金融企業風險管控精選(九篇)

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第1篇：金融企業風險管控范文

關鍵詞：企業網絡金融；融資平臺；風險管控

中圖分類號： F8 文獻標識碼： A 文章編號： 1673-1069（2016）36-55-2

1 當前企業融資困境

中小企業是中國經濟市場的組成部分，創造大量工作崗位和稅收。眾所周知，傳統金融機構只愿意把錢貸款給資本實力雄厚的大型企業，而中小企業則較難取得貸款。原因主要在于中小企業市場不穩定，發展前景未知，沒有信用記錄和貸款抵押物等。中小企業貸款難，導致資金緊張，發展難以達到預期。解決中小企業貸款難問題一直是個難題。

隨著互聯網技術的發展，互聯網與傳統行業結合創造了一個又一個奇跡“互聯網+金融”撼動了傳統金融體系的壟斷地位，為金融市場增添了活力，促進了市場多元化的發展。網絡金融融資的興起便得益于“互聯網+金融”思想的助推。隨著P2P網絡借貸平臺、眾籌、阿里小貸等網絡金融融資模式的興起，中小企業貸款終于找到了新的出路。

2 現階段網絡金融平臺融資模式分析

網絡金融融資的模式主要有：P2P網絡借貸、眾籌融資和大數據金融等。

①P2P網絡貸款是由P2P小額貸款發展而來，在 P2P網絡貸款平臺上，一方是需要資金的籌資者，另一方是提供資金的投資者， P2P網絡貸款平臺牽線雙方交易，并從中收取手續費作為平臺收入。 P2P相對于傳統金融機構而言，審查手續更為簡單，貸款速度更快，交易費用降低，且不需要資產作為抵押，為中小企業貸款提供了新的途徑。P2P網絡貸款的典型代表有拍拍貸、人人貸、宜信等。

②眾籌取自“大眾籌資”之意，是通過互聯網方式籌款項目來募集資金。按照回報方式的不同，眾籌分為股權眾籌、債權眾籌、回報眾籌和捐贈眾籌。捐贈眾籌適用于公益項目。其他三種方式適用于企業眾籌。目前主要有大家投、天使技、輕松籌等眾籌方式。

③大數據金融則是互聯網金融發展的新模式，這種模式通過金融產品垂直搜索引擎的方式，把有放款需要的中小銀行和借款需求的個人和小貸機構在一個平臺上進行對接。

3 當前企業網絡金融融資存在的風險

企業網絡金融平臺融資的風險主要來源于三個方面，一是企業自身風險，二是融資平臺運營風險，三是宏觀環境帶來的風險。

3.1 企業自身風險

企業作為網絡金融融資活動的需求方，其面臨的風險決定了整個融資的成敗。中小企業面臨的風險主要有以下幾個方面：①管理團隊風險。萬事開頭難，很多中小企業由于起步較晚，發展前景不被看好，在發展過程中難免會遇到各種困難與挑戰，這時候企業中是否擁有一支強大的管理團隊以提供科學合理的管理，是決定企業生死攸關的關鍵，所以，團隊管理風險對中小企業至關重要。 ②融資項目風險。企業由于發展規模較小，一個投資項目往往決定了企業的生死，在進行投資時更是面臨投資項目前景不確定、投資之后項目能否按時完成、投資回報能否實現等投資風險。③生產經營風險。生產經營風險是所有企業都面臨的，企業雖然占據了大部分的市場份額，但由于信息不對稱等原因的存在，在生產經營過程中往往發生產銷不平衡、產品成本過高、缺少目標客戶等生產經營風險。④信用風險。至關重要的是企業面臨的信用風險。企業之所以融資困難，關鍵是因為其缺少信用記錄，沒有有價值的抵押品作為擔保。現在，依賴于互聯網金融的發展，企業可以跨過銀行設置的高標準信用等級，通過網絡金融進行融資，但是，建立良好的信用仍是企業立足的關鍵。

3.2 融資平臺運營風險

融資平臺是聯系企業和投資者的橋梁。企業能否獲得所需資金，投資者能否找到合適的投資對象，都需要經過融資平臺的幫助。融資平臺的風險包括安全風險和信用風險兩個方面。①融資平臺的安全風險。網絡金融融資的發展是互聯網技術與傳統融資業務結合的產物，網絡金融融資平臺不僅需要解決傳統融資方式面臨的風險，而且需要預防由互聯網的網絡安全帶來的風險，如黑客人侵、信息泄露等。網絡金融融資平臺的安全性與互聯網安全技術的進步息息相關。②融資平臺的信用風險。信用水平的高低是保證網絡金融融資能否健康發展的關鍵。而網絡金融融資平臺的信用風險主要有逆向選擇風險、平臺操作風險和資金保管風險。逆向選擇風險源于信息不對稱。我國網絡金融融資平臺的項目審核標準是各平臺自行定制的，不對外公開，因此企業無法獲取項目審核相關的信息，導致信息不對稱，融資平臺可能為了獲得更多利益，利用其掌握的交易信息，只批準對自己有好處的項目，從而發生融資平臺逆向選擇的道德風險，損害企業的利益。融資平臺操作風險是因平臺內部運行機制不完善，無法為企業提供專業化的服務和科學化的指導，并且，由于網絡金融融資平臺的操作人員缺乏風險意識和管理經驗，經常發生操作差錯，導致操作風險的發生。資金保管風險的產生是因為投資者將投資額交給融資平臺，融資平臺根據審核后企業的融資需求將相應的資金發放給企業。這期間，融資平臺對投資者的資金負有保管責任，其承擔的資金保管風險是對其平臺的考驗，也增加了企業和投資者的風險。

3.3 宏觀環境風險

近年，國家為促進經濟發展，實現市場多元化，增加就業，鼓勵自主創業，實施了很多鼓勵企業發展的政策，為企業的發展提供了有利的市場條件。同時，由于經濟增長放緩，要素成本上升，市場無序競爭，財政政策、稅收政策、貨幣政策等的調整，都會對企業的經營產生影響，造成風險。最后，國家目前對網絡金融融資的管理缺乏相應的經驗，各種網絡金融融資事故層出不窮，也加大了企業通過網絡金融進行融資的風險。

4 加強企業網絡金融融資風險管控措施

首先，中小企業需要加強自身風險的防范。針對投資風險，中小企業在對項目進行投資時，需明確本企業的發展目標，結合企業自身實力，制定符合企業發展前景的投資決策。投資之前，企業需要對市場做充分調查，充分了解行業狀況和投資前景，爭取投資于盈利能力強、財務風險小的項目。針對生產經營風險，企業應該全面把好生產經營環節，做到產銷對路，盡量提高產品的市場價值，做到高投入高產出多盈利，要多開辟市場，避免因市場狹小帶來的不必要風險。另外，企業應該加大管理團隊的建設，多引進具有經驗的管理人才，花大精力培養管理人才，打造自己的人力資源隊伍，為企業做大做強做好準備。要加強對信用風險的管理，采用信用評價體系進行管理，用信用保障自己的市場。

其次，針對網絡金融融資平臺的風險，企業應該選擇安全性高的平臺進行融資。融資平臺的安全技術風險主要依靠互聯網技術的發展，和安全的防范措施。針對融資平臺操作風險，網絡融資平臺需要引進高素質高水平的管理人員，加強相關人員的風險意識的培養，建立賞罰機制，避免出現操作失誤導致的風險。針對資金保管風險，相關部分應該對網絡融資平臺的交易進行監督，防止非法集資等現象的出現，網絡金融融資平臺應該明確自己的定位，加強責任意識和風險管理意思，杜絕出現資金挪作他用。

最后，國家需要出臺更多鼓勵中小企業發展的政策，以促進市場多元化，為市場增添更多活力，促進經濟發展。相關部門應該針對網絡金融融資出現的問題制定相關的法律法規，對網絡金融融資行為進行監管，促進網絡金融融資良好健康發展，更好地為企業服務。

5 結束語

網絡金融為中小企業融資拓寬了融資渠道，P2P網絡貸款平臺拉近了資金供需雙方的距離，減少了中間環節，減少了信息傳遞過程中的失真；眾籌通過平臺籌款項目來募集資金，使社會分散的資金通過這個平臺可以快速有效地聚集，使項目與資金直接對接，加速了資金融通的速度與效率；大數據金融更是利用金融產品垂直搜索引擎，在對接資金供需雙方上提供了高效的技術支撐。在網絡金融的快速發展的同時，由于中小企業自身、融資平臺運營、宏觀環境等原因，也會給網絡金融融資帶來風險。中小企業在選擇網絡金融融資時，要增強風險意識，做好風險防范、風險轉移和風險分散等措施。總之，網絡金融是企業資金融通的一種新嘗試，網絡金融的快速發展，給企業融資難問題的解決找到了新的途徑。

參 考 文 獻

第2篇：金融企業風險管控范文

【關鍵詞】應收賬款；風險；管控

一、后金融危機時代施工企業應收賬款存在的問題

為應對金融危機對我國經濟的影響，從2008年四季度到2009年年底，中央政府和地方政府共同投資4萬億，刺激經濟的持續增長。這4萬億的投資，主要投向基礎設施建設、民生工程建設以及節能減排和生態工程建設等，這大部分領域，施工企業都會涉入。從2010年初開始，政府連續出臺了一系列針對房地產業的嚴厲的調控政策，收緊其融資渠道。2011年以來，中國人民銀行通過上調存款準備金率收緊銀根，使信貸資金收緊。這些政策的實施，直接影響到期下游企業―施工企業。由于施工企業承接的工程工期較長，有相當一部分工程的債權，即應收賬款受到影響。

