tài)評估，根據(jù)上衣狀態(tài)推測出下一狀態(tài)的情況，限制條件多，要求轉(zhuǎn)移概率基本固定。貝葉斯分析，可以根據(jù)先驗(yàn)概率和與先驗(yàn)概率相關(guān)的條件概率，推算出所產(chǎn)生后果的某種原因的后驗(yàn)概率。可以在眾多的風(fēng)險(xiǎn)因素中抓住主要因素。FTA注重事件發(fā)生的概率以及各層次之間的邏輯關(guān)系，操作簡單，容易掌握，對于風(fēng)險(xiǎn)因素的相互關(guān)系缺乏分析，受制于項(xiàng)目的可比性。

綜合分析上述方法的優(yōu)缺點(diǎn)之后，并結(jié)合費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化分析的案例，目前開展項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)量化評估時(shí)多采用蒙特卡洛模擬法（Monte Carlo Simulation）。蒙特卡洛模擬法全面考慮風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)因素，可以直接處理每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的不確定性，使決策更加合理和準(zhǔn)確，它是一種多元素變化的方法，在模擬過程中可以編制計(jì)算機(jī)軟件對模擬過程進(jìn)行處理，大大節(jié)約了時(shí)間。通過Monte Carlo模擬法計(jì)算出費(fèi)用的累積分布函數(shù)，最后基于費(fèi)用基線，估算項(xiàng)目的費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。因此，費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估方法采用Monte Carlo模擬法。

2 費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估步驟

根據(jù)復(fù)雜產(chǎn)品研制項(xiàng)目的特點(diǎn)，其費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估的主要步驟為圖1所示。

2.1建立項(xiàng)目CBS，選定費(fèi)用因子

CBS是開展項(xiàng)目詳細(xì)費(fèi)用估算和費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)，只有建立了詳細(xì)的CBS，才能選定相應(yīng)的費(fèi)用參數(shù)確定分布函數(shù)進(jìn)行隨機(jī)抽樣。

2.2 確定費(fèi)用因子概率分布

費(fèi)用因子的概率分布對費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)評估非常重要。一般是適當(dāng)?shù)臄?shù)學(xué)分布來描述隨機(jī)變量（費(fèi)用因子）的概率分布，如果沒有可直接引用的典型理論分布，則根據(jù)歷史統(tǒng)計(jì)資料或?qū)＜乙庖娕袛嚯S機(jī)變量的初始概率分布。在風(fēng)險(xiǎn)分析中常用的概率分布如表1所示。

。

2.4 頻率分布與累積分布分析

假設(shè)進(jìn)行了n次模擬，費(fèi)用數(shù)值的最大值為MAX_c，最小值為MIN_c，將[MIN_c，MAX_c]區(qū)間均分為m段子區(qū)間，一般分為100段即可，統(tǒng)計(jì)n個(gè)費(fèi)用模擬值落在每段子區(qū)間中的個(gè)數(shù)，這就是費(fèi)用的頻率分布趨勢。將頻率分布分析的結(jié)果進(jìn)行概率累加，即得到費(fèi)用的累積分布趨勢。

3 費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化管理信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)

為了實(shí)現(xiàn)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估的信息化、常態(tài)化和標(biāo)準(zhǔn)化，設(shè)計(jì)開發(fā)了復(fù)雜產(chǎn)品研制項(xiàng)目費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。該信息系統(tǒng)具有費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控等功能。圖3中給出了該信息系統(tǒng)的系統(tǒng)架構(gòu)圖。

該信息管理系統(tǒng)采用Microsoft .Net平臺技術(shù)開發(fā)，使用Spring .Net應(yīng)用程序框架和NHibernate對象/關(guān)系數(shù)據(jù)庫映射工具等進(jìn)行開發(fā)。該架構(gòu)基于瀏覽器/服務(wù)器（B/S，Brower/Service）模式設(shè)計(jì)，系統(tǒng)架構(gòu)為五層結(jié)構(gòu)，即表現(xiàn)層、應(yīng)用服務(wù)層、基礎(chǔ)服務(wù)層、統(tǒng)一訪問控制層和數(shù)據(jù)存儲層。

根據(jù)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估步驟，首先是建立項(xiàng)目CBS，建立后的CBS如圖4所示：

