風險管理方法精選(九篇)

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第1篇：風險管理方法范文

摘要：隨著人民幣匯率形成機制改革的深化，我國銀行業外匯頭寸中匯率風險管理的復雜性和難度不斷增加，很多學者對外匯管理中由于匯率變動所帶來的風險發表了很多的見解，比如基礎分析、走勢分析。本文只是從銀行外匯交易中的超買超賣八手，簡要敘述了銀行外匯頭寸中匯率風險的管理辦法。

關鍵詞：外匯頭寸；風險；方法

一、外匯頭寸產生的主要原因

外匯頭寸是指一外匯銀行在一定時間持有的外匯金額的情況。這種情況經常因外匯交易的超買超賣而發生變動。其產生的主要原因有：

一是外匯銀行應客戶的要求進行外匯買賣。原則上來說，外匯銀行在代客戶買賣外匯業務過程中，銀行只充當中介人，即時平盤，賺取一定的手續費，并無外匯風險。但由于買賣的時間差或者銀行的交易員加減一定點數的匯差而做盤，使銀行將有一定時間的外匯頭寸。這相當于客戶把外匯風險轉嫁給了銀行。

二是外匯銀行自營買賣業務。外匯銀行的外匯交易是根據它對匯價的走勢預測，采取低價買進高價賣出的操作，并在匯價有利于自己的時候平倉，以期獲利的投資行為。在這種情況下，會因為買賣之間的時間差異，使外匯銀行形成持有外匯頭寸的情況。

三是外匯銀行在從事外匯信貸業務及進出口商的外匯貸款收付業務時，因外匯信貸資金的借出和收回及外匯貸款收付時間的不一致，使銀行持有一定時間的外匯頭寸。

二、外匯頭寸匯率風險的主要表現形式

匯率風險是外匯交易中最普遍和最嚴峻的風險，銀行所處的外匯市場的匯率每時每刻都在變化，如果銀行想用現在的匯價結束頭寸，會產生匯率風險，很可能會給銀行帶來損失。其表現主要有以下兩種：

(一)銀行對某種貨幣的買進或賣出的金額不匹配

在銀行的外匯買賣中，無論是自營的，還是代客戶買賣的，都會既有即期交易，也有遠期交易，如果銀行對某種貨幣的買進或賣出的金額不匹配，就是銀行持有多頭或空頭頭寸，這種敞口頭寸就是受險部分，要受到匯率變動的影響。

例1，某銀行買進100萬美元，賣出1.35億日元，當時美元的即期匯率USD/JPY=135.00，這樣，銀行在美元上是多頭，在日元上是空頭。這種多頭和空頭就是銀行的受險部分，當匯率變化為USD/JPY=125.00時，銀行按市價平倉將遭受損失，即銀行將100萬美元賣出，只能得到1.25億日元，損失1千萬日元。

(二)銀行在某種貨幣的買進和賣出的期限上不匹配

如果銀行在某種貨幣的買進和賣出的期限上不匹配，即使交易金額相同，也仍然存在匯率風險，這是因為外匯市場遠期匯價因利率變化而不斷變化。例2，某銀行買進遠期1個月100萬美元，賣出13500萬日元(遠期匯率為USD/JPY=135.00)，同時賣出遠期3個月100萬美元，買入12580萬日元(遠期匯率USD/JPY=12580)，這樣，銀行買進和賣出的美元金額是相等的，但由于買進和賣出的時間不匹配，仍然存在匯率風險。假設1個月遠期交割時，匯率變為USD/uPY=125.00，銀行賣出100萬美元。只獲得12500萬日元，虧損1000萬日元。當3個月遠期交割時，市場匯率為USD/JPY=120.00，銀行買入100萬美元，賣出12000萬日元，盈利580萬日元，這樣，銀行合計虧損420萬日元。

綜上所述，銀行在自營外匯買賣時，只要金額和時間不匹配，存在敞口頭寸，就必然存在匯率風險，銀行持有外匯頭寸的數量與時間會在匯率走勢不利于銀行時與銀行所承擔的外匯風險成正比。為了避免匯率變動給銀行帶來的風險，銀行必須使自己持有的外匯頭寸的時間盡可能短，頭寸數量盡可能小，以最大程度地降低外匯風險。

三、外匯頭寸匯率風險的管理方法

盡管銀行外匯交易的管理目標是不持有敞口頭寸，但是，企業的外匯需求非常復雜，而且與銀行進行的交易在時間、金額、幣種、期限等方面具有很強的隨機性。銀行每天在營業時間結束前，常常發現自己面臨多種貨幣的敞口頭寸，為了避免交易風險，銀行需要采取一定措施對外匯敞口頭寸加以管理。銀行外匯頭寸風險管理的具體方法主要有以下幾種：

(一)設立合理的外幣交易額度

第一個交易限額是總的外匯賬面價值限額，目的是防止過分的交易活動，使總的風險限制在合理的范圍內。正常情況下，總計的賬面價值應確定為對銀行、公司和其他顧客的全部未償的外幣合同總金額。第二個限額包括銀行全部未拋補的未結清外匯頭寸，它是全部到期日未拋補頭寸的總和，包括全部未被不同貨幣抵銷的外幣超買加上超賣的頭寸。第三個交易限額是不對稱頭寸的界限。時間長的不對稱頭寸遇到的匯率和利率的變化會大于時間短的，因而時間短的不對稱頭寸限額一般大些。在這三個限額的條件下，銀行應根據對匯率變動走勢的分析預測，結合本行的優勢幣種進行幣種分配，分配原則是：1、優勢幣種的交易額大于一般幣種的交易額，非優勢幣種交易額保持最小或不交易；2、交易總額度按業務情況分為即期交易額度、遠期交易額度、掉期交易額度和交易員個人交易總額度。此外，還可以根據某種貨幣的軟硬程度，設定該幣種的頭寸額度。例如，對于貶值走勢的幣種，超買額度應當小于超賣；對于升值走勢的幣種，超賣額度應當小于超買額度。

(二)隨時拋出或補進敞口頭寸，以防止匯率變化帶來的風險

1即期頭寸管理。即期頭寸管理是以即期頭寸為對象，對外匯多頭拋出，對外匯空頭補進，把敞口頭寸變為零，從而使外匯風險得以消除的管理方法。

銀行在買進1000000英鎊之后，賣掉了800000英鎊。買賣雙方做成了800000英鎊的交易，還剩下200000英鎊的多頭，該英鎊多頭將來賣掉時會因匯率水平的變化而發生盈虧。

由于銀行200000英鎊的多頭對應的美元價值為240000美元(1600000美元－1360000美元)，因此銀行收支平衡的軋抵匯率為￡1=$1.20(240000美元/200000英鎊)。銀行將來如果能以比此匯率更高的匯率(例如￡1=$1.45)將200000英鎊多頭賣掉，就會從外匯買賣中得到利潤；如果以比此匯率更低的匯率(例如￡1=$1.18)將200000英鎊多頭賣掉，就會蒙受損失。

反過來，如果銀行持有英鎊的空頭，一旦英鎊升值超過軋抵匯率，空頭補進時該銀行會出現虧損；如果英鎊貶值超過軋抵匯率，空頭補進時該銀行會得到利潤。

對于出現的多頭或是空頭，銀行應該如何管理呢々將敞口頭寸變為零或者盡量減少敞口頭寸，以規避外匯風險，確保其基礎性的外匯交易收入，這是銀行經營的基本原則。因此，銀行需要賣出多頭或是買入空頭，一種常見的方法是在銀行間市場上買賣；另一種方法是向客戶提供有利的報價，特別對大額交易推出更優惠的報價，以吸

引客戶即期外匯交易和遠期外匯預購。

2遠期頭寸管理。遠期外匯交易即使買賣的金額相等，如果到期日不一致，也需要進行頭寸管理或是資金調整。例如，先到期的買入期匯，需要籌措本幣資金去交割；后到期的賣出期匯也有外幣資金的籌措問題。通常的做法是對先到期的頭寸即期拋補。籌措資金去交割，然后對后到期的頭寸進行拋補，這些拋補交易需要與遠期交易的交割日一致。

該銀行遠期買進有100000英鎊，遠期賣出還有500000英鎊，如果這兩筆遠期交易的交割日期完全一樣。而且補進交易的遠期買進400000英鎊也在同一日期交割的話，則這種做法是完美無缺的頭寸管理，同時在資金方面也完全不需要調整。

3綜合頭寸管理。外匯銀行每天既有即期買賣，也有遠期買賣，業務量都很大，將這些交易嚴格區分然后分別加以管理，管理成本較高，并且即期頭寸的調整有時需要遠期交易加以配合，而遠期拋補受到金額和到期日的限制，往往需要先通過即期拋補，然后通過掉期交易進行調整。因此，銀行頭寸管理時，通常不區分即期頭寸和遠期頭寸，而是制訂“綜合外匯頭寸表”，對綜合差額進行拋補。