一般來說，施工企業的應收賬款包括工程款、投標保證金和履約保函（保證金）。應收賬款存在的問題可以概括為以下幾個方面：

1.應收賬款金額大，墊資施工現象普遍

我國施工企業數量眾多，規模大小不一，施工水平參差不齊，建筑市場雖規模龐大，但競爭非常激烈。為了在這個市場上分得一杯羹，施工企業往往以先將工程攬到手作為第一要務，將對方能否及時撥付工程款放在其次，從而造成墊資施工非常普遍，應收賬款的金額可能越積越大，為日后現金流量的有序流動和經營成果的最終實現留下了后患。

2.對企業信用重視不夠，相互拖欠成為習慣

根據《合同法》關于建筑工程合同的規定，承包人承包的建設工程，不能直接轉包給第三人，也不能將工程肢解以后以分包的名義分別轉包給第三人，這是為了防止一些不具備施工能力的承包人（及“皮包公司”）通過轉包或分包坐收漁利。同時規定，“禁止分包單位將其承包的工程再分包，”這是禁止工程出現“三包”。但是這種不規范的現象在現實中大量存在。這種層層轉包的施工企業之間，盡管訂立了施工合同，合同中也會規定工程款支付的相關條款，但是，實際該條款的履行度很低。企業對自己的信用重視程度不夠，業內嚴格履行合同中工程款支付條款的企業又比較少，企業間相互拖欠（及“三角債”）成為習慣，越是下游的施工企業工程款的回收越是艱難。

3.領導重視利潤，忽視現金流量

據筆者了解，很多施工企業將最為精干的人員、充足的財力以及大量的精力用于承攬工程，搞生產經營，強調其龍頭地位。領導認為，只要攬到活，有了收入，就有了利潤，也就有了業績。而對于承攬工程的質量、能否按時收回工程款、以及在工程款回收上投入的精力和財力，重視程度都遠遠不夠。即使在進行經濟活動分析時，往往注重考核盈利指標，不考慮應收賬款回收率，輕視現金流量分析。

4.會計核算水平差異大，應收賬款賬目不夠清晰

如前所述，我國施工企業數量眾多，會計核算水平差異很大。尤其是規模比較小的施工企業，往往對會計機構的設置和會計人員的配備不夠重視，會計力量薄弱，會計核算水平低下。應收賬款的核算比較復雜，需要進行二級甚至三級、四級核算，還會涉及到其他債權債務類的賬戶。如果會計核算質量低，不能做到應收賬款賬目清晰，將直接影響到企業利益的實現。

二、施工企業應收賬款的風險

施工企業應收賬款一系列問題的存在，導致應收賬款占流動資產的比例日益加大，應收賬款周轉率不斷降低，現金流量嚴重不足，給企業帶來了諸多風險。

1.應收賬款占用大量資金，導致企業資金周轉困難

應收賬款的內容是企業為完成工程所付出的所有代價，如材料費、人工費、設備折舊費等，而這些支出都是由企業墊資的，占用了企業的流動資金。當然應收賬款還包括企業合理的利潤。可以看出，如果企業完成的產值形成應收賬款，不僅不能夠實現預期的利潤，而且企業之前為工程付出的所有代價都得不到補償。另一方面，一般情況下，企業在形成應收賬款的情況下會確認收入，就要繳納流轉稅；有了收入就會形成利潤，就要繳納企業所得稅。稅金是實實在在的現金流出，而與該稅金相關的現金卻沒有流入企業，只能占用其他渠道的現金來完稅。久而久之，企業的資金周轉會陷入惡性循環，背著應收賬款的沉重包袱舉步維艱。

2.應收賬款的大量存在，增加了企業的成本

應收賬款的成本包括管理成本、機會成本和壞賬成本。管理成本更多地體現為收賬費用，如與債務人溝通的費用、收賬人員的薪金和提成等等，其在應收賬款的成本中所占比例不可小覷。機會成本是企業的資金因占用在應收賬款上而無法進行其他投資而喪失的收益，很多施工企業，特別是規模比較小的施工企業，往往忽視機會成本的存在。壞賬成本是應收賬款最為重要的成本。應收賬款金額越大，拖欠時間越長，形成壞賬的可能性越大，壞賬成本越高。應收賬款一旦形成壞賬，不僅無法實現利潤，曾經在該工程上付出的相關成本（及墊支的自有資金）也將付之東流。

3.應收賬款夸大了經營成果，為企業潛虧埋下伏筆

應收賬款的形成一般伴隨著收入的確認，收入的確認又會形成利潤。如果應收賬款金額過大，雖然報表上的利潤狀況良好，但這可能只是表面的暫時繁榮，經營成果被夸大，潛虧可能已經在悄然醞釀。應收賬款一旦形成壞賬，經營成果這個泡沫破裂，真正的虧損便形成。企業必須理順經營成果與應收賬款的關系，充分認識到應收賬款的風險。

三、施工企業應收賬款的風險管控措施

只要存在應收賬款，其風險就客觀存在。在現在的信用社會，企業不可能消除應收賬款，但是企業必須樹立應收賬款的風險意識，采取有效的管控措施，將應收賬款給企業帶來的風險降到最低。筆者認為，對應收賬款的風險應進行全過程管控，制定一套完善的風險管控體系。

1.領導應高度重視應收賬款風險，保證承接工程質量

領導必須轉變觀念，認識到“有活干”和“能收回款”同等重要，認識到現金流量是企業的血液，認識到大額的應收賬款給企業帶來的風險。因此，要從源頭上進行風險管控，即保證承接工程的質量。首先要對建設單位的資信狀況進行調查，了解其在業內的信譽度和財務狀況，爭取做到不承攬信譽度低的工程，不承攬巨額墊資和資金不到位的工程，防止形成工程一到手，潛在拖欠便形成的現象。其次，在與建設單位簽訂合同時，一定要嚴謹，仔細研讀合同條款，特別是要注意關于工程預付款、工程進度款、工程尾款的條款，關注其關于支付額度以及支付日期的規定，明確延期付款的違約責任。切忌因急于找活干而盲目簽訂合同，防止日后發生糾紛。

2.加強施工企業應收賬款內部控制，多管齊下有效管控風險

施工企業應該由財務部門牽頭，制定應收賬款內部控制措施，多管齊下有效管控應收賬款風險。

（1）企業應成立專門的清欠機構

施工企業應該成立專門的清欠機構，負責企業日常應收賬款的清欠工作。清欠機構可以由企業的財務總監或者總會計師領導，也可以直接制定清欠機構負責人，負責領導、協調和處理應收賬款有關事宜。在條件允許的情況下，清欠機構最好能夠配備法律顧問，以及時處理債權債務糾紛。

（2）企業實行工程款回收責任制

施工企業應實行工程款回收責任制，根據應收賬款的特點，責任到人。首先，對于在建工程款的回收，應由項目經理擔任清欠第一責任人，簽訂資金回收合同。在工程施工的過程中，建設單位為了防止由于工程款不到位而造成工期延誤，工程款的撥付一般比較及時。項目經理在施工中與建設單位打交道比較多，因此應加大在建工程款的回收力度，提高在建工程款的回收比例。其次，對于工程尾款，收款難度大，可以由專門的清欠人員或具有收款特長的人員清收。

（3）企業應制定清欠獎勵措施

施工企業應制定工程款清欠獎勵措施，充分（下轉第109頁）（上接第107頁）調動清欠人員的積極性。企業應該根據工程款拖欠時間和回收難度確定提成比例，工程款一旦收回，應盡快兌現獎勵。

（4）企業應加強應收賬款賬務工作

第一，企業應該加強應收賬款的明細核算，做到賬目清晰；要注意確認收入是否符合準則規定的五個條件。第二，要按月編制清欠報表，列明每一項應收賬款的建設單位、工程名稱、合同金額、結算金額、已收款項、尚欠款項、最后一次收款日期和清欠責任人。第三，為加強與付款方的溝通聯系，確保雙方工程款往來賬務一致，解決收付款過程中因時間、空間、票據傳遞等原因造成記錄差錯，防止人為因素造成舞弊，謹防工程款超過訴訟時效，企業進行定期與不定期對賬，采取的方式可以是“面對面”對賬、“對賬函”、“電話對賬”、“傳真對賬”等，要以“面對面”對賬為主。

（5）合理計提壞賬準備

計提壞賬準備是謹慎性原則的體現，是應收賬款風險防控的重要措施。企業可以根據建設單位的信用情況結合應收賬款的賬齡來確定壞賬準備的計提比例。

3.針對應收賬款特點，應采用靈活多樣的清欠措施管控其風險

第一，施工企業要加強應收賬款的日常管理工作，要定期或不定期地催收工程款。特別是在中秋節、春節等中國傳統節日期間，企業應對全部應收賬款進行地毯式清欠。第二，對于財務確實困難，不能按照合同規定條件如期支付工程款的建設單位，企業可以適當做出一些讓步，進行債務重組，如適當削減債務額度、將還款期限延長、采用非貨幣手段償還等，從而達到以較小的損失換取工程款的清償的目的。第三，對于屢催無效、有還款能力卻故意拖欠不還的建設單位，企業可以通過法律手段解決。對簿公堂是企業的無奈之舉。企業要注意充分調查，掌握證據；還要注意一定要在法定的訴訟時效之內提出訴訟請求。第四，施工企業可以將尚未到期的應收賬款轉讓給商業銀行，以獲得銀行的流動資金支持，加快資金周轉，這就是應收賬款保理。這樣，施工企業可以盤活占用在應收賬款上的資金，同時，保理業務的成本低于短期銀行貸款的利息，可以降低融資成本。

4.要加強對已經作為壞賬核銷的應收賬款的管理，將風險降到最低

施工企業作為壞賬核銷的應收賬款，只是應收賬款管理程序的終結，是賬面上核銷，企業并沒有喪失該項應收賬款的追索權。因此，企業要建立“賬銷案存”制度。對已核銷的壞賬要有專門的臺賬記錄，不要放棄追索權，盡可能地進行追收，將應收賬款風險降到最低。

參考文獻

[1]范建軍.我國居民借貸危機形成的原因和對策[J].經濟縱橫，2012（4）.

