操作風(fēng)險的管理精選(九篇)
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第1篇：操作風(fēng)險的管理范文
關(guān)鍵詞:操作風(fēng)險;欺詐;內(nèi)部控制;巴塞爾新資本協(xié)議
中圖分類號:F830文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:16723198(2009)22003403
隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化,操作風(fēng)險爆發(fā)的頻率大幅攀升,而且往往造成巨額損失,巴林銀行和大和銀行的倒閉事件充分證實(shí)了操作風(fēng)險的危害性以及對其進(jìn)行管理的重要性。2001年以來巴塞爾銀行監(jiān)管委員會連續(xù)三次發(fā)表長篇咨詢報告,與業(yè)界磋商如何建立穩(wěn)妥的操作風(fēng)險管理和監(jiān)管機(jī)制。不論是金融從業(yè)機(jī)構(gòu),還是金融監(jiān)管部門,都前所未有地加大了對操作風(fēng)險的管理和控制的力度。
1 操作風(fēng)險定義中的內(nèi)控因素
巴塞爾委員會根據(jù)英國銀行家協(xié)會(BBA)、國際掉期和衍生品交易協(xié)會、風(fēng)險管理協(xié)會以及普華永到咨詢公司的意見,將操作風(fēng)險定義為“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件造成的直接或間接損失的風(fēng)險”。首先,從定義中可以看出,操作風(fēng)險與內(nèi)部操作有直接相關(guān)關(guān)系。內(nèi)部操作通常就是銀行及其員工的作為或不作為,銀行能夠也應(yīng)該能夠?qū)ζ涫┘佑绊?也就是強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部控制系統(tǒng)所具有的重要作用。其次,人員和人員失誤對操作風(fēng)險的產(chǎn)生起到了決定性作用。操作風(fēng)險主要源于銀行日常的經(jīng)營活動,人為因素在引發(fā)操作風(fēng)險的因素中占有重要的、直接的地位。巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定的7類操作風(fēng)險中有6類都與人為操作有直接關(guān)系。
巴塞爾委員會和反對虛假財務(wù)報告組織委員會(COSO)提出了內(nèi)部控制的“三元目標(biāo)”:業(yè)績目標(biāo)、信息目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)。我國監(jiān)管當(dāng)局確立了“四元目標(biāo)”,即在三元目標(biāo)的基礎(chǔ)上增加了“風(fēng)險管理有效性目標(biāo)”。可見,商業(yè)銀行內(nèi)部控制以防范和化解風(fēng)險為出發(fā)點(diǎn),是一個風(fēng)險管理的動態(tài)過程。商業(yè)銀行內(nèi)部控制同樣也強(qiáng)調(diào)了人的作用,政策制定主體是董事會,實(shí)施主體是高級管理人員,控制主體是員工。
單純從概念內(nèi)涵中可以初步得到兩者之間的關(guān)系:管理的內(nèi)容相同,都對操作風(fēng)險進(jìn)行管理;管理的對象有重疊,都對人員的作為與不作為進(jìn)行控制;管理的特征相同,都注重過程,而不是單純的階段性管理。同樣,兩者之間的區(qū)別在于:管理的重點(diǎn)不同,操作風(fēng)險管理強(qiáng)調(diào)“區(qū)別”管理,區(qū)分出可忍受的風(fēng)險、可轉(zhuǎn)移的風(fēng)險,并對其采用不同的管理手段;內(nèi)控機(jī)制強(qiáng)調(diào)機(jī)制、制度建設(shè)。管理的方式方法不同,操作風(fēng)險管理主要通過技術(shù)手段,而內(nèi)控機(jī)制主要通過銀行內(nèi)部組織構(gòu)架和制度建設(shè)來實(shí)現(xiàn)管理的需求。
2 操作風(fēng)險案例實(shí)證
通過案例實(shí)證,我們想證明的是內(nèi)部控制與操作風(fēng)險高度的相關(guān)關(guān)系,操作風(fēng)險的產(chǎn)生大部分是由于銀行內(nèi)部控制機(jī)制的不健全造成的。
為了說明,首先將操作風(fēng)險按照損失事件的類型分類。根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議,將操作風(fēng)險分為以下幾類:
分類內(nèi)容
內(nèi)部欺詐例如,故意誤報頭寸、員工偷竊、員工通過自己賬戶的內(nèi)部交易
外部欺詐例如,搶劫、偽造、空頭支票、計算機(jī)黑客的破壞。
營業(yè)中斷和系統(tǒng)癱瘓例如,計算機(jī)硬件和軟件的損毀、通訊故障、供電中斷。
執(zhí)行、傳遞和程序管理例如,數(shù)據(jù)錄入錯誤、抵押管理失敗、不完全的法律文件、非法進(jìn)入客戶賬戶、非客戶的交易對手操作失誤和供應(yīng)商糾紛。
雇傭制度和工作場所安全例如,工人補(bǔ)償申訴、有組織的工會行動、侵害員工健康和安全條例。
顧客、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)做法例如,信用違約、客戶秘密信息的濫用、洗錢、銀行賬戶上不正當(dāng)交易行為和未經(jīng)許可產(chǎn)品的銷售。
實(shí)物資產(chǎn)的損壞例如,恐怖行為、破壞行為、地震、火災(zāi)和洪災(zāi)。
2.1 國際案例
除了著名的巴林銀行倒閉事件以外,還有很多操作風(fēng)險的案例。
1992年,標(biāo)準(zhǔn)渣打銀行被印度政府指控違反印度銀行法和指引,包括:投資國債、代公司客戶投資、給經(jīng)紀(jì)人融資去投資孟買市場,損失4.4億美元。
日本大和銀行由于在資金交易的前臺、后臺沒有很好的隔離,高級管理層對操作風(fēng)險缺乏認(rèn)識等原因,其在長達(dá)11年的資金交易中,有3萬筆交易沒有經(jīng)過授權(quán),最終在1995年累積爆發(fā),最終的損失達(dá)11億美元。
1995年3月15日,由于內(nèi)部管理不善、貸款和投資出現(xiàn)嚴(yán)重問題,法國三大銀行之一的里昂信貸銀行出現(xiàn)了高達(dá)500億法國法郎(約100.6億美元)的壞賬。
1997年,摩根格雷費(fèi)資產(chǎn)管理公司(德意志銀行)一名基金經(jīng)理違反規(guī)定,投資于三大共同基金的非上市證券,造成損失超過6個億。
2001年由于高級管理人員挪用和貸款欺詐,導(dǎo)致基斯頓第一國民銀行倒閉。
2001年紐約共和銀行在普林斯頓國際經(jīng)濟(jì)公司銷售的證券中擔(dān)任管理人,該公司編制虛假財務(wù)報表并且混合客戶資金,該行因此支付了6.11億美元的賠償金和罰金。
2001年FSB超級銀行因在證券化的次級優(yōu)惠貸款中截留利息,會計報表失真,導(dǎo)致該行倒閉,損失金額4.4億美元。
20002年美洲銀行因為解決與國民銀行合并之后的訴訟(訴訟美洲銀行隱瞞與D.E.Shaw公司的關(guān)系),損失4.9億美元。
2002年愛爾蘭聯(lián)合銀行由于在過去5年內(nèi)發(fā)生非授權(quán)交易蒙受近7億美元的虧損。
2002年J.P.摩根大通因為與安然公司有關(guān)的訴訟和監(jiān)管事宜,已經(jīng)撥備9億美元的儲備金。
就以上有限的案例分類分析,至少可以說明,國際案例中操作風(fēng)險主要集中在:執(zhí)行、傳遞、程序管理和顧客、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)做法兩大塊內(nèi)容中。相對而言,防范內(nèi)部欺詐和外部欺詐是對內(nèi)控制度的基礎(chǔ)要求,而防范執(zhí)行、傳遞、程序管理和顧客、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)做法中的操作風(fēng)險是對內(nèi)控制度的高級要求。如果內(nèi)控制度相對完善,那么欺詐行為出現(xiàn)的頻率也會有所降低(當(dāng)然,這種結(jié)論存在著片面和不確定性,不排除其他沒有搜集到的案例也存在其他方面的巨額損失)。
2.2 國內(nèi)案例
除此以外,為了更加強(qiáng)調(diào)研究問題的現(xiàn)實(shí)意義,縮小研究范圍,有必要對我國的操作風(fēng)險情況做出比較細(xì)致的討論。
通過媒體報道,搜集了部分操作風(fēng)險損失的典型案例。當(dāng)然,這是不全面的,因為發(fā)生損失的金額大小與報道的頻率呈正相關(guān),也就是說,操作風(fēng)險損失金額越大,報道的概率就越高。但是盡管不全面,由于目前我國操作風(fēng)險的數(shù)據(jù)庫尚未建立,而且很難搜集,對其分析研究就只能通過媒體報道來完成。
由于我國目前正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時期,市場經(jīng)濟(jì)所需要的制度環(huán)境仍不健全,而金融領(lǐng)域的改革相對其他領(lǐng)域滯后,管理經(jīng)驗不足,軟硬件設(shè)備不夠先進(jìn),致使操作風(fēng)險在我國商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)廣泛存在,重要的是由于內(nèi)部控制機(jī)制不完善在很大程度上加劇了發(fā)生操作風(fēng)險的頻率,并帶來了巨大的損失。搜集的34個案例的時間跨度長達(dá)15年(1992年2006年),損失金額少則72萬,多則高達(dá)74億。而實(shí)際上,就2004年一年期間,僅僅工、農(nóng)、中、建四家國有商業(yè)銀行發(fā)生操作類風(fēng)險案件高達(dá)300多起,涉案金額4億多元。我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險損失總體數(shù)量、總數(shù)額、單筆損失額呈快速上升趨勢。
對我國操作風(fēng)險來講,可暫且忽略雇傭制度和工作場所安全以及實(shí)物資產(chǎn)的損壞這兩類操作風(fēng)險損失。根據(jù)其他5項將34個操作風(fēng)險案例進(jìn)行劃分。
2.3 結(jié)論
(1)內(nèi)部控制制度設(shè)立的不完善、執(zhí)行的不嚴(yán)格是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險形成的主要原因。由于內(nèi)部控制制度不嚴(yán),為各種各樣的來自銀行內(nèi)部的違規(guī)操作提供了可能。大部分案件當(dāng)事人都是因為鉆內(nèi)控制度不健全的空子,牟取暴利。特別是,存在大量欺詐案件這個事實(shí)提醒了我們“人本思想”的內(nèi)控體制建設(shè)還有待極大的發(fā)展和完善。
(2)通過對國際案例和國內(nèi)案例的比較分析,可以得出結(jié)論:欺詐性操作風(fēng)險的多發(fā)表明我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制存在基礎(chǔ)性的問題和缺陷。如果內(nèi)部控制高度健全,操作風(fēng)險仍然無法完全消除,但發(fā)生范圍會逐步縮小到主要由自然事故而非人為因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險上來。也就是說,內(nèi)控制度越不完善,發(fā)生欺詐性操作風(fēng)險的頻率越高,內(nèi)控制度基礎(chǔ)因素相對完善,發(fā)生欺詐性操作風(fēng)險的頻率也會隨之下降。相比較而言,欺詐行為是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式,而在發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行中卻較少出現(xiàn),這說明我國商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)相對發(fā)達(dá)國家還很落后,存在基礎(chǔ)層面上的缺陷,特別是內(nèi)控制度中基礎(chǔ)文化的樹立。
(3)在欺詐風(fēng)險內(nèi)部分析中,如果一個內(nèi)控制度相對健全的商業(yè)銀行中,由于內(nèi)部欺詐導(dǎo)致的損失不會大于外部欺詐。在具體分析中,我們發(fā)現(xiàn)26個欺詐案件中,內(nèi)部欺詐數(shù)量占35%,外部欺詐數(shù)量占19%,內(nèi)部欺詐導(dǎo)致的損失金額占欺詐案件的達(dá)24%,而外部欺詐導(dǎo)致的損失金額只有5%。由此可見,我國商業(yè)銀行內(nèi)部欺詐導(dǎo)致的損失要大于外部欺詐導(dǎo)致的損失,這又進(jìn)一步說明了我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度存在嚴(yán)重的漏洞和缺陷。
(4)從現(xiàn)實(shí)案例來看,欺詐是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要類型,而其中內(nèi)外勾結(jié)的欺詐行為相對比較嚴(yán)重。這類行為一旦發(fā)生,一般隱匿時間較長,銀行的損失極大。這也說明目前我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制還不很健全,或者說內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)格、力度不到位。這些內(nèi)外勾結(jié)的欺詐案例大部分是由于高層管理人員掌握著人力、財力、物力等大權(quán),其危害性要遠(yuǎn)大于基層操作人員。
(5)除這些欺詐案件之外,其他損失類型也與內(nèi)控制度的不健全密切相關(guān),只是相關(guān)的層面不同而已,欺詐性操作風(fēng)險與內(nèi)控制度的基本層面相關(guān),而例如,顧客、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)做法以及執(zhí)行、傳遞和程序管理等操作風(fēng)險與內(nèi)控制度相對較高層面相關(guān),對它們的防范要求更為嚴(yán)格、更為縝密的內(nèi)控制度建設(shè)。
(6)不僅操作風(fēng)險所分類型之間不能完全區(qū)分,操作風(fēng)險和信用風(fēng)險、市場風(fēng)險之間在某種程度上也不能完全割裂開來。金融機(jī)構(gòu)有時很難清楚地區(qū)分客戶不能償還貸款,是由于“正常的”信用風(fēng)險導(dǎo)致的,還是由于信貸人員本該認(rèn)真審查而事實(shí)上卻沒有的操作風(fēng)險造成的。也就是說,在目前的風(fēng)險測量體系中,有相當(dāng)一部分所謂的“信用風(fēng)險”實(shí)質(zhì)上應(yīng)屬于“操作風(fēng)險”。
3 內(nèi)控視角的操作風(fēng)險管理
當(dāng)然,我們并不能完全將操作風(fēng)險的形成歸結(jié)為內(nèi)控制度的不完善,但至少可以說明后者是前者頻繁發(fā)生的重要原因之一。所以,管理、防范操作風(fēng)險主要從內(nèi)部控制制度的完善和執(zhí)行方面入手。這也是各商業(yè)銀行建立現(xiàn)代企業(yè)制度、開展公司治理結(jié)構(gòu)的改革所不可或缺的內(nèi)容。
(1)觀念上,樹立商業(yè)銀行內(nèi)控制度的基本文化思想,這屬于企業(yè)文化的一個子集。培養(yǎng)員工,使其具有最基本的防范操作風(fēng)險的意識,樹立防范、管理操作風(fēng)險的責(zé)任觀,認(rèn)為這是作為銀行一員所必須的基本原則和責(zé)任。提出操作風(fēng)險管理的宗旨,定期舉辦培訓(xùn)會議,舉行操作風(fēng)險防范管理的評比活動并施以不同的獎懲措施。
(2)業(yè)務(wù)上,建立動態(tài)的全過程的風(fēng)險管理線,完善內(nèi)控制度的過程管理。
風(fēng)險管理線包括操作風(fēng)險內(nèi)部的和外部的管理程序。
操作風(fēng)險涉及領(lǐng)域非常廣泛,業(yè)務(wù)操作的各個環(huán)節(jié)都有可能發(fā)生操作風(fēng)險。所以必須建立一個從預(yù)防、監(jiān)控到緩解的動態(tài)的、全過程的風(fēng)險管理線。目前,我國商業(yè)銀行內(nèi)控程序主要是單一程序而不是復(fù)合程控,管理壓力主要集中于風(fēng)險管理部門,業(yè)務(wù)部門沒有防范操作風(fēng)險的意識和動力,而實(shí)際上,業(yè)務(wù)部門是操作風(fēng)險的“發(fā)源地”,需要嚴(yán)加防范。所以,應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)一線設(shè)立操作風(fēng)險的預(yù)警機(jī)制,培養(yǎng)業(yè)務(wù)人員的操作風(fēng)險防范意識,確立獎懲機(jī)制。具體的法律部門、稽核部門也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)操作風(fēng)險管理的責(zé)任。
