人民銀行資金監(jiān)管范圍精選(九篇)

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第1篇：人民銀行資金監(jiān)管范圍范文

關(guān)鍵詞：財(cái)政 存款 建議

一、財(cái)政性存款繳存與管理中存在的問題

（一）財(cái)政性存款繳存范圍界定不清。一是資金范圍不明確、不具體。人民銀行對財(cái)政存款繳存的資金范圍只在1998年下發(fā)的《關(guān)于改革存款準(zhǔn)備金制度的通知中》（銀發(fā)[1998]118號），指出“金融機(jī)構(gòu)代辦的中央預(yù)算收入、地方金庫存款和發(fā)行國債款項(xiàng)等財(cái)政存款是中央銀行的資金來源”。對資金范圍界定的比較籠統(tǒng)，未進(jìn)一步明確地方金庫存款都包括那些資金。之后，再無文件對資金范圍進(jìn)行界定或做出具體的解釋和說明。基層人行在 執(zhí)行監(jiān)管時(shí)，難以掌握界定依據(jù)和確定資金的真實(shí)性質(zhì)，從而缺乏有效監(jiān)管手段對其金融機(jī)構(gòu)財(cái)政存款的資金性質(zhì)、來源進(jìn)行甄別二是會計(jì)科目范圍與金融機(jī)構(gòu)會計(jì)報(bào)表不一致。人民銀行總行不定期印發(fā)文件，核定金融機(jī)構(gòu)繳存款范圍，基層人民銀行會計(jì)營業(yè)部門依據(jù)文件審查、考核、辦理繳存款業(yè)務(wù)。但是，由于金融機(jī)構(gòu)改革步伐不斷加快，科技水平不斷提高，新業(yè)務(wù)的推陳出新，會計(jì)科目的更換也較為頻繁。當(dāng)人民銀行收到金融機(jī)構(gòu)報(bào)送會計(jì)科目變更信息后再印發(fā)文件，到基層人民銀行會計(jì)部門收到文件就會產(chǎn)生一定的時(shí)間差，從而導(dǎo)致人民銀行核定的繳存款范圍出現(xiàn)滯后的現(xiàn)象。

（二）劃繳財(cái)政性存款會計(jì)處理手續(xù)亟待規(guī)范。1998年3月，存款準(zhǔn)備金制度改革，人總行在《人民銀行改革存款準(zhǔn)備金制度會計(jì)處理手續(xù)》中，僅對一般性存款的會計(jì)處理手續(xù)進(jìn)行了規(guī)范，對于財(cái)政性存款僅在第五條第一款規(guī)定﹕“財(cái)政存款的繳存款范圍調(diào)整后，其劃繳方式仍采取現(xiàn)行做法不變。”此后，人民銀行未印發(fā)任何規(guī)范存款準(zhǔn)備金會計(jì)核算手續(xù)的文件。

（三）占壓財(cái)政性存款處罰依據(jù)不足，對財(cái)政性存款繳存管理處于兩難境地。目前，基層央行對占壓、遲繳、少繳財(cái)政存款的處罰主要有以下幾個依據(jù)﹕

一是人民銀行總行在1984年以（84）銀發(fā)字（70）號文明確了處罰標(biāo)準(zhǔn)，即欠繳行為處以“罰息率為日萬分之二”的罰息，遲繳行為處以“日萬分之四”的罰息。而在以后的存款準(zhǔn)備金管理和利率管理的相關(guān)文件中，對財(cái)政性繳存款的違規(guī)行為都沒有做出明確規(guī)定。

二是《信貸資金管理試行辦法》（1985年1月1日試行）和《關(guān)于辦好人民銀行委托專業(yè)銀行業(yè)務(wù)和賬務(wù)以及加強(qiáng)繳存存款等項(xiàng)工作的通知》（[85]銀發(fā)字第281號）中對欠繳、遲繳財(cái)政存款行為規(guī)定的處罰標(biāo)準(zhǔn)分別為“按欠繳金額每天萬分之二計(jì)收罰款”和“根據(jù)遲繳或少繳金額每天按萬分之三罰款”。1998年準(zhǔn)備金制度改革后，對金融機(jī)構(gòu)占壓、遲繳、欠繳財(cái)政存款行為，沒有做制度性約束。因而人民銀行在具體管理工作中舉步艱難。

三是在1999年，國務(wù)院頒布的《金融違法行為處罰辦法》中對金融機(jī)構(gòu)占壓財(cái)政性存款的處罰予以了明確，《金融違法行為處罰辦法》第22條規(guī)定﹕“金融機(jī)構(gòu)占壓財(cái)政存款或者資金的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以下的罰款”并規(guī)定人民銀行可以對違規(guī)金融機(jī)構(gòu)的高管人員進(jìn)行處罰。但是隨著人民銀行職能調(diào)整，銀監(jiān)局的分設(shè)，這一法規(guī)已不適合人民銀行現(xiàn)行管理的職責(zé)權(quán)限。

轉(zhuǎn)貼于

（四）基層人行對財(cái)政性存款繳存業(yè)務(wù)監(jiān)督效率不高。人民銀行會計(jì)部門負(fù)責(zé)交存范圍的會計(jì)科目審定，營業(yè)部門負(fù)責(zé)辦理報(bào)表審查、資金收繳和日常考核工作。即使發(fā)現(xiàn)問題也只做一般性處理 。上級行對會計(jì)部門檢查只明確了賬戶管理、反洗錢等職能，這樣對財(cái)政性存款繳存業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理職能在各部門間橫向分散，而且，基層人民銀行對財(cái)政性存款繳存的監(jiān)督管理，僅限于審核金融機(jī)構(gòu)會計(jì)報(bào)表科目反映的財(cái)政性存款是否全部繳存，對金融機(jī)構(gòu)遲繳、漏繳和轉(zhuǎn)移財(cái)政存款很難形成有效監(jiān)督。

（五）“法律條文空白”。《中華人民共和國中國人民銀行法》第三十二條規(guī)定，中國人民銀行有權(quán)對金融機(jī)構(gòu)中國人民銀行經(jīng)理國庫等行為進(jìn)行檢查監(jiān)督，而是否有權(quán)對金融機(jī)構(gòu)的其它財(cái)政性存款及繳存行為進(jìn)行檢查監(jiān)督未作任何規(guī)定。至此，對金融機(jī)構(gòu)國庫以外吸收的財(cái)政資金的檢查監(jiān)督，因法律規(guī)定之盲區(qū)而無法正式開展，導(dǎo)致對金融機(jī)構(gòu)財(cái)政性存款監(jiān)督檢查工作裹足不前，更為財(cái)政性存款的核算管理難上加難。

二、加強(qiáng)財(cái)政性繳存款管理的幾點(diǎn)建議

（一）盡快規(guī)范財(cái)政性存款會計(jì)核算手續(xù)。現(xiàn)行財(cái)政性存款會計(jì)核算手續(xù)已不能適應(yīng)金融體制改革的需要，建議盡快出臺全國統(tǒng)一的繳存財(cái)政存款會計(jì)處理手續(xù)，制定并完善財(cái)政性繳存業(yè)務(wù)的實(shí)施細(xì)則，人民銀行應(yīng)把財(cái)政性繳存款的具體核定原則、劃繳方式及相關(guān)處罰規(guī)定編入實(shí)施細(xì)則中， 以便做到嚴(yán)格規(guī)定辦理繳存業(yè)務(wù)， 杜絕此項(xiàng)業(yè)務(wù)中的不規(guī)范行為，提高中央銀行的監(jiān)管水平。

（二）修訂和完善財(cái)政性存款繳存業(yè)務(wù)政策依據(jù)。明確界定資金繳存范圍，并對資金范圍做出具體的解釋和說明，便于基層行業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格掌握繳存范圍并及時(shí)調(diào)整科目代號及名稱，從而保證各金融機(jī)構(gòu)所提供的會計(jì)報(bào)表在會計(jì)科目及名稱上保持絕對一致。

第2篇：人民銀行資金監(jiān)管范圍范文

加入WTO將對銀行業(yè)帶來深刻變化，在開放條件下，外資銀行機(jī)構(gòu)的不斷進(jìn)入，不僅會改變中國現(xiàn)有金融結(jié)構(gòu)，還會使現(xiàn)有的金融運(yùn)行規(guī)則發(fā)生變化。為此，需要對金融制度加以修訂，以適應(yīng)新的要求。

一、現(xiàn)行銀行監(jiān)管法制存在的

長期以來，我國銀行監(jiān)管法律體系形成了一種固定格式——內(nèi)外有別，這雖滿足了吸引外資、對外開放的需要，但人世后對中外金融機(jī)構(gòu)平等競爭產(chǎn)生負(fù)面。另外，金融監(jiān)管和立法的思維定式也需改變。

(一)監(jiān)管法制體系不協(xié)調(diào)

我國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管法制體系主要是由兩個基本法律《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》和國務(wù)院的行政法規(guī)及中國人民銀行的銀行管理規(guī)章三個層級構(gòu)成。但不協(xié)調(diào)，相互之間或與兩大基本法律之間有諸多重疊、不協(xié)調(diào)或抵觸。中國人民銀行制定的銀行監(jiān)管規(guī)則對基本法律的重復(fù)尤為突出，如1996年6月1日的《貸款通則》中第4、5、13、24(第一項(xiàng))、29(第一款)62、63、64、68等條款都與《商業(yè)銀行法》的有關(guān)規(guī)定相重復(fù)，有的則僅是簡單的復(fù)述。銀行業(yè)務(wù)管理規(guī)章之間重疊則更為嚴(yán)重，如1997年12月1日起施行的《支付結(jié)算辦法》大量直接照搬了《票據(jù)法》、《票據(jù)管理辦法》的規(guī)定。當(dāng)前，缺乏與WTO相配套的規(guī)章。如規(guī)范外資銀行機(jī)構(gòu)和規(guī)范外資銀行外匯業(yè)務(wù)的法律制度，應(yīng)盡快完善最終使之與中資銀行受到同樣的管理和監(jiān)督。另外，還應(yīng)從新金融業(yè)務(wù)，如金融租賃、商業(yè)、金融衍生工具等制定出相應(yīng)規(guī)章來。

(二)現(xiàn)行市場準(zhǔn)人法規(guī)與WTO法律制度不協(xié)調(diào)

一是國家為保護(hù)國內(nèi)商業(yè)銀行，尤其是國有獨(dú)資商業(yè)銀行所設(shè)置的各種保護(hù)性政策，特別是在專營壟斷項(xiàng)目、公共機(jī)構(gòu)購買金融服務(wù)方面的特別保護(hù)，將遇到WTO法律制度的制約。今后國有商業(yè)銀行只能通過改善服務(wù)質(zhì)量來吸引客戶。二是在跨境服務(wù)和新金融服務(wù)方面，對非居民金融服務(wù)及外國投資的境內(nèi)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的限制須放寬。現(xiàn)有的法制在銀行、證券和保險(xiǎn)領(lǐng)域都不同程度地存在對非居民金融服務(wù)提供者及境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)的限制性規(guī)定。三是在非歧視措施方面，我國銀行監(jiān)管法制對外國金融機(jī)構(gòu)的直接進(jìn)入或外資機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)人均有限制性的要求，也面臨協(xié)調(diào)一致的問題。

(三)銀行監(jiān)管法制在國民待遇方面不協(xié)調(diào)

一是現(xiàn)有法制對內(nèi)、外資金融機(jī)構(gòu)作了嚴(yán)格的區(qū)分。如《商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則、《在華外資銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)暫行辦法》等。可看出對外資金融機(jī)構(gòu)，尚未提升到國民待遇的層面上來。二是我國金融市場對外國金融業(yè)及外資金融機(jī)構(gòu)的限制甚為嚴(yán)格，在服務(wù)提供的地域及服務(wù)品種的具體限制上則尤為突出。三是現(xiàn)有的法制對國民待遇限制具有很強(qiáng)的行政性、不確定性。甚至很多所謂的禁止性原則都是體現(xiàn)在監(jiān)管或主管機(jī)構(gòu)的自由裁定上，這為國民待遇問題的明確性和透明度的實(shí)現(xiàn)帶來了困難。根據(jù)《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》及其附件要求，我國將在公開的承諾表中對金融服務(wù)的具體部門從跨境提供服務(wù)、國外消費(fèi)、商業(yè)存在、人存在等四個方面來明確國民待遇的限制。

(四)立法對法定監(jiān)管主體中國人民銀行的監(jiān)管職權(quán)之規(guī)定過于寬泛和原則化。

一是《人民銀行法》在第2、4、7條僅原則性地肯定了中國人民銀行具有監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)和金融市場職責(zé)，金融監(jiān)管管理有7條，均為原則性的規(guī)定，如第31條指出中國人民銀行按照規(guī)定審批金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍；第32條規(guī)定：中國人民銀行有權(quán)對金融機(jī)構(gòu)的存款、貸款、結(jié)算等情況隨時(shí)稽查監(jiān)督。中國人民銀行有權(quán)對金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定提高或者降低存款利率、貸款利率的行為進(jìn)行監(jiān)督檢查。盡管《商業(yè)銀行法》對這些職權(quán)的規(guī)定有所補(bǔ)充，但是在監(jiān)管權(quán)力的運(yùn)作上仍缺少詳盡的規(guī)定，不便于操作，無法促成監(jiān)管權(quán)力的有效運(yùn)作。二是人民銀行行使監(jiān)管權(quán)的保障機(jī)制不健全。如稽核檢查僅規(guī)定提供虛假的或隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，拒絕中國人民銀行稽核、檢查監(jiān)督的可對商業(yè)銀行進(jìn)行處罰。這種規(guī)定很顯然把提供有關(guān)材料和信息不及時(shí)、不完整或不正確的情形疏忽，同時(shí)此處也未要求給銀行內(nèi)部直接責(zé)任人員予以相應(yīng)的處罰。這不利于保證人民銀行監(jiān)督職權(quán)履行的有效性。

