項目風控管理辦法精選(九篇)
前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的項目風控管理辦法主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。
第1篇：項目風控管理辦法范文
中圖分類號:F270 文獻標識碼:A
文章編號:1004-4914（2011）06-239-02
內部控制是指被審計單位為了保證業務活動的有效進行,保護資產的安全和完整,防止、發現糾正錯誤與舞弊,保證會計資料的真實、合法完整而制定和實施的政策與程序。其實質是單位為了提高經營效率、保證信息質量真實可靠、保護資產安全完整、促進法律法規有效遵循和發展戰略得以實現等而由單位管理層及其員工共同實施的一個權責明確、制衡有力、動態改進的管理過程。內部控制是企業管理的重要組成部分,任何企業要實現持續經營,必須強化內部控制。
一、目前海外項目內控管理的現狀
近年來，隨著石油企業走出去的思路，海外項目不斷增加，同時也因操作風險導致海外重大資金損失的案件也很多，嚴重威脅著海外項目的資金及國有資產的安全，這些案件的共同特點就是內控不健全，執行不到位，缺乏應有的行為制約機制。從而滋生業務操作上的風險，最后導致事故和案件的發生。因此加快和強化海外項目的內控制度管理，有效防范操作風險，是當前遠離本部的各海外項目亟待研究和解決的首要任務。
二、海外內控管理存在的問題及成因
1.控制環境惡劣。控制環境惡劣主要表現在如下幾個方面：（1）員工主動接受內控管理的意識不強。員工內控管理意識培育周期長，要職工達到主動接受內控制度需要一個過程。（2）經營管理者應轉變對內控目的的認識。長期以來由于經營管理者經營項目重業績大于內控管理思想，在對內控的目的的認識上還待轉變。內部控制管理理念經過了由“部分控制論”向“全部控制論”的發展。“部分控制論”認為內控包括：經濟業務的有關內部會計控制；內部牽制（會計）和內部審計兩部分。這種認識的一個缺陷是，內控只與資產管理有關，而與行政、業務管理無關。“全部控制論”克服了這個缺陷，認為控制內容已超越會計和財務范圍，滲透到經營的各個方面和管理的全過程。（3）受當地國家政策等的影響。海外項目一般都處于海外國家，許多本部的內控制度在當地國家無法真正實施到位。
2.制度建設不健全。主要表現在制度建設滯后，內部體制不順，規章制度、操作規程制定不完善，風險較易發生。
3.控制活動組織不嚴，組織的控制范圍較小。由于特殊環境及條件，海外人員配備不及時到位，海外項目仍存在內控管理組織不嚴密，關鍵風險控制點失控的現象。某些時候會形成內控制度在執行上流于形式。
4.信息取得不及時，或溝通不暢。由于遠離本部，且大部分海外項目主要分布在不發達國家，網絡通訊不是很暢通，影響了信息的取得的及時性。
三、完善海外項目內控管理的對策
內控管理是企業提高核心競爭力的重要手段，關系到企業的生存與發展。海外項目需要“因地制宜，因時制宜”依據所在國的法律及特殊條件制定符合所在國的內控管理制度。
發揮全員意識，只有全體員工都有風險控制的理念，都了解內部控制的重要性，都熟悉崗位工作的職責要求，牢固樹立內部控制、風險防范的經營理念，才能促使由決策層、執行層和監督保障層共同構建的風險內部管理體系充分發揮相互制衡的作用。
（一）建立相對完善的海外內部控制體系
從內部控制過程看，包括內部控制系統設計、內部控制系統執行和內部控制系統評價三個部分，其中內部控制系統設計是內控體系的基礎和關鍵。
內部控制體系包括內部控制的主體和客體（如內控組織機構設計和崗位職責等）、內部控制指標、（控制目標）、內部控制的程序（規章制度、管理辦法和流程）和方法，內部控制活動的評估、內部控制活動的協調和內部控制活動的設計等。
（二）建立健全內部控制制度和管理流程
海外項目中的一切管理工作，從建立健全的內部控制制度開始，所有的決策應統馭在內部控制制度之下，所有的經濟活動都不能游離在內部控制制度之外，內部控制制度設計的科學合理與否直接關系到海外項目的內部控制的目標完善與否，關系到海外項目的持續發展及經濟效益。
1.健全操作風險治理組織。設立獨立的操作風險治理崗位。假如單獨設立的條件不成熟也應指定專人承擔起該治理責任，保持分析判定、治理決策上嚴格的獨立性。實施垂直化的風險控制流程。明確各崗位在操作風險治理中的定位和職責。
2.按照“機構扁平化、業務垂直化、不相容職務分離”的要求，推進操作風險治理架構流程再造，集約化管理是防范操作風險的主要制度保障。充分發揮海外項目部（組）在經營管理中的核心作用，逐步將項目部（組）建設成戰略規劃中心、資源配置中心、風險控制中心和業務中心。要強化經營職能，提升經營層次。通過業務垂直化管理，實行垂直化領導；業務部門應充分加強與本部的聯系，形成有效的業務垂直管理鏈，盡可能解決職能交叉重疊而產生多頭管理、重復管理和無效管理。
3.建立激勵機制和績效考評機制。海外項目管理層要逐步改變傳統的只關心當年賬面收益的績效考核辦法，提高資本對風險的敏感程度，強化經濟資本約束，增加對業務操作風險經濟資本指標的考核。通過風險資本的計量與分配，運用風險調整資本收益率，將可能發生的損失量化為成本，貫徹短期收益和長期收益兼顧、風險和收益并重的全面平衡發展的理念，從績效考核和激勵機制上促進全體員工關心操作風險的防范。要合理確定任務指標，把風險及內控治理納入考核體系，嚴防操作風險。
4.全面落實內控管理責任制。要通過層層簽訂內控管理責任合同，使操作風險防范責任目標與員工個人利益直接掛鉤，形成全員積極參與的大防范工作格局。要真正落實問責制，要明確每位操作人員在內控管理中的權力與責任，并進行責任公示。對出現措施不得力的，要從嚴追究管理人員和直接責任人的責任。
（三）完善內部控制制度建設
1.進一步完善內部控制制度，建立必要的職責分離，以及橫向與縱向相互監督制約關系的制度。明確要害崗位、不相容崗位及其控制要求，整合、梳理現有內部治理制度。統一業務標準和操作要求，務求覆蓋所有業務環節和風險點，包括決策、執行、監督全過程。對于重要活動應實施連續記錄和監督檢查；建立并保持業務應急預案和程序，確保業務持續開展，包括崗位責任制度、授權審批制度、業務操作制度、責任追究制度、突發事件控制制度等。
2.規范業務環節的內部控制。在內控制度層次上，將內部控制上升到法規、制度，建立嚴密完整的分級授權體系，對不同重要程度的業務進行不同層次的業務授權。在內控對象上，確保內控能夠涵蓋經營活動的各個層次和各個方面。在內控崗位治理上，加強內部崗位責任制，力求崗位目標實施量化考核，重要崗位盡量單設，各崗位相對獨立，達到內控所需的雙重控制和交叉檢查。
3.加強與本部內控管理部門的溝通和匯報，保持信息暢通。對于在當地國家發生的經濟業務中有與內控關鍵點相沖突的經濟業務，應及時匯報，盡可能保證經濟業務符合內控管理的要求。
4.加強崗位職責和業務權限的制約、制衡。要建立強化相互制約的崗位職責，加強授權、分權治理，通過科學合理地分配責權利，不相容崗位的業務人員崗位職責必須分離。
5.完善規章制度、嚴格操作規程、規范業務行為。對現有的規章制度、內控機制進行全面清理，查漏補缺，充實完善，并建立健全考核處罰制度，維護規章制度的嚴肅性和權威性，對現有規范性的文件進行一次全面清理，在清理和修訂的基礎上，理順和健全各種以基本制度、管理辦法、實施細則、操作規程為主要形式，以部門制約、崗位制約、權限制約為主要內容的制度辦法體系。
6.細分各崗位及業務操作流程中的風險點。將各種規章制度、風險防范措施嵌入到每一個操作崗位中，使每位員工明確自身崗位職責控制要點，最終形成統一、標準、完善的業務流程崗位操作手冊。要引導員工準確了解和掌握內控要求，增強制度執行效果；就員工而言，必須根據崗位手冊，不折不扣地執行。
7.強化職工素質、風險意識，樹立內控人人有責的觀念。項目各級負責人必須真正擔負起內控管理第一責任人的角色，同時要加強業務培訓，組織員工學習內控制度，提高內控制度執行力，使職工提高責任心和自覺防范意識，加大違章查處力度，糾正內控執行中的問題和偏差，促使員工自覺養成良好的工作習慣，進一步強化風險防范意識。加強員工的定期培訓，項目組和現場定期組織業務及技術知識培訓，以應對和防范各項風險。與此同時要建立良好的內部控制文化,營造一種良好向上的企業文化氛圍。
參考文獻：
1.李鳳鳴.內部控制設計.經濟管理出版社,1998
2.楊樹滋.關于內部控制系統評審的幾個問題.金融稽核監督研究,1997(7)
3.楊海群.稽核評價金融機構內部控制狀況.金融稽核監督研究,1999(1)