例4，一家銀行與顧客的買賣英鎊情況如表5：

即期交易有200000英鎊的多頭，遠期交易有400000英鎊的空頭，綜合頭寸為200000英鎊的空頭。剩下200000英鎊的空頭部分，該銀行要承擔英鎊升值可能帶來的虧損風險。另外，該銀行的每一筆遠期外匯交易都有固定的期限，存在買進和賣出金額相同，但是交割期限不一致的問題。

該銀行決定通過銀行間市場的外幣買賣，使外匯頭寸為零，進行敞口頭寸管理，它可以采取上述的在即期、遠期頭寸分別管理方法：即期賣出200000英鎊，遠期買進400000英鎊，使即期與遠期頭寸分別為零。由于銀行進行拋補之前已經遠期買進了100000英鎊，遠期賣出了500000英鎊，如果這兩筆遠期交易的交割日期完全一樣，而且補進交易的400000英鎊遠期也在同一日期交割的話，則這種做法是完美無缺的頭寸管理，同時在資金方面也完全不需要調整。

但是，由于銀行不可能做到與遠期交割日期完全吻合，做到完美無缺的頭寸管理是不可能的，因此，大多數銀行實際上不得不以綜合頭寸為對象進行拋補管理。

通常達成遠期交易比即期交易需要更多的時間，為了防止在達成遠期交易前匯率波動可能帶來的風險，銀行最常用的管理方法是，首先即期買進200000英鎊，使綜合頭寸為零；緊接著賣出同額的即期英鎊，買進同額的遠期英鎊，即采取掉期交易的方法。在這種方法下，該銀行仍然持有一定金額的即期和遠期頭寸，但是綜合頭寸為零。

為了買進200000即期英鎊，銀行需要支付自有的英鎊資金，或者在美元不足時暫時借入美元。一旦銀行的掉期交易到期，賣出即期英鎊就可以收回所支付的美元，或立即償還當初的美元借款。采用即期交易與掉期交易相結合的綜合頭寸管理方法，銀行不僅可以很快可以消除風險頭寸，而且還可以在資金市場上廣泛地采取調整措施來進行靈活的配合。

(三)合理安排遠期到期日，采取最有利的形式調換遠期頭寸

例6，某銀行買進3個月遠期10萬美元，賣出6個月遠期10萬美元，此時銀行的頭寸為0，但到期日不同，會使銀行的盈利或虧損有很大區別。如3個月遠期美元到期。銀行從客戶手中買進遠期10萬美元，根據1美元=135日元的匯率，必須付出1350萬日元。銀行為了籌集這筆資金，要在市場上賣出10萬美元，由此留下了10萬美元的空頭。為此，應相應買進遠期10萬美元，并且買進的遠期10萬美元在期限上要與賣出的10萬美元在到期日上一致，也就是將從客戶手中買進的3個月期限的美元，延長3個月。該銀行為什么要進行這樣的掉期交易呢?在3個月或6個月的期限當中，美國或日本兩地的利率會隨時根據資金的供求發生變化，從而導致兩地的利差擴大或縮小。而根據利率平價學說，利差決定兩種貨幣之間匯率的相對水平，因此利差的變化將直接影響銀行的虧損或收益。例如：

1設兩地利差在3個月的期限中不變，為4％。

(1)在3月31日，銀行買進即期10萬美元，匯率為1美元=140.5日元，需付出日元1405萬元。

(2)做掉期交易，賣出10萬美元即期，匯率為1美元=1405日元，收進1405萬日元。

(3)買進3個月10萬美元遠期，由于兩地利差不變，3個月遠期匯率為1美元=135.05日元，這樣，付出日元1350.5萬元。

(4)6月30日時，進行遠期交割，賣出即期美元10萬元，匯率為1美元=135日元，收進1350萬日元。

從上面的交易可以看出，銀行最后的匯兌損益為5000日元虧損。

2然而，兩地利差在3個月中不變的可能性很小，現假定兩地利差擴大到5％(美元利率上升)，讓我們看一下銀行的損益情況。

(1)3月31日，銀行買進即期10萬美元，匯率為1美元=140.5日元，需付出日元1405萬元。

(2)做掉期交易。賣出10萬元即期美元，匯率為1美元=140.5日元，收進1405萬日元。

(3)買進3個月遠期10萬美元，匯率由于兩地利差的擴大，美元在遠期貼水，為1美元=130.54日元，付出日元1305.4萬元。

(4)6月30日時，進行遠期交割，賣出即期美元10萬元，匯率為1美元=135日元，收進日元1350萬元。匯兌損益44.6萬日元盈利。

可見，當兩地的利差擴大時，該銀行產生收益；反之兩地利差縮小時，該銀行就會有損失。由此可以看出銀行合理安排到期日的重要性，而這一切均取決于對利差的正確估計，所以有時候匯率風險實際上是利率風險的反映。

(四)預測匯率變動趨勢，積極制造預防性頭寸

第2篇：風險管理方法范文

[關鍵詞]工程項目；風險；管理；方法；應用；分析

由于經濟全球化、一體化和科技的快速發展，國內建設市場體系也在進一步的完善，市場競爭日益激烈，工程項目數量在增多的同時也會增加失敗機率，針對工程項目來說，存在建設規模大、周期長、受影響因素多等特點，工程項目在實施過程中存在著較多的不穩定性。為避免不必要的損失，企業在施工前，必須要對工程當中所存在的風險進行預估，在施工中對風險進行妥善管理。

一、工程項目風險管理特點

雖然說可以采用概率分析方法、模擬方法、專家咨詢法等一些通用風險管理方法對工程項目風險進行管理，但有效的項目風險管理，需要和項目特點相聯系。工程項目具有以下特點：項目的復雜性、系統性；項目類型、項目所在領域所帶來的風險差異；項目環境（如國度及施工環境）帶來的風險差異。

二、工程項目風險管理的一些方法分析

1.風險識別分析

風險識別目的是，通過采取某種或幾種方法技術，盡可能全面地辨識出影響項目目標實現的風險及風險因素，并對風險及風險因素進行歸類梳理。風險識別的過程如下：確認項目存在著一定的不確定性；建立風險分解結構、進行風險分解，同時確定風險事件并推測其結果；對風險進行過濾及修正；建立風險登記冊。

2.風險評估

風險評估是為了確定風險發生的概率及對項目目標（如成本目標、質量目標、進度目標、范圍目標等）實現所帶來的影響，以此來確定風險的等級水平。風險評估分為定性風險評估和定量風險評估。定性風險評估揭示風險對項目目標的影響等級，但在對一個具體項目進行決策的過程中，為了支持決策制定，以及降低風險的不確定性，還必須實施定量風險評估，其主要作用在于，通過量化風險對項目成本和工期的影響，從多個結果不確定的備選行為方案中選擇合適的方案，或者在確定的條件范圍內評估完成某方案的概率。

3.風險應對分析

為解決潛在的風險事件所帶來的影響，需要根據不同等級的風險制定有針對性應對措施，并將這些風險應對措施付諸實踐。項目風險、項目管理團隊對風險的喜好程度、項目本身的風險承受程度，以及業主的文化導向等都將影響項目風險應對規劃的制定。項目風險應對工作主要包含風險應對策略的選擇（如風險規避、風險轉移、風險減輕和風險自留）和風險措施的制定這兩方面的工作。應對策略代表著項目管理團隊對項目風險的處理態度和方向，應對措施是對策略的進一步細化。

4.風險監控分析

風險監控是實施風險應對措施、跟蹤已識別風險、監督殘余風險，識別新風險的過程。風險監控將風險管理提升至主動管理和循環增強的層面。風險監控的重點有兩個方面：確定實施風險監控的主體，選擇合適的實施風險監控方法，可以采用建立風險預警機制和風險監控技術（如核對表法、風險登記冊、緊急事件評估、性能追蹤、風險評審等）對風險進行監控。

三、工程項目風險管理在工程中的應用分析

1.施工環境分析

施工環境在項目實施過程中會對施工進度以及安全帶來直接影響。因此風險管理人員必須將施工環境對項目影響納入到風險管理中，對項目所處的地域、施工中可能會出現的氣候等方面進行評估，并且根據施工環境評估風險等級制定出相應的對策方案。針對施工環境較為惡劣，甚至存在一定程度的危險性項目，比如環山公路建設項目，在道路修建過程中，一部分山體將會存在泥石流等自然災害出現，這個時會對施工及人員帶來致命影響，如果企業沒有及時做出風險評估，依然強行施工，會導致施工人員被困，甚至出現施工人員傷亡情況。因此對于風險管理人員來說，必須對環境做出全面調查，并對施工安全情況作出分析，對施工地區所出現的自然災害概率進行計算，提出解決措施，比如道路方向進行改變，進而避開出現泥石流頻繁地區，或者建立起隔離網對泥石流作出攔截。此外，天氣溫度也會對施工進度帶來影響，一般情況下冬季施工速度較為緩慢，一方面施工人員因為天氣較冷進而喪失施工積極性，并且部分機械在低溫下效率降低，所以，風險管理過程中必須對施工天氣做出預估，并提出解決措施，比如冬季施工進行縮短等，保證工程項目施工順利進行。