[2]陶光.施工企業應收賬款管理風險及對策分析[J].中國總會計師，2007（2）.

第3篇：金融企業風險管控范文

【關鍵詞】 國有貿易企業； 風險； 管控

風險管控是一個技術問題，更是一個戰略問題。風險管控包括風險管理和風險控制兩個方面，風險需要通過企業內部系統規范科學的管理而達到控制。管理好了，就控制好了，控制好了，就實現了有效的管理，從而推動企業健康穩定向前發展。

風險管理是手段，風險控制是目標。國有貿易企業風險管控已成為國家經濟增加值的考核試點，已引起國有貿易企業高層的重視，風險管控不好，會破壞企業的價值，更會破壞企業的價值鏈條。企業在追求利潤最大化的同時，更重視企業的價值最大化，所以風險管控已成為國際、國內經濟學家恰逢其時的高端選題。經濟的高速發展所對應產生的貿易風險也得以凸顯，可以說風險已成為系統風險，已形成風險發展期，甚至是風險快速發展期。2006年國資委對央企進行了貿易風險分析，分析顯示：大多數央企資產負債率在70%以上，由于價格扭曲，企業盈利狀況不佳，給企業資金的流動性造成嚴重傷害。2010年國資委對央企實施EVA考核，即實行經濟增加值的考核，它既包括收入、利潤的考核，也包括資本運營成本及風險的考核，目的是要強化資本運營紀律，讓企業既有資本回報的意識，又有風險管理的意識和風險控制的意識，從而構建高層次的和諧企業。

通過國家對央企的風險管控，可以折射出國企的貿易風險管控列入大勢所趨、勢在必管、重中之重的管理范疇，它將成為企業穩扎穩打、提高綜合實力的前提。

如何對國有貿易企業經營風險進行有效管控呢？途徑方法如下：

一、確定貿易模式

近年來，國有貿易企業逐步與民營企業有了多種形式的貿易往來，但由于民營企業實力有限，當遇到市場危機、金融沖擊的時候，就會出現抗衡能力減弱、資金鏈條斷裂現象，那么國有企業與之進行貿易結算就會出現“應收賬款”長期掛欠而貨權已辦理轉移，出現了付出去資金，不掌握貨權的被動局面，甚至走了打官司的訴訟渠道，既產生資金利息支出，又發生訴訟費、差旅費的支出，潛虧及風險逐漸擴大，所以要想規避貿易風險，就必須明確貿易模式。自營要墊資，通常要測算好利潤空間，避免銷售不出去，造成積壓，既產生財務成本，又產生倉儲費，出現隱形損失；如果，則不墊資，只掙費，但一定要保證貨物的品質、數量、發貨時間，避免環節未按合同執行，由變成自營，對方不要貨，形成自留，從而造成積壓，最后形成虧損。例如2008年國際國內出現金融危機，市場波動，價格倒掛，某國有企業進口鉻礦15萬噸，原先簽訂的合同是，企業也不墊資，但由于金融危機的到來，下家屬民營企業，無力接貨付款，這15萬噸貨已從國外到港，且存在一定品質問題，若不要貨，將產生違約，面臨國際官司，損失更慘，于是勉強接貨付匯。這15萬噸貨一直難以出手，只能隨市場行情逐量消化，潛虧數千萬。這個例子告訴大家，無論是自營貿易，還是貿易，貿易風險的管控是永恒的主題。同時，為了防止國有資產流失減值，企業對自營貿易要采取“購量價格匯審”，避免單人操作，風險失控，造成高價進貨、低價難售、虧損延伸的貿易結果，拖垮企業。

二、掌握資金或貨權，防止資金、貨權兩丟失

國有貿易企業最大的風險就是資金風險，所以國有貿易企業必須建立系統、規范、科學的資金運營體系，制定資金運營制度和具體的運作程序。企業風險的發生往往是企業整個外部系統和內部系統不和諧造成的，而不和諧主要體現在資金鏈條斷裂、資金風險和諸多隱患相繼發生。目前，國有貿易企業為了做強做大，貿易金額上千萬、上億元，賬面上出現“預付賬款”已是屢見不鮮，呈上升趨勢，這本身就隱藏著資金風險，如何控制呢？首先要規定“預付賬款”額度和條件，特別是預付民營企業的賬款時，對貨權和“應收賬款”的把控要到位，2009年某國有企業預付某民營企業貨款3個多億，不掌握貨權，經過兩年多的運作，資金出現斷裂，終止貿易，資金不能及時收回，貨權沒有掌握，無奈走上了訴訟歷程，疲憊不堪。鑒于此，國有企業要嚴格控制“預付賬款”，超過100萬元，要履行“三重一大”議事日程，同時對“應收賬款”資金回籠要嚴格考核，規定時間、規定額度、獎懲結合、及時通報。另外，銀行的資金品種比較多，規定也較嚴謹，要想取得非常難，企業一定要認真研究資金品種的運營環節和相應的風險點，不要為了取得資金而采取非規范手段，例如目前國內信用證和承兌匯票的使用比較廣泛，但是風險也十分大，當把這兩種資金票據開給客戶，而貨權未拿到時，很可能對方已通過貼現手段把資金獲得，而企業卻潛伏著付出資金不掌握貨權的被動局面，因此，企業對資金運營一定要有自身的紀律，規定資金風險底線，從而控制風險，想方設法延長放票時間，直到獲得貨權再謹慎支付。

三、規范的市場操作規則

國有貿易企業進入市場，一定要確保自身規范，同時也要求合作伙伴規范。有好多企業為了獲利創收，竟敢冒天下之大不韙，操作營業執照范圍未規定的項目和相關資質未取得的貿易產品。貿易企業必須高度注意以下三方面的規則：第一，必須在營業執照范圍內并且獲得國家相應規定產品的資質；第二，必須依法納稅，確保“三證”齊全完備、定期驗證，即稅務登記證、組織機構代碼證必須齊備，逐年年檢，正副本營業執照字跡清晰，印章真實無偽；第三，必須按國家規定進行規范的財務核算和財務披露，未上黑名單。如果把控好以上三個方面的硬指標，其他方面再嚴格配套管控好，貿易行為一定會獲得效益。

四、嚴格的員工律己行為

人人為己天下大亂，人人為公天下太平。“企業靠我發展，我靠企業生存。”企業的發展必須有賴于員工、管理層、股東、客戶和其他相關利益者在利益方面的和諧，才能真正達到無風險狀態。要實現這種和諧，就要給企業管理者提出一個問題：如何培養員工的律己行為。首先從三方面入手：第一，建立企業員工手冊，讓每位員工明白成為企業員工必須具備的品行和忠誠度以及必備的相關要求；第二，建立員工律己行為規范，使每個員工進入企業，必須完成企業規定的規范動作，否則就要受到處罰；第三，建立員工發展平臺，讓員工進入企業有美好的待遇、光明的前途、充分發揮才干的機遇，使員工與企業同呼吸、共命運，同時企業領導也能為奉獻于企業的每一位員工做好生涯規劃，員工有了動力，有了目標，再加上自身不懈努力，盡職盡責，從自身崗位管控好風險點，那么企業的風險也就從基礎上得到有效控制。

五、完善的法人治理結構

解決國有企業貿易風險的管控問題，必須從防范系統風險開始，而企業法人治理結構的完善，是解決系統風險最有效、最重要的手段。首先在企業法人治理結構方面，要強調履職，就是嚴格遵守戰略發展程序，實施系統、規范、科學的管理，做好風險防范的部署，并對可能出現的風險環節進行嚴密的管控和嚴格的考核。目前在央企特別推行系統、規范、科學的風險管控體系，所以國有貿易企業對風險的防控管理也列入重要的議事日程，相應出臺風險管控制度并組建風險管控委員會，明確負責風險管控的主要領導、主要職能部門、貿易崗位第一責任人，通過層層把關、層層負責，確保不能有沒責任的人，不能有沒有責任者的事，做到人人頭上有指標，個個頭上有責任，這是國有貿易企業管控風險最基本的理念，只有這樣才能嚴格控制住風險所釋放的各種危害和副作用，才能使風險得到有效解決，才能使風險因勢利導而消失。

