集團投資管理辦法精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的集團投資管理辦法主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：集團投資管理辦法范文

大家上午好！我們為今天的培訓班作了很久的準備工作，培訓班的目的新主要是三個：一是認真學習商務部新出臺的《境外投資管理辦法》；二是認真總結我省境外投資的經驗；三是認真研究和部署下一步更好的做好境外投資管理和服務工作。首先請允許我代表省商務廳對大家為*“走出去”發展所付出的努力表示衷心的感謝！希望你們再接再歷，提振信心，在新的對外投資便利化條件下取得新的更大的成績。

一、新的《境外投資管理辦法》意義重大

今年3月16日，商務部舉行新聞會，正式對外《境外投資管理辦法》。辦法于5月1日開始正式實施。在當前應對國際金融危機的形勢下，此舉將進一步擴大中國的對外投資，對調整結構，振興產業，促進與世界經濟一體化意義重大。與現行規定相比，新《辦法》主要有以下五個特點：

一是下放核準權限?！掇k法》規定，商務部僅保留對少數重大、敏感的境外投資的核準權限，包括1億美元以上的境外投資、特定國別的對外投資等。以2008年核準申請件數估算，將有85%左右的境外投資核準事項今后將交由省級人民政府商務主管部門負責。

二是簡化核準程序。《辦法》規定，對于中方投資額1000萬美元以下的境外投資企業只需遞交一張申請表，即可在3個工作日內獲得《企業境外投資證書》。

三是突出管理重點。《辦法》規定，商務主管部門主要對是否影響雙邊政治和經貿關系、是否損害國家經濟安全、是否違反國際義務、是否存在惡性競爭等企業的境外投資進行核準。境外投資經濟技術可行性由企業自行負責。

四是強化引導服務?！掇k法》規定，商務部門要加強對境外投資的引導、促進和服務工作，《對外投資合作國別（地區）指南》，建設“對外投資與合作信息服務系統”，駐外經商機構及時提供咨詢和信息服務。建立和完善多雙邊經貿合作機制等。利用多雙邊經貿磋商機制或投資促進工作機制，促進對外投資，與有關國家簽訂了雙邊投資促進保護協定和避免雙重征稅協定，加強政府間溝通交流，創造良好國際環境。

五是提出行為規范?！掇k法》規定，企業應遵守東道國法律法規，承擔社會責任，依據自身條件、能力和東道國投資環境，積極穩妥開展境外投資。

二、我省境外投資相關情況

2008年，對于我省的境外投資工作來說，是豐收的一年。2008年我省共核準境外企業機構家，總投資額億美元,實際發生額億美元，同比增長62%，在全國排名第四位。

2009年1-4月，全省累計新批境外投資企業41家，累計合同投資額51億美元，中方投資額為億美元，較上年同期分別增長143倍和36倍。充分顯示了我省境外投資企業積極性越來越高，特別是一些有較強實力的企業對境外資源性項目的開發興趣高，手筆大。此次*鋼鐵集團有限公司收購集團公司億股〔占股權〕，總交易價格億元（約合億美元），總交易投資額為1元（約合億美元）每年將收獲得噸的鐵礦石供應資源。

截至2009年4月，我省共有境外投資企業家，總投資額億美元，中方投資額億美元。從境內投資主體所在的地區來看，其中省直家，市45家市48家，市25家，市16家，市10家，市7家，市5家，市4家，市4家市3市1家，1家。

三、關于做好境外投資管理工作的有關要求

為進一步做好全省境外投資管理工作，根據商務部的《境外投資管理辦法》和《商務部關于做好境外投資管理工作有關事項的通知》，我們下發了《*省商務廳關于做好境外投資管理工作有關事項的通知》，并特地舉辦此次培訓班，希望通過這次培訓我們的商務主管部門和企業能更加了解有關境外投資方面的政策，我們的境外投資企業隊伍越來越壯大，境外投資的工作開展得越來越順利。

第2篇：集團投資管理辦法范文

關鍵詞：項目投資；風險管理；研究對策；煤炭企業

目前，煤炭企業項目投資管理存在盲目性，決策缺乏科學性，項目投資攤子過大，涉及范圍廣，以致于弱化了主業投資，造成主業與非主業比例失衡，增加了投資風險。為降低項目投資風險，實現企業目標，必須全面利用各種管理方法、技術和知識，對項目各項活動開展有效的管理工作[1]。然而，在項目設計、施工和竣工驗收等各個階段還存在一些不確定因素，致使有些風險不可避免。而有些風險完全可以避免，有些則通過有效的應急預案可使風險降到最低、損失最小?？梢哉f風險是客觀存在的，但并非不可控制。通過運用科學的投資決策方法，對企業項目進行全面的風險識別、分析、評價，選擇有效的風險防范措施，將風險所造成的負面效應降到最低以減少損失。

1煤炭企業投資過程中存在的問題

1.1投資項目盲目，決策不慎重

有些企業在投資項目時，投資管理機構或部門缺乏科學的調研論證和設計，即使有論證也是走過場，未能全面地進行分析和探討。由于掌握的信息不夠全面，沒有將所有的風險考慮進去，只是一味聽從基層單位的建議，往往盲目跟進。另外，企業董事會的董事在現場決議時由于時間緊，未能提前詳細了解項目情況，往往按照投資管理機構或部門的意見進行表決通過，造成盲目擴張。

1.2項目資金緊缺，融資渠道狹窄

在煤炭企業建設項目各主要風險因素中，項目投資額、企業規模、貸款利率等資金風險占較高比重[2]。煤炭企業大部分建設項目建設周期長、投資巨大、現金流不充足、貸款利息沉重，尤其是近年來煤炭行業形勢低迷，企業自有資金十分緊缺，融資渠道單一，加之銀行貸款難度增加，煤炭企業逐漸陷入愈加困難的局面。由于資金壓力大，很多企業陷入財務危機，項目因缺錢而處于停工或緩建狀態，整體形勢不容樂觀。

1.3招投標工作不規范，合同簽訂時間過長

部分煤炭企業在招投標過程中，存在規避招標、應招未招、虛假招標、圍標串標等情形，招標文件編制不科學，甚至招標文件就是為某一投標單位“量身定做”。評委長期固定，評標標準和細則不夠完善，沒有統一公正合理、科學有效的評標方法，甚至沒有評標辦法，采用簡單的投票方法，評委按自己的意愿投票，評標較為主觀性，缺乏規范性及客觀公正性。監督人員專業水平有限，無法起到嚴格意義上的監督作用。中標后，招標人遲遲不與中標人簽訂合同，進行二次壓價，嚴重違反了國家招標投標法律規定。

1.4項目超概算現象嚴重

部分項目在投資決策立項時，為了讓領導滿意或者是在董事會上易通過，沒有科學地進行全面分析和研究，而是將項目估算或概算設計的很少，把投資效益夸大，誤導領導決策，但在實際實施過程中，往往會出現超概算現象，甚至部分項目超概算幾倍。由于部分企業設計與經濟效益未能很好地結合，設計和概算上出現漏項。在設計的同時未對設計方案進行優化，施工時未能進行有效的控制導致投資增加，致使項目處于被動局面[3]。

1.5項目施工管理跟不上，延誤工期

由于施工管理人員和監理人員責任心不強，建設單位專業力量不足，未能發現施工單位的問題所在，現場監督不到位，督察不力，造成建設單位無法對施工單位進行控制，對現場簽證把關不嚴，重大設計變更未進行技術經濟論證等，致使項目不能按時投產，延誤工期，造成巨大的經濟損失[3]。