第2篇：項目風控管理辦法范文
摘 要 社會經濟不斷地發展,市場經濟體制不斷的改革和完善,人民的生活水平不斷地提高,建筑安裝企業在技術方面也取得很大的進步,但是在企業的管理方面還存在著很多的問題,特別是跨地區施工的內控管理方面,這對企業的生存和發展都帶來了一定的影響,增加了企業在經營方面的風險,因此,從實際情況出發,分析探討建筑安裝企業跨地區施工的內控管理情況,提出相應的管理辦法,具有很重要的意義。
關鍵詞 建筑 施工 內控管理
隨著現代企業的發展,其內部管理制度不斷地改革和完善,內控管理制度作為其中一種重要的管理手段越來越受到重視。我們國家財政部等部委也于2008年5月了《企業內部控制基本規范》,之后又于2010年4月了《企業內部控制基本規范配套指引》,這也充分體現了對內部控制管理的重視度越來越高。建筑安裝企業是一個不同于其他企業的企業,基于其特殊性,其建筑產品的生產周期長,資金投入大,風險系數高,因而,在建筑市場競爭日益加劇的經濟狀態下,建立與其發展相適應的內控管理制度,找到合理的管理方法,是提高建筑安裝企業經營水平的必經之路。
一、概述內控管理辦法對建筑安裝企業跨地區管理的意義
建筑安裝施工企業是建筑工程的重要組成部分,它和建筑施工企業具備一樣的特性:無關廠房作業、沒有固定的工作地點、受外部環境的影響很大(例如市場建材的成本、原料的引入、建筑安裝施工環境以及資金的投入程度等等),從建筑施工設計到計劃安排再到施工,流程長,形式單一。一個建筑安裝企業跨地區的施工如果實施有效地內控管理辦法,那么它的意義是非常重大的。
(一)有效地提高企業經濟效益
建筑安裝施工企業內部分為財務預算,技術施工、物資設備管理以及質量監管等部門,良好的實施企業內部控制管理,就是把這些相關部門進行相互協調,讓其內部制度和相關工作緊密結合在一起,形成一個整體,相互監督,相互幫助,從而發揮一個整體的最大作用,最大限度的有效提高企業的經濟效益。
(二)有效維護財產和資源的安全完整
建筑安裝企業由于不同于其他企業,沒有一個封閉的作業環境,財產和資源的管理就顯得相當重要。有效的實施內部控制管理,利用科學的手段對財務資產進行監管,嚴密控制每一個資金與物資流動的環節,能防范并糾正各種因為監管不嚴而出現的損失和浪費,盡量避免不必要的物資流失。
(三)有效地規范施工企業的經營
社會競爭日益激烈,市場經濟的環境不斷的變化,商場如戰場。很多企業為了達到自己的盈利目的往往不擇手段,采取不正當的經營方式。一套完善的內部控制管理制度如果得以良好的實施,就可以建立一個監管嚴密的環境,企業內的各部門會得到相關的有效的監督控制,內部控制管理對各部門所發生的大大小小的問題,能及時的向上級匯報,上級再及時的提出糾正措施,加以國家相關的法律法規,使其得到有效的執行,從而推動和促進企業的健康發展,為建筑安裝企業跨區域施工作業提供一個良好的環境。
二、探析建筑安裝企業跨地區施工的內部管理存在的問題
我國的建筑安裝企業發展時間還不是很長,雖然經過多次改革,有所進步,但其內部管理還存在著一些問題。
(一)人員對內控管理缺乏正確的認識
建筑安裝企業施工人員在技術上有一定的優越性,他們的技術性很強。當前很多建筑施工企業都進行改革,但是往往又改革的不徹底,新的制度沒法完全實施,舊的制度又不能完整的被替換,新舊制度的交替就出現了很多的管理缺口,以至于很多人員施工企業的內部控制管理制度的執行就是在進行內部監督。這種觀念嚴重了阻礙了企業的管理,造成企業領導管理混亂,企業員工在不明所以的情況下不相信所謂的管理,導致不遵守內控管理制度。由此而來,企業的管理制度得不到落實,企業的發展腳步也會變得緩慢甚至出現停滯不前的現象。
(二)內控管理制度得不到徹底貫徹實施
建筑安裝企業日益具備一定的規模,形成一個集團,整個公司從上到下,每個施工項目從圖紙設計到項目規劃,每個施工隊伍的具體操作,要想獲得良好的經濟效益,必須嚴格貫徹執行內部控制管理的相關制度。從人力、財力、物力上執行內部控制管理的監管,而現實情況往往相反,相關制度都得不到貫徹實施,導致工期延長、施工質量不合格和出現安全隱患等等。
(三)缺乏科學性的組織規劃設計
社會發展需要科學發展觀帶頭引路,才能實現穩步前進。建筑安裝施工企業跨地區作業就更要注意這一點。而現實情況表明,很多的施工單位往往不從實際出發,對人力、財力、物力按理論或者以往的經驗辦事,內部控制管理根本不執行,嚴重缺乏科學性的組織規劃設計。這就導致有的施工單位出現原材料或者人力不符合施工環境,或多或少影響工期進展,嚴重的甚至可以影響到整個建筑安裝施工企業的運營,不僅沒給自身帶來效益,也浪費了大量的人力和財力。
(四)觀念比較落后,得不到重視
建筑安裝施工企業相比社會上其他企業在工作環境上存在著很大的差異,如果說出入寫字樓的工作屬“文”,那么建筑施工企業所執行的工作就應數“武”。安裝施工人員往往也是從事手工作業,從而,很大一部分人就認為,建筑安裝企業的施工管理也可以手工完成,無需引進什么信息化設備進行相關管理。如此一來,企業內部的人力資源不能得到合理的調配,財力的監控不能嚴密執行、管理資源存在投入過少的狀態。及時發現的問題也不能及時提出,無法讓管理者了解內部控制管理中的真實情況,也不能對資金等財務工作做出更好的監管。
三、完善施工企業內部控制管理的對策
(一)實事求是,確立正確的內控管理目標
讓任何一個企業制定目標都要合乎自己企業的情況。建筑安裝跨地區施工企業更要注意這一點,必須結合施工地區的生產和管理特點,對工程的各個項目制定合理的內控管理目標,多多聽取當地有關部門或者人士的意見和建議,把目標的完成計劃制度化,明確每一個環節的關鍵點所在,這些對于跨地區的建筑安裝企業的內部控制管理在完善人事治理、資產結構優化、提高決策的效率和正確性上都有很大的作用,在一定程度上降低了建筑安裝企業的經營風險。
(二)完善內部控制的相關管理制度
建筑安裝企業的內控制度主要包括:項目施工進度控制制度、項目質量控制制度、項目安全控制制度、項目成本控制制度等,這些相關制度的完善是建筑安裝施工企業實施內部控制的重點。施工企業的效益主要取決于工程項目,工程項目的相關制度的完善程度關系到項目進展的好與壞,而項目管理的好壞直接關系到企業的生存和發展。
(三)加強對相關人員的培養,注重學習和企業文化建設
人在事物的發展過程中無疑是一個最最重要的因素,很多方面的勝負成敗都取決于人。在當今社會的發展中,人才的獲得往往決定了一個企業能否快速發展。在建筑安裝企業中,客觀條件處于相同水平的建筑安裝企業要想在競爭中取得勝利,就必須要有一支過硬的人才隊伍,人的素質決定了建筑施工企業的競爭力。因此,提高全體員工,特別是中上層管理人員的素質,定期為他們進行相關培訓,建立獎罰分明的考核制度,把人力資源的管理和人才的培養與公司的發展緊密聯系在一起,優勝劣汰,培育良好的企業文化,最終實現公司的持續可協調發展。
(四)提高內控管理的信息化水平
當今社會已經是信息化高速發展的時代,衡量一個企業的綜合能力如何,從該企業的信息化程度可以探究一二。內部控制管理進行信息化,對內部監控管理的信息交流、數據分析、信息采集的真實可靠性都提供了一個很好的平臺,比如目前市場上的金蝶EAS信息系統、用友NC財務管理系統等都比較適合跨地區施工的建筑安裝企業。信息化管理在當今社會的企業中占有重要的地位,也是建筑安裝施工企業進行內部控制管理的有效工具。提高建筑企業信息化水平,對于建筑安裝施工企業來說不僅僅是一場技術變革,更是一種創新管理方式的引進,可以大大加快內部管理的工作流程,提高工作效率。
(五)全面學習和貫徹國家的相關法律、法規和政策
國家的相關法律法規是規范市場經濟的標尺,如《企業內部控制基本規范》及其配套指引,我們要加強學習,深入領會,并嚴格執行。全面地貫徹國家的相關法律、法規和政策,可以保證企業在合法的范圍內有一個穩定的運營環境,防止不法份子的投機倒把行為,也規范了企業自身的內部管理,為企業的可持續發展提供一個有利的保證,也為企業的做大、做強提供了一個健康的發展空間。
四、小結
內部控制管理建設是一個長期工程,有效地利用內部控制管理是提高建筑安裝企業市場競爭力的有效手段,需要從人力資源、資金控制、信息化建設等相關方面做出相應的管理,在這個長期的管理過程中,根據不同的外部環境做出符合實際的調配,將企業內部控制管理制度落到實處,運用各種有效地手段為建筑安裝施工企業的工程作業提供一個良好的環境,最終實現企業的全面、協調、可持續發展。
參考文獻:
[1]高建華.淺談建筑工程項目施工成本管理與控制.內蒙古科技與經濟.009(4).