其次是為建立后的CBS選擇費(fèi)用因子和概率分布模型，在這里選擇三角分布模型，為費(fèi)用因子填寫費(fèi)用信息如圖5所示：

最后對費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行了3000次模擬，統(tǒng)計(jì)3000個(gè)費(fèi)用模擬值落在每段子區(qū)間中的個(gè)數(shù)，生成費(fèi)用的概率分布趨勢。將概率分布分析的結(jié)果進(jìn)行概率累加，即得到費(fèi)用的累積概率趨勢。如圖6所示：

4 結(jié)論

隨著技術(shù)條件要求和產(chǎn)品系統(tǒng)的復(fù)雜度不斷提高，給項(xiàng)目研制費(fèi)用帶來極大的挑戰(zhàn)。結(jié)合實(shí)際情況，通過蒙特卡羅模擬法對復(fù)雜產(chǎn)品研制項(xiàng)目費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估，在費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估步驟的基礎(chǔ)上，開發(fā)了費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估的信息化。

參考文獻(xiàn)：

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第7篇：信息化風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】 病案信息化；創(chuàng)建平臺；安全隱患

隨著我國科技的不斷發(fā)展，醫(yī)院病案管理也逐步趨向于現(xiàn)代化、電子化、信息化及數(shù)字化。因此我們要了解及掌握信息化的特征及存在的風(fēng)險(xiǎn)，來保證病歷信息的完整性、嚴(yán)密性、可靠性及安全性。1 病案管理特點(diǎn)

1.1 信息技術(shù)支持著病案信息的綜合與儲存 醫(yī)院病案管理信息化的不斷發(fā)展，HIS、LIS、PACS等系統(tǒng)也不斷運(yùn)用到病案管理中來，而且以電子化與數(shù)字化的臨床信息也不斷運(yùn)用到臨床中。信息技術(shù)的運(yùn)用不僅能夠提高臨床治療的工作效率與質(zhì)量，而且病案信息也不斷需要進(jìn)一步整合與集成。在八九十年代，病案儲存的主要方法是手工放置，因此相對來說，就會遺失一些病歷資料，需要更大的存儲空間，增加成本。隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，大部分病案可以通過電子與數(shù)字形式存儲到電子計(jì)算機(jī)中，這樣就使儲存變得簡單、方便。所以，信息技術(shù)支持著病案信息的綜合與儲存，病案信息變?yōu)橐噪娮踊⑿畔⒒?shù)字化及媒體化等的方式，使病案的利用與傳輸更加方便、快捷與可靠，因此信息化在病案管理中也得到廣泛應(yīng)用。

1.2 互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為病案的管理利用創(chuàng)建了較好的平臺 隨著科學(xué)技術(shù)信息化的不斷發(fā)展，醫(yī)院也開始對病案管理信息建設(shè)加以重視。我國檔案管理法律法規(guī)不斷增加信息資源的開發(fā)，也為人們查找檔案提供了方便，讓人們有權(quán)利利用檔案資料。人們對檔案的知曉意識及維權(quán)意識不斷增強(qiáng)，需要打開病案管理的封閉狀態(tài)。病人及家屬不僅需要有診斷、處方與配藥的信息記錄，還需要醫(yī)院為其提供咨詢以達(dá)到全方面的了解。所以，病案的信息化與社會化使臨床資料不斷完備，使衛(wèi)生管理部門更有效地進(jìn)行管理，從而提高醫(yī)療服務(wù)的水平。

1.3 較大的數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)為病案信息管理的開發(fā)提供了保證 病案應(yīng)具備標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、信息化的資源，這才能夠保證病案資源信息的有效利用。病案資料的不斷開發(fā)，就需要較大的數(shù)據(jù)庫及較強(qiáng)的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，建立多層病案管理信息的資料中心庫，利用較強(qiáng)的決策樹、聚類分析、回歸分析等數(shù)據(jù)挖掘方法提高病案信息的管理水平，這樣才能保證較完善的病案資料，來滿足大眾對病案資料的知曉需要。2 病案信息化管理存在的風(fēng)險(xiǎn)及所需的預(yù)防措施

