銀行風險管理戰略精選(九篇)
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第1篇：銀行風險管理戰略范文
風險管理
風險戰略
論文摘要：本文在對歐美商業銀行風險管理行為整體考察的基礎上，提出了商業銀行風險戰略的概念，并對歐美商業銀行風險戰略的實踐進行了系統地研究，最后對我國商業銀行風險戰略實踐提出了建議。
歐美商業銀行高度重視風險管理，在長期的風險管理實踐中，其形成了一整套系統的風險管理模式和方法，并把風險管理上升到了戰略的高度，有力推動了自身的壯大和健康發展。本文擬對歐美商業銀行具有戰略性的風險管理行為進行系統地研究和歸納，以期對國內商業銀行風險管理水平的提高有所幫助。
一、商業銀行風險戰略概念的提出
從《銀行家》雜志歷年來對國際商業銀行的排名情況來看，歐美商業銀行從各個方面都具有明顯的競爭優勢，這除了與其能夠制定并執行正確的發展戰略、具有較高的經營水平有關外，我們認為，更與它們成功的風險管理行為密不可分。總體來看，歐美商業銀行均能夠適應諸如購并戰略、全能化戰略、全球化戰略、再造戰略等一系列發展戰略的制定和實施，根據自身的風險胃口和風險管理長期目標不斷更新風險管理理念，加強風險文化建設；實現全方位、立體的全面風險管理；構建有效的公司治理結構和全面風險管理組織體系；伴隨業務流程再造，實現風險管理流程再造；積極創新，采用新的風險管理技術，增強風險預警、評估、控制的主動性和有效性。可以說，它們在風險管理方面有著比較明確的范圍、方向以及實現模式，積極謀求風險管理的長效機制和遠期目標，并把風險管理作為發展戰略的子戰略之一，以充分支持發展戰略及利益相關方期望的實現。，
鑒于歐美商業銀行這種明確、系統的風險管理范圍和方向，并結合企業戰略管理理論關于企業戰略的概念，我們提出了商業銀行風險戰略的概念，以期能夠找到一種更為合適的研究歐美商業銀行風險管理行為的方法和路徑。我們認為，商業銀行風險戰略是指商業銀行為滿足利益相關方的期望，依據發展戰略、風險胃口和風險戰略目標而確定的長期的風險管理行動方向和范圍。具體講，它是商業銀行確定的風險管理理念、文化、治理結構、制度流程、技術工具和專業團隊等風險戰略要素長期發展方向的某種組合，正是這種組合代表了商業銀行風險管理的長期行動方向和范圍。由于各歐美商業銀行所處的具體環境不同，內部稟賦存在差異，經營管理理念不盡一致，其風險戰略要素往往在內容和組合上不盡相同，也就導致它們的風險戰略實際上各有不同。
二、歐美商業銀行風險戰略實踐
(一)歐美商業銀行風險戰略的基本類型主要從動態和靜態兩個視角進行考察。
動態視角主要是通過縱向研究來歸納歷史上商業銀行風險戰略的基本類型。歷史上歐美商業銀行風險管理主要經歷了五個階段，即資產風險管理階段(最初)、負債風險管理階段(始于20世紀60年代)、資產負債管理階段(始于20世紀70年代)、資本充足率管理階段(以20世紀80年代《巴塞爾資本協議》的頒布為標志)和全面風險管理階段(以2004年6月新協議的頒布為標志)。我們認為，風險戰略整體上也相應分為資產風險管理戰略、負債風險管理戰略、資產負債風險管理戰略、資本充足率戰略和全面風險管理戰略五種基本類型。
靜態視角主要是對商業銀行某個階段的風險戰略進行分析，歸納該階段風險戰略所包含的基本類型。從歐美商業銀行的實踐來看，靜態視角下風險戰略的基本類型主要表現為風險戰略的層次性，即公司層次風險戰略、業務單位風險戰略和經營單位風險戰略。公司層次風險戰略主要分為總體風險戰略和專業風險戰略。新協議頒布以來，歐美商業銀行總體風險戰略主要是指全面風險管理戰略，即強調全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全員的風險管理文化、全新的風險管理方法和全額的風險計量。按照新協議的要求，專業風險戰略主要包括資本充足性戰略、信用風險戰略、市場風險戰略和操作風險戰略等。業務單位風險戰略是指性質相同或類似，并可以進行類似管理的業務的風險戰略。如信用風險方面的業務單位風險戰略主要有公司業務風險戰略、零售業務風險戰略、同業業務風險戰略、主權業務風險戰略和股權業務風險戰略等。經營單位風險戰略是指各類業務具體經營單位為取得各自業務范圍內良好的風險管理效果而確定的工作方向和范圍，如零售業務方面，銀行卡經營單位的風險戰略。
(二)歐美商業銀行風險戰略與利益相關方、發展戰略、風險胃口和風險戰略目標的關系
一般來說，利益相關方不同，其對風險戰略的影響亦不相同。股東最終關注的是投入資本的回報率，以及商業銀行的長期增長性，因此，歐美商業銀行董事會在進行風險戰略定位時，首先會考慮股東的風險胃口和投資回報目標，并以此為依據；債權人如債券投資者希望獲得安全而豐厚的回報，風險戰略應增強在該方面的吸引力；內部員工、各經營單位的訴求則直接決定風險戰略能否被認同并得到有效執行。發展戰略是指商業銀行為實現使命和宗旨而確定的長期發展方向和范圍。從實踐來看。歐美商業銀行風險戰略接受發展戰略的指引，并在保持獨立性、垂直管理的基礎上，服務于發展戰略。風險胃口即風險容忍度，是指股東等投資者愿意承擔或忍耐的風險的程度。決定風險胃口的因素除了主觀的風險偏好(股東的風險厭惡程度)外，還有商業銀行資本規模和風險管理能力。不同的商業銀行根據其自身的風險胃口。相應地選擇不同的風險戰略。風險戰略目標則是風險戰略欲實現的中長期目標，它指引風險戰略要素的內容安排和組合，風險戰略為風險戰略目標的實現而存在。
(三)歐美商業銀行風險戰略管理
從歐美商業銀行的實踐來看。風險戰略管理是指風險戰略定位、選擇、實施、評估與控制等一系列相互影響的決策與行動。
1．風險戰略定位。歐美商業銀行風險戰略定位首先分析、評估商業銀行現有使命、利益相關方的期望與影響、發展戰略、風險胃口和風險戰略目標的合理性。然后根據分析、評估結果，運用SWOT等分析法對宏觀環境、行業環境、戰略集團(即主要競爭對手)等外部環境進行綜合分析，清楚所面臨的機遇和挑戰；對風險理念、文化、公司治理結構、人力資源配置、風險管理技術、風險信息系統等內部環境進行分析，清楚所具有的優勢和劣勢。根據以上兩個分析結果重新審視并修正使命、發展戰略和風險戰略目標等，最后依據修正結果和內外部環境分析結論綜合得出恰當的風險戰略定位，如決定實施全面風險管理。
2．風險戰略選擇。
(1)風險戰略的制定。企業戰略管理理論認為，戰略的制定存在三種視角，即設計視角、經驗視角和創意視角，三種視角分 別或綜合為戰略的制定提供了相應的方法和路徑。研究發現， 歐美商業銀行風險戰略制定，即風險戰略要素內容的安排和組 合同樣存在以上三種視角。設計視角認為商業銀行通過理性 的、指導性的分析和規劃程序對風險戰略進行規劃、設計和確定，該視角適合轉型中的商業銀行。經驗視角認為風險戰略是風險管理文化、行為經驗的結果，是對風險管理文化和經驗的總結與改良，成熟商業銀行的風險戰略往往如此產生。創意視角認為風險戰略是在商業銀行風險管理過程中存在的差異性和多樣性的基礎上生成的秩序和創新，商業銀行全球化和綜合化發展往往為該視角提供創意素材。事實上，我們發現風險戰略多是設計規劃、經驗總結和改進創新的綜合結果。
(2)風險戰略的選擇。風險戰略選擇是指商業銀行在風險戰略定位、制定的基礎上，對可供選擇的風險戰略進行評價、修正，最終選出合適的風險戰略的活動。歐美商業銀行進行風險戰略選擇主要考慮風險戰略的適應性、可操作性和市場競爭性等。適應性方面主要考慮風險戰略是否與商業銀行內外部諸要素相匹配，特別要考慮是否與使命、發展戰略、風險胃口、風險戰略目標相匹配。可操作性方面主要考慮風險戰略的實施是否與自身對應的資源和能力相協調。在市場競爭性方面則主要考慮風險戰略是不是有利于提升商業銀行的風險管理水平和市場競爭力。
(3)公司治理模式與風險戰略選擇。市場主導型公司治理模式以歐美商業銀行為代表，股權高度分散.其股東力量弱小.對經營決策僅有有限的發言權，只是通過在證券市場“用腳投票”的方式對董事會形成市場制衡影響，董事會實際上是商業銀行風險管理的最高決策機構.對風險戰略的選擇進行決策。出資者主導型公司治理模式以德國和日本商業銀行為代表，企業交叉或循環對銀行持股，法人持股率高，對銀行的監督和約束主要來自股東的“用手投票”。在該模式下，監事會直接代表股東成為商業銀行風險管理的最高決策機構，進行風險戰略決策。目前，兩種模式出現融合趨勢。
3風險戰略實施。歐美商業銀行實施風險戰略具有良好的保障和支持。一是確立相應的、良好的風險管理理念和文化，增強風險管理的主動性。二是建立有效的風險管理治理結構，尤其是建立了有效的風險管理治理結構。三是明確相應的風險管理工作目標和計劃.對風險戰略進行詳盡分解和落實。四是建立合適的、完善的政策制度和流程。五是采用良好的風險管理技術，特別是受新協議的影響，風險量化模型呈普及之勢。六是建立完善的風險管理信息支持系統，為風險戰略的有效管理提供決策支持。七是加強人力資源的利用和開發，建立高素質的風險管理專業隊伍，主要做法是推行風險經理制。八是關注并適應外部監管。
4.風險戰略評估與控制。由于制定和實施中可能存在偏差，風險戰略可能會出現不貼切、不適應、不高效、不盡效、不協調等各類風險，導致風險戰略的制定和實施事與愿違。歐美商業銀行往往定期召開決策層風險管理委員會會議，對風險戰略實施現狀和存在的風險進行診斷和評估，并及時對其進行動態的調整和完善。
5．風險戰略管理的價值。從歐美商業銀行的實踐結果來看，主要是有利于培育先進的風險理念和文化；支持并完善發展戰略；建立、完善風險管理治理結構；提升風險管理技術水平；保證風險戰略的順利實施；積極滿足監管要求，提升市場競爭力等。
三、對我國商業銀行風險戰略實踐的建議
