公司內(nèi)部信息化精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的公司內(nèi)部信息化主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：公司內(nèi)部信息化范文

[關(guān)鍵詞] 財(cái)務(wù)公司；內(nèi)部控制；信息化

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 02. 013

[中圖分類(lèi)號(hào)] F232 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2014）02- 0018- 02

1 財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的定義及信息化下內(nèi)部控制的目標(biāo)

大型企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的財(cái)務(wù)公司，其內(nèi)部控制主要是為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)所從事的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的一種動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。信息化環(huán)境下財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是在保證業(yè)務(wù)目標(biāo)與信息化戰(zhàn)略目標(biāo)高度一致的前提下，采取控制信息技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)、合理利用信息資源等措施手段，建立財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制體系，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。信息化環(huán)境下財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的具體目標(biāo)主要包括：

（1）遵循法律法規(guī)的合法性。在信息化環(huán)境下，不僅僅要遵循傳統(tǒng)方式的相關(guān)制度要求，從系統(tǒng)設(shè)計(jì)到系統(tǒng)運(yùn)行的全過(guò)程，還要遵循與信息系統(tǒng)相關(guān)的法律法規(guī)。

（2）信息資源的合理利用。在信息化環(huán)境下，信息系統(tǒng)與傳統(tǒng)手工方式相比具有運(yùn)行效率高的明顯優(yōu)勢(shì)，但必須通過(guò)采取內(nèi)部控制的方法加強(qiáng)信息資源的管理，確保信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、架構(gòu)、安全策略等信息資源能夠合理使用。

（3）防范信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的有效性。信息技術(shù)是一把“雙刃劍”，因此財(cái)務(wù)公司只有建立健全的內(nèi)部控制體系，才能規(guī)避和控制信息系統(tǒng)的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確安全。在進(jìn)行內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)時(shí)，在系統(tǒng)程序中嵌入控制，通過(guò)平衡檢查控制、合法性控制、輸入輸出控制等控制方式確保財(cái)務(wù)信息和其他信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

（5）確保信息系統(tǒng)的安全。在信息系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中，通過(guò)優(yōu)化功能，及時(shí)運(yùn)維、制訂應(yīng)急方案、購(gòu)買(mǎi)較好的軟硬件，采取有效的數(shù)據(jù)安全方法提高系統(tǒng)的安全性。

（6）確保問(wèn)題糾正的及時(shí)性。在信息化環(huán)境下，通過(guò)內(nèi)部控制體系對(duì)業(yè)務(wù)流程、交易數(shù)據(jù)、單據(jù)等的檢查、記錄、評(píng)價(jià)，找出存在的問(wèn)題并及時(shí)進(jìn)行整改，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)展安全、合法、有序。

2 信息化的發(fā)展對(duì)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的影響

信息化的發(fā)展改變了財(cái)務(wù)公司數(shù)據(jù)存取、保存、傳遞的方式和會(huì)計(jì)處理的模式，提高了業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)與管理的效率。如隨著中石化集團(tuán)資金集中管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的上線運(yùn)行，使中石化財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制由單一控制變成了多層次、全方位的控制，從單純的控制活動(dòng)到控制的諸多要素（活動(dòng)、環(huán)境、程序、風(fēng)險(xiǎn)、制度）的綜合控制，從控制財(cái)務(wù)到整個(gè)資源的控制。財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制系統(tǒng)主要由5個(gè)基本要素構(gòu)成，在信息化環(huán)境下，每項(xiàng)基本要素的內(nèi)部構(gòu)成卻呈現(xiàn)新的內(nèi)容，并表現(xiàn)出新的特征，也因此帶來(lái)了內(nèi)部控制新的變化。

2.1 控制環(huán)境的動(dòng)態(tài)化

信息技術(shù)的發(fā)展，使得財(cái)務(wù)公司可以借助于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)的一體化處理，大部分業(yè)務(wù)的控制由人工轉(zhuǎn)為信息系統(tǒng)自動(dòng)控制，從事后的靜態(tài)核算轉(zhuǎn)變?yōu)槭轮械膭?dòng)態(tài)核算；信息技術(shù)集成了業(yè)務(wù)信息處理流程與會(huì)計(jì)信息處理過(guò)程，有效地提高了會(huì)計(jì)信息的實(shí)時(shí)性和準(zhǔn)確性，從而避免了財(cái)務(wù)信息滯后于業(yè)務(wù)運(yùn)作信息的現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)分析與業(yè)務(wù)流程的同步，控制環(huán)境處于動(dòng)態(tài)變化之中。

2.2 控制活動(dòng)復(fù)雜化

在信息技術(shù)平臺(tái)上，由于大量的人工控制被信息系統(tǒng)的自動(dòng)控制取代，使得經(jīng)營(yíng)管理存在更多的復(fù)雜性，內(nèi)部控制的范圍相應(yīng)擴(kuò)大。同時(shí)在信息化環(huán)境下，業(yè)務(wù)授權(quán)、審批可以在線上完成，業(yè)務(wù)記錄不再是書(shū)面的簽章、編碼、審批等，而是通過(guò)登錄密碼、操作日志等技術(shù)手段進(jìn)行線上記錄，其有效性受信息系統(tǒng)的正確性、完整性和安全性的影響。因此，在信息系統(tǒng)內(nèi)部建立嚴(yán)格的人員訪問(wèn)授權(quán)、數(shù)據(jù)接觸控制、操作流程規(guī)則和職責(zé)權(quán)利分工體系尤為重要。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更加必要

在信息化環(huán)境下，業(yè)務(wù)流程的自動(dòng)化降低了業(yè)務(wù)處理過(guò)程中源于人員疏漏或舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。但與此同時(shí)，由于信息系統(tǒng)的應(yīng)用，將使得公司數(shù)據(jù)的采集、處理和運(yùn)用更加依賴(lài)信息技術(shù)和信息系統(tǒng)的實(shí)施效果，信息化環(huán)境促使信息存儲(chǔ)高度集中、單位時(shí)間傳遞的信息量大為提高，業(yè)務(wù)操作流程復(fù)雜，這些都增加了信息化條件下內(nèi)部控制執(zhí)行的難度。如果信息系統(tǒng)失靈或崩潰，重要信息被竊，都將給財(cái)務(wù)公司帶來(lái)不可估量的損失。因此，我們應(yīng)當(dāng)建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制、檢查評(píng)估機(jī)制，減少信息系統(tǒng)失靈和操作失誤產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 交流和溝通更加順暢

信息化環(huán)境下，大量的管理信息、經(jīng)營(yíng)信息、會(huì)計(jì)信息、業(yè)務(wù)信息都集中存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)內(nèi)，并不斷被實(shí)時(shí)更新。在信息平臺(tái)上，員工可以更好地從信息系統(tǒng)中查閱有關(guān)的政策和法規(guī)，獲取更多與其職責(zé)相關(guān)的控制信息。另外，財(cái)務(wù)公司在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上構(gòu)建與集團(tuán)企業(yè)的聯(lián)系機(jī)制，使財(cái)務(wù)公司與成員企業(yè)能及時(shí)進(jìn)行溝通，更好地為集團(tuán)內(nèi)單位提供金融服務(wù)。

2.5 監(jiān)督顯得更加重要

信息化環(huán)境下，內(nèi)部控制的程序化使得內(nèi)部控制具有一定的依賴(lài)性并增加了差錯(cuò)反復(fù)發(fā)生的可能性。因此在信息化環(huán)境下，要及時(shí)了解原來(lái)設(shè)置在信息系統(tǒng)內(nèi)的控制程序、控制要點(diǎn)是否過(guò)時(shí)，并及時(shí)評(píng)估業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn)的運(yùn)行狀態(tài)，重新調(diào)整或更改設(shè)置在信息系統(tǒng)的運(yùn)作流程和控制要點(diǎn)。財(cái)務(wù)公司除了需要建立健全的信息系統(tǒng)控制之外，還要通過(guò)審計(jì)活動(dòng)審查與評(píng)價(jià)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制建設(shè)及其執(zhí)行情況，并提出審計(jì)建議。

3 信息化環(huán)境下財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制經(jīng)過(guò)多年實(shí)踐，已取得了一定的成效，但同時(shí)也存在著一些問(wèn)題。信息化的全面發(fā)展，為財(cái)務(wù)公司的發(fā)展創(chuàng)造了良好的機(jī)會(huì)，同時(shí)也對(duì)財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)管理提出了更高的要求。

（1）信息化環(huán)境下，隨著財(cái)務(wù)公司各種系統(tǒng)的上線，大部分業(yè)務(wù)的創(chuàng)建、審批及會(huì)計(jì)核算均依賴(lài)系統(tǒng)自動(dòng)完成。例如中石化資金集中管理系統(tǒng)推廣上線后，資金流量大，業(yè)務(wù)筆數(shù)多，涉及的系統(tǒng)多、流程長(zhǎng)、控制點(diǎn)多、對(duì)賬量大。因此信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制顯得特別重要，系統(tǒng)出現(xiàn)大的漏洞或出現(xiàn)失靈、故障，容易出現(xiàn)資金支付的安全風(fēng)險(xiǎn)。

（2）財(cái)務(wù)公司部分人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還比較薄弱，認(rèn)為財(cái)務(wù)公司服務(wù)的都是集團(tuán)內(nèi)企業(yè)，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率較低，因此出現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范不夠重視，對(duì)內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠，個(gè)別人員對(duì)制度、對(duì)業(yè)務(wù)流程執(zhí)行不嚴(yán)，對(duì)檢查不重視、不全面、走過(guò)場(chǎng)的情況。

（3）在信息化環(huán)境下，受互聯(lián)網(wǎng)的影響，一方面，公司內(nèi)部各部門(mén)之間的信息溝通更加方便直接快捷；另一方面，也增加了公司資料和技術(shù)外泄的風(fēng)險(xiǎn)，使內(nèi)部審計(jì)、稽核的難度增加。

4 對(duì)信息化體系下完善內(nèi)部控制的幾點(diǎn)建議

信息化的不斷發(fā)展要求財(cái)務(wù)公司在實(shí)施內(nèi)部控制時(shí)應(yīng)科學(xué)合理地運(yùn)用先進(jìn)的信息化技術(shù)，加強(qiáng)信息管理者的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，加強(qiáng)對(duì)信息化的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的控制，進(jìn)一步防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

4.1 進(jìn)一步改善內(nèi)部控制環(huán)境，健全內(nèi)部控制體系

財(cái)務(wù)公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制的環(huán)境建設(shè)，首先，參考國(guó)內(nèi)外相關(guān)的信息系統(tǒng)安全的法制法規(guī)，對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行完善，制定出科學(xué)合理的并與信息系統(tǒng)相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度與政策措施；其次，高度重視企業(yè)文化的打造，建立包括價(jià)值觀、道德觀、信念、政策制度的企業(yè)文化，強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。通過(guò)制定有效的獎(jiǎng)懲政策，充分發(fā)揮人力資源優(yōu)勢(shì)，營(yíng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。

4.2 加強(qiáng)信息化建設(shè)，加強(qiáng)安全控制

①進(jìn)一步完善系統(tǒng)設(shè)計(jì)，優(yōu)化功能； ②加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全控制，加強(qiáng)權(quán)限及用戶(hù)管理，對(duì)系統(tǒng)權(quán)限加強(qiáng)審批管理，對(duì)系統(tǒng)操作人員進(jìn)行互相監(jiān)督和制約； ③加強(qiáng)軟硬件安全控制； ④加強(qiáng)系統(tǒng)功能和風(fēng)險(xiǎn)的培訓(xùn)，增強(qiáng)員工操作技能和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。

4.3 加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)人員培養(yǎng)

信息化環(huán)境對(duì)員工的素質(zhì)提出了更高的要求，提升責(zé)任心和業(yè)務(wù)水平及加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)非常重要，另一方面要培養(yǎng)一批既懂內(nèi)控，又懂信息系統(tǒng)，既熟悉應(yīng)有控制，又熟悉一般控制，既掌握業(yè)務(wù)流程，又掌握關(guān)鍵控制的內(nèi)控信息化人才。