操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險存在重疊或交叉的部分,不能完全將它們割裂開。所以全過程的管理線還要關(guān)注三大風(fēng)險之間的轉(zhuǎn)化,及早在管理部門之間建立交流機(jī)制和渠道,防止風(fēng)險的“真空地帶”和迅速轉(zhuǎn)化。
(3)人員上,確立合理的激勵約束機(jī)制,但激勵機(jī)制的建立也要考慮操作風(fēng)險的因素。
除了對業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理之外,更重要的是對人員的風(fēng)險管理。從案例分析發(fā)現(xiàn),高層管理人員欺詐導(dǎo)致的損失是操作風(fēng)險中不可小覷的一部分。由于歷史原因,我國商業(yè)銀行的董事會、監(jiān)事會、股東大會三會的治理結(jié)構(gòu)建立仍處于起步階段,三會不能有效發(fā)揮作用已是不爭的事實(shí)。尤其是監(jiān)事會,很難起到監(jiān)督管理的作用,高層管理人員由于沒有受到有效的約束,滋生了謀取暴利的動機(jī),導(dǎo)致金融腐敗在操作風(fēng)險上集中暴露。因此,建立對高管層的控制機(jī)制,實(shí)施有效的激勵約束作用是關(guān)鍵之舉。當(dāng)然也不能忽視對基層一線人員的激勵。
現(xiàn)有的銀行激勵制度的設(shè)計往往過分看重盈利性指標(biāo),忽略了風(fēng)險指標(biāo)。在對銀行高層管理者進(jìn)行評價時,沒有區(qū)分其經(jīng)營業(yè)績的取得是建立在冒險型策略還是穩(wěn)健型策略(策略風(fēng)險是操作風(fēng)險的一種)的基礎(chǔ)之上,也沒有相應(yīng)的對報酬予以調(diào)整,那么這就鼓勵了銀行雇員采取冒險型策略以獲取更大利潤可能性的動機(jī),使銀行面臨更大的操作風(fēng)險,因為風(fēng)險就是一種損失發(fā)生的不確定性,一時的利潤可能潛伏著巨大虧損的可能性。所以,必須將操作風(fēng)險水平納入報酬激勵設(shè)計中,這樣才能有效控制操作風(fēng)險。
(4)組織機(jī)構(gòu)上,健全三會一高的內(nèi)控制度,重塑內(nèi)審的權(quán)威性。在我國,通常執(zhí)行這一職能的機(jī)構(gòu)是內(nèi)部審計部門。與國外商業(yè)銀行不同的是,我國銀行的內(nèi)審部門與一般不是平行設(shè)置,并不是直接隸屬于監(jiān)事會,往往對分支機(jī)構(gòu)的稽核監(jiān)督容易,對總行層面的稽核監(jiān)督難以開展,其權(quán)威性、獨(dú)立性受到極大程度的制約。因此,從內(nèi)控角度講,應(yīng)盡快健全監(jiān)事會的作用,提升內(nèi)部審計部門的獨(dú)立性和權(quán)威性,最直接、最有效的方法就是將其納入監(jiān)事會的獨(dú)立框架中。
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第2篇：操作風(fēng)險的管理范文
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險；操作風(fēng)險管理
中圖分類號：C935 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）02-0-01
一、銀行操作風(fēng)險管理的背景
相對于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險管理而言，銀行操作風(fēng)險管理一直以來沒有受到足夠的重視。近年來，由銀行操作風(fēng)險引發(fā)的案例更是層出不窮，這突顯了操作風(fēng)險管理的不足，積極推進(jìn)操作風(fēng)險管理框架的構(gòu)建和努力提升操作風(fēng)險管理水平已日益緊迫。2000年后，中國銀行業(yè)操作風(fēng)險管理得到較快發(fā)展。中國銀監(jiān)會先后頒布了針對商業(yè)銀行的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》等文件，它們的實(shí)施標(biāo)志著中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平和銀行業(yè)監(jiān)管水平的提升，對指導(dǎo)和監(jiān)管我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理具有重要意義。但是，就操作風(fēng)險而言，中國商業(yè)銀行如何在上述指引性文件的框架內(nèi)將操作風(fēng)險管理和風(fēng)險管理體系相整合將成為操作風(fēng)險管理的難點(diǎn)所在。因此，本文試圖構(gòu)建一個以商業(yè)銀行為主體、以全面風(fēng)險管理理念為核心、以業(yè)務(wù)流程管理為基礎(chǔ)的操作風(fēng)險管理框架，從制度上保障操作風(fēng)險管理的實(shí)施，從而提升我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平。
二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理框架的構(gòu)建
（一）公司治理、組織結(jié)構(gòu)與操作風(fēng)險管理
公司治理結(jié)構(gòu)是否健全是操作風(fēng)險的重要來源之一。一方面，從操作風(fēng)險產(chǎn)生的過程來看，包括流程管理、業(yè)務(wù)系統(tǒng)在內(nèi)的各方面風(fēng)險因素都依賴于銀行從業(yè)人員的操作和管理，尤其是董事會和高管等核心人員對各類業(yè)務(wù)和風(fēng)險的管理。另一方面，從近年來操作風(fēng)險事故所涉及的銀行內(nèi)部人員特點(diǎn)來看，基層人員和高管人員均有涉及，雖然高管人員涉案的頻率不高，但其危害性往往很大。由于因公司治理問題引發(fā)的操作風(fēng)險往往對銀行產(chǎn)生難以估計的重大危害，巴塞爾委員會在2006年頒布的《加強(qiáng)銀行公司治理》和2011年頒布的《操作風(fēng)險健全管理原則》文件中對股東會、董事會以及高管層在操作風(fēng)險方面的角色和作用作出了詳細(xì)的安排。
除銀行治理結(jié)構(gòu)外，良好的組織結(jié)構(gòu)也是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。銀行的組織結(jié)構(gòu)是操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。組織結(jié)構(gòu)應(yīng)該將操作風(fēng)險管理績效與銀行目標(biāo)及員工表現(xiàn)相聯(lián)系。因此，如何把操作風(fēng)險管理職能與權(quán)限在各組織部門分配是操作風(fēng)險管理關(guān)鍵問題。
另外，操作風(fēng)險與信用、市場等其他風(fēng)險有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性，在設(shè)立銀行操作風(fēng)險管理的組織框架時，要考慮到全面風(fēng)險管理的需要。特別是核心業(yè)務(wù)流程要注意各種風(fēng)險的相互影響。單一的風(fēng)險因素可能并不重大，而相關(guān)風(fēng)險的聯(lián)結(jié)可能引發(fā)重大風(fēng)險。因此，公司治理、組織結(jié)構(gòu)與全面風(fēng)險管理有機(jī)結(jié)合才能形成銀行操作風(fēng)險管理框架的基礎(chǔ)。
（二）操作風(fēng)險管理流程
巴塞爾協(xié)會2003年2月頒布的《操作風(fēng)險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健原則》中，對銀行操作風(fēng)險管理的流程分為風(fēng)險識別、評估、報告、管理和監(jiān)測五個步驟，并建議銀行應(yīng)識別和評估所有重要產(chǎn)品、活動、程度和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險、應(yīng)建立一套政策和程序來定期監(jiān)測操作風(fēng)險狀況和重大的損失風(fēng)險等。2011年6月《操作風(fēng)險健全管理原則》文件中又指出公司操作風(fēng)險管理職能應(yīng)具有獨(dú)立性，并且大銀行與小銀行之間應(yīng)有所區(qū)別。因此，商業(yè)銀行操作風(fēng)險框架中至少應(yīng)包括上述文件中包括的5個步驟，并充分考慮銀行自身的風(fēng)險策略、組織結(jié)構(gòu)、信息技術(shù)等條件。
（三）操作風(fēng)險權(quán)數(shù)的確定
巴塞爾協(xié)議Ⅱ揭示出銀行全面風(fēng)險管理的趨勢是考慮市場、信用和操作等多種風(fēng)險及其資本配置的全面風(fēng)險管理框架。由于操作風(fēng)險與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險密不可分，許多跨國銀行已經(jīng)意識到應(yīng)將操作風(fēng)險的管理納入到全面風(fēng)險管理體系中來，將巴塞協(xié)議關(guān)于操作風(fēng)險的相關(guān)文件進(jìn)行整合，將操作風(fēng)險與三大支柱之間的緊密聯(lián)系起來，并考慮資本充足率、行業(yè)監(jiān)管和市場約束的影響。因此，操作風(fēng)險管理框架構(gòu)建的關(guān)鍵是通過內(nèi)部評級給操作風(fēng)險一個風(fēng)險權(quán)數(shù)。
三、操作風(fēng)險管理框架對中國銀行的啟示
（一）確立與操作風(fēng)險敏感的資本配置觀
在巴塞爾協(xié)議Ⅱ?qū)⒉僮黠L(fēng)險納入資本監(jiān)管之后，銀行操作風(fēng)險與資本配置更加敏感。中國銀行業(yè)資本充足率偏低是長期以來的現(xiàn)實(shí)情況。因此，構(gòu)建操作風(fēng)險管理框架除了考慮銀行治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制以及銀監(jiān)會關(guān)于風(fēng)險監(jiān)管的要求之外，還需要從銀行業(yè)資本充足率的特點(diǎn)考慮資本配置和商業(yè)銀行操作風(fēng)險框架構(gòu)建問題。從長遠(yuǎn)來看，建立一個對資本配置敏感的操作風(fēng)險管理框架對于銀行的資產(chǎn)安全和經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)是有利的，因此實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險與市場、信用等其他風(fēng)險的整合是中國銀行操作風(fēng)險管理發(fā)展一個必然趨勢。
（二）中國操作風(fēng)險管理框架構(gòu)建的條件
雖然中國人民銀行早在2000年9月并開始實(shí)施《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，并對我國商業(yè)銀行建立操作風(fēng)險和控制框架提出了初步的要求，但目前我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理依然處在起步階段。操作風(fēng)險管理框架構(gòu)建必須適應(yīng)現(xiàn)有業(yè)務(wù)發(fā)展水平和資源條件。為此，首先我國商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的要求配置人力資源，形成有效的橫向制約機(jī)制。其次，通過強(qiáng)化現(xiàn)有員工思想道德水平、業(yè)務(wù)知識等措施來提高操作風(fēng)險管理水平。另外，考慮到中國總分行制下操作風(fēng)險管理的實(shí)施很大程度上依賴于自下而上的路徑，因此，分行容易出現(xiàn)資本管理與風(fēng)險管理“兩張皮”的現(xiàn)象。對此，銀行需要將風(fēng)險管理與資本管理相結(jié)合。
（三）量化操作風(fēng)險面臨難題
量化操作風(fēng)險是操作風(fēng)險管理框架構(gòu)建的難點(diǎn)。目前中國商業(yè)銀行采用的方法是銀監(jiān)會《關(guān)于操作風(fēng)險資本計量的監(jiān)管指引》中的標(biāo)準(zhǔn)法，由銀監(jiān)會對每家銀行分配風(fēng)險的權(quán)重系數(shù)。這種方法適用于我國目前商業(yè)銀行發(fā)展的情況，但不能反映銀行業(yè)務(wù)各類別的風(fēng)險特征。內(nèi)部計量法得出的計量結(jié)果風(fēng)險敏感性和準(zhǔn)確性要高，但該方法關(guān)于預(yù)期損失和未預(yù)期損失之間有穩(wěn)定關(guān)系的假設(shè)與實(shí)際情況相差較遠(yuǎn)，因此不適用。平衡記分卡法主觀性較強(qiáng)，對于專家要求很高，我國目前也無法適用。損失分布法雖然在數(shù)據(jù)處理階段比較復(fù)雜，但可能是我國操作風(fēng)險管理管理框架的基本取向。
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第3篇：操作風(fēng)險的管理范文
摘 要 信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，操作風(fēng)險的定義、分類、計量和管理均存在大量的難點(diǎn)，且由于對操作風(fēng)險的研究起步較晚，更重要的是因為操作風(fēng)險本身相當(dāng)復(fù)雜，而其中操作風(fēng)險的時間特征又是一個值得關(guān)注但常常被忽視的重要問題。因此，通過對商業(yè)銀行操作風(fēng)險時間特征的研究，以其時間特征為突破口，探索操作風(fēng)險發(fā)生的根源，借鑒國際經(jīng)驗，建立完整的操作風(fēng)險管理體系，形成有效的風(fēng)險預(yù)警和決策支持機(jī)制，用相應(yīng)的策略、方法、程序來控制或降低風(fēng)險，并根據(jù)整個風(fēng)險狀況和風(fēng)險承擔(dān)能力來及時調(diào)整操作風(fēng)險政策。
關(guān)鍵詞 操作風(fēng)險管理 時間特征 持續(xù)時間 風(fēng)險損失 市場風(fēng)險 內(nèi)部損失
I. Current Situation of Operation Risk in Commercial Bank in China
The essence of the risk management is to constrain the risk within a bearable limit，on which the maximized volume is based. It’s just like weaving the fishing net. If the hole of the net is too large，the wanted fish may escape；otherwise，the wanted and unwanted may be mixed together，thus，the fishing net may be overloaded to break. Therefore，a proper size of the hole is the key to successfully catch the wanted fish. Defects in the risk management can be compared to the holes with improper size，unable to accomplish the expected purposes. Seen from the current situation domestically，defects in the risk management can be commonly found in all the commercial banks，mainly representing as wrong concepts，imperfect framework and single method of operation risk management. These defects are the reasons why huge frauds frequently happened，high officers fell from a house and financial crimes still occurred. As an ancient saying goes，“A small leak will sink a great ship.” Defects in the operation risk management，to some degree，have become a “small leak” that cannot be ignored but needed to be repaired in the “great ship” of risk management in the domestic banking industry.