[2]周巖.淺析建筑施工企業項目成本控制.工程技術.2008(12).
[3]王穗明.淺談施工企業如何實施成本管理.中國西部科技.2005(7).
[4]吳智.建筑施工企業成本控制問題研究.對外經濟貿易大學學報.2005(8).
第3篇：項目風控管理辦法范文
2010年是我區爬坡攻堅和實現經濟發展轉型的重要一年，也是推進“十一五”規劃順利實施的關鍵一年。全區財政工作的總體思路是：以黨的十七大精神為指導，全面貫徹科學發展觀，落實國家擴大內需和積極的財政政策，充分發揮財政職能，大力支持經濟發展；積極組織財政收入，提高財政保障能力；全力“保工資、保運轉、保穩定”，更加重視改善民生；穩步推進財政改革，加強精細化、科學化管理，促進全區經濟社會持續快速健康協調發展。
全年地方財政收入安排127510萬元，同比增長18%。
為了實現這個目標，我們將采取以下六項措施：
一、開展財源建設，積攢發展后勁
一是要抓緊落實國家擴大需政策，加快項目規劃和申報，全力以赴爭取上級資金，支持重點項目建設。二是要保障項目推介包裝經費，落實獎勵激勵政策，促進招商引資工作，努力培育一批經濟效益持久、輻射帶動性強、稅收貢獻率高的項目落戶我區。三是要整合存量和增量科技投入資金，加大對餐飲娛樂、旅游、信息、物流等現代服務業、高新技術產業、節能減排項目的支持力度，優化經濟產業結構。四是要充分發揮基司融資平臺作用，進一步拓寬融資渠道，大力支持事關全區長遠發展的城市基礎設施建設，完善城市功能，改善投資環境，增強經濟發展后勁。
二、加強收入征管，全面完成任務
一是要密切關注全區經濟運行態勢，深入分析研究收入增減因素和變化趨勢，提早采取應對的措施認真加以解決。二是要加強稅收征管，強化納稅評估、重點稅種匯算清繳、稅源大戶跟蹤監控管理，加大稅收專項檢查和日常稽查力度，及時清理欠稅、緩稅和到期稅收優惠政策，嚴厲查處和打擊偷稅抗稅行為。三是要以城市改造為契機，切實抓好民樂園地區改造、大明宮遺址公園建設、地鐵1號線施工等項目的稅收管理，使其成為新的稅收增長點。四是要規范非稅收入管理，堅持依法依規足額征收，通過規范收入項目、加強票據管理，開展專項檢查、定期分析預測等措施，確保收入及時入庫。
三、優化支出結構，強化支出管理
一是要全力保工資、保運轉，積極做好事業單位人員績效工資制度改革的實施，保障機關正常運轉。二是要加大“民生工程”投入，落實城市低保資金和廉租房政策，努力增加低收入群體收入水平，支持城鎮居民醫療保險擴面，穩定和改善居民消費預期，促進消費需求。進一步增加公共衛生投入，改善城市社區衛生醫療條件，支持被征地農民社會保障和技能培訓，促進就業再就業。三是要擴大政府公共投資，保障科技、教育、環境衛生等社會事業經費投入，繼續落實義務教育免雜費和困難學生資助政策，提高保潔人員工資，支持全國科技進步先進區考核復審達標，支持創建園林化城市。四是要落實公檢法司部門公用經費標準，提高維護社會治安和處理突發事件的能力，大力支持“平安新城”創建活動，促進社會和諧穩定。五是要牢固樹立過緊日子的思想，強化預算約束，嚴格預算追加，從嚴控制會議費、差旅費、公車購置經費、出國經費等一般性支出，壓縮行政開支，降低行政成本。
四、深化財政改革，創新工作方式
一是要深化預算管理改革，完善基本支出分類標準定額體系，早編預算，細編預算，切實提高編制質量。二是要開展國庫集中支付改革試點，制定銀行賬戶管理辦法，逐步推行公務卡改革試點。三是加快“金財工程”建設步伐，全面應用部門預算，國有資產管理，工資統發系統、國庫集中支付系統。四是要對使用財政性資金的基本建設項目全面實行竣工財務決算評審制度，進一步加強資金監管，節約財政支出。五是要加強“收支兩條線”管理，在部分區級單位推進非稅收入“收支脫鉤”改革試點，不斷提高政府統籌財力。六是推進政府采購管理改革，努力拓寬政府集中采網購范圍，將公益性、民生性等社會關注的“熱點”項目逐步納入政府集中采購目錄。
五、強化財政監管，完善各項服務
一是深入開展財政監督檢查，加強預算外資金管理，嚴格執行“收支兩條線”管理辦法。加大對行政事業單位及其各項資金的財務專項檢查活動，查處各種違反財經紀律行為。二是加強《會計法》執行情況和會計信息質量檢查，突出對會計人員的考核和培訓。加強財會人員的誠信教育和職業道德建設，提高會計人員素質，規范會計行為，整頓會計秩序，切實提高會計網信息質量。三是密切關注區級財政債務增加，防范財政風險。四是加強行政執法責任制建設，全面推進依法理財。
第4篇：項目風控管理辦法范文
加強醫療質量管理，根據醫院質量管理的要求，健全了三級醫療質量控制體系，制定醫療質量持續改進方案。加強對臨床科室、醫技科室、藥學部門的質量管理、評價和監督工作，提出改進意見。建立健全醫療質量、病案、藥事、感染、輸血等管理組織及其工作制度，明確職責，定期組織活動，開展工作，全面提高醫療服務質量。
認真抓好醫教工作。實行繼續教育學分制度，組織業務人員學習《黑龍江省衛生廳關于加強繼續醫學教育工作的若干意見》、《黑龍江省繼續醫學教育項目申報、認可辦法》、《黑龍江省繼續醫學教育學分授予與管理辦法》及《黑龍江省繼續醫學教育學分審驗管理辦法》等法規及知識，開展自學、專題講座、大查房、崗位練兵等技能培訓，上半年組織了12次業務和法規學習，并安排1次筆試，使全院繼續教育普及率達到95%以上，通過學習使業務人員鞏固了基本知識、基本理論、基本技能，了解國內外醫療技術的新知識、新進展，開闊了眼界，業務水平有了進一步的提高。
在制度建設中，要求以科室為單位認真學習貫徹落實。尤其是核心制度的落實，如：首診負責制、三級醫師查房制度、會診制度、死亡病例討論制度、疑難病例討論制度、病歷書寫規范等制度的落實，并對執行情況進行督導檢查。
在梯隊建設和人才培養方面，醫務科積極配合院領導選拔年富力強、德才兼備的衛生技術人員8人到上級醫院進修或短期學習培訓。
定期深入社區服務站，加強管理，督促檢查健康檔案及社區六大任務的完成情況，提高了診療水平和社區衛生服務管理水平，使初級衛生保健深入居民生活。
加強疾病控制，按照規定嚴格出生醫學證明的簽發、死亡證明的簽發、診斷證明的出具。網絡直報傳染病和死亡報告，為醫院的規范化管理做出了貢獻。
第5篇：項目風控管理辦法范文
一、以組織收入為中心，強化稅源監控管理，全面完成了稅收任務。
今年，我們在落實下崗失業人員再就業優惠政策、營業稅起征點提高以及重點工程建設項目減少等不利因素影響下，克服重重困難，千方百計挖潛堵漏，開源拓收，共組織入庫地方各稅萬元，占市地稅局下達的年度計劃任務的%，占開發區管委會下達的年度計劃任務的%，比去年同期增收萬元，增長%。我們主要是采取了以下舉措：
㈠落實了收入責任制。年初，我們組織各稅務所對轄區內稅源狀況進行了調查，并結合全市稅源普查工作，對組織收入的有利和不利因素進行了全面估價。同時，根據實際科學合理地將計劃任務及時分配到所，嚴格考核，均衡入庫，實行收入任務一票否決制，將收入任務與工資、獎金、年度評先掛鉤，沒有完成任務的單位和一律取消其評先評優資格。
