風險控制的概念精選(九篇)
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第1篇：風險控制的概念范文
1.推動對電網的改進措施
在當今的很多供電企業中因為電網的薄弱這一環節而嚴重阻礙了電力市場的進步與發展，因此國家必須對電網的改進投入力度，運用一定的資金支持對電網的改進，通過實施“兩改一同價”的相關工程來推動電力市場的發展。除此之外，供電企業本身也要在市場中抓住機會，不斷對電網進行改造，提高電網的科技化的水平，從而保證電力的合格使用。在供電管理體制中，可以采取取消中間的管理環節，從而保證實現城鄉一體化的供電管理，使得市場的營銷管理機制更加完善統一化。
2.更新觀念，積極培育市場競爭意識和優質服務意識
供電企業應該擺脫發展靠國家、效益靠政策、管理靠行政手段的舊觀念，確立以市場定營銷，以營銷定生產，的全新理念。
3.樹立競爭意識
由于在當今社會，各種新的能源被不斷的開采利用，比如說：天然氣、太陽能等都可以產生熱能、電能，因此對供電企業來說要面對一個激烈的競爭。所以供電為了能夠在市場上贏得有力的市場的核心地位，就必須保證供電企業的電力質量、價格、企業的服務能夠讓廣大用戶者滿意。
4.提供優良的服務
供電企業為了能夠贏得廣大用電者的信任，可以為用戶者提供更為有效、便捷、快速的服務。在企業中，要對工作人員進行素質的培養，樹立“顧客就是上帝”的思想，盡最大能力去滿足顧客的需求，贏得顧客的信任，從而在市場上贏得有力的地位。
風險控制的概念簡單說就是對風險管理的結果進行控制的一種活動，主要是指風險管理者針對企業中存在的各種風險要素而采取相關的措施和方法，從而減少風險事件發生的可能性，降低風險發生的概率和導致的經濟損失。其內容主要包括風險回避、風險控制、風險的轉移和保留。
二、供電企業電力營銷管理風險控制手段
各供電企業應積極探索適合自身的電力營銷管理的風險控制手段，供電企業通過分析自身企業的運行狀況而采取相應的風險控制的措施，盡最大能力來降低電力營銷風險所帶來的經濟損失，下面將列舉一般供電企業能采取的手段。
1.自然風險控制手段
自然風險的控制手段主要是指通過采取投保企業財產保險的方法來進行對供電企業的有效控制。電力供應需求風險控制手段在供電企業內部，通過采用階梯的電價的方式來控制用戶者對電能的使用，要求用戶者有序的用電，盡力在用電低潮中使用。另外企業也要合理的分配電力建設的資金，提高電網的供電效果。
2.電網運行風險控制手段
在供電企業內部要合理的安排電網的運行方式，從而保證為用電者提供高質量的電能，滿足用戶的需求。同時也要不斷提高員工的服務意識，保證與客戶的良好關系，為客戶做到最好的服務。
3.安全風險控制手段
在供電企業要加強對員工安全風險意識防范的培養，在工作中盡量避免出現觸電、短路等問題。除此之外，也要加強對廣大用戶者進行用電知識的普及，指導用戶者科學的用電，以免造成人身安全的問題。
三、總結
第2篇：風險控制的概念范文
隨著電力事業的不斷發展，電力建設方面的競爭也越來越激烈，電力建設的風險也就成為我們關注的熱點，本文闡述了電力工程項目的風險控制的概念及其控制原因，并主要闡述電力工程項目的開始以及過程中存在哪些風險，最終對如何控制及避免電力項目工程的相關風險提出自己的建議。
關鍵詞：
電力工程；風險控制；項目
一、電力工程項目的風險控制的概述
所謂風險控制就是采用各種措施用以減少風險事件發生的可能性，或者是將風險發生后造成的后果降低到最低，風險控制的方法有風險的回避、轉移和保留。隨著我國的工業化進程不斷深入，我國的用電負荷持續上升，給電力系統造成了沉重的壓力。電已經成為我們生活中不可缺少的一部分，電力系統的建設尤為重要，為建設更加完善的電力系統就必須對電力工程的各項目嚴格把關。由于不同的電力工程項目具有的風險性不同，所以我們要對電力工程項目的風險進行控制，通過制定可行的檢修方案，能夠保證電力工程項目的安全有序進行，使電力系統更加穩定完善。
二、電力工程項目存在的風險
電力工程項目的風險可以分為兩大類，一類是電力工程項目開始的準備工作，另一類是電力工程項目的建設過程中。造成這兩大類的風險的原因有很多，如決策失誤、成本失控、合同管理、質量安全、安全意識等，如提前做好控制和預防，則能很好的控制這些風險的發生。
（一）電力工程項目的發起時的風險
項目的發起的過程中的風險主要有決策失誤、成本失控、合同欺詐等，決策失誤主要說的是對電力工程項目的招標以及發包的信息存在著虛假性，致使人們的判斷力下降，從而增加了工程項目報價失誤的風險。成本失控主要是電力施工項目的企業管理的成本意識淺薄，沒有做好長期打算，致使有些項目成本失控，最后導致項目不能繼續進行，這會造成巨大的經濟損失。合同管理主要說的是在簽訂的合同不規范，敘述內容概念模糊，以及電力工程項目的工期、技術、質量等方面和應承擔的法律責任風險未提及，導致損害到施工企業自身利益工程。
（二）電力工程項目建設過程中的風險
電力工程項目的建設過程中風險主要有工程質量、施工安全、人員安全等。工程質量主要說的是材料的選擇到建設的完成的過程中所有的物品的質量，工程質量的評判標準是根據電力工程相關的規范、、法律、技術標準、設計文件，以及工程合同對項目的安全、適用、經濟、美觀等性能在規定期限內的綜合要求。施工安全管理過程中很難做到統籌兼顧，其中的漏洞以及薄弱環節層出不窮，所以導致了施工安全管理很難按計劃進行。例如對其重要性認識不足，策劃監督不力，事故時有發生。人員安全主要說的是在建設工程項目過程中，工作人員應嚴格按照管理，服從指揮，保證人員的安全問題，以降低建設過程中人員傷害的風險。
三、電力工程項目風險控制目的
隨著用電量的持續上漲，電力企業改制步伐逐步加快，電力工程項目風險控制成為了我們不能忽略安全問題。如果發生安全事故，可能造成無法彌補的損失，產生嚴重負面影響，電力工程項目風險的控制正能有效的解決這些問題。電力工程項目的風險控制還能夠提升經濟效益，如果提前控制好這些風險，則能較少很大的經濟損失，為企業帶來非常大的效益。為企業的發展做出了巨大的貢獻。
四、電力工程項目風險控制的建議
（一）加大風險管理教育的培訓
做好風險控制作為電力工程項目的核心，工程項目的工作人員在進行風險控制的過程中必須要認真負責，必須嚴格遵守風險控制措施的要求進行工作，與此同時還應做好監督周邊檢修人員進行風險控制措施的工作，避免安全事故的發生，減少風險的危害。加深從事電力工作的人員的安全意識，要求所有的工作人員必須經歷過風險管理教育的相關培訓，具有一定的風險管理的相關知識。風險的管理歷經原始反應、經驗處理、技術與工程以及系統風險管理四個階段。原始反應階段主要依靠的是人對風險管理做出的本能反應時期，經驗處理階段是通過人在長期工作的情況下，對風險管理的經驗總結時期，技術和工程是指隨著工業化的逐步加深，各種事業的技術都在蓬勃發展，人們更加注重對風險管理的發展，到系統風險管理階段已經將風險管理作為電力工程項目的重中之重。
（二）建立良好的電力項目工程管理機制
電力項目工程管理機制能夠使電力工程項目決策更為科學合理；能夠減少因個人的決策失誤而造成整個電力項目的風險；增強施工企業的競爭力、執行力與綜合實力。根據每個人的個人情況下達任務、工作，能夠使每個人都明確自己的工作目標，不會出現盲目的去做某件事情或去做自己不會的事情，這樣做能夠減少工作人員的出錯情況，有效的控制了發生危險的可能性，實現了電力項目的風險控制。
（三）加強電力工程項目的質量保證
電力工程項目的質量也是衡量項目風險的標準，只有質量的到保證，才能使工程項目順利，所以控制電力工程項目的質量也就相當于控制風險。電力工程的質量保證包括定期審核、維護管理以及分析原因，定期審核的作用是進行工作項目進度以及質量的檢查，保證每個環節的質量達到最好；維護管理的作用主要是維護質量管理細節，能夠實時有效的溝通并將質量管理計劃實施出來；分析原因的作用是將產生質量問題的原因歸納分析總結出來，之后制定解決問題的辦法用以消除導致質量不合格的問題。
參考文獻：
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第3篇：風險控制的概念范文
Abstract： Aimed at the research and production crossing circumstance which appears in weapon equipment developing， the characteristics are analyzed in detail. Then， taking advantages of project risk management， the risk exists in research and production is identified and the influence to quality cost progress and security are analyzed. Finally， strategies for controlling the risk are approved combining with practice.