（I）Wrong Concept of Operation Risk Management
The so-called “concept of risk management” means the concept to guide the risk management. Therefore，the recognition of the risk determines the concept of the risk management. One-sided and wrong recognitions can only form the wrong concept of the risk management in the domestic banking industry，mainly representing in the following four aspects：
1．Focus more on management afterward than precautions forward
Under the guidance of this wrong concept，the banks emphasize more on the punishment of management afterward on the happened or existed risks and try to stop the occurrence of risks through strict punishment，but do not pay enough attention to the precautions forward and control inward，which are none or only existing in the name. This，at most，can “prevent the gentleman but not the mean person”. It’s just like a room filled with money，with its door unlocked，and the only precaution is to paste a notice of “to enter without permission will be subject to fines.”
2．Focus more on case investigation than overall analysis
The case analysis indicates that many operation risk accidents have something in common or closely related，however，precautions can be done as long as these common points are recognized. To recognize them，it needs the risk management department to conduct overall and systematic analysis on the operation risk and find the laws in them.
3．Focus more on the management of the operators at the base level than that of the senior managers
The auditing departments inside the banks of the domestic banking industry emphasize more on the operators at the base level；however，there is only audit on departure for senior managers instead of daily supervisions.
4．Focus more on auditing and inspection than overall management
Many domestic banks often see the operation risks as the operational risks，which is the source of the concept of “More on auditing and inspection than overall management”. Under the guidance of this concept，the banks often endow the operation risk management function to the domestic auditing departments instead of the risk management departments，thus，operation risks of several kinds，such as those caused by the system，are not managed.
（II）Imperfect Framework of Operation Risk Management
A perfect framework of operation risk management is the premise of an overall risk management. Defects in the risk management framework may cause errors in the internal control. It’s just like the fishing net with big holes，and it’s unavoidable that the risks happen. Seen from the current situations，these defects represent in three aspects：
1．No specialized management departments are established，thus the responsibilities of operation risk management are separated.
2．The operation risk management function of the branches at the base level lacks.
3．The internal auditing departments have weak authorities.
（III）Single Method of Operation Risk Management
With the continuous development of electronics bodies and financial engineering，the methods of the operation risk management are becoming perfect，from the qualitative management to the quantitative one，and from the manual management to the electronic one. In comparison，the domestic banking industry has an obvious difference：
1．Depend too much on the internal audit，but ignore the outer one.
2．The construction of the system cannot keep up and the execution is not powerful enough.
3．It lacks the electronic methods.
A trader was able to make the world-famous Barings Bank go bankrupt；an ultra vires transaction was able to cause a personnel earthquake in the National Australia Bank. There is no doubt that，the operation risks are more powerful to affect the commercial banks，and becoming a huge threat which they have to face. It can be asserted that，the bankruptcy of the commercial banks in the future may be caused neither by the credit risk nor by the market risk，but by the operation risk. It is time for the domestic banking industry to take the existing defects in the operation risk management into consideration.
（IV）Related Concept of Operation Risk Management
According to the definition in the New Basel Capital Accord published by the Basel Banking Regulatory Commission，the operation risk refers to risks which are caused by imperfect or defective inside procedure，personnel and system or external events.
The operation risk usually appears on two levels，on the technical level，the information system or risk measurement is incomplete，imperfect and low in efficiency，which can be concluded into “technical risk”. And on the organizational level，problems occur in the risk reporting and monitoring and in the related system and policy，which can be concluded into “organizational risk”.
1．Technical Risk
Technical risks include several detailed types：error in the recording procedure of business；incompleteness of the information system；and inefficient risk evaluation method.
2．Organization of Risk Monitoring
Risk monitoring is a systematic project，which involves all the risk information system，reporting system and the corresponding actions. Due to its complexity，even if both the risk information system and the risk measurement tools are advanced，the organization of the risk monitoring still needs to be paid special attention. Here are the basic principles needing to master to help the banks build a set of complete risk monitoring system：
（1）The management system shall not over-restrain the activities bearing risks. Excessive caution may delay the decision-making procedure and limit the business development.
（2）The business operation department where risks are generated shall be clearly separated with the departments for risk supervision and controlling（credit or risk management department）.
（3）Departments shall be encouraged to disclose the existing risks instead of hiding them.
II. Concepts of Time Characteristics in Operation Risk Events
In general，an operation risk event involves three time concepts，including the occurrence time，the discovery time and the loss-settling time.
（I）The Occurrence Time
The occurrence time refers to the duration from the beginning to the end，consisting of the beginning time and the ending time. The occurrence time can be either long or short. Some operation risk events last for a short time，for example，the loss caused by the misoperation of ATM often happens instantaneously，so the beginning time and the ending time of the events often coincide. Others may last for a long time，such as the case where the employee had been stealing capital from the bank for several years.
（II）The Discovery Time
The discovery time refers to the time the operation risk event discloses. It may be coherent to the time the event ends，such as an instantaneous misoperation of a teller. And sometimes，it may lag far behind the ending time，such as the case where the employee had been stealing capital from the bank for several years.
（III）The Loss-Settling Time
The loss-settling time refers to the time the loss of the operation risk event is determined to enter into the account. For example，at the end of the 1980s，a wave of bank bankruptcy of huge scale happened in the history of the American banking industry. In the wave from 1980 to 1994，more than 1600 banks，who had covered in the Federal Deposit Insurance Company（FDIC，same below），went bankruptcy or accepted the assistant from the FDIC. And the amount was far more than that of any period since the establishment of the federal deposit insurance system in 1930s，thus the year 1994 is the loss-settling time.
The loss of large amount of operation risk events cannot be settled after they are discovered，partially because of the internal management. Sometimes，it may be caused by the follow-up loss，insurance settlement，lawsuits and responsibility location. Even though it is settled，as the time passes，new capital recovery or new losses may occur，hence，the data has to be revised，from which the concept of revising time comes into being. As the operation risk draws more and more attentions，many banks begins to build their own operation risk loss database，from which the concept of the time the event is recorded into the database，that is，the recording time.
III. Measures to Dealing with Operation Risks from the Perspective of Time Characteristics
Aiming at the outstanding problems and contradictions currently existing in the operation risk management in the domestic banking industry，several measures shall be taken for comprehensive management. Measures，such as executing sufficient capital，enhancing external supervision，intensifying the information disclosure and market restraint，shall be taken. Meanwhile，the commercial banks shall take positive part in building proper organizational framework and management system of the operation risk management，setting out to building and continuously optimizing the operation risk information database，carrying out advanced risk measurement method，according to the New Basel Capital Accord and such system documents as Guidance to Internal Control of Commercial Banks and Notice on Enhancing Operation Risk Prevention，in combination with the current situation of the commercial banks and operation risks，to meet the gradually complicated operation risks and the requirements of investors，operation and management of the bank itself and the external supervision.
（I）Rebuild Structure of Domestic Commercial Banks
Build and perfect the modern company management structure to form an effective system of checks and balances between the owner and the operator. Introduce advanced operation management concepts and modes，build a flattened business vertical management system and strengthen the head office’s control on the branches.
（II）Build an Independent Risk Management Structure
Formulate scientific risk management policies，form a vertically independent risk management structure，set risk management posts of different levels，define the responsibility and division of risk management，ensure the risk management policies and risk preferences and execute complete risk management.
（III）Cultivate a Healthy Risk Culture for All
Change the operation idea to realize an optimum sustainable development. Intensify the risk prevention awareness of the bank staff，enhance the training of internal control，raise the professional integrity and awareness of honesty and make efforts to raise and form a good and healthy company culture.
（IV）Intensify Inspection，Supervision and Execution
It is a most effective way for operation risk prevention to develop effective auditing and check activities. Conduct the internal audit，strengthen the audit on the person in charge at the base level and key posts and focus on the correction and implementation of the discovered problem. Intensify the initiative and consciousness of bank staff in rule obeying and regulated operation.
（V）Perfect and Complete Inspiring and Restraining System
Rationally set the examining index and gradually perfect the comprehensive review system. Build the accountability system and carry out a strict system of locating responsibility on personnel. Take full advantage of the positive and encouraging effect of policies，and guide branches of all levels，especially the base level，to focus on the risk management and prevent the moral risks.