1.6未建立項目后評價制度

大部分企業項目投資未建立項目后評價機制，項目竣工交付建設單位或管理單位后沒有對項目決策及實施的合規性、目標實現程度等進行分析評價，未分析投資收益與預期偏差的原因，總結投資項目經驗教訓，沒有形成完整的項目投資審計和后評價制度。同時，也未建立項目重大決策失誤責任追究機制，項目投產運行后直接轉為生產單位進行管理，有些項目由于多年處于停建狀態，成為“僵尸項目”，也無人過問，更未進行追責，造成資源浪費和財產損失。

2煤炭企業控制投資風險的對策

2.1建立健全投資管理制度

國有煤炭企業應建立健全企業投資管理制度，主要包括：固定資產投資、產（股）權投資、境外投資管理等基本制度；投資管理機構、投資決策委員會、可行性研究論證、盡職調查、項目管理、風險管控、投資后評價、內部審計監督、投資責任追究等專項制度；以及實施細則和基本流程，形成公司章程、投資管理制度、專項制度、實施細則及工作流程等分層次全覆蓋的制度體系。

2.2嚴格投資管理決策程序

國有企業應貫徹落實“三重一大”決策制度要求，制定和規范投資事項的決策程序，包括項目立項、考察及初審、可行性研究或投資分析、審計評估、專家論證、董事會決定等重點環節。項目前期階段應組織技術、財務、法務等有關部門專業人員對投資項目開展風險調查、技術論證及經濟評價，做好市場調研考察，分別從資源狀況、投資方向、投資收益、投資風險等方面進行項目可行性研究，認真分析目標市場的需求狀況、環保容量、地方經濟發展情況等，把風險分析貫穿于可行性研究的全過程，以便更好地回避風險和控制風險。

2.3適時調整項目建設思路

煤炭企業要充分掌握和利用國家的行業、產業動向和政策，運用比較優勢理論，積極尋找與煤炭產業關聯度高的項目，如煤炭深加工、清潔生產、煤泥發電、制漿、煤矸石制磚、煤層氣化等，大力發展循環經濟[3]。近幾年國家對環保提出了更加嚴格的要求，企業要提高環保意識，加大環保投入，采用新技術、新工藝減少環境污染，控制粉塵和噪音。在煤炭生產中采用先進工藝、減少地面塌陷，洗煤作業中加強回水利用、洗煤用水實行閉路循環，同時將礦井水沉淀、凈化及消毒處理實現達標排放，使企業真正走上綠色發展之路[4]。

2.4拓寬融資渠道，加強風險管控

煤炭企業要保證充足的資金來源，就必須拓寬融資渠道，加強對資金籌集的風險管控。企業要加強資金籌集和使用的規劃、管理，通過資本市場發行債券和股票、引進戰略投資者等多種方式，廣泛募集資金，保證企業發展資金充足，積極開展對外合作，以項目優勢、資源優勢吸引社會資本投資，引進戰略投資者合資合作，共同推進項目建設，最大限度發揮國有資本帶動功能，提高國有資本貢獻率。同時，還要降低資金成本，提高籌資效率，加速資金周轉，提高企業效益。

2.5強化對投資項目的監管力度

各級政府有關部門、企業投資管理機構及監督部門應加強監管力度，試行投資事項負面清單制度，定期企業投資事項負面清單，明確提出禁止投資的領域及事項，引導國有資本投向，促進國有資本布局結構戰略性調整和轉型升級。同時，建立投資事項報告制度，對投資項目出現異常情況、重大投資損失事件應及時向有關部門報告，信息要準確、完整，不得虛報、瞞報、漏報和拒報。對超概算項目要加強事中控制，一旦發現出現超概算現象，應立即采取措施，嚴控中間結算、設計變更和簽證，加大監管力度，避免后期嚴重超概算情況發生。

2.6建立健全投資項目后評價制度

國有企業應制定《企業投資項目后評價工作制度》，主要包括：投資項目后評價的目的、范圍、內容、方法和流程以及后評價人員組成、后評價結果的運用等。后評價意見應客觀真實反映投資項目選擇的方向是否正確，投資規模、效益與可研或投資分析報告的對比，揭示出市場、法律、政策、財務、技術等問題和風險，判斷項目與預期的實現程度，分析投資收益與預期偏差的原因，總結項目管理經驗教訓，提出提高企業決策和管理水平的對策建議。其目的是為了總結經驗教訓，改進投資決策和項目運營管理服務。

2.7建立投資損失問責機制

國有企業在投資決策和投資管理過程中，應建立投資管理責任鏈，層層落實，尤其要明確關鍵環節責任主體、質量標準，實行管理責任制。若有關人員違反國家、省以及企業投資管理制度的規定，未履行程序或未正確履行相關程序等，導致投資損失或造成不良后果的，經調查核實和責任認定后，應按照有關規定追究相關人員、企業分管負責人和主要負責人的責任。

第3篇：集團投資管理辦法范文

調研手記：

對于缺資金缺項目的中西部地區而言，當地國有創投機構的政策性使命非常艱巨，不論在投資項目決策還是團隊管理和激勵方面，市場競爭中自由發揮的空間都相對較小。而其所處行業的高度競爭性，又讓這些機構必須探索體制框架下市場化運作路徑。

作為西安地區老牌國有創投機構，西安高新技術產業L險投資有限責任公司（下稱西高投）近兩年開始探索平衡之道，其在很多方面的做法值得稱道，如分離運營市場化與政策性業務，創新激勵機制等。西高投對發掘和協同地方資源，提升企業、區域和自身增量價值的探索，尤其值得中西部國有創投機構借鑒。

走 西高投董事長兼總經理宮蒲玲：根植與西安高新區的創新沃土，西高投的定位就是要發揮好鏈接科技和金融的平臺作用。

進西高投，第一印象是進入了一家創業公司：開放的辦公位，北歐風格的小會議室，投資團隊年輕的面孔。很難想象，這是一家成立于1999年的老牌國有創投機構。

西高投與深創投、上海聯創同為國家批準的首批國有創投機構，曾一度是蘇創投等后來者學習和研究的對象。但在東部沿海經濟及自身創新機制的帶動下，同為國有創投的江蘇高投、蘇州元禾等跑在了前面。

西安作為國家中心城市，集聚了大量優質科研和教育資源，在近年來的經濟發展中，卻與成都、鄭州和長沙等其他中西部城市有了不小差距。這只是硬幣的一面。西高投地處西安高新區，在科技部火炬中心對全國115個國家高新區的評級中顯示，2015年西安高新區綜合排名位列第四，知識創新和技術創新能力位居全國第三。

如何將區域比較優勢和資源稟賦轉化為有效的市場要素，推動經濟發展？這對中西部地區來說尤為關鍵。創投機構作為協同生產要素的發動機，需要識別和推動創新創業主體創造經濟增長能力。西高投的任務顯而易見，整合豐富的科研和創新資源對接市場機制，實現企業、區域和自身的三重發展，這既是挑戰，也是機遇。

2014年，時任西安高科集團總會計師的宮蒲玲挑下大梁，擔任西高投董事長兼總經理，西高投也由此走上了“二次創業”的征程。

在上級主管的支持下，甫一上任，宮蒲玲就對西高投原有國有管理機制進行了大幅松綁。一方面，分別成立市場化業務部和政府事業部，采取分開獨立的運行管理體系，實現市場業務和政府業務的協同發展。另一方面，推動股東會、董事會出臺投資管理辦法、薪酬管理辦法和風險控制管理辦法等，初步實現投資決策和薪酬激勵機制向市場化創投機構靠攏。