關鍵詞： 武器裝備；科研生產交叉；風險；對策
Key words： weapon equipment；research and production cross；risk；strategy
中圖分類號：X820.4 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2015）30-0003-03
0 引言
武器裝備作為國家軍事實力的重要組成部分，其發展越來越受到各國的重視，而且各國武器裝備發展之間的競爭也日趨激烈。為了縮短武器裝備從研制到裝備部隊形成戰斗力的周期，一些武器裝備在科研階段還未完全結束之前（設計定型前）就開始組織生產并裝備部隊，從而出現了科研生產交叉的概念。科研生產交叉的出現，對于通過生產和使用及早暴露研制中存在的問題、降低設計定型后出現重大缺陷造成的損失、實現裝備跨越式發展具有重要的意義。然而，由于該模式改變了傳統的做法并且沒有一套比較成熟的管理模式，給裝備工作帶來了諸多新的風險，因此必須加以高度重視。本文將引入比較成熟的項目風險管理的方法，對科研生產交叉過程中存在的風險加以分析、識別，并結合實踐提出相應的對策。
1 科研生產交叉的概念及特點分析
1.1 基本概念
按照《常規武器裝備研制程序》，武器裝備要經歷論證、方案、工程研制、設計定型、生產定型等五個階段，才能正式投入批量生產（對于批量小的武器裝備，通常不進行生產定型），經檢驗驗收合格后方可交付部隊裝備使用。但在實際中，為了加快武器裝備發展步伐或者滿足某種特定軍事用途，一些武器裝備在研制階段還未結束前就開始生產并交給部隊使用，這種研制、生產、使用三種狀態并存的現象，稱之為科研生產交叉。武器裝備研制本身就是一項復雜的系統工程，常規武器裝備研制程序是經過長期檢驗驗證形成的一套比較成熟的管理模式，能夠有效降低各種風險發生的概率。而科研生產交叉的出現，打破了這種既定的模式，使得各個階段不再處于有效的受控狀態，不確定性大大增加，給管理帶來了一系列新的挑戰和難度，風險也隨之而來。目前，對武器裝備研制過程風險的研究已有較多的成果[1-2]，本文將重點探討科研生產交叉的出現所帶來的風險及解決措施。
1.2 特點
1.2.1 技術狀態版本多
裝備技術狀態的固化是在設計定型結束時完成的。在科研生產交叉中，由于定型之前科研、試驗、生產、驗收、使用已經同步展開，試驗、生產、使用中發現的各種設計問題都會反饋給設計人員進行相應的設計更改，而設計更改也會對后續的試驗、生產、驗收產生影響。只要沒有完成設計定型，這個過程就會一直往復出現。最終，部隊使用的裝備會出現與設計定型狀態并存的多個技術狀態。
1.2.2 信息量大
由于技術狀態不固化，在試驗、生產和使用中勢必會暴露出各式各樣的問題，研制人員會通過試驗發現產品的不足或缺陷，產生大量的更改單信息；生產人員會在生產組織中反饋產品設計缺陷、不合理等大量的信息；試驗人員會在試驗中反饋質量問題的信息；部隊人員會在使用中反饋質量問題、設計不完善等大量信息。
1.2.3 協調難度大
在在傳統的模式下，各個部門主體責任比較明確。從開始研制到設計定型，完成這一階段的主體是科研部門；從開始生產到通過軍檢驗收，這一階段的主體是生產部門；而交付部隊使用后的主體是部隊。在科研生產交叉下，由于多個工作同時開展，各個部門的主體責任無法再明確劃分，各部門之間的聯系也加大，一些情況下容易產生推諉扯皮的現象，嚴重時會影響裝備的進度。
2 項目風險管理[3]
項目風險管理是在對風險識別和衡量的基礎上，針對存在的風險因素，積極采取控制技術，以消除風險因素或降低風險因素的危險性。其流程主要包括風險規劃、風險辨識、風險估計、風險評價和風險處置等。
風險規劃是指風險控制的一整套計劃，主要包括風險控制的組織、制定控制的方案和方式、選擇風險控制的方法、明確風險判斷的依據等。其主要工具是召開風險規劃會議，主要技術方法有風險管理圖表、項目工作分解結構等。
第4篇：風險控制的概念范文
企業成功最終表現為卓越的財務業績，企業的失敗最終也體現在財務上的失敗。因此，財務風險控制是企業風險控制最具綜合性的內容。
企業的成功依賴于正確的戰略和強有力的執行力度，相應地，企業的風險包括戰略制訂風險和執行中的風險兩種類型。美國COSO《內部控制―總體框架》向《企業風險管理―整體框架》的演進體現了將原來的執行風險控制轉化為戰略制訂風險控制和執行風險控制相結合的趨勢。
COSO內控框架的局限性
在美國，由內部審計協會、注冊會計師協會、美國會計學會、管理會計協會、首席財務官協會聯合成立的發起者組織委員會（COSO, Committee of Sponsoring Organizations of the Tread Way Commission）1994年的《內部控制―總體框架》將內部控制的目標定位為：（1）財務報告目標：保證財務報表的真實可靠；（2）經營目標：保證企業經營的效率和效果；（3）一致性目標：確保相關法律及管理規章被不折不扣地貫徹實施。與三大目標相對應的是內控框架的五個要素：控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督。上述三大目標定位以及五大框架要素的設計，旨在規避執行中的風險。《薩-奧法案》的實施提升了內部控制在企業中的影響力，強化了執行環節的力度。但是，內部控制框架存在著明顯的局限性。
第一，盡管內部控制框架也講風險評估，但它主要指的是完成三大目標過程中的管理風險評估，是執行風險，而不涵蓋決策風險；第二，內部控制框架對風險定義的局限性，內部控制框架將風險定義為目標執行中的不確定因素，而不界定這些不確定因素中哪些是有助于目標完成的因素，哪些是阻礙目標完成的因素。
COSO風險管理框架出爐
為解決上述問題，COSO于2004年推出了《企業風險管理――整體框架》（簡稱ERM）。風險管理框架中的管理目標及框架要素（如圖1）：