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第4篇：操作風(fēng)險的管理范文
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 操作風(fēng)險 經(jīng)濟(jì)資本
一、操作風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)資本相關(guān)理論概述
由于不當(dāng)或失敗的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或因外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險，被巴塞爾委員會定義為銀行操控風(fēng)險。巴塞爾委員會將風(fēng)險的內(nèi)涵擴(kuò)展到法律風(fēng)險，但其中不包括戰(zhàn)略風(fēng)險和信譽(yù)風(fēng)險。按照形成的原因來劃分，就是根據(jù)事故損失的具體類型將操作風(fēng)險進(jìn)行分類為：內(nèi)部欺詐風(fēng)險了外部欺詐風(fēng)險；客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為風(fēng)險；執(zhí)行交割和流程管理風(fēng)險；經(jīng)營終端和系統(tǒng)錯誤風(fēng)險；雇員行為與工作場所風(fēng)險；物理資產(chǎn)破壞風(fēng)險七大類型。
經(jīng)濟(jì)資本是另一種形式上的風(fēng)險資本，是指當(dāng)風(fēng)險發(fā)生時，銀行內(nèi)部用來緩沖風(fēng)險帶來的損失的資本體現(xiàn)。經(jīng)濟(jì)資本與賬面資本同是管理會計上的概念，卻有著本質(zhì)的區(qū)別。從對經(jīng)濟(jì)資本的定義中可知，經(jīng)濟(jì)資本同等于銀行所面臨的非預(yù)期損失。在銀行日常的業(yè)務(wù)管理與發(fā)展中所存在的風(fēng)險損失主要有三種，分別是預(yù)期損失、非預(yù)期損失以及災(zāi)難性損失。預(yù)期損失是一種可以通過某種計算和計算出的實(shí)際損金額，并且也會納入銀行的經(jīng)營成本當(dāng)中，不會形成真實(shí)風(fēng)險；災(zāi)難性損失的發(fā)生概率低，但一旦發(fā)生，將會產(chǎn)生巨大的損失。這種損失是銀行自身也無法抵御的，一般是自然或突發(fā)性的不可預(yù)知災(zāi)難，因此災(zāi)難性損失也會在銀行對風(fēng)險的控制范圍之內(nèi)；非預(yù)期損失是介于預(yù)期性損失和災(zāi)難性損失兩者之間的風(fēng)險類型，對此可以采用科學(xué)的手段對其發(fā)生的概率和損失程度進(jìn)行具體的預(yù)計，并且將概念量化，這一部分所產(chǎn)生的風(fēng)險損失是要通過經(jīng)濟(jì)本來進(jìn)行緩沖和彌補(bǔ)的。
二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本計量模型
（一）基本指標(biāo)法
基本指標(biāo)法也稱單一指標(biāo)法，是巴塞爾委員會所確定的于初始階段度量操作風(fēng)險的方法。使用基本指標(biāo)法的銀行大多是規(guī)模比較小、業(yè)務(wù)范圍比較窄的銀行。該方法不區(qū)分金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)類型，將單一的風(fēng)險暴露指標(biāo)與一個固定的百分比相乘得出監(jiān)管資本要求。采用基本指標(biāo)法的銀行持有的操作風(fēng)險資本金等于前三年總收入（凈利息收入加上非利息收入）的平均值乘以固定的比例（用α表示）。資本計算公式為：
KBIA=GI×α
注：KBIA為基本指標(biāo)法計算出的操作風(fēng)險需要的資本
GI為前三年銀行總收入的平均值
α由巴塞爾委員會設(shè)定為15%16
（二）標(biāo)準(zhǔn)法
標(biāo)準(zhǔn)法是由基本指標(biāo)法改進(jìn)而來的一種方法，采用標(biāo)準(zhǔn)法的銀行大多都是因為內(nèi)部的數(shù)據(jù)收集能力與分析能力較為有限，不能很好的對經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行量化控制。與基本指標(biāo)法有所不同的則是將金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)類型化為了八達(dá)類別，分別是公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付與清算、服務(wù)、字長管理以及零售經(jīng)紀(jì)。在這業(yè)務(wù)類型當(dāng)中，將總收入設(shè)定為廣義指標(biāo)，所代表的是該業(yè)務(wù)的經(jīng)營規(guī)模，也代表了各業(yè)務(wù)類型在經(jīng)營和操作的過程中所呈現(xiàn)出的風(fēng)險額度。在標(biāo)準(zhǔn)法的使用時，銀行需要注意的是除了要符合相關(guān)規(guī)定之外，還要對風(fēng)險管理、控制、評議和審核等規(guī)定所熟知，嚴(yán)格執(zhí)行這一標(biāo)準(zhǔn)。
三、高級計量法
高級計量法是指銀行用定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)來計算操作風(fēng)險資本，采用高級計量法的銀行被巴塞爾委員會授予較低的操作風(fēng)險資本要求，因為其風(fēng)險管理水平和技術(shù)相對較高。高級計量法一般是建立在歷史操作損失事件的基礎(chǔ)上，因而損失數(shù)據(jù)庫的建立至關(guān)重要。本文主要介紹內(nèi)部衡量法。內(nèi)部衡量法（IMA）是計量資本要求方法中對風(fēng)險較為敏感的一種方法。在IMA中，銀行可以在服從于巴塞爾委員會規(guī)定的一系列定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的條件下，建立起自己的內(nèi)部風(fēng)險計量體系。
四、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本管理實(shí)施方案
（一）主動開展操作風(fēng)險管理，努力提升內(nèi)部控制水平內(nèi)控水平的高低直接關(guān)系到商業(yè)銀行操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本的占用比例。在其他情況相同的情況下，操作風(fēng)險管理水平越高，內(nèi)控評價排名越靠前，內(nèi)控評價系數(shù)就越低，操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本占用就越少。為減少經(jīng)濟(jì)資本占用，提高經(jīng)濟(jì)資本回報率，商業(yè)銀行必須積極主動管理操作風(fēng)險。
（二）業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化
只有通過流程再造，將各個部門的職責(zé)統(tǒng)一起來，才能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的流程銀行和全面風(fēng)險管理。在這一過程中，必須強(qiáng)調(diào)以事實(shí)為依據(jù)，強(qiáng)化風(fēng)險計量標(biāo)準(zhǔn)的客觀性和一致性。首先，要對業(yè)務(wù)流程中的重要環(huán)節(jié)設(shè)置各種記錄要求，將操作事實(shí)定量化，做到有據(jù)可查；其次，要將定量化的記錄轉(zhuǎn)化為計算機(jī)可識別處理的格式，為經(jīng)濟(jì)資本計量提供數(shù)學(xué)依據(jù)；再次，要建立相應(yīng)的協(xié)調(diào)和制約機(jī)制，確保經(jīng)濟(jì)資本管理效率的充分發(fā)揮。
（三）建立操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫
操作風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本計量至少需要5年內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。目前，國外銀行對于操作風(fēng)險損失的內(nèi)部數(shù)據(jù)也不多，因此大都使用外部數(shù)據(jù)。盡管我國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險數(shù)據(jù)庫方面的差距較大，但鑒于各國都起步較晚，只要運(yùn)用適當(dāng)?shù)姆椒ǎ€是可以爭取趕上發(fā)達(dá)國家水平的。我國商業(yè)銀行應(yīng)盡快規(guī)范數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，提早構(gòu)建操作風(fēng)險的數(shù)據(jù)架構(gòu)。
（四）分步驟推進(jìn)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計量模型建設(shè)
我國商業(yè)銀行目前的操作風(fēng)險資本計量一般采用最簡單的基本指標(biāo)法，根據(jù)基本指標(biāo)法的特點(diǎn)，適用范圍一般是小銀行。使用基本指標(biāo)法，使經(jīng)濟(jì)資本配置失真，根本無法發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本的激勵功能。
五、小結(jié)
通過本文對銀行操作風(fēng)險的詳細(xì)分析和闡述，我們知道了當(dāng)今新形勢下銀行經(jīng)營管理中所存在的風(fēng)險操作對銀行自身甚至金融市場帶來的波動和影響。對此我們提出了資本管理體系建設(shè)的相關(guān)意見和建議，為我國今后銀行的內(nèi)部協(xié)調(diào)發(fā)展起到良好的奠定作用。
參考文獻(xiàn)：
第5篇：操作風(fēng)險的管理范文
金融市場業(yè)務(wù)，是指以各類金融工具為交易對象，銀行賬戶下為管理資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行的各類融資、投資和套期交易，交易賬戶下從事的自營、做市和銷售等業(yè)務(wù)。目前，商業(yè)銀行金融市場業(yè)務(wù)涉及利率、匯率、商品三大類幾十種金融產(chǎn)品，在業(yè)務(wù)量快速增長的同時，金融市場業(yè)務(wù)的范圍及復(fù)雜度也在不斷擴(kuò)大和提高，除原有的外匯、債券、貨幣市場產(chǎn)品等基礎(chǔ)產(chǎn)品外，出現(xiàn)了結(jié)構(gòu)化證券、結(jié)構(gòu)化衍生品、商品衍生品、外匯期權(quán)、信用衍生品等新興業(yè)務(wù)品種。可見，隨著金融市場業(yè)務(wù)面臨的操作風(fēng)險增大，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管控壓力也大幅上升。
一、金融市場業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)識別
多年以來，具有先進(jìn)風(fēng)險管理經(jīng)驗的國際大銀行，發(fā)生了多次重大金融市場業(yè)務(wù)操作風(fēng)險事件。匯總分析，這些事件具有以下特征：
一是無效的銀行內(nèi)部控制和監(jiān)督機(jī)制。巴林銀行案件中，Nick Leeson在巴林銀行新加坡分行分管交易和結(jié)算，他獲得很多自己做決定的機(jī)會。另外，這些國際大銀行公司治理機(jī)制失效，沒能及時發(fā)現(xiàn)問題，并迅速采取必要措施糾正違規(guī)行為，也就無法避免各種操作失誤和欺詐行為的發(fā)生。
二是銀行重要崗位人員利用內(nèi)部管理流程和信息系統(tǒng)漏洞作案。作案人均為銀行投資主管和基金經(jīng)理們非常依賴和器重的交易員。因此，雖然對重要崗位員工的信任非常重要，但這種信任一定要建立在必要監(jiān)督和適當(dāng)控制的基礎(chǔ)上。
三是均為金融衍生品交易，且均發(fā)生在離總行較遠(yuǎn)的分支機(jī)構(gòu)。金融衍生品具有巨大的杠桿作用，在帶來高收益的同時，往往蘊(yùn)藏著巨大風(fēng)險。分支機(jī)構(gòu)距離總行較遠(yuǎn)，總行管控力度較弱，從事風(fēng)險巨大的衍生品交易可能導(dǎo)致重大損失。
二、金融市場業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)分析
金融市場業(yè)務(wù)流程包括金融市場交易處理和金融市場交易管理。金融市場交易處理流程是指前臺交易達(dá)成、中臺風(fēng)險管控、后臺交易結(jié)算的整個流程。金融市場交易管理流程是指業(yè)務(wù)流程中各部門按照職責(zé)分工進(jìn)行的具體工作。
（一）交易處理。目前，交易處理流程采取前中后臺一體處理方式，前臺在交易達(dá)成后，將交易信息錄入交易管理系統(tǒng)，后臺確認(rèn)前臺已完成交易，并進(jìn)行結(jié)算核算處理。中臺則監(jiān)控各類風(fēng)險管控指標(biāo)，識別、計量和監(jiān)控交易風(fēng)險，匯總形成風(fēng)險管理報告。
關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)主要包括，業(yè)務(wù)流程中沒有糾錯機(jī)制，職責(zé)分工不明確導(dǎo)致的風(fēng)險，信息系統(tǒng)的軟硬件和網(wǎng)絡(luò)故障，系統(tǒng)感染病毒導(dǎo)致故障或信息泄露。
（二）交易管理。交易管理流程是指前中后臺一體化的交易管理流程。前臺主要工作包括，管理報價、交易頭寸和交易員，并最終形成交易報告等。該環(huán)節(jié)的關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)包括，未授權(quán)或超授權(quán)交易、錯誤的交易信息錄入或操作、錯誤的信息傳輸?shù)取?/p>
中臺主要工作包括，交易產(chǎn)品估值、風(fēng)險指標(biāo)計量、風(fēng)險限額監(jiān)控、市場數(shù)據(jù)維護(hù)等，最終形成風(fēng)險管理報告。該環(huán)節(jié)的關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)包括，抓取系統(tǒng)數(shù)據(jù)出錯、產(chǎn)品估值和風(fēng)險計量的模型和監(jiān)控風(fēng)險等。
后臺主要工作包括，確認(rèn)和結(jié)算交易、資金清算、單據(jù)處理、會計核算、往來賬戶管理，還包括結(jié)算所需的電文往來、報表和存續(xù)交易管理等后續(xù)工作。關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)主要包括，后臺結(jié)算核算中出現(xiàn)錯誤，錯誤的往來帳處理和信息傳輸?shù)取?/p>
三、金融市場業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理實(shí)踐