4.4 切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行效果的監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)

結(jié)合財(cái)務(wù)公司實(shí)際情況，需進(jìn)一步完善內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系、標(biāo)準(zhǔn)體系和評(píng)價(jià)方法，建立一套規(guī)范的、具有可操作性和指導(dǎo)性的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系。檢查要針對(duì)業(yè)務(wù)控制薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，通過(guò)不同部門(mén)交叉檢查的辦法，充分反映各部門(mén)的真實(shí)情況和存在問(wèn)題，加強(qiáng)整改，提高檢查效果和質(zhì)量。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)重要部門(mén)、崗位人員的管理，定期輪崗，嚴(yán)防內(nèi)部人員失職產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)內(nèi)部控制的測(cè)試與評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正控制弱點(diǎn)，使內(nèi)部控制在形式與內(nèi)容、效率與效果上達(dá)到統(tǒng)一，真正發(fā)揮好內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的作用。

4.5 加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的管理

財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)信息化，核心數(shù)據(jù)和信息都保存在計(jì)算機(jī)中，關(guān)系到公司內(nèi)部機(jī)密的關(guān)鍵數(shù)據(jù)和信息的破壞及泄露對(duì)公司的損失將是不可估量的，甚至是致命的。所以，對(duì)信息系統(tǒng)的有效控制是財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的前提。制定有效的信息管理措施及相關(guān)的信息安全管理制度，構(gòu)建實(shí)時(shí)的監(jiān)控體系，有效地防治計(jì)算機(jī)病毒對(duì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的侵襲將是財(cái)務(wù)公司下一步工作的重點(diǎn)。

主要參考文獻(xiàn)

第2篇：公司內(nèi)部信息化范文

[關(guān)鍵詞]信托；內(nèi)部審計(jì)；優(yōu)化

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.02.005

[中圖分類(lèi)號(hào)]F239.45 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2017）02-00-02

20世紀(jì)90年代以來(lái)，信托公司的內(nèi)部審計(jì)經(jīng)歷了從傳統(tǒng)財(cái)務(wù)審計(jì)階段到經(jīng)營(yíng)審計(jì)階段，再到風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)階段的發(fā)展歷程。尤其是進(jìn)入21世紀(jì)，內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)涵已經(jīng)得到極大豐富，發(fā)展成為一個(gè)涵蓋評(píng)價(jià)、監(jiān)督、服務(wù)和咨詢(xún)等多項(xiàng)領(lǐng)域的綜合性控制評(píng)價(jià)管理體系。

1 目前信托公司傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題

1.1 尚未形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值觀

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)是以企業(yè)戰(zhàn)略為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加以甄別，并確定內(nèi)審規(guī)劃。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的過(guò)程強(qiáng)調(diào)全面性，然而當(dāng)前大多數(shù)信托公司對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念的理解還不到位。盡管信托公司設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但對(duì)內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)分析不足，不能作為風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)依據(jù)，對(duì)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有細(xì)分，各環(huán)節(jié)審計(jì)資源平均分配，造成了有效審計(jì)資源不足、審計(jì)效率低下。當(dāng)前，內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及分析并沒(méi)有被大多數(shù)信托公司重視，審計(jì)各階段模糊不清，只是簡(jiǎn)單進(jìn)行賬表審計(jì)，并沒(méi)有關(guān)注產(chǎn)生的財(cái)務(wù)結(jié)果，也沒(méi)有形成全面的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀，風(fēng)險(xiǎn)管理局限于部門(mén)管理，使內(nèi)部審計(jì)脫離了核心理念，沒(méi)有落實(shí)到實(shí)踐中，使風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值無(wú)法實(shí)現(xiàn)。

1.2 內(nèi)部審計(jì)未貫穿于價(jià)值創(chuàng)造的整個(gè)流程

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)在事前、事中及事后審計(jì)，而當(dāng)前大多數(shù)信托公司內(nèi)審工作還停留于事后檢查工作，這樣的審計(jì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。如果事前及事中審計(jì)方面處于空白狀態(tài)，信托公司經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)被發(fā)現(xiàn)，特別是對(duì)于瞬息萬(wàn)變的資本業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)巨大的房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，事后審計(jì)并不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大損失。

1.3 審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)需要進(jìn)一步提高

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)價(jià)值增值的審查活動(dòng)，它需要運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)分方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)。因此，內(nèi)部審計(jì)對(duì)于審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)化素質(zhì)要求較高，它不僅要求內(nèi)部審計(jì)人員精通財(cái)務(wù)知識(shí)，同時(shí)還需要他們對(duì)信托業(yè)務(wù)、法律法規(guī)、金融市場(chǎng)等多方面知識(shí)及計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)非常熟悉。先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)不能融入與專(zhuān)業(yè)的審計(jì)人員匱乏將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)無(wú)法被準(zhǔn)確實(shí)施。

1.4 傳統(tǒng)的審計(jì)技術(shù)與方法無(wú)法滿(mǎn)足新審計(jì)模式的需求

從大多數(shù)信托公司內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐來(lái)看，相關(guān)規(guī)定內(nèi)容比較空泛，缺少實(shí)際業(yè)務(wù)的指導(dǎo)，審計(jì)方法主要針對(duì)會(huì)計(jì)憑證的查閱、相關(guān)業(yè)務(wù)流程及數(shù)據(jù)控制等，無(wú)法滿(mǎn)足信托公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的需求。多數(shù)信托公司內(nèi)部審計(jì)工作較為滯后，落后的審計(jì)技術(shù)與方法無(wú)法與新型審計(jì)模式相適應(yīng)。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下審計(jì)工作不能僅以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作為全部分析對(duì)象，而需要更加關(guān)注非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，這一問(wèn)題形成了信托公司風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下內(nèi)部審計(jì)的工作難點(diǎn)。

2 信托公司基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的優(yōu)化對(duì)策

2.1 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管理，形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念

從目前的情況來(lái)看，內(nèi)部審計(jì)仍然以查找舞弊的真實(shí)性審計(jì)和進(jìn)行制度檢查的合規(guī)性審計(jì)為主，大多數(shù)信托公司還未充分重視內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)控制和增加企業(yè)價(jià)值方面的作用。信托公司的風(fēng)險(xiǎn)管理與高效的內(nèi)部控制系統(tǒng)息息相關(guān)，而高效的內(nèi)部控制系統(tǒng)則是通過(guò)內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能來(lái)評(píng)價(jià)與維護(hù)的。對(duì)此，信托公司應(yīng)該樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的理念，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估功能，通過(guò)對(duì)公司資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與管理行為的評(píng)估，全面把控被審計(jì)主體風(fēng)險(xiǎn)狀況，合理確定審計(jì)的重點(diǎn)和頻率，集中力量對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域進(jìn)行管控，全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.2 將內(nèi)部審計(jì)范圍擴(kuò)大至價(jià)值創(chuàng)造全流程

與傳統(tǒng)審計(jì)不同，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)是集風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部治理及控制于一體的審計(jì)策略，更加強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理，提倡增值服務(wù)，使內(nèi)審貫穿于價(jià)值全流程，將傳統(tǒng)審計(jì)的工作重心前移，不僅重視事后檢查，更重視事前監(jiān)督控制，擴(kuò)大內(nèi)審范圍至價(jià)值創(chuàng)造全過(guò)程，使內(nèi)部審計(jì)為服務(wù)于價(jià)值創(chuàng)造的目標(biāo)。

對(duì)信托公司來(lái)說(shuō)，事前審計(jì)主要是信托公司在對(duì)外進(jìn)行融資及投資前，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)融資或投資主體的經(jīng)營(yíng)狀況、企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)情況、財(cái)務(wù)收支情況、償債能力、企業(yè)征信與現(xiàn)金流量等情況進(jìn)行事前審計(jì)。通過(guò)事前審計(jì)，可以提前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，防患于未然。例如：某信托公司（以下稱(chēng)“甲公司”）擬為某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)（以下稱(chēng)“乙企業(yè)”）提供融資，乙企業(yè)提供的資料顯示，該企業(yè)注冊(cè)資金約10億元，資產(chǎn)總額約40億元，拿地成本低，資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良。甲公司的風(fēng)險(xiǎn)管理較為全面，派出內(nèi)審人員對(duì)乙企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料進(jìn)行事前審計(jì)。甲公司的內(nèi)審人員對(duì)報(bào)表等資料進(jìn)行了詳細(xì)分析，發(fā)現(xiàn)乙公司資產(chǎn)質(zhì)量較差、問(wèn)題很多。在乙公司40億元的資產(chǎn)中，關(guān)聯(lián)企業(yè)占款就達(dá)25億元之多，且利息為零。項(xiàng)目前期出現(xiàn)過(guò)延期支付土地出讓金的風(fēng)險(xiǎn)并已繳納罰金（滯納金）2.59億元，后續(xù)開(kāi)發(fā)存在不能滿(mǎn)足出讓合同要求的建設(shè)進(jìn)度而面臨被大額罰款或被政府收回土地的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目涉及大量的寫(xiě)字樓開(kāi)發(fā)，在未來(lái)10年內(nèi)現(xiàn)金流出將超過(guò)300億元，而流動(dòng)性好的住宅物業(yè)未來(lái)可實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售收入僅為100億元，后續(xù)開(kāi)發(fā)的商辦物業(yè)可能因流動(dòng)性不足而給項(xiàng)目帶來(lái)巨大資金缺口，給信托公司帶來(lái)還款來(lái)源無(wú)法保障的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)事前審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)人員提出融資風(fēng)險(xiǎn)較大的建議。甲公司采納了審計(jì)部門(mén)的建議，取消了該融資計(jì)劃。實(shí)踐證明，全面的事前審計(jì)讓甲公司避免了相關(guān)損失。

2.3 全面提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)

目前，大多數(shù)信托公司存在內(nèi)部審計(jì)資源較為缺乏的情況。首先，應(yīng)根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展特點(diǎn)，將工作能力較強(qiáng)、業(yè)務(wù)水平較高、有一定實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的人員充實(shí)到審計(jì)部門(mén)中去，同時(shí)要抓好審計(jì)人員的學(xué)習(xí)，特別是新知識(shí)、新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，確保審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平不斷提高。其次，建立科學(xué)有效的激勵(lì)約束機(jī)制，建立健全審計(jì)責(zé)任機(jī)制，促使審計(jì)人員提高職業(yè)道德修養(yǎng)。此外，還要建立科學(xué)的準(zhǔn)入和退出機(jī)制，全面提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2.4 利用信息技術(shù)，降低審計(jì)成本，為公司增加價(jià)值

S著現(xiàn)代化信息技術(shù)的快速發(fā)展，信托公司建立了管理信息系統(tǒng)，使網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)信息技術(shù)下的內(nèi)部審計(jì)成為發(fā)展趨勢(shì)。信托公司應(yīng)加大技術(shù)投入，引入專(zhuān)家開(kāi)展信息技術(shù)培訓(xùn)，將內(nèi)部審計(jì)與專(zhuān)業(yè)知識(shí)相結(jié)合，完善風(fēng)險(xiǎn)信息預(yù)警反饋系統(tǒng)，擴(kuò)大信息系統(tǒng)范圍，使內(nèi)審人員可以及時(shí)全面地認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)。依托現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)，公司內(nèi)部審計(jì)完全有可能實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化，進(jìn)行內(nèi)外結(jié)合、上下結(jié)合、不定時(shí)與定時(shí)結(jié)合的立體式審計(jì)，并有效降低審計(jì)成本，提高審計(jì)的效益，將許多問(wèn)題解決于萌芽狀態(tài)，防患于未然。

主要參考文獻(xiàn)

第3篇：公司內(nèi)部信息化范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制 信息披露 統(tǒng)計(jì)分析 對(duì)策建議