2.1 病案信息化管理過程中有人為造成的風(fēng)險(xiǎn)及所應(yīng)采取的針對性的措施

2.1.1 泄密風(fēng)險(xiǎn) 病案信息的真實(shí)性為臨床治療及科研教學(xué)提供可靠地基礎(chǔ)資料，保證了病人能夠享有報(bào)銷權(quán)利，也是有關(guān)司法機(jī)關(guān)解決醫(yī)療糾紛的主要憑證。因?yàn)椴“纲Y料中會詳細(xì)、客觀、完整的記錄病人的疾病情況，以及治療措施與護(hù)理措施，有些記錄內(nèi)容可能會包含病人隱私。所以，臨床治療過程中一定要有保護(hù)病人隱私不受侵犯的意識，使病案信息化可靠發(fā)展。因此我們要防止病案信息被非法的存儲與取出，避免病案信息在網(wǎng)絡(luò)上別盜取與篡改。通過對數(shù)據(jù)進(jìn)行加密，將病案信息內(nèi)容變?yōu)闆]有任何意義的密文，避免其他人員查看與篡改病案資料的原始數(shù)據(jù)，保證病案資料的完整與安全。

2.1.2 完整性受損的風(fēng)險(xiǎn) 病案的信息化為臨床醫(yī)療與科研教學(xué)提供了較為可靠的數(shù)據(jù)資源，也是評估醫(yī)院臨床治療水平、管理水平及服務(wù)質(zhì)量的主要依據(jù)。保證病案信息的完整性是病案管理過程中的基本工作。加強(qiáng)醫(yī)務(wù)人員對管理病案信息的完整意識，提高工作人員維護(hù)信息資料完整性的意識，減少病案資料缺損的風(fēng)險(xiǎn)性。

2.1.3 可抵賴性風(fēng)險(xiǎn) 病歷記錄的真實(shí)性能夠保證醫(yī)務(wù)工作者及病人的自身權(quán)益不受侵犯。所以，臨床治療過程中，醫(yī)務(wù)工作者對病歷資料的記錄與修改具有不可抵賴性。為確保病案資料的完整性，我們需要通過數(shù)字簽名等有效手段不斷進(jìn)行完善，為不可抵賴性提高有效的途徑。

第8篇：信息化風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：空管安全風(fēng)險(xiǎn)；管理信息系統(tǒng)；優(yōu)化；實(shí)施

鑒于空管安全風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性及安全管理需求的不斷提高，管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)開發(fā)不是一勞永逸的，需要在系統(tǒng)建設(shè)的各個(gè)階段進(jìn)行有目的的跟蹤評價(jià)，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)的薄弱環(huán)節(jié)并對其進(jìn)行優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的不斷完善。本文采用理論與實(shí)際相結(jié)合的分析方法，以可行性和適用性為指導(dǎo)對系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)，以期完善空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的綜合性能，提高空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保障我國民航事業(yè)又好又快發(fā)展。

一、空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)優(yōu)化的目標(biāo)

空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)優(yōu)化的目標(biāo)是通過系統(tǒng)調(diào)優(yōu)及軟硬件優(yōu)化使系統(tǒng)架構(gòu)更加明晰，使其能夠進(jìn)一步滿足用戶需求。應(yīng)用先進(jìn)的技術(shù)保障數(shù)據(jù)的安全性和系統(tǒng)的完備性，提高系統(tǒng)的易用性和可靠性。

二、空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)優(yōu)化的原則

（一）以用戶為中心原則

優(yōu)化的過程中需要用戶的積極配合，尤其是中高層領(lǐng)導(dǎo)的支持，通過與用戶的反復(fù)溝通進(jìn)一步全面而充分的了解用戶需求。

（二）持續(xù)改進(jìn)原則

空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的優(yōu)化工作是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程，不可能一蹴而就，也不可能是一勞永逸的。需要在執(zhí)行中應(yīng)堅(jiān)持整體設(shè)計(jì)、分步推進(jìn)的方法，通過連續(xù)性的改進(jìn)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)各項(xiàng)性能的不斷優(yōu)化。

（三）局部服從整體原則

依據(jù)系統(tǒng)的客觀整體性，在空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)優(yōu)化的過程中要著眼于整體利益，考慮問題要講求全面性和整體性，避免片面的、孤立地考慮問題。

（四）先軟件后硬件原則

在不增加設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)等硬件成本的情況下，盡量挖掘軟件方面的潛力，當(dāng)軟件方面的性能都挖掘差不多時(shí)，再考慮對硬件方面的優(yōu)化，即要用盡可能少的成本帶來盡可能大的效益。

三、空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)優(yōu)化方案的設(shè)計(jì)