(一)確立良好的風險管理理念，培育優秀的風險管理文化從西方商業銀行的實踐看，有什么樣的風險管理理念和文化，就等于制定并實施什么樣的風險戰略，因此我們有必要借鑒其先進的風險管理理念和文化，為風險戰略實踐營造良好內部環境和氛圍，引導員工形成良好的風險戰略實踐習慣。一是充分認識、理解商業銀行風險，及其客觀性和管理的必要性與持久性，養成風險管理的自覺性；二是能夠正確處理風險管理與業務發展的關系，樹立風險管理創造價值的理念，通過先進的技術與模式實現收益與風險相匹配；三是實施全面風險管理，明確風險管理的職責、標準和流程，實現風險管理的精細化和專業化；四是董事會和總行高級管理層確保風險管理體系的完善性、垂直性和獨立性，以及風險管理文化的優越性，并對風險管理承擔最終的責任；五是形成一種風險防范的道德評價標準和職業環境，促使全體員工在風險管理中恪守職業道德；六是認真汲取風險戰略實踐教訓并改善風險管理方法，全體員工注重提高自身對風險的管理能力。
(二)借鑒經驗，重新審視并重視風險戰略
一是重新審視風險戰略實踐，結合自身實際，確定合理的風險胃口和風險戰略目標，通過科學定位，選擇層次清晰、內容完備、目標明確的風險戰略，并不斷對其進行修正和完善，增強其適應性、可操作性和競爭力。二是重視風險戰略，有效配置各種資源，培育良好的風險戰略實施環境，充分發揮風險戰略的價值和作用。三是建立良好的風險戰略管理機制，充分發揮各方主體在各環節上的職能作用，保證風險戰略效用的高效傳導。
(三)構建完善有效的風險管理體系。
1．建立完善有效的風險管理治理結構。首先，建立有效的公司治理結構。股東、董事會、監事會、高級管理層等主體職責明確，協調制衡；建立有效的內部控制體系，業務經營和風險管理活動規范開展。其次，建立良好的風險管理分工及相互制衡關系，保證風險戰略管理機制暢通、高效。一方面風險管理實現決策、實施、支持和監察監督四個部分縱向的分工和制衡，另一方面還應實現各類風險管理的橫向分工和制衡。這方面可借鑒歐美商業銀行風險管理的矩陣結構。再次，建立垂直、獨立的風險管理組織體系。垂直、獨立的風險管理組織體系可從三個層次的風險管理和三級經營單位的風險管理等兩個層面來理解。三個層次的風險管理包括：董事會是商業銀行風險管理的最高決策機構，負責風險戰略的制定和監督實施；監事會負責商業銀行整體風險監測和風險管理效果評價；高級管理層下設風險管理委員會，通過總行風險管理部門集中管理各類風險。三級經營單位的風險管理包括總行、分行和支行的風險管理，以各級職能風險管理部門為主線，上下聯動獨立實施風險管理。
2．建立完善的風險管理流程和制度體系。建立完善的風險管理流程，實施風險戰略管理全過程監控，保證整個流程為有機體。建立完善的制度體系，為風險戰略的有效實施提供系統的制度支持。
3，建立完善的風險管理評價體系。一是實施有效的內部稽核與檢查，完成風險戰略管理的評估與動態調整，保證各項風險管理工作的有效性。二是建立完善的考核和約束激勵機制，以持續增強風險管理的驅動力，確保風險戰略管理的良好環境。三是建立嚴格的風險管理責任追究機制，通過增加風險管理責任成本，避免風險戰略管理中的失職和不當行為。
(四)不斷提升風險管理技術水平
積極跟進新協議要求，借鑒歐美商業銀行風險管理技術和模式，實施全面風險管理；建立完善的風險管理信息系統，實施風險分類管理，提高風險精細化管理水平；采用先進的風險計量技術和模型，提高風險計量水平；積極關注新類型風險，堅持動態的風險管理創新機制。
第2篇：銀行風險管理戰略范文
【關鍵詞】商業銀行 全面風險管理體系 建設路徑
風險是指引起企業損失產生的可能性，包括損失和可能性，排除了損失不可能存在和損失必然發生。一般來講損失出現的概率在0和1之間。商業銀行風險一般是指銀行經營管理過程中，實際經營狀況與預期產生偏差，使銀行資金效益、安全和流動性等方面蒙受損失的一種可能性。
一、商業銀行風險及風險管理
由于商業銀行經營貨幣商品與其他有形商品相比，具有自身的特殊性，主要表現在：首先，商業銀行風險內涵獨特。商業銀行作為一種特殊的信用企業，風險邊界更寬。在金融資產效益、安全、流動性等方面都存在著喪失或損失的可能性，均在風險邊界內。如果金融機構的借貸款不能按期收回本息，必然遭受損失，導致客戶提存和貸款資金供給的中斷，進而危及金融機構的發展和生存，如果金融機構資金流動性喪失，缺乏客戶應付款項的支付保障，進而導致商業銀行的倒閉；其次，商業銀行風險源泉的雙重屬性。商業銀行在其存貸業務及其他業務都蘊藏著各種不確定風險，由商業銀行間接生產的性質決定商業銀行風險的雙重性，一方面是銀行內部管理能力，導致經營管理的內部風險，另一方面是客戶的信用風險，由于客戶生產經營的失誤，投資失敗，導致本息難以收回的外部風險；再次，商業銀行信用鏈和支付鏈風險。商業銀行作為貨幣金融體系的一部分，通過信用鏈和支付鏈，將業務活動滲透到社會經濟諸領域，影響巨大。如果一家銀行出現危機，必然引發多米諾骨牌效應，從而破壞客戶和有業務聯系的金融機構，乃至整個社會的經濟信用關系。所以，許多國家把金融安全和穩健運行視為國家安全。
商業銀行風險一般包括信用風險、國家風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險。面對如此復雜的風險種類，必須強化風險管理。
風險管理是通過對風險的識別、衡量和控制，以最少的成本支出控制經濟價值減少的程度。風險管理的目的是通過對企業各種業務活動、計劃、安排和控制，減少各種不確定事件的影響效度，從而恢復財務上的穩定性和營業上的活力，或以固定的費用使長期風險損失減少到最低。良好的風險管理可以降低決策錯誤的概率，提高企業附加價值。
商業銀行風險管理就是通過風險分析、預測、控制等方法，預防、回避、排除或者轉移銀行業務經營過程中的風險，減少損失，保證資金安全。一方面使特定條件下的風險最小；另一方面實現收益最大化。由于商業銀行風險的隱蔽性和預測的難度，所以，商業銀行風險管理必須是一項系統工程，必須整合銀行各項業務、各個層級和各個機構資源，構成全面風險管理體系，確保商業銀行流動性、盈利性、安全性。
二、商業銀行風險成因分析
商業銀行開始市場經營的時間段，風險管理還處在初級階段。歸納起來，我國商業銀行的風險成因主要表現為：
首先，銀行資產質量低。由于商業銀行自身利益驅動、自我約束力差，缺乏內部控制機制，加之政府的干預和宏觀政策調控，金融危機影響等內外因素，商業銀行資產出現許多呆賬或壞賬。
其次，日益嚴峻的市場化風險。由于金融市場的不確定風險，使銀行面臨資金流動性或支付危機的風險。當市場不完善和商業銀行拆借行為的不規范，必然導致資金流動性或支付危機。
再次，日益加大的匯率風險和金融衍生品交易風險。各商業銀行在日益擴大的外匯業務和外匯交易中，面臨著匯率頻繁波動，加之管理缺失，金融衍生品交易風險不斷加大。
最后，日益加大的市場利率風險。金融市場的深入，金融產品的市場利率及央行利率調控，必然呈現出頻繁的利率變化。
基于上述風險成因，必須建立嚴格的內部控制和外部風險監管；減少內生風險和外生風險的存在因素。而且著眼于內部風險控制，結合外部監控，設計商業銀行全面風險管理體系，覆蓋商業銀行各層級、各部門和人員，對各類實質性風險進行系統管理。
三、建立商業銀行全面風險管理體系
建立和完善商業銀行全面風險管理體系，包括信息流通和政策協調系統、風險預防系統、風險預測系統、風險評估系統、風險預警系統、風險處理系統。從硬件和軟件方面系統構建全面風險管理體系，從強化內部風險管理出發，增強風險防范能力。優化商業銀行風險管理的組織設計；深化風險管理的認識和態度，把風險管理納入企業文化之中。
設計科學的風險管理組織：
設計商業銀行風險管理體制，主要考慮商業銀行的戰略、組織與激勵制度。
表1 商業銀行戰略目標與制度設計
首先，商業銀行全面風險管理條件必須是在銀行內部進行組織設置，執行風險管理程序和處理、根據風險管理戰略實現風險管理目標。按照有效性原則設置商業銀行內部組機構，充分體現風險管理的規范和標準，與金融體制相對應、能夠適應外部環境變化。根據風險層次和種類的差異性，科學合理設置內部組織結構，形成完善的風險管理組織體系，使商業銀行的風險管理做到系統化和制度化。
其次，建立商業銀行風險管理體制。在商業銀行內部設置專門的風險管理部門，設立內部風險管理委員會，密切配合內部審計、統計、業務操作，全面搜集、處理相關信息，系統進行風險識別、分析、評估與控制，嚴格監控商業銀行日常運作，自我約束以實現自身平衡，快速適應金融環境變化，確保金融資產安全運行，提高金融產品的流動性和盈利能力。
合理設置商業銀行的業務部門，充分體現防范風險思想。建立商業銀行業務的連帶性和連續性，尤其是信貸風險管理，必須實現信貸業務在部門之間的連帶而非獨立完成：分開信貸管理和信貸業務，管理部門負責貸款審批與管理，業務部門負責貸款前期評估和貸款發放。
細化風險管理程序，并嚴格執行，實現風險管理具體化和制度化。設立的風險管理指標體系，比如風險指標、界限指標、產品狀況指標、國家風險指標、對方風險指標、附帶風險指標、價格風險指標、兌現風險指標、權益風險指標、證券承銷風險指標等。通過風險管理指標體系，實現商業銀行的科學管理和穩健經營。
組織結構設置與銀行決策體系，是根據管理體系的分層邏輯上制定的。把銀行決策層次分為戰略決策、經營管理決策和業務發展決策，組織結構同樣也分為董事會、各種委員會、總經理、業務部經理。
表2 商業銀行風險與管理
注：1=戰略決策層，2=管理決策層，3=業務決策層