一、引言

從《上市公司內(nèi)部控制指引》到《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》再到《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的，我國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范體系已基本形成。內(nèi)部控制建設(shè)從無(wú)法可依到有規(guī)可循，從自愿披露到強(qiáng)制披露，從簡(jiǎn)單披露到全面披露，內(nèi)部控制規(guī)范體系從試點(diǎn)企業(yè)向全部主板控股公司推廣，我國(guó)上市公司全面內(nèi)部控制的已然到來(lái)。

不可否認(rèn)，我國(guó)上市公司內(nèi)部控制建設(shè)工作經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展取得了巨大成績(jī)，特別是2012年強(qiáng)制內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施，越來(lái)越多的上市公司加入內(nèi)部控制規(guī)范體系大軍。內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施效果如何？存在哪些問(wèn)題和不足？?jī)?nèi)部控制規(guī)范體系的實(shí)施是否提升了上市公司內(nèi)控信息披露的質(zhì)量？這些都成為監(jiān)管部門(mén)、上市公司和廣大投資者關(guān)注的焦點(diǎn)。因此，對(duì)上市公司內(nèi)部控制實(shí)施現(xiàn)狀進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，無(wú)疑是必要的。本文對(duì)2012年新疆上市公司內(nèi)部控制進(jìn)行分析研究，揭示內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的政策建議，以期對(duì)新疆上市公司內(nèi)部控制優(yōu)化改進(jìn)提供借鑒。

二、樣本選取與數(shù)據(jù)來(lái)源

新疆作為西部地區(qū)上市公司數(shù)量最多的省份，截至2012年12月31日共有上市公司39家，本文以此為樣本數(shù)量。

本文數(shù)據(jù)來(lái)源于上市公司公開(kāi)披露的年報(bào)、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告及其他公開(kāi)資料。披露情況以能否在深、滬交易所或巨潮咨訊網(wǎng)上查找到內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)。數(shù)據(jù)截止日期為2012年4月30日。

三、新疆上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)披露情況

（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露情況

1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告總體披露情況。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，39家上市公司中，有36家上市公司在2013年4月30日前披露了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，披露比例為92.31%；3家未披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，占比7.69%。其中滬市21家企業(yè)中有19家披露了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中告，占比為90.48%，深市18家企業(yè)中有17家披露了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，占比為94.44%，僅有1家企業(yè)未披露。在36家披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的上市公司中，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論均為有效，占比為100%。

2.按是否強(qiáng)制實(shí)施分類(lèi)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露情況。2012年，新疆上市公司納入強(qiáng)制實(shí)施分類(lèi)的上市公司為26家，其中國(guó)有控股25家，境內(nèi)外同時(shí)上市1家。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，26家上市公司中，有24家公司在2013年4月30日前披露了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，占比為92.31%。非強(qiáng)制實(shí)施的公司13家中有12家公司披露了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，占比為92.31%。

（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)缺陷的披露情況

1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)缺陷標(biāo)準(zhǔn)的披露情況。在36家披露了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的上市公司中，13家披露了內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，占比36.11%，23家未披露內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，占比63.89%。其中納入強(qiáng)制實(shí)施范圍同時(shí)披露了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的24家上市公司中，9家披露了內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，占比37.5%，未納入強(qiáng)制實(shí)施范圍的12家上市公司有4家披露了內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，占比33.33%。

2.上市公司內(nèi)部控制缺陷內(nèi)容的披露情況。36家披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的上市公司中，有28家上市公司披露了自身存在內(nèi)部控制缺陷，占比為77.78%。其中，1家企業(yè)披露了存在內(nèi)部控制重要缺陷和一般缺陷，2家公司披露了存在內(nèi)部控制一般缺陷，全部公司均無(wú)重大缺陷。共披露內(nèi)部控制缺陷54個(gè)，其中重要缺陷3個(gè)，占比5.56%；一般缺陷51個(gè)，占比94.44%。

四、新疆上市公司內(nèi)部控制審計(jì)披露情況

（一）內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告披露整體情況

2012年新疆上市公司中有26家披露了內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，占比為66.67%；13家未披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，占比33.33%。其中滬市21家企業(yè)18家中披露了內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，占比為85.71%，深市18家企業(yè)中有8家披露了內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，占比為44.44%，10家企業(yè)未披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。

（二）按是否強(qiáng)制實(shí)施分類(lèi)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告披露情況

2012年，強(qiáng)制實(shí)施分類(lèi)的上市公司為26家，據(jù)統(tǒng)計(jì)，有22家公司在2013年4月30日前披露了內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，占比為80.77%，4家公司未披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，占比為19.23%。非強(qiáng)制實(shí)施的公司13家中5家公司披露了內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，占比為38.46%。8家公司未披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，占比為61.54%。

（三）按板塊分類(lèi)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告披露情況

根據(jù)上市板塊對(duì)上市公司分類(lèi)，統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，27家主板上市公司中有20家披露了內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，披露比為74.07%；9家中小板上市公司有6家披露了內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，披露比為66.67%；創(chuàng)業(yè)板上市公司3家均未披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。

（四）按審計(jì)結(jié)論分類(lèi)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告披露情況

在26家披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的上市公司中，內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)論均為標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留有效審計(jì)意見(jiàn)，審計(jì)結(jié)論100%為有效。未見(jiàn)保留意見(jiàn)及否定意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。

五、存在的問(wèn)題

（一）內(nèi)部控制信息披露中存在的問(wèn)題

1.內(nèi)部控制信息披露依據(jù)和格式各不相同。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的名稱(chēng)和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)依據(jù)復(fù)雜多樣。首先，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的名稱(chēng)五花八門(mén)：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告、內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告、內(nèi)部控制及自我評(píng)價(jià)報(bào)告、關(guān)于內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告等。其次，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的依據(jù)也各不相同，有：《企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《證券公司內(nèi)部控制指引》、深圳交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》、《股票上市規(guī)則》、《主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《中小板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》、《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《關(guān)于做好2012年度報(bào)告披露工作的通知》等。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的依據(jù)不同內(nèi)容也不相同，致使企業(yè)內(nèi)部控制信息的可比性也大大降低。

2.內(nèi)部控制信息披露的準(zhǔn)確性和及時(shí)性問(wèn)題。2012年新疆上市公司納入強(qiáng)制實(shí)施范圍的上市公司為26家，其中2家公司只披露了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，未披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告；2家公司既未披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，也未披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。這些公司未履行向投資者披露內(nèi)部控制披露信息的責(zé)任和義務(wù)。

在“中國(guó)上市公司內(nèi)部控制指數(shù)研究”報(bào)告中，2012年新疆上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露狀況在全國(guó)32個(gè)省區(qū)中排名23位，整體水平不高。但統(tǒng)計(jì)分析發(fā)現(xiàn)，新疆上市公司大多數(shù)建立了內(nèi)部控制制度，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、執(zhí)行、監(jiān)督等進(jìn)行了披露并得出有效的結(jié)論，這與指數(shù)研究報(bào)告的結(jié)論有較大差異，說(shuō)明新疆上市公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)準(zhǔn)確性還有待提升。

3.內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的披露比例和披露質(zhì)量不高。2012年新疆36家上市公司中，披露內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的公司僅13家，占比為36.11%。且在這些公司中，對(duì)缺陷披露時(shí)避重就輕，僅披露“還存在一般缺陷”，但具體有幾項(xiàng)，表現(xiàn)在哪些方面，基本未披露。在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中所有的公司均不存在“重要”缺陷。對(duì)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的模糊不清使得內(nèi)部控制缺陷信息的準(zhǔn)確性不高。

（二）內(nèi)部控制體系建設(shè)中存在的問(wèn)題

1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍的問(wèn)題。統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，新疆上市公司在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍方面普遍存在“流于形式”現(xiàn)象。對(duì)上市公司在控股股東、關(guān)聯(lián)交易、分、子公司管控、擔(dān)保、對(duì)外投資等易出現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺陷問(wèn)題方面，幾乎未進(jìn)行披露。在對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施范圍描述時(shí)泛泛而談“內(nèi)部控制范圍涉及公司本部，各事業(yè)部，分、子公司等，實(shí)施范圍做到全覆蓋”，但對(duì)分、子公司如何管控并未進(jìn)行信息披露。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作薄弱，需要進(jìn)一步加強(qiáng)。風(fēng)險(xiǎn)控制是內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告模板》明確要求，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍涵蓋公司及所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，并列示確定的“十大”風(fēng)險(xiǎn)。然而，2012年新疆上市公司的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告未列示風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，也未制定相關(guān)的應(yīng)對(duì)措施。可見(jiàn)，上市公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作未得到重視，仍處于起步階段。

3.內(nèi)部控制信息化有待進(jìn)一步提高。本文發(fā)現(xiàn)，新疆上市公司在實(shí)施內(nèi)部控制體系建設(shè)及評(píng)價(jià)過(guò)程中，信息化程度不高，信息化產(chǎn)品的采納和應(yīng)用水平依然很低。上市公司在內(nèi)部控制建設(shè)和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中還停留在手工操作階段，對(duì)內(nèi)部控制的效率將產(chǎn)生不利影響。

六、對(duì)策建議

2012年，新疆上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的披露數(shù)量及比例都在增加，內(nèi)部控制信息披露的質(zhì)量也在不斷提高。然而上市公司內(nèi)部控制信息披露及體系建設(shè)依然面臨挑戰(zhàn)，對(duì)此，本文提出以下對(duì)策建議，以期提升上市公司內(nèi)部控制整體質(zhì)量。

（一）加強(qiáng)制度建設(shè)，梳理內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)范，統(tǒng)一信息披露格式

上市公司在內(nèi)部控制體系建設(shè)和內(nèi)部控制信息披露過(guò)程中遵循的標(biāo)準(zhǔn)多樣化，是導(dǎo)致上市公司內(nèi)部控制體系建設(shè)不規(guī)范，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告格式混亂的主要原因。為減少由此引發(fā)的負(fù)面影響，提高內(nèi)部控制報(bào)告的可比性，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)梳理內(nèi)部控制規(guī)范，對(duì)內(nèi)部控制披露內(nèi)容和形式做出統(tǒng)一要求，避免上市公司在內(nèi)部控制體系建設(shè)和信息披露中的選擇性和隨意性，為上市公司全面實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范體系建立標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的制度奠定基礎(chǔ)。

（二）強(qiáng)化內(nèi)部控制缺陷披露機(jī)制，提高內(nèi)部控制缺陷披露質(zhì)量

內(nèi)部控制缺陷數(shù)量是衡量上市公司內(nèi)部控制有效程度的重要指標(biāo)。從上市公司缺陷披露情況看，內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)不明確、內(nèi)部控制缺陷等級(jí)含糊、內(nèi)部控制缺陷整改措施不到位依然是上市公司在內(nèi)部控制缺陷披露中存在的主要問(wèn)題。進(jìn)一步完善內(nèi)部控制缺陷披露機(jī)制，明確內(nèi)部控制缺陷的數(shù)量和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，制定內(nèi)部控制缺陷整改措施，是提高內(nèi)部控制有效性的重要舉措。

（三）擴(kuò)大內(nèi)部控制體系建設(shè)范圍，保證實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)

對(duì)易出現(xiàn)內(nèi)部控制重大和重要缺陷的業(yè)務(wù)，上市公司在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)應(yīng)更加重視和強(qiáng)調(diào)。另外，上市公司在重視自身內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的同時(shí)，對(duì)分、子公司內(nèi)部控制體系建設(shè)工作也不能忽視。甚至分、子公司有時(shí)還是發(fā)生內(nèi)部控制重大缺陷的重災(zāi)區(qū)，對(duì)此上市公司應(yīng)監(jiān)督指導(dǎo)其建立完善的內(nèi)部控制制度，以保證內(nèi)部控制目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)。

（四）加強(qiáng)信息化建設(shè)，推進(jìn)上市公司信息化建設(shè)水平

內(nèi)部控制體系的建立，涉及到企業(yè)的每項(xiàng)業(yè)務(wù)、每個(gè)部門(mén)和崗位。要實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的有效落地，加大信息化產(chǎn)品的采納和應(yīng)用程度，通過(guò)信息系統(tǒng)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升后形成的信息管理平臺(tái)，是降低內(nèi)部控制實(shí)施成本，提升內(nèi)部控制的效率和效果的有效途徑。

參考文獻(xiàn)：

1.楊有紅，陳凌云.2007年滬市公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)研究――數(shù)據(jù)分析與政策建議[J].會(huì)計(jì)研究，2009，（6）.