與《內部控制―總體框架》相比，《企業風險管理―整體框架》在以下幾方面做出了創新：（1）就框架的第一維度框架的目標而言，在原內控框架三大目標的基礎上增加了基于公司風險偏好而制訂戰略目標的概念，并指出風險偏好統馭著公司所有的重要經營決策、每一實體的存在都是為了利益相關者創造價值。（2）管理面臨的最嚴重挑戰之一是如何承受可接受的風險，實現利益相關者的價值最大化。ERM將風險定義為“對企業的目標產生負面影響的事件發生的可能性”（將“產生正面影響的事件”視為機會），因此，該框架可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰略風險、聲譽風險及業務風險等各種風險。ERM指出，不確定性既包含風險也包括機會，是毀滅價值或提升價值的潛在因素。風險管理能夠有效地處理與不確定性有關的風險和機會，提升企業創新價值的能力。（3）在企業價值創造中，就框架的第二維度框架要素而言，將原來內控框架構成的五要素拓展至內部環境、目標確定、事項辨認、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監督八個要素。（4）就框架的第三個維度而言，不僅保留了原內控框架中的業務單元和業務活動、進而細分到各個流程以及作業層次，而且還包括公司層面、分部以及下屬子公司。第三維度中層次的向上拓展，明確將公司層面、分部以及下屬子公司等概念納入框架中，不難看出框架的制定者已經意識到集團內控與風險管理在為利益相關者創造價值中的重要性。
正如《企業風險管理――整體框架》的前言所說的：管理當局只有通過確立戰略與目標實現成長、回報和風險三者間的適當平衡，才能實現企業價值的最大化。為此，《企業風險管理――整體框架》強調以下幾點：風險偏好與戰略的匹配、風險應對決策、降低經營中的突發事件和損失、確認與管理綜合性和企業全局性的風險、抓住機會、改善資本運用。
COSO風控框架對財務風控的啟示
1、以戰略目標為導向，從成長、盈利和風險三者的平衡角度把握風險。
我國企業的財務風險控制中較為突出的問題是沉溺于具體事項的風險控制而忽略了戰略目標導向下成長、盈利、風險三者平衡的風險控制觀。例如，在銷售環節中，對壞賬風險采取了嚴格的控制方法。對能不采用賒銷的產品一律不向對方提供延期付款的商業信用，對于不得不通過賒銷來擴大銷售的產品則從信用標準、信用條件、銷售程序和收款政策四個角度實施嚴格的控制。但從三者平衡的角度看，這種方法不是最佳的財務風險控制方法，因為賒銷能夠通過降低“短缺成本”來消除銷售能力不足給企業造成的損失，并能提高價格競爭力從而實現銷售環節效益的最大化；另外，在產品暢銷期取消一切銷售信用，不利于優化與客戶的合作關系、不利于培養一批忠誠的客戶隊伍。從戰略目標導向下的三者平衡觀看，即使是比較暢銷的產品也應該在確保現金流暢通的前提下向客戶提供賒銷并啟動賒銷與收款的風險控制程序。
2、通過風險的重要程度和發生風險可能性的綜合對應分析來確定風險應對措施。
在財務事項的風險控制中，我們通常基于自己的判斷分別對風險采用接受、實施控制、分散轉移、監控與回避等策略。但是控制策略的選擇不能只看風險的重要程度（風險發生所產生的損失）和風險發生的可能性，而應該通過兩者的綜合分析確定風險控制策略。風險控制框架為風險控制策略的選擇提供了指南（如圖2）。
3、通過事項辨認進行風險整合，提高風險控制效果。
風險管理并不是孤立地針對每一風險制訂應對策略。風險與風險之間是存在著內在依存關系的，這種關系具體表現為重疊關系和抵消關系。所謂重疊關系是某兩個或若干個風險因素結合在一起可能會放大企業所面臨的風險，抵消關系指的是某兩個或若干個風險因素結合在一起可能降低或抵消整體風險。例如，外幣應收賬款的套期保值手段能夠借助現匯匯率與期匯匯率的不斷變化有效地化解匯率波動，將外幣對本位幣的兌換率固定在可接受的水平。風險控制中，只有以戰略目標為導向，站在全局高度進行風險整合，才能發揮風險控制的最佳效果。
第5篇：風險控制的概念范文
［關鍵詞］高速公路公司；財務風險控制體系；財務風險控制評價體系
［中圖分類號］U4 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）15-0104-02
1 高速公路公司財務風險控制體系的目標
企業的財務風險是指企業在經營過程中由于各種不確定性因素的作用，使企業財務活動的預期結果與實際結果產生差異，根據這一概念可以推知，財務風險控制的最終目的就是要保證企業財務活動的正常運行，降低企業的實際經營成果與預期成果之間的差異。對于高速公路公司來說，財務風險控制的目標就是保證有持續流量的通行費收入符合高速公路建設項目的預期目標，合理保證公司經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進公司實現發展戰略，實現企業價值最大化。其財務風險控制體系的目標主要包括以下方面：
①建立和完善符合現代企業管理要求的內部組織結構，形成科學的決策機制、執行機制和監督機制，保證公司經營管理目標的實現；②建立良好的公司內部控制環境，防止并及時發現和糾正錯誤及舞弊行為，保證公司資產的安全和完整；③建立行之有效的風險控制體系，強化風險管理，保證公司各項業務活動的健康運行；④堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發現和糾正各種錯誤、舞弊行為，保證公司財產的安全；⑤規范公司會計行為，保證會計資料真實、完整，提高會計信息質量；⑥確保國家有關法律法規和公司內部規章制度的貫徹執行。
2 高速公路公司財務風險控制體系的構建
2.1 高速公路公司財務風險控制體系的構建原則
高速公路公司財務風險控制體系應按照全面風險管理全系統、全過程的兩個基本特征，并遵循以下基本原則：
（1）全面管理與重點監控相統一的原則。建立覆蓋所有業務流程和操作環節，能夠對風險進行持續監控、定期評估和準確預警的財務風險管理體系；同時，要根據公司實際情況有針對性地實施重點風險監控，及時發現、防范和化解對公司經營有重要影響的財務風險。
（2）獨立集中與分工協作相統一的原則。建立全面評估和集中管理風險的機制，保證風險管理的獨立性和客觀性；同時，要強化風險管理主體職責，在保證風險管理職能部門與業務單位分工明確、密切協作的基礎上，使業務發展與風險管理平行推進，實現對風險的過程控制。
（3）充分有效與成本控制相統一的原則。建立與自身經營目標、資本實力、管理能力和風險狀況相適應的財務風險控制體系；同時，要合理權衡風險管理成本與效益的關系，合理配置風險管理資源，實現適當成本下的有效風險管理。
2.2 高速公路公司財務風險控制體系的構建
財務風險控制體系是以高速公路公司風險管理為基礎，以組織控制、制度控制、文化控制為主體，風險分析處理機制和預警分析控制機制為輔助，借助于財務信息化平臺，最終實現財務風險的控制目標。該體系首先表明，集團公司財務風險管理與控制是以風險管理為出發點，并且風險管理貫穿于整個體系，最終達到企業價值最大化這個目標；其次，此控制體系的主體部分是從組織、制度、文化三個角度入手，即構建有效的分層級的組織控制體系是基礎，財務預算、資金集中管理和內部審計控制制度體系是核心，以風險管理為核心的文化控制是保障；最后，風險分析處理機制包括風險分析的組織機制、處理機制和責任機制。預警分析控制機制包括預警指標體系的建立、財務預警標準的確定以及預警分析系統。風險分析處理機制和預警分析控制機制兩者對上述的組織控制、制度控制和文化控制起輔助作用，從而形成一個各部分相互影響、相互制約，合理的、嚴密的、有效的財務風險控制體系，見圖1。