總之，國有貿易企業在經濟大潮的位置最顯赫，風險大，機遇也大，任何風險只要管控好，都能避免，國有貿易企業風險管控將成為成功者的王牌。

第4篇：金融企業風險管控范文

關鍵詞：企業風險管理 組織架構 設計

一、相關概述

伴隨著外部生產經營環境的日益復雜化，進一步強化風險管理工作在很大程度上已經成為企業能否順利實現自身發展戰略，推動健康持續發展的重要環節。企業實施風險管理的效果和效率依賴于企業風險管理組織架構的建立和完善。企業管理者應當將風險管理組織架構的設計作為風險管理的重要內容來加以落實，確保其職責明確、上下溝通順暢、分工細化，只有這樣才能保障風險管理的組織完善有效。在風險管理實踐中，企業業務部門風險屬性跟風險管理部門的屬性存在著不一致的情況，這就要求管理者在進行風險管理組織架構設計時，緊密結合本單位管理實際和特點，完善自身風險管理機制，最大程度發揮風險管理部門的效用。

二、企業風險管理組織架構設計工作重點

當前，企業風險管理基本上都是實行全員風險管理，在風險管控過程中董事會、經理層、財務部門、市場部門以及審計部門等都會參與其中，風險管理涉及到企業生產經營的各個方面，這也意味著企業職工以及管理層在風險管理中都承擔著一定的責任，全員化風險管理正越來越成為趨勢。上述這些風險管理參與者都是風險管理組織架構的參與因子，在風險管理組織架構設計上需要在上述參與因子中做好風險管理責任的細化和落實工作。

一般來講，企業進行風險管理組織架構的設計工作應當重點圍繞以下兩個方面來開展：一是明確風險管理相關責任主體在整個風險管理過程中的地位以及作用，建立完善風險管理委員會等相關風險管理職能部門，在風險管理委員會、經理層、業務部門、財務部門以及董事會等之間合理進行權責分配；二是明確各個主體之間的關系，合理選擇集權式管理模式以及分權式管理模式，完善各個風險管理崗位的職責以及人員配置。

三、企業風險管理組織架構的設計原則分析

企業在進行風險管理組織架構的設計時，需要依據以下幾個方面的原則來實施：

第一，全員參與原則。企業風險管理涉及的面比較廣，影響因素也比較多，要確保風險管理的實施效果就需要企業全員職工的積極參與。將企業所有職員都作為風險管理的影響者以及參與者，在整個企業范圍內進行風險管理的配合及協調工作。同時在進行風險管理組織架構設計時還需要充分結合各個部門、各個層級的定位和職能發揮，通過編寫風險管理手冊來進一步明確責任，切實將風險具體細化，落實到位。

第二，權責明確原則。確保權責明確是實施風險管理的關鍵點。在權責的劃分明確上一般會涉及到部門職工積極性發揮和主動性以及權利限制等。在這一方面要確保不相容職務相分離，杜絕人為操縱現象的出現；合理分工，減少職責的重復和遺漏；對權限層級進行明確劃分，嚴格規定風險管理層級限額并加以貫徹落實。同時，還需要確保報告線的完整性，需要根據企業管理關系以及自身業務的復雜程度合理安排報告線的長短，確保企業管理者能夠及時獲得本單位風險管理情況。

第三，信息暢通原則。在設計風險管理組織架構時，需要確保信息暢通無阻，并減少信息流動成本。下級組織應當能夠向上級溝通風險暴露情況以及政策執行情況，上級組織應當可以及時向下級傳達相關政策和策略，各個部門之間應當保持信息暢通，加強信息共享。要避免信息流動的復雜化，減少信息流動干擾。

四、企業風險管理委員會的設置以及組成

結合管理實踐，企業設置風險管理委員會是進行風險日常管理，落實風險管理政策的重要方式和途徑。根據國務院國資委的風險管理指引，在具備條件的企業可以設置相關的風險管理委員會這一機構來進行風險管控。企業設置風險管理委員會之后，就能夠站在董事會這一層級上來實施風險管理，依靠風險管理政策的制定和落實，全面強化監督和評價企業管理者的風險管理績效，有效推動企業持續健康發展。一般來講，企業設置風險管理委員會都能夠對風險管理效益起到積極推動作用。從這個角度上講，應當進一步加大推動力度，在具備條件的企業或者金融機構等設置風險管理委員會，并將其作為本單位風險管控的專業機構，結合單位實際制定相關的風險管理程序以及政策，合理確定本單位的風險容忍度以及風險偏好，合理評估本單位可能面臨的風險因素并對經理層的風險管理政策落實情況進行監督，指導和督促相關業務單位執行風險責任。

第5篇：金融企業風險管控范文

國際金融危機后，世界經濟進入調整期，增長速度明顯放緩。我國市場下滑的同時使得各類企業的發展步履維艱，而企業也面臨著錯綜復雜的風險與難以應對的挑戰。在這樣的環境與背景下，企業必須將經營重點置于風險管理工作上，在關注外部風險的同時，更需要對內部的業務流程管理進行嚴格而科學的管控，如此才能在激烈的市場競爭中獲取一席之地，并實現企業的可持續發展。基于企業業務流程管理對于抵抗風險的重要性，以流程管理為視角，對企業風險管理模式的構建進行分析與討論，在當前的經濟形勢下，對于企業的生存與發展具有較強的現實意義。

關鍵詞：

流程管理；企業；風險管理模式；構建

企業業務流程管理是以吸納業務流程重組、流程再造思想與工具為支撐要素，采用綜合性的方法強化組織戰略，旨在強化業務操作的精細性與規范化的一種管理方式。對其進行合理運用可以降低企業運營成本，提高企業內外部響應速度，最終鞏固企業抵抗風險的能力。以業務流程為入手點，將風險管理有效融入流程環節中，實現與企業現有管理框架的耦合，是構建基于流程管理方式下企業風險管理模式的主要途徑，同時也是充分發揮風險管理工作有效性的必要手段。

一、流程管理概念綜述

流程管理是一種綜合性與系統性較強的管理方法。流程可以看作是一種路線圖，主要涵蓋以完成某項工作為目標，相關數據、信息、資料在不同單位、部門、人員之間傳遞的網絡。流程管理的中心是規范化的流程構造，以該流程構造為核心，將各項工作任務分配到各部門或各崗位，以績效體系為載體，對考核工作實施與落實，將目標與激勵成功傳導至企業各層次，使每位員工均明確自身崗位職責，從而推動流程的良性運轉。與此同時，將系統性的工作進行流程化處理，可以清楚而詳細地將若干作業項目和它們的關聯人員及其相互工作關系進行描述，進而實現目標的精細化管控。流程管理包括流程梳理、流程優化、流程固化三個階段。流程梳理是對企業現行完整業務內容與活動過程的摸底展現，在對企業流程體系進行規劃與調整的同時，可以為企業內部實現全面流程管理思想普及和手段落實提供不竭動力；流程優化是在流程梳理的基礎之上，具有選擇性地運用流程管理理念及信息技術工具對重點業務領域及關鍵流程進行深層次的分析與優化；流程固化則聚焦于將經過分析優化的新業務流程，借助制度、標準、信息系統等多種形式提高管理工作的規范性與顯性化。

二、構建基于流程管理的企業風險管理模式的可行性與現實意義

企業內部的一系列業務流程集成了企業的運營與發展，而所有單體業務流程中的活動或“子流程”是這些業務的支撐要素。基于此，要想推動企業穩定而高效的運營，需要以流程為著手點，提高其運作效率。現階段，市場競爭愈發激烈，經過不斷地迭代演變，風險管理已經成為大型企業內部管理不可或缺的組成部分，特別是在實際業務流程中融入風險管理思想與手段之后，業務流程經歷了綜合性與系統性的設計與改造，突破了以往各種“信息孤島”的狀態，從而初步構建了以流程管理為基礎的企業風險管理模式。

1.企業風險管理與流程管理的目標一致企業要想充分發揮風險管理的功能作用，使之成為企業經濟效益提升的支撐，首要任務是強化企業風險點的控制與管理，并提高其有效性。而流程管理在關注業務流程風險點的同時，還需要對流程成本、效益、質量等因素進行綜合性考慮。以此看來，企業風險管理與流程管理在管理方法與關注點方面存在一定程度的差異，然而兩者具有高度的目標一致性，且均統一于企業的戰略目標，服務于企業的可持續發展。

2.流程管理是企業風險管理實現顯性化的導向企業要想提高風險管理工作的可操作性與科學性，就必須將風險管理與流程有效地融合起來，構建以業務流程管理為基礎支撐的風險管理模式，將錯綜復雜的風險管理活動進行轉變，使其以流程輸入、輸出為導向，提高其動態化與層次性，同時以業務流程中無數個“工作流”為支撐要素，將關鍵控制點推送到業務流程中，將風險管理與業務流程有效融合，進而提高風險管理的顯性化。