(五)監(jiān)管法制在手段和上有缺漏

一是對存款保險(xiǎn)制度等監(jiān)管手段，未予以足夠重視。國外實(shí)踐表明，存款保險(xiǎn)制度在維護(hù)秩序和穩(wěn)定銀行體系方面起到了明顯的作用。該項(xiàng)制度有助于借助存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來加強(qiáng)對銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管，尤其是有助于通過存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)督促銀行減少違法經(jīng)營。二是缺乏完善的市場退出機(jī)制。我國《商業(yè)銀行法》對此種監(jiān)管設(shè)了專章“接管和終止”(第七章)，但是該法對銀行因破產(chǎn)或主動退出市場的監(jiān)管之規(guī)定過于簡單，僅有原則性的4個條文，諸如關(guān)閉中債務(wù)清償、債務(wù)重組、有效資產(chǎn)的承接、被關(guān)閉銀行的托管等均無規(guī)定。另外銀行不同于一般，它的破產(chǎn)有可能引發(fā)一系列的，法制必須對破產(chǎn)程序的各種問題設(shè)置監(jiān)管。如果沒有一個健全穩(wěn)定的金融破產(chǎn)法，就無法按照市場的原則讓效益低下的金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)定退出。

(六)監(jiān)管法制在確定銀行經(jīng)營范圍上有待磋商

商業(yè)銀行允許在什么范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)也是要規(guī)定的一個重要問題，規(guī)定的經(jīng)營范圍越大，獲利的機(jī)會就越大，同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也越大。反之，經(jīng)營的范圍越窄，銀行獲利的機(jī)會也越小，風(fēng)險(xiǎn)就相應(yīng)減少。我國還實(shí)行分業(yè)經(jīng)營，對銀行經(jīng)營范圍的限制非常嚴(yán)格，僅限于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，分業(yè)經(jīng)營對于整頓金融秩序，化解金融風(fēng)險(xiǎn)，簡化管理環(huán)節(jié)，提高效率，保障銀行業(yè)有序健康，維持金融市場乃至整個國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，起到了積極的保障和推動作用。然而，隨著我國的進(jìn)一步開放，對于國際金融業(yè)呈現(xiàn)出的由分業(yè)到融合的走向，我國應(yīng)引起足夠重視，積極借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，完善我國監(jiān)管法制。

二、加強(qiáng)銀行監(jiān)管法制建設(shè)建議

(一)完善法律法規(guī)使之符合WTO標(biāo)準(zhǔn)。具體講：一是制定《外資金融機(jī)構(gòu)法》，為外資金融機(jī)構(gòu)的合法經(jīng)營提供法律保障，也可保護(hù)我國的金融安全；修改《商業(yè)銀行法》，和國際慣例進(jìn)一步接軌；盡快制訂《外匯法》，以加強(qiáng)外匯市場的管理。二是對法律法規(guī)及規(guī)章進(jìn)行整體規(guī)劃。人民銀行要進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，盡量防止重復(fù)立法和立法沖突；也要注意避免一事立一法的弊病。

(二)要處理好內(nèi)、外資銀行的監(jiān)管關(guān)系

在保證金融業(yè)穩(wěn)定的前提下放松束縛金融業(yè)合理競爭的過多管制，尤其是對外資銀行機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面的管制，逐步放棄和修正過去“內(nèi)外有別”的監(jiān)管制度，及時(shí)有步驟地建立健全有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范內(nèi)、外資銀行的經(jīng)營行為的法律制度。

(三)完善銀行內(nèi)部控制制度及其再監(jiān)管制度

人民銀行應(yīng)對銀行內(nèi)控制度的完善和監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行規(guī)范。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《有效監(jiān)管的核心原則》從組織結(jié)構(gòu)(職責(zé)的界定、貸款審批的權(quán)限分離和決策程序)、規(guī)劃(對賬、控制單、定期試算等)、雙人原則(不同職責(zé)的分離、交叉核對、資產(chǎn)雙重控制和雙人簽字等)、對資產(chǎn)和投資的實(shí)際控制等方面來構(gòu)建規(guī)章體系。

(四)建立健全金融的信息披露制度，增強(qiáng)監(jiān)管的透明度

信息披露制度是銀行機(jī)構(gòu)定期向銀行監(jiān)管和其他有關(guān)部門披露其經(jīng)營狀況的制度，其作用一是便于公眾對其監(jiān)管；二是便于監(jiān)管部門及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，進(jìn)行現(xiàn)場檢查，達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的目的；三是有利于審慎經(jīng)營、節(jié)約財(cái)務(wù)開支、降低成本、獲取最大利益的原則；四是銀行監(jiān)管部門將其檢查及處罰的信息在一定范圍內(nèi)披露，以期達(dá)到警示其他銀行機(jī)構(gòu)的目的。

第3篇：人民銀行資金監(jiān)管范圍范文

一、當(dāng)前國庫監(jiān)管工作的難點(diǎn)

(一)監(jiān)管定位模糊,制約手段匱乏,法律支撐缺位

一是監(jiān)管定位模糊。《中國人民銀行法》、《預(yù)算法》明確規(guī)定由中國人民銀行經(jīng)理國庫,但卻沒有用明確的法律條文規(guī)定國庫的監(jiān)管地位,國庫部門在履行監(jiān)管職能工作中很難找準(zhǔn)定位。

二是制約手段匱乏。《中華人民共和國國家金庫條例》及其《實(shí)施細(xì)則》只是對人民銀行經(jīng)理國庫的基本職責(zé)和權(quán)限作了原則性的規(guī)定,對在國庫資金支撥、退付和收繳、報(bào)解、入庫過程中,涉及到的財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)等部門不合理、不合規(guī)的行為,國庫部門缺乏必要的監(jiān)督制約手段以及處理的法律法規(guī)依據(jù)。

三是法律支撐缺位。中國人民銀行、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局1998年聯(lián)合制訂的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國庫監(jiān)管工作的通知》,是各級國庫監(jiān)管的主要依據(jù),但按照該辦法,對財(cái)政撥款的監(jiān)管只局限于對撥款憑證要素、撥往非預(yù)算單位無正式文件說明或超預(yù)算等拒絕辦理,對預(yù)算收入退庫和更正的監(jiān)管規(guī)定只是強(qiáng)調(diào)要有文件依據(jù),監(jiān)管職責(zé)和權(quán)限有較大的局限性。中國人民銀行的《商業(yè)銀行、信用社國庫業(yè)務(wù)管理辦法》只規(guī)定了對國庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社的罰責(zé),并且只是部門規(guī)章,法律效力較低,制約了人民銀行國庫監(jiān)管職能作用的發(fā)揮。

(二)監(jiān)管與服務(wù)權(quán)責(zé)不對稱

財(cái)政資金的最終支配權(quán)在同級人民政府,政府可以根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、社會各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展的需要分配財(cái)政資金。但是,由于目前地方財(cái)政分配制度并不十分科學(xué)完善,長官意志、部門利益仍然對財(cái)政資金的使用影響較深。地方政府、財(cái)政等部門在一定程度上認(rèn)為財(cái)政的錢應(yīng)由財(cái)政自由支配,人民銀行經(jīng)理國庫,是替地方財(cái)政部門管賬的會計(jì)、出納,應(yīng)服從或附屬財(cái)政部門的管理和安排,沒有理由對財(cái)稅部門監(jiān)督,對人民銀行國庫監(jiān)管工作的支持、配合缺乏主動性。人民銀行經(jīng)理國庫,對地方政府、財(cái)政、稅務(wù)部門既有服務(wù)的責(zé)任,又有監(jiān)督的權(quán)力。但是,由于職責(zé)分工與監(jiān)督處理權(quán)限界定不具體、不明確,國庫在預(yù)算資金收支活動中,哪些該管、哪些不該管,如何監(jiān)管,監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題如何處理等問題均沒有明確的、可操作性的規(guī)定。面對有關(guān)單位的違規(guī)行為,國庫部門沒有處罰權(quán),只能向有關(guān)部門反映,有的地方政府、財(cái)政、稅務(wù)部門對國庫監(jiān)管工作中反映出的問題不重視,不處理,使人民銀行國庫監(jiān)管職能作用難以體現(xiàn)。

二、對策建議

(一)建立監(jiān)管體系,完善法律法規(guī)

應(yīng)盡快修訂《中華人民共和國國家金庫條例》及其《實(shí)施細(xì)則》,針對欠缺和滯后的部分條款進(jìn)行修改完善;結(jié)合財(cái)政、稅務(wù)、金融體制改革的新要求和人民銀行國庫監(jiān)管工作的新變化、新問題、新情況,盡快制定《國庫法》,以法律形式明確賦予人民銀行國庫對財(cái)稅等部門合理適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督檢查權(quán)和行政處罰權(quán)力,確立和強(qiáng)化人民銀行國庫監(jiān)管的地位和權(quán)威,改善國庫監(jiān)管工作的社會環(huán)境,使人民銀行在行使國庫監(jiān)管職能過程中能夠依法行政。

(二)發(fā)揮合力優(yōu)勢,突出監(jiān)管重點(diǎn)

一是建立由財(cái)、稅、庫“三位一體”的互查和聯(lián)查制度,以共同監(jiān)督管理國庫資金,共同規(guī)范庫款收、支、退付的核算手續(xù),共同發(fā)揮監(jiān)管職能作用,共同防范國庫資金的風(fēng)險(xiǎn),形成合力監(jiān)督制約的管理機(jī)制。二是重點(diǎn)監(jiān)測國庫資金運(yùn)行情況,擠掉財(cái)稅“水分”,嚴(yán)防“空轉(zhuǎn)”、“以貸還稅”、“買稅賣稅”等違規(guī)違法行為的發(fā)生,嚴(yán)格監(jiān)督國庫支撥,實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡,加強(qiáng)退庫管理,嚴(yán)格賬戶管理,杜絕財(cái)稅單位多頭開戶,防止國庫資金流失。

(三)加快電算改革,提高科技含量

盡快實(shí)現(xiàn)國庫會計(jì)業(yè)務(wù)集中核算模式,以解決基層國庫人員緊缺和業(yè)務(wù)崗位設(shè)置之間的矛盾,從而降低基層國庫業(yè)務(wù)工作量和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié),將基層國庫人員從大量繁雜的日常業(yè)務(wù)核算工作中解脫出來,強(qiáng)化國庫監(jiān)管工作的力量,進(jìn)一步加大對國庫經(jīng)收處和銀行的國庫業(yè)務(wù)檢查和處理力度,規(guī)范資金核算報(bào)解行為。

第4篇：人民銀行資金監(jiān)管范圍范文

國庫集中收付制度自實(shí)施以來，采用試點(diǎn)實(shí)施的方法逐步推進(jìn)，目前已經(jīng)基本覆蓋了所有預(yù)算單位，財(cái)政資金的收納和撥付均通過國庫單一賬戶體系實(shí)現(xiàn)，縮短了資金收支流程，提高了財(cái)政資金的使用效率，為財(cái)政資金實(shí)施現(xiàn)金管理，產(chǎn)生規(guī)模效益奠定了基礎(chǔ)[ 1 ]。2001年，國庫集中收付制度改革試點(diǎn)工作按照《財(cái)政國庫管理制度改革方案》（財(cái)庫〔2001〕24號）中“建立以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式”的改革目標(biāo)，采用商業(yè)銀行的方式具體實(shí)施。為了提高商業(yè)銀行國庫集中收付業(yè)務(wù)的水平，中國人民銀行制定了《中國人民銀行關(guān)于明確地方國庫集中收付銀行資格認(rèn)定有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)〔2009〕385號）和《中央財(cái)政國庫集中收付?y行資格認(rèn)定管理暫行辦法》（銀發(fā)〔2012〕172號），對銀行開展了資格認(rèn)定工作。

經(jīng)過十多年的改革試點(diǎn)，國庫集中收付制度有效加強(qiáng)了對財(cái)政資金的管理和監(jiān)督，提高了資金的使用效益，但基于國庫單一賬戶體系的集中收付制度還存在大量資金滯留國庫之外、集中支付流程不合理等問題，離制度設(shè)計(jì)的初衷相去甚遠(yuǎn)。2014年8月，《中華人民共和國預(yù)算法（2014年修正）》第六十一條對國庫集中收付制度首次作出規(guī)定：“國家實(shí)行國庫集中收繳和集中支付制度，對政府全部收入和支出實(shí)行國庫集中收付管理。”這是從國家法律的高度對國庫集中收付業(yè)務(wù)作出了進(jìn)一步的要求，國庫集中收付業(yè)務(wù)將向著流程最短、手續(xù)最簡、成本最低、風(fēng)險(xiǎn)最小的方向穩(wěn)步邁進(jìn)[ 2 ]。

一、江蘇省南通市集中收付業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀

江蘇省南通市自2003年開始啟動集中收付制度改革，當(dāng)時(shí)僅南通市區(qū)5家預(yù)算單位參與集中支付制度改革，至2015年底南通全轄已增至1 800多家，集中支付覆蓋率近97%。中國人民銀行南通市中心支行市、縣兩級機(jī)構(gòu)自2011年起開展集中收付業(yè)務(wù)銀行資格認(rèn)定工作，至2016年8月底，共為全轄12家財(cái)政部門認(rèn)定具有集中支付資格的銀行22家（其中17家已開展業(yè)務(wù)），非稅收入收繳資格的銀行90家。