㈡深化了匯算清繳工作。我們以規范納稅人自行匯繳申報為著眼點，認真落實總局的《匯算清繳管理辦法》，重點嚴把了“九關”，即受理審核關、賬務調整關、違章處罰關、檢查結算關和稅款入庫關。繼續狠抓了“二賬二單”制度的貫徹執行。在受理審核階段，實行專管員、業務所長和分局“三級”把關，確保自行申報質量；對檢查結算中發現的重大疑難案件，我們及時組織稅政、征管、法規等科室進行認真研究，確保了檢查的質量。通過不斷規范匯算清繳各環節、各階段工作規程，我們共查補入庫地方各稅167萬元，罰款3.4萬元。
㈢嚴格重點稅源的監控管理。按照市局要求并結合我局實際，我們分稅種確定了重點監控企業，并將150個高收入者納入所得稅跟蹤管理對象，納入監控的稅源達2600萬元，占年計劃的30%。并建立了一套與之相適應的管理制度。對重點稅源實行按月登記錄入數據，按季全面分析重點稅源增減變化的原因，并寫出詳盡的分析報告，為分局科學調度稅源提供依據。
㈣采取超常的措施壓縮欠稅。由于欠稅中往年陳欠較多，而且絕大部分分布在困難或瀕臨破產的企業中，因此，我局干部承受著既要依法收回欠稅，又要注意征納關系，避免激化矛盾，保持社會穩定的雙重壓力。為此，我們成立了以業務副局長為組長，由各所所長為成員的壓欠工作領導小組，在認真、耐心、細致地做好政策宣傳、解釋工作的前提下，采取以票管稅、嚴格加收滯納金、通過銀行扣繳、強制執行等措施積極壓縮欠稅，同時爭取有關部門的大力配合，分局定期督辦，為壓欠工作起了很好的促進作用。今年，我局共收回欠稅800萬元。
㈤強化中小稅種的深度管理。我們在抓好主體稅種征收的同時，根據地方稅收零星分散的特點，做到小稅不小看，認真落實市局資源稅、印花稅和私房出租稅收管理辦法，深挖中小稅種的增收潛力。先后與國土、保險、銀行、房產等部門簽訂了代扣代繳協議，將本資料權屬文秘資源網嚴禁復制剽竊扣繳網絡盡可能鋪大，將代扣稅種盡可能“網”全，我們還相繼完善健全了中小稅種的管理辦法，努力確保中小稅種應收盡收。今年我局僅房產稅、城建稅、土地增值稅、印花稅及教育費附加便入庫1310萬元，占年計劃的132%，其中土地增值稅完成計劃523%，教育費附加完成計劃120%，城建稅完成計劃142%，有效發揮了中小稅種的保收、增收作用。
㈥抓好了貨物運輸稅收管理。為了切實有效抓好貨物運輸稅收管理，我們一是嚴格納稅人*資格的認定和*窗口的設置，從源頭上把好管理關。根據國家稅務總局國稅發[2009]121號文件要求，按照“專管員調查、稅務所審核、分局復審”的程序嚴把自*納稅人的認定關。我局共認定自*納稅人10戶，全局設置貨物運輸發票*窗口三個。全局每月*總份數為540份左右，其中自*份數490份，稅務窗口*票為50份，運輸總收入每月約200萬元，征收入庫稅款10萬元左右。二是嚴格審核，準確及時上報貨物運輸發票數據信息。我們采取電子數據明細表、手工數據明細表和發票存根聯相核對的辦法，逐條、逐項審核，做到票表數據一致，準確無誤。同時，按市局要求及時進行軟件的升級維護和數據上報。三是嚴格執行政策，加強檢查監督。首先是加強了稅務人員的業務學習。通過集中培訓，以會代訓的方式對基層稅干全面進行了政策的傳達學習和實際操作訓練，切實提高了人員的政策水平。同時，我們結合執法過錯責任追究定期開展執法檢查，共開展專項督查4次，追究執法過錯責任人3人次，扣發津貼130元，確保了政策貫徹執行。其次是加強了對納稅人的服務和監督。在新舊政策轉換過程中，我們對外加強了政策宣傳，開展了多項納稅服務活動，舉辦納稅人培訓活動3期，妥善解決了執行中存在的問題，保證了政策的平穩過渡。同時，加大了檢查力度。對違法開具，取得和使用貨運發票的行為進行了嚴厲打擊，有效遏制了違法行為的發生。二、以規范管理為軸心，大力創新管理模式，切實貫徹落實稅收政策。
我們以“規范管理年”活動為契機，嚴格稅收政策的貫徹執行，努力創新管理模式，不斷提高稅政管理水平。
㈠規范稅源管理，確保收入任務圓滿完成
首先是制定了科學的稅源管理辦法，對稅源監控、稅收入庫、追繳欠稅、稅收調節等各個環節的工作進行了量化、細化，責任明確到單位和個人，徹底扭轉了“疏于管理，淡化責任”的現象。其次是加大了稅源監控力度，建立了多層次、全方位的監控體系，采用人機結合的監控方法，強化了重點行業、重點單位和重稅種的監控，切實有效的掌握了稅源動態。大力推廣使用了個人所得稅扣繳軟件，逐步實行全員明細申報，共推廣使用軟件90戶，并促使50%以上的企業報送了電子扣繳數據，極大地提高了個人所得稅管理水平。第三是強化了收入的分析，預測和調度，對重點稅源由主管局長按季召集綜合、計征、檢查等科室進行會商，全面分析稅源增減變化原因，為科學調度稅源，掌握組織收入主動權提供了有力依據。
㈡規范稅政管理，確保各項政策落到實處
首先是規范了稅收政策的宣傳落實，建立了政令暢通的上傳下達渠道，對國家出臺的稅收政策在最短時間內貫徹到基層，并認真做好政策的對外公告和宣傳，讓廣大納稅人及時了解政策精神。同時，建立健全了政策咨詢的登記備案和限時答復制度。今年來，我們著重抓好了下崗職工再就業、房產稅、車船使用稅、資源稅和土地增值稅政策的落實。對下崗再就業優惠政策組織進行了兩次專項督查，對執行中存在的問題和需進一步完善的地方專門進行了通報。全年共審批下崗職工再就業免稅25戶，減免稅款48萬元。同時做好了土地使用稅等級稅額標準的調級工作，全年增加稅源85萬元。其次是規范了稅收管理制度。今年來，我們共制定和完善了6個制度和辦法，主要有房地產行業稅收管理辦法、減免稅審批制度和私房出租稅收管理辦法等。再次是規范了稅政審批。結合行政許可法的實施，按照簡化程序，優化服務的原則，我們根據上級要求認真清理了稅務行政審批事項，嚴格稅政審批事項的分級管理，全面建立了首次調查責任追究制，即分局以稅務所和專管員首次調查核實的事實和意見為依據進行審批，風險責任由首次調查機關和人員負責，上級機關只負責審批其合法性。全年共審批減免稅47戶，減免金額158萬元。第九是規范了稅政調研。定期分階段地對政策執行情況，進行調查了解，及時掌握政策貫徹落實中出現的新情況、新問題，不斷提出完善政策的建議和辦法，確保基層執法的規范性，全年共撰寫上報調研8篇。
㈢規范內務管理，確保行政效能提高
首先是規范了內務管理制度，完善了科室工作規程，嚴格工作紀律，黨風廉政和稅風稅紀的監督考核。其次是規范了崗責體系。按照科學設置崗位，明確崗位職責，加強考核監督和嚴格責任追究的要求，我們合理設置了4個工作崗位，明晰了各崗位職責，確定了各崗位工作系數，并按月進行考核，獎罰兌現。三是規范了工作標準。根據行本資料權屬文秘資源網嚴禁復制剽竊政效能監察的要求，制定了相關工作標準，要求責任人必須在規定時限內按規范的工作標準完成工作任務，否則按制度追究當事人的責任，極大地提高了服務水平和工作效率。
三、以協稅護稅為核心，切實抓好綜合治理，促進地方稅收征管的良性發展。
地方稅收點多面廣、零星分散，征管難度大，征收成本高，僅靠稅務部門自身力量，難以有效控管，只有通過政府協調、部門聯動，綜合治稅，形成合力，才能減少稅收流失，增加地方財政收入。