創投行業的核心是人才，國有創投的最大難點往往在于如何吸引和留住人才。在體制改革基礎上，宮蒲玲將工作重心放到了構建人才隊伍上?！斑M人是我最挑剔的，近一年來，我只要有時間就會親自面試，幾乎每個周末都在選人。”宮蒲玲說，通過與10多家頂級獵頭合作，目前西高投已擴大為擁有4個股權投資部門、40余人的機構，其中有四分之三的新進人才來自北上廣深等一線城市的專業機構。

體制革新和團隊重構的效果立竿見影。西高投自身管理的資金規模2014年不到10億元，如今已突破百億，還管理了總規模50億的高新新興產業投資基金、300億的陜西省集成電路產業投資基金、100億的西安高技術軍民融合基金和20億的陜西高端裝備制造產業投資基金4支基金，參股設立火炬創投基金、現代新能源基金、西科天使等多支基金，目前還正在設立規模100億的并購基金等。

在項目投資上亦成果頗豐。截至2016年末，公司已累計投資項目近200個，成功退出30個項目，包括大唐電信、炬光科技、諾瓦電子、鉑力特等一批優質企業都被西高投收入囊中。

國有創投的最大優勢是資源整合能力，如何挖掘和集聚西部地區資源吸引和服務被投企業？西高投做了兩件事。一是創建具有公信力的高新區信用金融平臺，幫助中小科技企業解決融資難問題;二是牽頭組建創投聯盟暨金服時空，為創業項目提供全方位、多層次、寬領域的投融資服務。

“國有創投不同于純市場化創投，一定要強化代表國家隊的社會責任和擔當精神，用平臺發揮更大的效應?！睂m蒲玲說。

去年的創投“國十條”提出，鼓勵國有創業投資企業追求長期投資收益，健全符合創業投資行業特點和發展規律的國有創業投資管理體制。對此，西高投的經驗有哪些啟示性意義？

不久前，在相關部門的指導下，《財經國家周刊》、t望智庫聯合中國創投委組成“創業創新+創投協同發展”專題調研組，與西高投董事長兼總經理宮蒲玲及其管理團隊進行了深入交流。

《財經國家周刊》：西高投近年來的發展為什么叫“二次創業”？

宮蒲玲：近年來，西高投和深創投、蘇創投等機構差距越來越大。究其原因，一方面，西安地處中西部，創業投資并不活躍，整體經濟發展與東部沿海城市相比差距也較大;另一方面，也與西高投自身發展不足有關。

2014年，國家發出“大眾創業、萬眾創新”的號召，西安高新區領導認為風投對創業創新不可或缺，其作用應該好好發揮出來。

我曾在高新區管委會有過很長一段時間的工作經歷，對高新區企業發展情況及問題非常了解。此外，我當時任西安高科集團總會計師，作為外派董事代表高科集團經常參與西高投的投資活動，對西高投的情況也很熟悉。

這種情況下，我被任命為西高投董事長兼總經理。上任之初，西高投管理的資金規模不到10個億。我們的“二次創業”就是從做大做強做優方面下功夫，重振西高投。

《財經國家周刊》：“二次創業”后，在體制機制方面有哪些改革和創新？

宮蒲玲：說到改革，上級主管領導的支持很重要。

西高投正得益于此。2014年，高新區領導給予資本金支持的同時，還說了一句話：鼓勵走市場化、專業化的運作路徑。

于是，我們在董事會下面成立投資決策委員會和薪酬績效委員會，并通過董事會、股東會出臺了投資管理辦法、薪酬管理辦法和風險控制管理辦法。這三個辦法將投資決策和薪酬激勵兩大K從原有純國有的運作機制進行了松綁。

例如，投資決策方面，董事會授權給投資決策委員會，由投資決策委員會依據投資管理辦法對項目進行篩選、判斷和決策，最后股東會做合規審查。這樣的流程下，我們的決策效率很高，而且可以在全國范圍內選好的項目。

《財經國家周刊》：人才方面，如何與沿?；钴S的市場化創投機構競爭？

宮蒲玲：對于人才標準，我們定得很清楚，比如投資經理，一方面要具備產業背景，學的是符合投資方向的專業;另一方面要學過金融，懂投資，還要有一線投資機構工作經驗。

這兩年，我們和全國10多家頂級獵頭合作挖人。除了以上標準，我們大多招的是陜西籍的，三四十歲左右的，這樣對西安也有歸屬感。

只要有時間，我都是親自面試，挑選在價值觀方面也能與我們志同道合的人才。

目前，我們的團隊已經從2014年接手之初的13人擴大到40余人，其中有四分之三的人是從北上廣深的專業機構挖過來的。

《財經國家周刊》：既然是從市場化的創投機構挖過來的人才，如何通過有效的薪酬激勵機制留住他們？

宮蒲玲：員工激勵方面，一是完善了項目跟投機制，二是建立項目收益分配機制。

跟投這塊，每個項目拿出5%的份額作為強制跟投，其中投資團隊50%，30%左右給風控和投后部門，剩下的交給其他員工自愿跟投。

總的來說，我們在薪酬激勵這塊基本是按照市場化的標準來做的。但我自己不在西高投拿工資，守住底線。

《財經國家周刊》：作為地方國有創投，西高投如何平衡政策性需求和市場化發展？

宮蒲玲：我們采取相互獨立的運行管理體系實現兩塊業務的協同發展。

具體而言，在公司成立了兩個板塊，一個是市場化業務部，一個是政府事業部。

政府事業部主要做政府引導基金這塊，通過發揮國有資本的資源優勢和杠桿作用、撬動社會資本，增加創業投資資本供給，為中小企業發展建立良好的資本生態圈。

例如，2015年，高新管委會設立了總規模50億元的高新區戰略性新興產業引導基金，2016年3月，西高投以有限合伙人的身份，對基金進行管理。我們還通過高新區科技企業“小巨人”計劃，完成對近50家科技企業的投資，為高新區培育一大批創新能力強、成長速度快、具有國內外行業競爭優勢的科技企業小巨人。

政府事業部還承擔項目評審及咨詢的職能，負責開展入區項目評審、人才評審、政府各類資金扶持項目評審等評審活動，同時提供項目運作咨詢服務，把控、提升項目質量，確保優質項目獲得政府支持。在此基礎上，我們建立了優質項目信息庫，聯動公司市場化業務發展。

《財經國家周刊》：與東部沿海城市的創投機構相比，西高投如何克服地理位置上的劣勢？

宮蒲玲：西安和硅谷很像。大學和科研院所數量在全國均位于前列，有大量的科研成果轉化項目可以拿到高新區的孵化平臺上，經過創投機構的科技金融支持和專業化引導，逐步成長為非常有潛力和價值的高技術企業。

而且，西安高新區發展速度很快，在諸多國家級高新區中也是佼佼者。數據顯示，高新區區內注冊企業達4萬多家，僅次于北京中關村，其中80%是軍工企事業單位和民營高新技術企業。

西安在科研實力、產業基礎方面，完全有潛力和基礎發展成為中國的“硅谷”，陜西也一定能夠誕生“阿里巴巴”這樣偉大的企業。但目前，還需要進一步推動創投機構發展，在機制上給其松綁，讓創投資本真正流到需要資金的實體經濟中去。

《財經國家周刊》：作為地方國有創投機構，西高投如何協助地方政府營造良好的地區特色創業創新投融資生態環境？

宮蒲玲：根植于西安高新區的創新沃土，西高投的定位就是要發揮好鏈接科技和金融的平臺作用。

2015年，我們牽頭發起設立“陜西創業投資聯盟共同體”，建設線下實體平臺金服時空，旨在整合政府相關服務部門、各類孵化平臺、投資與金融機構、服務中介及高校、科研院所、高新技術企業等7大領域主導力量，聚集相關領域優勢資源，為創業項目提供全方位、多層次、寬領域的投融資服務。