2.盧銳，柳建華，許寧.內(nèi)部控制、產(chǎn)權(quán)與高管薪酬業(yè)績(jī)敏感性[J].會(huì)計(jì)研究，2011，（10）.

3.周守華，胡為民，林斌，劉春麗.2012年中國(guó)上市公司內(nèi)部控制研究[J].會(huì)計(jì)研究，2013，（7）.

4.胡為民.中國(guó)上市公司內(nèi)部控制報(bào)告（2012）[M].北京：中國(guó)工業(yè)出版社，2012.

第4篇：公司內(nèi)部信息化范文

增強(qiáng)企業(yè)的合理性管理，是現(xiàn)階段合理化組建當(dāng)代企業(yè)管理上的主要研究的內(nèi)容，也是當(dāng)代企業(yè)不斷運(yùn)營(yíng)前進(jìn)的方針。在當(dāng)代，部分企業(yè)公司在管理方面出現(xiàn)了很多的問(wèn)題，特別是出現(xiàn)在公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)部門(mén)的一些管理上，出現(xiàn)了財(cái)務(wù)信息真?zhèn)危?cái)務(wù)管理調(diào)控不當(dāng)?shù)葐?wèn)題，都是現(xiàn)如今在中國(guó)企業(yè)公司未來(lái)的發(fā)展道路中急需解決和重視的。當(dāng)代電子信息技術(shù)的不斷完善，是企業(yè)系統(tǒng)改革進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的前提條件。所以，主動(dòng)推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化組建與發(fā)展，不僅是研究公司資金系統(tǒng)管理的主要方法，而且還鞏固增強(qiáng)公司的內(nèi)部管理，強(qiáng)化公司的改造和進(jìn)步，合理地組建當(dāng)代公司管理?xiàng)l款的一個(gè)重要任務(wù)，尤其是伴隨國(guó)民企業(yè)不斷發(fā)展和進(jìn)步以及中國(guó)加入世界貿(mào)易組織，主動(dòng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化的組建，這種做法不但能夠增強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)的監(jiān)管與控制，還加強(qiáng)了中國(guó)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，主動(dòng)參加國(guó)際之間的合作與競(jìng)爭(zhēng)，并且起到了至關(guān)重要的現(xiàn)實(shí)作用以及長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略作用。

公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)監(jiān)管與調(diào)控有關(guān)的信息管理系統(tǒng)是公司管理層的中心調(diào)控部分。現(xiàn)如今，在互聯(lián)網(wǎng)和通信信息技術(shù)快速發(fā)展的大背景下，尤其是以調(diào)控和估算控制為中心工作任務(wù)的當(dāng)代信息化管理體系的不斷進(jìn)步，簡(jiǎn)陋的資金電子計(jì)算機(jī)化的調(diào)控幾乎滿(mǎn)足不了公司方面對(duì)于信息調(diào)控管理的期望。公司需求的是更加完美，更加全面的資金調(diào)控體系，用來(lái)管理財(cái)務(wù)方面的各種問(wèn)題。這個(gè)由會(huì)計(jì)計(jì)算，資金調(diào)控和運(yùn)營(yíng)管理組成的體系就是被當(dāng)代企業(yè)所需求的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。資金的信息化往往還要求從簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)計(jì)算型逐步向資金調(diào)控分析型轉(zhuǎn)化，以此來(lái)達(dá)到公司生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)和整體管理調(diào)控，供給相關(guān)的有用信息和幫助管理人員做出正確的決定。

2企業(yè)資金信息化組建過(guò)程中出現(xiàn)的病癥

在公司剛剛建立的初期以及發(fā)展過(guò)程當(dāng)中，可能只是要一些相關(guān)的會(huì)計(jì)人員就能夠完成日常的財(cái)務(wù)方面的信息。但是伴隨著公司的不斷成長(zhǎng)，規(guī)模不斷壯大，接觸的工作越來(lái)越難以簡(jiǎn)單的完成，公司的財(cái)會(huì)方面就被要求不斷提高和升級(jí)，相關(guān)的會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)要求也越來(lái)越高，工作任務(wù)越來(lái)越大。龐大的數(shù)據(jù)庫(kù)都必須被及時(shí)地進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，相關(guān)業(yè)務(wù)方面也變得越來(lái)越緊密，出現(xiàn)的種種問(wèn)題，也在不斷地限制公司對(duì)于業(yè)務(wù)開(kāi)拓和發(fā)展。

2.1財(cái)會(huì)管理的信息化

由于資金調(diào)控管理信息化的中心地位確立得不夠清晰，很多的公司在發(fā)展過(guò)程中，忽視了對(duì)信息系統(tǒng)的重點(diǎn)建設(shè)，一些公司對(duì)于財(cái)會(huì)信息化的理解還只是用簡(jiǎn)單的計(jì)算機(jī)技術(shù)替換人工計(jì)算的時(shí)期，覺(jué)得財(cái)會(huì)電算化即是資金調(diào)控信息化的理想狀態(tài)，對(duì)于完成當(dāng)代信息化時(shí)代的企業(yè)需求的認(rèn)識(shí)還不夠明確。并沒(méi)有意識(shí)到資金調(diào)控信息化已經(jīng)成為了公司內(nèi)部管理信息化的中心業(yè)務(wù)。

2.2信息的不真實(shí)、信息的不集中，都給決策者做出正確的決策造成了困難

當(dāng)代公司對(duì)于管理方面的核心理念就是對(duì)于信息的統(tǒng)計(jì)和處理。公司內(nèi)部一定要在第一時(shí)間內(nèi)了解到確切的信息集合及處理結(jié)果并且利用這些信息來(lái)進(jìn)行調(diào)控物流，資金分配等一系列相關(guān)的工作。但是，在當(dāng)代中國(guó)，還是有相當(dāng)大的一部分企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)信息很大程度上的模糊不清，不對(duì)稱(chēng)和不集中，并未完成對(duì)信息的充分處理和使用，對(duì)于信息的采用，使用方法和程度都各不相同。可能是因?yàn)轭櫦白约旱睦妫嘘P(guān)的部門(mén)并不愿意將自己掌握的信息第一時(shí)間地交給相關(guān)的信息采集人員，故意造成信息孤立的現(xiàn)象。除此之外，因?yàn)閷?duì)應(yīng)的計(jì)算機(jī)軟件不能一致，就不能進(jìn)行一致的數(shù)據(jù)編碼處理，以至于形成了數(shù)據(jù)的利用率偏低和整體的整合應(yīng)用程度很低。公司內(nèi)部不同的業(yè)務(wù)之間的信息不能夠在第一時(shí)間進(jìn)行分享和傳遞，造成了數(shù)據(jù)在企業(yè)內(nèi)部中沒(méi)有預(yù)期的集合和調(diào)控，呈現(xiàn)出包含資金信息在其中的不同業(yè)務(wù)部門(mén)的信息按照不同的方向進(jìn)行分割，造成各種大小不一的數(shù)據(jù)小島。數(shù)據(jù)的失真，將會(huì)對(duì)公司內(nèi)部管理人員的決策造成很大的影響和困擾。

2.3以前的財(cái)會(huì)處理過(guò)程出現(xiàn)了部分丟失

在傳統(tǒng)的財(cái)會(huì)系統(tǒng)的構(gòu)架當(dāng)中，財(cái)會(huì)信息均以集合數(shù)據(jù)的格式不斷存放在信息庫(kù)體系當(dāng)中，不能夠明確地表現(xiàn)出財(cái)會(huì)方面的有關(guān)業(yè)務(wù)的真實(shí)面目;除此之外，集中整合的數(shù)據(jù)信息通常會(huì)在業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之后，數(shù)據(jù)的滯留停滯既降低了數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性，同時(shí)也下降了其有關(guān)性，導(dǎo)致公司方面不能夠直接從利益的角度出發(fā)對(duì)整個(gè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)方面進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)管控制。在電子計(jì)算機(jī)技術(shù)被廣大工作領(lǐng)域應(yīng)用之后，很多相關(guān)部門(mén)的財(cái)會(huì)工作人員便開(kāi)始主動(dòng)地把電子計(jì)算機(jī)技術(shù)引用到自己所在的工作領(lǐng)域，并且充分發(fā)揮電子計(jì)算機(jī)技術(shù)的便捷性能，使工作變得更加簡(jiǎn)便。然而，由于傳統(tǒng)的財(cái)會(huì)系統(tǒng)的捆綁，并不能夠?qū)㈦娮佑?jì)算機(jī)技術(shù)發(fā)揮到其應(yīng)該有的優(yōu)勢(shì)，僅僅是進(jìn)行簡(jiǎn)單的學(xué)習(xí)和直接應(yīng)用的過(guò)程。

3推動(dòng)企業(yè)財(cái)會(huì)管理信息化組建的方法

公司的財(cái)會(huì)管理信息化不單單是一個(gè)非常復(fù)雜的體系工作，而且是相對(duì)來(lái)說(shuō)更加艱巨的社會(huì)課題。相關(guān)的國(guó)家政府部門(mén)從加強(qiáng)國(guó)內(nèi)公司的中心競(jìng)爭(zhēng)能力，加快推動(dòng)公司參加國(guó)際之間的合作，推動(dòng)信息化系統(tǒng)的組建及相關(guān)方面的專(zhuān)門(mén)款項(xiàng)推出炸巨為完成公司財(cái)務(wù)管理信息化組建奠定一個(gè)優(yōu)良的基礎(chǔ)，我們還要做好如下幾個(gè)方面:

3.1升級(jí)公司作業(yè)的過(guò)程，完成財(cái)務(wù)管理與作業(yè)的系統(tǒng)化

在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，公司不但要適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行計(jì)劃以及應(yīng)用自己的各種合理資源，而且還必須要把運(yùn)營(yíng)環(huán)境的方方面面資源精密地聯(lián)系起來(lái)，對(duì)作業(yè)過(guò)程進(jìn)行調(diào)整和改革，使其變得更加的優(yōu)化，完成生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的精致化、集中化、節(jié)約化。電子計(jì)算機(jī)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的使用讓財(cái)務(wù)方面的工作互相聯(lián)系出現(xiàn)了希望的曙光，財(cái)會(huì)方面的工作過(guò)程當(dāng)中進(jìn)行的信息收集，其信息的載體是初始的證明，信息起源的唯一性以及互聯(lián)網(wǎng)信息的實(shí)時(shí)分享，確保了財(cái)會(huì)體系可以及時(shí)地表現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)動(dòng)向，變財(cái)會(huì)計(jì)算后為事中調(diào)控，使公司的物流、資金流、信息流高度集中。

3.2組建以資金調(diào)控為主要工作任務(wù)的資金管理信息體系

經(jīng)由電子計(jì)算機(jī)的互聯(lián)網(wǎng)方法，建立最佳適用于自己公司的狀況的財(cái)務(wù)調(diào)控體系，針對(duì)資金運(yùn)動(dòng)的整個(gè)流程進(jìn)行實(shí)時(shí)跟進(jìn)以及整理上報(bào)，讓管理作業(yè)的涉及面變得更加寬底經(jīng)由在財(cái)務(wù)方面的預(yù)測(cè)來(lái)統(tǒng)一調(diào)控如何運(yùn)用分配資金，靈活運(yùn)用資金，加快資金的運(yùn)轉(zhuǎn)，以此來(lái)增加企業(yè)的利益。