3 構建COSO風險管理框架下的高速公路公司財務風險控制評價體系
構建企業財務風險控制評價體系，應先理清風險管理中內外部關系，即風險管理框架并非企業內部控制整體框架的替代，而在于對內控框架予以包含和深化，企業應將COSO風險管理理論融入內部控制的各項職能中，諸如提高風險反應決策、確認并管理多重風險、減少經營意外和損失、提高資金配置能力、抓住機遇以及和企業戰略相互關聯等。同時，還要分析企業面臨風險和機遇之間存在聯系，企業風險管理目標也存在可控和不可控之分，只有保持風險管理框架中要素的有效互動，才能真正發揮財務風險控制體系的作用。高速公路公司財務風險控制評價體系如圖2所示。
圖2 高速公路公司財務風險控制評價體系
其建立思路重在制定與公司經營相關的財務風險控制制度，在此前提下，對財務風險控制體系進行評價，以有效防范企業財務風險。具體而言，首先確定高速公路公司財務風險管理中各個變量，其中一級變量主要是控制環境、目標設定、風險評估、控制活動、信息與溝通、監控等；二級變量是各個要素的分解變量；三級評價變量則是評價要點，即各個二級變量所關注的財務風險控制關注要點；其次要確定評價標準及評價過程，評價標準主要從財務風險控制體系設計的健全性、合理性以及體系執行的有效性展開，評價過程則包括評價完整性（很完整、完整、一般、較不完整、很不完整）、有效性（十分有效、有效、一般、有效性較差、無效）等。通過構建COSO風險管理框架下的高速公路公司財務風險控制評價體系，對風險控制成果予以評價，為進一步的風險控制奠定基礎。
4 結 論
高速公路公司財務風險控制在其風險管理工作中至關重要。本文借鑒企業財務風險控制相關理論，構建了高速公路公司的財務風險控制體系，以最終實現其財務風險的控制目標。本文希望通過對此課題的探討，能夠為我國高速公路公司財務風險控制工作提供一定的借鑒和參考。
參考文獻：
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第6篇：風險控制的概念范文
楊健1 胡冰2
(原油運銷公司 天津 大港油田 300280 對外合作項目部 天津 大港油田 300280）
[摘 要]本文從開展危險辨識、風險評價和風險控制的意義、步驟、方法以及實施過程，重點闡述了危險辨識、風險評價和風險控制的重要性。
[關鍵詞]危險辨識 風險評價 風險控制
一、引言
如何有效地遏制事故的發生，降低事故隱患及存在的風險，開展風險評價
及控制措施的研究，探索實現安全生產的有效形式，從事故中汲取經驗教訓，落
實安全措施，已是促進經濟發展和保持社會穩定不可回避的問題。
從我公司目前實施的職業健康安全管理體系，進行危險源辨識、風險評價
和風險控制中存在的問題主要表現為：
一是對危險源辨識、風險評價和風險控制程序文件學習理解不夠，在進行
危險源辨識、風險分析時沒有條理性，對作業環節、作業過程沒有做全面分析，
有的作業環境經過改造后，沒有對新的危險源重新辨識，存在著危險源辨識不
夠全面的問題。
二是對重大危險源辨識、評價的方法使用不當，對在什么情況下使用什么
評價方法概念不清。在用LEC方法判定時，各單位對同一工藝過程危險源分析
時L、E、C的取值存在誤差較大，導致得出的結論也有很大區別。
三是危險源辨識、風險評價后，對控制措施的掌握標準不一。控制措施一般
包括過程控制（如規程、法律法規、作業指導書等）、制定管理方案及編制應急預
案，而在有些單位采取的控制措施并不能完全控制風險，如噪聲、粉塵作業場所
除執行《電業安全工作規程》外，從個體防護、職業健康查體預防、改善作業環境
等方面也要加強。
另外，開展危害辨識、風險評價及控制措施研究的重要性還在于：危害辨
識、風險評價和風險控制是職業安全健康管理體系的基礎、輸入和動力。職業安
全健康管理體系運行的主線是風險控制的過程，其基礎是危害辨識、風險評價
和風險控制的策劃。為了控制風險，首先要對企業所有作業活動中存在的危害
加以識別，然后評價每種危害性事件的風險等級，依據法規要求確定不可承受
的風險，再對不可承受的風險予以控制。危害辨識、風險評價和風險控制是職業
安全健康管理體系的重要內容，體系幾乎所有要素的運行均以危害辨識、風險
評價和風險控制策劃的結果作為重要依據。因此，企業進行危害辨識、風險評價
和風險控制是十分必要的。
二、基本步驟
危害辨識、風險評價和風險控制研究的基本步驟：
①劃分作業活動(也可稱業務活動)：編制一份業務活動表，其內容包括廠
房、設備、人員和程序，并收集有關信息。
②辨識危害：辨識與各項業務活動有關的主要危害。考慮誰會受到傷害以
及如何受到傷害。
③確定風險：在假定計劃或現有計劃的措施適當的情況下，對各項危害有
關的風險做出主觀評價。評價人員還應考慮控制的有效性以及一旦失敗所造成
的后果。
④確定風險是否可承受：判定計劃或現有的職業安全健康預防措施是否足
以控制危害，并符合法律的要求。
⑤制定風險控制措施計劃：編制計劃以處理評價中發現的、需要重視的任
何問題。組織應確保新的和現行控制措施仍然適當和有效。
⑥評審措施計劃的充分性：針對已修訂的控制措施，重新評價風險，并檢查
風險是否可承受。
三、實施過程要求及考慮因素
企業在策劃危害辨識、風險評價和風險控制時應考慮諸多因素。危害辨識、
風險評價和風險控制過程涵蓋了所有的職業安全健康危害，較好的方法是對全
部的危害進行綜合評價，而不是對健康危害等進行單個的評價。如果使用不同
方法進行單個的評價，那么，對風險控制的優先順序進行排列將更加困難。單個
的評價也可能造成不必要的重復。
（1 ）要求
為保證危害辨識、風險評價和風險控制能夠滿足實際需要，企業應該做到：
①指定單位內的一名高級管理人員負責促進和管理評價活動；
②征詢相關人員的意見，討論計劃做什么并得到建議和承諾；
③確定評價人員／小組對于風險評價培訓的需求，并實施適當的培訓計
劃；
④評審評價的充分性，判定評價是否合適和是否充分；
⑤ 將管理的具體內容和評價的重要發現形成文件。
（2 ）考慮因素
在著手開展危害辨識、風險評價和風險控制時，需仔細考慮以下方面：
①危害辨識、風險評價和風險控制的方式；
②作業活動分類的標準以及每項作業活動所需的信息；
③識別危害和危害分類的方法；
④確定風險的程序；
⑤描述評價風險水平的詞匯；
⑥確定風險是否可承受的標準，計劃的和現有的控制措施是否充分；