2.企業資金方面

針對項目來說，如果沒有資金便無法進行，資金是項目啟動以及實施基礎所在，所以，企業必須保證資金鏈不會出現中斷，才能保證施工順利進行。在進行項目投標前，企業需要對所承包的工程做出投資預算，同時根據企業資金運轉情況，評估企業是否有能力完成項目實施。在進行施工過程中，企業也需要對各方面資金支出做出計算，選擇支出較多的部分作出適當刪減，并且對企業資金方案進行修改。與此同時，風險管理人員需要考慮怎樣才能夠對經濟壓力進行降低，可以采取第三方轉移方式，向保險公司進行投保，要是在施工保險范圍之內出現風險，那么企業可以挽回一部分資金損失。

3.施工安全方面

對于工程項目來說，安全問題一直都是企業重視和急需解決的問題。風險管理部門需要對施工中的高危施工環境做出預估，同時也要調查施工過程中所出現安全問題或安全隱患原因，以此制定相應的保護措施。企業也要對施工現場安全管理制度進行完善，降低安全事故對施工所帶來的影響，在一定程度上促進工程項目施工得到順利進行。

四、風險管理方法選擇

如何在工程項目風險管理工作中選擇合適的風險管理方法，推薦大家參考CarlL.Pritchard編著的《RiskManagement：ConceptsandGuidance（FourthEdition）》一書，該書對項目風險管理領域的31種技術方法進行詳細講解，提煉出選擇相關技術標準及應用手段。風險管理技術的選擇主要從三個方面衡量：運用該方法需要投入的資源，比如費用、時間、難易程度等；適用領域，比如監控項目（費用/進度/規劃）、合同戰略選擇、供應商選擇、預算精準度評定等；輸出結果是否滿足要求，比如準確性如何、詳細程度如何、實用性如何等。

五、結語

通過對上述內容分析后可知，工程項目進行建設過程中存在一定程度的風險，實施工程項目風險管理能夠降低風險發生概率和風險帶來的影響，合理控制企業損失，保證工程目標實現，使工程質量和進度得到保證，促進企業社會效益以及經濟效益得到全面提高。

參考文獻

[1]劉金蘭，韓文秀，李光泉.大型工程建設項目風險分析方法及應用[J].系統工程理論與實踐，1996，12(24)：145-147.

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[3]王振強，劉玉杰，于九如.SCERT在大型工程項目風險分析與管理中的應用研究[J].中國軟科學，2002，12(24)：125-128.

[4]向鵬成，區明德，陳圓，等.基于信息不對稱理論的工程項目集成風險管理方法[J].科技管理研究，2009，12(24)：156-159.

第3篇：風險管理方法范文

關鍵詞：財務管理；風險管理；創新

在當今知識經濟時代的背景下，風險管理成為了企業財務管理的重要因素。當今企業的資本經營的風險性不僅高，而且風險的表現形式多樣。財務管理要同時對財務資本和知識資本進行管理，由于知識資本有著不確定的特點，高成本的知識產品研發提高了企業投資風險。另外，企業內部財務活動受各種難以控制和預料的因素的影響，也使企業財務管理面臨風險。因此，要求企業的財務管理要進行探索和改革，提高企業財務管理水平，增強企業風險意識，重視財務管理中的風險管理，創新風險管理方法，為企業未來發展提供良好的財務環境，保障企業發展。

一．建立企業財務管理風險監控機制

建立企業財務管理風險監控機制，為財務管理的風險進行預警，對企業生產經營過程中存在的問題進行檢測并將信息進行反饋，讓企業管理者對出現的異常情況進行一定程度上的修整，可使企業對財務管理風險有所準備，最大程度的降低風險。建立企業財務管理風險監控機制，可通過建立短期財務管理預警系統和長期財務管理預警系統來完成。短期財務預警系統要以現金預算為核心來建立。因為短期內企業的財務管理活動要保證有足夠的現金可以用于企業的各項支出，以維持企業經營，而不是完全取決于盈利與否。所以，嚴格控制現金流量，準確對現金流量進行預算，是企業財務管理中極為重要的環節，基于現金預算的短期財務預警系統，可以及時為企業提供預警信號，保證企業經營者能在出現財務風險前及時采取措施。長期財務預警系統要通過確立財務分析指標體系來建立。企業要對經濟效率、還債能力、盈利能力以及發展潛力等財務分析指標進行確立。同時企業要具備一定的財務彈性，即對未來不能預料的需要和機會，有能力在有效的時間內改變現金流量。影響財務彈性的主要原因是企業經營活動所產生的現金流量。在建立企業財務管理風險監控機制后，企業要時刻進行風險信號的監測，對于出現應收賬款增大、產品積壓、成本上升等問題時，要給予足夠重視，根據現象的原理制定相應的風險管理策略，從而降低對企業的影響。

二．加強企業信用管理

企業信譽對于企業的獲利能力有著較為重要的影響，是企業無形資產中的一部分。如果一個企業沒有建立良好的信譽，那么其財務管理的風險將成倍增加。企業有良好的信譽才會有廣闊的市場，信譽破產會導致企業的凈資產嚴重貶值，面臨資本破產。加強企業的信用管理，可保證企業的良好的社會信譽度，減少財務管理的風險。加強企業信用管理首先要確定客戶信用標準，減少由客戶原因導致的壞賬成本。財務管理部門要對客戶的信用狀況進行詳細了解，避免出現客戶故意不付款或無能力償債的情況，為公司的財務活動提供依據。然后，根據公司自身和客戶的實際情況為客戶提供適合的信用期限，保證客戶還款前公司的財務管理活動可以繼續進行，并使資金盡快回籠。同時，加強對企業營銷隊伍的管理，對營銷人員的發貨和收款的權責進行明確，將營銷人員的薪酬與貸款的回收狀況相掛鉤，以調動營銷人員對欠款收款的積極性。

三．提高財務管理人員自身素質，加強其風險管理意識

在知識經濟時代的背景下，企業高發的財務管理風險危機需要財務管理人員有較高的素質，對企業財務管理的風險有敏感且準確的判斷能力。財務管理人員要準確發現出現在自己的職責范圍內的財務風險，對可能出現的潛在的財務風險進行估計，用理論方法對風險進行分析時，也能夠根據實際情況對風險程度做出判斷并提出恰當的解決方法。這就要求企業要對財務管理人員進行相應的培訓，提高其處理財務風險的能力。財務人員自身也要有完善自我的意識，對財務管理出現的新知識要不斷進行學習，提高自己的工作能力，做到對不斷變化的理財環境中的企業運行的財務風險狀況和擴大經營范圍后的企業財務風險狀況進行準確的評估和分析。財務人員要充分利用自身知識成本，對社會、經濟、法律、技術等多方面因素進行考慮，結合最新的知識和經濟動態，制定相應的風險危機解決對策，最大限度的減少企業財務管理風險導致企業經營問題的出現。

    企業自身擁有強大的財務實力，是防范財務風險的根本所在。企業財務管理部門要根據市場經濟條件下的經濟特點，制定一套合乎實際的、切實可行的籌資和投資計劃，以保證企業的財務實力。在進行風險投資時，既要勇于投資也要克制盲目樂觀的投資，保證獲取超額利潤的同時避免無意義的投資。

    由于近幾年來金融危機頻發，使各個國家的經濟發展受到不同程度的阻礙。如何防范經營風險成為全球關注的焦點。風險管理將成為一個新的學科領域，所以要結合先進的風險管理經驗，加強風險意識，采用科學合理的管理方法進行風險管理。對風險管理進行深入的研究是一項非常重要的工作，對我國企業的經營有著極為重要的幫助，我們要不斷的努力研究企業風險管理方法。

參考文獻：

[1]盧曉玲. 淺談知識經濟時代企業財務管理存在的問題及對策[J]. 中國鄉鎮企業會計, 2010,(06)

[2]納鵬杰. 強化我國企業集團財務風險管理的若干思考[J]. 經濟問題探索, 2008,(12) .