江蘇省南通市開展的集中支付業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)類型分為直接支付和授權(quán)支付，按支付方式分為商業(yè)銀行模式和中國人民銀行直接辦理模式。直接支付是由財(cái)政部門簽發(fā)支付令，銀行或中國人民銀行根據(jù)財(cái)政部門的支付指令，通過國庫單一賬戶體系將資金直接支付到收款人或用款單位賬戶。授權(quán)支付是預(yù)算單位按照部門預(yù)算和用款計(jì)劃確定資金用途，根據(jù)財(cái)政部門授權(quán)，自行開具支付令送銀行，通過單位零余額賬戶，將財(cái)政性資金支付到收款人或用款單位賬戶。商業(yè)銀行模式是指財(cái)政部門在有資格的銀行開設(shè)財(cái)政零余額賬戶，每年年初將集中支付額度分別發(fā)送至中國人民銀行和銀行，實(shí)際發(fā)生支付業(yè)務(wù)時(shí)，將支付指令發(fā)送給銀行，銀行根據(jù)支付指令在零余額賬戶中辦理支付，每日與中國人民銀行國庫進(jìn)行清算，定期進(jìn)行對賬。中國人民銀行直接辦理模式是指財(cái)政部門將預(yù)算單位清單及分預(yù)算科目的集中支付額度發(fā)送給中國人民銀行，中國人民銀行在核算系統(tǒng)中錄入預(yù)算單位名稱和集中支付額度，需要支付時(shí)，財(cái)政部門將支付指令發(fā)送給中國人民銀行，中國人民銀行在庫款中辦理支付，定期進(jìn)行對賬。

江蘇省南通市非稅收入收繳業(yè)務(wù)按照入庫方式可分為繳納義務(wù)人直繳入庫模式和非稅收入財(cái)政專戶定期或不定期匯繳入庫模式。繳納義務(wù)人直繳入庫模式是繳納義務(wù)人持非稅收入征收機(jī)關(guān)開具的繳納票據(jù)至銀行繳納，銀行收款后，將資金存放在“待報(bào)解預(yù)算收入”專戶，再將資金劃轉(zhuǎn)國庫，同時(shí)將非稅收入繳納票據(jù)傳遞至中國人民銀行國庫，例如隨稅附征的海關(guān)罰沒收入的繳納。非稅收入財(cái)政專戶定期或不定期匯繳模式是繳納義務(wù)人持非稅收入征收機(jī)關(guān)開具的繳納票據(jù)至銀行繳納，銀行收款后，將資金存放到財(cái)政部門開設(shè)的非稅收入收繳專戶中，財(cái)政部門定期或不定期向銀行開具撥款指令，銀行收到指令后將資金劃轉(zhuǎn)國庫。

二、江蘇省南通市集中收付業(yè)務(wù)實(shí)施中存在的問題

（一）地方級國庫集中收付業(yè)務(wù)監(jiān)管制度缺位，中國人民銀行監(jiān)管缺少依據(jù)

中國人民銀行規(guī)范金融機(jī)構(gòu)國庫業(yè)務(wù)行為，并可以對相關(guān)違法、違規(guī)行為采取相應(yīng)處罰措施的制度只有《商業(yè)銀行、信用社國庫業(yè)務(wù)管理辦法》（中國人民銀行令〔2001〕1號），但該項(xiàng)制度出臺時(shí)，國庫集中收付制度改革尚未開展，因此未對國庫集中收付業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范，也未對其中的違法違規(guī)行為給出相應(yīng)罰則，所以在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)集中支付清算流程不規(guī)范、清算不及時(shí)等情況不能相應(yīng)處理。

銀行在辦理集中收付業(yè)務(wù)時(shí)，某些環(huán)節(jié)需要財(cái)政部門和征收機(jī)關(guān)配合才能完成，存在一定的被動性。例如集中支付銀行完成支付后，支付清單須到財(cái)政部門確認(rèn)，中國人民銀行才能將資金清算給銀行，若財(cái)政部門確認(rèn)不及時(shí)，則可能造成清算延誤的情況；又如《財(cái)政部 國土資源部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)土地出讓收支管理的通知》（財(cái)綜〔2015〕83號）規(guī)定土地出讓金應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行10個工作日內(nèi)劃繳國庫的規(guī)定，不得超時(shí)滯留專戶和延遲繳庫，但實(shí)際上財(cái)政部門一般于月末、季末或者年末等收入考核時(shí)間節(jié)點(diǎn)才辦理入庫，而非稅收入專戶的管理和使用權(quán)屬于財(cái)政部門，若財(cái)政部門不及時(shí)劃轉(zhuǎn)國庫，銀行并不能主動發(fā)起扣劃入庫業(yè)務(wù)，但是集中收付業(yè)務(wù)相關(guān)制度只對銀行進(jìn)行約束，并未對財(cái)政部門和征收機(jī)關(guān)的行為作出規(guī)范。因此，中國人民銀行在監(jiān)管中即使發(fā)現(xiàn)由財(cái)政部門和征收機(jī)關(guān)造成的問題，也不能采取任何措施。

（二）國庫集中支付業(yè)務(wù)流程及方式易導(dǎo)致商業(yè)銀行墊款、中國人民銀行監(jiān)督難等問題

1.集中支付業(yè)務(wù)流程易導(dǎo)致商業(yè)銀行墊款行為。銀行在發(fā)生支付業(yè)務(wù)后，需要財(cái)政部門對支付清單進(jìn)行確認(rèn)，再由銀行向中國人民銀行提出清算。在實(shí)際操作中，因紙質(zhì)憑證傳遞不及時(shí)、清算額度不足、清算電子信息有誤、預(yù)算單位維護(hù)不及時(shí)等原因經(jīng)常會導(dǎo)致資金無法于當(dāng)天完成清算，這種情況下銀行必須墊款，違反了《中華人民共和國支付結(jié)算辦法》（銀發(fā)〔1997〕393號）第十六條“銀行不墊款”的規(guī)定，也挫傷了商業(yè)銀行國庫集中支付業(yè)務(wù)的積極性。

2.“先支付，后清算”原則使得中國人民銀行難以實(shí)施有效的事中監(jiān)督。《中華人民共和國國家金庫條例實(shí)施細(xì)則》（財(cái)預(yù)字〔1989〕第68號）第二章第十條第四款規(guī)定“監(jiān)督財(cái)政存款的開戶和財(cái)政庫款的支撥，對違反財(cái)政制度規(guī)定的，國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行”，這一規(guī)定明確了國庫對財(cái)政庫款的監(jiān)督職能，但在商業(yè)銀行模式下，中國人民銀行只能在資金清算時(shí)審核把關(guān)，對支付過程中的不合規(guī)行為難以控制。財(cái)政部門和預(yù)算單位存在利用這一流程規(guī)避監(jiān)管的可能。例如，可能存在通過直接支付業(yè)務(wù)向財(cái)政專戶和非稅收入收繳專戶撥款等違規(guī)行為。

3.集中支付業(yè)務(wù)額度監(jiān)管難、對賬難。集中支付業(yè)務(wù)的額度是支出預(yù)算的一部分，而各級政府的支出預(yù)算一般于每年三月人大會議結(jié)束后才能確定，所以在此之前中國人民銀行無法監(jiān)督支出預(yù)算和集中支付的額度。同時(shí)，集中支付業(yè)務(wù)實(shí)施過程中，常常會發(fā)生銀行已支付，中國人民銀行卻無額度清算的情況，問題雖然表現(xiàn)為銀行的超額度支付，但其根源卻在于財(cái)政部門不重視集中支付額度管理，將額度發(fā)送給商業(yè)銀行的同時(shí)未及時(shí)發(fā)送給中國人民銀行，或者只是簡單地根據(jù)業(yè)務(wù)需求調(diào)整額度，導(dǎo)致銀行可支付但中國人民銀行卻無法清算的情況。

同時(shí)，各級財(cái)政因系統(tǒng)差異導(dǎo)致額度管理方式與中國人民銀行核算系統(tǒng)不一致，額度對賬流于形式。主要表現(xiàn)在：（1）財(cái)政部門發(fā)送額度給中國人民銀行時(shí)，不區(qū)分銀行，將該財(cái)政部門全部的集中支付額度按每家銀行分別發(fā)送一次，導(dǎo)致額度對賬數(shù)據(jù)多倍計(jì)算，與中國人民銀行系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致，從而無法核對。（2）少數(shù)財(cái)政部門管理時(shí)按預(yù)算單位而非預(yù)算科目控制集中支付額度，實(shí)際發(fā)生支付時(shí)再計(jì)入各預(yù)算科目，所以在與中國人民銀行進(jìn)行對賬時(shí)，無法按科目核對，只能以中國人民銀行報(bào)表數(shù)字為參照核對，額度對賬流于形式。

（三）國庫集中支付業(yè)務(wù)覆蓋的資金范圍不夠深和廣

從覆蓋范圍來看，南通市集中支付業(yè)務(wù)的資金類型雖然涵蓋了大部分預(yù)算內(nèi)支出，但上級補(bǔ)助資金、政府性基金以及其他專項(xiàng)管理的財(cái)政資金均沒有納入集中支付。同時(shí)，從深度上看，有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)還沒有開展集中支付改革，有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)雖然開展了集中支付改革，但集中支付業(yè)務(wù)由商業(yè)銀行，開展的形式和內(nèi)容還有待規(guī)范，所以，集中支付業(yè)務(wù)還沒有真正實(shí)現(xiàn)“縱向到底、橫向到邊”的改革要求。

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付業(yè)務(wù)流程不規(guī)范

調(diào)研發(fā)現(xiàn)有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)兩個賬戶，一個是零余額賬戶，用于辦理集中支付業(yè)務(wù)，另一個是實(shí)有資金賬戶，用于資金清算。辦理集中支付業(yè)務(wù)時(shí)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政部門預(yù)先將國庫單一賬戶庫款支撥到實(shí)有資金賬戶，當(dāng)零余額賬戶實(shí)際發(fā)生支出后，再與實(shí)有資金賬戶進(jìn)行清算。因此庫款的實(shí)際支撥時(shí)間早于集中支付業(yè)務(wù)辦理的時(shí)間，存在“先清算，后支付”的違規(guī)情況，同時(shí)，因?yàn)橄葘①Y金從國庫支撥到實(shí)有資金賬戶，就可能使這一賬戶成為“蓄水池”，是隱性的“第二國庫”。

（五）非稅收入專戶多頭開設(shè)，入庫前的非稅收入成為商業(yè)銀行爭搶的資源

近年來，上級財(cái)政部門對稅收質(zhì)量要求較高，但各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展復(fù)雜多變，很難做到精準(zhǔn)控制，大量財(cái)政專戶和各類收支過渡賬戶的存在，使得地方財(cái)政部門可以將財(cái)政資金作為應(yīng)對上級單位考核的資金“蓄水池”。對于商業(yè)銀行來講，因?yàn)闆]有具體制度規(guī)定銀行必須將收納的非稅收入放在財(cái)政性存款科目下，定期向中國人民銀行繳納財(cái)政性存款準(zhǔn)備金，所以大多數(shù)銀行將其放在一般性存款科目下，以避免繳納財(cái)政性存款準(zhǔn)備金。正是存在將非稅收入資金投資增值的利益?動，各家銀行才會爭相開設(shè)非稅收入財(cái)政專戶，雖然財(cái)政部門采取了很多措施控制非稅收入財(cái)政專戶的開設(shè)，也出臺了很多文件，但同一類型非稅收入財(cái)政專戶多頭開設(shè)的狀況還是屢見不鮮。

三、政策建議

（一）研究制定具體的地方國庫集中收付業(yè)務(wù)監(jiān)管制度

南通市集中收付業(yè)務(wù)通過協(xié)議的方式進(jìn)行規(guī)范，在協(xié)議中明確中國人民銀行、財(cái)政部門及銀行的責(zé)任和義務(wù)，但協(xié)議僅從業(yè)務(wù)流程得以順利實(shí)現(xiàn)的角度擬定，而不是從監(jiān)管高度出發(fā)，從而標(biāo)準(zhǔn)性和約束性有所欠缺，因此需要以較高層次的制度形式規(guī)范集中收付業(yè)務(wù)的具體行為，明確各類賬戶的用途、資金的處理流程和時(shí)間、各相關(guān)方的責(zé)任，以及非稅收入的種類、各類非稅收入入庫期限，監(jiān)管權(quán)、處罰權(quán)和相應(yīng)罰則等事項(xiàng)。

（二）堅(jiān)持國庫單一賬戶制度，取消非稅收入財(cái)政專戶，以中國人民銀行直接辦理模式逐步取代商業(yè)銀行模式

取消非稅收入財(cái)政專戶，有利于扭轉(zhuǎn)財(cái)政專戶開設(shè)亂象，保證非稅收入及時(shí)入庫，從而更有利于財(cái)政資金統(tǒng)籌安排、合理增值并實(shí)現(xiàn)規(guī)模效應(yīng)。同時(shí)，中國人民銀行已具備直接辦理國庫集中支付的能力，能按照《財(cái)政國庫管理制度改革方案》（財(cái)庫〔2001〕24號）有關(guān)要求，通過TCBS系統(tǒng)接入清算，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金的集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調(diào)度，將款項(xiàng)直接劃轉(zhuǎn)最終收款人賬戶。通過中國人民銀行國庫直接辦理集中支付業(yè)務(wù)，能夠增強(qiáng)國庫資金的安全性，減少支付周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，有效解決銀行墊付資金的問題。對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)，建議在有條件的地方設(shè)置鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫，并實(shí)施由國庫辦理的集中收付業(yè)務(wù)；對于暫時(shí)不具備條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，可將預(yù)算單位納入上一級財(cái)政部門，由上級財(cái)政部門代為辦理。

（三）加強(qiáng)對商業(yè)銀行“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目的管理，明確其歸集的資金種類和性質(zhì)

南通市各商業(yè)銀行“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目下開設(shè)的賬戶主要核算通過TIPS收納的稅款，也有極少數(shù)商業(yè)銀行將經(jīng)收的非稅收入在“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目下的賬戶內(nèi)核算后劃轉(zhuǎn)非稅收入專戶。為避免各商業(yè)銀行爭搶非稅收入資源，規(guī)避繳納財(cái)政性存款準(zhǔn)備金，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對商業(yè)銀行“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目的管理，不僅將收納的稅款通過這一科目下的賬戶核算后劃繳國庫，而且要規(guī)定將非稅收入資金通過這一科目下的賬戶核算，并及時(shí)劃繳國庫。

第5篇：人民銀行資金監(jiān)管范圍范文

Abstract： Starting from the main problems in local treasury bonds management， this paper thinks that it is necessary and feasible that the People's Bank of China participates in the local treasury bonds management. At the same time， it points out its specific management measures， mainly including： participating in the system construction， clearing management responsibility， and improving the management level.