第4篇：集團投資管理辦法范文

關鍵詞：醫療；專用設備；管理

隨著我國經濟事業的發展，醫療衛生事業也在市場經濟中不斷完善，醫院固定資產管理的范圍在不斷擴大，按現行醫院固定資產管理制度，醫院固定資產分五大類，房屋及建筑物、專用設備、一般設備、圖書、其他固定資產。作為醫院固定資產的重要組成部分專業設備的比例數量也在日益加重，以我們醫院為例，目前在冊固定資產已經達到了近10個億，整個集團的資產更是達到了20多億。專用設備約占醫院固定資產的54．93％。醫院是廣大人民群眾健康、生命的保障，而醫療設備是醫院醫療實踐、科學研究、醫學教育必不可少的物質基礎，醫療設備的數量和質量是直接衡量醫院技術能力的重要標志之一。這樣龐大的醫院資產需要科學管理，合理投資。作為行政后勤管理部門如何加強醫療設備管理，合理完善醫療設備投資，提高醫療設備利潤率，對提高整個醫院管理水平、保障國有資產安全和推進社會和諧都有著重要意義。

1醫療專用設備存在的現狀

目前醫療專用設備管理較以前，有一個很大的改觀，專用設備信息化管理受到醫院領導和各科室職工的支持和重視。但年度資產清查結果顯示，專用設備管理存在的缺失也顯而易見。個別大型設備閑置、利用率低下，資產賬實不符。

1．1設備閑置、利用率低下

目前各家醫院還存在醫療大型設備盲目、重復投資現象。醫療大型設備盲目、重復投資必然引起設備閑置、利用率低下。造成盲目、重復投資現象原因是多方面的。

（1）國家設備投資管理辦法缺失。投資規劃正處于新老交替時期，容易引起個別大型設備存在重復投資現象。目前國家衛生部大型醫用設備管理辦法是在1995年頒布，當時對各家醫院在醫療設備配置和管理取得一些進展，建立了基本設備管理框架，投資管理和技術管理有了規范，建立了醫療設備投資管理制度，其投資標準對各地醫療行業的設備配置起到指導作用，盲目投資設備的現象有所緩解，設備分布得到改善［1］。但是隨著現代醫學科學技術的飛速發展，先進的醫療設備對提高疾病診斷率、治愈率及增強綜合競爭力越來越發揮重要的作用。為順應發展等需要，各家醫院每年都投入大量資金購置設備，特別是大型醫療專業設備不斷引入。但是大型醫療專業設備投資高，回收時間跨度長，不合理投資引起利用率低下，另一方面引起誘導消費，在一定程度上影響了醫院效益和健康發展。

（2）投資醫療設備可行性調查論證不全面，效益評估相脫節，使醫療設備盲目或重復配置。對設備投資的審批有時把關不嚴，可行性論證核實也形同虛設，往往有走過場現象，申報審批過于簡單，致使盲目、重復投資的情況發生。專業設備利用率較低。跟風購入的一些專業設備不符合當地生活水平，醫療水平，技術水平，導致設備閑置或使用率低下無法開展正常工作，投入了大量資金引進的設備，卻產生不了預期的效益；長期閑置或使用率低下，等資產年限到了只能報廢，致使大量國有資產流失。有的由于對設備投資可行性分析不大重視，造成設備購置可行性分析不全面；有的由于個人利益驅動，常常在沒有經過科學可行性論證，效益評估情況下便盲目引入，造成重復投資；有些對飛速發展科學前景合理估計不到位，雖然調查分析還較詳細，但受地區局限性客觀因素影響，使設備投資不久后，就落后或者被其他先進設備取代，尤其是電子設備，更新換代比較快。

1．2資產賬實不符

醫療專用設備管理是一項不容易做好的復雜瑣碎工作，從每年的資產清查看，易產生資產賬實不符的有以下幾種情況。（1）設備所在科室變動導致賬實不符。因設備調撥制度不夠完善，手續較煩瑣，加之設備科室變化，如科室合并或拆分，有些科室工作較忙，對醫療設備調撥移交手續不大了解和重視，有了問題科室之間互相推諉，引起資產賬實不符。（2）設備借用手續管理松散引起賬實不符。隨著醫療集團發展，由于醫療上的需要，院區之間設備借用增加，設備借用手續不落實，借用手續執行隨意，往往使一些小型、方便移動的設備很難管理。（3）設備維修登記被忽視，引起賬實不符。設備維修登記管理比較輕視，科室設備管理員或經手人變動，設備維修登記沒有跟進容易引起賬實不符。（4）設備報廢不實引起賬實不符。有些專業設備報廢過于隨意，個別資產保管員思想上不夠重視，覺得我們又沒拿回家就沒事，有些儀器設備稍有毛病還沒達到報廢標準動不動就報廢或利用率不高放著礙事，達到一定年限后說報就報廢了，甚至有的設備報廢沒有走正規程序，缺乏約束機制，引起醫療設備報廢不實，國有資產流失，引起資產賬實不符。

2醫療設備管理缺陷對策探討

（1）盡快出臺符合醫學科學技術發展的國家設備投資管理辦法，對醫療行業的設備配置起到指引作用，控制盲目、重復投資。醫院固定資產管理委員審批應當嚴格把關，如對投資設備申報內容過于簡單，沒有對設備作購入前的可行性分析，沒有充分了解患者的需求、接受程度及自身條件包括資金、技術、人員等情況做全面的了解，缺乏充分的市場調查的情況、論證不到位的投資應當核實了解，減少盲目或重復投資造成的設備使用效率低下，設備閑置，資源浪費等情況。

（2）嚴格執行醫療專用設備管理制度，管理部門聯合科室健全完善醫療專用設備調撥管理制度、借用管理制度、維修登記管理制度、報廢管理制度，管理制度要規范各個細節，對任何一個漏洞都不放過，還要做到明確、方便執行。如成立一個固定資產管理責任組，成員包括分管責任院長、財務科長、倉庫保管員、物資會計及各科室的兼職資產保管員組成，先由責任組管理者制定各種管理制度及制度的落實和檢查監督，明確責任，制度到人，再由倉庫保管員和會計主導進行至少每年一次的實物盤點，不定期對專業設備進行抽查，科室兼職保管員負責5萬以上大中型儀器設備的領用、使用記錄、維修記錄、轉移報損等保管登記備查登記簿，詳細記錄固定資產從領用、維修、報廢的生命周期，即保管了資產也對資產的使用效益進行了跟蹤。各科室要及時對轉移、借調、維修、報廢辦理移交手續以便做到賬實相符，賬賬相符。

（3）加強重點培訓，全院普及，落實固定資產的管理責任。對醫院固定資產實現全生命周期核算和管理，需得到醫院全體員工的支持，開展多形式的培訓，全員重視提高員工保護國家財產意識。界定與落實固定資產管理部門、使用部門的責任意識，起到相互監督，層層控制的作用［2］。綜上所述，醫療專用設備在醫院發展醫療事業上起著至關重要的作用。加強醫療專業設備管理，提高資產利用率是保證醫院持續發展的有效途徑，是社會民眾健康的基礎保障，也是目前衛生經濟體制改革的基礎。搞好醫療專用設備管理，提高資產使用效率，實現資源優化配置，降低設備運行成本，提高設備運行效益，是每個醫院面臨的頭等大事，建立良好的固定資產管理體制，提高醫院的競爭力，促進醫院健康發展［3］，還要靠大家不斷探索和努力。