通過對金融市場業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)的識別和分析，商業(yè)銀行主要從業(yè)務(wù)流程及內(nèi)控流程、人員管理、信息系統(tǒng)、外包風(fēng)險等四個方面，開展操作風(fēng)險管理。
（一）完善業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制流程。金融市場業(yè)務(wù)具有產(chǎn)品種類豐富、發(fā)行體和交易對手眾多、交易結(jié)構(gòu)復(fù)雜、資金進(jìn)出頻繁且金額巨大等特點(diǎn)，容易發(fā)生諸如故意隱瞞交易損失、未經(jīng)授權(quán)交易、故意錯誤估值、超授權(quán)交易等風(fēng)險事件。為此，商業(yè)銀行加強(qiáng)綜合交易員授權(quán)執(zhí)行力度，完善交易對手評級、授信流程管理，實(shí)現(xiàn)對交易員授權(quán)和交易對手授信的實(shí)時監(jiān)控。
銀行在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，傳統(tǒng)的風(fēng)險管理職能集中于風(fēng)險管理部門的集中式控制模式存在缺陷。為此，交易風(fēng)險控制的組織結(jié)構(gòu)由集中式“防火墻”，轉(zhuǎn)變?yōu)榍爸泻笈_多層次、各有側(cè)重的管理體系。
（二）加強(qiáng)員工管理。近年來，金融市場交易品種越來越豐富，交易結(jié)構(gòu)越來越復(fù)雜，前中后臺從業(yè)人員需要更高的專業(yè)素質(zhì)和管理水平。商業(yè)銀行普遍聘用既有金融市場交易又有信息技術(shù)從業(yè)背景的復(fù)合型員工，負(fù)責(zé)對前臺金融市場業(yè)務(wù)、中臺風(fēng)險控制和后臺會計處理的協(xié)調(diào)配合、業(yè)務(wù)和系統(tǒng)設(shè)計，避免交易產(chǎn)品帶病投入生產(chǎn)。
（三）完善信息管理系統(tǒng)。資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)前中后臺全流程后，工作效率大幅提升，操作風(fēng)險也隨之大幅上升。交易業(yè)務(wù)發(fā)生錯誤交易或操作風(fēng)險，將導(dǎo)致后臺結(jié)算和會計入賬等嚴(yán)重錯誤，糾錯程序復(fù)雜、成本高。為此，商業(yè)銀行普遍從系統(tǒng)參數(shù)管理、系統(tǒng)故障和缺陷等方面入手，完善信息科技系統(tǒng)。
1、系統(tǒng)參數(shù)管理。資金交易系統(tǒng)的運(yùn)行管理是由一系列參數(shù)管理實(shí)現(xiàn)的，系統(tǒng)靜態(tài)參數(shù)管理、維護(hù)工作的作用極其重要。商業(yè)銀行普遍成立專門的系統(tǒng)參數(shù)管理部門，統(tǒng)一負(fù)責(zé)參數(shù)維護(hù)，對參數(shù)錄入的交叉復(fù)核，避免系統(tǒng)參數(shù)管理分散、參數(shù)錄入錯誤等風(fēng)險。
2、系統(tǒng)故障和缺陷。系統(tǒng)宕機(jī)問題。采取措施定期清理系統(tǒng)資源，避免非法錄入，對錯誤交易及時反應(yīng)并重啟服務(wù)，及時解決問題，并持續(xù)監(jiān)控。
系統(tǒng)接口問題。資金交易系統(tǒng)和周圍系統(tǒng)的接口眾多，邏輯關(guān)系復(fù)雜，需定期對接口進(jìn)行評估和檢查，做到前臺對交易進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行確認(rèn)、后臺與交易對手的確認(rèn)，確保系統(tǒng)接口正常運(yùn)行。
系統(tǒng)改造問題。資金交易系統(tǒng)極其龐雜，所有問題不可能一次性解決。按照急緩及復(fù)雜程度，合理安排系統(tǒng)遺留問題改造工作，在規(guī)定時間內(nèi)完成。重點(diǎn)檢查暫時需要手工干預(yù)的遺留問題，避免產(chǎn)生操作風(fēng)險。
（四）防范外包風(fēng)險
信息系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)維通常由外部專業(yè)公司進(jìn)行，商業(yè)銀行通過培訓(xùn)和人員調(diào)度、外包服務(wù)考核等方式，加強(qiáng)外包團(tuán)隊服務(wù)質(zhì)量和水平，降低資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)的外包風(fēng)險。
四、金融市場業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理的啟示
商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國內(nèi)外先進(jìn)銀行的實(shí)踐經(jīng)驗，建立完整的金融市場業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理機(jī)制，主要內(nèi)容包括：
（一）構(gòu)建關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)指標(biāo)體系。從業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控機(jī)制、員工、信息科技系統(tǒng)、外包服務(wù)管理等方面，構(gòu)建金融市場業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)指標(biāo)體系，如表1所示。
（二）操作風(fēng)險管理的改進(jìn)思路。商業(yè)銀行運(yùn)用關(guān)鍵指標(biāo)體系，定期識別和評估關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)，并根據(jù)評估結(jié)果制定行動方案。明確責(zé)任部門牽頭組織，重點(diǎn)針對新增的、風(fēng)險程度升高的風(fēng)險類型進(jìn)行整改。
建立操作風(fēng)險事前、事中、事后評估機(jī)制。以“新產(chǎn)品上線、流程變化、損失事件”為觸發(fā)條件，建立事前主動評估機(jī)制。以“關(guān)鍵指標(biāo)”為工具，建立事中檢測報告機(jī)制。以“風(fēng)險事件庫”為載體，開展事后收集和整改工作。
第6篇：操作風(fēng)險的管理范文
【關(guān)鍵詞】 護(hù)理操作； 風(fēng)險管理
作者單位：137000 吉林省白城醫(yī)學(xué)高等專科學(xué)校附屬醫(yī)院
護(hù)理人員作為醫(yī)院工作人員的主體之一，在其護(hù)理操作過程中，存在著諸多風(fēng)險，因此盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，并及時采取有效的防護(hù)措施，降低護(hù)理操作風(fēng)險的發(fā)生，保護(hù)患者安全，為患者提供優(yōu)質(zhì)安全的護(hù)理操作服務(wù)，已成為護(hù)理管理者的首要任務(wù)。
1 分析存在護(hù)理操作風(fēng)險的原因
1.1 護(hù)士方面的原因
1.1.1 隨意簡化操作程序，操作不規(guī)范 由于大部分臨床護(hù)理工作者學(xué)歷低，專業(yè)技術(shù)水平有限，對技術(shù)操作不熟練，管理者不夠重視業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和技術(shù)操作培訓(xùn)，護(hù)士對儀器的使用和操作達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，可產(chǎn)生護(hù)理操作風(fēng)險。
1.1.2 安全意識淡漠 執(zhí)行護(hù)理操作不認(rèn)真，粗心大意，慎獨(dú)精神不夠，不認(rèn)真履行工作職責(zé)，不嚴(yán)格執(zhí)行查對制度，交接班制度，甚至有輕視和僥幸心理，對患者安全造成直接或間接的影響。
1.1.3 護(hù)士素質(zhì)不高，責(zé)任心不強(qiáng) 由于護(hù)士社會地位低，加之護(hù)士編制缺少，不安心本職工作，對工作不負(fù)責(zé)任，故而出現(xiàn)言語、護(hù)理行為不當(dāng)或過失，將給患者帶來不良后果。
1.1.4 護(hù)士的法律意識不強(qiáng)，自我保護(hù)意識相對缺乏的現(xiàn)象，護(hù)理人員對相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章等不熟悉，都是護(hù)理安全的隱患，極易引起護(hù)患糾紛。
1.2 告知行為中的風(fēng)險原因［1］ 治療護(hù)理內(nèi)容未及時告知患者或家屬，如：侵入性操作、特殊檢查治療、貴重藥品的使用、疾病的預(yù)后，沒有巧避諱語，告知患者不到位，或告知過渡，均可造成不良后果。
1.3 護(hù)理管理力度不到位 各種規(guī)章制度不完善，管理措施不到位，對護(hù)士沒有進(jìn)行職業(yè)道德教育，護(hù)理安全教育，管理不嚴(yán)或失控，培訓(xùn)老師未及時進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)護(hù)理操作流程培訓(xùn)，這些都是醫(yī)療糾紛和事故的主要原因。
1.4 來自患者本身的風(fēng)險［2］ 風(fēng)險來自患者本身，包括患者的自身健康因素，以及病房綜合因素，都影響到護(hù)理操作的成功與效果，給護(hù)理操作帶來一定的風(fēng)險。
1.5 缺乏護(hù)患溝通 由于護(hù)士忙于治療護(hù)理，沒有更多的時間與患者進(jìn)行有效溝通，沒能講清操作風(fēng)險難度，另外患者與家屬提出的問題和要求，護(hù)士回答簡單，語氣生硬，會引起患者及家屬的反感和厭惡，致使患者及家屬不滿，導(dǎo)致不愉快或投訴。
2 護(hù)理操作風(fēng)險管理對策
2.1 加強(qiáng)法律知識學(xué)習(xí)，提高護(hù)理風(fēng)險防范意識教育，護(hù)理管理者應(yīng)重視安全教育，護(hù)理管理人員參加風(fēng)險管理培訓(xùn)學(xué)習(xí)，使護(hù)理人員被動對護(hù)理風(fēng)險變主動防范護(hù)理風(fēng)險，自覺用法律規(guī)范其行為，認(rèn)真學(xué)習(xí)《護(hù)理與法》、《醫(yī)務(wù)人員道德規(guī)范及實(shí)施辦法》、《醫(yī)療事故處理條例》，使護(hù)士在護(hù)理操作中學(xué)法、懂法，將風(fēng)險系數(shù)降到最低程度，保證護(hù)理安全。
2.2 健全了質(zhì)量控制體系［3］ 建立了安全管理監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，實(shí)施護(hù)理風(fēng)險監(jiān)控，各級監(jiān)控組織應(yīng)各負(fù)其責(zé)，重視環(huán)節(jié)管理，強(qiáng)調(diào)預(yù)防及改善措施，定期對科室的護(hù)理操作及護(hù)理安全進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時剖析，及時反饋，及時改進(jìn)，糾正錯誤，規(guī)范各項護(hù)理制度，對護(hù)理工作中存在的護(hù)理缺陷分析后，制定合理的安全管理制度。
2.3 強(qiáng)化護(hù)理操作的規(guī)范性 加強(qiáng)管理和監(jiān)督，重視專業(yè)技術(shù)技能的的培訓(xùn)，規(guī)范了正確的護(hù)理技術(shù)操作程序，讓每個護(hù)士成為技術(shù)嫻熟的專業(yè)型護(hù)理人才，強(qiáng)化三級訓(xùn)練及專科業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高護(hù)理人員技術(shù)水平，定期或不定期在病房組織三級訓(xùn)練考核，更新知識，定期聘請有經(jīng)驗的老師舉辦業(yè)務(wù)知識和護(hù)理新進(jìn)展講座，同時鼓勵護(hù)理人員參加各種技術(shù)表演賽，不斷充實(shí)，從技術(shù)上確保護(hù)理安全。
2.4 護(hù)理管理中注重細(xì)節(jié)管理 護(hù)理崗位是零缺點(diǎn)的崗位［4］，因此護(hù)理管理者應(yīng)重視細(xì)節(jié)管理，護(hù)理工作直接為人的生命和健康服務(wù)，而護(hù)理風(fēng)險貫穿于整個護(hù)理活動中，作為護(hù)理管理者應(yīng)重視護(hù)理安全教育及護(hù)理人員職業(yè)道德培訓(xùn)，做到從細(xì)節(jié)著手，規(guī)范護(hù)理行為，并對新護(hù)士進(jìn)行一對一的帶教，做到放手不放眼，結(jié)合臨床實(shí)際定期組織教學(xué)查房，對新護(hù)士進(jìn)行階段性集中考試，專科操作示范及安全教育、護(hù)理風(fēng)險意識教育。
2.5 加強(qiáng)護(hù)患溝通 建立良好的護(hù)患關(guān)系，使護(hù)理人員掌握溝通技巧，做到心平氣和地解釋，做到護(hù)理操作前進(jìn)行有效溝通避免護(hù)理糾紛，提高了患者對護(hù)理人員的理解和信任。
2.6 實(shí)施護(hù)理風(fēng)險監(jiān)控 由護(hù)理風(fēng)險管理組織定時召開安全管理會議，找出安全隱患的原因，并提出針對性的防范措施，達(dá)到了預(yù)防及事前控制。
2.7 嚴(yán)格履行告知義務(wù) 在護(hù)理操作中進(jìn)行有效的護(hù)理告知，可以讓患者在充分理解每個醫(yī)療活動的目的、意義的情況下，做出理性的自愿選擇，這樣就避免了患者在不知情時的各種擔(dān)心，使患者對治療的結(jié)果有了切合實(shí)際的期盼，既是人文關(guān)懷的需要，也是法律規(guī)范的要求。
2.8 審慎負(fù)責(zé) 嚴(yán)格執(zhí)行護(hù)理核心制度，確保護(hù)理安全的關(guān)鍵所在。工作中有審慎的負(fù)責(zé)態(tài)度，護(hù)士應(yīng)具備高尚的職業(yè)道德慎獨(dú)修養(yǎng)非常重要，護(hù)理人員的慎獨(dú)意識對護(hù)理工作的質(zhì)量起著導(dǎo)向的作用，直接支配和影響護(hù)理行為，并對患者心理產(chǎn)生影響，對有可能發(fā)生的情況采取預(yù)見性措施，積極主動地發(fā)現(xiàn)護(hù)理操作中存在的安全隱患，并及時消除。
2.9 規(guī)范了儀器護(hù)理操作物品的應(yīng)用及管理 指定專人進(jìn)行管理，并制定出各種儀器的使用方法及操作流程，規(guī)范儀器的保養(yǎng)維護(hù)，科負(fù)責(zé)人定期檢查，掌握儀器的運(yùn)行情況及護(hù)理操作物品的質(zhì)量，并不定期抽查護(hù)士對儀器使用的熟練程度及掌握保養(yǎng)維護(hù)情況。
小結(jié)：通過護(hù)理操作風(fēng)險的管理，完善、調(diào)整、補(bǔ)充了護(hù)理操作中的不安全環(huán)節(jié)，善于發(fā)現(xiàn)和分析各種危險因素，采取相應(yīng)的管理對策，并加以防范，極大的減少和降低了護(hù)理操作風(fēng)險的發(fā)生，防止了護(hù)患糾紛發(fā)生，提高了護(hù)理質(zhì)量，保證了患者安全。
參考文獻(xiàn)
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［2］ 劉鑫,張寶珠.護(hù)理執(zhí)業(yè)風(fēng)險防范指南. 人民軍醫(yī)出版社,2008:19.