（一）系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)的完善

1、在指標(biāo)預(yù)警的基礎(chǔ)上增加實(shí)時(shí)預(yù)警功能

實(shí)時(shí)預(yù)警功能是通過人為或自動啟動相應(yīng)的實(shí)時(shí)預(yù)警指標(biāo)來直接的以預(yù)警告警的形式達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控的目標(biāo)。主要是從宏觀的角度來反映空管局單指標(biāo)運(yùn)行狀態(tài)及指標(biāo)之間相互作用后各個(gè)部門乃至整個(gè)空管局的安全運(yùn)行情況，并通過預(yù)先設(shè)置指標(biāo)警戒值，當(dāng)指標(biāo)未達(dá)標(biāo)或超限時(shí)都能自動發(fā)出告警，提醒安全管理人員對安全隱患的注意并及時(shí)采取安全措施。它可以提高危險(xiǎn)源收集的有效性和針對性，由此更加快捷有效地制定相關(guān)的安全建議和措施。

2、添加決策支持系統(tǒng)

決策支持系統(tǒng)是以管理科學(xué)、行為科學(xué)和決策科學(xué)為基礎(chǔ)，以計(jì)算機(jī)技術(shù)和人工智能技術(shù)為手段，輔助中高層決策者利用數(shù)據(jù)和模型解決半結(jié)構(gòu)化或非結(jié)構(gòu)化問題的人機(jī)交互式的信息系統(tǒng)。

（二）系統(tǒng)界面優(yōu)化

在系統(tǒng)優(yōu)化的過程中，應(yīng)該從規(guī)劃合理的輸入輸出設(shè)計(jì)、界面空間布局、錯(cuò)誤控制與幫助等方面對系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化。需要對用戶界面進(jìn)行美工設(shè)計(jì)，盡可能的使系統(tǒng)體現(xiàn)出界面更加友好、美觀和簡潔的特性。可以試著將不同的操作界面整合到一個(gè)層面上，對界面的信息直觀性、可操作性進(jìn)行重點(diǎn)改進(jìn)，使得用戶操作更加靈活。

（三）查詢響應(yīng)效率的優(yōu)化

空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的查詢操作在各種數(shù)據(jù)庫操作中所占的比例最大，查詢效率是用戶首要關(guān)心的問題，也是數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的重要性能指標(biāo)之一。可以嘗試建立索引、表分割或優(yōu)化查詢語句等方法提高系統(tǒng)的查詢效率。

（四）安全策略的優(yōu)化

空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理的特殊性和復(fù)雜性，對系統(tǒng)的安全性能要求較高，為了保證空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)能夠可靠地正常運(yùn)行，一定要重視系統(tǒng)的安全性問題，系統(tǒng)投入使用過程中要保證不會出現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失等現(xiàn)象，并保證數(shù)據(jù)的一致性、并發(fā)性和可移植性，而且要具有定期

四、優(yōu)化方案的實(shí)施保障

空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)優(yōu)化方案的實(shí)施是一項(xiàng)非常復(fù)雜而艱巨的工作，除了要考慮實(shí)施過程中可能遇到的各種問題，系統(tǒng)開發(fā)者與系統(tǒng)使用者之間要進(jìn)行有效的溝通外，還需要用戶的全力支持及相關(guān)管理制度的保障，只有各項(xiàng)保障措施都得到了有效落實(shí)，才能確保優(yōu)化方案的成功實(shí)施。具體來說空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)優(yōu)化方案有效實(shí)施的保障措施包括：

（一） 全體人員的支持和理解

在優(yōu)化方案實(shí)施之前，需要將系統(tǒng)優(yōu)化的流程、涉及的范圍和優(yōu)化內(nèi)容等相關(guān)信息在實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組和相關(guān)部門的業(yè)務(wù)骨干中進(jìn)行宣傳，獲得領(lǐng)導(dǎo)層和執(zhí)行層人員的重視，為后續(xù)工作的開展掃除障礙。同時(shí)，應(yīng)對系統(tǒng)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，使他們對系統(tǒng)有一個(gè)全面、細(xì)致的了解，盡快掌握系統(tǒng)基本功能的使用、操作及維護(hù)，力爭培養(yǎng)既懂技術(shù)又懂管理的復(fù)合型人才，從而為系統(tǒng)優(yōu)化及方案實(shí)施提供真實(shí)可靠的信息支持。

（二）建立優(yōu)化支持團(tuán)隊(duì)