第4篇：風險管理方法范文

一、商業銀行利率風險及其衡量

商業銀行風險包括信用風險、操作風險、利率風險、匯率風險、流動性風險、監管風險、法律風險等。其中，利率風險是由于市場利率變動的不確定性所導致的，從而造成銀行收益和市場價值的波動。

（一）商業銀行利率風險。利息收入仍是絕大多數銀行收入的主要來源。保持穩定的利息收入是保證銀行經營收入穩定的重要因素。利率是影響銀行利息收入最主要的因素之一。市場利率具有變動頻繁和難以預測的特點，這就導致銀行利息收入的不確定性，最終給銀行經營收入帶來影響。由于市場利率和銀行收入結構的特點，利息風險成為銀行所面對的最基本的金融風險之一，利率風險管理也成為銀行管理的重要內容。

（二）商業銀行利率風險的衡量。利率風險的衡量是利率風險管理的前提，也是利率風險管理中的重要組成部分。隨著環境的不穩定性的增加和市場利率水平的波動加大，如何有效地衡量利率風險的方向和大小已經成為商業銀行防范利率風險的有效手段。本文從利率敏感性缺口分析、久期缺口兩方面分析利率風險的度量。

1、利率敏感性缺口分析

（1）利率敏感性缺口。利率敏感性缺口是一定時期內利率敏感性資產（IRSA）與利率敏感性負債（ISRL）的差額。所謂利率敏感性資產和利率敏感性負債是指那些在一定期間內展期或根據協議按市場利率定期重新定價的資產和負債。在市場利率發生變動時并非所有的資產和負債都受到影響。首先，利率變動并不影響那些與利率變化無關的資產和負債；其次，在一定時期內固定利率的資產和負債雖然同樣計息，但利息收入和支出卻不受利率變動影響。因此，在進行利率風險管理時，我們只考慮那些直接受到利率波動影響的資產和負債，即利率敏感性資產和利率敏感性負債利率敏感性缺口。其公式表達為利率敏感性缺口（GAP）=利率敏感性資產（IRSA）-利率敏感性負債（IRSL）。當利率敏感性資產大于利率敏感性負債時，缺口為正，稱為正缺口；當利率敏感性資產小于利率敏感性負債時，缺口為負，稱為負缺口；當利率敏感性資產等于利率敏感性負債時，缺口為零，稱為零缺口。在利率變動時，資金缺口的數額將直接影響銀行的凈利息收入。若用缺口來衡量，利率風險值為：凈利息收入變動=利率敏感性缺口×利率變動額。但是，銀行資產負債的期限結構并不是單一的，為了更精確地測算利率風險，應將資產和負債分成不同期限，分別計算得出累計缺口，則銀行的利率風險總值為：風險總值=累計缺口×不同期限的利率水平變動額。從理論上分析，如果一家銀行處于正缺口狀態，它的利率敏感性資產大于它的利率敏感性負債，當利率上升時，銀行要對利率敏感性負債支付更多的利息，同時又可以從利率敏感性資產中獲取更多收益，但此時由于利率敏感性資產大于利率敏感性負債，銀行獲取利息收入的增長幅度要高于利息支出的增長幅度，最終銀行的凈利息收入就會增長。反之，當市場利率下降時，銀行凈利息收入就會減少。利率敏感性缺口越大，凈利息收入受影響的程度就越大，銀行承擔的利率風險也就越大。如果銀行預期利率的走勢與實際相一致的話，利率敏感性缺口越大就會給銀行帶來更多的利息收益。因此，銀行可以依據利率敏感性缺口來進行調整缺口使其收益達到最大。

（2）利率敏感性系數。利率敏感性系數是利率敏感性資產與利率敏感性負債的比值。其公式為：利率敏感性系數=利率敏感性資產/利率敏感性負債。該系數大于1，說明銀行處于正缺口；該系數小于1，說明銀行處于負缺口；該系數等于1，說明銀行處于零缺口。（表1）

利率敏感性缺口管理是通過監控和調整資產和負債的敏感性和期限缺口進行資產負債綜合管理的方法。在缺口管理原則下，不要求每筆資產負債在期限敏感性上的完全匹配，而注重分析資產負債表整體的缺口狀況，在市場利率發生變動時，通過調整資產和負債的結構，減少利率變動對銀行收益的影響，實現利潤最大化。在實際應用中，銀行可以把資產和負債按到期的時間進行分類，資產負債管理人員可以通過它了解到任何一個時間段缺口值及可能的損益值，并結合銀行經營目標對缺口進行調整。目前，商業銀行常用的做法是試圖使缺口趨向于零，盡量減少利率風險。

（3）利率敏感性缺口模型評價。利率敏感性缺口管理模型是對利率變動進行敏感性分析的方法之一，是銀行業較早采用的利率風險計量方法，因為其計算簡便、清晰易懂，目前被國內商業銀行廣泛使用。但是，它也存在一定的局限性：

第一，該模型忽視市場價值效應。利率變動對資產和負債價值除了會產生收入效應外，還具有市場價值效應。該模型忽視了后者，這是采取賬面價值會計方法造成的。因此，利率敏感性缺口模型只是一種片面地衡量商業銀行實際利率風險敞口的方法。

第二，該模型過于綜合。將一段較長期限劃分為若干個時間段的問題，忽略了每一分組中有關資產和負債期限分布狀況的信息。顯然，所計算的分組資金缺口的期限間隔越短，問題越小。

第三，該模型無法解決資金回流問題。商業銀行能夠將從貸款中收回的現金流以市場利率進行再投資。也就是說，這種回收的資金是利率感性的，而該模型不能對這部分資金重新定價。

2、久期模型。久期是指把到期期限按時間與現金流量價值進行加權的衡量方式。它考慮到所有贏利性資產的現金流入與所有負債的現金流入的時間控制，衡量了銀行未來現金流量的平均到期期限。實際上，久期衡量了回收一筆投資資金所需的平均時間。任一金融工具的久期公式：

其中，D為久期；t為該金融工具現金流量所發生的時間；Ct為第t期的現金流；F為該金融工具的面值或到期日價值；n為到期期限；i為當前市場利率。

該公式也可表示為：

與利率敏感性缺口管理相比較，久期管理是一種更為先進的利率風險計量方法。但久期缺口管理方法在實際運用中也有其局限性，主要表現在：第一，利用久期缺口管理來進行利率風險免疫必須考慮兩個前提條件：一是用于所有未來現金流量的貼現率是固定的；二是債券收益率曲線是平坦的。第二，利用久期衡量利率風險的準確性受到利率變化幅度的影響，只有在利率變化較小時才能比較準確地反映利率變化對債券價格的影響，而且利率變化越大，久期對債券利率風險的反映越不準確。第三，久期是一個靜態概念，即在某一時刻，銀行的資產和負債的持續期是匹配的，風險免疫是有效的。第四，久期只適合用于資產負債表內的利率風險管理，具體說主要適用于固定收益組合，即由各種存款、貸款和債券形式的資產和負債組成的投資組合。

二、運用金融衍生工具管理規避利率風險

（一）期貨管理。期貨管理就是商業銀行利用金融期貨合約對其資產負債進行套期保值，規避其利率風險頭寸。期貨合約指的是買賣雙方達成的一種協議，同意在未來的一段時間，按事先商定的價格買入或賣出一定數量的金融產品，且這種交易通常是經由期貨交易所進行的。商業銀行從事金融期貨交易主要是想把利率波動的風險轉移給市場中其他喜好風險的投機者，從而保護其資產或負債的市場價值，要達到這一目的，商業銀行可以在市場上進行期貨的空頭（賣出）套期保值交易或者是期貨的多頭（買進）套期保值交易。當預期市場利率會上升時，將會使商業銀行持有證券的市場價值及其固定利率貸款的市場價值下降，而且利率的上升會使商業銀行未來籌資的成本升高，在這種情況下，商業銀行可以在期貨市場上賣出套期保值。也就是說，在期貨交易所里簽訂一份合約，合約規定商業銀行在未來一段時間以一定的價格出售一定數量的金融產品。當合約到期時，如果市場利率果然上升的話，金融期貨的價格也將下降，此時，商業銀行可以再按下降的期貨價格買入另一份期貨合約，其數量與前一份合約相同，從而完成前一份合約的交割。這樣商業銀行在期貨市場的盈利就可以抵補資產負債表內現貨的損失。當然，如果一份和約到期時，市場利率并沒有如預期所料上升，而是下降了，這時，商業銀行會在期貨市場發生損失。但是，從整個商業銀行來看，并不會發生虧損。因為利率的下降會使相應資產的價值上升或者使新籌資的成本降低，也就是說，資產負債表內現貨的盈利抵補了表外期貨的虧損。當商業銀行預期市場利率將會下降時，商業銀行的貸款利息收入將會下降，未來現金流入所進行的在投資的收益率也會降低。因此，商業銀行可以利用期貨管理規避利率變動帶來的收益風險。但是，當商業銀行用期貨套期保值消除利率風險頭寸時，也喪失了利率向有利方向變動所產生的收益。并且期貨合約可能由于交叉套期保值或市場基差發生變動給商業銀行帶來基差風險，以及由于客戶提前償還貸款、新貸款的發放、存款的轉移以及證券的出售等活動造成保值過度或保值不足。