第7篇：操作風(fēng)險的管理范文
【關(guān)鍵詞】國際金融組織貸款 小城鎮(zhèn)環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施 特別融資平臺
一、國際金融組織貸款特別融資平臺的構(gòu)建
1、組織結(jié)構(gòu)
建立特別融資平臺統(tǒng)籌向國際金融組織進(jìn)行項目融資,同時在項目融資信用建設(shè)方面,引入包括公共部門授權(quán)投資機(jī)構(gòu)擔(dān)保以及特許經(jīng)營權(quán)質(zhì)押等方式,集合并提升融資平臺的信用等級,使其符合國際金融組織的信用要求。在貸款執(zhí)行過程中,小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施項目通過融資平臺實(shí)現(xiàn)同國際金融組織的溝通,而國際金融組織則通過融資平臺進(jìn)行政策操作和項目規(guī)范管理(見圖1)。
2、主要功能
(1)自主型集約化的項目融資平臺。從其組織結(jié)構(gòu)圖可以看到,特別融資平臺實(shí)際上是眾多融資項目的集合。而該平臺在進(jìn)行項目選擇和資金分配時,是基于自主性運(yùn)用信貸資金的考慮,并結(jié)合國家和地方政府對小城鎮(zhèn)環(huán)境保護(hù)項目的政策性資金,以及其他相關(guān)投入,對不同地域、不同期限、不同規(guī)模的小城鎮(zhèn)環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施項目進(jìn)行融資方案設(shè)計,債務(wù)分配和貸款管理。
(2)專業(yè)化的環(huán)境項目管理平臺。特別融資平臺的專業(yè)能力主要體現(xiàn)在:對環(huán)境項目有著豐富的投資建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)行經(jīng)驗,通曉技術(shù)規(guī)范、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、項目建設(shè)和商業(yè)規(guī)則,具有成功運(yùn)作特許經(jīng)營模式的能力,同時在建成后生產(chǎn)運(yùn)營管理方面經(jīng)驗成熟;對國際金融組織貸款政策掌握的能力,包括國際金融組織貸款宗旨、業(yè)務(wù)原則,貸款使用程序,貸款使用方式的政策掌握等;對項目專業(yè)的財務(wù)管理能力,特別融資平臺憑借其專業(yè)能力,將項目的投資規(guī)模、項目收益估算、項目財務(wù)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險系數(shù)等核心性專有知識融入到業(yè)務(wù)操作規(guī)程中,為特定的環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施項目和企業(yè)提供量身定造、切合實(shí)際的融資服務(wù)。
(3)信用增級機(jī)制的實(shí)現(xiàn)平臺。信用增級機(jī)制主要是改變傳統(tǒng)的國際金融組織貸款所要求的政府轉(zhuǎn)貸擔(dān)保模式,這種模式下小城鎮(zhèn)環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施的政府層級風(fēng)險承擔(dān)能力無法達(dá)到國際金融組織的要求。特別融資平臺從兩個方面進(jìn)行信用增級。一是特別融資平臺本身利用更高一層的政府信用擔(dān)保或國有投資公司擔(dān)保或風(fēng)險補(bǔ)償金擔(dān)保;二是在幫助項目建立市場化運(yùn)作機(jī)制的同時也通過各項目的政府特許經(jīng)營協(xié)議和回購協(xié)議的保證集中了多邊政府信用。
二、上海郊縣環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施項目的特別融資平臺應(yīng)用
郊區(qū)環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施項目集約化融資平臺(DFV),由上海市負(fù)責(zé)建設(shè)投資的公司投資成立。其核心功能是通過其自主集約化平臺直接向區(qū)縣鎮(zhèn)級環(huán)境治理基礎(chǔ)設(shè)施項目提供長期貸款,協(xié)助并推動區(qū)縣鎮(zhèn)政府及其項目公司獲得世界銀行的支持,發(fā)展郊區(qū)環(huán)境治理基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。DFV同時實(shí)施的政策目標(biāo)是,在項目準(zhǔn)備和項目管理工作中引入國際標(biāo)準(zhǔn),來提高區(qū)縣鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施項目的投資效能,同時引進(jìn)市場化的項目機(jī)制,促進(jìn)特許經(jīng)營模式在環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域的推廣,改善區(qū)縣鎮(zhèn)環(huán)境治理基礎(chǔ)設(shè)施的服務(wù)能力和效率。
1、DFV與世界銀行
DFV是世界銀行貸款的借款人,負(fù)責(zé)貸款申請與貸款償還。由于DFV具有擬實(shí)施項目的評估和選擇權(quán),為此,世界銀行首先對DFV作為貸款管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立管理與運(yùn)作能力進(jìn)行評估,評估的主要內(nèi)容包括其工作內(nèi)容、操作程序、金融產(chǎn)品及服務(wù)定價、管理模式、社會和環(huán)境保障機(jī)制等,上述內(nèi)容最終形成DFV的管理操作手冊,由DFV遵照執(zhí)行。在通過上述評估后,世界銀行即授予DFV貸款額度,由DFV根據(jù)操作手冊的要求,獨(dú)立實(shí)施貸款項目的選擇。2006年開始,世界銀行首期授予了DFV公司3000萬美元貸款,由DFV對郊區(qū)小型環(huán)保基礎(chǔ)設(shè)施實(shí)施評估選擇并進(jìn)行融資。
2、DFV與郊區(qū)環(huán)保項目
DFV對郊區(qū)環(huán)保項目的融資運(yùn)作管理在項目開發(fā)、準(zhǔn)備、實(shí)施的整個周期內(nèi)由六個階段構(gòu)成。各階段的具體任務(wù)是:項目選擇階段,DFV將通過市場途徑、政策指引或經(jīng)地方政府和項目公司推薦等方法尋找潛在項目;項目預(yù)評估階段,DFV將對項目單位準(zhǔn)備的預(yù)可研報告(或項目建議書)進(jìn)行評估;項目評估階段,對于經(jīng)過政府可研審批的項目,DFV將根據(jù)操作手冊要求從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財務(wù)、安全保障、機(jī)構(gòu)、信用等方面進(jìn)行全面評估;項目融資階段,DFV與項目公司共同起草,談判并簽訂融資協(xié)議;項目實(shí)施階段,DFV與項目公司根據(jù)融資協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行采購,建設(shè)和運(yùn)營等工作;融資收回階段:項目公司對DFV的融資予以償還。
3、DFV的信用增級
上海市財政局與DFV簽訂世行貸款再轉(zhuǎn)貸協(xié)議,該協(xié)議由其總公司實(shí)施擔(dān)保,貸款總額3000萬美元。郊區(qū)環(huán)境項目實(shí)施單位與 DFV簽訂合作框架協(xié)議,其中重要一項是簽訂特許經(jīng)營權(quán)質(zhì)押協(xié)議,對于暫未實(shí)現(xiàn)特許經(jīng)營的項目則由區(qū)(縣)城投等資信較高的實(shí)體為DFV提供擔(dān)保,明確項目的風(fēng)險保證機(jī)制。
三、特別融資平臺的風(fēng)險管理
1、項目風(fēng)險管理
環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施項目風(fēng)險主要發(fā)生在項目的建設(shè)后期和運(yùn)營前期,環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)期項目面臨風(fēng)險主要的原因有:建造成本超支、建造工程延期、技術(shù)失敗、承包商違約等,經(jīng)營期間面臨的風(fēng)險主要有:收費(fèi)價格受控制、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)變化、不付費(fèi)或盜竊行為等。這些風(fēng)險也會嚴(yán)重影響DFV項目融資平臺的安全。DFV在進(jìn)行項目評估和幫助項目公司設(shè)立相關(guān)機(jī)制時,應(yīng)該提出各風(fēng)險的應(yīng)對管理策略,管理措施,管理模式和管理流程,就有關(guān)風(fēng)險的分擔(dān)與有關(guān)參與方進(jìn)行談判,設(shè)計出為項目各參與方所能接受的項目結(jié)構(gòu)、融資、建設(shè)和運(yùn)營的合同條款特別是特許權(quán)協(xié)議具體條款,從而實(shí)現(xiàn)項目各參與方之間合理的風(fēng)險分擔(dān)。主要的風(fēng)險分擔(dān)設(shè)計包括以下方面。
(1)完工風(fēng)險的分擔(dān)。完工風(fēng)險的分擔(dān)與特許經(jīng)營期的設(shè)計直接相關(guān)。特許經(jīng)營期的設(shè)計包括:選擇特許經(jīng)營期的結(jié)構(gòu),單時段的特許經(jīng)營期是從項目開工建設(shè)到項目移交為止,雙時段的特許經(jīng)營期是從項目建設(shè)完工投入運(yùn)營到項目移交為止;確定特許經(jīng)營期的長短及形式;設(shè)計激勵措施等。
(2)市場風(fēng)險的分擔(dān)。市場風(fēng)險由誰分擔(dān)或分擔(dān)多少與收費(fèi)設(shè)計直接相關(guān)。收費(fèi)設(shè)計應(yīng)考慮的因素包括:在給定的特許期內(nèi),收費(fèi)水平應(yīng)足夠高,以保證項目公司收回投資,按時償債并獲得合理回報;基本收費(fèi)形式應(yīng)盡量與所需現(xiàn)金流吻合;收費(fèi)結(jié)構(gòu)應(yīng)反映生產(chǎn)成本結(jié)構(gòu);應(yīng)包括適當(dāng)?shù)恼{(diào)劑機(jī)制以降低項目公司的風(fēng)險。
2、外債風(fēng)險管理
DFV作為借用長期外債的平臺,由于債務(wù)剩余期限較長,面臨的外債風(fēng)險更大,主要包括匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險。外債風(fēng)險管理工作應(yīng)貫穿外債借、用、還全過程。
(1)匯率風(fēng)險。由于DFV的外債主要為美元,項目公司對DFV的還款收入為人民幣,因而面臨匯率風(fēng)險。我國2005年匯率制度改革后人民幣匯率市場化使得人民幣匯率的波幅趨大趨頻,整體匯率風(fēng)險增加。所以必須對外匯風(fēng)險進(jìn)行有效管理,主要的途徑是使用適當(dāng)?shù)奶灼诒Ｖ倒ぞ摺Ｒ皇秦泿诺羝诮灰住Ｘ泿诺羝诮灰资请p方按固定匯率在期初交換兩種不同貨幣的本金,然后按預(yù)先規(guī)定的日期進(jìn)行利息和本金的分期互換。DFV可以利用這一工具鎖定美元債務(wù)成本,以利于項目公司安排財務(wù)計劃,確保未來還款現(xiàn)金流的穩(wěn)定性。二是外匯期權(quán)交易。期權(quán)交易也可以作為DFV在購匯還款中進(jìn)行外債風(fēng)險管理的有效手段。期權(quán)交易的方式是在還款到期日,期權(quán)的買方有權(quán)利但沒義務(wù)買入或賣出某一種外匯或其他金融工具,期權(quán)的買方在交易之初要支付一定得期權(quán)費(fèi)。舉例來說,假如DFV在未來的六個月后要?dú)w還某筆貸款的美元本金和利息,為防止到期購匯時由于美元升值而帶來的匯率風(fēng)險,DFV可以購買六個月的美元看漲期權(quán)。到還款日,如果市場價格高于執(zhí)行價格,DFV可執(zhí)行期權(quán),避免了匯率風(fēng)險;若市場價格低于執(zhí)行價格,DFV可以選擇不執(zhí)行期權(quán),以現(xiàn)貨市場上的價格買入美元,進(jìn)行還款。三是遠(yuǎn)期外匯交易。遠(yuǎn)期外匯交易是指交易雙方達(dá)成交易后,按事先約定的日期和約定的匯率進(jìn)行交割的外匯買賣交易。遠(yuǎn)期外匯買賣最長一年,超過一年的交易稱為超遠(yuǎn)規(guī)劃期外匯買賣。遠(yuǎn)期外匯交易也是國際上常用的規(guī)避外匯風(fēng)險,固定外匯成本的方法。和外匯期權(quán)交易不同的是,遠(yuǎn)期外匯交易對買賣雙方都有約束力,到期后雙方必須按照遠(yuǎn)期價格交易。
(2)利率風(fēng)險。由于世界銀行對DFV的長期貸款采用的是浮動利率形式:LIBOR+利差。而DFV所轉(zhuǎn)貸至的項目公司其基本的收費(fèi)單價和相應(yīng)的處理量長期以來都會比較穩(wěn)定,所以不穩(wěn)定的利率會造成項目公司年度收益和現(xiàn)金流的波動。各種管理利率風(fēng)險的工具和交易過程具有各自不同的特點(diǎn)和功能,因此DFV在進(jìn)行利率風(fēng)險管理時也可根據(jù)不同情況靈活加以綜合運(yùn)用,通過不同方法組合以實(shí)現(xiàn)利率風(fēng)險控制。一是利率掉期又稱“利率互換”,一般指同種貨幣不同利率產(chǎn)品之間的互換交易,不伴隨本金的交換,分固定利率和浮動利率間的互換或浮動利率與浮動利率間的互換。通常,負(fù)債在利率看漲時,浮動利率轉(zhuǎn)為固定利率。舉例來說,DFV公司以LIBOR+50BPs借入資金,而使用貸款的項目公司A的投資收益預(yù)計為8%,當(dāng)三個月LIBOR達(dá)到8%的時候,A公司的投資收益將會為0。如果LIBOR繼續(xù)攀升,A將會產(chǎn)生損失。為避免這一損失,DFV可以與金融機(jī)構(gòu)簽訂利率掉期,以固定利率如6%換出浮動利率LIBOR+50BPs。這樣無論LIBOR 如何攀升,A公司始終鎖定了浮動利率上升至6%的風(fēng)險。二是利率上下限期權(quán), 利率上下限期權(quán)的購買者可以通過購買一個特定的商定利率的利率上限期權(quán),同時又以較低商定利率賣出一個利率下限期權(quán)來縮小利率的波動范圍。利率上下限期權(quán)的實(shí)質(zhì)是借款人買進(jìn)一個看漲期權(quán),同時賣出一個看跌期權(quán),目的是以收入的看跌期權(quán)的期權(quán)費(fèi)抵消一部分付出的看漲期權(quán)的期權(quán)費(fèi),并且實(shí)現(xiàn)把所承受利率的波動限制在一定范圍內(nèi)。
第8篇：操作風(fēng)險的管理范文
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險管理 分行層面 體系建設(shè)
中圖分類號：F830文獻(xiàn)文識碼：A文章編號：1006-1770（2011）02-045-03
在“總行―分行―支行”的層級體制下，從總行層面看，操作風(fēng)險管理項目建設(shè)是巴塞爾新資本協(xié)議達(dá)標(biāo)的需要。對分行層面而言，操作風(fēng)險管理體系建設(shè)有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系比較分析
目前，國內(nèi)外多家商業(yè)銀行已開展或陸續(xù)開展操作風(fēng)險管理體系建設(shè)，本文選取兩家有代表性的“總行―分行―支行”層級體制的商業(yè)銀行，介紹其體系構(gòu)建情況，并做簡要評價。其中，A銀行（某大型中資商業(yè)銀行）在組織架構(gòu)搭建上比較完善，B銀行（某外資商業(yè)銀行）在流程管理、數(shù)據(jù)分析、損失數(shù)據(jù)收集方面比較完善。
（一）A銀行操作風(fēng)險管理體系構(gòu)建
⒈建立不同層級的風(fēng)險管理委員會，構(gòu)建集中的風(fēng)險決策框架
分行成立操作風(fēng)險管理委員會，負(fù)責(zé)分行層面操作風(fēng)險管理工作的組織、制度監(jiān)視和流程安排等事項。每年召開4次操作風(fēng)險管理委員會會議，制定分行操作風(fēng)險管理規(guī)劃，審議操作風(fēng)險制度、報告、重大風(fēng)險事項，并對上年度操作風(fēng)險管理執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)。支行風(fēng)險管理委員會對支行操作風(fēng)險進(jìn)行確認(rèn)、評價并管理操作風(fēng)險，每年2次形成全面風(fēng)險評估報告，報告內(nèi)容應(yīng)涵蓋操作風(fēng)險管理狀況及評價，包括操作風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測情況、法律風(fēng)險等。