表2確定了風險管理中的相應管理機構，體現了商業銀行風險管理組織結構的對應關系，明確了風險管理和經營管理的關聯。其中，信用風險的管理由信貸部、審查部和計劃不來完成，由他們與客戶直接接觸，收集、分析信息，掌控風險。流動性風險管理由營業部、資金運營部、計財部等部門來完成，在流動風險管理中，本幣資金的籌措和外幣資金操作均由專門部門負責。利率風險管理由資金運營部、計財部負責，因為利率變動風險是由于市場利率水平變化引起的銀行利息收入波動和下降的風險。匯率風險管理主要由海外部、資金運營部、計財部負責，因為外匯匯率波動會使銀行資產蒙受損失。投資風險管理由資金運營部、投資銀行部、計財部等部門綜合管理。因為銀行在對有價證券或動產、不動產進行投資時，市場價格波動導致資產受損。事務處理風險管理由營業部、稽核部共同負責。因為銀行業務部門或其他部門在處理有關業務過程中，操作人員可能會因主觀或客觀原因造成損失。經營風險管理和政策性風險管理由銀行最高決策機構及下屬的風險管理委員會責成計財部，配合人力資源部、規劃部完成，因為經營風險屬于銀行經營決策的事務。
四、建立全面風險管理的企業文化
（一）培養商業銀行全面風險管理核心觀念
商業銀行通過建立獨特的企業文化和管理哲學，培養共同的企業文化。首先培養商業銀行共同的文化理念。讓員工把銀行使命和商業倫理內化于心，讓員工自覺自愿遵守銀行共同的行為準則，促使個人風險和部門風險降到最低，實現個人和企業利益最大化；選擇好恰當的管理人員。其中投資、稽核人員必須強調法律意識，并具備高超的業務能力。樹立商業銀行各級員工風險意識和避險觀念。認識到銀行業務多樣化特征，必然有著多樣化風險；把握銀行利潤、銀行規模和發展速度與風險平衡。
（二）掌握商業銀行風險管理的基本流程
首先，識別風險。商業銀行金融商品和衍生品日益增多，存在許多潛在風險，要求風險管理人員具有專業知識和風險分析能力，準確識別風險管理。其次，規避風險。商業銀行針對信用風險，必須回避高風險客戶和信用評級低的客戶，以免損失。正確處理好保值與銀行利益和風險之間的關系。再次，分散風險。商業銀行采用不同資產組合，減少風險，增強市場風險、流動性風險、信用風險的外部控制。最后，限制風險和相互核對風險。將交易風險限制在一定范圍內。設定交易限額和風險限額。在部門分工上，金融業務不能由一人單獨完成，必須由多個部門相互核對，復核監督。
五、總結
商業銀行合理的風險管理必須建立完善的風險衡量系統、風險限定系統、管理資訊系統。全面準確反映風險類型，并得到各級銀行人員理解，建立風險監測中心；促使資產水平和風險管理的有效性保持一致，界定各種風險分類邊界，形成風險報告機制。總之，商業銀行必須建立和完善全面風險管理體系，構建商業銀行內部風險管理的長效機制，引入外部風險管理機制，形成商業銀行全面風險管理新體系。
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第3篇：銀行風險管理戰略范文
[關鍵詞]商業銀行 風險管理 啟示
任何一個商業銀行,如果適值市場開放、法規解禁和產品創新,就會在變化波動中增加經營的風險性,管理成為生存與發展的關鍵因素。2009年,我國銀行貸款快速增長,年底時人民幣貸款余額達40萬億元,有人高呼: “蘿卜快了不洗泥”。在這樣的事實面前,我們應放眼世界,學習西方國家的先進的商業銀行風險管理,未雨綢繆中避免未來銀行資產質量的明顯惡化。
一、西方商業銀行風險管理
目前,西方商業銀行的風險管理體系和風險管理流程等方面都進行了改革和創新。
(一)風險管理組織體系
西方商業銀行風險管理組織體系越來越嚴密,形成風險管理決策機構領導、以專業管理部門為中心和相關業務部門相聯系的風險內部管理系統。
1、風險管理決策機構
風險管理決策機構是指董事會和風險管理委員會,它在風險管理中發揮著舉足輕重的作用。20 世紀90 年代以來,西方大銀行就意識到風險管理的戰略意義,將防范、控制和處理銀行所面臨的所有風險確定為董事會的一項重要職能。西方商業銀行一般設有隸屬的風險管理委員會,主要由銀行內、外部的經濟金融專家和兩名以上的銀行決策層成員組成。風險管理委員會在充分的制度保障下,獨立于日常業務管理的范疇。例如巴黎銀行、德意志銀行和瑞士信貸銀行等都設有風險管理委員會,負責風險管理戰略和政策層面的問題。
2、專業管理部門
西方商業銀行的專業管理部門主要由信用風險、市場風險、操作風險的風險管理部門構成,隸屬于風險管理委員會,采用類似“矩陣式”的、全面的、分層次的風險管理模式。
3、相關業務部門
風險管理系統的相關業務部門主要指稽核委員會和風險經理,稽核委員會向董事會和執行委員會負責,稽核人員在定期稽核、測試風險管理過程中,如果發現問題,就要及時上報,以便董事會和執行委員會及時采取措施對存在的問題加以解決。風險經理在風險管理職能部門與業務部門之間起著橋梁與紐帶作用。
(二)風險管理流程
相對我國風險管理的一般流程,西方商業銀行的風險管理流程完善而有效,主要通過風險的識別、度量、管理手段、監測和報告等方面實現對銀行風險的有效管理。
1、風險的識別和度量
風險的識別與度量是風險管理的先決條件,既能增強風險管理的實效性,也能提高監測與報告的針對性。對客戶實行授信審批授權前,審批流程的第一步就是要實行風險識別。銀行識別貸款潛在風險時,對高風險或未來波動性大的行業予以特別關注。例如瑞士信貸銀行、法國巴黎銀行就定期對相關行業進行風險識別與分析。風險度量在整個風險管理過程中處于核心地位,直接關系到風險管理,西方商業銀行紛紛投入巨大人力和物力來研究相關度量方法和開發度量模型,并廣泛應用于銀行風險防控的實踐。從上世紀90年代以來,各類風險度量風起云涌,瑞士信貸集團的Creditrisk+模型和摩根大通的CreditMetrics模型最為著名,較好地實現了風險度量的動態性與前瞻性
2、風險的管理手段
西方商業銀行的風險的管理主要從風險承擔、風險控制和風險轉移三個角度實現。風險承擔是指銀行根據行業信用風險大小,通過提高風險溢價和計提相應的壞賬準備金來實現對相關信用損失的內部消化,美洲銀行、法國農業信貸集團和法國巴黎銀行等都計提撥備覆蓋行業運行惡化帶來的風險。風險控制最重要的手段是行業信用限額,對于行業信用風險管理而言,只有建立一套最基本的、維持良好的行業信用,才能使行業信用風險控制在合理范圍。風險轉移,商業銀行為了有效地對沖行業信用風險,通過銀團貸款、貸款出售和信用保險等手段降低行業信用集中度,從而將潛在的損失控制在一定范圍。
3、風險的監測和報告
風險監測貫穿風險管理的全過程,主要針對行業運行趨勢和較為集中的行業信用敞口,風險的報告則具有定期性,而且內容涉及到風險管理所有相關內容。
二、對我國商業銀行的啟示
近年來,我國商業銀行信貸投向同質化情況嚴重,房地產熱潮和交通運輸潮的行業貸款過于集中,雖已出現了頗多問題,但大多數商業銀行沒有意識到前行之路危機四伏,說明我國銀行風險管理工作剛剛起步,與完善之間還有很長一段路。
我國商業銀行在借鑒國際銀行風險管理先進經驗的基礎上,結合我國的國情,不但要健全信用風險管理的組織體系,從宏觀、微觀兩方面較好地把握與管理銀行風險,更要在管理流程方面強化風險管理。
銀行管理部門利用高效、現代化的信息系統對客戶資信情況進行收集,并按一定標準對信用風險進行識別、分析和評估;銀行財會部門進一步對交易事項的成本進行核算度量,如果可行銀行管理部門則要對即將與客戶簽訂的合同進行審查確認;由銀行風險管理決策機構審查批準后的高風險交易事項實施實時控制,并對應收賬款由銀行管理部門采用恰當的方式追討。
三、結論
我國商業銀行起步較晚,存在的問題與發展的機會并行。銀行的風險管理只有在高度重視和警惕下,才能防患于未然,實現銀行信貸投資的安全性和盈利性。
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第4篇：銀行風險管理戰略范文
關鍵詞：商業銀行風險管理新《巴塞爾協議》
一、商業銀行風險管理的歷史
商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產風險管理，強調保持銀行資產的流動性和盈利性，這主要與當時商業銀行業務以貸款等資產業務為主有關。20世紀6O年代以后，隨著銀行業的迅速發展和擴張，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理，強調通過使用借入資金來增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。
20世紀7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。
8O年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、資產組合管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，深化了商業銀行風險管理的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。
二、商業銀行風險管理與新《巴塞爾協議》
8O年代至今的2O多年，是國際銀行業風險管理模式和內容獲得巨大發展的時期，回顧2O多年來銀行風險管理理論和實踐的發展歷程，商業銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協議》當中。因此，對于商業銀行風險管理來講，《巴塞爾協議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。