3.業務流程是企業開展風險管理的基礎支撐作為一種循環流程，企業風險管理主要包括業務分析、業務流程梳理、風險識別、風險評估、提出風險控制策略、實施風險管控、管控效果反饋與改進等環節，因此其屬于一種業務流程為支撐要素，以信息系統為平臺，切實實施風險預警、監控與管理改進的閉環管理模式。其工作的開展與進行主要以企業各業務流程為依托，通過對風險點進行辨識，構建風險識別、分析、管控、改進等多環節為一體的風險管理框架，進而以業務流程為基礎的風險管控機制，實現企業各業務重要運營活動與運營單元的安全管控。由此可見，企業風險管理與業務流程管理具有極為緊密的聯系，企業開展風險管理需要以業務流程為基礎支撐。

三、流程管理視角下企業風險管理模式構建的相關措施

要想構建并實施以流程管理為基礎要素的企業風險管理模式，并提高其科學性與顯性化，就必須將企業業務流程管理框架設計作為風險管理的頭緒，采取由上而下或自下而上的互動方式梳理企業目標領域的業務流程，推動并實現每一層業務流程的目標，進而促進企業總戰略目標的實現。最終將風險管理流程框架與具體業務風險管理流程有機結合起來，并在該體系中對風險點與關鍵流程管理環節進行詳細描述，如此可以將流程管理有效的融入到企業風險管理工作中，提高風險管理工作的可行性與顯性化。

1.確立基于流程管理的企業風險管理的“三道防線”為了構建基于流程管理的企業風險管理模式框架，首要任務是確立企業風險管理的“三道防線”，為實現基于流程管理的企業風險管理顯性化創造有效的基礎條件。以大型施工企業為例，第一道防線是經營部與采購部，主要涉及工作包括招投標、預決算、材料采購、設備采購等，施工企業需要注意招投標工程項目的前期評估和預測，并強化對招投標報價風險的控制，對合同進行科學化管理，同時需要構建有效的成本管理與分析系統；而關于預決算過程，施工企業需要對工程施工的所有影響因素進行充分的考慮，對其中的風險因素進行分析，提前做好應對措施；在材料與設備采購方面，施工企業需要通過證件檢查與取樣試驗的方式，保證其使用性能與質量，避免材料與設備質量問題造成工程施工出現安全與質量問題。第二道防線是工程部與安監部。主要包括分包管理、質量控制、施工協控、設備安監、安全文明等工作，施工企業需要認清合法分包的界限，及時、規范、嚴謹地簽訂合同，并對各環節委托授權進行嚴格審查；在質量控制過程中，施工企業需要針對風險源與事故多發工序進行嚴格控制，規范施工工藝與操作行為，及時處理質量問題與安全隱患；而對施工中的機械設備進行定期的安全監督與檢查極為必要，可以有效防止機械設備故障造成的工程安全與質量問題；與此同時，強化企業全體員工的安全意識，可以從根本上降低施工風險出現的概率。第三道防線是財務部與辦公室。針對施工準備、施工過程、竣工結算等階段，對施工直接成本與間接成本進行嚴格的決算與把控，并竭力在合同審查中為施工企業爭取更多的經濟利益；辦公室需要加強行政、人事、信息等方面的管理，規范行政制度，強化企業員工的崗位責任心，防止信息泄露，充分發揮企業風險控制的輔助作用。

2.流程管理視角下企業風險管理體系設計企業需要以全部業務流程的構成情況為邏輯架構，并將其視為風險管理工作的骨架與脈絡，在基于流程管理的企業風險管理體系設計過程中，首要任務是打破傳統職能部門與組織機構的流程組織方式，對企業業務流程的頂層結構明確定義，并以分層方式對指導框架進行細化，對一層進行完善以后，才允許進行下一層指導框架的處理與構建。在基于流程管理的風險管理體系中，各單位的戰略規劃、業務流程與職責、業務流程圖及目錄梳理成果等是構成體系的基本要素與支撐，對企業各部門的主要業務職責和業務特點進行了集中反映；在該體系中，企業需要以企業的戰略規劃與規章制度作為牽引動力，為該體系的高效運轉注入源源不竭的推動力量；與此同時，企業要想構建基于流程管理的風險管理模式，還需要對國際上流程框架的案例進行充分參考與借鑒，例如ERP模型、APQC模型等，借助這些案例，企業可以對價值鏈為線索的流程組織方式理解得更充分。

3.基于流程管理的企業風險管理模式的精細化分析以體系設計的角度來看，業務流程梳理是構建基于流程管理企業風險管理模式的必要條件。如圖1所示，首先對企業各個業務流程的性質與涉及的領域進行分析與參考，從流程的始端對風險進行辨識評估和內控診斷，對業務流程框架進行確定。然后需要對該框架實施風險分析與缺陷認定，建立起風險管理與業務流程的接口，并在這個過程中對重點業務流程進行確定和明確，而后需要對風險信息與業務流程一一對應的關系進行繪制，最終編制出“風險—流程控制矩陣”。企業的部門管理者、業務復雜人或業務骨干均需要參與到業務梳理中來，形成一個負責流程梳理工作的團隊，該團隊需要任用不同的人才負責相應層次的業務梳理與描述，并擴展業務梳理的覆蓋面與范圍，保證覆蓋到所有業務活動。提高該模式的精細化需要構建詳細的流程細化模型，主要包括：規范合理的主流程模型、子流程模型、具體操作流程模型、各項模板及相關指導文件、其中各流程模型包含的責任主體及參與單位。提高基于流程管理的企業風險管理工作的精細化，有助于企業提高風險管理工作的規范性與科學化。

四、A企業構建基于業務流程的風險管理思路及措施

我國大型施工企業A企業開展了全企業范圍內的風險管理流程，在確定了業務流程框架以后，按照重點風險排序，企業將物資采購選定為重大風險進行管理控制。企業將“基于業務流程”作為控制采購風險的入手點，圍繞業務流程的關鍵控制點，對制度設計、職權行使與監管等方面的風險進行了排查與控制。第一步，該企業工作組針對物資流程，對其現狀與環節進行了摸底，明確了流程設計中的不足與缺陷，與物資采購負責與監管部門協同合作，依照《企業內部控制規范》與企業運營實際情況，對物資采購制度與流程規范進行了完善與優化，提高物資采購的可行性、合理性與科學性；第二步，依照流程節點對物資采購的風險點進行明確，例如：采購方案的制訂與選擇、與供應商的合作、招投標或比價采購、合同的簽訂、貨物的檢查與試驗、貨款的支付等；第三步，對業務流程關鍵控制點依據所涉及的崗位進行風險辨識分析，對其中可能存在的物資采購風險進行排查，例如：招投標或比價采購過程中暗箱操作、審批流程存在缺陷、材料取樣試驗不嚴格等；第四步，充分結合定性與定量分析的方法，對物資采購風險發生的可能性進行分析，依據崗位工作重要性和控制金額兩個因素對物資采購風險的影響程度進行描述與確定；第五步，制訂物資采購風險評價標準，依據物資采購風險發生的概率與影響程度，進行分值的劃分，依照從高到低的順序，將風險發生概率與影響程度依照1、2、3、4、5五個等級進行歸類；第六步，鼓勵所有崗位人員評價物資采購風險重要性，而后編制物資采購風險排序表，進而繪制如圖2所示的風險重要性水平圖譜。圖譜中，黑色區域（A）的風險等級為高危風險，A企業需要及時采取針對性措施予以防范、解決；灰色區域（B）為中等風險，A企業需要對此提高重視程度，并掌握其實時動態；白色區域（C）為低等級風險，通常情況下為企業可以接受的風險。依據物資采購風險重要性水平圖譜，A企業可以高效、高質量地完成物資采購工作的風險控制。

五、結論

構建基于流程管理的企業風險管理模式具有較強的綜合性與復雜性，該模式邏輯架構層次分明，具有較強的精細化與規范化，對于細化分析業務流程，明確業務流程中的風險環節與操作，凸顯關鍵風險控制點具有較強的可操作意義。同時可以將具體的風險因素的排查與風險控制點的管控落實到相應部門，明確崗位“權、責、利”的科學分配，最終使業務流程成為橋梁，提高風險管理工作的固化與顯性化，推動企業的可持續發展。

參考文獻

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[4]程強，顧新.基于COSO風險管理的知識鏈知識轉化風險防范研究[J].圖書館學研究，2015（，5）：45-48，34.