（二）期權管理。期權管理是指利用期權合約對商業銀行的利率風險頭寸進行資產負債和收益主動管理的一種技術。期權合約與期貨合約最大的區別在于它賦予期權買方的是到期是否按預先約定的價格交割一定數量的金融期貨的權利，而非義務。也就是說，如果利率朝著買方預期的方向變動時，期權的買方就可以不執行期權，買方損失的只是向賣方支付的一筆期權費。因此，商業銀行通過購買期權合同對利率風險進行管理，不僅可以規避利率風險，而且也不會喪失利率有利的波動可能給商業銀行帶來的盈利。也就是說，期權合約買方的潛在收益是無限的，而虧損是有限的（僅限于期權費），所以商業銀行主要是期權合約的購買者，而較少作為期權合約的出售者。

（三）利率互換。利率互換是指商業銀行利用利率互換合約對其利率風險頭寸進行調整或是取得成本較低的借款。利率互換合約又稱利率掉期合約，它是指合約簽訂的雙方在未來一段時間內互換各自借款或存款的利息流。由于利率互換合約互換的是利息，而不涉及本金，因此它可以改變一家商業銀行利息的流入和流出，從而對商業銀行凈利差的波動進行一定的保值。最普遍使用的利率互換合同是固定利率與浮動利率之間的互換。

（四）遠期利率協議。遠期利率協議是交易雙方約定在未來某個時點交換未來某個期限內一定本金基礎上的協定利率與參照利率利息差額的合約。在該合約中買方和賣方把從未來某個特定時日開始的某個預先約定期間內的利率鎖定，并明確以何種利率為參考利率，在未來清算時，按規定的期限和本金額，由一方或另一方支付按協議利率與參考利率計算出利差的貼現金額。與其他衍生產品相比較，遠期利率協議是一種相對簡單的衍生產品，通常發生在金融機構之間、金融機構與其客戶之間，是一種采取場外交易方式的非標準化合約。遠期利率協議可以預先規定遠期利率水平（即協議利率），為防止未來市場利率上升就買入遠期利率協議；反之，為防止利率下降就賣出遠期協議。

第5篇：風險管理方法范文

關鍵詞：本質安全 工業事故風險 管理方法

中圖分類號：X928 文獻標識碼：A 文章編號：1672-0791（2014）05（b）-0131-01

安全問題是工業生產的大問題，是企業生存和發展的需要。在我國，隨著工業化進程的加快，工業事故風險的管理也逐漸成為重要的課題。本文試著構建本質安全的工業事故風險管理流程，以實現工業企業生產的本質安全。

1 本質安全的概念詮釋

本質安全的概念大約是20世紀70年代中期提出來的，由于其理念的更利于安全生產而得到了安全科學界的高度重視。根據本質安全的理念，其基本原理和方法如下：最小化原則：即減少危險物質的數量，盡量運用最少量的危險物質，降低事故風險率；替代原則：在工業流程中，以安全物質或者工藝流程來替代危險物質及工藝流程；緩和原則：采用危險物質的最小危險形態或者最小危害的工藝條件。如在室溫常壓的條件下進行危險作業時，選擇相對安全的工藝條件，即溶解、稀釋、液化等存儲運輸危險物質。在進行危險作業是，根據作業本身的危險度，使環境保護目標與危險源保持足夠的安全距離等。簡化原則：通過設計，簡化工藝、設備、操作等，在進行工業流程作業時，盡量減少操作失誤，降低風險發生率。

2 本質安全與傳統安全方法的區別

為了更好理解本質安全，有效地對基于本質安全的工業事故風險進行管理，特對本質安全與傳統安全進行區別。

傳統安全方法強調對危險的控制，通過附加安全防護設施來控制危險源，檢測可能的危險狀況，從而采取糾正措施。而本質安全則是一種先進的風險管理思想，強調從源頭上消除或減少危險源，將風險源減少到忽略不計的安全水平，使工業生產過程中對人、財物或者環境沒有危害威脅。

3 工業事故風險管理的方式

（1）本質安全：本質安全是工業事故風險管理的新理念，從源頭上消除或者減少生產系統中的危險，安全功能融入生產過程或者工藝流程的基本屬性。

（2）無源及有源安全：無源安全防護是生產過程和設備設計時本身就具有安全防護功能；有源安全防護是采用附加安全裝備，通過檢測可能發生的危險狀況，采取糾正措施。

（3）多層防護及個體防護：個體防護主要用于生產過程中，作業風險不能降低到可以接受的范圍內，必須對個體進行防護，以保證個人的生命安全。多層防護是以基本工藝安全為中心，將各種本質安全防護、有源無源安全防護個體防護等結合在一起的防護方法。

（4）功能安全和程序安全防護：功能安全防護是將安全相關系統的安全性轉化為部件及系統各要素等的風險控制指標，并用安全級別來衡量特定過程的安全性。程序安全防護則是采用作業程序、安全檢查、應急響應等管理方法來阻止事故的發生及風險的產生。

4 基于本質安全的工業事故風險管理方法

從風險管理的戰略角度來看，本質安全和無源安全不需要人為操作和附加安全設置，主要是依賴于材料、工藝、設備本身的特質，在工業生產過程中對事故風險的控制及減少消滅來達到安全防護的目的，因此是最安全可靠的風除管理方法。具體如下。

（1）基于本質安全的工業事故風險的管理首先從收集資料開始，收集有關法律法規，以及安全標準的要求，分析應用本質安全的方法。

（2）在工業生產的系統及流程中，對人、物、環境等因素進行細致分析，辯識由材料、工藝、環境、作業等行為再來的危險原因，評價危險發生的可能性，以及危險的等級，收集各項指標的參數，以便于分析反饋，處理各種數據信息，為下一步做準備。

（3）在通過對危險的評估及設備、材料、工藝流程等特質自身特點的分析研究后，應用本質安全原理提出風險管理方案。這是基于本質安全的工業生產事故風險管理方法的主體，也是最重要的工作。在這項進程中，依據本質安全的自身涵義，減少危險物質的最小化投入，使用安全材料替代安全風險高的材料，改進設計和操作使損失最小化，簡化工藝程、設備、任務及操作，運用緩和原則，使本質安全防護功能得以在工業事故風險管理過程中完全釋放，從根源上減少或者消除危險，通過各個過程中運用本質安全防護措施，將風險減到可以忽略不計的安全水平。

（1）防護工業故事風險的管理方法，基于本質安全，但沒有完全拒絕傳統的安全防護措施，在本質安全防護方法的基礎上，按照功能優先順序，可以依次使用無源安全防護、有源安全防護、多層安全防護及個體安全防護等。

（2）從事故風險管理戰略上來講，應用安全管理措施是基于本質安全的工業事故風險管理的最后一道屏障，在基于本質安全防護的所有措施都應用加注以后，重新評估剩余風險，進一步采取風險的管理措施，直到可以接受風險水平。

這是一個完整完全的程序框架，可以看出基于本質安全的工業事故風險管理方法的主要理念和流程，便于我們更深刻地理解這一主題。

5 結語

本質安全是當前國際上研究安全科學管理的主要課題之一，本質安全通過源頭減少或者阻止危險源發生的方法比傳統安全方法，即通過附加安全控制和防護裝備來提高生產過程中的安全性，更具有科學性、合理性、先進性、有效性，不但加強了工業事故風險管理的手段，更加節約了成本。對于工業事故風險管理的各有效方法，基于本質安全防護為主，其他傳統安全方法為輔，不但能夠用于工業事故風險的管理，還能夠用于其他領域的事故風險管理。

參考文獻

[1] 吳宗之.基于本質安全的工業事故風險管理方法研究[J].中國工程科學，2007（5）：46-49.