在空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)優(yōu)化的過程中，應(yīng)當(dāng)建立一支由空管業(yè)務(wù)和信息技術(shù)兩方面專業(yè)人才組成的團(tuán)隊(duì)。既能加深對空管業(yè)務(wù)流程的了解，準(zhǔn)確把握用戶需求，又具有管理信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)。團(tuán)隊(duì)內(nèi)能夠進(jìn)行有效的溝通，及時(shí)發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)中存在的因?qū)τ脩粜枨蟀盐詹粶?zhǔn)確而出現(xiàn)的誤差，進(jìn)而設(shè)定科學(xué)的系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)，確定系統(tǒng)的架構(gòu)。強(qiáng)大的支持團(tuán)隊(duì)是系統(tǒng)建設(shè)及優(yōu)化方案成功實(shí)施的關(guān)鍵。

（三）專家參與

專家在該領(lǐng)域具備豐富的經(jīng)驗(yàn)，可以提升系統(tǒng)規(guī)劃的科學(xué)性、使系統(tǒng)優(yōu)化工作少走彎路，并且對優(yōu)化方案的實(shí)施起到把關(guān)的作用，確保優(yōu)化工作的順利進(jìn)行。

（四）加強(qiáng)空管安全文化建設(shè)

良好的安全文化能激發(fā)人的主觀能動性，使人發(fā)揮最大潛能，聚集安全行為的集體力量、社會力量以及環(huán)境氣氛，形成自然強(qiáng)制力，潛移默化地深入到人的思想中，以達(dá)到保障空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)優(yōu)化方案有效實(shí)施的目的。

（五）建立標(biāo)準(zhǔn)化制度保障

優(yōu)化的過程中要注意統(tǒng)一各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)格式、建立健全系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口，為更高層次的數(shù)據(jù)挖掘打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。另外，應(yīng)當(dāng)對數(shù)據(jù)源分析整理、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)據(jù)模型設(shè)計(jì)、體系結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等基礎(chǔ)工作給予充分的重視，為日后系統(tǒng)的對接、擴(kuò)充、整合做好充足的準(zhǔn)備，（六）對系統(tǒng)優(yōu)化過程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控

空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)優(yōu)化工作涉及面廣，技術(shù)難度大，應(yīng)當(dāng)對優(yōu)化實(shí)施的過程進(jìn)行全面的、客觀的跟蹤調(diào)查，對系統(tǒng)的優(yōu)化效果進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)優(yōu)化過程中存在的問題，并對優(yōu)化方案進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，確保空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)優(yōu)化工作的順利實(shí)施。

五、結(jié)論

本文結(jié)合我國空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的現(xiàn)狀和特點(diǎn)，從系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)、界面設(shè)計(jì)、查詢效率及安全策略方面提出優(yōu)化方案，并提出優(yōu)化方案有效實(shí)施的保障措施。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：信息化風(fēng)險(xiǎn)管理范文

隨著高新科技的快速發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)日常經(jīng)營管理已經(jīng)越發(fā)依賴科技所帶來的工作效率與便利性，而財(cái)務(wù)信息化就屬于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要手段。企業(yè)在推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化的過程中，對于企業(yè)全面發(fā)展具有特別的意義，不但使企業(yè)內(nèi)部資源得到優(yōu)化配置，還促進(jìn)了企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)的透明化管理，積極避免相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的出現(xiàn)，是現(xiàn)代企業(yè)管理不可忽視的內(nèi)容。而本文對企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行探討的前提下，對財(cái)務(wù)信息化管理中預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的幾個(gè)重要途徑進(jìn)行淺談，從企業(yè)管理上來看，具有一定的意義。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型

1.籌資風(fēng)險(xiǎn)

籌資風(fēng)險(xiǎn)屬于企業(yè)狹義層面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要指企業(yè)在融資后可能出現(xiàn)的無法償債與企業(yè)利潤的降低。籌資屬于企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)與經(jīng)營活動的重要手段，企業(yè)在籌資過程中，往往伴隨一定程度的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)問題由于不同負(fù)債期限、貸款利率、方式及自身經(jīng)濟(jì)效率等存在很大差異性，企業(yè)在實(shí)際籌資決策上稍有不慎都有可能使償債壓力超出自身的承受范圍，從而導(dǎo)致籌資風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

2.投資風(fēng)險(xiǎn)