第6篇：金融企業風險管控范文

于此同時，作為金融企業的重要組成部分和職能構成的財務管理，則在這過程扮演著十分重要的作用，不僅僅涉及到作為其他種類的企業不曾具備的價值創造功能，也具備著規避金融風險，增強金融企業風險控制能力，而這兩方面的職能涉及到金融企業最為基礎與重要的方面，因此，財務管理管控著金融企業的發展命脈，其重要程度也就顯而易見。

增強金融企業的財務管理，使得金融企業在規范企業秩序的同時在企業運行的每一個層面進行細致規范，從而具備抵御金融風險的能力。再者強化金融企業的財務管理，提升金融企業資產的收支效益，優化金融企業相關的資源配置，從而在最大程度上增加金融企業的經濟效益，實現金融企業價值創造的最大化。

當然，在金融企業發展的過程之中，金融企業財務管理也存在著比較顯著的漏洞，嚴重制約著社會經濟的發展，其主要體現在以下幾個方面。

第一，企業內部相關控制體系的不完善，嚴重制約著金融企業的發展。在我國社會經濟發展過程中，金融企業發展存在著一些比較明顯的不足，企業內部的控制力度不到位，相關組織工作不嚴謹，秩序比較混亂，財務核算可靠度不實，這些問題的出現導致企業財務信息的真實性難以揣摩，并且與此同時，企業財務管理的相關職能分配不明確，缺乏相關的監督機制，使得某些權利過于集中，加大金融企業的財務風險。另外，金融企業的財務管理缺乏相應的剛性條件，沒有明確的制度予以框架化和固定秩序化，使得某些職能在實施過程中被人為地削減或者是遺忘，缺乏長遠發展的戰略目標，使得金融企業財務管理流于形式，體制殘缺，嚴重制約金融企業的發展。

第二，金融企業財務管理的相關流程不完備，缺乏系統建設。在我國社會經濟發展過程中，金融企業擁有著比較嚴謹的組織體系，其在制定落實發展規劃時必須要依靠企業集團的投資分析匯報來作為體系支撐，但是由于諸多因素的影響，我國某些金融企業在決策投資時缺乏客觀理論依據，企業的管理階層缺乏對企業的合理規劃以及長遠發展理念，以至于在制定發展綱要時盲目跟隨市場潮流，加大投資風險。再者，金融企業的領導階層缺乏明確的體制約束，涉及到企業發展規劃的決策缺乏機制制約，具有比較明顯的隨意性，從而極大的加大了金融企業的財務風險。

第三，金融企業的財務管控機制不健全，財務管理漏洞明顯。在我國社會經濟發展過程中，就對金融危機的防范，對金融市場波動的抵御來說，金融企業發揮著不可替代的作用，但是在現階段的經濟發展里，金融企業在財務管控上存在著極為致命的缺陷，某些企業的財務體系在落實金融企業的體系規章時執行力度不夠，內部管理監督機制在執行日常檢查時缺乏嚴謹細致的態度，某些工作人員在落實上由于管控機制的偏差和不到位，使得其在執行力度上缺乏嚴謹性，隨意性比較大，嚴重的減弱了金融企業內部的管控機制作用。

再者，金融企業內部相關部門的職能劃分不明確，關于涉及到財務管理和監察的職能部門缺乏獨立性，其內部諸多因素的作用使得在審計時嚴重缺乏公正性和客觀性的要求，對于某些懲罰措施不傷及違規者的皮毛。這就在一定程度上導致了金融企業財務管理的問題迭出，漏洞明顯，嚴重制約金融企業的發展。第四，金融企業的風險預警體系不健全，缺乏有效的預警機制。在社會主義市場經濟里，金融市場存在著極大的難以控制的風險，金融企業作為高風險的企業體系，其運行機制主要是依奈市場資本運作來產生經濟效益，但是由于市場的不穩定性，這就極大的增加了資本運作承受的風險，因此必須建立比較可靠的風險預警系統。但是現階段我國金融體系的風險預警機制不健全，存在著極大的風險規避的漏洞。在金融市場內，金融體系應對風險分析的措施方法不健全，不立足于實際情況盲目照搬外來的風險預警系統，導致我國的金融企業在面對金融市場的波動時難以形成有效的抵制措施，以至于金融企業的風險承受能力不足，嚴重制約金融企業的發展。

為了促進我國金融企業的發展，推動金融體系的健全發展，針對于我國金融企業的財務管理存在的諸多問題，應當采取以下的解決措施。

第一，建立健全的金融企業內部管理機制，完善內部管控體系。金融企業在面對市場競爭時，要想獲得良好的市場占有率，必須就企業內部的相關機制進行改革。就金融企業來說，必須加強企業內部的管理機制的建設，完善內部的管控體系。在金融企業內部建設過程中，首先需要做的是改善企業內部的管控環境，就金融企業在市場運行過程中，必須要解決的就是金融企業的相關運行體系和營業機構，詳細劃分企業財務管理部門的明確職責，并且將企業運行的基本流程以及程序進行比較合理的設置，以便于建立起高效合格的金融企業財務風險管控系統。與此同時，建立起完善的責任糾察體系，嚴格審核金融體系內部的權力流通，就監督與高效相互協調，用制度和體系建設將企業運行進行全覆蓋，以此推動金融企業的發展。

第二，建立健全金融企業的決策機制，完善企業內部的決策流程。在我國社會主義市場經濟發展過程中，由于某些因素的影響，我國的金融企業在發展過程中受到國家宏觀上的調控影響，特別是在某些比較重大的項目決策中受到外部環境影響的因素比較多，出現了諸多不確切的危機因素，對金融企業的發展產生了重大的影響。

因此必須建立起完善的決策機制和協調機制，要求在做決策前必須對市場數據進行收集，分析階段內國內外環境發展的相關趨勢，依靠數據支撐，制定出明確的發展規劃和發展目標。與此同時，必須同步提升金融企業財務管理決策者的自身素質，加強其應對風險的能力和解決風險的能力，從而推動金融企業財務管理的發展。

第三，加強金融體系內部監察體制建設，完善財務監控。在金融企業發展過程中，為了保證金融企業健康快速發展，加強企業財務監控是十分有必要的選擇。在金融企業內部，財務的監控手段可以有效的應對來自金融市場的投資風險，有利于加強企業內部的體制完善。因此，就金融企業發展來說，必須加強企業內部財務管理的相關力度，在企業發展的日常生活中切實落實好制度要求的建設力度，及時對企業相關管理人員進行相應的考核，以此在意識領域開拓出財務監控的意識。

第7篇：金融企業風險管控范文

關鍵詞：企業 風險防范 管控

一、前言

全面風險管理是企業生存和發展的一項重要的管理行為，它能夠直接關系到企業的生存和持續的發展，為了進一步的提高企業的風險管理防控的水平，國務院出臺了《中央企業企業全面風險管理的指引》，為企業的全面風險管理和防范指明了方向。企業所面臨的風險是多種多樣的，這些風險主要為法律與合規風險、戰略風險、財務風險、市場風險、企業文化風險、運行風險等，風險存在于企業整個內部環境和外部環境中，并且遍布于企業整個生產經營的過程，隨著企業內外部環境的日益復雜，以及企業之間的競爭不斷加劇，規避和化解企業發展中存在的風險是企業生存的需要，亦即企業的風險防范工作已經上升到了一種戰略性的高度。企業有效的防范風險離不開有效的組織保障、完善的制度建設、得力的執行和監督、科學的方法以及現代科學技術的運用。

二、企業面臨的主要風險類型

企業風險，是指在未來存在的不確定性對企業實現預期的經營目標存在的影響。企業的風險一般情況下主要分為如下幾種類型：法律與合規風險、戰略風險、財務風險、市場風險、企業文化風險、運行風險等。

（一） 法律與合規風險

法律與合規風險是現代企業風險體系中重要的部分，兩者各有重合，又各有側重。合規風險是指因違反法律或監管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所適用法律、法規、行為準則或相關標準而給企業信譽帶來的損失的可能性。法律風險是企業在經營過程中因自身經營行為的不規范或者外部法律環境發生重大變化而造成的不利法律后果的可能性。企業，特別是企業高層管理人員要高度重視法律與合規風險對于企業的重要作用，樹立遵章守法的理念，視法律為企業碰不得的高壓線。

（二）戰略風險

企業的戰略風險是一個企業整體出現損失進而無法實現企業戰略目標的不確定性。企業根據企業生存的內部條件和外部環境來設定企業的戰略目標，因此戰略風險產生于外部環境和戰略管理行為和戰略成功必要條件。企業的戰略風險是影響整個企業發展文化、發展方向和企業的生存能力以及企業效益的重要因素。

（三）財務風險

財務風險是指公司中的財務結構不合理，以及公司中存在的融資不當的現象，促使公司可能喪失償債能力，進而導致投資者預期收益下降以及使公司陷入財務困境甚至破產的風險。主要包括投資風險、融資風險和流動性風險。財務風險是企業進行財務管理的過程中需要面對的一個很現實的問題，企業的財務風險是客觀存在的，企業的管理者對財務風險只能采取有效的措施來降低風險，而不能夠完全的消除企業存在的風險。

（四）市場風險

市場風險因素主要包括：產品或服務的價格及供需變化帶來的風險；能源、原材料、配件等物資供應的充足性、穩定性和價格的變化帶來的風險；主要客戶、主要供應商的信用風險；稅收政策和利率、匯率、股票價格指數的變化帶來的風險。市場競爭中，企業在生產、投資和銷售等市場的經濟活動中，都會因為管理者的決策依據的信息不完整、決策的手段不完善、企業決策執行不充分和不及時以及企業之間的競爭加劇等種種原因而蒙受經濟損失，形成市場中的風險。

（五）企業文化風險

現代的企業集團中涉及的行業領域跨度很大，組成的人員來自于很多不同的單位和地區，這種多元化的背景形成企業文化也不盡相同，造成集團內部的企業文化難以在短期內實現融洽的現狀。企業文化不相融合將會導致企業戰略難以順利實施，難以形成強大的凝聚力，會影響到企業的形象，會對企業的生產經營活動造成嚴重的影響。