第6篇：風險管理方法范文

一、建筑工程安全風險管理的重要意義

隨著科學技術的快速發展，國內居民生活水平和生活質量在不斷提高。在這樣的情況下，各種類型的建筑物應運而生。在建筑行業的快速發展下，勢必會帶來很多安全風險問題。通常而言，在建筑施工中存在很多難以預測的風險因素，這些風險因素會威脅著人類生命和財產的安全。建筑造型具備多樣性、復雜性等特征，造成在建筑中頻發安全事故。在建筑工程施工中，施工工作人員需要長期在露天高空中施工，這無疑有著很高的危險性。同時，在施工中會受到自然環境的影響，特別是在工程后期作業規劃和工程實施中，很多時候都由自然條件所決定，因此，很難預測出風險發生的概率，也很難預測風險對于建筑工程所帶來的影響，這些不可預測的風險，不但會對有關工作人員的人身安全帶來很大的威脅，而且也會為整個建筑企業帶來不可估量的損失。結合建筑工程特點，不管是工程監理工作者，還是具體施工工作人員，都應結合建筑工程實際情況，樹立起相應的安全防范意識，唯有施工工作者具有較強的安全防范意識，才能確保施工的順利、安全進行。

二、建筑安全事故的原因分析

1.設備安全管理上存在疏忽設備在不安全狀態中，也會頻發事故。具體表現在：設備使用中缺乏安全管理制度、設備維修不及時、設備超負荷運作；開挖土方、腳手架、模板等工程缺少相應規范的、合理的設計計算資料；防護裝置缺乏安全警示標志、強度低、報警裝置、安全保險裝置等不完善；個人防護用品有缺陷。在設備安全管理上存在的缺陷，影響了施工工作人員的安全施工。2.施工管理上存在的問題在安全管理上存在的缺陷，表現在安全管理不到位、安全制度不完善等。在建筑工程施工現場中，管理狀態雜亂無序，有很多違反規定的操作，這些情況在不同程度上引發了安全事故的發生。同時，在建筑工程施工中，其企業對安全施工重視力度不夠，項目管理工作者過度追求工程質量，而忽略了操作工作人員的人身安全。其中有很多無證上崗的施工人員，監督管理工作者沒有按照有關要求監督施工，沒有及時處理施工隱患，這些在施工安全管理中存在的不足，致使建筑工程安全施工頻頻發生，想要提高建筑施工的安全，有關部門必須要高度重視起這些問題，從而完善解決好這些問題。3.施工環境帶來的影響在建筑施工中，大多數施工項目都是在露天中完成的，在具體施工中，人員多、道路狀況復雜、堆積各種生產資料、生產設備較多等，這些都是引發安全事故發生的主要因素。但自然環境是引發建筑行業安全事故的主要原因，大雨、大雪、高溫等環境下，會提高安全事故發生的概率。4.施工人員安全意識淺薄安全事故的發生，不但威脅著人們的生命財產的安全，而且也為建筑企業帶來了巨大的損失，但安全事故產生的根本原因在于施工工作人員安全意識淺薄。建筑行業是勞動密集型產業，必須要有大量的人力來進行，這就導致施工人員素養高低不一，技術水平不一。勞動分工沒有互相配合，也互相干擾，施工人員沒有按照施工要求進行認真施工，為安全事故的發生埋下了隱患。

三、加強建筑安全的風險管理方法

1.加強管理施工機械對一些重機械嚴格把關，嚴禁這些設備進入施工場地，在需要的情況下，按照有關規定要求進行，保障特種機械操作工作人員定崗、定機。在施工剛剛進行中，使用單位結合機械設備使用情況，制定出相應的機器保養計劃，并組織實施，定期或者不定期檢查和清潔施工設備，及時解決施工故障，更換受損的施工零件。在施工現場中，應懸掛警示牌，在一些作業危險區域，如：電梯口、臨時用電設備等區域，應懸掛上安全警示牌，提醒施工作業人員，從而提高他們的施工安全意識；建筑材料、建筑配件等材料應整齊堆放，專人負責一些易燃易爆的物品，確保施工的安全，同時，施工現場的生活設施也要達到施工要求，確保生活設施符合施工的要求，為順利施工奠定堅實的基礎。2.完善安全監督管理體系應精細化管理建筑工程安全施工監督管理部門，切實的、積極的履行自身職能，加強監控安全生產許可證，并做好日常監督檢查工作，切實做好審查施工企業安全資格工作，嚴格把關建筑市場安全資格準入，嚴禁不合格的施工材料混入施工現場。在此基礎上，施工企業還需要構建起完善的安全生產管理制度，加強管理施工現場，消除一些不安全的狀態，避免一些違規違法現象的發生，從而提高建筑施工質量和施工水平。3.精密組織安全管理機構對建筑施工過程進行安全控制，這是由安全環保部門管理的，一般施工企業中，項目部生產經理都是由安全總監負責，這樣就可以免去很多職位。但很顯然，這種組織機構存在問題，很難保證安全管理的優先性、權威性，對安全管理質量和安全管理效果都會起到不同程度的影響。建筑企業應結合自身實際情況，建立起相應的安全管理體系，秉持“橫向到邊、縱向到底”的施工原則。唯有這樣，才能將各項安全管理措施落實。如：在設置安全管理部門后，在安全管理機構將所有項目部責任人納入其中，并明確各個責任人應負的責任，避免權責不清。將各個施工隊伍的責任人作為主要安全管理人員，定期對他們進行考核，考核合格者繼續擔任主要安全管理人員，考核不合格者，對其進行嚴格教育。此外，定期召開安全會議，每次安全會議都需要深入分析和研究前一段時間的安全管理狀況，對所存在的問題，制定出相應的解決方案，確保及時的、有效的解決好問題。4.對施工人員展開安全培訓用人企業應對現場施工工作人員實施安全教育培訓，并定期對他們進行考核，唯有達到了安全培訓的一系列要求后，才能從事這方面的工作，進一步提高施工人員的安全意識。另外，一些特殊崗位，施工人員必須持證上崗，沒有相關資格證書的人員不能上崗，避免出現安全事故。定期進行安全檢查，對于發現有違規操作的工作人員，予以通報批評，并對其實施安全教育，從而提高安全生產意識，對表現優異的工作人員，及時給予鼓勵，鼓勵形式包括物質獎勵和精神獎勵，從而提高工作人員工作的積極性和主動性。施工企業必須要意識到，唯有從根本上找出影響施工安全的原因，才能真正地確保施工的安全進行。

四、結語

第7篇：風險管理方法范文

    關鍵詞:商業銀行;項目融資貸款;風險管理

    一、項目融資風險簡介及分類

    項目融資風險是指在項目融資過程中出現的不確定性因素,以及這些不確定性因素對項目貸款質量產生的影響及損失發生的可能性。根據項目實施的進程,可把項目融資風險分為項目建設期風險和經營期風險兩大類風險。根據風險可控與否,項目融資風險又可分為系統風險和非系統風險兩大類。其中,系統風險是指由于遭致超出項目公司和政府控制范圍的外部環境的不利影響而導致項目在生產運營期間損失的風險,這種風險通常無法提前精準預測,它往往是一些突發事件引起的,是不可控制的,它只能采取某些預控措施、手段來降低或轉移,包括法律、政治、金融、戰爭等風險。非系統風險是指除系統風險以外的、與項目的建設和運營管理直接相關的一組風險,這類風險是項目公司自身通過一定的管理方法和手段可控制的風險,項目公司能提前和安排如何去管理、控制的風險,它主要包括項目的完工風險、生產風險、環保風險等。

    根據國家銀監會《項目融資業務指引》對項目融資業務及特殊風險作了明確的定義,將其分為建設期風險和經營期風險,并進一步細化為政策風險、籌資風險、完工風險、產品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環保風險和其他相關風險。

    二、項目融資貸款風險管理原理及方法

    (一)政策風險及管理

    項目融資的政策風險指項目所在國家或地區在勞資關系、稅收制度、產業規劃、關稅程度等與項目有關的敏感性問題上的政策是否明確清晰、項目所在的立法是否完善、當地政府是否鼓勵支持等不確定因素帶來的風險。項目可能會受到各項政治、經濟政策的影響。因此,在投資以前仔細研究項目所在地的政策條件和政策意圖,以及它們的變動趨勢,是一項不可或缺的重要工作。這些政策具體包括當地政策、稅收政策、關稅政策、價格政策和匯兌政策等。

    某一項目能否建設、運營成功,如果在較大程度上取決于政府的特許權和稅收減免政策時,則控制政策風險就不可忽視,應當將控制或化解政策風險工作放在相當重要的位置,給予足夠重視。控制政策風險要求項目投資者廣泛收集和分析影響宏觀經濟的政治、金融、稅收方面的政策,對未來進行合理預測。具體方法可以通過保險轉移風險,即貸款銀行要求項目投資者或項目公司向保險公司就政策風險事項投保,以支付一定有限的保險費用為成本,轉移不可預見的政策風險。此外,項目公司還可以與當地政府加強溝通磋商,爭取得到政府書面承諾,規避某些政策變動方面的風險,以降低風險,例如,向當地政府爭取獲得某一項目獨家經營權利或許可證、較長時間的特許經營權等承諾。若為境外項目,還可以與世界銀行、當地有影響力的商業銀行一同安排平等貸款,通過這種業務合作、利益共享的方式,形成有效的協調機制,能較為有效地減少所在國政府干中途涉貸款利益人的風險。

    (二)籌資風險及管理

    項目融資的籌資風險是指融資方案在實施過程中,可能出現資金不落實,導致建立工期拖長,成本增加,原定投資效益目標難以實現的風險。比如,已承諾出資的投資者中途發生變故,不能兌現承諾;原定發行股票、債券的計劃不能落實;公司由于經營狀況惡化,無力按原來計劃出資;資金不能按建設進度足額、及時到位等。