㈠爭取黨政重視，建立了綜合治稅新機制。市政府岳政發[2009]10號文件下發后，我們組織力量對轄區內征收難度大、稅源監控難的行業和稅種進行了全面調查，并就需協調解決的九個問題向管委會作了專題匯報，同時以書面形式報送了關于請求管委會協調解決有關稅收問題的請示。區領導對此高度重視，下發了岳經管發[2009]26號文件，專門成立了以常務副主任為組長，國土、建設、公安、工商、國稅、地稅、招商、高新、勞動等單位為成員的地方稅收協調領導小組，明確了各職能部門的協稅職責，并納入了年度目標管理考核，定期召開協調會議，及時解決協稅護稅工作中存在的問題，極大地促進了地方稅收的征管。目前綜合治稅機制正在開發區走向經常化、制度化、規范化軌道。㈡實行部門聯動，開創了綜合治稅新局面。今年來，我們主動出擊，重點突破，力求實效，主要抓好了以下幾項工作。
一是切實加強了專業市場個體戶及其他混管戶的稅收征管。針對開發區專業市場較多，納稅意識不高、稅收征管難以到位的現狀，我們成立了專門的市場稅收征管組，具體負責專業市場個體戶及其他共管戶的征管。同時，借助國稅部門的管理優勢，對共管戶稅收采取聯合執法，統一定稅，集中征收，劃解入庫的管理模式，以減少工作阻力，提高征收效率，全年增加稅收50萬元左右。
二是嚴把“三關”，狠抓了建安稅收的跟蹤管理。建筑業營業稅一直是我局重要支柱稅源之一。為加強這一骨干稅源的征管，我們實行專人跟蹤管理，分戶建立專門檔案，加強以票管稅，規范匯算清繳，嚴格責任追究的措施，嚴把“三關”加強控管。一是嚴把立項備案關（事前把關）。所有工程項目立項審批前，招商局要求項目申請人到地稅局備案，分局根據工程坐落地向稅務所下發《征管事項轉辦單》，要求各所及時跟進管理，從源頭上掌握了建設工程的有關信息。二是嚴把施工監控關（事中把關）。建設單位在向建設局申請報建時，必須提供地稅部門核發的委托代征稅款證書，否則，建設部門不予核發施工許可證。三是嚴把過戶辦證關（事后把關）。國土、房產部門在辦理土地、房產權屬證書或屬變更證書，必須審核是否具有地稅發票，對不能提供正式發票或繳稅憑證的，督促其繳稅后方辦理產權手續，全年共入庫建安營業稅1500萬元，比去年增收300萬元，增長25%。
三是全力做好了房產交易，土地使用權轉讓稅收的征管。去年以來，我們先后與市房產局產權處、開發區房產局、開發區國土局聯合下發了關于加強房產交易和土地使用權轉讓稅收征管的文件，明確了稅務與房產、國土部門的工作職責和辦事流程，并簽訂了《委托代征稅收協議》。從運作情況來看，各方相互信任，協調到位，配合有力，全年共代征入庫稅款70萬元，取得了較好的成效。
第6篇：項目風控管理辦法范文
“互聯網+”是創新2.0下的互聯網發展的新業態，是知識社會創新2.0推動下的互聯網形態演進及其催生的經濟社會發展新形態。“互聯網+”是互聯網思維的進一步實踐成果，它代表一種先進的生產關系，推動經濟形態不斷的發生演變，從而帶動社會經濟實體的生命力，為改革、創新、發展提供廣闊的網絡平臺。互聯網正以改變一切的力量，在全球范圍掀起一場影響人類所有層面的深刻變革，而人類正站在一個新的時代――互聯網時代到來的前沿。
“互聯網+”是互聯網思維的進一步實踐成果，它代表一種先進的生產力，推動經濟形態不斷發展演變，從而帶動經濟實體的生命力，為改革、發展、創新提供廣闊的網絡平臺。通俗來說，“互聯網+”就是“互聯網+各個傳統行業”，但這并不是簡單的二者相加，而是利用信息通信技術以及互聯網平臺，讓互聯網與傳統行業進行深度融合，創造新的發展生態。它代表一種新的社會形態，即充分發揮互聯網在社會資源配置中的優化和集成作用，將互聯網的創新成果深度融合于經濟、社會各領域之中，提升全社會的創新力和生產力，形成更廣泛的以互聯網為基礎設施和實現工具的經濟發展新形態。
目前，“互聯網+”已提升至國家宏觀戰略層面，隨著移動互聯網、云計算、大數據、物聯網等計算機新興技術的深入發展，勢必會使互聯網從消費領域向生產領域拓展，因此，我國“互聯網+”時代的到來是必然趨勢。伴隨著“互聯網+”時代到來的大數據分析為企業的內部控制管理與創新提供了一個有機的平臺。
二、“互聯網+”時代對施工企業內部控制的影響
1. 加強“人治”向“法治”的轉變
傳統的施工企業是由一個個單個的項目部所組成，這些項目部就像一個個獨立的小王國，項目經理在項目部擁有一定意義上絕對的人權、事權和財權， “人治”大于“法治”。我們在日常工作中經常看到在一個同樣的法人公司治理結構下，由于項目經理的不同，導致了項目經理部管理制度、企業文化以及經濟效益存在天壤之別。長此以往，不僅容易導致企業無法形成長期穩定的“企業文化”，使得企業缺乏競爭軟實力；更嚴重的是容易導致權力失控，企業內部控制形同虛設。
“互聯網+”時代的到來，拉近了公司總部與項目經理部之間的距離，也拉近了企業制度與經理權力的距離，有利于“將權力關進制度的籠子”，項目經理必須在公司制度制定的權力范圍內行使權力，使得企業內部控制更加規范化。
2. 加強企業數據由“單項”向“綜合”的轉變
傳統的施工企業數據通常都是按照業務性質來進行垂直管理的，比如物資系統按照物資管理辦法進行物資管理，填制物資報表；合同部門按照合同管理辦法進行合同管理，編制合同報表；財務部門按照財務管理本法進行財務管理，編制財務報表；大家進行條塊分工。這種管理模式從表面上看分工明確，各司其職，保證了施工企業有條不紊的運行。但是這種數據垂直管理的模式只能保證企業在條塊范圍內正常運行，無法做到數據的在企業內部的綜合分析，而且數據的“單項”管理可能導致數據由于口徑不一致導致數據重復或者數據遺漏，可能導致決策重大失誤。
3. 加強企業數據由“獨有”向“共享”的轉變
傳統施工企業數據通常都是和企業管理一脈相承，數據以項目部為基本管理單元，由項目管理獨立組成，上升到公司層面后也是一個個公司獨立的數據庫，使得數據無法為企業管理提升提供更多的支持。“互聯網+“時代的到來以及大數據技術的應用，使得企業數據由“獨有”向“共享”的轉變，施工企業可以將本企業所有項目部的數據共享后進行內部比對，同時也可以將本企業數據在同行業進行對標分析；還可以根據地域特點和工程特點進行管理分析，可以有效提升企業管理水平，使得企業數據發揮更大的作用。
4. 加強企業數據由“反映”向“應用”的轉變
傳統的企業數據通常都是事后反映類型，這種企業內控管理模式在一定程度上只能客觀反映一個企業的內部管理水平和業績經營水平，無法反過來指導企業的日常生產經營，企業只能被動的去通過事后匯總的數據來分析日常生產經營中存在的問題。“互聯網+”大數據時代使得企業數據反應速度大大加強，企業通過互聯網數據提前預設好項目部乃至公司的生產經營數據模型，項目部以及公司在生產經營過程中的生產經營如果與數據模型出現偏差，系統自動報警，及時預警企業決策者，促使決策者及時對數據進行分析，大大提高企業數據的應用能力。同時大數據時代還會促使施工企業在市場中由盲目被動投標攬活向主動分析選擇市場轉變，施工企業通過數據分析對市場跟蹤的信息進行數據比對，主動篩選市場信息，更有利于企業有的放矢的進行市場開拓。