3.3調(diào)控財(cái)會(huì)監(jiān)管，提升財(cái)會(huì)管理水平

進(jìn)行全方位的預(yù)測(cè)開(kāi)銷(xiāo)方面的管理，推行責(zé)任成本調(diào)控條例，對(duì)于當(dāng)前公司預(yù)算條例沒(méi)有任何時(shí)效的情況下，聯(lián)系現(xiàn)實(shí)組建完善不同的預(yù)測(cè)系統(tǒng)，精細(xì)預(yù)測(cè)體系，合理性地挑選預(yù)測(cè)計(jì)算指標(biāo)。經(jīng)由組建內(nèi)部電子計(jì)算機(jī)互聯(lián)網(wǎng)體系以及應(yīng)用一致的財(cái)會(huì)軟件，進(jìn)行系統(tǒng)編譯并且存入預(yù)測(cè)信息當(dāng)中，及時(shí)地對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行調(diào)控和管理，并把之后的財(cái)會(huì)監(jiān)管變?yōu)槭虑昂褪轮械谋O(jiān)管調(diào)控，讓財(cái)會(huì)方面的調(diào)控變得更加及時(shí)，有效提升公司財(cái)會(huì)的管理水準(zhǔn)。

第5篇：公司內(nèi)部信息化范文

中國(guó)行業(yè)信息化標(biāo)桿企業(yè)獎(jiǎng)

行業(yè)信息化領(lǐng)軍人物獎(jiǎng)

■獲獎(jiǎng)點(diǎn)評(píng)

迪博首創(chuàng)性地推出以“IT+咨詢(xún)+知識(shí)開(kāi)發(fā)”交互驅(qū)動(dòng)的創(chuàng)新業(yè)務(wù)新型模式，IT、咨詢(xún)和知識(shí)開(kāi)發(fā)三駕馬車(chē)并駕齊驅(qū)，既相互支持又獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，塑造了極具迪博特色的運(yùn)營(yíng)模式和企業(yè)文化，開(kāi)創(chuàng)了內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的先河。IT系統(tǒng)運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信技術(shù)為咨詢(xún)服務(wù)和知識(shí)開(kāi)發(fā)提供技術(shù)支持并將其成果固化，為提高咨詢(xún)服務(wù)的質(zhì)量和知識(shí)開(kāi)發(fā)的效率搭建專(zhuān)業(yè)性極強(qiáng)、信息量極大的技術(shù)軟件平臺(tái)；咨詢(xún)服務(wù)為IT系統(tǒng)提供系統(tǒng)設(shè)計(jì)的框架的同時(shí)也為知識(shí)開(kāi)發(fā)部積累實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；知識(shí)開(kāi)發(fā)為IT系統(tǒng)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和方法論支撐，為咨詢(xún)服務(wù)提供理論支持，成為咨詢(xún)服務(wù)和IT系統(tǒng)間的橋梁。

深圳市迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司（下文簡(jiǎn)稱(chēng)迪博）成立于2001年，是中國(guó)本土成立的第一家內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案提供商，現(xiàn)已在深圳、北京、武漢、上海四地設(shè)立辦公室，主要致力于為上市公司及大中型企業(yè)提供內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的軟件、咨詢(xún)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)等高端產(chǎn)品及服務(wù)。

高瞻遠(yuǎn)引領(lǐng)內(nèi)控的發(fā)展

在大多數(shù)人對(duì)“內(nèi)部控制”這個(gè)名詞還很陌生，不知實(shí)施內(nèi)部控制體系的價(jià)值何在時(shí)，迪博董事長(zhǎng)胡為卻已前瞻性地預(yù)料到內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展以及資本市場(chǎng)規(guī)范運(yùn)作的重要性，率先跨入了內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的研發(fā)與創(chuàng)新工作之中，帶領(lǐng)迪搏團(tuán)隊(duì)成為該領(lǐng)域的領(lǐng)軍者。

胡為民畢業(yè)于中歐國(guó)際工商學(xué)院，現(xiàn)任中山大學(xué)管理學(xué)院兼職導(dǎo)師、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)中心講師、2010年財(cái)政部高級(jí)會(huì)計(jì)師命題組專(zhuān)家成員，曾參與財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)五部委的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的起草與審定；主持及參與了多項(xiàng)關(guān)于內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)項(xiàng)的課題，包括：財(cái)政部全國(guó)重點(diǎn)會(huì)計(jì)科研課題“中國(guó)上市公司內(nèi)部控制指數(shù)研究”、國(guó)家自然科學(xué)基金課題“上市公司內(nèi)部控制與投資者保護(hù)”、財(cái)政部課題“信息技術(shù)內(nèi)部控制指引及典型案例研究”、“關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制指引及典型案例研究”和“企業(yè)并購(gòu)以及對(duì)子公司內(nèi)部控制指引與典型案例研究”；主持研究2008、2009、2010、2011年中國(guó)上市公司內(nèi)部控制白皮書(shū)，并著有《內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――實(shí)務(wù)操作指南》、《內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――觀案例與評(píng)析》、《上市公司內(nèi)部控制實(shí)務(wù)》、《中國(guó)上市公司內(nèi)部控制指數(shù)研究》等書(shū)。

創(chuàng)新內(nèi)控解決方案模式

十年如一日，迪博公司專(zhuān)注于內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的研究與創(chuàng)新，并在2009年獲得“雙軟”（軟件企業(yè)和軟件產(chǎn)品）的認(rèn)證，2011年獲得國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)證。

公司的“IT+咨詢(xún)+知識(shí)開(kāi)發(fā)”既可以為企業(yè)客戶(hù)提供全方位、多功能的整體解決方案，也可以依據(jù)企業(yè)客戶(hù)的需求提供針對(duì)性高、實(shí)效性強(qiáng)的獨(dú)立產(chǎn)品與服務(wù)。到目前為止，技術(shù)開(kāi)發(fā)部已成功搭建IC-ERM內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，其中包括IC-ERM構(gòu)建系統(tǒng)、IC-ERM系統(tǒng)、IC-ERM評(píng)價(jià)系統(tǒng)、IC-ERM審計(jì)系統(tǒng)、IC-ERM優(yōu)化系統(tǒng)、IC-ERM預(yù)警系統(tǒng)和PD建模軟件。對(duì)此平臺(tái)，客戶(hù)贊譽(yù)有加，該平臺(tái)被廣泛使用。

咨詢(xún)事業(yè)部為客戶(hù)提供了風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)、合規(guī)咨詢(xún)、流程建設(shè)、流程優(yōu)化、盡職調(diào)查、專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告、業(yè)務(wù)持續(xù)性管理、系統(tǒng)安全和系統(tǒng)審計(jì)等專(zhuān)業(yè)服務(wù)，現(xiàn)已幫助逾百家上市公司和大中型企業(yè)優(yōu)化了內(nèi)部結(jié)構(gòu)，完善了公司治理，增強(qiáng)了企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，其專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)技能與良好的職業(yè)素養(yǎng)得到客戶(hù)的高度評(píng)價(jià)。口口相傳下，美譽(yù)度不斷增加，與客戶(hù)的合作項(xiàng)目都得到了很好的延續(xù)性發(fā)展。

知識(shí)開(kāi)發(fā)部的團(tuán)隊(duì)由多個(gè)領(lǐng)域的資深專(zhuān)家組成，現(xiàn)已研發(fā)出國(guó)內(nèi)外的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，連續(xù)四年了中國(guó)上市公司內(nèi)部控制白皮書(shū)，并首次公布了反映我國(guó)所有上市公司內(nèi)部控制水平與風(fēng)險(xiǎn)管理能力的迪博?中國(guó)上市公司內(nèi)部控制指數(shù)，該指數(shù)的不僅彌補(bǔ)了國(guó)內(nèi)關(guān)于內(nèi)部控制定量評(píng)價(jià)研究的空白，在國(guó)際上也屬首創(chuàng)，由此標(biāo)志我國(guó)內(nèi)部控制步入量化時(shí)代。

目前，迪博已為高端制造、建筑、能源、軍工、礦業(yè)、地產(chǎn)、交通運(yùn)輸、電力、金融等多個(gè)行業(yè)提供內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，服務(wù)企業(yè)近百家。已提供服務(wù)的客戶(hù)中約10%為世界500強(qiáng)企業(yè)，約50%為中國(guó)500強(qiáng)，其中包括高端制造行業(yè)、綜合建筑行業(yè)、能源行業(yè)中等。

IC-ERM內(nèi)控信息化落地

迪博現(xiàn)已完成的DIB IC-ERM內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱(chēng)：IC-ERM)）是致力為中國(guó)上市公司和大中型企業(yè)提供內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)的管理軟件。它基于《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》等框架體系，總結(jié)大量領(lǐng)域?qū)＜覍?shí)踐經(jīng)驗(yàn)，采用先進(jìn)的SOA體系架構(gòu)和Java EE技術(shù)架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了涵蓋內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建、、評(píng)價(jià)、審計(jì)、優(yōu)化、預(yù)警六大核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，同時(shí)提供一系列工具軟件和知識(shí)類(lèi)插件應(yīng)用，為企業(yè)提供一體化內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的IT解決方案。

針對(duì)目前我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中內(nèi)容和流程不完善、不規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)決策分析構(gòu)建系統(tǒng)缺乏科學(xué)技術(shù)方法，造成風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管理混亂，IC-ERM提供了內(nèi)控控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建、、評(píng)價(jià)、審計(jì)、優(yōu)化、預(yù)警一體化解決方案。

系統(tǒng)是對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中各個(gè)階段（比如構(gòu)建、評(píng)價(jià)、預(yù)警、優(yōu)化、審計(jì)）建設(shè)成果展現(xiàn)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)。評(píng)價(jià)系統(tǒng)是對(duì)企業(yè)設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行全面監(jiān)督，跟蹤缺陷整改，形成結(jié)論，出具評(píng)價(jià)報(bào)告的業(yè)務(wù)系統(tǒng)。審計(jì)系統(tǒng)是第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì)，提供所需證據(jù)，出具管理聲明，披露審計(jì)報(bào)告的業(yè)務(wù)系統(tǒng)。

第6篇：公司內(nèi)部信息化范文

鄭洪濤（北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院副教授）：薩班斯法案對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量提出了苛刻要求，要求公司管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、可靠性承擔(dān)法律責(zé)任。會(huì)計(jì)核算、報(bào)表合并是進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，其工作質(zhì)量也是財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠的保障。而作為會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表載體的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的統(tǒng)一，是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)核算統(tǒng)一，改善內(nèi)部控制環(huán)境，防范與控制財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的重要手段和必經(jīng)之路。對(duì)于大型集團(tuán)來(lái)說(shuō)，只有通過(guò)重建或整合會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、建設(shè)集團(tuán)公司集中的合并報(bào)表系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算的統(tǒng)一和財(cái)務(wù)集中管理，才能進(jìn)行有效的全面預(yù)算管理及風(fēng)險(xiǎn)管理，滿(mǎn)足薩班斯法案的要求。

陳沛（中國(guó)聯(lián)合通信有限公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處經(jīng)理）：統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算不僅僅是薩班斯法案的要求。作為一個(gè)大型企業(yè)集團(tuán)，無(wú)論是上市公司還是非上市公司，集團(tuán)公司內(nèi)部各成員，都必須按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，在統(tǒng)一的規(guī)則下進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。在此基礎(chǔ)上，才能使集團(tuán)合并報(bào)表滿(mǎn)足會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。統(tǒng)一要有統(tǒng)一的元素，如同秦始皇統(tǒng)一中國(guó)時(shí)統(tǒng)一了文字、貨幣、度量衡等象征國(guó)家統(tǒng)一的基本元素，如果沒(méi)有這些基本元素的統(tǒng)一，就談不上秦朝的統(tǒng)一。會(huì)計(jì)核算也一樣，要實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部的統(tǒng)一，必須做到會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)政策等會(huì)計(jì)制度以及支撐會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)等會(huì)計(jì)基本元素和手段的統(tǒng)一。從這個(gè)意義來(lái)講，中國(guó)聯(lián)通會(huì)計(jì)核算的統(tǒng)一是滿(mǎn)足會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和適應(yīng)公司內(nèi)部管理的內(nèi)在要求，不單是為執(zhí)行薩班斯法案。