巴塞爾銀行監管委員會誕生于1975年，設立的初衷是為了加強銀行監管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協議》，標志著國際銀行業協調管理的正式開始。之后，《巴塞爾協議》經多次修改，并推出了多項文件和準則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》(簡稱《巴塞爾報告》)，該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規定，核心思想有兩項：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據資產類別、性質以及債務主體的不同，確定了風險權重的計算標準，并確定資本對風險資產的標準比率為8％。報告的產生標志著資產負債管理時代向風險管理時代的過渡。
此后，隨著金融領域競爭的加劇，金融創新使銀行業務趨于多樣化和復雜化，對于銀行風險管理和金融監管提出了新的要求。亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步使人們認識到，損失不再是由單一風險造成，而是由信用風險和市場風險等多種風險因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿。新巴塞爾協議全面繼承以1988年巴塞爾協議為代表的一系列監管原則，繼續延續以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調銀行風險監管從最低資本金的要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協議的基本原則體現以下幾個方面：
第一，風險范疇進一步拓展。盡管信用風險仍然是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容。
第二，堅持以資本充足率為核心的監管思路，但風險衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風險的基礎，1988年的巴塞爾協議提出了銀行業最低資本金的要求，協議對銀行資本的構成進行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據銀行承受損失的能力確定資本構成，并依其承擔風險的程度規定最低資本充足率。在新協議中，保留了對資本的定義以及相對風險加權資產資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內部評級，促使銀行不斷改進自身的風險管理水平。
第三，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，委員會對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用。
新巴塞爾協議充分體現了國際銀行業風險管理理念的發展方向，在巴塞爾資本協議規范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內容的銀行風險管理能力的競爭。
三、我國商業銀行風險管理的發展方向
按照國際銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，我國商業銀行風險管理發展方向將體現為五個方面的轉變：
第一，風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業務的不斷復雜化，銀行的風險南原來的信用風險為主發展到多種類型風險共同作用，從發現風險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現了現代銀行風險管理的發展方向。未來我國商業銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理；不僅強調對市場風險因素的控制，而且應更加重視對人為風險因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風險，而且還將銀行自身的聲譽損失也視為風險。
第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務，如資金業務、零售業務，要進行間接管理，運用模型用定量分析工具、進行國別風險、地區風險、行業風險、企業風險等分析，結合信貸審查等直接管理形式，有效控制業務風險。
第三，風險管理對象由單筆貸款向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉變。目前，隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債表為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查。還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎卜強調系統性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。
第四，風險管理重點由強調審貸分離向構建風險管理體系轉變。以往，商業銀行風險管理往往單純強調“審貸分離”而忽視了商業銀行內整個風險管理體系的建設。但英國巴林銀行、日本大和銀行、法國興業銀行等一系列事件說明，目前銀行業的風險管理已經不單單是授信審批的控制，而且更強調銀行整介風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰略、偏好、構架、過程和文化的統一，通過建立清晰的風險管理戰略和偏好、完善的管理架構、全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化。:
第5篇：銀行風險管理戰略范文
關鍵詞：國有商業銀行；全面風險管理；市場風險；公司特有風險
一、國有商業銀行的風險分析
按照巴塞爾《有效銀行監管的核心原則》的風險分類標準，銀行業面臨的主要風險有信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險。與西方商業銀行風險相比，我國經濟轉軌時期國有商業銀行的風險主要集中體現在信用風險和操作風險上。信用風險主要是在銀行的表內和表外業務中交易對象無力履約，操作風險則在于內部控制以及公司治理機制的失效。國有商業銀行風險的成因分內外兩方面因素。本文把國有商業銀行風險劃分為兩大類：市場風險和公司特有風險。
(一)市場風險的成因
國有商業銀行市場風險具體包括國家經濟金融政策風險，經濟體制風險、利率風險、國際收支風險、社會信用風險和銀行競爭風險。在轉軌時期國有商業銀行市場風險產生的原因表現在：(1)國有企業“綁架”國有商業銀行。由于歷史和體制方面的原因，加之我國企業以間接融資為主，以國有企業為主造成的國有商業銀行累積的制度性不良貸款，雖然通過發行次級債券、不良資產剝離、動用外匯儲備注資，使得目前中國銀行和中國建設銀行的不良資產率大大下降，然而，只要國有企業還沒有改制成真正的股份公司，國有企業仍將過度依賴國有商業銀行，國有商業銀行被“綁架”的現狀仍將繼續。因為在政企不分的情況下，國有企業和國有商業銀行相當于一個人身上的兩個口袋，對一個人來說，把左口袋的錢放在右口袋“績效”相同。然而，現實情況是國有企業這個口袋的底破了，放多少錢漏多少錢!因此，只要國有企業和國有商業銀行都沒有改制成真正的股份公司，國有商業銀行的政策、體制風險就大大增加。(2)社會信用意識淡薄，信用評估體系缺乏。在西方發達國家，信用大于生命。銀行向客戶提供的不僅僅是一種產品，而更是一種信用。目前，我國還沒有建立起獨立的信用風險評級機構，商業銀行無法獲得有價值的信用風險信息，客戶信用審查的成本極高；現有的會計、審計等信息中介機構獨立反映企業財務風險信息能力較差，有時甚至出現提供虛假信息現象；還沒有面向金融機構提供風險管理技術和信息咨詢服務的專業化公司。因此，目前國有商業銀行的信用風險很大。(3)國有商業銀行的壟斷性地位問題。維持國家商業銀行的非競爭性甚至壟斷性地位是目前整體和宏觀視角的中國金融改革和發展的目標。這一目標不僅僅是銀行內部存在抵制競爭、保護壟斷地位，更主要還是政府行為。其理論依據是：銀行業數量太多有可能影響金融穩定性，因此，非競爭性甚至壟斷性銀行結構是有效的(馬爾科·斯科雷伯，1999年)，在某些情況下，集中性銀行要比競爭性銀行體系更加有效，如擁有眾多競爭性銀行的美國金融業曾經表現出極大的不穩定，而一些由幾家大銀行壟斷控制的國家則表現出了比較高的穩定性(富蘭克·艾倫，2002)。然而過度集中意味著只有少數幾家銀行享受經濟地租，并且有可能因為缺乏競爭而導致效益和效率低下。2003年四大國有商業銀行2．9%的平均資本利潤率，遠遠小于世界1000家大銀行17．6%的平均資本利潤率就是很好的證明。可見，對國有商業銀行來說外在的政策體制風險同時內部化了其盈利性風險。
(二)公司特有風險的成因
公司特有風險是指國有商業銀行作為一個經營貨幣的特殊企業，自身在經營管理方面存在的風險。主要有資本風險、流動性風險、經營風險、管理風險和操作風險等。在轉軌時期國有商業銀行公司特有風險產生的原因有：(1)外在風險內在化。由于國有商業銀行目前股份制改革處“形似”階段，產權制度和治理結構改革沒有實質性進展，國有商業銀行本身對此無能為力，因而國有商業銀行主體錯位、權責不明，防范和化解風險的本位意識不強，雖然政府宏觀層面對風險監管和防范非常重視，而微觀上銀行企業還是被動式風險管理，因而管理風險仍然存在。(2)內控制度不健全，風險管理組織結構不完善。完善的內控制度是現代銀行有效進行風險管理和持續發展的重要內部制度保障。內部控制不僅要求現代銀行企業建立內部制度政策與程序，還要檢查內部控制政策與程序是否得到了遵守。目前，國有商業銀行一方面控制不足，表現為內控制度不健全、管理部門銜接不充分；一方面控制分散，表現為規章制度數量龐大，文件滿天飛，缺少整合性。在風險管理方面，目前大多數商業銀行都還沒有現代意義上獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理，沒有一個獨立的部門有能力承擔起有效管理銀行全面風險的職責。因此，國有商業銀行的操作風險較大。(3)風險管理技術和工具落后。風險量化管理和模型化是現代銀行企業管理在技術上的重要發展趨勢。而目前國有商業銀行在風險量化管理技術和工具方面非常薄弱，沒有建立信用風險評級系統和市場風險計量系統。總之，把我國國有商業銀行的風險分內、外兩個方面并分析其成因，目的就是為了更好地控制風險，管理風險，進而進行全面風險管理，向巴塞爾新資本協議過渡。