    導致籌資風險的一個重要因素是預定的投資者或貸款人沒有實現預定計劃或承諾而使融資計劃失敗,即項目股本投資者及貸款人的出資能力問題。因此,在選擇項目的股本投資者及貸款人時,應選擇資金實力強、既往信用好、風險承受能力大的出資人;同時,在設計融資方案時應考慮備用融資方案及項目實施過程中開拓新的融資渠道和融資方式;另外,要加強項目前期的分析認證及科學合理的規劃,加強項目實施過程的管理和監控,促使項目的融資計劃及投資計劃大體平衡。

    (三)完工風險及管理

    完工風險是指因擬建項目因故不能按期完成建設、不能如期運營、不能達到設計的技術經濟指標(包括產量指標、質量指標、原材料指標、能耗指標等)而形成的風險。完工風險是項目融資的主要風險和典型風險之一,完工風險一旦發生,項目在約定的時間內就無法達到產量、質量、成本、最低儲量等技術完工標準,更不能在約定時間內達到現金流量完工標準等等。如果擬建項目不能按約及時完工或者不能按商業完工標準投入正式運營,則預測的現金流量仍不能取得和用于償債,造成銀行貸款逾期、貸款利息增加,最終導致項目成本增加。

    完工風險是各類項目融資的主要風險之一。就項目公司而言,它可以通過積極主動的各種管理措施來進行減小或消除,如通過事前合同協議的方式,將部分完工風險轉移給項目承包公司。項目公司和項目承包公司會在合同中明確約定工程進度、完工時間、工程質量等內容,如果延誤交工和質量不符合標準的各種賠償條件、賠償金額、賠償方式等。通常,對于貸款銀行一般采用“商業完工“的概念,它的標準是專家按照貫例做法確定的一系列指標和標準,這些指標和標準能確保建成后的項目具備足夠的條件來實現現金流。除此之外,為進一步增強限制、轉移項目的完工風險的安全性,達到縮減或徹底消除完工風險,貸款銀行通常也要求項目投資者、或項目承包公司、或項目實際控制人等項目參與方提供相應的“完工擔保”,借助他們的經濟實力和技術實力為如期完工提供外部支援,以降低完工風險。

    (四)產品市場風險及管理

    產品市場風險是指在一定的成本水平下能否按計劃維持產品質量與產量,以及產品市場需求量與市場價格波動帶來的風險。市場風險主要有價格風險、競爭風險和需求風險。這三種風險相互聯系,相互影響。項目公司在計劃投資項目時必須考慮以下幾種因素:是否存在該項目產品的國內和國外市場;可能的競爭激烈程度;是否有相似項目竣工;預計產品的市場價格;市場準入門檻;當項目進入運營階段時,項目生產的產品或提供的服務是否仍然有市場;項目所用的技術是否可能被超越。

    產品市場風險管理的關鍵是預防。在項目初期做好充分的市場調查,可以大大減少項目開工的盲目性。而在項目的建設和經營過程中,簽訂建立在固定價格基礎上長期的原材料及燃料供應協議和產品出售協議,也可以在很大程度上減少市場的不確定性因素對項目收入的影響。

    (五)超支風險及管理

    超支風險是指項目在建設期間的總體費用(包括工程建設、設備購置、安裝、調試、升級等費用)超過了原定計劃預計的總體費用概算。造成此風險的因素較為復雜,如物價上漲、利率上升、匯率變動、用工成本上漲、環境治理、遲延完工以及工藝技術方面產生的問題都是造成此超支風險。然而,建設項目運營管理費用和還貸資金都來源于預期的項目收益,項目超支風險可能會導致項目延期交工、銀行貸款不能按期歸還、甚至因資金不足而被迫停建,若項目公司在能重新找到新的補充資金來源,原項目可能會中途而止,從而造成前期投資顆粒無收,銀行貸款也形成不良資產,牽涉眾多利益關聯方受損。反過來,銀行為了盤活不良貸款,可能又會面臨被迫再向項目投入新的貸款的惡性循環。

    超支風險是影響我國項目竣工的主要風險因素,控制方法通常是由項目公司利用固定價格固定工期的“交鑰匙”合同和貸款銀行利用“完工擔保”或“商業完工”進行,并通過工程建設合同將部分風險轉移給工程承包公司。例如,強化項目發起人支持,將成本超支后彌補資金缺口的責任分攤給以發起人為主的各方是化解超支風險的有效手段。項目建設階段,貸款人一般會按工程進度付款,但是為了控制風險,對每筆貸款的支付都要有一些先決條件,而項目公司也可以以此為依據將工程的階段要求和獎罰體現在承建合同中,或者每月按一定比例留存支付承包商的資金。最終項目完工時,如果發生意外,承包商將只能得到減去賠償金后的部分留存資金。

    (六)原材料風險、營運風險及管理

    原材料風險是指上游供應商不能按時交付符合規格的原材料風險。供應商越少,需求量越高,個別材料代替現有材料越困難,項目就越容易產生瓶頸,上游風險就越高。因此,確保充足的原材料供應對項目來說至關重要,它是保證項目如期進行的關鍵因素之一。

    項目的營運風險是指項目建成后,在試生產和生產經營階段由于工藝技術、機器設備、原材料供應、電力供應、人力資源、、管理水平和勞動力狀況等風險因素影響,不能達到預期效果,未能實現預期經營成果的風險。如生產條件風險、生產技術風險、經營管理風險等。

    顯然,原材料風險和營運風險直接影響到項目的正常運轉,危及項目公司正常經營,這類風險發生后,將直接影響到項目公司實現現金流,難以產生足夠的現金流用以支付公司的生產運營費用,更不能按期償還銀行到期債務,這兩類風險可能使得項目公司功虧一簣。針對這兩類風險,貸款銀行應督促項目公司盡可能通過一系列信用擔保合同和協議文件,將其風險控制在最低水平。比如,項目公司應盡可能與信賴可靠的伙伴就能源與原材料供應、材料質量規格、產品銷售、運輸問題等簽訂戰略協議,形成有長期的、穩定的、可靠的價格合同,簽定具有法律約束效力的法律文書,使項目公司在原材料供應方面有自己安全可靠的供給來源。當然,在簽訂項目文件時,應訂立明確嚴格的條款,包括與涉及承包商和供應商的延期懲罰、質量保證、固定價格或價格波動區間等。另一方面,項目公司應加強生產技術的培訓提高,強化項目管理水平,努力提高項目經營者的管理水平和市場應變能力。

第8篇：風險管理方法范文

【關鍵詞】機車；安全性；風險管理；矩陣；ALARP；危險登記冊

1概述

軌道交通運輸以安全第一，機車裝備一旦發生致命故障，往往會造成重大行車事故，甚至會顛覆列車，造成人員傷亡，給人民生命及國家財產安全帶來巨大損失，造成巨大的社會影響[1]。作為關乎行車安全的機車安全性設計，傳統的設計方法亟待改善，為此，系統的引入帶有評價指標的風險管理的理念和方法是必要的。

2風險管理流程

國際標準ISO31000-2009《風險管理》中基于簡單原則，為風險管理提供了相應的流程框架，描述了風險管理流程的最佳實踐以及流程所體現的特性，具有靈活性[2]。

2.1危險識別

國際標準ISO3100-2009中說明，危險識別是利用歷史數據、理論分析方法、專家的經驗等來識別風險源，各種危險事件、它們的原因和潛在的后果。其中理論的分析方法主要包括：危險源分析、初步危險分析（PHA）、故障樹分析（FTA）、故障模式、影響分析（FMEA）等。將危險識別的結果記錄在危險登記冊中，以便進行后續的分析和管理。

2.2危險分析

危險分析是指給予危險一個相對量化的風險概念以便對其進行相應的控制和管理的過程。危險的風險概念包括發生危險的可能性，或危險出現的頻率；另一方面是危險的嚴重性，即危險后果的嚴重程度。

國際標準IEC62278-2002《鐵路應用-可靠性、可用性、維修性和安全性技術要求和說明》中，對軌道交通系統危險事件發生的概率和典型的危害嚴重度等級給出了風險評估的框架，但缺少可操作性。對不同的系統或產品，頻度的量化指標以及可能引發的事故嚴重等級也不盡相同[3]。因此，在實際應用中，考慮到我國機車設備的運用情況，對其進行合理補充細化，見表1中的橫、縱坐標說明。

2.3風險評估

在實際應用中，如表2危險登記冊中第2條危險，設備線路接磨導致漏電，此故障經常發生，將其發生頻率量化為4。危險導致的后果為人員觸電，但不會死亡，將其量化為3。于是此條危險的風險等級為7，落在風險矩陣中的灰色區域，需要采取措施降低其風險等級。

2.險控制措施

對于風險矩陣中列出的需要進行控制的危險，設計部門采取相應的控制措施來降低其風險等級，并分析采取控制措施后的危險事件發生頻率和危險嚴重程度，識別其殘余風險等級。控制措施從設計、制造、試驗和運用保養階段分別考慮。