5. 加強內部審計由事后反應向過程控制的轉變
傳統的企業內部審計由于管理思維以及數據獨立、滯后等影響，通常都是事后審計，秋后算賬。這種審計只能反應結果，無法進行主動預防效用。現代企業管理內部審計更應該強調的是“事前預防、過程監控、事后總結”的作用。“互聯網+”時代大數據的應用可以有效解決內部審計在企業生產經營中的全過程作用。內部審計提前介入企業預設生產經營的模型數據設計中，通過日常監控發現生產經營中存在的問題進行反饋，將以往在事后被動反饋的數據提前到數據出現問題時，確保企業正常生產經營有序進行，不會出現偏差。事后更過體現的是審計的總結以及成果應用作用。
三、施工企業在“互聯網+”時代提升內部控制的對策
1. 建立完善的現代企業內部控制制度
“互聯網+”時代的到來，對施工企業的內部控制來講，具有劃時代的意義。由于施工企業的施工項目地域分布廣，施工業務繁雜等特點，施工企業在以往很難按照現代企業管理制度形成符合現代企業管理的內部控制制度，往往都是公司制定公司的制度，項目部“因地制宜”按照自己的管理風格來管理，由于“天高皇帝遠”的原因，只要不出大問題，公司也是睜一只眼閉一只眼。
“互聯網+”技術的應用，拉近了“地球村”的距離，項目部與公司機關的距離被網絡技術這個千里眼，順風耳變得近在眼前，尤其是幾年來施工企業紛紛覆蓋了網絡視頻等，使得建筑施工建立完善建筑的現代企業內部控制制度由可能變為必要。
施工企業應該充分利用“互聯網+”時代的有利時機，根據自身企業情況認真做好企業各項業務流程工作，制定相關的內部控制制度，并利用互聯網技術加以應用；
2. 建立反應快速的內控風險預警機制
施工企業所面臨的風險是方方面面的，所以必須強化風險內控意識。施工企業的特點是，企業項目資金額度大、運行周期長，因此必須建立重大事項風險決策預警機制。利用“互聯網+”及時建立快速反應的內控風險預警機制，形成標準化、規范化、程序化的決策執行程序，建立公司一體的全面風險決策機制，讓企業在施工中降低運行風險，并對重大經濟業務以專項負責的跟蹤監控制度的方式進行管理，整合自身的戰略管理和資源，積極開展事前的防范跟蹤，對發現的問題及時解決。
3. 建立全網絡覆蓋的內控管控機制
建立全網絡覆蓋的內控管控機制，縱向到邊、橫向到沿，使得公司的內控網絡不留死角。充分利用“互聯網+”技術，建立全網絡覆蓋的內控管控機制，利用信息及時及時發現內控管理存在的問題并加以整改；重視“互聯網人才”的引進、成長，利用信息技術強化公司的內部控制執行，在全網絡覆蓋的內控機制面前，重視“冰冷冷”的內控數據，輕視“笑嘻嘻”的人情關系，使得企業的現代企業內控制度落到實處。
4. 建立注重過程控制的內部審計制度
強化內部審計的監督作用，是內部控制的重要保證。利用“互聯網+”技術建立起全網絡覆蓋的現代企業內控制度后，并不是說內部審計就沒有什么作用了，而是內部審計的職能得到了極大的拓展，由傳統的事后反應審計向過程控制前移，將企業由以往“失控脫軌”的事后事故分析式的內部審計強化轉變為“風險預警”的過程糾正式的內部審計，確保企業在運行的快車道上不再出現“失控脫軌”的風險。
第7篇：項目風控管理辦法范文
基層醫療衛生機構會計內控管理的現狀
內部控制制度體系薄弱。當前很大一部分基層醫療衛生機構對于醫療制度建設更為重視，但于內部控制制度較為忽視，這對會計內控制度的完善起到了一定的制約。在實際內控管理工作中，普遍存在著套用財務制度的問題，這不僅無法保證財務數據的真實性，而且還達不到降低財務風險的作用，不利于基層醫療衛生機構工作效率和質量的提升，對基層醫療衛生機構的可持續發展帶來了較大的阻礙。
風險評估意識薄弱。近年來我國醫療制度改革不斷深入，但由于基礎醫療衛生機構會計控制體系還較為薄弱，相關程序還需要不斷完善。再加之基層醫療衛生機構內預算和風險評估機制缺乏科學性，風險評估意識較差，這也導致投資時存在較大的風險隱患，嚴重威脅基層醫療衛生機構的財務安全。
監督不到位。基層醫療衛生機構內部控制制度的實施需要有一個強有力的監督，通過強化內部審計，從而實現對內控制度的科學評價，并使內控制度在實施過程中能夠不斷完善。但在實際工作中，由于內控制度不健全，無法發揮其重要作用，內部審計也成為一種擺設，從而導致基層醫療衛生機構會計內控管理缺乏有效的監督，內控管理水平處于較低的程度。
信息化程度低。基層醫療衛生機構會計工作效率和質量的提升離不開科學的內控體系，因此基層衛生機構在會計工作中，要通過引進財務運算操作軟件，加快推動會計系統信息化和網絡化的進程，從而保證會計工作的質量。但當前基層醫療衛生機構會計工作還存在信息化程度低的問題，無論是硬件設施還是軟件在配備上都不齊全，會計信息管理系統落后，這對內控管理工作的實施帶來了較大的影響。
財務人員專業素質不高。當前基層醫療衛生機構內部的財務人員整體素質不高，部分人員會計工作經驗較為豐富，但缺乏對計算機的實踐操作，無法熟練的運用計算機來進行會計工作，從而對基層醫療衛生機構會計內控管理的發展帶來了較大的阻礙。
加強基層醫療衛生機構會計內控管理的措施
提高全員內控意識，完善內控制度。基層醫療衛生機構需要建立健全會計內控控制制度，并完善績效考評管理辦法，強化對機構內日常經濟業務活動的監督。進一步強化基層醫療衛生機構內部人員的內控意識，使會計內部控制制度能夠落實到實處。完善治理結構，對機構內組織機構及內部控制環境進行優化，做好崗位分工，明確崗位職責，不相容崗位相互分離、制約和監督，有效的對會計工作中舞弊行為進行防控。通過對事前、事中及事后的有效控制，進一步提高基層醫療衛生機構會計內控管理的水平。
建立風險評括機制，強化控制活動。內部控制系統劃分醫療質量評價系統、財務管理系統（預算控制系統、貨幣資金控制系統、日常收人支出控制系統、實物資產控制系統）內部審計控制等子系統以日常工作進行風險的預警和防范工作，所有重大的投資項目需要進行可行性的論證，防止財務風險發生；對醫療活動不定期的進行檢查、監督，同時開展醫療崗位業務學習，提高醫護人員專業知識和醫療風險意識，防范醫療事故的發生，最大限度降低財務風險，保證企業經濟效益的獲得。
加強基層衛生機構內部審計監督。基層衛生機構內部審計機構作為重要的監督部門，能夠有效的保證內部控制制度的實施。
機構各個部門都要對自己的工作和內部控制的情況進行匯報和評價；內審部門對各部門的實際狀況進行審核，同時要保證其獨立性，內審人員要通過嚴格的培訓和篩選才能上崗，同時還要嚴格賬目核查工作，進一步完善內部控制制度，并及時將考評結果匯報給上級管理部門，確保審計監督的及時到位；對內審部門發現的問題進行及時評價，將責任分解，并在績效考核中體現。監督檢查主要圍繞以下內容展開：職責是否已進行細分，內控制度是否有待完善，授權批準制度是否嚴格執行等。
強化監督流程，實現事前、事中、事后全程監控。
加快信息化進程。目前在一些大型的醫療機構中普遍都應用先進的信息技術來進行內控管理，而且取得了較好的成效。部分基層醫療衛生機構內控管理信息化水平不高，這就需要加快信息技術的應用，進一步更新升級財務管理系統，加大投入力度完善硬件和軟件的配置，有效的提高會計工作的效率，加快會計信息化建設的步伐，為基層醫療衛生機構內控管理水平的提升奠定良好的基礎。