韓向東（北京諾亞舟企業(yè)顧問(wèn)有限公司總經(jīng)理）：信息系統(tǒng)是對(duì)制度、流程的固化，可減少人為干預(yù)，減少人為操縱的可能性，減少風(fēng)險(xiǎn)，以保障財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性。在引入信息系統(tǒng)之前，統(tǒng)一管理變革的思路，構(gòu)建完整的管理框架是很重要的。而企業(yè)在信息化建設(shè)時(shí)，有很多方案可以選擇，不同的選擇有不同的效果，對(duì)不同的企業(yè)也有不同的要求。聯(lián)通的信息化選擇，既保留了原有的投資，又采用了最先進(jìn)的報(bào)表合并系統(tǒng)，也證明了統(tǒng)一并不一定就是簡(jiǎn)單地推倒重建，更重要的是在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，快速、高效地達(dá)到目的。

陳沛：管理變革需要信息化來(lái)支撐，信息化去推動(dòng)管理變革。有時(shí)管理設(shè)計(jì)得非常好，沒(méi)有手段，無(wú)法完成管理，管理或控制可能變得非常復(fù)雜和低效。如果用系統(tǒng)來(lái)代替，控制將變得非常簡(jiǎn)單，解決了人為干預(yù)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。會(huì)計(jì)核算是公司財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)，通過(guò)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的一體化建設(shè)，使我們的會(huì)計(jì)核算發(fā)生變革，會(huì)計(jì)核算的效率和質(zhì)量得到提高，使財(cái)務(wù)人員從具體、繁雜的會(huì)計(jì)核算事務(wù)中解放出來(lái)，財(cái)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)人員的工作重點(diǎn)由原來(lái)的核算逐步轉(zhuǎn)向管理。同時(shí)通過(guò)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)，也推動(dòng)了公司以會(huì)計(jì)核算為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)管理等管理信息系統(tǒng)的建設(shè)。

第7篇：公司內(nèi)部信息化范文

(一)全面預(yù)算管理是企業(yè)管理方式的創(chuàng)新作為一種內(nèi)部管理手段，全面預(yù)算管理實(shí)際還是企業(yè)的一種有效的內(nèi)控方法。企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算管理，能夠有助于其規(guī)范經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化資源配置、控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。同時(shí)，由于全面預(yù)算管理要求企業(yè)各個(gè)部門(mén)都做好部門(mén)預(yù)算，經(jīng)匯總后由財(cái)務(wù)等人員根據(jù)市場(chǎng)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和企業(yè)的發(fā)展需要制定規(guī)范的預(yù)算調(diào)整策略，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程實(shí)施監(jiān)控。完善的全面預(yù)算管理工作，從企業(yè)計(jì)劃之初，直至經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)、實(shí)現(xiàn)收入，都能做好有效的管理。其與傳統(tǒng)的管理方式不同，而是一種新式的、更有效的企業(yè)管理手段。

(二)全面預(yù)算管理能夠?qū)ζ髽I(yè)的管理進(jìn)行有效監(jiān)督全面預(yù)算管理通過(guò)對(duì)企業(yè)預(yù)算進(jìn)行編制、分析、審核、執(zhí)行、評(píng)價(jià)等，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收支“一目了然”，投資等資金運(yùn)作也達(dá)到“透明化”。不僅如此，全面預(yù)算管理還能對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)、采購(gòu)、銷(xiāo)售等進(jìn)行監(jiān)督，有利于企業(yè)科學(xué)控制成本開(kāi)支，繼而有助于企業(yè)順利實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

(三)全面預(yù)算管理有助于企業(yè)完善內(nèi)部管理機(jī)制在競(jìng)爭(zhēng)激烈的當(dāng)下，企業(yè)能夠在商海中始終立于不敗之地，除了過(guò)硬的產(chǎn)品質(zhì)量，還應(yīng)當(dāng)具有能夠高效運(yùn)轉(zhuǎn)的內(nèi)部管理機(jī)制。全面預(yù)算管理是企業(yè)組建內(nèi)部管理機(jī)制的主要組成部分。全面預(yù)算可以將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)具體量化，對(duì)企業(yè)的操作流程進(jìn)行規(guī)范和分解，使具體工作更趨于標(biāo)準(zhǔn)化和精細(xì)化，使管理過(guò)程更加具有目的性，運(yùn)轉(zhuǎn)自然變得更加高效。另外，預(yù)算管理還是對(duì)日常管理機(jī)制的一種有效補(bǔ)充，使原有的各內(nèi)部管理機(jī)制進(jìn)行無(wú)縫銜接。所以，全面預(yù)算管理有助于企業(yè)更好的完善內(nèi)部管理機(jī)制。

二、企業(yè)實(shí)行全面預(yù)算管理的現(xiàn)狀分析

現(xiàn)如今，越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始接觸和實(shí)行全面預(yù)算管理，預(yù)算在企業(yè)管理中的作用也開(kāi)始慢慢顯現(xiàn)。全面預(yù)算管理對(duì)于企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起著重要的預(yù)測(cè)和規(guī)劃作用，它可以根據(jù)市場(chǎng)行情調(diào)整相應(yīng)的數(shù)據(jù)目標(biāo)。不過(guò)，如今企業(yè)在實(shí)行全面預(yù)算管理過(guò)程中依然存在著諸多的問(wèn)題需要解決，這些都影響著企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

(一)對(duì)市場(chǎng)行情缺乏洞察和調(diào)整部分企業(yè)在實(shí)行全面預(yù)算管理時(shí)缺乏一定的戰(zhàn)略眼光，在編制預(yù)算指標(biāo)過(guò)程中，一味的考慮自身企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境和發(fā)展，而對(duì)企業(yè)外部的市場(chǎng)因素考慮甚少，更沒(méi)有進(jìn)行一定的市場(chǎng)調(diào)研。導(dǎo)致很多企業(yè)的預(yù)算指標(biāo)并不與當(dāng)下的市場(chǎng)形勢(shì)相吻合，指標(biāo)存在一定的局限性。全面預(yù)算包含企業(yè)的投融資、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等各個(gè)環(huán)節(jié)，每一個(gè)環(huán)節(jié)都離不開(kāi)市場(chǎng)因素的影響。如果將企業(yè)與外界割裂開(kāi)來(lái)考慮，企業(yè)將很難準(zhǔn)確的把握商機(jī)，也會(huì)遭遇很多潛在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)缺乏完善的預(yù)算管理機(jī)制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中需要良好的內(nèi)部管理機(jī)制保駕護(hù)航，如果機(jī)制不完善，那么企業(yè)的發(fā)展也將受到影響。如今，很多企業(yè)的內(nèi)部管理機(jī)制并不健全，很多職能部門(mén)的責(zé)任和權(quán)力沒(méi)有明確的加以規(guī)定，機(jī)構(gòu)設(shè)置也不夠完善，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部管理效率低下，企業(yè)的各種資源無(wú)法得到良好的整合和調(diào)配，資源利用效率較差。而全面預(yù)算管理是一項(xiàng)需要企業(yè)全員參與、全方位管理的活動(dòng)，它涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，需要各部門(mén)通力協(xié)作、密切配合。管理機(jī)制的欠缺使全面預(yù)算的開(kāi)展受到羈絆。

(三)預(yù)算執(zhí)行力度不強(qiáng)越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始認(rèn)識(shí)到全面預(yù)算管理對(duì)于自身所起到的正面推動(dòng)作用，能夠建立完善各項(xiàng)制度，并在預(yù)算編制過(guò)程中認(rèn)真考量、謹(jǐn)慎對(duì)待。但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，企業(yè)并沒(méi)有設(shè)立專(zhuān)門(mén)人員對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)于執(zhí)行情況也沒(méi)有進(jìn)行及時(shí)的反饋和考評(píng)，導(dǎo)致預(yù)算指標(biāo)沒(méi)有得到切實(shí)的貫徹和落實(shí)，預(yù)算指標(biāo)只停留于數(shù)據(jù)表面，沒(méi)有達(dá)到預(yù)期的預(yù)算管理效果，預(yù)算的參與度也會(huì)逐步下降，全面預(yù)算管理流于形式。

(四)欠缺健全的考核機(jī)制部分企業(yè)在實(shí)施全面預(yù)算管理的考核評(píng)價(jià)時(shí)，并沒(méi)有建立完備的考核機(jī)制，使得員工參與預(yù)算執(zhí)行時(shí)缺乏足夠的熱情和參與度，執(zhí)行的結(jié)果也不被人重視，導(dǎo)致預(yù)算管理效率低下，企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。部分企業(yè)在考核預(yù)算執(zhí)行結(jié)果時(shí)，考核手段相對(duì)落后，方法不夠科學(xué)，或者考核過(guò)程不夠公開(kāi)透明，導(dǎo)致員工對(duì)預(yù)算管理抱有較大的抵觸情緒。這樣的預(yù)算管理根本無(wú)法調(diào)動(dòng)員工參與的積極性，造成事倍功半的效果。

三、改善企業(yè)全面預(yù)算管理的相關(guān)措施

(一)提高企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)預(yù)算管理的重視任何一項(xiàng)管理政策的推行都需要公司領(lǐng)導(dǎo)的支持和推動(dòng)，全面預(yù)算管理也不例外。企業(yè)的高層管理者若想使預(yù)算管理真正起到作用，首先應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身對(duì)于預(yù)算管理的學(xué)習(xí)和認(rèn)識(shí)，帶頭參與，率先垂范，做好領(lǐng)導(dǎo)表率作用；其次，要提高預(yù)算管理的宣傳力度，在企業(yè)中營(yíng)造開(kāi)展預(yù)算管理的良好氛圍，讓更多的職工了解到全面預(yù)算管理的意義，提高預(yù)算執(zhí)行的參與度；再次，組建預(yù)算管理委員會(huì)，對(duì)預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督和評(píng)價(jià)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)，保證將預(yù)算管理中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)報(bào)送企業(yè)高層。

(二)預(yù)算管理需要全員參與過(guò)去，人們一直以為，預(yù)算管理是企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)的一種管理手段，其他部門(mén)只是被動(dòng)的完成一定的指標(biāo)。而全面預(yù)算管理并不只是財(cái)務(wù)部門(mén)的事，它關(guān)系到企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，關(guān)系到整個(gè)企業(yè)資財(cái)務(wù)信息化建設(shè)夯實(shí)基礎(chǔ)。轉(zhuǎn)變期貨公司發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)公司自身特點(diǎn)進(jìn)行合理定位，并由此確立公司管理制度。建立公司內(nèi)部的績(jī)效考核制度，將公司的監(jiān)管考核與信息化建設(shè)相結(jié)合，充分公司財(cái)務(wù)人員工作積極性，推進(jìn)公司財(cái)務(wù)信息化建設(shè)發(fā)展。按步奏實(shí)施期貨公司財(cái)務(wù)信息化管理，在公司內(nèi)部管理的基礎(chǔ)上加強(qiáng)相關(guān)軟件系統(tǒng)的建設(shè)，逐步建立公司預(yù)算管理、資金核算、報(bào)表計(jì)算、信息匯總等一系列的財(cái)務(wù)信息集成管理體系，循序漸進(jìn)地實(shí)行公司的信息化管理，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)軟件的開(kāi)發(fā)利用。加強(qiáng)公司內(nèi)部的審計(jì)監(jiān)管力度，對(duì)公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，定期進(jìn)行信息化系統(tǒng)檢測(cè)，保障公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性與安全度，防止數(shù)據(jù)偏誤與內(nèi)部信息泄露，避免因系統(tǒng)疏漏造成公司利潤(rùn)損失。此外，期貨公司還應(yīng)在信息化財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)、公司信息化硬件設(shè)施建設(shè)、日常系統(tǒng)維護(hù)升級(jí)方面進(jìn)行有效管理，保障公司財(cái)務(wù)信息的統(tǒng)一性，加快財(cái)務(wù)信息化進(jìn)程。