⑦采取改進措施的時間表；
⑧提出的風險控制方法；
⑨評審措施計劃充分性的標準。
（3 ）危害分類及識別
危害也可稱為危險因素或危害因素。危險因素是指能使人造成傷亡、對物
造成突發性損害或影響人的身體健康導致疾病、對物造成慢性損害的因素。通
常，為了區別客體對人體不利作用的特點和效果，分為危險因素(強調突發性和
瞬間性)和危害因素(強調在一定時間范圍內的積累作用)。有時，對兩者不加以
區分，統稱危險因素。
對危險、危害因素進行分類，是為了便于進行危險、危害因素辨識和分析。
危險、危害因素的分類方法有許多種，如按導致事故、危害的直接后果分類，可
分為火災、爆炸、觸電、中毒、高空墜落、噪聲傷害等等。
（4 ）確定風險及制定風險控制措施
通常用危害性事件發生可能性和后果嚴重度來表示風險的大小。按評價結
果類型可將風險評價分為定性評價和定量評價兩種。
定性評價方法是根據經驗對生產中的設備、設施或系統等，從工藝、設備本
身、環境、人員配置和管理等方面的狀況進行定性的判斷，評價結果用危險集合
給出。安全檢查表是一種常用的定性評價方法。
定性評價方法的優點是簡單、直觀、容易掌握，并且可以清楚地表達出設
備、設施或系統的當前狀態。在進行定性評價時，將事故后果的嚴重程度定性分
為若干級，稱為危害時間的嚴重度等級；事故發生的可能性，可根據危害時間出
現的頻繁程度，相對地分為若干級，稱為危害時間的可能性等級。例如，風險評
價指數矩陣法將嚴重度分為4級，將危害事件的可能性等級分為5級。
四、風險評價方法介紹
風險存在于企業的一切活動中，事故是風險失去控制的結果，在生產過程
中，如何正確進行風險分析和風險評估至關重要。一個系統要想盡可能的找出
所有的潛在危險，并且確定它的危險等級，就需要一種適合企業自身的風險分
析方法。
對于高風險或大型、工藝復雜的企業，在進行危害辨識和風險評價時，宜采
用系統風險分析及評價方法。系統風險分析及評價方法是對系統中的危險性、
危害性進行分析評價的工具。目前，已開發出數十種評價方法，每種評價方法的
原理、目標、應用條件、評價對象、工作量均不盡相同，各有其優、缺點。按評價方
法的特征一般分為定性評價、定量評價和綜合評價。
危險評價的內容相當豐富，評價的目的和對象也不同，具體的評價內容和
指標也不同。目前，常用的評價方法有安全檢查表法(SCL)、預先危險分析法
(PHA)、故障樹分析法(FTA)、事件樹分析法(ETA)、火災、爆炸危險性指數評價
法(DOW)、帝國化學工業公司蒙德法(MOND)、日本危險性評價法、作業條件危
險性評價法(LEC)、故障類型和影響分析法等(FMEA)等。
五、危害辨識、風險評價和風險控制的意義
開展危害辨識、風險評價及風險控制措施，可以提高我們企業的安全生產
管理和事故預防水平。同時，可以使企業管理上水平，體現風險管理的思想；可
以降低企業的風險、提高企業的經濟效益和市場競爭力。開展危害辨識、風險評
價及控制措施，還可以為企業建立職業安全健康管理體系奠定良好的基礎，并
提供科學的依據。
第7篇：風險控制的概念范文
【關鍵詞】拓展訓練；風險管理
一、拓展訓練風險管理的相關概念
風險管理是指通過一定的手段管理風險，將風險減到最低。拓展訓練中的風險是指拓展訓練項目中發生危險的可能性。在拓展活動中的風險系數等于項目的傷害的程度和項目發生的可能性的乘積。拓展訓練風險管理即拓展培訓師在對拓展訓練中所面臨風險等因素進行考察、預測、收集分析的基礎上制定的一整套系統而科學的管理方法。
二、拓展訓練風險管理計劃的制定
風險管理計劃包含風險分析、風險辨別、擬定風險緩解策略，確定風險管理的任務，保證拓展訓練的順利開展。
（一）拓展訓練的風險識別。一般分為認知風險、真正風險和絕對風險。絕對風險主要是自然天氣等外因導致的。真正風險是指由拓展訓練教練、程序、安全器材、設備等因素所致的危險。認知風險是指學員對訓練項目的一種心理上不安全的感覺。
（二）拓展訓練的風險分析。首先對拓展訓練中易受傷的項目進行統計，盡量不做風險系數高的拓展訓練。其次層層分析風險形成的原因。其一人為因素，學員對拓展項目的認識不足或者不小心，以及培訓員對學員安全意識的輕視，這些都很容易引起危險。其二是環境因素，雷雨天氣或者山體滑坡等環境因素，就會制約拓展訓練的順利開展。其三是器械因素，重視拓展場地和器材的建設、更新與維護，如果器材老化很容易引起安全事故。其四是項目管理因素，一個拓展訓練的基礎和核心價值就是拓展訓練中的項目。但是在許多項目的操作和保護工作都做的不夠規范，由此增添了的拓展訓練的危害。
（三）拓展訓練的風險減緩策略。大致有三類：風險回避、風險轉移、風險保留和降低風險。風險回避是取消引起風險的行為和條件，從而使傷害發生的可能性變為零，風險轉移即使用轉移風險的技術，將意外發生頻率低，傷害嚴重性大的風險，轉移到其他承包傷害的主體商，例如轉移給保險業；風險保留即采用保守的訓練方法；風險降低則是對于比較多發生率但卻不嚴重的少許小傷害，建議采納降低風險的策略，風險降低有兩種方式：一是降低風險產生的幾率；二是一旦風險事件產生盡可能降低其虧損。
（四）確定拓展訓練風險管理的職責
拓展培訓部分應建立健全風險管理制度，明細拓展從業人員的要務。以訂定合同的方式，確定培訓方與保險公司所面臨的潛在風險，以及危害事件產生以后，各方所承當的義務和具體賠償的事項。
三、實施拓展訓練風險管理計劃
（一）拓展訓練實施過程中的風險控制
第一部分，前期的準備主要是為順利進行拓展訓練和達到拓展訓練的效果，從全過程進行一定的謀劃，是降低拓展訓練風險的重要手段。其中主要包含擬定應急預案、檢查拓展用具、項目裝備資源以及與培訓方關于一些詳細事項的有效溝通。？？
第二部分，過程控制是在項目挑戰的過程中的進行風險控制，也是風險控制最重要的環節。培訓教練在風險控制的過程當中起著非常重要的作用，是活動的組織者，規則的決定者，流程的規范者，調節氣氛的人，監管安全者，化解矛盾者。因此，在項目運作過程中，為學員提供幫助和保障，也是培訓教練員的重要職責。
第三部分，培訓師對學員完成動作時的協助和保護，是風險控制的有效方法。培訓師相比學員對拓展訓練的認識會更專業，對項目內涵及其風險點的了解更透徹。所以在項目操作過程中，給學員予以協助和保護，也是培訓師的重要職責。
（二）拓展訓練風險管理計劃的落實
拓展培訓機構的全體工作人員都要參與到風險管理中來。拓展培訓機構應該把風險計劃的內容加入到員工培訓當中來，讓每一位員工規范項目操作的同時，時刻警惕著安全意識，以及風險管理技術，提高風險管理水平。公司管理者應該演練制定的拓展訓練的風險管理計劃，以求在實地拓展訓練項目中可以準確、順利地實施計劃。另外，在演練過程中可以暴露現有計劃中存在的不足和問題，為進一步改進、完善風險管理計劃提供依據。