提高內控人員的整體素質。基層醫療衛生機構內部的會計人員作為內控制度的主要執行者，在內控制度執行過程中，會計人員的整體素質直接關系到內控管理的水平，因此需要加強對會計人員的培養和教育，努力提高會計人員的內控意識，使其具備良好的職業道德及較高的專業素養，全面提升基層醫療衛生機構會計人員的整體素質。而且在培訓和教育工作中，還要重視會計人員專業知識的強化，進一步提高會計人員的實踐能力，加快自身知識結構的更新，確保會計內部控制制度能夠得到有效的落實，加大內控制度執行的力度。
第8篇：項目風控管理辦法范文
（一）風險管理能力滯后，短期內難以達到新資本管理要求
新資本管理辦法對公司治理提出了更高的要求，要建立全面的風險管理體系，不斷改善風險管理的制度、機制、流程和系統，實行精細化的經營管理模式。而城市商業銀行、農村商業銀行、村鎮銀行等，由于組建時間較短，公司治理機制不暢，內部管理較為粗放，風險管理意識薄弱，缺乏相應的機制、技術和人才對業務和風險進行精細化管理，風險管理能力滯后，短期內難以達到新資本管理要求。一是公司治理缺陷。主要表現在董事會與經營層職責邊界不夠清晰，董事會干預經營的情況時有發生。二是內控管理落后。風險管理制度未能全部覆蓋重要風險環節，部分制度操作性差，部分制度僅僅用來應付監管部門的檢查而倉促制定，部分員工合規意識和風險意識淡薄，責任追究流于形式，內審部門獨立性不夠，權威性不足，跟蹤糾改問題不到位等。三是風險管理方法簡單。由于管理、技術、人才等方面的限制，主要風險的計量、監測、控制基本以硬性指標為主，缺乏針對性的全流程控制和監督，同時風險偏好和發展戰略不夠清晰，無法針對本機構內在風險水平采取全面、持續、有效的風險管理策略。
（二）信貸資產分類不真實，難以適應新資本管理要求
目前地方法人銀行業金融機構信貸資產分類不真實，難以達到新資本管理要求。由于風險控制意識和措施缺乏，在近幾年的發展中資產質量下降，資產質量分類不真實，偏離度問題日漸明顯，掩蓋了銀行的實際風險狀況，對準備金缺口的提取、利潤分配等造成影響，一定程度上擾亂了銀行自身的經營決策和監管部門對其資本充足水平的判斷。處置不良資產、還原資產質量分類是實施新資本管理辦法的必要前提，但長時間逾期的不良資產由于種種原因難以清收，增加了糾正偏離度的難度。
（三）資本補充機制不順暢，難以適應新資本管理要求
地方法人銀行業金融機構與國有銀行、股份制銀行競爭中，在市場資源、產品服務等方面存在差距，資產規模擴張和經營效益提高主要依靠增加貸款，加之地方部門的行政干預，一定程度上存在盲目放貸的問題，直接造成信用風險逐漸累積，不良資產增加，準備金計提壓力增大，而以信貸業務為主的發展方式又在不斷消耗資本，因而面臨較大的籌資壓力。但目前地方法人銀行業金融機構資本補充機制很不順暢，難以達到新資本管理要求。一是外源性資本補充渠道受限。由于本地企業總體規模較小、管理粗放、經營不穩定，加之地方法人銀行業金融機構品牌影響力較小，難以吸引本地和外地優質企業投資入股，造成增資擴股舉步維艱。
二是內源性資本補充能力不足。由于近年來地方法人銀行業金融機構總體發展步伐較慢，實際經營效益不佳，股東長期投資的意愿逐漸減弱，大部分股東只關心分紅比例，極少關注經營管理和持續發展。為了挽留股東，地方法人銀行業金融機構往往被迫持續采取較高比例的現金分紅辦法，一定程度上削弱了通過留存利潤增加內源性資本的能力。
地方法人銀行業金融機構實施新資本管理辦法的意義
（一）實施新資本管理辦法有助于提高風險管控水平
新資本管理辦法要求商業銀行建立完善的風險管理框架，確保資本能夠抵御其所面臨的風險。地方法人銀行業金融機構按照新資本管理辦法要求，通過逐步理清風險管理組織架構，明確董事會、監事會、經營管理層、內審部門等相關治理主體的資本管理職責，開發和完善各業務條線的風險識別和評估標準，建立覆蓋各類主要風險的識別、計量、控制和報告機制，合理制定資本規劃，強化對自身資本水平的檢測、評價和調整，有利于達到提高全面風險管理能力、實現穩健經營發展的目的。
（二）實施新資本管理辦法有助于提高資本管理能力
對于經營存貸款傳統業務為主、資本構成較為簡單的地方法人銀行業金融機構而言，風險覆蓋范圍的擴大直接導致風險資產規模增加，要完成資本充足率持續達標的監管要求，必須加快構建可持續的資本補充機制，更重視內源性融資和引入戰略投資者，更加注重提高風險和經營業績的匹配，并尋求新模式和新盈利增長點。
（三）實施新資本管理辦法有助于促進業務轉型發展
一是促進發展方式轉變。新資本管理辦法的實施，將有效引導地方法人銀行業金融機構強化資本約束，調整業務發展模式，創新產品服務，更傾向于發展、支付、銀行卡等低資本消耗的中間業務，推動增長模式由規模擴張向質量效益轉變。二是促進信貸結構優化。新資本管理辦法對信用風險權重進行了調整，上調了長期貸款、房地產貸款和地方融資平臺貸款的風險權重，同時下調了符合條件的小微型企業債權和個人其他債權的風險權重。有助于引導地方法人銀行業金融機構增加零售、消費和小微企業的信貸投放，更加符合國家戰略轉型的要求，也有利于更好地發揮其支持實體經濟、促進社會消費的作用。
地方法人銀行業金融機構順利實施新資本管理辦法的建議
新監管標準將在強化風險管理、優化業務結構、創新服務等方面對地方法人銀行業金融機構的發展產生深刻影響。為滿足新監管標準的內在要求，在日益復雜的經營環境下，地方法人銀行業金融機構必須切實轉變規模擴張的外延式發展模式，走質量提高的內涵式增長之路，通過質量提升和謀求轉型來實現良好發展，確保新資本管理辦法的順利實施。
（一）制定戰略規劃，成立協調機構
地方法人銀行業金融機構董事會應將新資本管理辦法進行細化，將資產增長計劃、資產結構調整方案、盈利能力規劃、資本補充方案等納入整體發展戰略，向管理層提出明確的實施步驟、目標、任務，監督其制定具體的實施規劃，管理層要分解到各年度經營計劃中加以推進和落實，同時應成立新資本管理辦法協調領導組，抽調相關業務和IT部門人員參加，負責涉及的各項目地有效推進，保證新資本管理辦法的順利實施。此外，對于已經組建和今后幾年內即將組建的農村商業銀行，必須在2018年底前達到《商業銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》）的規定要求；對于暫時不改制的農村信用社也將比照執行該《資本辦法》。
（二）逐項對照評估，強化人員培訓
地方法人銀行業金融機構要在全面梳理現有風險管理架構、管理流程、經營模式的基礎上，對照新監管標準的要求進行全面評估，確保風險識別、計量、監督、控制和緩釋流程的有效性，努力在風險治理結構、組織流程、風險監控、數據和IT系統等多方面達到要求，實質性地全面加強風險管理。同時要下大力抓好內控合規建設，強化人員管理和責任追究，為新資本管理辦法實施營造良好的合規文化氛圍。
（三）做實資產分類，夯實質量基礎