四、結(jié)束語(yǔ)

第8篇：公司內(nèi)部信息化范文

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理；EPR信息化；職能轉(zhuǎn)型；管理會(huì)計(jì)

信息化技術(shù)給企業(yè)財(cái)務(wù)工作職能轉(zhuǎn)變帶來(lái)了深刻的影響。會(huì)計(jì)管理職能、財(cái)會(huì)工作流程等環(huán)節(jié)都因信息化技術(shù)而發(fā)生了改變。財(cái)務(wù)管理信息化的理念隨之產(chǎn)生并逐漸變成企業(yè)現(xiàn)階段管理的一個(gè)重要部分。因此，企業(yè)只有加快財(cái)務(wù)工作職能轉(zhuǎn)型的步伐才能真正提高自身的財(cái)務(wù)管理水平，才能在瞬息萬(wàn)變的信息化經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中贏得有利地位，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)平穩(wěn)運(yùn)行目標(biāo)。

一、關(guān)于目前中紡糧油(湛江)工業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中紡糧油湛江公司)財(cái)務(wù)工作轉(zhuǎn)型困難的原因分析

雖然現(xiàn)階段中紡糧油湛江公司內(nèi)部已經(jīng)意識(shí)到了進(jìn)行財(cái)務(wù)工作轉(zhuǎn)型的重要性，但由于受多方面因素的影響，目前還難以實(shí)現(xiàn)順利轉(zhuǎn)型。

(一)中紡糧油湛江公司現(xiàn)有信息化

管理會(huì)計(jì)理論體系不完善中紡糧油湛江公司屬于中央企業(yè)，是大豆壓榨、精煉一體化企業(yè)，主要生產(chǎn)一級(jí)豆油、豆粕、副產(chǎn)品油腳、皂角及磷脂產(chǎn)品。目前，我國(guó)國(guó)內(nèi)的管理會(huì)計(jì)理論研究發(fā)展緩慢，管理會(huì)計(jì)理論仍未形成獨(dú)立完善的體系，公司內(nèi)部的信息化管理會(huì)計(jì)理論體系的完整性自然就難以得到保障。要想成功的實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)工作職能轉(zhuǎn)型，必須從系統(tǒng)的管理會(huì)計(jì)理論中汲取能量。但，目前在中紡糧油湛江公司現(xiàn)有的管理會(huì)計(jì)理論體系中，部門(mén)間對(duì)權(quán)責(zé)范圍的規(guī)定及管理對(duì)象不是很明確，各部門(mén)的管理方式及具體情況需達(dá)到實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理。在這種情況下，信息化管理會(huì)計(jì)理論體系不能更好的發(fā)揮應(yīng)有的指導(dǎo)作用，日常財(cái)務(wù)工作的有序性不能得到保障。

(二)受傳統(tǒng)管理理念的影響意識(shí)較落后

企業(yè)財(cái)務(wù)工作的職能轉(zhuǎn)型并不僅僅只是財(cái)務(wù)部門(mén)的事情，企業(yè)管理階層的重視程度、企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)文化、公司內(nèi)部對(duì)經(jīng)營(yíng)方向的規(guī)劃都會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)工作轉(zhuǎn)型的效果產(chǎn)生很大影響。在長(zhǎng)期的企業(yè)工作中，從上級(jí)管理者直到基層的工作人員形成了一套固有的工作理念，且因?yàn)橹屑徏Z油湛江公司本身就是中央企業(yè)，員工的流動(dòng)性較小，工作習(xí)慣在短時(shí)間內(nèi)難以改變。傳統(tǒng)的管理理念及工作方式深入人心，這給財(cái)務(wù)工作的職能轉(zhuǎn)型帶來(lái)的極大的麻煩，阻礙了轉(zhuǎn)型的進(jìn)度。

(三)在職會(huì)計(jì)人員整體素質(zhì)仍有待提升

管理會(huì)計(jì)理論是目前國(guó)內(nèi)能夠有效幫助企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)工作職能轉(zhuǎn)型的重要手段之一，但現(xiàn)階段管理會(huì)計(jì)的理論體系還不完善，通常針對(duì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)性強(qiáng)的行業(yè)所設(shè)置的職業(yè)準(zhǔn)入考試也不存在。在這種情況下，管理會(huì)計(jì)的入職通常按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行判斷，這就從客觀上使公司對(duì)管理會(huì)計(jì)人才的選拔要求大幅降低，對(duì)財(cái)務(wù)工作人員實(shí)現(xiàn)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)職能轉(zhuǎn)型的目標(biāo)十分不利。另一方面，當(dāng)前公司對(duì)已在職財(cái)務(wù)人員的再教育投入也不足，財(cái)務(wù)人員難以找到相應(yīng)的培訓(xùn)渠道，自身的專(zhuān)業(yè)技能難以提高。目前，企業(yè)的財(cái)務(wù)人員急需企業(yè)提供成人院校或培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，取得相應(yīng)的管理會(huì)計(jì)課程培訓(xùn)機(jī)會(huì)，進(jìn)行深造，滿(mǎn)足提升財(cái)務(wù)人員的發(fā)展需求。

(四)缺乏完善的內(nèi)部管理信息傳播平臺(tái)

任意一個(gè)企業(yè)其內(nèi)部的各個(gè)管理部門(mén)都是有機(jī)的聯(lián)系在一起的，信息的有效溝通是保證企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)合理協(xié)作、切實(shí)提高工作效率的前提。目前，在中紡糧油湛江公司內(nèi)部缺乏一個(gè)完善的內(nèi)部統(tǒng)一管理信息傳播平臺(tái)，使財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的資源整合困難。現(xiàn)階段，除財(cái)務(wù)部門(mén)之外其他的生產(chǎn)管理部門(mén)通常都是各自部門(mén)收集統(tǒng)計(jì)的相關(guān)數(shù)據(jù)信息來(lái)推進(jìn)日常工作的進(jìn)行，財(cái)務(wù)部門(mén)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與其他部門(mén)的業(yè)務(wù)信息難以統(tǒng)一來(lái)源，這就給財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確對(duì)接造成了困難。財(cái)務(wù)部門(mén)的工作成果最終也是為了單純向企業(yè)管理層進(jìn)行匯報(bào)或進(jìn)行決策參考的數(shù)據(jù)資料，這對(duì)提高企業(yè)的工作質(zhì)量與效率、加快財(cái)務(wù)工作的職能轉(zhuǎn)型都是十分不利的。

二、如何在EPR信息環(huán)境下加快管理會(huì)計(jì)發(fā)展的對(duì)策

管理會(huì)計(jì)能夠在企業(yè)管理過(guò)程中起到重要作用，其自身的優(yōu)越性不容置疑。但目前我國(guó)在管理會(huì)計(jì)理論的應(yīng)用方面還存在著許多問(wèn)題，必須積極尋求在EPR環(huán)境下能夠加快管理會(huì)計(jì)發(fā)展的相關(guān)對(duì)策，盡快解決管理難題。

(一)積極學(xué)習(xí)國(guó)外管理理念，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化

ERP項(xiàng)目上線，聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)管理人才培訓(xùn)指導(dǎo)為了加快實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)工作職能轉(zhuǎn)型，首先要重視管理會(huì)計(jì)理論的應(yīng)用，學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)理念，積極引進(jìn)專(zhuān)業(yè)人才，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化ERP項(xiàng)目上線。將ERP項(xiàng)目信息化軟件引入到公司的日常工作中，在ERP內(nèi)協(xié)同采購(gòu)倉(cāng)儲(chǔ)、生產(chǎn)管理、銷(xiāo)售管理及財(cái)務(wù)管理各模塊，并爭(zhēng)取將ERP外協(xié)同一卡通計(jì)量系統(tǒng)、BPM審批流程系統(tǒng)及業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)平臺(tái)高效便捷的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化管理融入財(cái)務(wù)管理體系。第一，通過(guò)系統(tǒng)的建設(shè)和應(yīng)用，搭建起統(tǒng)一的采購(gòu)倉(cāng)儲(chǔ)管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)平臺(tái)。統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、固化流程、規(guī)范操作、優(yōu)化采購(gòu)管理，通過(guò)集成一卡通系統(tǒng)細(xì)化庫(kù)存管理，實(shí)現(xiàn)低成本、高效率、規(guī)范化的管理目標(biāo)。第二，通過(guò)系統(tǒng)搭建起統(tǒng)一的生產(chǎn)管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)平臺(tái)。集中設(shè)計(jì)、分點(diǎn)管理，細(xì)化生產(chǎn)過(guò)程管控，顯化集成生產(chǎn)成本。第三，通過(guò)系統(tǒng)搭建統(tǒng)一的主數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)。集成業(yè)務(wù)管理平臺(tái)，將客戶(hù)管理、信用管理、價(jià)格管理、合同管理、定金管理等風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)集中管控，實(shí)現(xiàn)一卡通系統(tǒng)與銷(xiāo)售出庫(kù)業(yè)務(wù)的敏捷銜接，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管控。

(二)改變傳統(tǒng)落后管理理念，積極學(xué)習(xí)先進(jìn)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)

意識(shí)對(duì)行為有著重要的指導(dǎo)作用，改變落后的管理理念是順利實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作職能轉(zhuǎn)變的前提。首先，企業(yè)管理者重視改變傳統(tǒng)落后管理理念，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的重要性，引導(dǎo)企業(yè)走向改革發(fā)展之路，逐步建立充滿(mǎn)現(xiàn)代化氣息的企業(yè)文化。另外，要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作人員的管理力度，建立起嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度。通過(guò)績(jī)效考核機(jī)制激勵(lì)財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)及工作熱情，引導(dǎo)其自發(fā)進(jìn)行國(guó)內(nèi)外先進(jìn)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)學(xué)習(xí)，提升自身財(cái)務(wù)管理綜合能力。

(三)定期進(jìn)行會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)，重視專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)，儲(chǔ)備管理人才

為了提高財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)，首先，要從源頭上把控。企業(yè)應(yīng)該制定出更加適合管理會(huì)計(jì)的專(zhuān)業(yè)技能考核標(biāo)準(zhǔn)，以此選拔出真正有利于企業(yè)發(fā)展的專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)人才。另外，公司也應(yīng)加大財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)方面的投入，發(fā)掘在職財(cái)務(wù)人員的潛力，爭(zhēng)取培養(yǎng)出適合信息化時(shí)代的高端會(huì)計(jì)人才，為財(cái)務(wù)工作的職能轉(zhuǎn)型源源不斷的注入新生力量。

(四)繼續(xù)健全優(yōu)化內(nèi)部信息化管理平臺(tái)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督力度

為了進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部的信息化管理平臺(tái)，首先我們需要統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算及資金管理制度，從而為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化提供支持，真正將財(cái)務(wù)人員從低價(jià)值的會(huì)計(jì)記賬工作中解放出來(lái)。另外，要從集團(tuán)建設(shè)的角度出發(fā)，構(gòu)建統(tǒng)一的集團(tuán)會(huì)計(jì)科目體系和核算口徑。在管理會(huì)計(jì)上，要建立規(guī)范的成本要素和成本對(duì)象，為專(zhuān)業(yè)公司級(jí)業(yè)務(wù)單元核算奠定基礎(chǔ)。在實(shí)施ERP的基礎(chǔ)上，我們需要通過(guò)一系列的項(xiàng)目建設(shè)，完善集團(tuán)報(bào)表合并平臺(tái)，完善集團(tuán)全面預(yù)算管理平臺(tái)，從計(jì)劃、預(yù)算控制到執(zhí)行實(shí)時(shí)對(duì)比和績(jī)效考核體系等多個(gè)方面加強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)共享建設(shè)。再有，要通過(guò)ERP_SAP項(xiàng)目建設(shè)和應(yīng)用，搭建起統(tǒng)一的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化平臺(tái)。集中設(shè)計(jì)、分點(diǎn)管理，搭建油脂專(zhuān)業(yè)公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算政策、成本費(fèi)用管控和銷(xiāo)售分析評(píng)價(jià)制度，在此基礎(chǔ)上固化財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程，支持油脂單元財(cái)務(wù)管控。

三、結(jié)語(yǔ)

在這個(gè)信息技術(shù)高速發(fā)展的時(shí)代背景下，企業(yè)必須通過(guò)不斷的運(yùn)行管理模式改革來(lái)增強(qiáng)自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。推進(jìn)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作職能轉(zhuǎn)型能夠大幅提升企業(yè)的工作質(zhì)量與日常工作效率，對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著十分深遠(yuǎn)的影響。

作者:赫香琢 單位:中紡糧油 ( 湛江 ) 工業(yè)有限公司

參考文獻(xiàn)：

[1]馬燕.淺析財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型的路徑[J].會(huì)計(jì)師，2015(23)：16-17.