⒉設(shè)立操作風(fēng)險管理的牽頭部門
內(nèi)控合規(guī)部牽頭分行操作風(fēng)險管理，負(fù)責(zé)對分行操作風(fēng)險管理的統(tǒng)籌、組織、協(xié)調(diào)和督導(dǎo)工作；建立分行的操作風(fēng)險管理體系，對操作風(fēng)險進(jìn)行全面、綜合管理；組織推動本行各業(yè)務(wù)部門識別、評估與監(jiān)測本專業(yè)領(lǐng)域的操作風(fēng)險；建立操作風(fēng)險監(jiān)測機(jī)制，負(fù)責(zé)操作風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)的統(tǒng)計、分析與報告；定期形成操作風(fēng)險管理評估報告，并向上級內(nèi)控合規(guī)部和分行操作風(fēng)險管理委員會報告。分行法律部主要牽頭負(fù)責(zé)法律風(fēng)險管理工作。分行風(fēng)險管理部主要負(fù)責(zé)牽頭操作風(fēng)險資本計量高級法、推進(jìn)工作，配合總行做好操作風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)工作，主要包括：AMA合規(guī)模型原型、內(nèi)部損失數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)、外部損失數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)、情景分析、風(fēng)險與控制自我評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)等功能模塊。此外，風(fēng)險管理部還負(fù)責(zé)對支行操作風(fēng)險情況進(jìn)行定量考核。
⒊實(shí)際的操作風(fēng)險管理仍在業(yè)務(wù)部門
分行業(yè)務(wù)主管部門主要負(fù)責(zé)本部門操作風(fēng)險管理工作，保持相關(guān)制度、流程、程序和控制的適度性和有效性；根據(jù)全行統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理架構(gòu)，制定、管理、檢查和修訂相關(guān)的操作風(fēng)險管理目標(biāo)、程序、內(nèi)容及辦法；分析、識別、評估、監(jiān)測、控制/緩釋以及報告相關(guān)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險。
⒋強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)保障部門在操作風(fēng)險管理中的重要作用
分行支持保障部門主要負(fù)責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)管理，并負(fù)責(zé)某些特定部分的風(fēng)險政策制定和風(fēng)險監(jiān)督；為操作風(fēng)險管理的有效運(yùn)作提供人力資源、技術(shù)、法律、智力培訓(xùn)、綜合信息等多方面的支持和保障；承擔(dān)本部門相關(guān)操作風(fēng)險的分析、識別、評估、監(jiān)測、報告和控制/緩釋。
⒌內(nèi)審部門對操作風(fēng)險管理有效性進(jìn)行檢查
內(nèi)審部門負(fù)責(zé)獨(dú)立監(jiān)督操作風(fēng)險管理架構(gòu)，檢查操作風(fēng)險制度和程序是否有效實(shí)施；開展內(nèi)部審計，檢查各項操作風(fēng)險管理的制度、政策、流程和程序是否有效實(shí)施，并出具獨(dú)立審計報告。此外，A銀行在分行層面大力推動內(nèi)控評價建設(shè)，對支行內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行分級，內(nèi)控管理較好的支行被評為“一級行”；內(nèi)控合規(guī)部建立“違規(guī)積分”制度，凡內(nèi)控違規(guī)超過一定分值的行員，會被解除合同，以此加強(qiáng)內(nèi)控管理。
A銀行的操作風(fēng)險管理體系建設(shè)有如下特點(diǎn)：
一是操作風(fēng)險管理開展較早，由內(nèi)控合規(guī)部牽頭，形成了比較成熟的操作風(fēng)險管理體系，管理目標(biāo)明確，組織架構(gòu)較完善并有相應(yīng)配套的政策制度、管理流程、報告路徑、管理方法、職責(zé)分工等。近兩年開展系統(tǒng)建設(shè)工作，重視操作風(fēng)險計量，并逐步將定性管理和定量分析相結(jié)合。
二是內(nèi)審部門相對獨(dú)立，能對操作風(fēng)險整體執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。A銀行在支行層面建立內(nèi)控評價制度，以評價考核來進(jìn)一步規(guī)范操作風(fēng)險管理。
三是根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議中的操作風(fēng)險定義，A銀行還將法律風(fēng)險納入操作風(fēng)險范疇。
四是A銀行操作風(fēng)險管理體系建設(shè)取得較好效果，與其全面風(fēng)險管理體系建設(shè)較完善以及重視內(nèi)控合規(guī)管理密不可分。
（二）B銀行操作風(fēng)險管理體系構(gòu)架
⒈組織架構(gòu)搭建
相比A銀行，B銀行操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)相對簡單。對于分行層面，劃分為“業(yè)務(wù)部門-業(yè)務(wù)條線部門-風(fēng)險管理部門-內(nèi)審部門”，風(fēng)險管理部牽頭操作風(fēng)險管理并對全行操作風(fēng)險情況進(jìn)行評估，業(yè)務(wù)條線部門負(fù)責(zé)本條線的操作風(fēng)險管理，內(nèi)審部門負(fù)責(zé)根據(jù)風(fēng)險部門報送的情況有針對性地開展檢查，并根據(jù)檢查結(jié)果提出整改意見。
⒉操作風(fēng)險管理流程
B銀行按照業(yè)務(wù)板塊對其操作風(fēng)險進(jìn)行識別、評估、監(jiān)測、控制與緩釋，并通過風(fēng)險與控制自評估（RCSA）問卷加以實(shí)現(xiàn)。如對風(fēng)險管理中的資產(chǎn)分類業(yè)務(wù)，首先識別出該類業(yè)務(wù)的風(fēng)險點(diǎn)，資產(chǎn)五級分類存在不準(zhǔn)確的可能；其次，找出產(chǎn)生該類風(fēng)險的原因，然后將風(fēng)險進(jìn)行量化；第三，對目前該類風(fēng)險的內(nèi)部控制措施進(jìn)行評價，確定其是否正常運(yùn)行以及設(shè)計是否合理；第四，根據(jù)業(yè)務(wù)本身存在的風(fēng)險以及采取的控制措施，評估剩余風(fēng)險大小；最后，根據(jù)存在的問題提出內(nèi)控改進(jìn)建議，如改進(jìn)制度、加強(qiáng)人員安排等。
報告路徑上，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)填寫本部門的RCSA問卷后，報業(yè)務(wù)條線部門，后者可通過RCSA問卷填報情況、開展檢查進(jìn)行操作風(fēng)險管理，再將本條線操作風(fēng)險管理情況報告風(fēng)險管理部。風(fēng)險管理部匯總后形成有針對性的報告，報送內(nèi)審部門。內(nèi)審部門根據(jù)風(fēng)險部報送的情況有針對性地開展檢查，并根據(jù)檢查結(jié)果提出整改意見。年末，風(fēng)險管理部根據(jù)業(yè)務(wù)條線的RCSA、自查情況以及內(nèi)審部門的檢查及整改情況，形成全行操作風(fēng)險管理評價。
⒊損失數(shù)據(jù)收集
B銀行對操作風(fēng)險采用AMA法計量，一方面積累內(nèi)部數(shù)據(jù)，一方面購買外部數(shù)據(jù)，增加數(shù)據(jù)量。損失數(shù)據(jù)具體的應(yīng)用范圍有：
⑴為AMA法提供計量的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。找出內(nèi)部、外部損失數(shù)據(jù)的分布函數(shù)，并根據(jù)分布函數(shù)特征模擬出n組數(shù)據(jù)（蒙特卡羅模擬），計算模擬數(shù)據(jù)在某一置信水平（如99%的置信區(qū)間）的損失情況。
⑵情景分析依據(jù)。情景分析中的損失頻率和嚴(yán)重度均參考?xì)v史損失數(shù)據(jù)得到。對于零售銀行的內(nèi)部欺詐事件進(jìn)行情景分析，可根據(jù)歷史數(shù)據(jù)的損失金額以及發(fā)生的頻率來設(shè)定情景分析的指標(biāo)。
⑶風(fēng)險指標(biāo)邊界值的依據(jù)。對于設(shè)定的風(fēng)險指標(biāo)，可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)觀察指標(biāo)值的分布情況，確定當(dāng)指標(biāo)值處于哪個區(qū)域時風(fēng)險較低、當(dāng)指標(biāo)值處于哪個區(qū)域時風(fēng)險較高，并確定應(yīng)采取的措施加強(qiáng)管控。
B銀行的操作風(fēng)險管理體系建設(shè)有如下特點(diǎn)：
一是B銀行直接采用AMA法。該方法對損失數(shù)據(jù)積累程度要求較高，因此，B銀行更加注重?fù)p失數(shù)據(jù)的收集工作，研究制定了損失數(shù)據(jù)的收集辦法，并充分利用外部數(shù)據(jù)積累損失數(shù)據(jù)量。
二是B銀行比較注重?fù)p失數(shù)據(jù)運(yùn)用。對于RCSA、RI等工具的損失頻率和嚴(yán)重度設(shè)定，均以歷史損失數(shù)據(jù)為參照值，使得上述指標(biāo)的設(shè)定更接近真實(shí)情況。
三是B銀行更加注重內(nèi)控和操作風(fēng)險管理相結(jié)合。該行設(shè)計的RCSA模板簡單易懂，基本上體現(xiàn)了風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、控制/緩釋的過程，其中的控制項完全為內(nèi)控執(zhí)行情況，通過操作風(fēng)險暴露值反映內(nèi)控管理情況，把主觀的管理變成可以量化的數(shù)值。
四是B銀行充分強(qiáng)調(diào)內(nèi)審在操作風(fēng)險管理中的重要作用。以檢查為手段對風(fēng)險與控制自評估的有效性進(jìn)行約束，業(yè)務(wù)條線部門負(fù)責(zé)具體的操作風(fēng)險管理工作，風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)牽頭和匯總，并對銀行操作風(fēng)險情況進(jìn)行評估。
五是B銀行的不足之處在于操作風(fēng)險管理系統(tǒng)尚不健全，未能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險與控制自評估的電子化，增加了匯總、分析人員的工作量。
二、對分行操作風(fēng)險管理體系建設(shè)的設(shè)想
（一）健全的操作風(fēng)險管理框架
1.明確的組織架構(gòu)和職責(zé)分工。在分支行層面設(shè)立不同層級的風(fēng)險管理委員會，負(fù)責(zé)根據(jù)總行要求制定分行風(fēng)險管理目標(biāo)、政策并審議風(fēng)險評估報告以及重大風(fēng)險事項等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)分行全面、集中、垂直的風(fēng)險管理框架。2.明確的政策制度作為支撐。內(nèi)容包括操作風(fēng)險管理的目標(biāo)、風(fēng)險偏好、組織架構(gòu)和職責(zé)分工、流程管理、報告路徑及內(nèi)容、系統(tǒng)建設(shè)、文化建設(shè)等。3.通過操作風(fēng)險管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、控制/緩釋、報告等流程管理。通過在系統(tǒng)中建立風(fēng)險與控制自評估模塊進(jìn)行操作風(fēng)險的識別和評估，關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)模塊對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測，積累損失數(shù)據(jù)用于操作風(fēng)險計量和情景分析，通過問題與行動計劃模塊對操作風(fēng)險進(jìn)行控制和緩釋，通過建立報告機(jī)制使管理層能及時掌握銀行操作風(fēng)險狀況以及重大風(fēng)險事件。4.加強(qiáng)操作風(fēng)險管理文化建設(shè)。通過網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、例會學(xué)習(xí)、案例分析、定期編發(fā)操作風(fēng)險管理簡報等形式構(gòu)建操作風(fēng)險管理文化。
（二）與內(nèi)控管理相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險流程管理全覆蓋
操作風(fēng)險管理體系建設(shè)近年來方開始推行，相比銀行內(nèi)控管理尚不成熟。建議分行操作風(fēng)險管理應(yīng)與內(nèi)控管理相結(jié)合，充分發(fā)揮內(nèi)控管理在銀行中的基礎(chǔ)性作用，降低成本，增強(qiáng)操作風(fēng)險管理效果。⒈建立風(fēng)險與控制自評估模板，對內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行評價，并覆蓋分行全部業(yè)務(wù)。⒉分行業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)本部門或本條線業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險管理，通過分、支行對業(yè)務(wù)本身內(nèi)控評價，或?qū)Ψ帧⒅袃?nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，在此基礎(chǔ)上確定內(nèi)控效果，進(jìn)而測算業(yè)務(wù)存在的操作風(fēng)險，并將結(jié)果報送風(fēng)險管理部匯總。風(fēng)險管理部將其作為操作風(fēng)險評估報告的一部分，對分行整體操作風(fēng)險進(jìn)行評價，也可作為內(nèi)審部門檢查的基礎(chǔ)資料。
（三）加強(qiáng)內(nèi)部審計部門對操作風(fēng)險管理執(zhí)行情況的獨(dú)立評價
分行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)審部門的檢查職能，不能僅僅增加檢查量，而應(yīng)增強(qiáng)檢查的針對性。將分行業(yè)務(wù)管理部門對本部門或條線的操作風(fēng)險情況所開展的定期或非定期檢查作為操作風(fēng)險管理的常規(guī)手段，在此基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮內(nèi)審部門作為最終檢查部門的作用，結(jié)合風(fēng)險部定期提供的操作風(fēng)險評估報告，對操作風(fēng)險管理的執(zhí)行情況、效果等進(jìn)行檢查，并提出改進(jìn)建議，進(jìn)一步提升分行操作風(fēng)險管理水平。
（四）建立損失數(shù)據(jù)收集制度
損失數(shù)據(jù)收集是操作風(fēng)險管理體系建設(shè)的一個重要組成部分。損失數(shù)據(jù)不僅能為操作風(fēng)險高級計量法提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，還可用于情景分析、風(fēng)險指標(biāo)等多個管理工具中。目前分行損失數(shù)據(jù)積累較少，主要由于長期以來，分行沒有明確的損失數(shù)據(jù)收集范圍，即便在總行統(tǒng)一指導(dǎo)和監(jiān)測下，損失數(shù)據(jù)收集仍有一定困難，漏報、瞞報現(xiàn)象時有發(fā)生。分行自身應(yīng)加強(qiáng)對損失數(shù)據(jù)收集的調(diào)研工作，出臺損失數(shù)據(jù)收集辦法。在此基礎(chǔ)上，充分利用損失數(shù)據(jù)進(jìn)行操作風(fēng)險分析，如觀察其分布情況、集中度、發(fā)生頻率、損失金額等，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)和支行加強(qiáng)管理。