關(guān)鍵詞： 地方政府債券；管理

Key words： local treasury bonds；management

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2012）33-0153-03

0 引言

2011年，我國首次在上海、浙江、廣東和深圳開展地方政府自行發(fā)債試點(diǎn)，意味著我國真正意義上的地方政府債券發(fā)行正在加速推進(jìn)，如何保證地方政府債券發(fā)行規(guī)范、管理高效、市場有序發(fā)展也成為了人們關(guān)注的話題。

1 我國地方政府債券發(fā)行與管理的現(xiàn)狀及存在問題

1.1 現(xiàn)狀 我國《預(yù)算法》明確規(guī)定，“除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，地方政府不得發(fā)行地方政府債券”。因此，在2011年以前，我國地方政府融資主要通過兩種方式進(jìn)行，一種是由財(cái)政部發(fā)行地方政府債券。通過這種方式，2009年至2012年，中央政府連續(xù)四年代全國大部分省（區(qū)、市）和5個計(jì)劃單列市發(fā)行地方政府債券，2009年和2010年均為2000億元，2011年為1781.6億元，2012年截至7月31日為1358億元。另一種是通過地方政府融資平臺發(fā)行城投債。2008年到2011年底，全國各級地方政府通過地方政府融資平臺發(fā)行城投債452支，募集資金6132.1億元。2011年，國務(wù)院同意上海市、浙江省、廣東省和深圳市四個經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)試點(diǎn)地方政府自行發(fā)債。上述四個地區(qū)2011年自行發(fā)行地方政府債券229億元。其中三年期和五年期均為114.5億元，三年期的年利率在3.01%-3.08%之間，五年期的年利率在3.24%-3.30%之間，主要采取的是承銷商承銷和招標(biāo)的方式發(fā)行。

在對地方政府債券的監(jiān)管上，我國一直是財(cái)政部門占據(jù)主導(dǎo)地位。2009年，財(cái)政部制定并下發(fā)了《2009年地方政府債券預(yù)算管理辦法》，規(guī)范地方政府債券收支預(yù)算管理。2011年，財(cái)政部又下發(fā)了《2011年地方政府自行發(fā)債試點(diǎn)辦法》，上述兩個辦法是目前我國地方政府債券管理的主要文件依據(jù)。人民銀行主要承擔(dān)的是資金收繳劃轉(zhuǎn)清算方面的管理。

1.2 存在的主要問題 由于我國地方政府債券市場尚處于起步探索階段，需要完善的環(huán)節(jié)比較多，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.2.1 組織機(jī)構(gòu)不健全 目前，我國地方政府自行發(fā)行債券工作剛剛起步，相關(guān)管理工作主要由財(cái)政部門負(fù)責(zé)實(shí)施，人大、政府和相關(guān)部門等多方參與的多級次，全方位的監(jiān)督和約束體系尚未建立。沒有健全的組織機(jī)構(gòu)做保證，就很難對地方政府自行發(fā)債行為進(jìn)行有效規(guī)范，并容易發(fā)生地方政府濫用社會資源，損害人民利益的行為，導(dǎo)致全社會資源的不當(dāng)配置，并最終影響政府公信力和社會穩(wěn)定。

1.2.2 制度體系不完善 由于我國《預(yù)算法》明令禁止地方政府發(fā)行債券，因此，在我國法律領(lǐng)域，關(guān)于地方政府債券方面的法律法規(guī)制度的內(nèi)容幾乎為零。2011年，財(cái)政部印發(fā)了《2011年地方政府自行發(fā)債試點(diǎn)辦法》，隨后，各個試點(diǎn)地區(qū)針對債券的發(fā)行、資金收繳入庫等方面出臺了相關(guān)辦法，以作規(guī)范。一方面，這些管理辦法大都是部門發(fā)文，法律層次較低；另一方面，現(xiàn)有的管理辦法涵蓋的范圍較窄，在債券管理必備的信用評級、信息披露、償債保障和審計(jì)監(jiān)督等方面的制度建設(shè)幾乎是空白，全國性的相關(guān)制度體系建設(shè)也還只是停留在探討的層面，尚未建立。

1.2.3 管理經(jīng)驗(yàn)不豐富 50年代初期，我國曾經(jīng)發(fā)行過地方政府債券，但從50年代中期開始，這些地方政府債券退出歷史舞臺后，我國就一直沒有恢復(fù)發(fā)行，并在1995年的《預(yù)算法》明文規(guī)定，“除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，地方政府不得發(fā)行地方政府債券”。直到2009年，我國才重新提出地方政府債券的概念，啟動地方政府債券的發(fā)行，但采取的是財(cái)政部發(fā)行的方式。2011年，又進(jìn)一步推進(jìn)地方政府自行發(fā)債進(jìn)程，開始在上海、浙江、廣東和深圳四個地區(qū)開展地方政府自行發(fā)債試點(diǎn)。因此，從50年代中期到2011年長達(dá)半個多世紀(jì)的時(shí)間里，我國各級地方政府基本都沒有直接面向市場發(fā)行過債券，沒有直接接觸過債券市場，對市場運(yùn)行規(guī)律沒有切身體會，相關(guān)管理經(jīng)驗(yàn)十分欠缺。

2 人民銀行參與地方政府債券管理的必要性

我國地方政府債券作為一種新興的金融產(chǎn)品，其發(fā)展必然會在一定程度上影響到我國貨幣政策的制定與執(zhí)行、金融市場的穩(wěn)定與發(fā)展。因此，作為國家的中央銀行，人民銀行開展對地方政府債券市場的監(jiān)管十分必要。

2.1 有利于貨幣政策的科學(xué)制定和順利執(zhí)行 地方政府債券進(jìn)入債券市場交易流通，會影響到市場資金的供給，從而間接影響貨幣政策的效力。因此，人民銀行要準(zhǔn)確獲得市場信息，科學(xué)制定貨幣政策，提高宏觀政策的實(shí)施效果，必然要參與地方政府債券管理。

2.2 有利于金融市場的持續(xù)健康發(fā)展 債券市場是金融市場的重要組成部分，人民銀行作為金融市場的建設(shè)者和管理者，對金融市場組成之一的債券市場也有著不可推卸的管理責(zé)任。而地方政府債券作為一種新型的債券品種，其運(yùn)行發(fā)展情況會直接影響到債券市場乃至金融市場的發(fā)展。人民銀行通過參與地方政府債券的管理，才能更加有效地開展對債券市場的管理，加速我國金融市場的發(fā)展。

2.3 有利于人民銀行經(jīng)理國庫職責(zé)的全面有效履行

《中華人民共和國國家金庫條例》明確規(guī)定，“中國人民銀行具體經(jīng)理國庫”。《中華人民共和國國家金庫條例實(shí)施細(xì)則》也明確提到，“各級國庫在實(shí)現(xiàn)國家預(yù)算收支任務(wù)中，要充分發(fā)揮執(zhí)行作用、促進(jìn)作用和監(jiān)督作用”。因此，負(fù)有經(jīng)理國庫職責(zé)的人民銀行必然有責(zé)任跟蹤、監(jiān)測地方政府債券資金的籌集和使用情況，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)理國庫職責(zé)的全面有效履行。

3 人民銀行參與地方政府債券管理的可行性

3.1 人民銀行具有開展地方政府債券管理和資金監(jiān)測職能 政府債券與其他金融產(chǎn)品不同，其交易價(jià)格產(chǎn)生的收益率曲線將成為整個社會利率水平的基準(zhǔn)，其安全性會成為整個金融市場安全性標(biāo)準(zhǔn)的衡量基礎(chǔ)。因此，政府債券市場需要政府的強(qiáng)力監(jiān)管和深度介入，地方政府債券作為政府債券的重要組成部分，也必然需要政府的有效監(jiān)管。而我國的人民銀行及各級分支機(jī)構(gòu)的履職范圍包括監(jiān)測和分析宏觀經(jīng)濟(jì)金融和金融市場形勢，管理轄區(qū)利率，建設(shè)利率監(jiān)測和定價(jià)機(jī)制，管理銀行間債券市場，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和督促轄區(qū)內(nèi)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)等內(nèi)容。人民銀行在履行上述職能時(shí)，必然要涉及到對地方政府債券資金的監(jiān)測與管理。

3.2 人民銀行擁有參與債券管理的豐富經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)手段 我國人民銀行具備參與地方政府債券管理的能力，主要體現(xiàn)在以下方面：

①人民銀行具有多年管理銀行間債券市場的經(jīng)驗(yàn)。自1997年6月6日銀行間債券市場成立以來，人民銀行在其15年的發(fā)展過程中，一直發(fā)揮著主導(dǎo)作用，積累了大量債券市場管理經(jīng)驗(yàn)。

②人民銀行具有豐富的國債管理經(jīng)驗(yàn)。人民銀行國庫部門一直參與我國國債的管理，對債券的發(fā)行和日常管理經(jīng)驗(yàn)豐富，而且，在多年的國債管理過程，人民銀行各級分支機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)氐纳虡I(yè)銀行建立了良好的互動關(guān)系。這些經(jīng)驗(yàn)和關(guān)系的積累奠定了人民銀行參與地方政府債券管理的基礎(chǔ)。

③人民銀行具有參與地方政府債券管理的先進(jìn)手段。人民銀行國庫部門在多年經(jīng)理國庫的過程中，建立了較為完善的國庫會計(jì)核算、資金清算和統(tǒng)計(jì)分析工作體系，能準(zhǔn)確及時(shí)地提供地方政府債券資金籌集和使用的具體情況。

3.3 人民銀行擁有金融產(chǎn)品定價(jià)及市場化運(yùn)作的科學(xué)機(jī)制 地方政府債券作為一種新型的金融產(chǎn)品，其準(zhǔn)確的價(jià)格定位將更加有利于其被市場投資者接受并順利發(fā)行流通。90年代后期，人民銀行一直致力于推動金融產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制市場化運(yùn)作，并積累了一定經(jīng)驗(yàn)，建立了一套較為科學(xué)的金融產(chǎn)品定價(jià)和市場化運(yùn)作機(jī)制。人民銀行擁有的金融產(chǎn)品定價(jià)和市場化運(yùn)作的科學(xué)機(jī)制，使得人民銀行能順利開展對地方政府債券管理，并在一定程度上加快地方政府債券的推廣速度。

4 人民銀行加強(qiáng)地方政府債券管理的相關(guān)建議

4.1 參與建立健全地方政府債券管理制度 從國際經(jīng)驗(yàn)看，地方政府的融資大部分是通過發(fā)行市政債券而非通過銀行貸款來實(shí)現(xiàn)。目前，我國地方政府融資平臺規(guī)模相當(dāng)可觀，但由于融資平臺貸款存在負(fù)債總體水平高、模式不可持續(xù)、償債主體不明等問題，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)不斷累積，容易對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生扭曲效應(yīng)和不利影響。而地方政府債券具有透明度高、預(yù)算管理約束性強(qiáng)的特點(diǎn)，因此，要強(qiáng)化對地方政府融資平臺的規(guī)范、管理，建立完善地方政府債券市場，積極促進(jìn)地方政府融資渠道由銀行貸款向發(fā)行地方政府債券的轉(zhuǎn)變，逐步將地方政府債務(wù)全部納入預(yù)算管理。同時(shí)，人民銀行各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)充分利用多年來國債管理的經(jīng)驗(yàn)，積極主動與當(dāng)?shù)刎?cái)政部門溝通，參與建立健全地方政府債券管理制度，從法律上明確地方政府發(fā)債的條件、程序和監(jiān)管部門，建立起包括債券定價(jià)、發(fā)行、評級、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、償債保障以及審計(jì)監(jiān)督等各個方面的規(guī)章制度，對地方政府債券從發(fā)行到償還全過程行為進(jìn)行規(guī)范，提高地方政府債券管理的合法性和規(guī)范性，推動地方政府債券順利發(fā)行。