第8篇：風險控制的概念范文
【關鍵詞】卷煙質量 風險管理 生產過程
產品質量問題一直是老百姓十分關注的問題。根據馬斯洛的人類需求層次理論，當生理需求得到滿足后，就上升到安全的需要。在“餃子事件”尚未平息的之時，由三鹿引出、波及幾乎所有中國奶制品生產與加工企業的牛奶質量問題，在全國引起震動，給中國企業敲響警鐘。煙草企業生產的產品雖然具有特殊性，但同樣應引以為戒，在卷煙生產過程加強質量風險管理。卷煙產品質量主要在于其內在質量，也就是卷煙產品感官質量和主流煙氣質量，它決定了卷煙的吸味風格。而感官質量指標主要是由香氣、協調、雜氣、刺激性、余味等幾大部分組成；主流煙氣主要是由焦油、煙堿、一氧化碳等部分組成。從卷煙產品設計到產品到消費者口中，影響卷煙產品內在質量的要素主要包括原料、輔料、加工設備、加工工藝以及貯存時間等。卷煙生產企業應從以上幾個環節加強卷煙質量風險管理。
一、質量風險管理的概念
風險是一種不確定性，是損益發生的可能性，一般是指損失發生的可能性以及后果的危害性。產品的質量是企業的生命。影響產品質量的因素很多，從風險源來講，導致產品質量風險的風險源很多。質量風險管理是一個系統化的過程，是對產品在整個生命周期過程中，對風險的識別、衡量、控制以及評價的過程。產品的生命周期包括產品從最初的研究、生產、市場銷售一直到最終從市場消失的全部過程。卷煙生產企業防范卷煙生產過程中的產品質量風險，首先應該明確卷煙的特征，根據特征分析影響這些特征的關鍵因素，進而確定風險的大小，根據風險的大小確定企業管理資源的投入和控制的方法。
二、質量風險管理流程
卷煙有其相對復雜的加工技術。在確定好工藝路線后，在產品制造過程中的風險管理通常包括風險識別、風險衡量和風險控制以及評價等階段。質量與風險等相關職能管理部門應根據質量風險管理流程加強產品質量風險管理（見圖1）。
1、風險識別
風險識別是指風險管理部門運用一定的方法，系統地、連續地認識所面臨的各種風險以及分析風險事故發生的潛在原因的行為。風險識別過程包含兩個環節：一是感知風險，即了解客觀存在的各種風險――可能發生的事故；二是分析風險，即分析引起風險事故的各種因素。一般性風險識別方法包括保險調查法、保單對照法以及資產損失分析法等。個性化的風險識別方法有財務報表分析法及流程圖分析法等。
因為風險的復雜性及企業經費的限制等原因，任何一種方法不可能識別企業面臨的全部風險，更不可能揭示導致風險事故的所有因素。因此，卷煙生產企業必須根據本單位的性質、規模以及每種方法的用途，將多種方法結合使用。風險管理人員對那些相對復雜、潛在的風險要經過多次識別以獲得較為準確的答案；必須根據實際問題選擇效果最優的方法或方法組合。目的是盡可能識別卷煙生產與加工過程中產品的質量風險。
卷煙生產企業在風險識別產品質量風險時應參考以下幾個方面的資料，以達到有效識別風險的目的：風險管理理論。根據卷煙生產與加工的過程，從理論上分析哪些步驟是影響產品質量的關鍵因素，把這些關鍵因素作為重點識別對象。歷史生產數據。對于在產品生產歷史過程中經常出現偏差項目的影響因素可以確定為有風險。消費者關心的指標。卷煙最終要賣給消費者，市場是指揮棒。因此，企業應特別關注消費者特別關心某項指標，把該指標作為風險進行控制。產品的控制指標。對于卷煙產品，通常需要控制的指標是確定的，在進行識別時可以按照需要控制的指標進行倒推，找出影響這些指標的因素，這些影響因素就是識別出的風險。
2、風險衡量
風險衡量是在風險識別的基礎上，進行風險分析和風險評估。在進行風險衡量時應該特別關注兩個方面的問題：一是風險發生的可能性是多少；二是風險產生的后果是什么。對于風險衡量，卷煙生產企業首先應建立一個包括從研發、生產、銷售在內的全過程識別制度。重點監控工藝質量，吸收各方面專業人士組成評估團隊，團隊的負責人應對質量風險管理的概念有很好的理解，并能夠協調各專業的工作。風險衡量是對于已經識別的風險進行風險性評估，應采取定性與定量相結合的方法進行。通常根據該風險事件的嚴重性、發生概率和檢測概率進行匯總分析。針對不同的事件按照德爾菲法的方式進行專家打分，結合企業內部可以承受的水平，確定一個承受值，將相應的得分相乘，可以確定每一個風險事件的風險水平，進而確定其風險等級。企業可以按照以識別出的風險控制項目為主線，進行風險程度的評價。
3、風險控制
風險管理的根本目的在于盡可能將風險損失控制在可以接受的范圍內。管理者在進行風險衡量后，可以分析風險是否在控制之中，風險發生的概率是否可以進一步降低。
對于卷煙產品質量風險控制環節，應關注以下幾個問題：一是識別出的風險發生概率及發生后導致的損失是否在可以接受的水平。如果在可接受的水平，那么企業在日常工作中需要建立并不斷完善相關的控制程序，使得風險不會增加。二是綜合考慮利益、風險和資源。在利益、風險和資源三方面尋求平衡點理論上說，如果投入足夠的資源，任何可控風險都可以將其發生概率降為零。但對于企業來說，在確保產品質量的各項指標和質量風險得到控制的前提下，降低成本是其主要的工作。三是企業抗風險的能力。風險管理者在風險識別完成以后，衡量風險的大小，評估本企業應對該風險的能力。在現有的控制水平下，如具有降低風險的能力，那么企業應該制定相應的計劃，以降低風險發生概率及其帶來的損失乃至消除該風險。如果沒有能力承擔該風險，應采取保險或其他途徑轉移風險。
4、風險評價
在風險控制分析之后，一個重要的工作就是對風險控制的情況進行審查和評價。觀察系統是否有超出當時風險衡量所在狀態的情況，是否有必要通過技術改進或采取其他措施降低風險。卷煙生產企業應該建立年度的風險審查制度，全面、系統分析一年來的產品質量各項指標以及風險控制情況，總結偏差特點和趨勢，建立風險降低的改進計劃。此外，企業還應該在以下情況發生時，對質量風險進行再評價：一是原料產地或輔料發生變化；二是工藝或設備發生變更；三是法律法規或技術要求發生變更；四是企業的管理層或客戶提出對質量更高的要求。
在完成風險識別、衡量并采取相應控制手段以后，企業需要對整個質量風險管理的執行情況及年度風險審查的結果和改進計劃在組織內部進行協商與溝通。協商與溝通主要應該包括以下幾個方面：一是將識別的結果以文件的形式固定下來，并得到質量負責人的批準；二是對包括一線操作人員在內的全體管理與技術人員進行培訓和考核，使其掌握生產過程中需要控制的關鍵環節。質量監督人員與風險管理人員對生產過程中的質量風險的控制情況進行監督，發現偏差進行及時的記錄和處理。三是在確保識別出的風險因素全部得到控制的情況下，對生產出的產品指標檢測情況、生產過程的工藝控制情況和生產過程中發生的偏差以及偏差的處理等信息進行分析，確認是否出現新的或原來沒有識別出的偏差。如果有，則重新執行風險識別的過程。