二、銀行ERM的國際經驗
美國著名的專業機構COSO在2003年7月份公布了《全面風險管理框架(草案)》。該框架規定：“全面風險管理(EnterpriseRiskManagement，簡稱ERM)是一個過程，這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業戰略制定一直貫穿到企業的各項活動中，用于識別那些可能影響企業的潛在事件并管理風險，使之在企業的風險偏好之內，從而合理確保企業取得既定的目標。”ERM框架有三個維度，第一維度是企業的目標；第二維度是全面風險管理要素；第三維度是企業的各個層級。企業的目標有4個，即戰略目標、經營目標、報告目標和合規目標；全面風險管理要素有8個，即內部環境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息與交流、監控；企業的層級包括整個企業、各職能部門、各條業務線及下屬各子公司。ERM三個維度的關系是，全面風險管理的8個要素都是為企業的4個目標服務的；企業各個層級都要堅持同樣的4個目標；每個層次都必須從以上8個方面進行風險管理。全面風險管理也是《巴塞爾新資本協議》蘊涵的風險管理新理念，是當今國際銀行業風險管理新趨勢。全面風險管理是全程、立體、動態、計量的風險控制。目前，國際先進銀行風險管理理念體現在：
(1)市場化的經營理念。國際先進銀行市場化經營理念的實質是利益均沾、風險共擔，以求共贏。以香港地區為例，香港大小銀行150多家，但無論大小都有明確的市場定位。即使有能力滿足單一客戶的大額貸款要求的大銀行，它們往往也不會“獨吞”，而是采取“銀團貸款”的方式分散風險。市場化的經營理念有效預防和分散了風險，造就香港彈丸之地卻支持各家銀行盈利的奇跡。(2)明確的風險管理戰略。董事會依據經濟環境的銀行的市場定位，制定中長期的經營戰略。在此基礎上，依據主要股東風險偏好，在風險和收益間進行權衡，確定投資回報目標，制定銀行的風險戰略管理。銀行的高級管理層依據董事會制定的經營戰略和風險管理戰略，負責銀行的經營管理，經營績效由董事會考核。(3)完善的風險管理組織。實行董事會、高級管理層相互獨立的、立體的風險管理體系，即所有者從外部對經營者的經營管理行為進行監測，高級管理層對分支機構的業務風險、管理風險進行實時控制。董事會下設風險審計委員會對全行的風險尤其是高級管理層的道德風險進行全面監測。銀行高級管理層則建立另一套風險控制框架，實行風險的自我控制與管理，通常設立內部審計部或稽核部。(4)先進的風險管理技術。隨著信息技術和計量經濟的發展，國際先進銀行的風險管理廣泛運用了數學模型。運用模型，根據建立的龐大健全的數據庫，能夠準確地計算出客戶的違約概率、違約損失率，從而大大提高風險管理的能力和效果。
三、符合國際慣例適合我國國情的國有商業銀行ERM構建
盡管巴塞爾新資本協議為全世界的各類銀行設計了各種可供選擇的方法，但國際貨幣基金組織告誡世界各國特別是發展中國家實施新資本協議要有充分準備，不應盲從，要考慮本國實際情況，不應該降低實施質量，應在完全或基本遵守《有效銀行監管的核心原則》的基礎上向新協議過渡。因此，我國轉軌時期，國有商業銀行全面風險管理的核心思想是，風險管理戰略必須與銀行的經營戰略相適應。如果二者不匹配，其結果將是：在經濟擴展時，銀行對業務發展給予更多關注，風險管理沒有受到應有重視，而在經濟緊縮時，風險控制受到高度重視，市場開發則缺乏足夠動力。
第6篇：銀行風險管理戰略范文
【關鍵詞】 風險管理 組織架構 風險計量 價值創造
一、中國商業銀行風險管理實踐
1、商業銀行風險管理理念
風險管理核心理念主要集中在以下幾個方面。一是風險管理是商業銀行的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段；二是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡，不強調消除風險，而是要求在可承受范圍內承擔風險而獲取回報；三是風險管理應支持銀行整體戰略；四是應充分了解所有風險并建立控制風險的機制。
2、商業銀行風險管理組織架構
一是風險管理范圍的全面性。風險管理組織架構全面滲透到各項業務過程和各個環節，覆蓋所有的部門、崗位和人員。二是風險管理職能的獨立性。形成由董事會、首席執行官、風險管理委員會及首席風險官直接領導的，以獨立風險管理部門為依托，職能上獨立的風險管理系統。三是風險管理組織上的集中性。在各層面設有獨立于戰略業務單元的風險管理部門；對各業務單元則實施扁平化的窗口式風險管理。
3、商業銀行風險管理流程
一是聯動制衡。按照“審貸分離、業務聯動、集約管理”的原則明確各類人員在授信流程中的職責，有效平衡風險與回報。二是精細化管理。貫徹“以客戶為中心”的理念，在客戶細分的基礎上，對公司類業務和零售業務實行差別化的業務流程。三是持續改進。風險管理流程是動態改進的過程，通過不斷檢查、改進和提高，實現風險管理能力持續提升。
4、商業銀行風險管理技術與工具
一是風險計量。能夠精確量化風險程度，包括在險價值（VAR）、違約概率（PD）、違約損失率（LGD）及預期損失（EL）等。二是產品定價。根據資金成本和營運成本，加上風險成本，再加上盈利目標，也就科學確定了產品的價格。三是資產組合管理。運用風險管理技術可以科學地分析不同業務和產品的邊際收益，并依此制定業務發展策略，科學指導經濟資本在各業務條線的分配，達到主動調節規模和結構的目的。
二、中國銀行業風險管理變革的主要因素
1、銀行發展方式轉變的要求
縱觀中國銀行業的發展歷史，從偏重于資產業務發展、負債業務發展、資產負債業務均衡發展，一直到現在的全面發展，銀行業在繼續保持傳統銀行業務增長的同時，多元化經營，不斷推進，業務已經涵蓋了理財、基金、信托、保險等金融領域。打造全能型銀行，實現收入多元化，這種發展方式的轉變對風險管理提出了變革的要求。
2、銀行業務創新和完善的要求
從國際金融格局看，目前創新已成了國際金融活動的主流，科技的進步正促使各國政府及監管當局鼓勵本國金融市場創新。中國銀行業也正處在一個加速創新和完善的發展過程。然而，金融創新是有風險的，其所帶來的風險不單單是金融創新工具交易中的風險，它還包括金融機構未曾經歷過的一系列風險。針對這些風險，試圖研究和提出解決這些風險的方法，是銀行業風險管理面臨新的課題。因此，銀行業業務創新和完善對風險管理提出了變革的要求。
3、客戶需求多樣化的要求
隨著市場經濟的發展，客戶的需求正在發生巨大的變化，從單一的貸款需求向多樣化的授信需求轉變，從大眾化需求向個性化、人性化需求轉變，從有形需求向無形需求轉變，從資產、負債需求向投資理財需求轉變。為滿足客戶金融服務多樣化需求，銀行業必須走精細化管理之路，尋求產品、服務、網絡等方面的局部優勢和比較優勢，在這個精細化的服務過程中，過去傳統風險管理中那種站在旁邊看業務、站在背后盯業務的方法是難以滿足現實需要的。因此，市場客戶多樣化的需求對風險管理提出了變革的要求。
4、外部監管環境趨嚴的要求
隨著銀行業的不斷發展，外部監管越來越嚴，特別是推進新巴塞爾協議的實施，對銀行業提出了具體而明確的管理要求。近年來，銀監會明顯加強了對商業銀行特別是大型銀行的資本監管，相關措施更加具體、更為嚴格。此外，銀監會還將根據各大銀行的杠桿率水平、貸款損失準備充足狀況以及宏觀經濟周期情況等，對監管目標值進行動態調整。由此，外部監管要求趨嚴對風險管理提出了變革的要求。
三、中國商業銀行風險管理發展趨勢
1、改變被動應對，打造積極主動的風險管理
（1）主動選擇所承擔的風險。在統一的風險偏好下，通過經濟資本計量和配置，對愿意并且能夠承擔的風險進行預先安排，主動挑選風險對象，強化組合風險管理，將有限的資源在各業務領域進行最佳配置，通過主動承擔目標風險敞口以謀求更高收益。
（2）開展主動授信管理。一是商業銀行要對根據自身風險偏好所選擇的客戶開展主動授信。二是主動授信要求信貸審批部門要建立擬申報授信業務的預報告和溝通機制，主動調整轉變審批觀念，主動優化授信業務流程，主動優化額度調劑機制，進一步提升審批工作效率，提高對市場的反應速度和響應能力。
（3）實行客戶差別化管理。對于大中型客戶，針對優先支持類客戶，加大資源配置力度；針對審慎支持類客戶，按照風險和收益進行排序，選擇收益高、成長性好的客戶；針對壓縮退出類客戶，單戶信貸和貸款余額應逐步下降。對于小企業客戶，堅持“區別對待、有進有退”原則，深化小企業結構調整。對于個人類客戶，要完善評分卡模型，依據借款人的核心指標篩選出優質客戶。
2、注重流程控制，打造全流程的風險管理
（1）貸前授信業務真實。一是按照“熟悉你的客戶、了解你的客戶”的原則，對于存量客戶，盡量選擇有基本結算戶和交易量的客戶；對于新增客戶，盡量通過產業鏈、產業集群來進行拓展。二是現場核實客戶的相關信息，要考察抵（質）押物的狀況等。三是保持風險經理的獨立性。