4.2 明確人民銀行管理職責(zé)，建立地方政府債券管理機(jī)制 在地方政府自行發(fā)債工作推進(jìn)過程中，相關(guān)主管部門要充分認(rèn)識到社會和市場監(jiān)督的重要性，合理劃分地方人大、政府、財(cái)政、人民銀行及其他相關(guān)部門的管理職能。人民銀行則要以《人民銀行法》和國務(wù)院“三定”方案的內(nèi)容為依據(jù)，明確自身的管理范圍和監(jiān)管職責(zé)。①協(xié)調(diào)好與人大、財(cái)政等相關(guān)部門的關(guān)系，在發(fā)生職能交叉時(shí)，通過充分有效的溝通協(xié)調(diào)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管權(quán)力的相對統(tǒng)一，通過共同努力，建立起規(guī)范高效的地方政府債券監(jiān)管機(jī)制，有效防范國庫資金風(fēng)險(xiǎn)。②充分利用多年來參與國債承銷團(tuán)組建和管理的經(jīng)驗(yàn)，配合地方政府開展承銷團(tuán)的組建工作，并借助人民銀行現(xiàn)階段儲蓄國債承銷團(tuán)成員考評管理的平臺，結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，通過適當(dāng)?shù)母脑欤⑵疬m合本地區(qū)的地方政府債券承銷團(tuán)成員管理考評體系，在地方政府債券承銷團(tuán)成員的管理工作中發(fā)揮積極作用。

4.3 強(qiáng)化部門協(xié)調(diào)配合，提升地方政府債券管理水平 對地方政府債券的管理涉及到人民銀行多個部門，各個部門之間在切實(shí)履行好各自職責(zé)的同時(shí)，要加強(qiáng)相互之間的信息交流和工作配合，共同做好地方政府債券發(fā)行、流通和資金使用等環(huán)節(jié)的管理工作。

①要及時(shí)向地方政府和財(cái)政部門及時(shí)通報(bào)地方金融市場運(yùn)行情況，科學(xué)預(yù)測利率變化趨勢，協(xié)助財(cái)政部門科學(xué)制定地方政府債券利率，保證地方政府債券籌資成本合理及順利發(fā)行流通。

②要監(jiān)測地方政府債券資金的發(fā)行、資金使用及還本付息情況，妥善處置異常情況，切實(shí)維護(hù)金融穩(wěn)定。

③要改進(jìn)相關(guān)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，提高賬務(wù)核算現(xiàn)代化水平和資金劃轉(zhuǎn)速度，提升地方政府債券資金的使用效率，發(fā)現(xiàn)和防范國庫資金風(fēng)險(xiǎn)，保證地方政府債券資金的籌集高效、使用合法合規(guī)。

參考文獻(xiàn)：

[1]肖瓊，鐘帥.地方政府自行發(fā)債試點(diǎn)與完善.中國金融，2012，（04）.

第6篇：人民銀行資金監(jiān)管范圍范文

關(guān)鍵詞：人民銀行；監(jiān)管職能；定位；現(xiàn)狀

一、基層央行加強(qiáng)金融監(jiān)管的必要性

銀行監(jiān)管職能分離后，作為國家的金融管理和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控部門，中央銀行的貨幣發(fā)行、貨幣政策操作、外匯管理、國庫經(jīng)理、資金清算、國際金融合作和最后貸款人的職能和任務(wù)將會更加明確，真正體現(xiàn)出保持幣值穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的貨幣政策目標(biāo)。但作為中央銀行的人民銀行絕不是不需要金融監(jiān)管了，人民銀行仍然具有非常重要的監(jiān)管責(zé)任，因此正確定位，履行職責(zé)是關(guān)鍵。

第一，從中國人民銀行的職能履行看，中央銀行需要加強(qiáng)金融監(jiān)管。通常，中央銀行的職能分成三部分，即發(fā)行的銀行、政府的銀行和銀行的銀行。而金融監(jiān)管的目標(biāo)主要有以下兩個：一是維護(hù)金融體系的安全與穩(wěn)定。這是金融監(jiān)管的首要目標(biāo)。二是保護(hù)存款人利益。存款人通過銀行機(jī)制而成為事實(shí)上的貸款人，保護(hù)存款人的利益，實(shí)質(zhì)上就是維護(hù)一種信用制度，使銀行的信用中介職能得以發(fā)揮，也使銀行得以生存和運(yùn)轉(zhuǎn)。從以上這兩條目標(biāo)來看，不管中央銀行的貨幣政策和金融監(jiān)管職能是否分離，不管金融監(jiān)管的主要責(zé)任是由中央銀行還是由其他部門負(fù)責(zé)中央銀行都要承擔(dān)一部分金融監(jiān)管的職能，因?yàn)椋菏紫纫粐慕鹑隗w系的組成部分較為復(fù)雜，商業(yè)銀行、證券公司、投資銀行、保險(xiǎn)公司、信托公司、投資基金等都是金融體系的組成部分，一些國家分別成立獨(dú)立的機(jī)構(gòu)對銀行、證券、保險(xiǎn)進(jìn)行分別管理，但是金融體系的穩(wěn)定是指整個大環(huán)境的穩(wěn)定，在監(jiān)管功能細(xì)分后，往往分出的獨(dú)立機(jī)構(gòu)只能夠站在較為狹窄的空間里，對自己所管理的范圍內(nèi)進(jìn)行管理，往往只注重微觀效益而忽視宏觀效益，在監(jiān)管中互相可能會出現(xiàn)新的矛盾、新的風(fēng)險(xiǎn)，因此，要實(shí)現(xiàn)整個大環(huán)境的穩(wěn)定就有必要對監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)調(diào)與信息疏導(dǎo)，對各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的“業(yè)務(wù)沖突”或是“監(jiān)管死角”進(jìn)行處理，協(xié)助各監(jiān)管機(jī)構(gòu)做好工作，實(shí)現(xiàn)金融體系的穩(wěn)定。其次，保護(hù)存款人的利益，在金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)中央銀行要向它們提供再貸款來渡過難關(guān)，但是再貸款同樣具有某些商業(yè)貸款的性質(zhì)，并非是無償提供給金融機(jī)構(gòu)的“免費(fèi)的午餐”，如果向金融機(jī)構(gòu)提供的再貸款成為了新的呆賬壞賬就得不償失了，所以，為了避免這種現(xiàn)象的發(fā)生，中央銀行就有必要在日常工作中對各金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行類似與日常檢查的風(fēng)險(xiǎn)評估，各監(jiān)管機(jī)構(gòu)也有必要把被監(jiān)管者的經(jīng)營狀況向中央銀行反映，中央銀行也有權(quán)對出現(xiàn)經(jīng)營惡化的金融機(jī)構(gòu)提出整改意見，以免出現(xiàn)上面所提到的問題。最后，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定、保護(hù)存款人的利益也同樣是貨幣政策目標(biāo)所要考慮的內(nèi)容，兩者之間是相輔相成的，協(xié)調(diào)好二者的關(guān)系，將有助于金融監(jiān)管目標(biāo)和貨幣政策的實(shí)施。金融監(jiān)管要為貨幣政策服務(wù)。貨幣政策目標(biāo)是國民經(jīng)濟(jì)的總體目標(biāo)，金融監(jiān)管目標(biāo)是金融體系的目標(biāo)，所以金融監(jiān)管當(dāng)然要為貨幣政策服務(wù)，要通過提供一個良好的金融環(huán)境，保證和促進(jìn)貨幣政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此二者并無本質(zhì)上的矛盾和沖突。

第二，從中央銀行最后貸款人的手段看，說明中央銀行需要參與金融監(jiān)管。作為金融監(jiān)管的最后貸款人手段是指作為監(jiān)管者，為保護(hù)存款者的利益，對發(fā)生清償困難的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)上的援助和實(shí)施搶救行動，這種手段被認(rèn)為是一國金融體系的最后一道安全防線，具體做法有：提供貸款、擔(dān)保及兼并。以貸款來挽救行將倒閉的金融機(jī)構(gòu)，好比打上一劑“強(qiáng)心劑”，是最直接最有效的方法。有時(shí)中央銀行并不直接提供貸款或組織銀團(tuán)貸款，而是對發(fā)生困難的銀行提供擔(dān)保。使之能從金融市場上籌借資金已渡過難關(guān)。實(shí)際上，這與提供貸款在本質(zhì)上區(qū)別不大。一是從機(jī)構(gòu)上看,我國的地方性法人金融機(jī)構(gòu)相對而言風(fēng)險(xiǎn)較高。與總行相比,分支行立足于本地實(shí)際情況,對地方性金融機(jī)構(gòu)的情況更熟悉或更具有信息采集優(yōu)勢,而且當(dāng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí),分支行也是處在風(fēng)險(xiǎn)的最前端,更應(yīng)承擔(dān)起信息的采集、篩選、初步判斷和傳遞作用。發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí),央行的最后貸款人職能應(yīng)是在“最后”發(fā)揮作用的。二是在前期的風(fēng)險(xiǎn)處置中,央行并不是無動于衷。因?yàn)檠胄幸卸ń鹑跈C(jī)構(gòu)是否已經(jīng)采取了必要的、可能的措施,所以央行必須要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)處置的全過程。為了實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)的自救,與相關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)是不可或缺的。央行分支機(jī)構(gòu)在這一過程中也能發(fā)揮應(yīng)的作用。三是再貸款和再貼現(xiàn)是央行履行最后貸款人職能常用的工具,這兩種工作的具體操作離不開各分支機(jī)構(gòu)。嚴(yán)格使用、規(guī)范管理是再貸款和再貼現(xiàn)充分發(fā)揮作用的前提,也是分支行履行最后貸款人職能的具體體現(xiàn)。

第三，從中央銀行與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)聯(lián)系看，中央銀行需要加強(qiáng)金融監(jiān)管。商業(yè)銀行與中央銀行有著某種天然的聯(lián)系，這種天然的聯(lián)系可以通過中央銀行與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)體現(xiàn)出來。同樣，也正因?yàn)橹醒脬y行與商業(yè)銀行有著業(yè)務(wù)上的聯(lián)系，所以，中央銀行就必然要參與到金融監(jiān)管中來，沒有中央銀行參與的對商業(yè)銀行的監(jiān)管，不是真正意義上的金融監(jiān)管。中央銀行與商業(yè)銀行有關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)主要包括貨幣發(fā)行、集中存款準(zhǔn)備金、對商業(yè)銀行貸款、再貼現(xiàn)、清算業(yè)務(wù)等內(nèi)容。具體來看：一是商業(yè)銀行辦理存款業(yè)務(wù)，須遵循中國人民銀行規(guī)定利率幅度確定存款利率，其辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按中國人民銀行規(guī)定的利率幅度確定貸款利率。二是遵循中國人民銀行關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，使商業(yè)銀行的長期貸款、中期貸款、短期貸款、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)、國債業(yè)務(wù)等保持合理的比例，使各種期限的負(fù)債業(yè)務(wù)也保持合理的期限和結(jié)構(gòu)。三是商業(yè)銀行的重要投資須按照商業(yè)銀行法的規(guī)定進(jìn)行，并事先取得中國人民銀行批準(zhǔn)。四是商業(yè)銀行應(yīng)定期向人民銀行報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表等報(bào)表和其他資料，接受人民銀行的檢查監(jiān)督等。五是商業(yè)銀行違反商業(yè)銀行法和其他法律法規(guī)的行為，構(gòu)成行政責(zé)任的，由中國人民銀行依法給予行政處分。六是設(shè)立商業(yè)銀行總行及分支機(jī)構(gòu)，由人民銀行總行審理后報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)；設(shè)立商業(yè)銀行的省級分行或計(jì)劃單列市分行，由商業(yè)銀行總行提出申請，報(bào)人民銀行總行審核批準(zhǔn)；設(shè)立地、市級分支行，由商業(yè)銀行省級分行提出申請，報(bào)人民銀行大區(qū)分行批準(zhǔn)；設(shè)立縣（市）支行、市區(qū)辦事處、地市級分行營業(yè)部，由商業(yè)銀行地市級分、支行提出申請，經(jīng)人民銀行中心支行審核，報(bào)大區(qū)分行批準(zhǔn)。七是對商業(yè)銀行的檢查和監(jiān)管，包括不定期檢查、金融機(jī)構(gòu)年檢和專題檢查，檢查的內(nèi)容主要是機(jī)構(gòu)設(shè)立的合法性，執(zhí)行政策情況，經(jīng)營情況等；監(jiān)管商業(yè)銀行的全部業(yè)務(wù)，包括對其資本結(jié)構(gòu)的監(jiān)管，對其資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)監(jiān)管，對其信貸計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)管，對其存貸款業(yè)務(wù)活動的監(jiān)管，對其結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)管，對其利率管理的監(jiān)管，對其外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管等。八是商業(yè)銀行的主要領(lǐng)導(dǎo)須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)才能履職。九是商業(yè)銀行依照商業(yè)銀行法的規(guī)定在對銀行名稱、注冊地點(diǎn)、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)等重大事項(xiàng)進(jìn)行變更之前須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)。十是商業(yè)銀行因各種情況不能繼續(xù)經(jīng)營，需要終止的，須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)才能清算和注銷銀行法人資格。