真實反映資產質量是實施新資本管理辦法的基本要求，地方法人銀行業金融機構一要按照監管要求，嚴格資產質量分類，糾正貸款偏離度；二要加大對不良資產的清收處置力度，對于難以處置的，要按照有關規定及時核銷或打包出售；三要制定準備金提取計劃，結合實際逐步補足缺口，確保達到撥備覆蓋率150%和撥貸比2.5%的監管要求。
（四）優化股權結構，拓寬資本來源
一是明確企業定位和發展方向，立志于做有特色、品牌鮮明的小型銀行，增強市場競爭力和知名度，吸引廣大投資者；二是要提高利潤留存比例，增強自身資本積累能力，避免過度依賴外部資本供給；三是關注國務院、銀監會關于鼓勵和引導民間資本進入銀行業的政策動向，努力實現資本來源及股權結構多元化。
（五）轉變發展模式，支持實體經濟
第9篇：項目風控管理辦法范文
自從我國改革開放實行市場經濟以來，經濟情況得到很大的提升，其中建筑產業逐漸成為我國經濟發展的支柱性產業，建筑市場也得到不斷發展和完善，但隨著市場競爭的激烈進行，建筑企業想要在競爭中脫穎而出，實現綠色可持續發展，就必須進一步加強對企業內部的管理，特別是企業合同的綜合管理。完善企業合同綜合管理體制成為維持企業可持續發展的必要前提，在一定程度上也對建筑工程的施工質量有著重要影響。
1 建筑施工企業合同管理的現狀
1.1 簽訂合同的主體不恰當，沒有進行資信審核
確定合同主體是保障建筑企業簽訂有效合同的前提，而訂立合同的雙方是互為債務人與債權人的關系，需要雙方都具有完全民事能力和民事權利。但目前我國的大部分建筑企業在訂立合同之前，沒有對合同雙方進行詳細的了解，從而出現了合同訂立后還不知道企業法人是誰或者是工程質量出現問題后找不到具體的負責人的情況。同時我國目前的很多建筑企業在訂立合同前，沒有對合同雙方的資信進行審核，使得有時和一些工程質量差、信譽條件差的企業進行項目合作，給企業的經濟發展造成了巨大的損失，因此在進行合同簽訂之前，對雙方的資信進行審核是必不可少的。
1.2 合同內容不規范，表里不一
合同內容的規范與否關系到合同雙方的切身利益，因為當發生經濟糾紛時，規范的合同便是維護自身利益的法律武器。我國目前的建筑企業在訂立合同時，存在敷衍了事的問題，如文字語言的使用不嚴謹、條例不清晰，這都會使得合同不能真正發揮其應有的作用。建筑企業在訂立合同時還存在“表里不一”的情況，雙方在簽訂合同時會選擇性地簽訂兩份合同，一份是符合國家相關法律法規的，而另一份便是違背相關法律的。這樣的“陰陽合同”可能會給當事雙方帶來不可估量的經濟損失。
1.3 合同監督不到位，缺乏專業性人才
目前我國的建筑企業還沒有建立起嚴格的合同監管體制，造成了合同的雙方在履行合約時存在爭執。同時由于缺乏專業性的技術人才，如企業合同負責人缺乏良好的業務素質或者領導沒有經過深思熟慮，都會使得合同的簽訂缺乏科學性和規范性，導致合同如同虛設。合同的雙方都不能真正利用合同的法律效力來維護個人的正當利益。
2 建筑施工企業合同綜合管理的措施
2.1 建立健全合同管理制度
古語有云：“無規矩不成方圓。”因此要加強建筑企業合同的綜合管理，首先就應該建立并健全企業的合同管理制度，形成一套全面協調、科學正確的管理體制。以下為如何建立合同管理制度的具體措施：
2.1.1 制定規矩，明確職責。要真正解決“合同多頭管理，實則無人管理”的現狀，明確各部門的職責、職能以及嚴格規定管理流程和懲罰措施，加強對各部門的監管，一旦發現有違背企業合同內容的情況，就嚴厲打擊，做到“有法可依，有法必依，執法必嚴，違法必究”，確保企業內部各部門都嚴格按照合同辦事。
2.1.2 制定適合企業實情的管理辦法。合同管理涉及的環節眾多，因此需要各個環節都制定出適合該企業發展情況且操作性強的管理條例，如合同履行監控管理的具體辦法、合同檔案管理辦法以及合同糾紛處理的具體辦法等。但值得注意的是，要將企業合同綜合管理的辦法與各個細節管理之間完美結合，既能防范風險，又能提高企業的工作效率。同時還應加強對企業合同綜合管理部門人員的教育培訓工作，讓他們對自己所工作的內容有更為直觀的了解，制定出簡明扼要的工作流程圖，以確保合同綜合管理的各個環節都能落實到實處。
2.2 制定合同標準文本
由于現在的建筑施工企業的工作人員都存在著文化素質低、法律知識欠缺，而合同內容又復雜、專業的問題，因此制定合同的標準文本就十分有必要了，因為這樣才能有效地提高基層項目合同管理的水平。如何制定合同的標準文本？首先合同綜合管理的部門應該對企業所要簽訂的多種多樣的合同類型進行分析，對企業主營業務的合同制定出具有標準化的合同文本，然后征求基層項目管理和專業高級管理部門的意見后，再咨詢具有法律知識的專業人員，從法律以及專業性的角度制定出一套適合企業發展實情的合同綜合管理的標準文本，來達到減少風險的目的。同時在企業內部推行這一制度時，有可能會遇到阻力，因此要加強內部執法力度和監管力度，強制推行。但在特殊情況下，可以根據具體情況有所轉變，如市場或法律的特殊要求等不能使用標準合同文本時。其次，當標準文本制定出以后，要加強對相關工作人員的培訓，使其充分理解合同的含義，以便能在實際工作中靈活運用。最后，在企業的標準合同文本實行一段時間后，企業的合同綜合管理部門應該與時俱進，根據現有的市場情況或法律環境來及時調整合同內容，并及時聽取基層部門或專業部門的意見和建議，從而使得合同的標準文本能滿足企業可持續發展的經營需要。
2.3 代表授權委托
在合同管理中“代表授權委托”也是一個重要環節，因此也該受到充分的重視。這項工作涉及的方面眾多，首先是要制定出明確的代表授權管理條例，明確授權管理部門的職責、工作流程以及處罰條例。其次是合同綜合管理部門要加強對授權管理部門的監管，使其嚴格執行授權管理辦法，做好代表授權工作。這其中最值得注意的就是要做好代表授權工作人員的監督工作，防止他們出現越權的情況，給合同簽訂方帶來不可估量的經濟損失，因此一旦發現此類情況，便要嚴厲懲罰。最后還要對合同雙方的授權書進行仔細的檢查，核實法定代表人的基本信息、授權期限、所受權限、資信情況、履約能力、企業信譽、資質證書、企業經營狀況以及營業執照等，防止出現無效或虛假，而給企業帶來經濟損失。
2.4 加強合同文本的評審
合同綜合管理部門要嚴把合同評審關，對每一份合同都認真評審，防止出現因為用詞不規范而產生歧義的情況。同時要多級把關，從基層管理到高級管理，從合同關系到補充條例，并對上級的評審意見進行反饋，讓審核制度的作用真正落到實處，以保證評審制度的閉合性以及合同管理制度能夠嚴格執行。
2.5 加強合同情況的監管
由于建筑施工企業的工作項目眾多、期限長、監控難度大，因此加強對合同的監管就顯得意義重大。這不但要制定合同履約監控管理辦法，還需要在履約過程中留下書面證據。因為有了好的管理辦法才能讓事情按照規定發生，保證事情有序進行，但在履約過程中留下書面證據，是施工企業進行自我保護的有效措施。但值得注意的是，不是所有的書面證據都具有法律效力，只有那些有明確內容、蓋章且未超過期限的書面證據才是具有法律效力的書面證據。最后還應該正確、及時地行使合同權利，來維護自己的合法權利。