作者:傅海蓉 鄭靜 單位:浙江省臺州醫院

參考文獻：

［1］梁擎宇，仇玉蘭．大型醫療設備管理現狀分析［J］．山西醫學雜志，2014（2）：341－342．

第5篇：集團投資管理辦法范文

【關鍵詞】項目后評價 經驗與教訓

一、開展項目后評價工作的背景

（一）企業科學發展的實際需要。

隨著冀中能源、張礦集團的不斷做大做強和不斷向前發展，我公司每年的固定資產投資幅度也不斷增加，呈現出幾何式增長趨勢，即從過去的不到一千萬元發展到現在的十幾億元。這樣，投資幅度的增加也給投資管理者提出了嚴峻挑戰。

近年來，根據省國資委、冀中能源的規定，我公司已相繼出臺的一系列有關投資方面的管理制度和管理辦法，有力地規范了公司投資管理活動。但是，從這幾年的項目管理和制度建設方面來看，也的確存在著這樣或那樣的問題，其中也存在著急需改進和完善的地方。因此，必須通過開展項目后評價工作，從項目的前期調研到最后竣工決算進行認真系統分析，實事求是地總結項目建設成功的經驗和失敗的教訓，從而為我公司的項目管理工作探索出一條新的途徑，是項目后評價工作的當務之急。

二、項目后評價管理與運用

（一）項目后評價內涵。

項目后評價是指對建設項目的立項、建設實施和移交生產整個過程進行總結評價，冀以總結成功的經驗和失敗的教訓，以此提高今后項目建設的投資決策水平、管理水平及投資效益，完善投資決策機制。

具體地是：對已經完成（或正在實施）的項目的目的、執行過程、效益、作用和影響所進行的系統的客觀分析。通過對投資活動實踐的檢查總結，確定投資預期的目標是否達到，項目是否合理有效，項目的主要效益指標是否實現，通過分析評價找出成敗原因，總結經驗教訓，并通過及時有效的信息反饋，為未來項目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時也為被評項目實施運營中出現的問題提出改進建議，從而達到防范投資風險、提高投資效益的目的。

（二）項目后評價的運作模式。

1.成立項目后評價組織機構

根據省國資委、冀中能源有關工程項目后評價的管理規定，我公司也出臺了相應的管理辦法，并成立了集團公司項目后評價工作領導機構。領導小組以集團公司董事長為組長，以集團公司總經理和主管基建的副總經理為副組長，成員包括企劃發展部、財務部、基建部、生產技術部、經營管理部、審計部等部門。領導小組下設后評價辦公室，后評價辦公室設在企劃發展部，負責組織開展項目后評價工作。

2.項目后評價工作流程

項目后評價辦公室年初編制集團公司建設項目后評價年度工作計劃及工作方案，集團公司批準后進行下達并組織開展項目后評價工作，并將重大投資項目后評價年度工作計劃及工作方案報送冀中能源。

（1）屬于張礦集團組織開展項目后評價的項目工作流程：

項目單位組織收集項目后評價所需資料并編制《項目自評價報告》報后評價辦公室組織相關部門及單位對資料進行預審到現場進行項目調研或預后評價正式進行項目后評價編制項目后評價報告報冀中能源或省國資委備案。

（2）屬于省國資委和冀中能源組織開展后評價的項目工作流程：

項目單位組織收集項目后評價所需資料并編制《項目自評價報告》報后評價辦公室組織相關部門及單位對資料進行預審到現場對項目進行調研或預自評價正式進行項目自評價編制項目自評價報告報冀中能源或省國資委組織項目后評價冀中能源或省國資委根據情況進行項目后評價。

3.項目建設工期超過2年，一般應安排中期評價。項目中期評價工作按如下展開：

（1）中期評估的主要內容：項目進展情況，包括項目的組織管理、項目招投標、設備到位及安裝、項目監理、存在問題等情況，以及階段成效、后期計劃安排等；項目資金到位以及使用情況。

（2）中期評估應根據調查了解的情況，提出中期評估書面報告，其中期評估結論作為項目后續建設、調整或撤銷的主要依據。

（3）經中期評估核實，項目存在下列情形之一的，應暫停項目建設，待原決策機構研究處置：

無正當理由，項目批準后停滯或建設期嚴重滯后的；項目資金使用嚴重違規或管理混亂的；預期市場風險增大可能造成投資效益嚴重下降的；投資合作方發生變化對投資結構產生重大影響的；后評價辦公室建議停止繼續實施的其他原因。

（四）項目后評價在集團公司的運用。

公司評價辦公室根據年度工作計劃確定本年進行后評價的項目，并作為本年度一項重點工作來抓。

項目單位接到文件通知后，按照相關規定進行自查，同時后評價辦公室組織相關人員到項目單位進行指導和幫助，項目單位按照統一報告模式要求編制自評價報告，包括：項目全過程的回顧、績效和影響評價、目標實現程度和持續能力評價、經驗教訓和對策建議等四個主要方面。

項目單位將編制好的自查報告后附相關資料報送評價辦公室，后評價辦公室將報告資料分發至企劃發展部、經營管理部、基建管理部、審計部、財務部等相關部門進行審查，待各部門拿出具體意見后，再由后評價辦公室召集項目單位及各相關部門召開項目后評價會議，會上先由項目單位進行簡要匯報，各部門就項目自評價報告展開審查，對照項目立項和實施的整個全過程中的程序環節，找出責任目標風險點并加以論證和分析，提出存在的問題和解決的建議，然后項目單位按審查意見修改自評價報告，之后將最終的自評價報告報送評價辦公室，評價辦公室根據核實情況出具最終項目后評價報告，總結項目建設這個過程的經驗與教訓，按照相關要求上報冀中能源進行備案，從而為今后的項目建設立項和項目實施提供寶貴經驗資料。

三、項目后評價在企業實施的效果

目前我公司已成功的對洗煤廠浮選車間、康保的水處理項目進行了項目后評價工作，完全遵循上述工作程序進行，并編制出了正式的項目后評價報告。通過對這兩個項目的后評價，得出如下經驗與教訓：

（一）洗煤廠浮選車間項目，該項目總體來說是個成功的項目，從項目前期調研，到項目招標、合同簽訂、施工管理、投資管理到最終竣工決算完全按照集團公司的相關規定進行運作，經過實事求是地綜合評價，認為該項目已經達到了預期目的，項目完成保質保量、運營效益顯著，且項目投資額沒有超過概算。

取得的經驗：首先前期調研工作細致準確，集團公司多次召集相關部門對項目的設計方案進行開會討論，確保上項目的必要性，并要求項目管理者在項目調研前期必須對項目調研報告認真負責，確保項目資料數據的真實性，做到項目的事前控制，項目立項后按照集團公司的相關規定進行操作，進行項目施工圖會審，項目招投標工作，簽訂項目施工合同等工作，并在項目實施過程中對項目的過程管理明確專人負責，確保項目保質保量的實施，在施工過程中制定相應的基建管理制度，遇到需要對施工圖設計進行變更的時候，及時通過報告等形式進行設計變更，同時做好日常的施工日志等工作，做到項目的事中控制，最后工程完工后，通過一段時間的試運行后由基建管理部召集相關部門對項目進行驗收，驗收通過后由審計部門對該工程進行審計決算，做到項目的事后控制。借鑒洗煤廠浮選車間項目的經驗，集團公司對康保礦今年上的選煤洗選項目分別與項目前期與項目過程的相關責任人簽訂了相關責任書，確保了項目前期立項及過程管理相關責任明確到專人和落實到位，達到有據可查的目的，目前該項目正在施工中。