三、質量風險管理措施
產品質量管理經歷了質量檢驗階段、統計質量階段和全面質量管理階段。事實證明全面質量管理能夠最大限度保證產品質量。在防范產品質量風險時，應該實施全面風險管理。全面風險管理是由企業董事會、管理層和所有員工所共同參與的，目的就是要把風險控制在企業承受范圍之內，并增進企業價值的過程，也就是要將風險意識轉化為全體員工的共同認識和自覺行動。全面風險管理需要風險管理專業人才、系統科學的方法來實施，以確保所有的風險都得到識別，讓識別的風險都得以有效控制。正如前文所述，卷煙的質量主要是內在質量，應該重點控制內在質量風險。但卷煙的生產與加工經歷多個環節，應采取全面質量管理和全面風險管理想結合的辦法來防范卷煙質量風險。卷煙生產企業首先要從原料與輔料供應、生產過程監控、生產技術支持和企業管理等各個方面采取切實有效措施，為卷煙的生產與加工提供必要的生產條件；其次，企業應建立健全統一的質量保證體系，對異地生產的產品實行統一的工藝技術標準和質量檢測標準，使企業在統一標準的保證下生產相同品牌的香煙，確保產品質量的穩定；第三要強化全體員工的質量意識，加強對有關員工的培訓工作，切實把好卷煙品牌的質量關。
四、結論
產品質量問題時有發生，但人們對質量的要求越來越苛刻，產品質量問題與消費者維權行為可謂行影相隨。如果產品出現質量問題，必然對企業產生不利影響。卷煙作為特殊的產品，其質量問題雖與其他商品不能同類而語，但從單個企業而言，仍然存在市場競爭，必然不能忽視產品的質量，對質量風險更是高度重視。如果企業根據風險管理流程、結合全面質量管理和全面風險管理，可以有效防范卷煙質量風險。作為中國的卷煙生產企業，只有認真加強質量風險管理，才能盡快縮小同世界發達國家在煙草領域的差距，更好地保證卷煙質量。
（注：本文為湖南中煙工業公司長沙卷煙廠《白沙品牌許可生產質量風險防范體系研究與應用》課題的階段性成果。）
【參考文獻】
[1] 劉鈞：風險管理概論[M].清華大學出版社，2008.
[2] 劉樹林等：藥品生產過程質量風險管理探討[J].中國藥物警戒，2007（6）.
第9篇：風險控制的概念范文
1.內部控制
現論界對內部控制的定義各不相同，但被普遍接受的定義是國際權威機構美國的COSO委員會（即美國“反對虛假財務報告委員會”所屬的內部控制專門研究委員會發起機構委員會Committee of Sponsoring Organizations of the Tread-way Commission，簡稱COSO委員會）對內部控制的定義。該組織認為：內部控制是一個組織設計并實施的一個程序，以便為達到該組織的經營目標提供合理保障。其中經濟組織的經營目標包括：經營的效果和效率；真實可靠的財務報告；合規性經營。在COSO委員會的《內部控制管理框架》中，把內部控制活動分成五大組成部分，即：控制環境、風險評估、控制活動、信息與交流和監督評審。
[XC3.EPS；P]
COSO委員會的內部控制理論得到了巴塞爾委員會的認同和發展。在巴塞爾銀行監管委員會的內部控制定義中，進一步強調了董事會和高級管理層對內部控制的影響，組織中所有人員都必須參加內部控制過程，對內部控制產生影響。巴塞爾委員會把內部控制的目標分解為操作性目標、信息性目標和合規性目標。操作性目標不只針對經營活動，而且包括其他各種活動；在信息性目標中把管理信息也包括進來，明確要求實現財務和管理信息的可靠性、完整性和及時性。但是巴塞爾委員會將COSO委員會《內部控制管理框架》認為并非內部控制活動的“缺陷的糾正”也歸入了內部控制的范疇，并增加了金融監管當局對被監管組織的內部控制狀況的檢查和評價，把它也作為內部控制的另一不可忽視的內容。
對于內部控制的定義，我國銀行業監督管理委員會在《商業銀行內部控制評價試行辦法》中也作了如下的解釋：商業銀行內部控制體系是商業銀行為實現經營管理目標，通過制定并實施系統化的政策、程序和方案，對風險進行有效識別、評估、控制、監測和改進的動態過程和機制。它包含的要素主要有：（1）內部控制環境；（2）風險識別與評估；（3）內部控制措施；（4）信息交流與反饋；（5）監督評價與糾正。
2.全面風險管理
在多年的管理實踐中，人們意識到一個銀行內部不同部門或不同業務的風險，有的會相互疊加放大，有的則相互抵消減少。因此，風險的考慮不能僅僅從某項業務、某個部門的角度出發，必須根據風險組合的觀點，從貫穿整個銀行的角度看風險，即要實行全面風險管理。
依據COSO委員會2003年7月完成的《全面風險管理框架》定義：全面風險管理是一個過程，受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業戰略制定一直貫穿到企業的各項活動中，用于識別那些可能影響企業的潛在事件并管理風險，使之在企業的風險偏好之內，合理確保企業取得既定的目標。該框架有三個維度，第一維是企業的目標；第二維是全面風險管理要素；第三維是企業的各個層級。第一維企業的目標有4個，即戰略目標、經營目標、報告目標和合規目標。第二維全面風險管理要素有8個，即內部環境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息和交流、監控。第三個維度是企業的各個層級，包括整個企業、各職能部門、各條業務線及下屬各子公司。《全面風險管理框架》三個維度的關系是：全面風險管理的8個要素都是為企業的四個目標服務的；企業各個層級都要堅持同樣的四個目標；每個層次都必須從以上8個方面進行風險管理。
現代金融領域中決定一家金融機構競爭力高低、決定其經營能力高低的關鍵和核心，就是看其能否有效地對風險進行全面有效的管理，能否積極主動地承擔風險、管理風險、建立良好的風險管理架構和體系，以良好的風險定價策略獲得利潤。因此，對于一個金融機構而言，全面風險管理是金融機構內部管理的核心，在整個管理體系中的地位已上升到金融機構發展戰略的高度，它是金融風險控制的更高階段，是動態的、全程的、計量的、立體的風險控制。將在2006年實施的《巴塞爾新資本協議》就蘊涵了這種全新的風險管理理念。該協議將全面風險管理概括為對整個銀行內各個層次的業務單位，各種類型風險的通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與資產組合、承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中，對各類風險依據統一的標準進行測量并加總，且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。它的關鍵在于及時準確地找到每種業務所暴露的風險點，通過風險計量模型以及測量系統加以度量，然后根據已經量化了的風險大小進行相應的風險管理，設置風險限額，分配資產、配置資本等。