（2）貸中貸款條件落實。一是設立放款中心，實施貸中專業化操作，由放款中心人員專職落實貸款條件。二是明確專人落實和辦理貸款抵押物，現場查看抵押質物是否與授信方案或審批決策意見要求相符；抵押質物權屬是否有效、合法，抵質押率是否合規；辦理抵質押登記的材料、手續是否齊備；評估機構是否為銀行批準的機構。
（3）貸后資金流向管理。一是加強賬戶監管，要求客戶開立資金歸集賬戶或基本賬戶，動態監測借款人貸款使用及回款情況。二是把客戶的貨款回籠情況作為考核客戶經理的重要指標，對貨款回籠不好的客戶，要做到具體分析，拿出切實有效的措施，努力提高貨款回籠。三是對貨款回籠賬戶公私不分的小企業客戶，要求其明確固定賬戶作為貨款回籠賬戶，對不符合規定的，要及時整改規范到位，對不配合整改的，將提前收回貸款。
3、提升精益水平，打造精細化的風險管理
（1）強化計量工具開發運用。今后商業銀行在技術研發上，要立足自主創新，同時善于學習借鑒國際先進銀行的經驗教訓，實現技術轉移，努力培養自己的專業技術團隊。
（2）推行資本集約化管理。要依據資本回報率高低排序，積極進行業務結構調整，要多做資本消耗較低的業務，加快退出低效、無效資本占用的客戶和業務，降低資本消耗。
（3）建立產品創新風險管理體系。一是成立專門的產品創新風險監測部門，負責對金融創新產品各種可能的風險進行事前的評估。二是進一步明確產品創新風險戰略、政策制度和開發程序，從制度上對創新活動進行規范化管理，在風險收益的長期平衡中實現可持續發展。
（4）完善風險內控管理。一是加強內部組織架構和體制建設，完善內部控制環境；二是進一步完善內部控制手段，實現銀行業務流程、管理流程、信息流程的整合；三是切實做好商業銀行內部機構合理性、規章制度完整性、制度運作情況的內部評價以及內控狀況綜合評價工作；四是進一步完善責任追究制度，健全責任追究程序，確保內部控制行之有效。
4、突出服務定位，打造價值創造的風險管理
（1）風險管理是客戶服務的重要內容。一方面，風險管理要從風險的視角，審視客戶的需求和銀行收益，制定令客戶滿意、給客戶驚喜的風險應對方案。另一方面，全面風險管理指的是覆蓋面和領域，并不是說風險管理不分主次，相反，風險管理尤其要抓住關鍵環節，讓客戶感覺到服務效率的提高、服務流程的便捷。
（2）風險管理部門是客戶服務部門的業務伙伴。風險管理部門必須通過提前介入、主動服務來體現自己的專業化價值。風險管理流程的起點不是受理相關評級、評估以及授信材料，而應該是客戶的需求。我們必須將風險管理的觸角向前延伸，協助客戶經營部門對客戶的需求和風險程度進行細分，鎖定目標客戶群體，提前分析其風險特征和應對方案。
（3）風險管理人員是專業化的價值營銷者。中國商業銀行要真正實現從“產品銷售”到“客戶價值營銷”的轉型，就需要有一支高度專業化的價值營銷隊伍。今后，風險管理人員不僅僅是風險管理的專家，也應該成為專業化的客戶價值營銷者。風險管理人員可在準確識別風險、精準評估風險的基礎上，擬定出能覆蓋風險的收益實現方案，配合經營部門創新差別化的風險緩釋方式，最終實現銀行風險調整后收益最大化，推動業務經營管理的系統轉型，不斷提升銀行的持續發展能力和市場競爭力。
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第7篇：銀行風險管理戰略范文
【關鍵詞】商業銀行 風險管理 經濟全球化
近年來，我國的商業銀行為了更好地適應金融市場發展，沖擊國際金融市場，在銀行的風險管理上進行了深入改革，并取得了眾多令人可喜的改革成果。然而，相對于西方發達國家，我國的商業銀行在風險管理方面還存在一定的不足之處。
一、商業銀行風險管理過程中存在的主要問題
（一）尚未形成完善的風險管理理念
目前，間接融資仍是企業獲得資本的主要途徑。對于商業銀行來講，間接融資在為商業銀行賺取利潤的同時，也為其帶來了巨大的資本風險。就商業銀行的當前戰略目標制定來看，擴大市場份額始終都是最重要的目的。銀行的管理層過分地追求眼前利益，未能注重銀行的長期資本質量，從而對資本質量的管理有所忽視。以至于商業銀行的運作空間范圍較小，并且，由于各類負債業務以及資產業務多數發生在國有四大銀行，以至于資產風險過高，在不發達的資本市場中很容易爆發。另外，商業銀行的管理層對風險管理的認識不夠準確，其往往將風險和效益分開來看，未能將二者緊密聯系，以至于在利益的驅動下，常常做出“鋌而走險”的事情。以至于銀行的風險系數增加。
（二）缺乏完善的風險管理體制與架構
由于對風險管理理念的認識不夠全面，重視程度不夠。導致商業銀行風險管理體系以及架構的構建上發展遲緩，很多方面都不夠完善。例如：在商業銀行的風險管理體系中，往往缺少風險管理委員會，很多銀行只是設立了風險管理部門作為替代。相應的風險監控流程以及管理規劃亦是缺乏科學、完善性。另外，部分商業銀行還存在治理結構不完善，產權制度不清晰以及管理結構不完整等問題。在風險管理部門，管理人員的整體素質有待提高，機構的獨立性有待加強，相應的法律約束機制有待完善。
（三）風險管理技術發展滯后
隨著世界金融領域的快速發展，銀行風險管理日益復雜，商業銀行面臨的風險系數不斷增加。為了更好地加強商業銀行的風險管理，很多發達國家都制定出了系統、完善、先進的計量模式，進而更好地應對金融領域的銀行風險。然而，在我國的商業銀行風險管理過程中，風險管理仍局限在定性為主，定量為輔的落后分析技術層面。監測費用高，效率低，適用范圍小，根本就無法有效應對當前的商業銀行金融風險。
二、國內商業銀行風險管理優化
（一）構建全面的商業銀行風險管理理念
首先，國內的商業銀行要將風險管理意識以及具體要求，傳遞到每一個員工。定期或不定期開展各類風險管理知識學習活動。使得全體員工都能夠對風險管理的重要性給予高度重視，明確自身的風險管理職責，并真正地將職責落實到位。其次，構建行之有效的激勵機制，借助各類激勵手段，鼓勵員工切實將風險管理做好。最后，構建風險管理監督管理體系，加強操作員工的風險管理意識，積極防范操作風險，確保風險系數降到最低。
（二）加強風險管理部門的相對獨立性
我國商業銀行在拓展業務時，要實現一手抓好業務發展，一手抓好風險防控，就要強化風險部門的獨立性，借鑒國外商業銀行的經驗，委托社會風險管理專家對商業銀行經營活動進行風險評價與分析，獨立提出自己的意見和合理化建議。同時，還要加強風險管理委員會與審計部門的獨立性，搭建獨立規范的風險治理結構，在全面控制風險的基礎上，開展各項經營管理活動，不斷完善風險操作處理流程，為實施風險管理奠定堅實的基礎。
（三）建立嚴格的規章制度
規章制度是銀行各級人員的行為準則，操作規程是實現各項規章制度的具體保障。為保證銀行各項業務有條不紊地進行，減少或防止人為因素或客觀因素的影響，防止風險事故的發生，有必要對銀行各級人員制定相應的規章制度和操作流程加以約束。
1.制定明確崗位職責。風險管理部門要制定明確的崗位職責和規章制度。風險管理部門應根據國家政策，上級的金融、信貸政策和市場的變化情況，制定各部門、基層、員工的崗位職責、規章制度和風險防范要求。根據不同的業務種類和風險類別制定相應的規章制度和風險防范點，使風險防范貫穿于銀行每個崗位和業務品種。
2.加強部門之間協調。風險管理部門和業務部門要認真履行好自己的職責，加強部門之間的溝通與協調，正確處理好風險管理與業務拓展的關系。業務部門在業務拓展中要時刻牢記風險，風險部門在控制風險中要切記沒有業務的拓展，風險控制就成為“無源之水、無本之木”，只有業務發展了，資產、利潤增加了風險防控才有堅實的基礎。
3.加強業務人員的管理。要加強各級管理人員和操作人員管理，組織員工認真學習，切實掌握和熟悉本部門、本崗位的制度規定、操作流程及風險控制的重點，使全體員工切實掌握重點業務的風險環節、風險點、控制措施，增強自覺執行內控制度的責任感。特別要加強業務人員的監督和檢查，要求員工對自己崗位的風險點做到心中有數，并能在業務操作中自覺防范。
三、結論
近年來，隨著經濟全球化進程的不斷加快，我國的商業銀行發展迅速。然而，在國際金融集團的沖擊下，亦是面臨著更多的金融風險。風險管理質量的高低在經濟全球化背景下顯得格外重要，其已經關系到商業銀行的戰略發展目標的實現。就目前來看，我國的商業銀行在風險管理方面還存在一定的不足，本文就其中的主要問題進行了分析，并提出了相應的應對措施。
參考文獻
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第8篇：銀行風險管理戰略范文
關鍵詞：商業銀行；信用風險；風險管理
近年來，經濟全球化使得風險管理的問題日益凸現。隨著世界經濟的不斷發展，金融業在各國經濟發展中所發揮的作用越來越重要。但由于金融監管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內發生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業銀行的風險管理更成為國際、國內金融界關注的焦點。信用風險是商業銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業銀行管理的迫切要求。
一、商業銀行信用風險的經濟學解釋
商業銀行在經營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發展影響著人們對信用風險概念的理解。
傳統觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業銀行的早期業務中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業銀行業務的演變和發展，信用風險出現了廣義和狹義兩種概念：