2.5風險驗收

3危險登記冊

狀態欄填寫“打開”或“關閉”，只有當改進措施一欄中所有的工作都已經完成并得到驗證后，危險狀態才能由“打開”轉換成“關閉”，狀態欄填寫的權限只能賦予項目的安全負責人，由項目安全負責人跟蹤和管理整個危險登記冊。

4結論

過去的機車安全性設計主要是考慮零部件故障概念的安全關鍵件質量控制，或者基于危險后果的防火、防脫、防松等預防方法。這種安全性設計模式的弊端是危險控制措施得不到評價，不能判斷控制措施做到哪種程度才是有效的控制住了危險，危險的關閉得不到確認。而且多種與安全有關的危險分析方法穿插在設計流程中，對危險的記錄和控制也比較混亂。而利用風險管理的方法進行安全性設計時，對危險采用風險評價的控制原則，可以明確哪些危險需要進行控制。然后利用風險登記冊對這些需要控制的危險進行跟蹤，確認控制措施的實施，可以有效的控制機車的風險，保證機車的安全性。

5展望

目前，發達國家已經在機車的驗收工作中將風險管理和危險登記冊作為評價機車安全性的一個關鍵項點進行檢查。隨著越來越多的出口機車項目實施，我國機車制造行業在機車的安全性設計中亟需全面推行風險管理，將風險管理工作有機的融入機車的研制流程中。國內鐵路部門也需要與國際接軌，制定相應的風險管理規范，用風險管理和危險登記冊來評價機車的安全性。

參考文獻：

[1]董錫明，軌道列車可靠性、可用性、維修性和安全性（RAMS），中國鐵道出版社.

[2]（英）尼爾貝克，夏青編譯，ISO31000標準提供了風險管理的原則與實施指南，中國內部審計，2011（07）.

[3]嚴云升，鐵道機車車輛電子產品的RAMS，機車電傳動，2003年第6期.

[4]方鳴，劉濰清，陳建國.對安全評估中風險接受ALARP原則應用可行性的探討，世界軌道交通，2010（02）.

第9篇：風險管理方法范文

關鍵詞：軟件項目；風險管理；理論分析；方法探究

中圖分類號：TP311 文獻標識碼：A 文章編號：1009-3044（2013）05-1198-02

1 概述

隨著軟件項目發展速度的不斷加快，軟件項目風險性表現的越來越明顯，特別是對于大型的軟件項目開發，應用先進理論、復雜技術、投入人力、資金等，并且新型軟件開發要經過漫長時間，這些不確定性因素勢必會埋藏更大的風險性，最終引起失敗的風險。通過合理運用項目風險理論和方法，能夠有效降低軟件項目開發的風險，從而保證軟件項目健康發展。基于此軟件項目風險管理理論和方法受到越來越多人關注，掀起了軟件工程領域內研究的熱潮。作者通過歸納現代軟件項目風險理論和方法的研究資料，分析了各種理論與方法的特點。

2 軟件項目管理概念

在軟件工程領域，研究者始終探索如何實現軟件開發活動工程化，且合理利用工程項目的管理手段來挖掘軟件工程項目中潛在的風險隱患。對軟件項目風險管理概念簡析的關鍵就是掌握其他工程項目風險管理，并且加以科學的改進和實際的運用。現代對軟件項目管理概念最新的理解為：它類似于其他工程項目，在整個開發過程中隱藏不同可能發生的風險，某些風險可能摧毀整個工程計劃。正確運用風險識別方法，盡可能降低風險對軟件項目開發造成的危害，將此項活動稱為軟件風險管理。隨著人們對軟件風險管理概念不斷深化，為軟件項目風險管理理論和方法研究提供了有利條件。

3 軟件項目風險管理的理論探究

3.1 基于Boehm的風險管理模型

Boehm通過公式RE=P（UO）*L（UO）來表達風險影響因素間量的關系。RE代表風險或風險帶來的影響，P（UO）代表實現預期結果出現的概率，L（UO）代表不理想、結果造成危害性的程度。從風險管理步驟看，Boehm傾向于傳統的項目風險管理理論，認為風險管理包括風險評估及風險控制兩方面，風險評估是指識別、研究、等級設定，風險控制是指確定管理計劃、處理、監督風險。

Boehm核心是指十大風險因素列表，主要是指人員缺少、進度安排不科學、預算不準確、需求隨意改變等。根據各種風險因素的特點，Boehm制定給了針對性強的風險管理措施。在實際操作中，用十大風險列表為評判標準，歸納眼前項目相應的風險因素，評估完成后再實行對策，當召開討論會上針對十大風險因素的處理進展進行歸納，改進原有的十大風險因素表，依此類推。

3.2 基于SEI的CRM風險管理模型

SEI的風險管理目標為：對所有引發不良后果的因素進行持續的評估；發現亟待需要解決的風險；實施控制風險的措施；評測并保證風險措施使用的合理性。SIE模型需要對項目生命期的各階段均進行風險評定與管理，其風險管理包括五個環節：風險識別、分析、計劃、跟蹤、控制。圖1給出的框架說明了采用CRM的基礎活動量間的內在關聯，強調項目開發過程實質是一系列不斷反復進行的活動過程。各風險因素通常都要求遵照順序完成所有活動，然而對有差異的風險因素所對應的活動既能是并發的用能是分離的。

上圖箭頭表明信息的邏輯流，而溝通就是信息流的核心與方法。其中風險識別是采用調查問卷完成的，問卷問題的要求是信息含量足夠大，所涉及到領域要全面。風險分析側重點是掌握所有風險在此項目中的出現概率以及后果危害性，從而產生上述的最十大風險問題。

3.3 基于CMM/CMMI的風險管理模型

CMM是指能力成熟度模型是基于SEI管理模型上的，其優點是能夠對軟件能力與成熟度的標準進行準確評定。其標準是經過知名專家論證后得出的，側重點是開發過程的管理，是現代軟件項目風險管理中應用最廣的模型。能力成熟度模型依靠五個逐層遞進的層次進行表示，具體是指起始級、可重復級、已定義級、已管理級、優化級，項目風險管理主要聚集于第三級水平。SEI將CMM進化成能力成熟度模型集成，這是對原有能力成熟度模型的改進。

在集成成熟度模型中，風險管理是第三級殊的過程域，是軟件風險管理的關鍵構成部分，展現了風險管理的過程特性，進而將過程中各項風險管理原則呈現的淋漓盡致。基于CMM∕CMMI的風險管理模型的發展，起到了促進風險管理理論和軟件過程研究為主導的軟件工程的有機結合，為軟件項目風險管理發展指明了方向。

4 軟件項目風險管理的方法探究

4.1 軟件項目風險識別方法

第一，風險清單法。Boehm已經對風險序列進行了界定，并編制了10大風險源清單。它已經明確了在軟件開發生命期內，針對各個關鍵時期可根據10大風險源清單來調整，而且把風險管理納入軟件項目開發生命周期模型。第二，風險辨別法。此方法是從項目分類學層面劃分風險，對其類型進行劃分，從簡單的清單列表轉化為類數和問卷辨別過程融合，保證軟件項目是完整結構。第三，問卷調查表法。此方法是建立專家設計風險管理問卷調查表前提下，對所有軟件項目開發人員展開問卷調查，并對所獲取數據做出處理。

4.2 網絡分析技術方法

第一，計劃評審技術。主要是根據項目進展情況做風險評估，一般需要所有時間都遵循三點分布原則，實際上這只是一種理想狀態，在實際應用中不能達到，因此經常和蒙特洛仿真共同運用。第二，關鍵技術。此技術起源于Goldratt的制約理論，利用關鍵鏈替換關鍵路徑的思想，即關鍵鏈項目管理。第三，Petri網技術。此技術主要用于研究離散動態事件，其特點是并行、共發、同步，多用于軟件工程項目描述階段，屬于軟件工程領域的基礎技術。

4.3 基于Riskit的風險管理方法

此方法主要是說明項目中的風險因素及其關聯，它被認為是風險管理的定性依據，因而存在于軟件項目開發的全過程。Riskit的優點包括靈敏度高、操作簡單、實用性強、結果可靠等，它建議有差異的結構與項目在運用它過程中要結合運行情況及時調整。并且將組織原有的風險管理實踐、可利用的資源、項目的真實狀況等均納入考慮范圍，以此明確項軟件目風險管理的層次級別以及準確程度。

5 結束語

綜上所述，隨著軟件開發規模的不斷擴大，其風險因素會越來越多，實施風險管理能保證軟件項目開發過程的安全性。然而，軟件項目風險管理屬于綜合性學科，要想對其做到完全理解，必須從軟件項目風險管理理論和方法研究著手，善于發現原有項目管理存在的不足，并能結合現代軟件發展情況創新風險管理方法，從而為軟件開發健康發展打下基礎。

參考文獻：

[1] 潘春光，陳英武，汪浩.軟件項目風險管理理論與方法研究綜述[J]. 控制與決策，2007（5）.