二、內部控制與全面風險管理的關系
1.內部控制與全面風險管理是緊密相關的
（1）內部控制是全面風險管理的必要環節，內部控制的動力來自企業對風險的認識和管理。由兩者的定義可以看出，內部控制是為了實現經濟組織的管理目標而提供的一種合理保障，良好的內部控制可以合理保證合規經營、財務報表的真實可靠和經營結果的效率與效益。而合規經營、真實的財務報告和有效益的經營也正是商業銀行全面風險管理應該達到的基本狀態。
（2）全面風險管理涵蓋了內部控制。從COSO委員會的全面風險管理框架和內部控制框架可以看出，全面風險管理除包括內部控制的3個目標之外，還增加了戰略目標；全面風險管理的8個要素除了包括內部控制的全部5個要素之外，還增加了目標設定、事件識別和風險對策3個要素。
2.內部控制與全面風險管理也存在一定的差異
（1）兩者的范疇不一致。內部控制僅是管理的一項職能，主要是通過事后和過程的控制來實現其自身的目標；而全面風險管理則貫穿于管理過程的各個方面，控制的手段不僅體現在事中和事后的控制，更重要的是在事前制訂目標時就充分考慮了風險的存在。而且，在兩者所要達到的目標上，全面風險管理多于內部控制。
（2）兩者的活動不一致。全面風險管理的一系列具體活動并不都是內部控制要做的。目前所提倡的全面風險管理包含了風險管理目標和戰略的設定、風險評估方法的選擇、管理人員的聘用、有關的預算和行政管理、以及報告程序等活動。而內部控制所負責的是風險管理過程中間及其以后的重要活動，如對風險的評估和由此實施的控制活動、信息與交流活動和監督評審與缺陷的糾正等工作。兩者最明顯的差異在于內部控制不負責企業經營目標的具體設立，而只是對目標的制定過程進行評價，特別是對目標和戰略計劃制定當中的風險進行評估。
（3）兩者對風險的定義不一致。在COSO委員會的全面風險管理框架中，把風險明確定義為“對企業的目標產生負面影響的事件發生的可能性”（將產生正面影響的事件視為機會），將風險與機會區分開來；而在COSO委員會的內部控制框架中，沒有區分風險和機會。
（4）兩者對風險的對策不一致。全面風險管理框架引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法，因此，該框架在風險度量的基礎上，有利于企業的發展戰略與風險偏好相一致，增長、風險與回報相聯系，進行經濟資本分配及利用風險信息支持業務前臺決策流程等，從而幫助董事會和高級管理層實現全面風險管理的4項目標。這些內容都是內部控制框架中沒有的，也是其所不能做到的。
三、構建體現全面風險管理的內部控制新機制
由于全面風險管理是一種全新的管理理念，在我國金融業發展的現狀下，我們必須盡快轉換長期以來固化的觀念和思維定式，努力構建體現全面風險管理的內部控制新機制，賦予內部控制新內容。
1.構建全新的內部控制組織體系原則。
一是全面風險管理原則。內部控制組織結構的設置應使風險管理的目標和要求滲透到全行的各項業務過程和各個操作環節。內部控制要遵循全面風險管理的原則，即：（1）全員管理原則，實現全體員工對風險管理的參與；（2）全過程管理原則，對企業的發展、業務操作的全過程實行風險控制；（3）全方位風險管理原則，不但要包括業務風險，還要包括法律風險、技術風險等。
二是獨立性原則。風險管理部門、內部審計部門、監察部門要與經營、支持保障部門保持相互獨立，直接向最高決策層負責，保證內部控制機構的獨立性和權威性。
三是垂直管理原則。總體而言，金融機構內部控制的組織機構設置應滿足垂直管理的要求，具體采取的方式可有：（1）分、支行的風險控制綜合管理部門由上級行風險控制部門的直接管理，對上級行的風險管理和內部控制決策機構負責，以利于強化銀行內部控制機構的獨立性與權威性。（2）由總行向一級分行、一級分行向二級分行派出副行長級的風險管理控制官，全面負責派駐行的風險管理。派駐行的內部控制綜合管理部門向風險管理控制官負責，風險管理控制官直接向派出行負責。
四是協調與效率原則。要保證部門之間權責劃分明確、清晰，便于操作；保證部門之間的信息溝通方便、快捷，準確無誤，保證銀行經營管理系統的高效運作。
2.構建全新的內部控制治理機制。在現有的產權制度下，可在總行設立風險管理委員會，作為內部控制管理的主要決策機構，風險管理部為主要執行機構。同時設立審計委員會，并將其明確為全面風險管理的監督、評價部門，負責監察、評價內部控制的健全性、合理性和遵循性，督促管理層解決內部控制存在的問題。風險管理委員會負責擬定、執行控制程序，審計委員會負責監督、評價控制狀況，并將修正控制意見反饋前者，以完備控制體系。兩個委員會相互配合，共同實現全面風險管理的各項新要求。
3.構建符合內控要求的業務管理新制度。要在符合內部控制要求的前提下，全面梳理現有規章制度，進一步完善信貸業務、財會業務、中間業務等各項業務管理制度，整合業務操作流程，建立起市場風險、信用風險、操作風險和道德風險的防范體制，構筑起面向全行、覆蓋所有業務品種和涉及業務全過程的內控管理體系，實現業務發展和風險管理的同步。要切實發揮“三道防線”的作用，構筑起全方位、立體交叉的監督管理網絡。基層網點要加強對規章制度執行和風險控制情況的自查，形成定期檢查的長效制度。業務主管部門要加強規章制度的完善和業務流程的再造，加大業務條線自律監管的力度。內審部門要充分發揮審計的幫促作用，促使全行逐步建立起業務管理服從規章制度、業務操作服從處理流程、業務考核服從統一標準的管理新制度。
4.構建具有中國特色的風險控制工具。要學習和借鑒國外現代銀行風險管理的技術和經驗，積極探索適合我國國情的內部控制管理新方法，避免無謂的人力、財力的浪費。在目前情況下，我國商業銀行應結合自身特點，在采用信用評分方法等傳統模型計量信用風險，強化貸款五級分類管理的同時，積極創造條件，逐步運用現代信用風險管理方法來度量和監控信用風險，提高信貸風險控制的制度化和規范化水平，切實降低不良貸款率。鑒于我國商業銀行在金融產品創新和金融工具的使用方面遠遠落后于西方國家，國外很多的許多風險管理工具和理念不能簡單地照搬照抄，還應結合我國金融業發展的特點，對有關的現代信用風險管理模型進行結合中國實際的改進，或開發出適合中國國情的新的信用風險度量模型，使我國金融業的風險度量和控制工作既能體現風險管理的要求，又能體現中國的國情。