（五）建立后評價機(jī)制
除檢查手段外，分行還需建立內(nèi)控的后評價機(jī)制，主要對象是經(jīng)營單位或員工。可將經(jīng)營單位分成幾個級別，如內(nèi)控管理情況較好的為“一級行”；分行設(shè)定內(nèi)控評價指標(biāo)，根據(jù)得分情況判斷經(jīng)營單位內(nèi)控管理情況；此外，還可通過對員工建立“違規(guī)積分”的制度，判斷其自身內(nèi)控是否到位。通過推進(jìn)分行內(nèi)控管理，提升操作風(fēng)險管理水平。
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第9篇：操作風(fēng)險的管理范文
關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險；公司治理結(jié)構(gòu)；內(nèi)部控制
長期以來，社會各界對銀行業(yè)的風(fēng)險管理都聚焦于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，而對操作風(fēng)險并未予以足夠的重視，對其認(rèn)識和管理都處于較低水平。然而，隨著金融管制的放松、銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品的多樣化和復(fù)雜化，操作風(fēng)險的破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)，對其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)范了操作風(fēng)險的定義①，并提出操作風(fēng)險的最低資本要求，為各國銀行業(yè)加強(qiáng)操作風(fēng)險管理敲響警鐘和提供指導(dǎo)；中國銀監(jiān)會于2007年6月了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》），為加強(qiáng)銀行業(yè)操作風(fēng)險管理、推進(jìn)完善銀行業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)、提升風(fēng)險管理能力提供指導(dǎo)。
一、我國銀行業(yè)操作風(fēng)險危機(jī)四伏
受舊體制等不利影響，我國銀行業(yè)面臨著嚴(yán)重的操作風(fēng)險。表1列示了近年來部分銀行操作風(fēng)險事件。
通過綜合分析我國銀行業(yè)操作風(fēng)險損失事件，其具有的特點(diǎn)主要有：
1．操作風(fēng)險主要形式是欺詐①。欺詐包括內(nèi)部員工的欺詐、外部人員的欺詐以及內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐，其中內(nèi)部員工欺詐和內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐是我國當(dāng)前存在的主要形式，并且這種類型的損失事件一旦發(fā)生，就具有單筆損失金額大和社會影響力大的特點(diǎn)。
2．操作風(fēng)險大都發(fā)生在基層分支機(jī)構(gòu)，且與上層機(jī)構(gòu)的控制力負(fù)相關(guān)。我國銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作大多數(shù)集中在基層機(jī)構(gòu)，總、分行則更偏重于行使管理職能，當(dāng)分支機(jī)構(gòu)距離較遠(yuǎn)、受到的監(jiān)管較弱時，分支機(jī)構(gòu)的一些違規(guī)操作就不易被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險發(fā)生的可能性就更大。
二、我國銀行業(yè)操作風(fēng)險的影響因素
目前，我國銀行業(yè)普遍存在內(nèi)部控制制度不完善的問題，這是導(dǎo)致操作風(fēng)險頻發(fā)的最主要原因。我國銀行業(yè)內(nèi)部控制不健全性主要表現(xiàn)在：
1．操作風(fēng)險管理意識薄弱。目前，我國銀行業(yè)的主營業(yè)務(wù)仍以信貸為主，因此銀行風(fēng)險管理的焦點(diǎn)都集中于信用風(fēng)險，而對于操作風(fēng)險，從管理層到基層員工對其管理的意識都有待于提高。
2．操作風(fēng)險專業(yè)化管理部門缺位。我國絕大多數(shù)銀行均未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化的操作風(fēng)險管理部門，對其管理主要是依靠非專業(yè)部門負(fù)責(zé)，以定性管理為主，主要依賴專家的主觀判斷，缺乏科學(xué)和專業(yè)的管理。此外，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，用于計算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險計量法，必須建立在對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上，而我國由于缺乏數(shù)據(jù)，很少采用定量分析控制操作風(fēng)險的科學(xué)方法。
3．分行制的組織形式不利于監(jiān)管。我國銀行主要采用分行制，該體制下的直線管理職能削弱了內(nèi)部控制的力度和有效性，各層次的負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過大，為操作風(fēng)險的孕育提供了空間。
4．管理體系不完善。我國銀行業(yè)普遍存在管理層次多而繁雜，各層次權(quán)責(zé)不清，缺乏相互制衡、權(quán)責(zé)明晰和相互獨(dú)立的管理體系，容易出現(xiàn)管理的真空地帶和重復(fù)低效管理。
5．管理制度不健全。我國銀行業(yè)風(fēng)險管理所需的制度建設(shè)不健全，現(xiàn)有的制度大都流于形式，存在不切實(shí)際、難以執(zhí)行的問題，此外，仍有部分正常經(jīng)營所必備的規(guī)章制度缺位，導(dǎo)致管理盲點(diǎn)的存在。
三、完善我國銀行業(yè)操作風(fēng)險管理體系
由于我國銀行業(yè)對操作風(fēng)險的重視長期不足，導(dǎo)致銀行對操作風(fēng)險的管理長期處于低效率和不足的水平。因此，克服各種不利因素，及時建立完善的操作風(fēng)險管理體系，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。銀行操作風(fēng)險管理和內(nèi)部控制在內(nèi)容、對象和范圍上有著密切的聯(lián)系，因此健全內(nèi)部控制機(jī)制的形成有助于銀行操作風(fēng)險的高效管理。本文結(jié)合COSO委員會關(guān)于內(nèi)部控制五要素的闡述和銀監(jiān)會的《指引》，設(shè)計一套適合我國銀行業(yè)操作風(fēng)險管理的體系。
COSO委員會所述的內(nèi)部控制包括五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控，以下分別從這五方面構(gòu)建操作風(fēng)險管理體系。
（一）控制環(huán)境
控制環(huán)境是指對建立、加強(qiáng)或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素。控制環(huán)境塑造企業(yè)風(fēng)險管理文化，影響銀行內(nèi)部各成員的風(fēng)險意識，關(guān)系著風(fēng)險管理控制制度的貫徹和執(zhí)行。
《指引》指出，操作風(fēng)險管理需要創(chuàng)造一個良好的控制環(huán)境。首先，銀行董事會應(yīng)充分了解本行的主要操作風(fēng)險所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險類別，努力促進(jìn)這種公司文化的建立，并且提供充足的資源支持在各職能部門實(shí)施操作風(fēng)險管理，還應(yīng)當(dāng)把操作風(fēng)險管理納入到業(yè)績評估程序中，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理為銀行關(guān)注重點(diǎn)。其次，應(yīng)建立一個能夠有效執(zhí)行操作風(fēng)險管理框架要求的組織架構(gòu)，該組織架構(gòu)應(yīng)明確界定各職能部門的責(zé)權(quán)關(guān)系、上下級報告關(guān)系，并且制定嚴(yán)格的監(jiān)管審計制度。最后，應(yīng)根據(jù)本行對操作風(fēng)險的承受能力，制定規(guī)范的操作風(fēng)險管理政策，該政策應(yīng)對存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險進(jìn)行界定，列明本行操作風(fēng)險的具體構(gòu)成，應(yīng)明確識別、評估、監(jiān)測與控制操作風(fēng)險所應(yīng)依據(jù)的原則、政策和方法。
（二）風(fēng)險評估
風(fēng)險評估是指操作風(fēng)險管理部根據(jù)職能部門的信息，識別、量化和分析相關(guān)風(fēng)險以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，從而形成操作風(fēng)險管理的核心內(nèi)容。風(fēng)險評估系統(tǒng)包括以下三個子系統(tǒng)
1．風(fēng)險識別子系統(tǒng)
風(fēng)險識別子系統(tǒng)的作用是將操作風(fēng)險進(jìn)行定義和分類，它的主要部分是“知識庫”。“知識庫”是一種風(fēng)險映射，將職能部門的業(yè)務(wù)與風(fēng)險類別之間建立對應(yīng)關(guān)系。具體來說，“知識庫”將銀行業(yè)務(wù)分為若干個風(fēng)險檔次，并將所有的業(yè)務(wù)歸類到相應(yīng)的風(fēng)險檔次之中，并存儲在數(shù)據(jù)庫的相應(yīng)位置。
2．風(fēng)險計量子系統(tǒng)
風(fēng)險計量子系統(tǒng)由“模型庫”和“預(yù)警庫”組成。該系統(tǒng)在初步識別原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，利用“模型庫”中的風(fēng)險計量模型對風(fēng)險進(jìn)行量化，將定性的操作風(fēng)險數(shù)字化。其中風(fēng)險計量模型利用數(shù)理統(tǒng)計方法量化銀行操作風(fēng)險，“模型庫”再將風(fēng)險計量模型計算機(jī)程序化，即編寫計算機(jī)軟件以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險計量模型的功能。而“預(yù)警庫”則是預(yù)先在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)定的不同職能部門的市場風(fēng)險限額指標(biāo)，在“模型庫”計算出風(fēng)險值之后，“預(yù)警庫”就可以對實(shí)際風(fēng)險承擔(dān)與預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險限額自動比較，若發(fā)生超限額的情況，“預(yù)警庫”會將該信息同時反饋到風(fēng)險評價子系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)實(shí)時風(fēng)險監(jiān)控的功能。
3．風(fēng)險評價子系統(tǒng)
風(fēng)險評價子系統(tǒng)主要提供風(fēng)險匯總報告，并對各職能部門風(fēng)險承擔(dān)狀況進(jìn)行評價，為風(fēng)險管理決策層提供支持。“報告庫”針對經(jīng)“模型庫”風(fēng)險計量子系統(tǒng)測量的風(fēng)險結(jié)果，根據(jù)指定的報告模式進(jìn)行綜合匯總，為管理層提供銀行風(fēng)險的數(shù)據(jù)。“評價庫”是對綜合報告進(jìn)行的深入分析，通過對具體風(fēng)險的分析評價，提出風(fēng)險改進(jìn)意見。
總的說來，風(fēng)險評估系統(tǒng)中，風(fēng)險識別子系統(tǒng)歸類操作風(fēng)險，風(fēng)險計量子系統(tǒng)量化操作風(fēng)險，評價子系統(tǒng)評價并報告操作風(fēng)險。這一系列活動的完成，關(guān)鍵在于設(shè)計出一整套計算機(jī)程序以實(shí)現(xiàn)上述幾個子系統(tǒng)的功能。我國銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，設(shè)計出自己的風(fēng)險管理程序，或者直接從專業(yè)公司引進(jìn)成熟又適合自身的風(fēng)險管理系統(tǒng)。
（三）控制活動
控制活動是指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，主要包括明確銀行各部門的職責(zé)、對各部門活動的控制和對偏離授權(quán)的行為進(jìn)行調(diào)整。
首先，《指引》明確規(guī)定了各組織層次在操作風(fēng)險管理系統(tǒng)中的職責(zé)，以便整個系統(tǒng)有條不紊的運(yùn)作，各層次的職責(zé)具體為：銀行高層負(fù)責(zé)制定操作風(fēng)險管理的戰(zhàn)略和總體政策；風(fēng)險管理委員會建立風(fēng)險管理的操作方法；各職能部門具體實(shí)施。
其次，對各職能部門活動的控制分為兩個層次：第一個層次是各職能部門，應(yīng)定期向負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理的部門通報本部門操作風(fēng)險管理的總體狀況，及時通報重大操作風(fēng)險事件；第二個層次是操作風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)提供風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，將風(fēng)險限額建立在各業(yè)務(wù)部門的不同的層面，然后為每個關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)設(shè)定門檻值，一旦風(fēng)險值超過門檻值則啟動預(yù)警系統(tǒng)。
最后，操作風(fēng)險部門應(yīng)當(dāng)對于超過門檻值的采取必要的整改措施，及時修正執(zhí)行中的偏差。
（四）信息與溝通
各職能部門的信息溝通是整個操作風(fēng)險系統(tǒng)的基礎(chǔ)，系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源于各職能部門。只有將信息及時有效地傳遞給操作風(fēng)險管理部，才能及時進(jìn)行信息分類。《指引》規(guī)定，職能部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理評估方法，建立持續(xù)、有效的操作風(fēng)險報告程序，從制度上建立有效的信息和溝通機(jī)制。此外，《指引》要求建立案件查處和相應(yīng)的信息披露制度，通過對案件查處的信息披露有良好的警示作用，對案件的及時總結(jié)能有效地避免同類風(fēng)險事件的發(fā)生。
（五）監(jiān)控
監(jiān)控的核心在于監(jiān)控的制度性和監(jiān)控的獨(dú)立性。《指引》規(guī)定，監(jiān)控的制度性建設(shè)要求風(fēng)險管理委員會應(yīng)當(dāng)建立指向清晰的定期監(jiān)控體系，清晰的監(jiān)控系統(tǒng)可以明確監(jiān)管者的責(zé)任范圍，而定期監(jiān)查行為有利于快速發(fā)現(xiàn)并且糾正操作風(fēng)險。監(jiān)控獨(dú)立性依靠操作風(fēng)險管理部與其他職能部門相對保持獨(dú)立，不能存在從屬關(guān)系，應(yīng)當(dāng)受董事會或其下屬的審計委員會直接領(lǐng)導(dǎo)。
與此同時，銀行還需要對其內(nèi)部監(jiān)管人員進(jìn)行嚴(yán)格培訓(xùn)，使其對銀行各項業(yè)務(wù)活動和崗位責(zé)任的執(zhí)行情況依據(jù)相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)控，及時預(yù)見潛在風(fēng)險并極力阻止其發(fā)生，實(shí)現(xiàn)銀行操作風(fēng)險的有效管理。
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[4]樊欣，楊曉光．操作風(fēng)險管理的方法與現(xiàn)狀[J]．證券市場導(dǎo)報，2003，（6）：64－6．