（六）運營風險

運營風險是一個企業在運營過程中，由于企業的外部環境的變動性和復雜性以及主體

對環境的適應能力和認知的能力的有限性，而導致企業的運營出現失敗，使得企業的運營活動不能夠達到企業的預期目標，使企業遭受損失。企業的運營風險并不是指其中的某一項具體的特點的風險，而是包含一系列具體的風險活動，主要包括：企業產品結構、新產品研發方面可能引發的風險；新產品新市場開發、市場營銷策略方面可能引發的風險；企業組織效能、管理現狀、企業文化方面引發的風險；質量、安全、環保、信息安全等管理中發生失誤導致的風險；企業員工的道德風險及業務控制失靈導致的風險等。

三、 企業風險管理的主要目標及要素

（一）企業風險管理的主要目標

1、確保將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍。

2、確保內外部，尤其是企業與股東之間實現真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務報告。

3、確保遵守有關法律、法規。

4、確保企業有關規章制度和為實現經營目標而采取重大措施的貫徹執行，保障經營管理的有效性，提高經營活動的效率和效果，降低實現經營目標的不確定性。

5、確保企業建立針對各項重大風險發生后的危機處理計劃，保護企業不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。

（二） 風險管理的主要要素

1、調險偏好和戰略

2、加強風險應對決策

3、 降低經營性意外和損失

4、 識別和管理多重和跨企業的風險

四、 企業風險管理的主要工作

風險管理是一項十分復雜的工作，風險管理工作的好壞，關乎企業的發展和命運，因此做好風險管理對企業董事會和高級管理層是至關重要的責任。企業董事會應當根據企業經營戰略制定全面風險管理的總體策略，為企業全面風險管理配置優異資源，經理層應安排好進行風險管理的人力、財力、物資、外部資源。選擇具有法律、財務和其他專業知識，具有良好職業道德和高度工作責任心的人擔任企業的風險管理和控制人員。賦予專業人員一定的職權，允許專業人員直接向公司董事長或董事會審計委員會匯報公司風險控制工作中的重大事項。公司董事會應當領導制定完善的風險管理制度和風險責任追究機制。專業人員應當能夠熟練運用風險管理工具辨識日常業務中面臨的各種風險并提出解決方案供公司董事會討論、采用。

五、強化企業風險控制管理的檢查

企業中有了制度但是不等于就能夠進行合理的風險的防范工作，再好的制度如果不進行好的執行，那么也是一紙空文。企業中的很多案例說明，每一次風險的產生都是和明知故犯的心理，以及受到利益驅動的投機心理，還有存在不容易暴露自己的冒險心理等有關。很多的企業已經建立了比較齊全的管理制度，但是風險案例仍然會出現，這就是因為企業在制度執行環節出現問題。由此可見，執行制度要比制定一個制度更加的重要，因此，企業需要嚴格加強對制度執行情況的監督和檢查，努力的做到有章可循，違章必究。

六、運用科技手段強化風險防范和管控措施

現代科學技術為風險預防和管控提供了先進的手段，如果企業合理的使用風險信息的數據庫，將企業的風險信息逐漸的融入到企業的決策中，這樣企業就向決策系統化和科學化邁進，能夠有效避免因主觀決策而產生的風險。其次，企業可以應用計算機技術將風險指標進行量化管理，一個具有良好風險管理的企業，決策者通常會使用多種工具來進行風險預測、衡量、分析，制定風險解決方案，規避風險，最終化解風險為機遇，進而達到為企業創造財富的目的。

七、結束語

綜上所述，風險防范是企業面臨的一項重要的課題，在企業全球化背景下的今天越來越重要。有效的組織保障、完善的制度建設、得力的執行和監督、科學的方法以及現代科學技術的運用是企業風險防范的關鍵因素。企業從無到有，從小到達，傾注了投資者和管理者大量的資金和心血，發展中充滿了坎坷和艱辛，企業越大，風險控制工作越重要。因此企業需要牢固的樹立風險管理的意識，建設全面管理風險的體系，強化風險管控的手段和措施，以實現持續健康的發展。

參考文獻：

[1]侯艷.企業風險防范與管理[J].管理觀察，2012（35）

[2]成志榮.建立風險防范管控機制 促進企業持續健康發展[J].河北企業，2012（8）

第8篇：金融企業風險管控范文

關鍵詞：經濟新常態；金融風險；問題與對策

一、經濟新常態背景下的金融新常態分析

2014年，中國的經濟水平已經步入到新常態。在經濟新常態的環境中，我國經濟的發展速度逐漸從以往的高度增長轉變為中高速增長。之前的經濟架構得到了進一步的調整優化，經濟增長由投資出口拉動逐步向投資、出口、消費共同帶動的方向演進，與此同時，從之前的投資要素驅動轉變為創新驅動。作為國內主體行業的金融業也進入到了常態化的發展階段。

現階段，我國金融業發展的新常態具體表現：首先，金融領域發展的速度呈現出新常態。金融領域的演進速度從高度轉向適度增長的模式，主要包括貨幣供應量、銀行利率的增速等等。其次，金融領域的整體結構出現了新常態。金融領域的融資結構很可能不平衡，直接融資及間接融資失衡容易造成經濟結構的扭曲、系統性風險的發生等。除此之外，資源配置結構以及地域性結構等矛盾迅速凸顯出來，然而這些矛盾會伴隨社會經濟結構的調整升級得到緩和。再次，我國的金融業出現了“創新新常態”。要想同整體經濟形態保持同步，金融業就應當積極推動全面創新，并且盡快構建起新的經濟增長點。另外，還必須創新金融業的發展觀念，盡可能降低發展成本，提升總體效益；進一步調整優化金融業的結構，有效體現金融業的差異化競爭優勢；發揮市場機制的控制效用，達到資源優化配置的目的，同時不斷革新金融工具，給經濟增長創造更加豐富的途徑。還有一點，金融業風險管控呈現出新常態。經濟增速的調低會令之前的經濟風險出現變動，以往的各項潛在風險慢慢嶄露頭角，風險管控工作將會面臨嶄新的發展局面，完善風險管理體制非常必要。

綜上，我們可以得知：經濟新常態令金融行業的發展出現了許多新特點，這就對中國金融機制的改革提出了更高的標準。國內金融行業應當審時度勢，尊重當前的基本形式，不斷革新發展手段，合理防范各類金融風險，不斷增強風險管控能力。

二、經濟新常態下進行金融風險防范的現實意義

上述內容提到，基于新的經濟常態下，國內金融領域發展出現了諸多新問題，因此，金融風險的規避具有關鍵的作用。

（一）強化金融資金管控，降低風險發生率，做出有效的金融風險判斷

科學的金融風險防范有助于強化金融資金的管控力度，進而作出更合理的金融風險判斷，減少風險發生的可能性，并且降低金融風險對市場環境造成的消極影響，最終營造出一個更加和諧寬松的金融環境，增強金融業的整體服務質量。有效規避金融風險有助于金融機構經營利潤的迅速提升，更有利于金融領域的良性競爭。內控機制的構建和完善有助于進一步增強金融機構防范風險的水平，推動各金融機構的穩定發展，進而體現出金融機構為實體經濟服務的效用。此外，展開金融風險規避工作在很大程度上有助于金融機構各項經營管理決策的正確性，利于其更好地把握整體運營路線，合理規避各類風險因素，減輕企業負擔。

（二）有助于各項社會經濟資源的合理配置，保障社會資金的有效利用

合理規避各項金融風險有助于各社會經濟資源的合理配置，進而調整資金流向，提升社會資源的利用效率，最終保障社會資金的合理利用。資金作為我國社會經濟中各行業的前提保障，對社會經濟發展的諸多環節都具有重要影響。如若金融風險發生，必然會帶來一系列更嚴重的后果。此時，做好金融風險控制工作，并且事先設定風險預控方案，如此一來，在減少風險出現可能性的基礎上，也能夠降低風險造成的損失，為維護經濟健康發展提供保障。另外，科學的規避金融風險有助于各項不和諧社會因素的消除，對于國家政局的穩定、社會秩序的維護等起著關鍵作用。

三、經濟新常態下金融風險的主要類型

（一）區域性金融風險

這一風險類型是由部分金融機構在特定區域內傳播或者擴散造成的、可以引發經濟聯系密切的其他地域出現關聯效應的金融風險，其主要表現包括產能過剩風險、房地產金融風險等等。自始至終，高能耗、高排放的產能過剩現象早已占據了觸發金融風險的首要地位，產能過剩的企業使用了大量發展資金，然而真正的利用率卻并不高，這也令銀行業的不良貸款迅速增加，金融機構面臨著嚴重的違約危機。相比之下，房地產銷售額的逐年下降，也令銀行業蒙受了不小的資產風險。現階段，地方債務過多依靠財政、金融部門貸款等令金融風險及地方財政風險出現交叉性，并且很可能引發連鎖反應，造成區域性金融風險的出現。

（二）系統性金融風險

系統性的金融風險通常表現為銀行信譽及影子銀行兩方面。國內金融領域不良貸款越來越多，尤其是商業銀行面臨著極其嚴重的不良貸款形式，并且逐漸呈現出地域性和行業性特征，產能過剩的行業風險也慢慢向金融行業襲來。與此同時，中國影子銀行的規模迅速發展壯大，然而因為我國金融管控的力度缺失，導致各類風險頻發，風險隱患驟然增加。影子銀行的發生概率比商業銀行高得多，同時局部風險很可能導致影子銀行出現系統性崩潰的狀況。在市場冷淡的時候，影子銀行的經營活動也會隨之出現低迷的情況，直接后果就是其不斷調高保證金比率；反之，在市場活躍期，影子銀行很可能造成資產泡沫的出現，進一步引發資金鏈斷裂及系統性金融風險。