對于不同的企業(yè)，其之間的投資風(fēng)險(xiǎn)也具有一定的差異性，但是總的來說，主要包括以下幾個(gè)方面：一是所進(jìn)行投資的項(xiàng)目，不能按照預(yù)期投產(chǎn)或投產(chǎn)后無法完成預(yù)期效益，導(dǎo)致虧損超出承受范圍；二是項(xiàng)目利潤空間無法滿足銀行存款利率，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益較低或一定程度的虧損。

3.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是每一個(gè)企業(yè)日常經(jīng)營都必須面對的問題，主要指的是在日常生產(chǎn)與經(jīng)營時(shí)，企業(yè)內(nèi)部的供、產(chǎn)以及銷等環(huán)節(jié)存在較大的不確定性影響因素，當(dāng)對阻礙性的影響因素處理不當(dāng)時(shí)，往往加大企業(yè)內(nèi)部資金的運(yùn)行壓力，導(dǎo)致企業(yè)價(jià)值出現(xiàn)變動。

4.收益分配風(fēng)險(xiǎn)

收益分配風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)中較為難以發(fā)現(xiàn)，一般不會直接顯現(xiàn)，往往會通過量的積累才會出現(xiàn)質(zhì)的變化，其主要是指企業(yè)把利潤對企業(yè)利益持有者進(jìn)行分配，而對收益進(jìn)行分配時(shí)，是否做到一定程度的公正也直接關(guān)系到企業(yè)的正常運(yùn)營。

三、財(cái)務(wù)信息化管理預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)途徑

1.強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算與管理工作

企業(yè)在構(gòu)建財(cái)務(wù)信息化管理模式的過程中，往往通過計(jì)算機(jī)軟件技術(shù)的運(yùn)用，對企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)核算與管理進(jìn)行程序化處理，提高財(cái)務(wù)核算的規(guī)范性與標(biāo)準(zhǔn)性，避免人為客觀因素對財(cái)務(wù)核算的影響。在信息技術(shù)發(fā)展的過程中，財(cái)務(wù)管理信息化模式也會不斷的變化，因此對于任一企業(yè)來說，其在避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)，新技術(shù)的有效融合非常的重要，而通過計(jì)算機(jī)軟件強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算與管理工作就屬于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的有效途徑之一。例如，構(gòu)建ERP財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)后，企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)將得到全面整理與收集，再加上隨時(shí)查詢與共享功能，使企業(yè)每一項(xiàng)財(cái)務(wù)運(yùn)作均有依據(jù)可循，大大提升財(cái)務(wù)核算的規(guī)范化，避免日常財(cái)務(wù)問題的出現(xiàn)，對于所出現(xiàn)的問題，也能及時(shí)發(fā)現(xiàn)與處理，降低“蝴蝶效應(yīng)”的出現(xiàn)。

2.強(qiáng)化生產(chǎn)經(jīng)營決策的有效性

企業(yè)在構(gòu)建財(cái)務(wù)信息化管理模式時(shí)，計(jì)算機(jī)軟件的運(yùn)用絕對屬于一個(gè)重要的內(nèi)容，基于日常財(cái)務(wù)核算、信息收集以及分析等工作的前提下，將及時(shí)通過軟件構(gòu)建出一段時(shí)期內(nèi)財(cái)務(wù)信息的相關(guān)表現(xiàn)圖形與表格，從而很好的發(fā)現(xiàn)相關(guān)經(jīng)營問題。例如，常見的營業(yè)額、利潤率以及產(chǎn)品成本等數(shù)據(jù)的升降，從而為企業(yè)管理層的決策工作提供一手資料，避免盲目決策給企業(yè)財(cái)務(wù)帶來風(fēng)險(xiǎn)問題。一般來講，主要存在兩個(gè)方面：一是對于存在的問題，可以及時(shí)通過干預(yù)性舉措糾正錯(cuò)誤，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的良性運(yùn)轉(zhuǎn)。例如，對于企業(yè)預(yù)算，由于國家政策、市場發(fā)展以及自身經(jīng)營目標(biāo)變化等因素的改變，年初所做的決策方案往往不再適應(yīng)新形勢，這時(shí)將可以參考財(cái)務(wù)信息，及時(shí)完成調(diào)整，提高企業(yè)的正常性運(yùn)營。二是對于決策工作，可以利用軟件對以往財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并基于一定條件進(jìn)行未來預(yù)測，為企業(yè)的決策工作提供信息參考，積極規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。