（二）康保礦水處理項目，該項目通過綜合項目后評價，發現在項目實施過程中，為趕工期未按集團公司有關項目管理規定進行操作，如：沒有進行招標工作，且在建設工程中，項目實行邊勘測，邊設計，邊施工的“三邊”工程?！叭叀惫こ淌沁`背工程建設基本程序的。施工過程中的不可預見性、隨意性較大，工程質量和安全隱患較多，導致工期不能按計劃完成，費用沒有按預算控制好；同時在施工結束后，未進行竣工驗收，先進行了審計，這導致的最終后果就是出現了決算超出概算一倍以上的后果。事實證明，該項目的工期不僅沒有縮短反而延長，并且增加了施工難度，從造成了相當嚴重的后果和影響，可以說是付出了高昂的學費的。這樣的經驗教訓是我們在今后項目建設中的應該認真汲取的和引以為戒的，必須堅決避免和杜絕此類現象的再次發生。

該項目取得教訓：項目在取得批復后，開工建設前要做好各項開工準備工作，不能一味的追求建設速度而無視制度，必須在施工圖設計和預算等前期工作準備齊全后，再組織相關部門進行審查并招標，同時明確專人對項目進行負責與管理，確保項目在施工過程中的健康發展，保質保量完成項目建設，使項目達到預期目的。

第6篇：集團投資管理辦法范文

2008年2月14日，對于三聯商社董事長張繼升先生這位山東大漢而言，絕對是一個不快樂的“情人節”。當日三聯商社2700萬限售流通股權拍賣會上，作為77號買家的三聯集團頻頻舉牌，與11號買家展開激烈的競爭和較量，但最終痛失10.67％的股權。不只是有意還是天意，77號如同讖語一般，三聯商社遭遇了殘酷的控股權之戰“”。更沒有想到的是，時隔五日，謎底揭曉隱藏在11號買家山東龍脊島背后的真正買家竟然是三聯商社的“宿敵”――國美電器。

盡管遮遮掩掩，甚至冒著涉嫌股價敏感性資料披露規則被香港證交所譴責的風險，國美電器陳曉先生對曲線拍得三聯商社10.67％股權“欲說還休”，但最終“紙里包不住火”。2008年3月4日國美電器的“虎狼之心”終于“大白于天下”，國美電器通過孫公司萬盛源人力資源管理顧問有限公司以19.9元/股曲線拿下三聯商社2700股10.67％股權的消息，成為三聯商社的第一大股東成為各大財經媒體的新聞頭條。但同時也給人們留下了一系列的疑問。

一、 國美電器作為內資家電連鎖企業100％外資化的外商投資企業（黃光裕、陳曉先生分別通過境外自由港公司Shinning Crown Holdings Inc、Retail Management Company Limited持股38.15%；13.84％（原為15.89%，4月25日陳曉先生拋售6631.32萬股，大手減持2.05％套現11.93億港元；聯想陳曉先生在2008年2月初高調接盤大摩大手拋售減持國美股票時對媒體所表示對公司信心十足姿態，因而增持公司股票；而此次減持國美股票則給人一種“昨是而今非”的感覺。也同時給人們留下陳曉先生是否是按照合并之初約定，而進行的計劃內減持；一旦約定到期，陳曉先生則可套現走人，全身而退。）；截止4月25日JP Morgan/14.24%、Morgan Stanley/9.98%、Capital Group/7.12%、T. Rowe Price Associates/5.07%、Warburg Pincus/2.72%等美資投資機構合計持股39.13%，美資投資機構持股之合并首次超過黃光裕先生）。國美電器收購香港上市公司上海永樂電器、未上市公司北京大中電器、哈爾濱黑天鵝、常州金太陽等“暗箱操作”突破諸多限制，但是收購內地上市公司三聯商社是否涉嫌違反《上市公司收購管理辦法（證監委35號令）》、《上市公司重大資產重組管理辦法（證監委53號令）》、《外國投資者對上市公司戰略投資管理辦法》相關法規。作為100％外資的國美電器參與股權拍賣有未提前或“大白于天下之后”及時呈報商務部、證監會等監管機構批準？

二、 同理，國美電器作為100％外商投資企業收購三聯商社，是否涉嫌觸線商務部《外商投資商業領域商業領域管理辦法（商務部令2005第30號）》、《外商投資商業領域管理辦法補充規定（三）（商務部令2007第18號）》、《外國投資者并購境內企業管理規定（商務部等六部委2006第10號令），是否履行申報獲準，不得超過35％的控股比例等法律義務(國美電器收購北京大中電器顯然有違上述法規有關規定，但仍能順利闖關，令人不知所以然)。

三、 國美電器會否向當年收購常州金太陽、上海永樂、哈爾濱黑天鵝等區域型家電連鎖一樣，取消三聯番號，將三聯商社旗下門店部分或全部易幟國美電器。三聯商社是否就此告別家電連鎖征戰的“舞臺”，留下一個優秀民族家電連鎖成為令人傷感的“歷史符號”。

四、 國美電器（00498hk）收購三聯商社的目的，是否由于未搭上港股回歸A股首班車，甚至連陳曉先生所宣稱的爭取搭上“二班車”甚至“末班車”都將時間久遠，而國美電器卻已急不可耐，“等得不耐煩”，借殼三聯商社分享A股市場的成果呢？

五、 三聯商社10.62%股權拍賣，緣于2007年9月興業銀行濟南分行一紙訴狀，三聯商社承擔借款糾紛連帶責任。而興業銀行在國美電器收購大中電器案中扮演的角色異常重要。國美電器旗下天津咨詢擔保北京戰圣投資有限公司獲得興業銀行天津分行36.5億元借款，一舉拿下北京大中電器。如果沒有興業銀行高層的首肯，國美電器與興業銀行達成某種交易，如此大額的借款，勢必難以通過。國美電器與興業銀行關于36.5億元擔保借款合作談判不可能短短幾天內完成，是否兩者“蓄謀已久”。如果答案是肯定的。那么我們的另外一個疑問是，此次三聯商社股權拍賣，興業銀行扮演的是“討債者”還是“掘墓人”抑或是“紅娘”的角色？興業銀行起訴三聯商社，拍賣10.62%股權，國美電器不惜代價天價拿下是否是國美電器與興業銀行早已達成合作計劃的一部分？

股權爭戰第二相：北京光華天成VS國美電器&朱拉伊VS黃光裕

2008年4月2日，愚人節的余波尚未散去。由于與濟南商業銀行債務糾紛，三聯集團所持有的9.02%剩余股份拍出。新的神秘買家上海亞奧通訊名不見經傳，令人猜測不已；但同時上次股權拍賣77號神秘買家山東龍脊島有限公司即隸屬濟南商業銀行第三大股東：山東建邦投資管理有限公司（旗下山東瑞德經濟發展有限公司持股濟南商業銀行7500萬元；山東中泰置業有限公司持股濟南商業銀行2000萬元；合計持股7500萬股，5％）。濟南商業銀行起訴三聯集團拍賣9.02％股權，給人留下了同樣的謎團。山東建邦在兩次股權拍賣中所扮演的角色不能不令人遐想。

當我們還在猜測上海亞奧與山東建邦之間關系會否是龍脊島的“再版”。但是，數日后隱藏在上海亞奧通訊幕后神秘買家浮出水面。此后北京光華天成投資有限公司董事長，香港上市公司合生創展總裁朱孟依先生長兄朱拉伊先生的從幕后走向前臺，與同為廣東籍老鄉的國美電器董事局主席黃光裕先生上演了一場“三聯商社股權爭霸賽”。以地產投資開發為主業的北京光華天成、合生創展與黃光裕先生旗下鵬潤地產的恩恩怨怨我們不得而知。但是，合生創展的唯一外資機構股東是Morgan Stanley，而國美電器的美資機構大股東之一也是Morgan Stanley。而Morgan Stanley則是國美電器、合生創展3月份以來唯一頻繁交易的美資機構股東。盡管據傳媒報道朱拉伊先生有意幫助三聯商社奪回第一大股東控股地位，但是4月21日三聯商社公告稱上海亞奧通訊以股權過戶費超過800萬元為由，拒絕支付拍賣款。由此，9.02%股權面臨二次拍賣。