第四，從維護(hù)金融市場的穩(wěn)定來看，中央銀行也應(yīng)加強(qiáng)金融監(jiān)管。金融市場是金融領(lǐng)域各種市場的總稱，在整個市場體系中，金融市場就是樞紐，是聯(lián)系其他市場的關(guān)鍵，因?yàn)榻鹑谑袌霾粌H是資金籌措、調(diào)劑的場所，而且具有提高資金的使用效益、引導(dǎo)儲蓄向投資的轉(zhuǎn)化、分散經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)以及提供經(jīng)濟(jì)信息、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)等多種功能。不管監(jiān)管體制如何，中央銀行都是維護(hù)金融市場穩(wěn)定的重要力量，因?yàn)槭紫龋醒脬y行是金融市場的中介者。金融市場是由資金的供給者和需求者形成的市場，金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、政府、公共團(tuán)體及個人是主要的供需者。中央銀行在金融市場中，既不是純粹的資金供應(yīng)者，也不是純粹的需求者，但由于它集中各金融機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金和清算資金，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生資金拆借、證券買賣等資金活動和需要清償債權(quán)債務(wù)時(shí)，就可以通過它們在中央銀行的存款轉(zhuǎn)移來實(shí)現(xiàn)。其次，中央銀行是金融市場的參加者和調(diào)節(jié)者。公開市場操作也是中央銀行實(shí)施貨幣政策的政策工具。若認(rèn)為有放松銀根的需要時(shí)，就從金融市場購進(jìn)金融資產(chǎn)，擴(kuò)大貨幣供應(yīng)，從而增加流通中的貨幣量；若認(rèn)為需要緊縮銀根是，就向市場出售金融資產(chǎn)，從而減少流通中的貨幣量，最終對投資和生產(chǎn)規(guī)模起到調(diào)節(jié)的作用。既然中央銀行是金融市場的中介者、參加者和調(diào)節(jié)者，而且中央銀行作為國家的金融管理機(jī)關(guān)，不以營利為目的，這種既代表國家又超然于各銀行和金融機(jī)構(gòu)的地位，是指完全可以充當(dāng)金融市場的監(jiān)管者。所以銀監(jiān)局成立，金融監(jiān)管體制雖發(fā)生了變革，中央銀行仍承擔(dān)著金融監(jiān)管職能。

二、目前基層央行監(jiān)管存在的主要問題

國家實(shí)行金融監(jiān)管體制的重大改革，把原由人民銀行承擔(dān)的金融監(jiān)管職責(zé)劃給銀監(jiān)會后，據(jù)調(diào)查，基層央行有些人認(rèn)為，現(xiàn)在人民銀行沒有監(jiān)管權(quán)了，工作不好做了，說話無人聽了。其實(shí)，這是一種錯誤認(rèn)識。本文已經(jīng)反復(fù)強(qiáng)調(diào)根據(jù)修改后的《中國人民銀行法》的規(guī)定，人民銀行仍然具有9項(xiàng)監(jiān)管職責(zé)，既有對金融市場、金融機(jī)構(gòu)部分業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)督權(quán)，又有對所管內(nèi)容違法違規(guī)的行政處罰權(quán)，既有直接檢查權(quán)，又有建議檢查權(quán)，還有要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)報(bào)表資料權(quán)。所以，不是說人民銀行現(xiàn)在什么都不管了，而是管的范圍和對象不同了，即由原來主要對金融日常業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)設(shè)立、高管人員資格審查等微觀監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)閷鹑谑袌觥⒔鹑诜€(wěn)定方面的宏觀監(jiān)管。針對這一變化，基層央行應(yīng)重新定位，把該管的切實(shí)管好，把不該管的交給別人，做到監(jiān)管既不越位，又不失職。廣義的金融監(jiān)管包括預(yù)防性監(jiān)管和保護(hù)性監(jiān)管，此次的分拆只是將預(yù)防性監(jiān)管的職能分出，保護(hù)性監(jiān)管的職能仍由中國人民銀行負(fù)責(zé)，故人民銀行不能放棄屬于自己的責(zé)任。具體來看，存在如下一些問題：

第一，內(nèi)部因素制約。員工依法行政意識薄弱，怠于行使監(jiān)管權(quán)。一是“無所作為論”，認(rèn)為監(jiān)管職能的分離就意味著失去了對金融機(jī)構(gòu)的管理權(quán)，從根本上削弱了央行基層行在地方上的影響，必然導(dǎo)致其無所作為；二是“無權(quán)作為論”，認(rèn)為金融監(jiān)管是銀行業(yè)監(jiān)管部門的權(quán)力，人民銀行的工作是貨幣政策傳導(dǎo)和金融服務(wù)，無權(quán)介入金融監(jiān)管；三是“無力作為論”，認(rèn)為失去了以監(jiān)管權(quán)為支撐的助推作用，各項(xiàng)工作無法開展，工作時(shí)感覺力不從心。這三種認(rèn)識的存在導(dǎo)致昆明人行怠于行使監(jiān)管權(quán)，在客觀上可能會造成有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)，甚至違法不究。

第二，監(jiān)管效率比較低下。一是監(jiān)管資源配置不當(dāng)。人行現(xiàn)有的監(jiān)管職能散落在多個業(yè)務(wù)部門，而且監(jiān)管行為普遍計(jì)劃性不強(qiáng)，缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃與協(xié)調(diào)，缺乏統(tǒng)一的執(zhí)法尺度，監(jiān)管的整體效能得不到充分發(fā)揮。二是監(jiān)管力量薄弱。長期以來，不只昆明人行大部分央行基層行注重業(yè)務(wù)操作人才的培養(yǎng)，沒有有意識地培養(yǎng)既熟悉業(yè)務(wù)知識又熟悉行政執(zhí)法基本知識的人才，導(dǎo)致監(jiān)管人才嚴(yán)重不足。三是執(zhí)法流程不規(guī)范。業(yè)務(wù)管理與執(zhí)法監(jiān)督連為一體，查處不分離，職責(zé)不清，監(jiān)督不到位。四是非現(xiàn)場監(jiān)管起不到應(yīng)有的作用。央行基層行的非現(xiàn)場監(jiān)管大多就是收集、整理金融機(jī)構(gòu)的報(bào)表，而對于這些數(shù)據(jù)的真實(shí)性缺乏監(jiān)督和制約的手段。同時(shí)，由于人才和技術(shù)手段的限制，央行基層行對于這些數(shù)據(jù)的再加工能力也十分有限，制約了非現(xiàn)場監(jiān)管作用的有效發(fā)揮。第三，監(jiān)管依據(jù)與措施不明確。一是條件不明。按照《中國人民銀行法》規(guī)定，除第三十二條的九種監(jiān)管權(quán)外，人民銀行只有在當(dāng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付困難，可能引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)才能行使監(jiān)管權(quán)。但此條件規(guī)定過于原則化，對金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付困難可能引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定既沒有質(zhì)的要求更沒有量的規(guī)定，尤其是針對不同的金融機(jī)構(gòu)（全國性、區(qū)域性、地方性），未制定有差別的認(rèn)定指標(biāo)，實(shí)踐中不好把握、難以實(shí)施。二是保障不明。任何法定的權(quán)利大抵應(yīng)包括以下三個層面的含義，即權(quán)利的確認(rèn)、權(quán)利的保障、權(quán)利的補(bǔ)救（即反面的保障）。具體到人民銀行的監(jiān)管權(quán)則表述為：人民銀行監(jiān)管權(quán)的法律法規(guī)條文上的確認(rèn)；人民銀行監(jiān)管權(quán)的保障即以什么來確保監(jiān)管權(quán)得以施行；人民銀行監(jiān)管權(quán)的補(bǔ)救，即當(dāng)人民銀行的監(jiān)管權(quán)受到侵害時(shí)，以何種手段加以恢復(fù)或補(bǔ)償。《中國人民銀行法》只是簡單地對人民銀行的監(jiān)管權(quán)進(jìn)行了確認(rèn)，卻沒有給予相應(yīng)的保障與補(bǔ)救。換言之，人民銀行的監(jiān)管權(quán)行使后沒有對應(yīng)的后續(xù)措施，對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題難以進(jìn)行處理與懲戒，對侵害監(jiān)管權(quán)的現(xiàn)象難以進(jìn)行有力的對抗。而沒有強(qiáng)制力保障的監(jiān)管權(quán)是不完整的，是沒有威懾力的，是達(dá)不成監(jiān)管的預(yù)期目的的。在實(shí)踐中，也常常發(fā)生央行基層行行使監(jiān)管權(quán)的時(shí)候無能為力，不了了之或難以作為的情況。三是內(nèi)容不明。《中國人民銀行法》規(guī)定的監(jiān)管權(quán)缺乏對其方式、方法的具體要求。如：定期或不定期限、現(xiàn)場或非現(xiàn)場、可以采取的監(jiān)管方法、在監(jiān)管中的應(yīng)對措施、監(jiān)管程序等。這種沒有具體內(nèi)容的監(jiān)管權(quán)極易空洞化與形式化，加大了人為操作的風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于人民銀行與銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都享有監(jiān)管權(quán)，在實(shí)際操作過程中必然會發(fā)生需要兩者相互配合、支持與協(xié)助的情形。對此《中國人民銀行法》第三十三條規(guī)定了人民銀行可以建議銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)予以回復(fù)，但對銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)方面回復(fù)的內(nèi)容、形式、不回復(fù)如何處理以及拒絕接受檢查建議的責(zé)任如何界定等均未作明確規(guī)定，實(shí)際操作中容易造成人民銀行建議檢查監(jiān)督權(quán)流于形式。

第四，監(jiān)管手段落后，難以適應(yīng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的新發(fā)展。目前人民銀行對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查還停留在以手工方式為主的初級階段，監(jiān)管的技術(shù)手段和信息手段應(yīng)用不足，監(jiān)管的科技含量不高。一方面，由于商業(yè)銀行實(shí)行會計(jì)集中核算，賬務(wù)原始憑證上交給上級行，其賬表也都以磁介質(zhì)為主，無紙介質(zhì)檔案，這給人行網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)場檢查帶來極大不便，難以查找原始憑證。隨著金融體制改革的不斷深入，基層商業(yè)銀行將原來按科目填制科目日結(jié)衡賬務(wù)改為按操作員代碼來進(jìn)行憑證的整理和平衡相關(guān)的賬務(wù)，無形中加大了基層央行對轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)檢查的難度。另一方面央行基層行工作人員在開展監(jiān)督檢查方面缺少系統(tǒng)的理論知識和足夠的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，缺少具備熟悉被監(jiān)管單位業(yè)務(wù)知識和對先進(jìn)金融科技的跟蹤掌握能力的專業(yè)人才，導(dǎo)致人民銀行監(jiān)督檢查工作難以有效開展。

三、正確履行基層央行金融監(jiān)管職責(zé)的幾點(diǎn)建議

（一）堅(jiān)持監(jiān)管與調(diào)控并舉，把監(jiān)管定位到保持幣值穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長上來

一是加強(qiáng)信貸資金管理。基層央行除結(jié)合轄區(qū)經(jīng)濟(jì)金融實(shí)際及時(shí)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行“窗口指導(dǎo)”外，還應(yīng)組織開展信貸政策執(zhí)行情況檢查。基層央行應(yīng)該通過開展細(xì)致的調(diào)查和專項(xiàng)的檢查來督促轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)落實(shí)國家產(chǎn)業(yè)政策和貨幣政策，努力防止通貨膨脹和金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，大力維護(hù)幣值穩(wěn)定，促進(jìn)轄區(qū)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長。二是加強(qiáng)現(xiàn)金管理。基層央行應(yīng)當(dāng)積極擔(dān)負(fù)起管理好轄區(qū)現(xiàn)金流通的職責(zé)，扎扎實(shí)實(shí)地依法做好現(xiàn)金管理工作，應(yīng)督促轄內(nèi)各開戶銀行依規(guī)嚴(yán)格加強(qiáng)對企事業(yè)單位賬戶、居民個人儲蓄賬戶大額現(xiàn)金支付管理，嚴(yán)格加強(qiáng)對開戶銀行、企事業(yè)單位庫存現(xiàn)金管理，嚴(yán)格加強(qiáng)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營企業(yè)、個體經(jīng)營者和非銀行金融機(jī)構(gòu)提取大額現(xiàn)金的管理，嚴(yán)格加強(qiáng)對銀行卡存取現(xiàn)金和現(xiàn)金銀行匯票、銀行本票大額提現(xiàn)的管理，嚴(yán)禁公款私存，嚴(yán)禁各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以放松現(xiàn)金管理為條件進(jìn)行不正當(dāng)競爭，通過實(shí)施有效的現(xiàn)金管理來堵塞現(xiàn)金支付漏洞，控制現(xiàn)金發(fā)行，減少現(xiàn)金投放，防止通貨膨脹的發(fā)生。三是加強(qiáng)再貸款管理。基層央行在運(yùn)用再貸款、再貼現(xiàn)手段配合總行調(diào)控政策，適時(shí)適度調(diào)節(jié)轄區(qū)貨幣信貸投放量的同時(shí)，應(yīng)該從嚴(yán)管理再貸款、再貼現(xiàn)限額，切實(shí)規(guī)范操作程序，健全各項(xiàng)手續(xù)，杜絕安全隱患，確保支農(nóng)再貸款真正用到農(nóng)民發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)上，確保發(fā)展再貸款真正用到支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、促進(jìn)中小金融機(jī)構(gòu)改善經(jīng)營狀況上，確保再貼現(xiàn)真正用到優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、支持轄區(qū)票據(jù)市場的健康發(fā)展上。

（二）堅(jiān)持監(jiān)管與維穩(wěn)并舉，把監(jiān)管定位到切實(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融安全與穩(wěn)定上來