3.提高財(cái)務(wù)管理水平

面對國際市場業(yè)務(wù)的增多，我國每一個(gè)企業(yè)都想分得一杯羹，但是如果企業(yè)財(cái)務(wù)管理無法滿足國際企業(yè)要求時(shí)，將很難取得相關(guān)企業(yè)的信任，這是因?yàn)樵诂F(xiàn)代企業(yè)中，資金的流動較為頻繁，為了加強(qiáng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的支付與結(jié)算效率，企業(yè)之間的信息數(shù)據(jù)共享必須及時(shí)與準(zhǔn)確。而企業(yè)構(gòu)建財(cái)務(wù)管理信息化后，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)將提高企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)、報(bào)稅以及金融等業(yè)務(wù)速度，提高各項(xiàng)業(yè)務(wù)的交易效率，在減少交易成本與勞動力支出的同時(shí)，還有效規(guī)避了相關(guān)業(yè)務(wù)逾期所帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。

4.構(gòu)建財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)管理的一體化

對于現(xiàn)代企業(yè)來說，企業(yè)財(cái)務(wù)管理不再局限于信息處理，其更加強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)的縱向管理。例如，財(cái)務(wù)的預(yù)測、預(yù)算、計(jì)劃、監(jiān)控以及事后控制等等。企業(yè)在構(gòu)建信息化管理時(shí)，基于計(jì)算機(jī)大數(shù)據(jù)處理與集成軟件的前提下，對財(cái)務(wù)管理的相關(guān)理論、技術(shù)以及經(jīng)濟(jì)學(xué)等內(nèi)容進(jìn)行結(jié)合，使企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)縱向一體化。另外，對于現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理來說，在采購與銷售等部門的業(yè)務(wù)上，財(cái)務(wù)部門屬于一個(gè)重要的銜接環(huán)節(jié)，通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集分析，對相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行有效判斷，并把判斷報(bào)告呈交各部門與管理層，使內(nèi)部各部門實(shí)現(xiàn)有效銜接的同時(shí)，還強(qiáng)化了內(nèi)部的監(jiān)督管理力度，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)橫向一體化管理。相對來說，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的一體化管理可以使企業(yè)管理層更好把握企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營命脈，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的出現(xiàn)。

5.強(qiáng)化客戶的財(cái)務(wù)信用的管理

對于現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)信息體系來說，其具備系統(tǒng)化的財(cái)務(wù)預(yù)警功能，可以針對各種客戶的財(cái)務(wù)交易信息構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部信用“黑白名單”。例如，企業(yè)在正常運(yùn)行的過程中，如果某個(gè)合作伙伴出現(xiàn)信息問題或合同違約時(shí)，其信用檔案將會及時(shí)記錄，便于下次合作時(shí)查看與排除。另外，在日常經(jīng)營合作上，財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)可以對“黑白名單”內(nèi)相關(guān)人員或企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況與信用等級等進(jìn)行歸集評價(jià)，在業(yè)務(wù)合作的過程中，如果相關(guān)人員的信用額度超出企業(yè)承受范圍時(shí)，系統(tǒng)將會把此人拉進(jìn)黑名單，并發(fā)出預(yù)警信號，避免或挽回企業(yè)之間合作出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

6.構(gòu)建技術(shù)管理環(huán)境與系統(tǒng)平臺

企業(yè)財(cái)務(wù)信息化管理系統(tǒng)實(shí)際上是一個(gè)巨大的信息數(shù)據(jù)平臺。對于該平臺上數(shù)據(jù)的有效管理與利用能夠提高企業(yè)的管理效率。如財(cái)務(wù)管理人員通過簡單的命令就可以實(shí)現(xiàn)一類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的調(diào)用，通過對這些數(shù)據(jù)的分析、統(tǒng)計(jì)、比較，可以明確企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，便于企業(yè)調(diào)整經(jīng)營思路。同時(shí)數(shù)據(jù)平臺的信息共享功能使得財(cái)務(wù)管理更加透明化，有助于提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理的準(zhǔn)確度。此外，財(cái)務(wù)信息化管理軟件具有數(shù)據(jù)挖掘與查詢功能，可以實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)考核。財(cái)務(wù)軟件內(nèi)部嵌入了相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理考核指標(biāo)，通過對該功能的激活，可以實(shí)現(xiàn)對企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的全面透徹分析，這樣可以提高財(cái)務(wù)考核的科學(xué)化管理水平。因此，可以積極規(guī)避企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)問題。