由此，我們不得不產生在國美收購永樂扮演推手角色的Morgan Stanley，在此間是否再次出手，通過向合生創展暗示施壓，間接左右光華天成的參與股權爭奪的態度而起到關鍵作用的猜測。

第7篇：集團投資管理辦法范文

內控的目的就是為了降低風險，關鍵是實現的路徑。科學的方法是繼承發揚好的經驗，同時引進先進管理辦法，兩者不要偏廢，這樣做更實際

企業管人、管財、管物都有風險，怎樣才能讓企業在發展過程中不出事或少出事？

在武鋼股份董秘萬毅看來，首先要有制度。制度并不一定是單一的內控制度、管理制度，甚至不叫這個名字都有可能。“國有企業，不是說今天引進一個管理方法、明天引進一個體制。企業持續經營過程中，方方面面都會有管理的介入，這種管理的介入很多是控制型的，以內控規范標準來看，可能顯得不太系統，但確實在一定程度上發揮了很好的控制作用。”

他進一步指出，現在努力的方向，第一是把它變得更有體系，第二是能夠提升這個體系的水平和層次。

“要吸收別人先進的東西，但不能直接拿來就用，這樣肯定不匹配?！彼e例說，企業采購了某個軟件開發商的產品，但軟件商按一般企業的通用需求開發，產品拿過來不能馬上用，起碼不好用，好多東西得改，這樣還不如先保留自己原有的系統。“雖然是割裂的，但是可以通過某種方式把它打造在一個平臺上面，融合起來，成為一個體系，然后再逐步加以完善和升級?！?/p>

很早以前，武鋼就有一個質量管理標準。這個“質量”內涵很豐富，包括產品質量、內部信息質量、管理質量等。萬毅說，武鋼股份提前兩年就了內控評價報告，在評價的過程中，實際上也是對原有的內控制度做了一次梳理?！耙驗榇蠹易龅枚己苁炀毩耍鱾€部門都很適應了，梳理的過程中阻力就會很小。”

他說，以此為前提，公司將原來沒有覆蓋到的，包括資金管理、工程管理、投資管理等等逐步納入進來，然后請中介做評估，看看憑借現行的管理制度措施是不是能夠起到控制作用。在此基礎上，再與內控方面的先進企業進行對標找差距。比如，現在部分產線產品毛利率偏低，武鋼會請國際知名的咨詢公司來幫助分析診斷，這個過程其實也是一種內部控制。

第8篇：集團投資管理辦法范文

近年來，參照國家有關部委和集團公司相關制度，54所制定和修訂了相應內控制度，包括：《中國電子科技集團公司第五十四研究所資產管理辦法》、《中國電子科技集團公司第五十四研究所不良資產管理辦法》、《中國電子科技集團公司第五十四研究所固定資產投資項目管理辦法》、《中國電子科技集團公司第五十四研究所對外投資管理辦法》、《中國電子科技集團公司第五十四研究所設備儀器管理辦法》等。54所各類資產均采用三級管理體制，分別是：1、資產使用單位(部門)：負責實物資產的使用管理。2、資產分類主管部門：負責資產分類賬目、調配、維修、收費管理等，包括設備儀器部、行政管理部等。3、資產宏觀管理部門：財務管理部負責全所資產價值與價格形態的歸口管理；發展規劃部負責全所資產實物與使用形態的清查、盈虧、處置、收費政策管理。

二、54所資產管理中存在的問題

1.相關資產管理制度還不健全

規章制度是管理的基礎，行動的依據，只有建立健全了完善的資產管理制度，讓資產管理活動有章可依，有法可循，才能達到科學管理的程度。制度化、規范化是54所經濟發展的必然要求，也是資產管理制度完善的必然趨勢。建立健全54所資產管理制度體系應包含三個層面：對集團制度的貫徹執行、所級制度的建立落實以及部門二級制度的建立健全。目前54所這一工作尚局限于前兩個層面，具體到各個資產使用部門和單位，沒有相應的制度對資產的使用加以約束和規范。

2.資產管理體制仍需健全

54所資產管理職責分散在各個職能部門，造成資產管理一些業務在一定程度上出現推諉責任、相互扯皮的現象，導致資產管理效率低下，成本浪費等。如作為資產宏觀管理部門的發展規劃部，職責定位在組織推動資產管理工作的進行，常常需要在各資產分類主管部門的配合下才能完成工作，而各資產分類管理部門往往只關注自己職責范圍內的工作，不能站在更高的角度，導致部分工作難以推動。如何減少資產管理層級，建立更加科學合理的組織架構和管控模式，將作為54所提升資產管理水平的長期課題。

3.資產管理工作與預算管理脫節

實現單位資產管理與預算管理相結合，預算管理與資產管理是資產增量管理與存量管理的關系，二者有機結合可以實現以存量制約增量，以增量盤活存量，進而才能實現資產配置的科學性、合理性。目前54所的預算編制更注重于單位的收入及產出狀況，并不關注現有資產應取得的收入及產出。預算管理模式仍然是以投入控制為重點的傳統管理模式，即以控制支出為主，在預算的編制中偏重于控制投入的增長幅度，在預算的執行中強調按照預算規定的項目和數額進行支出，以控制超支為管理重點。預算管理是規范和加強資產管理，通過增量來調控資產存量的有效手段，只有將資產管理與預算管理緊密結合起來，才能真正抓好資產管理工作。

4.信息化水平不夠

目前54所資產管理信息化水平還較低，設備儀器系統、財務管理系統、原材料系統各成體系，數據無法充分共享，容易造成賬賬不符、對賬工作需要大量人力資源等問題；同時有些分類資產的管理還沿用手工記賬的方式，沒有實現信息化，造成效率低下，出錯率高等情況。

三、54所資產管理提升建議

54所資產管理提升，需要找準關鍵點，從基礎開始，從細小處著手，堅持管理提升的原則和方向，采取多項改革措施。結合54所資產管理現狀，根據資產管理工作中積累的經驗，我們提出如下管理提升思路。

1.統籌推動管理機制改革

54所的資產管理提升，首先要統籌推動管理機制改革。一是實現54所的資產管理與預算管理相結合，以存量制約增量，以增量盤活存量，進而實現資產配置的科學性、合理性；二是實現54所資產管理與經濟運行分析相結合，以更好通過資產的動態監測水映出經濟運行狀態，為經濟行為提供決策依據。

2.要推進科學的管理工具

科學化、精細化是現代管理的要求，資產管理同樣如此。資產清查有助于摸清“家底”，發現和解決資產管理中存在的問題，盤活閑置資產；資產管理的信息化，可以為資產管理的動態監管提供技術支持，有助于提高工作效率，提升管理水平。

3.建立健全資產管理制度

在改革提升的過程中，發現問題，解決問題，進而建立健全資產管理制度，以制度化的手段保障資產管理職能的有效發揮。針對改革提升活動中暴露出來的問題和管理弱項，采取相應的整改措施，加強內部控制，健全和完善規章制度，防止前清后亂。