第9篇：公司內(nèi)部信息化范文

蔣春宇不愧為北牛集團(tuán)的當(dāng)家人，一個(gè)省協(xié)會(huì)的總負(fù)責(zé)人，雖然沒(méi)有系統(tǒng)地研究過(guò)企業(yè)信息系統(tǒng)運(yùn)作理論，但他的直覺(jué)無(wú)疑是對(duì)的。

企業(yè)信息系統(tǒng)的創(chuàng)立并非是IT主管所能擔(dān)當(dāng)?shù)模矝Q非僅有信息化知識(shí)的人員所能駕馭。

這個(gè)人不僅要諳熟IT之道，而且需要有綜合的管理能力，高超的溝通協(xié)調(diào)技巧以及德高望重的影響力，具備這樣知識(shí)結(jié)構(gòu)和卓絕影響力的人才有可能在一個(gè)組織中扮演好CIO的角色。

一個(gè)企業(yè)推行信息系統(tǒng)，是一場(chǎng)翻天覆地的革命，不管是漸變也好，突變也罷，都意味著一個(gè)新時(shí)代的開(kāi)始，一個(gè)舊時(shí)代的結(jié)束。

一個(gè)基于信息系統(tǒng)運(yùn)作的企業(yè)，CIO是當(dāng)然的國(guó)王，他主宰著王國(guó)中的秩序，有著極高的影響力，而企業(yè)的總經(jīng)理的權(quán)力也會(huì)在這樣一個(gè)新的秩序中有所約束，在系統(tǒng)提供的自由度范圍之內(nèi)的領(lǐng)域中發(fā)號(hào)施令，而不能越雷池一步。組織中的其他相關(guān)利益者更是要受到約束，原來(lái)的做事方式和利益關(guān)系都會(huì)被顛覆。

企業(yè)的CIO在企業(yè)中所扮演的角色是舉足輕重的，在國(guó)外許多大型的跨國(guó)公司中，CIO的地位要超越其它公司高管，而成為公司的第二號(hào)人物，是有他的道理的。

首先，企業(yè)的CIO是一個(gè)革命性人物是一個(gè)注定要擔(dān)當(dāng)開(kāi)拓新時(shí)代的先鋒人物，要在企業(yè)發(fā)展的這樣一個(gè)歷史時(shí)期擔(dān)當(dāng)重任。他要深明企業(yè)信息化的運(yùn)轉(zhuǎn)之道，有著深厚的信息化運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)驗(yàn)，懂得這樣一個(gè)龐大系統(tǒng)的駕馭之道。

蔣春宇要實(shí)現(xiàn)的這個(gè)系統(tǒng)是一個(gè)供應(yīng)鏈的整合體系，是一個(gè)有著無(wú)限外延的ERP體系，這個(gè)體系在技術(shù)層面的運(yùn)作是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。

供應(yīng)鏈的整合是目前在國(guó)際上都有著先進(jìn)水平的企業(yè)信息化應(yīng)用層面，如舉世聞名的沃爾瑪、戴爾等明星企業(yè)無(wú)一不是依托供應(yīng)鏈信息系統(tǒng)的威力而躍居行業(yè)巔峰。而國(guó)內(nèi)著名的美特斯?邦威之所以能從一個(gè)小作坊成為著名品牌甚而成為香港上市公司的熱門(mén)股，和它對(duì)于供應(yīng)鏈信息化持久投入大量心血是密不可分的。

在蔣春宇企業(yè)的內(nèi)部，較為熟知IT技術(shù)的是毛偉生，從技術(shù)而言，他是較合適的，但是下面我們繼續(xù)分析，就會(huì)發(fā)現(xiàn)他的確還不能擔(dān)當(dāng)一個(gè)靈魂人物的使命。

第二、作為一個(gè)企業(yè)變革時(shí)期的CIO，不僅要具有技術(shù)知識(shí)，而且還要具有系統(tǒng)的管理理論和豐富的管理實(shí)踐。信息系統(tǒng)絕非僅僅是IT部門(mén)的事，因?yàn)樾畔⑾到y(tǒng)是一個(gè)企業(yè)整個(gè)管理流程的梳理、優(yōu)化和固化，會(huì)涉及到采購(gòu)、生產(chǎn)、技術(shù)、物流、財(cái)務(wù)、人力資源等諸多方面，這樣才能真正地通過(guò)IT手段實(shí)現(xiàn)管理手段質(zhì)的提升，真正地整合供應(yīng)鏈，實(shí)現(xiàn)借IT之翼而騰舉的大幅度提升。

具備這樣功力的人，在企業(yè)中應(yīng)屬于能夠統(tǒng)覽全局的人物，在企業(yè)高管團(tuán)隊(duì)中威信較高，并屬于力主改革的少功派。

放眼北牛集團(tuán)，在高管團(tuán)隊(duì)中若能有符合此標(biāo)準(zhǔn)的高層管理人員，可以作為這場(chǎng)變革的負(fù)責(zé)人。

第三、打破一個(gè)舊的系統(tǒng)。建立一個(gè)新的體系談何容易，如果沒(méi)有較高的威信、駕輕就熟的協(xié)調(diào)能力,最終會(huì)使這場(chǎng)對(duì)于北牛集團(tuán)生死攸關(guān)的改革陷入進(jìn)退兩難的僵局。

信息系統(tǒng)的建設(shè)必然會(huì)涉及多個(gè)部門(mén)，會(huì)對(duì)多個(gè)部門(mén)乃至多個(gè)個(gè)體的利益進(jìn)行調(diào)整。這就需要推動(dòng)此事的人應(yīng)在此組織中有相對(duì)的地位和協(xié)調(diào)溝通能力，才有可能將這場(chǎng)改革進(jìn)行下去。這個(gè)角色究竟應(yīng)該由誰(shuí)來(lái)?yè)?dān)當(dāng)？既然已經(jīng)決定一定要通過(guò)信息化手段來(lái)整合供應(yīng)鏈，那么其實(shí)目前蔣總面臨是兩個(gè)選擇：一是從公司內(nèi)部選擇合適的人選來(lái)作為這場(chǎng)變革的推進(jìn)者；再有就從公司外部引入空降部隊(duì)。通過(guò)案例我們已經(jīng)了解公司內(nèi)部無(wú)論是運(yùn)營(yíng)副總裁還是財(cái)務(wù)副總裁都無(wú)力負(fù)擔(dān)這一角色，毛偉生更是離這樣的角色相去甚遠(yuǎn)。

如果從外部請(qǐng)職業(yè)經(jīng)理人效果會(huì)如何呢？我們知道外部的空降兵要想熟悉企業(yè)的情況需要一個(gè)過(guò)程，而這個(gè)過(guò)程也不是一個(gè)短期的事情，這顯然不符合蔣總的思路。專(zhuān)家團(tuán)隊(duì)+高管工作組

那么如果要推行這場(chǎng)變革最好的辦法應(yīng)是從外部引入專(zhuān)業(yè)的咨詢(xún)公司來(lái)引領(lǐng)這場(chǎng)變革。通過(guò)外部的專(zhuān)家團(tuán)隊(duì)與公司內(nèi)部的核心高管組成一個(gè)聯(lián)合工作組來(lái)開(kāi)展工作。

由蔣總?cè)慰傊笓]，蔣總擁有威望和人格魅力，而由運(yùn)營(yíng)副總裁和財(cái)務(wù)副總裁作為核心骨干，毛偉生作為與外部咨詢(xún)公司的接口人，充分發(fā)揮IT方面的長(zhǎng)處，將咨詢(xún)公司的方案與企業(yè)實(shí)際進(jìn)行有機(jī)結(jié)合。通過(guò)這樣一種方式來(lái)運(yùn)作這場(chǎng)變革是目前的最佳選擇。

專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)公司在管理實(shí)踐和系統(tǒng)理論方面顯然是具備企業(yè)內(nèi)部人士所不具備的優(yōu)勢(shì)。咨詢(xún)專(zhuān)家可以將其它一些企業(yè)的成功的信息化實(shí)施經(jīng)驗(yàn)引入北牛集團(tuán)，從而可以避免企業(yè)走許多彎路。而且由于咨詢(xún)專(zhuān)家有著較高的話(huà)語(yǔ)權(quán)，在變革中可以處于一個(gè)中立的地位，客觀地來(lái)調(diào)整組織和流程。

有蔣春宇總裁在背后大力支持，又有兩位副總裁分別從財(cái)務(wù)及運(yùn)營(yíng)方面來(lái)加以協(xié)調(diào)和配合，變革推動(dòng)起來(lái)相對(duì)而言就要容易一些，而毛偉生在這場(chǎng)變革中逐漸成長(zhǎng)，隨著系統(tǒng)的建立和推進(jìn)，增加自己在組織的威信，由準(zhǔn)C I O到CIO的道路將會(huì)變得平坦許多。第三方的支撐

引入咨詢(xún)公司雖然要增加一些成本，但相對(duì)而言這些成本還是值得的，因?yàn)樗軗Q來(lái)組織信息化戰(zhàn)略的順利實(shí)施，咨詢(xún)公司主要能起到以下作用：帶來(lái)企業(yè)最佳實(shí)踐和極具效率的實(shí)施計(jì)劃

咨詢(xún)公司都有著長(zhǎng)期的積累，同時(shí)經(jīng)過(guò)總結(jié)和提煉，都有著自己獨(dú)到的方法論和工具箱，而這些都是通過(guò)多少個(gè)成功和失敗的案例積累而得，是極為寶貴的。同時(shí)，咨詢(xún)公司開(kāi)展工作都有著嚴(yán)格的時(shí)間表，做事的步驟和效率都有著較高要求，這都是保證變革成功的關(guān)鍵條件。　以咨詢(xún)公司第三方的地位對(duì)于變革而言是非常有利的

變革意味著組織內(nèi)部甚至外部的利益再分配，咨詢(xún)公司會(huì)站在公正的立場(chǎng)上，通過(guò)數(shù)據(jù)和事實(shí)說(shuō)話(huà)，推進(jìn)變革的阻力會(huì)降到最小。如果組織內(nèi)部來(lái)發(fā)動(dòng)這場(chǎng)變革，成本會(huì)很高，最后會(huì)造成兩敗俱傷，組織內(nèi)部的矛盾也會(huì)日益突出，甚至?xí)?dǎo)致變革的失敗。咨詢(xún)公司一項(xiàng)極為重要的職能就是知識(shí)轉(zhuǎn)移