一是加強(qiáng)對金融市場監(jiān)管。基層央行應(yīng)該根據(jù)上級行的授權(quán)，依規(guī)管理好轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)的同業(yè)拆借行為和債券交易行為，黃金管理要調(diào)整職能，從過去的收售管理職能向監(jiān)管、調(diào)控和服務(wù)職能方面轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)市場監(jiān)管和服務(wù)意識，支持和促進(jìn)轄內(nèi)黃金市場規(guī)范、健康發(fā)展。要加強(qiáng)外匯流出流入的全程監(jiān)管，健全外匯收支現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管體系，嚴(yán)厲打擊外匯領(lǐng)域的違法違規(guī)行為，維護(hù)外匯市場秩序。要加強(qiáng)對轄區(qū)貨幣市場、保險(xiǎn)市場、外匯市場和黃金市場的動態(tài)監(jiān)測，了解各類市場的運(yùn)行狀況，防范跨市場風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融市場有序健康發(fā)展。二是加強(qiáng)反洗錢管理。基層央行應(yīng)廣泛開展宣傳，讓商業(yè)銀行充分認(rèn)識洗錢的危害及對銀行業(yè)務(wù)的影響，增強(qiáng)商業(yè)銀行參與反洗錢工作的自覺性；組織金融機(jī)構(gòu)會計(jì)人員開展反洗錢知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高反洗錢的能力和水平；盡快明確反洗錢的主管部門和人員，建立由財(cái)政、稅務(wù)、工商、公安和金融機(jī)構(gòu)等部門參加的反洗錢聯(lián)席會議制度，形成轄區(qū)反洗錢工作協(xié)調(diào)機(jī)制；督促轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》的有關(guān)要求，依法查處金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個人違反有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為，大力維護(hù)轄區(qū)金融體系的安全與穩(wěn)定。三是加強(qiáng)信貸征信管理。基層央行應(yīng)根據(jù)總行的要求把信貸征信管理放在重要位置，在總行制定征信發(fā)展規(guī)劃、征信管理法規(guī)出臺之前，著重整合完善現(xiàn)有信息資源，積極做好銀行信貸登記系統(tǒng)的管理工作，通過切實(shí)加強(qiáng)對貸款卡發(fā)放與使用管理、信貸登記與咨詢管理來健全借款人資信檔案和金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)檔案，擴(kuò)大系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息錄入的覆蓋面，提高錄入數(shù)據(jù)信息的全面性、準(zhǔn)確性和真實(shí)性，充分發(fā)揮信貸登記咨詢系統(tǒng)在維護(hù)信貸秩序、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用，為盡快建成全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人征信體系打好基礎(chǔ)。

（三）堅(jiān)持監(jiān)管與服務(wù)并舉，把監(jiān)管定位到為社會提供優(yōu)質(zhì)高效的現(xiàn)代金融服務(wù)上來

一是加強(qiáng)反假人民幣和殘損幣兌換管理。基層央行應(yīng)該督促轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)做好轄區(qū)殘損人民幣的兌換與回收、假幣的收繳與鑒定等方面的工作，認(rèn)真負(fù)責(zé)地禁止代幣票券的發(fā)行和流通，積極開展愛護(hù)人民幣的宣傳，嚴(yán)格依法查處假幣收繳、殘損幣兌換和人民幣管理中的各種違法違規(guī)行為，扎扎實(shí)實(shí)地竭誠為人民群眾服務(wù)，為人民幣正常流通服務(wù)，為維護(hù)人民幣的信譽(yù)服務(wù)。二是加強(qiáng)國庫管理。基層央行應(yīng)通過加強(qiáng)對國庫資金和國庫業(yè)務(wù)的監(jiān)管，不斷推進(jìn)國庫服務(wù)創(chuàng)新，建立國庫單一賬戶集中支付制，做好國庫核算系統(tǒng)與支付系統(tǒng)連通工作，抓好國庫核算系統(tǒng)的完善和升級，推進(jìn)銀稅共享POS系統(tǒng)建設(shè)，加強(qiáng)國庫統(tǒng)計(jì)分析，進(jìn)一步發(fā)揮國庫服務(wù)于財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政政策和貨幣政策協(xié)調(diào)配合以及促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。三是加強(qiáng)支付清算管理。基層央行應(yīng)依法加強(qiáng)對商業(yè)銀行支付清算的監(jiān)督管理，規(guī)范銀行賬戶的開立和使用，加快大同城電子化實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)和賬戶管理系統(tǒng)建設(shè)，為加速社會資金周轉(zhuǎn)服務(wù)；應(yīng)認(rèn)真組織協(xié)調(diào)轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)相互之間的清算業(yè)務(wù)，確保轄內(nèi)支付清算系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、高效運(yùn)行；應(yīng)寓有效的支付結(jié)算管理于高質(zhì)量的支付結(jié)算服務(wù)之中，積極引導(dǎo)商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新支付方式，促進(jìn)商業(yè)票據(jù)使用，改進(jìn)個人支付結(jié)算服務(wù)，積極探索以票據(jù)和信用卡為主體，以電子支付工具為方向，能夠滿足多種經(jīng)濟(jì)活動和適應(yīng)社會各階層使用的支付結(jié)算工具,保證銀行和客戶資金的及時(shí)到賬。

參考文獻(xiàn)：

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［4］楊家才.新理念下的銀行監(jiān)管［M］.北京:中國金融出版社,2005.

第7篇：人民銀行資金監(jiān)管范圍范文

論文摘要：近年來，我國金融競爭日趨激烈，金融秩序比較混亂。金融領(lǐng)域中不正當(dāng)競爭行為相當(dāng)突出，已成為中國人民銀行反不正當(dāng)競爭與強(qiáng)化金融管理的艱巨任務(wù)。在理論分析的基礎(chǔ)上．研究我國金融領(lǐng)域不正當(dāng)競爭的表現(xiàn)、成因與強(qiáng)化金融管理的對策。

1金融監(jiān)管的必要性

尋租行為的大量存在產(chǎn)生了金融監(jiān)管的要求。在金融交易中，金融機(jī)構(gòu)的腐敗體現(xiàn)為利用資金配置權(quán)進(jìn)行兩類尋租行為。一是通過對企業(yè)配置信貸資金獲得第一類尋租收入。這在金融監(jiān)管當(dāng)局的現(xiàn)場檢查中體現(xiàn)為直接從信貸額度中扣除部分金額作為好處費(fèi)：二是信貸配置上的定價(jià)權(quán)收入．這實(shí)際上是企業(yè)在獲得貸款后為了維持長期信貸關(guān)系交易而支付的持續(xù)性成本。銀行的尋租程度取決于改革進(jìn)程中中央銀行和財(cái)政對銀行的轉(zhuǎn)移支付和內(nèi)控制度的相對力度比較．企業(yè)借款行為是在自籌資金和銀行借款問進(jìn)行的相對成本比較。

金融創(chuàng)新要求加強(qiáng)金融監(jiān)管。國際上．一般將金融不穩(wěn)定分為兩類：一類是金融危機(jī)．特征是儲戶向金融機(jī)構(gòu)擠提存款．導(dǎo)致銀行流動性不足，加上市場大量拋售本幣。引起貨幣大幅度貶值。另一類是金融惡化，特征是高比例的不良貸款以及金融體系的資本充足率過低。在近10年的時(shí)間里世界上發(fā)生了15次金融危機(jī)．金融惡化則更為常見。為了維持中國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，在中國建立和形成有效的金融穩(wěn)定機(jī)制，是非常必要和緊迫的任務(wù)。

從金融系統(tǒng)的中堅(jiān)力量——銀行的特點(diǎn)看．在信息不對稱以及銀行業(yè)不完全競爭的作用下，銀行業(yè)具有內(nèi)在的不穩(wěn)定性和脆弱性，需要外部監(jiān)管力量的支撐來維護(hù)穩(wěn)健經(jīng)營。這種脆弱性體現(xiàn)在貸款客戶可能由于信息優(yōu)勢而欺騙銀行、存款客戶擠兌行為具有傳染性．以及銀行自身受到利益誘惑并伴隨監(jiān)管力量弱化而產(chǎn)生冒險(xiǎn)沖動。這些因素的交互作用可能導(dǎo)致銀行發(fā)生流動性危機(jī)以至破產(chǎn)，而一家銀行破產(chǎn)所造成的社會成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其私人成本。具有明顯的負(fù)外部性。銀行業(yè)經(jīng)營的特殊性決定了它天生的信息不透明特性．市場各方參與者難以準(zhǔn)確判斷銀行的實(shí)際經(jīng)營情況，無法起到有效監(jiān)管的作用，因此僅憑市場的外部約束不足以保證銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性。為了避免銀行破產(chǎn)對客戶造成的損失以及對金融穩(wěn)定的威脅．有必要引入強(qiáng)有力的外部監(jiān)管者。

從保險(xiǎn)業(yè)的情況來看，保險(xiǎn)監(jiān)管體系需要制定和完善預(yù)警系統(tǒng)、應(yīng)急系統(tǒng)以及償付能力監(jiān)管系統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃，這些規(guī)劃是提高監(jiān)管水平．加強(qiáng)監(jiān)管力量的重要保障。從證券業(yè)來講，監(jiān)管當(dāng)局對券商的監(jiān)督和約束，是規(guī)范券商行為，防止券商違規(guī)失信的外部約束機(jī)制。

2金融競爭與監(jiān)管的辯證關(guān)系

金融競爭與金融監(jiān)管既是對立的，又是統(tǒng)一的。從歷史的角度看，金融監(jiān)督管理(簡稱金融管理或金融監(jiān)管)制度先于中央銀行制度．它是伴隨商業(yè)銀行競爭而產(chǎn)生、發(fā)展的。商業(yè)銀行天然是競爭性的，但放任的逐利競爭必然會危及金融業(yè)的安全穩(wěn)定和存款人的利益，政府不得不采取一定的金融監(jiān)管措施。商業(yè)銀行發(fā)展到相當(dāng)高度便產(chǎn)生出中央銀行．金融監(jiān)管遂成為中央銀行重要的職能和手段。在近代金融發(fā)展過程中，非中央銀行金融機(jī)構(gòu)為攫取高額利潤．總是千方百計(jì)設(shè)法逃避當(dāng)時(shí)金融法規(guī)的管制。謀求競爭優(yōu)勢，而中央銀行為維護(hù)公平競爭、穩(wěn)定金融秩序、保障債權(quán)人權(quán)益、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)繁榮，則總是根據(jù)金融競爭的不同性質(zhì)不斷修正現(xiàn)有金融法規(guī)或制定出新的金融法規(guī)進(jìn)行新的金融監(jiān)管。金融競爭與金融監(jiān)管循環(huán)往復(fù)矛盾斗爭直接導(dǎo)致金融工具的不斷創(chuàng)新和金融結(jié)構(gòu)的不斷變動．從而推動金融業(yè)不斷向前發(fā)展。因此，可以說．金融競爭與金融監(jiān)管相對立而存在、相斗爭而發(fā)展乃是近現(xiàn)代金融領(lǐng)域中的一個普遍規(guī)律。

3金融領(lǐng)域不正當(dāng)競爭

3．1我國金融領(lǐng)域不正當(dāng)競爭

(1)專業(yè)銀行在吸收存款、發(fā)放貸教、設(shè)立機(jī)構(gòu)、擠占結(jié)算資金等方面展開了一系列的不正當(dāng)競爭活動：采取發(fā)放高比率攬儲費(fèi)(有的高達(dá)50％)、協(xié)儲費(fèi)、實(shí)物獎品及以貸引存等方式拉儲蓄存款或利用對單位實(shí)權(quán)人物發(fā)業(yè)務(wù)聯(lián)系費(fèi)、多種形式的請客送禮、放松開戶條件等手段爭奪單位存款；在貸款方面主要表現(xiàn)為：采取拆借同業(yè)、搞假“委托貸款”、利用“存放同業(yè)”科目通過房地產(chǎn)信貸部等附屬機(jī)構(gòu)以及勞動服務(wù)公司等自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體發(fā)放貸款等隱蔽方式，問接避開人民銀行的規(guī)模管理；使用額外收取利息或利潤甚至直接突破人民銀行規(guī)定的貸款利率浮動范圍等手段，謀取高利，為照顧地方政府關(guān)系、單位關(guān)系、人情關(guān)系，不惜放松貸款條件發(fā)放關(guān)系貸款．支持炒地皮、炒股票、炒外匯等投機(jī)活動：企圖為商業(yè)銀行化撈取資本．不惜血本．巧立名目，千方百計(jì)開后門，大肆增設(shè)儲蓄網(wǎng)點(diǎn)、信用卡代辦處之類的附屬外設(shè)金融機(jī)構(gòu)，有些銀行甚至大興土木建賓館、辦商場等，展開激烈的地盤爭奪戰(zhàn)。

(2)金融市場各主體競爭活動混亂無章，其突表現(xiàn)有：違章拆借；社會亂集資行為盛行。

(3)各級人民銀行也在不同程度上存在執(zhí)法犯法的問題。如自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體，參與炒地皮、炒股票等逐利投機(jī)活動，更加劇了不正當(dāng)競爭。

3．2我國金融領(lǐng)域不正當(dāng)競爭的成因

(1)各商業(yè)銀行桀驁難馴。我國商業(yè)銀行都是機(jī)構(gòu)遍及全國的龐大壟斷組織．長期以來習(xí)慣于同人民銀行平起平坐，對央行監(jiān)管心懷不敬。現(xiàn)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)約束極差．根本不存在破產(chǎn)倒閉、喪失產(chǎn)權(quán)的后顧之優(yōu)．用不著對自身的競爭行為負(fù)責(zé)。因此商業(yè)銀行敢于藐視金融法規(guī)，不惜代價(jià)哄抬利率．爭奪地盤，盲目競爭。