4.監督檢查，確保執行落地

第9篇：集團投資管理辦法范文

立項后內部控制的主要

對外投資立項后的內部控制，主要是指資產投出與管理、資產處置、監督與評價等環節中的控制問題。資產投出與管理環節的控制，主要是指單位用貨幣資金、實物資產、無形資產對外投資轉賬過程中應實施的控制，及資產投出后對投資的管理或投資資產管理過程中應實施的控制。資產投出過程中控制的內容包括：用貨幣資金對外投資，是否經過請款、審批、付款三個環節，是否有確鑿的原始憑證作為記賬的依據；用實物和無形資產對外投資，其資產是否經過具有相關資質的中介機構進行評估，評估結果是否經過決策機構（如董事會）的認可；是否存在以國家規定的專儲物資及國家規定不得用于投資的其他物資對外投資的行為；無形資產投資總額是否超過有關法規規定的比例；資產經批準投出后，是否及時辦理了資產轉賬手續。對投資企業的管理或投資資產管理過程中應實施的控制主要包括：對投資企業是否委派了產權代表，如董事或財務總監；對委派的代表是否建立了相應的管理制度；對投資資產是否建立了健全的管理制度，是否按資產的不同種類進行了核算；對因投資所賺取的利息、股息、紅利及其他收益，是否按時收取并及時入賬；對投資過程中形成的各種決議、合同、協議及其他應保存的文件是否由專人保管。

資產處置環節的控制是指對外投資項目合同期滿或因經營不善提前終止合同時應實施的控制。主要內容包括：對外投資處置是否經最高決策機構或其他有關部門的批準；投資項目終止時，是否按國家關于企業清算的有關規定對其財產、債權、債務進行全面的清查；在清算過程中，是否有抽調和轉移資金、私分和變相私分資產、亂發獎金和補貼的行為；清算結束后，各項資產和債權是否及時收回并辦理了入賬手續。

監督與評價環節的控制是指對整個投資業務的前幾個環節的監督過程及投資后的評價過程中應實施的控制。主要內容包括：監督對外投資業務是否設立了不同的崗位及相應的職責分離；是否按照授權批準權限履行了基本程序，是否有越權審批的行為；資產投出與管理是否按照事先制定的制度或規定辦理；是否建立了對投資項目的后評價制度，其評價結果是否納入了企業的業績評價體系。

立項后內部控制的現狀

在調研過程中，我們了解到不同單位對立項后各環節采取的控制措施不盡相同。在一般情況下，按審批權限經決策機構批準的投資項目是由負責提出投資建議和進行可行性研究的部門運作，也有的根據戰略統籌安排，成立項目小組。如深圳市高速公路開發公司對投資項目實行項目小組負責制，項目小組為介于負責業務的職能部門與公司投資審議委員會之間的議事機構，由公司領導、負責投資業務的職能部門及相關部門的有關人員及擬派往該項目的部分董事、監事和其他人員組成，負責投資項目實施初期過程中重要事項的處理工作。中糧集團對投資項目按照誰立項誰運作的原則組織實施。

在資產投出過程中，對以貨幣資金投資的已立項投資項目，由項目負責人按項目進展程度提出撥款申請，財務部根據決議，并與相關部門聯簽后，安排項目的融資并按期撥款。如航空第一集團公司（以下簡稱航空一集團）下屬的中航技總公司規定：撥款申請需要由綜管部、財務部聯簽，并且規定了投資撥款申請單的報送期限，當期支付金額在500萬元人民幣或50萬美元以內的須提前一個月；超過上述數額的須提前三個月，以實物、無形資產投資的項目，按合同、協議約定或評估確認的價值計價，并經董事會或總經理辦公會審批確認后，作為投資資產入賬價值的依據，項目負責人連同財務會計部門及時辦理資產轉移及轉賬手續。

在投資資產管理過程中，企業購入的有價證券與現金一樣由出納人員保管，并以有價證券的不同種類設置明細賬進行核算。如華夏證券有限公司由計劃財務部派出2名會計人員到證券投資部，負責對每天證券交易中品種的變動進行賬務處理。對外投資決策過程中涉及到的文件和資料，如投資決議、項目合同、協議等，一般匯總移交到資料室保存。對投資企業的管理主要通過派出董事或總經理、委派財務總監或會計主管進行。

在資產處置過程中，對經營管理不善造成嚴重虧損、扭虧無望或實際已資不抵債的被投資企業，一般按《破產法》和企業章程的有關規定提出破產申請，并按法院審理的最終結果承擔投資人的權利和義務，對實際發生的損失，由項目主辦單位申報決策機構審批核銷。被投資企業經營期滿時，應提前向企業提交投資終止或延長的方案報告，經企業有關部門會簽后報企業董事會或總經理辦公會批準。在清算過程中要按照國家會計制度規定，由清算機構提出清算報告，經出資各方同意后交企業財務部門辦理相關財務事項。

對投資項目實施監督與評價，一般由管理部門實施跟蹤監督，并對投資效果進行評價。有的由專門的對外投資審查機構如投資審查委員會負責，沒有設立專門機構的由投資管理部或綜合管理部負責。糧油食品進出口（集團）有限公司規定，投資項目申請單位有義務在項目實施后的三年內向投資審查委員會書面報告項目的實施情況，委員會可提請經營班子委派審計、財務部門監督投資項目的經營管理和財務狀況，并可就投資項目指示有關部門實施后評價程序，評價的包括：投資方向是否正確，投資金額是否到位，是否與預算相符，股權比例是否變化，投資環境政策是否變化，與可行性報告進行差異比較等，并將評價結果納入中糧業績管理體系。委員會將不定期進行巡視檢查，可就發現的重大或經營異常，成立專題調查組進行檢查，并向董事會提出有關處置意見。

存在的問題及建議

從以上調研的情況可以看出，各單位對投資項目立項后都實施了不同程度的控制，在不同的環節采取了不同的控制措施。但從整體來看，還存在一些薄弱環節。

一是投資后管理和對投資資產的處置內控制度較為薄弱。有的雖然制定了相關的內部控制制度，但制度明顯執行不力或基本沒有執行；有的對外投資的管理辦法中涉及投資后管理、投資資產處置、監督與評價的內容很少，即使有也只是一些要求，并沒有具體的控制措施；有些大額資金投出后，對投資項目不參與經營管理，只是坐等投資回報，致使對外投資造成巨大損失；對投資效果考核沒有制定出相應的指標體系及獎懲措施。

二是在資產投出過程中反映問題比較多的是無形資產的評估作價問題。對外投資管理中普遍認為全資和控股的企業比較好管理，參股的企業很難行使管理權。在對外投資監督與評價過程中，普遍存在的問題是無法確定一個合理的評價指標對項目執行人進行考核評價。在資產處置過程中受政策和人情因素的，致使虧損的投資項目無法及時清理。

針對以上問題，我們建議：

1、各單位要重視投資立項后的管理、監督與評價的控制問題，并建立相關的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限。對外投資業務較多或有條件的單位，應設立投資管理部，負責對外投資內部控制制度的制定，監督對外投資各環節中控制措施的有效執行，并負責對投資效果進行評價。對具體的投資項目應指定項目負責人及項目監督人，要求項目負責人對投資的效益及效果負責，要求項目監督人對項目全過程實施跟蹤監督。

2、以無形資產對外投資時，應合理評估其效用期限，并以中介機構評估價作為核算的依據；以控股形式對外投資時，應慎重選擇經營者，委派董事和財務總監對經營者的行為進行監督，并要求董事和財務總監定期向單位匯報，重大事項及時匯報；以參股的形式對外投資時，應慎重地選擇投資對象，全面考察其誠信，采取更加謹慎或穩妥的方式簽定合同、協議。如武漢漢商集團以參股方式與法國家樂福合資，采取固定回報的方式確定投資報酬，以保證投資收益及避免投資損失；北京西單友誼集團對以西單商場名稱經營的單位一次性收取掛牌經營費。