從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經營實際結果與預期目標發生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性；
從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。
信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性；另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調信貸資產質量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。
另外，商業銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統性與系統性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數據難以獲取。
二、國內外商業銀行信用風險監管的現狀分析
隨著現代經濟中信用活動的不斷發展和創新，信用風險所涉及領域和規模迅速擴大，因此，各個國家對商業銀行信用風險的管理都是非常重視的。
（一）國外先進商業銀行對信用風險管理的現狀
1、風險管理上升到銀行發展戰略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產倒閉，使得銀行股東、經理們以及金融監管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現代風險管理對于銀行生存和發展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發展戰略計劃，將之作為銀行內部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經上升到銀行發展戰略的高度。
2、獨立的風險管理部門開始出現，風險管理趨于日常化和制度化。與風險管理上升到銀行發展戰略高度相適應，現代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業務部緊密聯系的風險內部管理體系。風險管理決策與業務決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業務決策的傳統管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日常化和制度化的基礎上的，這就進一步加強了商業銀行在復雜的風險環境中及時、有效地管理風險的能力。
3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統風險管理不同，現代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。
4、市場風險日益突出，市
場風險管理技術得到迅速發展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經營的發展，使得商業銀行傳統的以信用風險為主的模式發生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術手段上，還是在管理理論上，都構成了現代金融風險管理的兩個基本內容。
5、風險管理技術趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統風險管理的特征不同，現代商業銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險，使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。
（二）我國商業銀行信用風險管理現狀
1、我國商業銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業銀行多數工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業務高速發展及風險環境復雜的需要。
2、信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。
3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業的貸款人多集中在房地產或其它人型資產投資項目上，且數額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產的流動性降低，信貸資金周轉速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發展是極為不利的。
4、內部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數商業銀行內部評級無論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數據庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術方法，銀行信息披露的質量和數量方而都遠不能適應市場的要求。
三、針對我國現狀提出完善商業銀行信用風險監管的建議
第一，提高商業銀行信用風險度量和管理技術水平。根據當前我國商業銀行信用風險管理的現狀，要盡快提高我國商業銀行信用風險管理水平。首先，各商業銀行應積極開發以計算機為平臺的客戶信息系統，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數據庫。其次，我國商業銀行應根據我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結合的原則，積極開發出適合自身條件的信用風險度量模型。
第二，確立完善的商業銀行內部控制體系。完善的內部控制體系可以保證商業銀行的風險管理策略得以落實。商業銀行要建立完善的內部控制體系，應根據中國銀監會的《商業銀行內部控制指引》在對各類業務的各環節風險進行識別的基礎上，對現有的內部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優化。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業務環節中的出現。其次，通過標準化的內部控制管理實現內部控制的連續性和系統化，從而嚴格控制銀行內的各項業務和管理活動。最后，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。
第三，強化風險外部監管，完善宏觀外部環境。強化風險外部監管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協議規定最低資本要求、監管當局的監督檢查、市場約束為金融監管的三大支柱，強調銀行應及時、準確地向市場披露銀行財務狀況、經營業績、風險管理戰略和措施、風險敞口、會計政策以及業務、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監管當局必須在強化合規性監管的同時重視安全性監管，逐步強化對商業銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監督，嚴格監管紀律，推動商業銀行風險管理的科學化，實現從注重合規性監管向注重風險性監管的轉變，健全非現場監督體系，并保持監督的持續性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規體系，形成有法必依，違法必究，執法必嚴的金融法制環境。落實《物權法》，修訂完善《破產法》和《擔保法》等，在完善商業銀行的立法基礎上加大執法力度，維護金融秩序。
第四，規范社會信用關系，推動社會信用文化建設。要建立健全有關社會信用的法律體系，推進信用文化建設。據有關機構分析，社會信用指數每提高一個百分點，可以促進gdp增長0.9%，促進生產率提高0.7%。
參考文獻
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第9篇：銀行風險管理戰略范文
關鍵詞:商業銀行;風險管理;組織設計;風險計量
中圖分類號:F822.2文獻標識碼:A文章編號:1003-9031(2010)01-0067-04
當前,國際金融市場動蕩加劇,全球經濟增長明顯放緩,國際經濟環境中不確定的因素日益增多,美國次貸危機演化成金融危機,已迅速向全球蔓延,給全球的實體經濟帶來了負面的影響。從短期來看,雖然此次金融風暴對中國商業銀行的直接影響有限,但由于國內經濟存在很大的風險,經濟不穩定的因素在增加,使得我國商業銀行的風險加劇,部分產業領域的信貸風險、集團客戶風險、房地產信貸風險、市場風險、操作風險等都將逐步顯現。因此,在這種情況下,研究商業銀行風險管理問題有著十分重要的現實意義。
一、我國商業銀行所面臨的風險分類
當前,受國際金融海嘯和國內經濟下滑的嚴重影響,我國商業銀行所面臨的風險種類主要有以下三種。
一是信用風險,即債務人違約率不斷提高而導致的風險。銀行的信用風險廣泛存在于信貸業務中,有資料顯示,經濟下滑對我國商業銀行信貸業務經營的影響已經開始逐步顯現,部分行業信貸客戶的盈利能力出現明顯下降趨勢甚至已經出現虧損,對第一還款來源產生不利影響,信貸風險程度明顯加大。隨著金融危機向實體經濟的蔓延,商業銀行信貸業務經營正在面臨嚴峻的考驗。[1]