四、基于經濟新常態下金融風險防范對策研究

要想有效規避各類金融風險，金融機構應當嚴格按照經濟發展運行的各項規律，開展好政策引導工作，進一步推動各難題的有效解決。

（一）堅持金融業發展宗旨，推動經濟新常態下適度合理增長

國內金融業的發展應當按照為實體經濟服務的理念，全面掌控發展規律，目的是保證自身的適度增長。然而，現階段不少金融機構依舊過于注重短期效益，把發展核心集中于擴大存貸款規模的工作中，未能搞好合理定價工作，從而令金融行業的服務無法和實體經濟的發展有效契合。在這種狀況下，各金融機構應及時進行調整，充分掌握新常態，合理參考國外金融機構的優勢，設立更為系統科學的發展規劃。另外，還應圍繞經濟發展新常態的具體情況，轉變現有的金融結構，不斷調整升級金融業務及金融服務，進一步健全金融資金結構，推動產業結構的優化升級。

（二）加快金融領域的改革步伐，真正完成金融業的轉型升級

為了優化金融機構借貸款的配給方向，就要對各貸款單位作出評估，對部分產能過剩的企業應不斷加大扶持力度，同時壓縮信貸支持規模，從而給市場發展前景更加樂觀的企業創造更優質的服務條件。與此同時，還必須做好客戶結構的再布局，持續加大對中小微企業的信貸強度，以支持更大量的行業發展代表性企業。此外，還應當不斷完善和調整信貸流程，保障金融服務的時效性；激勵金融領域的轉型，加快多樣化金融產品的研發步伐，促進金融市場消費，給金融領域的發展創造更有力的環境。

（三）強化金融監管力度，建立健全金融風險防控體系

當前，國內各金融機構應當不斷強化對民間資本的管控力度，并且建立健全有關法律規章，從而更好地規范民間融資活動，搞好民間金融市場的風險評估和防控工作，有助于民間資本在法律許可范圍內流動，推動民間資本的規范化進程。另外，盡可能提升商業銀行等金融機構內部資產運行的水平，加強對風險持續擴大的領域或行業的重視，同時設立科學的量化指標，目的是對各項金融風險作出正確、客觀的預測，保障金融資產運行的質量。還有一點，對于現階段國內金融業務多元化發展、金融產品迅速增加的情況，有關企業需要盡快改變以往的金融監管手段，更加積極主動地規避跨領域、跨行業的金融風險，為避免風險的擴大及蔓延提供有力保障。

結束語

綜上所述，我們應當充分應對經濟新常態，積極主動地化解各項金融風險，進一步加快金融領域基礎設施建設的步伐，從而給金融市場的平穩運行創造良好的條件。同時，我們應當盡快建立科學系統的金融體系，推動市場建設進程，深化金融機制創新。除此之外，還應當努力做好對金融市場發展環境的風險預測工作，目的是準確尋找到風險控制的弱點，進而為基礎設施建設及風險防控奠定堅實基礎，確保金融市場的平穩運行。相信未來，在各方面的努力和配合下，國內金融風險的防控工作必然會更好，金融行業一定會更加健康、穩定的發展，并且化解各類風險。

參考文獻：

[1]連凝.基于經濟新常態的新視點談如何改善對中小企業的金融服務[J].經濟師，2015（07）

第9篇：金融企業風險管控范文

一、基層郵儲銀行風險管理面臨的現狀及存在的不足

郵儲銀行基層審計是在原有業務稽查的基礎上建立起來的，儲匯專業管理的特征比較明顯，以業務制度為準繩，以現場檢查為手段，檢查方式及手段單一，檢查覆蓋面相對狹小，信息化程度和效率較低，而且缺乏現代金融理論及實踐的考驗，與商業銀行的審計理念及審計實踐相比仍存在較大的距離，與當前郵政金融改革及郵儲銀行向全功能商業銀行轉型的需求之間相比也存在較大的差距。加之，原有作為儲匯部門稽查僅局限于業務條線的檢查及指導，查錯糾弊是主要的出發點和落腳點，與以全面風險管理和內部控制測控評價為主線，以風險為導向的現代審計相比仍處于發展初級階段。另外，按照銀監會《商業銀行內部控制指引》有關以防范風險，審慎經營為出發點，以內控優先的風險防控理念在基層郵儲行仍沒有得到很好的體現，內部控制環境的建立、內控的措施、方法手段、內控測試體系、校正機制和剩余風險如何化解消除等問題還沒有真正納入到企業監督控制管理中來，風險管理理念和健康的風險文化在郵儲銀行基層尚未形成。

二、如何更好的發揮內部審計職能 ，有效促進郵儲銀行基層風險管理的建議

郵政金融自1986年恢復開辦以來，一直按照郵政企業的管理和經營模式在發展，有其自身的運行規律，與現代金融企業相比在經營管理模式上存在較大的差異，這既是歷史原因造成的，也是長期以來的管理體制所形成的。面臨郵政金融新的改革形勢，作為基層管理者首先在思想上要有客觀理性和正面積極的認識，既要看到這種體制的優勢，也要善于找出與郵政金融改革發展不匹配的環節，這樣才能立足實踐，解決問題。從內部審計的定義來說，它是由單位內部設置的專門機構或人員實施的審計管理，是一種獨立、客觀的監督、評價和咨詢活動，主要是監督檢查本單位的財務收支和經營管理活動，而銀行的內部審計又區別于一般企業內部審計，它是金融機構內部控制的重要組成部分，通過系統化和規范化的方法，審查評價并改善銀行業金融機構經營活動、風險狀況、內部控制和公司治理效果，促進銀行業金融機構穩健發展。相比較來說，與一般意義上的企業注重財務監督審計相比，金融企業的內部審計涉及的內容更加寬泛，關注的切入點更多，管控的對象更加多元，內部審計的質量要求也相應要高。那么，如何針對郵政金融基層開展內部審計，發揮審計督導職能，強化風險管控呢？筆者以為，應該從以下三個方面著手解決：

（一）解決好基層內部審計的角色定位問題，要做到角色到位不缺位，不越位，真正發揮審計“免疫系統”作用。從目前基層實際情況來看，審計更多的扮演著檢查監督和糾改督辦的職能，市縣分支機構的審計更多側重的是對網點的業務審計和對管理機構的合規性履職檢查，以案件防控和綜合治理為中心，以減少資金案件為目標，這為當前郵政金融的健康發展和進一步的深化改革發揮了基礎性的支撐作用，也是郵政金融改革初期所必需要做到的。但隨著郵政金融改革的深入推進和轉型，內部審計的功能性作用仍需與時俱進，只有更好的發揮內部審計確認、監督和咨詢、評價等服務功能，及時發現企業管理的不足和內部控制的薄弱環節，有針對性地提出改進意見和管理建議，進而規范企業的內部控制，優化業務流程，提升企業的內部控制水平，有效化解風險，應對風險，達到以風險為導向，促進企業提高效益、為企業增加價值的目的，這就需要建立和完善更加適應郵政金融特色的內控制度和內控評價體系，在商業銀行內控管理和郵政金融內控建設中找到結合點，準確定位，通過梳理和細化審計類型，豐富審計內容，提高審計質量，來完善和提高審計效能，更好的強化郵政金融風險管理，促進企業的持續健康發展。

（二）借助內部審計助推全面風險管理。按照coso風險管理框架，企業風險管理是按照公司既定的經營戰略，通過各種風險分析、監測手段，查找風險點，并采取對應措施來減輕或轉嫁所面臨的風險，并采取符合性測試、實質性測試和分析性復核等手段進行不間斷動態優化，這些措施需要貫穿在企業的整個過程，也就是全面、全員、全流程、立體多功能的全面風險管理。按照銀行業事前、事中和事后的風險管控要求，郵儲銀行已經初步建立了與之相對應的“三道防線”建設，審計作為最后一道防線，應獨立發揮監督和評價功能，通過審計后評估，不斷優化“三道防線”防控運行機制效能，助推風險防控做到橫到邊，縱到底，從客觀、全局性的角度把握和管控風險，防止由于制度執行失效，從業人員道德扭曲，系統運行失靈等風險的侵蝕而造成企業價值損失。

（三）正確對待剩余風險產生的負面效應。剩余風險是指運用了所有的控制和風險管理技術以后而留下來，未被有效管理的風險，可能導致不利的結果。目前，在企業內控管理中普遍存在對剩余風險重視不足的現象，主要表現在對后續審計制度性缺失，剩余風險沒有統一的評估標準，被審計單位“選擇性整改”現象突出，往往出現避重就輕、敷衍了事、蒙混過關問題，使得后續整改大打折扣，剩余風險不能有效消除。在內部審計管理中缺乏對后續審計有效性、連續性的應對保障措施和管控措施，往往容易造成關鍵環節整改弱化，后續審計質量不高等問題。從內審質量控制來看，后續審計對剩余風險的化解起著關鍵性的作用，在內部控制中屬于關鍵控制點，只有把好此關，從提高問題糾改的真實性和有效性上解決后續審計問題，才可能從根本上確保風險管理持續有效，達到釜底抽薪，管控風險的目的。