二是市場風險,即因市場價格的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險,包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險。隨著中國銀行業市場對外開放程度的加深,越來越多的中資銀行開始走向國際,積極參與國際銀行業的市場競爭。然而,在國際金融形勢逆轉的背景下,受利率、匯率等市場風險影響,商業銀行海外投資部分的的風險將迅速凸現。據統計,國開行入股巴克萊銀行的投資已縮水53%,虧損超過17億美元;而民生銀行在美國聯合銀行的股權投資中已出現近6億元賬面浮虧,由入股時的6.8219億元縮水至0.83億元。如果危機進一步蔓延和加深,全球宏觀經濟環境將進一步惡化,流動性將進一步萎縮,市場需求可能進一步下跌,商業銀行所面臨的市場風險將更加嚴峻。
三是操作風險,即由于內部流程、人員行為和系統失調以及外部事件而導致直接或間接損失的危險。操作風險很可能會帶來巨大的損失,例如法國第二大銀行――法國興業銀行所暴露出來的就是典型的銀行操作風險,由于內部員工進行未授權的交易導致該行損失49億歐元,這種銀行在內部管理上存在的疏漏給全球銀行業敲響了警鐘。盡管金融危機給商業銀行所造成的巨大損失一時難以“消化”,但在應對外部環境惡化的同時,商業銀行仍然不能放松內部監控。
二、我國商業銀行風險管理中存在的問題
(一)商業銀行風險管理組織和職能上的不足
1.商業銀行未能實現風險的集中統一獨立管理。一些商業銀行的風險管理部門還沒有實行垂直領導,如中信銀行規定在總行和分行同時設立風險管理委員會和風險管理部,但是分行的風險主管卻要受總行的風險管理部和分行行長的雙重領導,這破壞了風險管理部門的獨立性。
2.風險管理部門的管理職能不完善。一些銀行將風險管理部門的相關職能分散到關聯交易控制委員會、稽核部、資產保全部、資產風險管理部等,從而導致風險管理部門不能對全行風險進行集中管理。如工行在董事會下設立風險管理委員會,但該委員會只負責風險管理戰略、制度、審批等工作,沒有下設風險管理部,具體風險管理工作由各業務部門和職能部門負責執行,大大影響了風險管理部門的管理效率。
(二)風險管理水平仍然處于落后階段
1.風險的計量方面仍落后。在信用風險的計量上,商業銀行還處于信用評級、限額管理的階段,不能達到內部評級法的水平,缺乏對國際先進信用風險計量模型的應用,從而無法對信用風險進行組合管理。例如在市場風險的計量上,雖然各家銀行都非常重視風險敞口的實時監控,但除建行對資金業務引入RiskMetrics系統外,其他銀行仍然處于缺口管理、敏感性管理等指標管理階段,缺乏風險計量的內部模型。
2.風險管理不全面。雖然各商業銀行根據《商業銀行內部控制指引》,普遍進行了大量的內控機制設計,實現了制度化管理,但是仍然缺乏對操作風險進行量化的計量。
3.風險管理工具有限。在信用風險方面,主要使用限額管理、銀團貸款、貸款轉讓等方法,資產證券化才剛剛開始,信用衍生工具還非常缺乏。在市場風險方面,主要還是缺乏資產負債管理的衍生工具,如利率遠期、利率期貨、利率期權、利率互換等。
4.收益考核工具單一。在收益考核上,仍然沒有使用RAROC、SVA等比較先進的風險收益考核工具。目前只有交通銀行實施了以經濟資本績效考核為核心的激勵約束機制,而招商銀行提出了計劃在2008年使用RAROC和EVA進行績效考核,并以此為基礎進行分配。
三、商業銀行風險管理組織設計及風險計量
(一)風險管理的宏觀組織和流程設計
1.商業銀行風險管理總體組織設計。鑒于當前我國商業銀行采取的是矩陣式的管理,本文對風險管理部門的組織作出如下設計(見圖1)。
首先,應該由上而下的在總行、省分行、市分行、支行、分理處和儲蓄所分別設立與之相對應的風險管理部門和崗位,減少組織調整成本,增加組織協調性。其次,基于獨立性要求,防止風險管理部門的工作受到本級領導的干擾,風險管理部門應該實行垂直領導,下級風險管理部門只對上級風險管理部門負責,最高風險管理部門只對董事會負責,從而使風險管理部門在組織上與各級行長獨立,同時,風險管理部門又不能獨立于所有的業務流程之外。風險管理工作在業務流程的各個環節中得到落實,是需要業務人員配合的。所以風險管理部門需要對同級的其他部門工作進行監督、指導、把關、考評、糾正。最后,為了對銀行業務活動系統和監督管理系統,包括風險管理系統進行審查監督,還必須定期進行有效的內部和外部審計。
在風險管理部門內部(見圖2),則按業務種類實行風險分類管理,各類風險管理部門實行以直線領導為主,同時受本級風險綜合管理部門監督為輔的體制。這樣既可以發揮分工的專業化優勢,又體現風險的集中管理原則。對業務種類不能分得過粗或者過細,因為過粗的分類會將不同性質的風險雜在一起,無助于認識風險產生的原因,難以對風險進行合并,而且在對風險的處理上,也容易在不同風險之間產生矛盾,導致管理的混亂;而過細的風險分類則增加管理成本。
2.商業銀行風險管理總體流程設計。
在建立了風險管理組織后,本文根據相關管理部門的職責設置了風險管理的總體流程,其主要流程有:第一,董事會建立風險管理委員會并授權風險管理委員會進行風險管理;第二,風險管理委員會成立垂直領導的下屬風險管理部;第三,風險管理部門建立風險管理的程序,并建立風險計量模型及相應技術、信息網絡;第四,風險管理部門識別、計量、評估風險狀況,并據此制定相關的風險戰略;第五,將風險戰略上交董事會審批,董事會將批準的風險管理戰略下達風險管理部門和高層管理部門;第六,高層管理者和風險管理委員會將依據各自的職能將風險管理戰略細化為風險管理具體指標和政策,并分別下達給各個分行和風險管理下屬部門;第七,各級分行和風險管理部門再將風險指標細化、下達給相應的下級部門,直至落實到崗,落實到人,同時報上級相應部門審批;第八,上級部門批準后,業務具體執行部門在實際業務中按照風險管理的程序和政策,開展業務和進行業務管理,風險管理部門具體執行風險管理工作,包括培訓、監督、重點風險控制、考核、建議等;第九,風險管理部門根據相應的風險狀況,提取壞帳準備和風險資本;第十,風險管理部門收集相應的風險信息,并將風險狀況報告給上級風險管理部門,最終風險管理部門將風險狀況報告給董事會;第十一,風險管理部門將風險信息通報給高層管理者,作為高層管理者決策的依據;第十二,審計部門對各職能部門和風險管理部門進行審計,保證風險管理戰略的落實和風險管理政策、程序的有效性,對其中存在的問題提出改進意見,最后報告給董事會。這個流程可以被分解為四個子流程:組織建立流程、風險決策流程、決策執行流程和審計流程。[2]
(二)微觀業務的風險控制程序和計量模型設計
在當前金融危機形勢下,我國商業銀行在微觀業務的風險管理上還存在一些問題,如監督落實不夠,缺乏先進的風險計量模型,未對操作風險提取風險資本等。因此,需要在業務流程的風險管理制度和計量模型兩個方面進行設計。本文僅以信用風險和市場風險的業務應用為例設計。
1.信用風險業務風險控制程序設計。以信貸業務中的風險為例,其工作流程如圖3所示。
其中在后六個環節都可能出現問題,本文根據各個崗位的具體特點,對各環節擬采取的風險管理措施設計如圖4所示。
2.市場風險業務風險控制程序設計。以非信貸的利率風險業務為例。該類業務品種繁多,包括一切市場價值隨基礎利率波動的產品,當然信貸業務除外。它的風險頭寸形成有三種途徑:自營、代客買賣和做市交易。其基本業務流程如圖5所示。
同樣,除了普遍適用的人員培訓措施和科技安全維護措施以外,各環節其他相應的風險管理具體措施如圖6所示。
(三)微觀制度模型設計中對業務部門多頭領導問題的分析和處理
我國的商業銀行的主體組織基本上都是矩陣式的結構,而風險管理部門則以委員會垂直領導的形式,附著于主體組織之上。這種結構的缺點在于它違背了傳統的統一領導原則,存在多頭領導問題,下層業務部門實際上受到三方面部門的管理,即本級管理部門的直接領導、上級對口部門的管理以及風險管理部門的監管。多頭領導如果職權和責任分配不清,協調不好,就很可能出現政出多門,導致下級部門無所適從,或者在工作中出現的問題無人負責,相互之間推諉扯皮等現象。[3]
比較簡單的權力分配是風險部門主管風險,上級對口部門主管業務考核和業務程序監督,本級管理部門主管業務發展和其他雜項。這樣即保證了三大部門各自獨立行使權力,各自獨立負責。同時,為了發揮業務部門的積極性,風險部門和上級對口部門可以實行底線管理,在規定的底線上不干涉業務,只進行監督考核。而由本級管理部門對業務發展負責,監督和激勵業務部門盡量發展業務,實現利潤最大化。
但這種簡單的權力分配要求權力管理職能是可以被明確區分并且沒有交叉的,而這本身是難以實現的。因此,即使在明確的權力責任分配前提下,部分管理職能的重疊仍是不可避免,這就要求不同部門之間存在完善的溝通和協調機制。比如同樣是風險部門主管風險,上級對口部門主管業務考核和業務程序監督,本級管理部門主管業務發展和其他雜項。但他們之間可以存在很多交叉的地方,如本級主管部門除了主要考慮業務的發展以外同樣需要考慮業務的風險性。風險管理部門和上級對口部門對業務部門的監管也需要協調,實現信息的共享,這樣即構成了一個更加現實的權力分配。
另外一個減少多頭領導問題的可行辦法是從對下級部門的管理制度著手,對業務部門實行個人負責制,加強個人業績的考核,并按業績給予獎勵。當然,必須將風險和收益相結合考核,如使用RAROC和SVA進行考核。通過對個人職責和激勵措施的合理設置,激勵業務部門員工主動發展業務、防范風險,從而減少管理部門的工作,相應地減少了管理部門之間的沖突。■
參考文獻:
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