(2)人民銀行監(jiān)管乏力。這一點(diǎn)可從以下幾方面加以證明：一是觀念誤差；二是人民銀行缺乏獨(dú)立性：三是人民銀行特別是基層行權(quán)力與責(zé)任不相符。

(3)地方政府不合理干預(yù)。地方政府特別是落后地區(qū)政府從本地利益出發(fā)，時(shí)常縱容、鼓勵甚至通過所轄地區(qū)金融機(jī)構(gòu)從事違反金融法規(guī)的活動。有些地方政府還制定了不少存在保護(hù)地方利益的金融管理規(guī)定．在較大程度上阻礙了人民銀行的金融監(jiān)管工作。

(4)金融市場機(jī)制不健全。我國的金融市場尚處于起始和發(fā)展階段，各種法規(guī)尚未健全和完備，利率、匯率機(jī)制還沒有完全市場化，金融市場主體缺乏健全的金融法規(guī)觀念，人民銀行監(jiān)管操作尚不熟練，難以防范和制止不正當(dāng)競爭。

4強(qiáng)化金融監(jiān)管的建議

4．1加強(qiáng)人民銀行自身建設(shè)

人行自身的高效與廉潔是搞好金融監(jiān)管的關(guān)鍵。當(dāng)前，人民銀行應(yīng)注意如下幾點(diǎn)：樹立正確的金融監(jiān)管思想。糾正“各級政府的銀行”觀念，牢固樹立“中央政府的銀行”思想。堅(jiān)持“全國一盤棋”．克服地方主義思想；堅(jiān)持依法監(jiān)管、執(zhí)法必嚴(yán)的原則，克服畏難退縮、息事寧人的無為思想；擺正兩大職能的關(guān)系．明確堅(jiān)持“穩(wěn)定貨幣為主．兼顧經(jīng)濟(jì)增長”的原則。人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)迅速總結(jié)各地金融領(lǐng)域出現(xiàn)的新情況．提出規(guī)范管理的建議，使之成為新的金融法規(guī)從而為新的金融監(jiān)管提供依據(jù)：力爭相對獨(dú)立的超然地位。在我國暫時(shí)不能放棄政府對人民銀行控制的情況下．應(yīng)盡可能界定一些技術(shù)性指標(biāo)以避免政府隨意干預(yù)人民銀行操作。人民銀行應(yīng)徹底放棄一切以盈利為目的的經(jīng)營活動．集中全力當(dāng)好“裁判員”：完善人民銀行機(jī)構(gòu)建制。完善內(nèi)部與社會雙向監(jiān)督制約機(jī)制，確保高效廉潔：努力提高金融監(jiān)管隊(duì)伍素質(zhì)。

4．2強(qiáng)化管理，確保銀行監(jiān)管與央行維護(hù)金融穩(wěn)定的協(xié)調(diào)

(1)包括審慎銀行監(jiān)管在內(nèi)的金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)對實(shí)現(xiàn)金融穩(wěn)定目標(biāo)舉足輕重。這些金融基礎(chǔ)設(shè)施除包括審慎的銀行監(jiān)管、運(yùn)行良好的支付清算系統(tǒng)外，還包括司法制度，會計(jì)與審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、法人治理結(jié)構(gòu)、信息披露制度以及“公事公辦”的信貸文化等。而且這些因素間相互聯(lián)系．共同發(fā)揮著作用。因此．金融基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)．對于實(shí)現(xiàn)金融穩(wěn)定的目標(biāo)意義重大。

(2)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的盡職工作是央行履行金融穩(wěn)定職責(zé)的一個基礎(chǔ)。在金融體系中，資產(chǎn)比重最大的銀行體系既是重要的金融中介也是支付工具的提供者．單個銀行機(jī)構(gòu)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)很容易傳播而引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，獨(dú)立于央行的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的盡職工作．無疑是央行賴以履行金融穩(wěn)定職責(zé)的一個重要基礎(chǔ)。

(3)銀行監(jiān)管需要注重央行的宏觀政策分析。一說到銀行監(jiān)管，一般會將監(jiān)管者與審慎監(jiān)管的微觀層面相聯(lián)系。審慎監(jiān)管的微觀層面是為了減少單個銀行機(jī)構(gòu)的倒閉．目標(biāo)在于控制銀行機(jī)構(gòu)的具體風(fēng)險(xiǎn)．對存款人提供保護(hù)。但它會不可避免的涉及宏觀層面(其目標(biāo)是控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，避免銀行體系崩潰以及由此帶來的相應(yīng)成本)。從宏觀層面來看，金融不穩(wěn)定與個別銀行機(jī)構(gòu)偶爾倒閉的現(xiàn)象可能是一致的，因?yàn)閭€別銀行機(jī)構(gòu)的倒閉在妨礙金融體系的基本中介功能時(shí)就影響了金融穩(wěn)定。

(4)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)與央行應(yīng)致力于建立合理有效的協(xié)調(diào)機(jī)制。在負(fù)責(zé)銀行監(jiān)管的央行中，監(jiān)管部門與貨幣政策部門往往是隔離的，部門之間的協(xié)調(diào)由央行最高層負(fù)責(zé)，高層官員之間的不同意見在央行內(nèi)部能悄然得到解決。機(jī)構(gòu)分設(shè)后，協(xié)調(diào)這兩種職能之間沖突的普遍做法是在央行和銀行監(jiān)管機(jī)制之間建立協(xié)調(diào)機(jī)制。在此情況下，協(xié)調(diào)機(jī)制的運(yùn)行成本和效率就決定著分設(shè)體制能否有效地協(xié)調(diào)央行職能和銀行監(jiān)管職能之間的沖突，也決定著分設(shè)體制是否能優(yōu)于集中制。

4．3規(guī)范、整頓、完善金融市場

(1)加強(qiáng)對貨幣市場的管理，重點(diǎn)加強(qiáng)拆借市場和國債市場的管理。人民銀行一方面應(yīng)強(qiáng)化依法監(jiān)管，另一方面應(yīng)盡快批準(zhǔn)組建地區(qū)性短期融資中心，進(jìn)而建立全國性短期融資中心．逐步推行拆借有擔(dān)保制度．增強(qiáng)人民在短期資金融通中的作用，為間接調(diào)控創(chuàng)造條件。

第8篇：人民銀行資金監(jiān)管范圍范文

【關(guān)鍵詞】國庫體制 經(jīng)理國庫 國庫監(jiān)督

經(jīng)理國庫是《人民銀行法》授予人民銀行的一項(xiàng)重要職責(zé)。國庫監(jiān)督作為國庫工作的重要組成部分，是國家賦予人民銀行經(jīng)理國庫的一項(xiàng)重要權(quán)限，也是經(jīng)理國庫體制的重要內(nèi)容。隨著公共財(cái)政體制改革的不斷深入，社會公眾對預(yù)算公開化、透明化的要求越來越高，從履行中央銀行“政府的銀行”職能出發(fā)，從維護(hù)國庫資金安全完整和廣大納稅人的利益角度出發(fā)，人民銀行經(jīng)理國庫工作應(yīng)進(jìn)一步堅(jiān)持和完善監(jiān)督職能，確保國庫資金取之于民、用之于民。

一、國庫監(jiān)督的定位

人民銀行經(jīng)理國庫的核心內(nèi)容是在確保國庫資金安全的前提下，高效運(yùn)作國庫資金的收納與支撥，并保障資金的保值增值。國庫監(jiān)督是指人民銀行在辦理國庫收支業(yè)務(wù)的過程中，依據(jù)法律法規(guī)對國庫收支事項(xiàng)實(shí)施的適度的事中監(jiān)督，這既包括國庫內(nèi)部控制與管理，對商業(yè)銀行、信用社國庫業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，也包括對財(cái)政及其他征收機(jī)關(guān)與國庫資金運(yùn)行緊密相關(guān)業(yè)務(wù)的監(jiān)督，其最終目的是確保國庫資金的安全性、準(zhǔn)確性。國庫監(jiān)督作為預(yù)算資金管理的重要組成部分，它以預(yù)算資金為直接對象，以預(yù)算資金收入和支出的各個環(huán)節(jié)為主要內(nèi)容，以國家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度為基本依據(jù)，以確保預(yù)算資金安全、高效運(yùn)行為根本目的。在具體的監(jiān)督業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，國庫不參與稅政管理，在納稅人完稅后，開始執(zhí)行對預(yù)算收入收繳的監(jiān)督；國庫不參與預(yù)算支出計(jì)劃的制定和分配，在財(cái)政部門簽發(fā)支付指令后，開始實(shí)施對預(yù)算支出執(zhí)行的監(jiān)督。國庫監(jiān)督主要體現(xiàn)在對不合規(guī)業(yè)務(wù)的拒絕辦理，例如：對于財(cái)稅機(jī)關(guān)擅自調(diào)整預(yù)算科目、預(yù)算級次、分成比例、繳款方式以及隨意調(diào)整庫款賬戶之間存款余額的，國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行；對于征收機(jī)關(guān)不按國家規(guī)定的退庫范圍、審批程序辦理退庫的，國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行；對于國庫經(jīng)收處和其他征收機(jī)關(guān)拖延、違法不繳預(yù)算收入等情況，國庫有權(quán)督促檢查；對于違反財(cái)政制度規(guī)定開立財(cái)政存款開戶和辦理財(cái)政庫款支撥的，國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行等。

在我國目前的預(yù)算管理體制下，財(cái)政部門實(shí)質(zhì)上集預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行于一身，目前只有人大、審計(jì)負(fù)責(zé)預(yù)算監(jiān)督。審計(jì)部門的監(jiān)督屬于事后監(jiān)督層面，人大部門的監(jiān)督主要涉及預(yù)算編制的審批，屬于事前控制層面。與人大監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督等對財(cái)政的外部性監(jiān)督不同，國庫監(jiān)督是中國人民銀行各級國庫部門在辦理國庫收支業(yè)務(wù)的過程中完成的，人民銀行系統(tǒng)真實(shí)記錄、及時(shí)反映各級政府收支存數(shù)據(jù)，并能夠按照有關(guān)規(guī)章制度對預(yù)算收支的合法性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性審核把關(guān)，進(jìn)一步規(guī)范各級預(yù)算執(zhí)行，屬于事中監(jiān)督層面。可見，國庫監(jiān)督是連接人大事前控制、審計(jì)事后監(jiān)督的橋梁與紐帶，既有利于增強(qiáng)各級預(yù)算執(zhí)行的透明度，也為各級人大部門、審計(jì)部門更好地發(fā)揮監(jiān)督職能提供有益的補(bǔ)充。只有有效實(shí)施國庫監(jiān)督，才能實(shí)現(xiàn)國家預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離和相互制約。

二、當(dāng)前國庫監(jiān)督面臨的新形勢

第9篇：人民銀行資金監(jiān)管范圍范文

一、加強(qiáng)我國對外資銀行監(jiān)管的必要性

10多年來的實(shí)踐證明，外資銀行的引入，對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了巨大的推動作用，主要是：開辟了我國吸收和利用外資的新途徑，彌補(bǔ)了國內(nèi)建設(shè)資金的不足；在一定程度上帶動了外商在我國的直接投資；為國內(nèi)“三資”企業(yè)及進(jìn)出口企業(yè)提供了較完善的涉外金融服務(wù)和國際市場信息服務(wù)；為國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)國外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)、培育現(xiàn)代金融管理人才提供了有利條件；強(qiáng)化了我國金融業(yè)的競爭機(jī)制，促進(jìn)了金融體制改革，等等。但是，由于外資銀行所涉足的是我國國民經(jīng)濟(jì)的核心行業(yè)——金融業(yè)，它們的任何舉動都可能對我國的整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生影響；尤其是在我國當(dāng)前金融體制改革尚未完善、金融業(yè)發(fā)展水平還相當(dāng)落后、市場體系還很不健全的情況下，外資銀行的大量進(jìn)入，難免會對我國的金融業(yè)發(fā)展帶來沖擊，增大貨幣政策、貸政策和外匯管理政策的制定、實(shí)施難度。因此，在目前形勢下，加強(qiáng)對外資銀行的監(jiān)管是非常必要的。

從現(xiàn)行制度來看，我國目前對外資銀行的管理主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)范圍的限制和進(jìn)入程序的管理上。業(yè)務(wù)范圍的限制方面，主要是不允許外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)及吸收國內(nèi)企業(yè)、個人的人民幣、外幣存款。進(jìn)入程序的管理方面，一是要求外資銀行攜入資金必須達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)；二是對一些國家和地區(qū)的銀行進(jìn)入附加對等設(shè)行的條件；三是外資銀行一般只允許在沿海開放地區(qū)設(shè)立分支；四是申請?jiān)谖覈O(shè)立分支的外資銀行總行必須出具對該分支承擔(dān)稅務(wù)、債務(wù)責(zé)任的擔(dān)保書；等等。應(yīng)該說，這些監(jiān)管措施對我國外資銀行的引進(jìn)和發(fā)展曾經(jīng)起到了相當(dāng)大的促進(jìn)作用。但我們也應(yīng)看到，隨著我國經(jīng)濟(jì)和金融開放的深入發(fā)展，現(xiàn)有對外資銀行的監(jiān)管措施已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)實(shí)際需要；特別是“復(fù)關(guān)”后我們將不得不逐步開放金融市場、修改和取消現(xiàn)行對外資銀行過于僵化和嚴(yán)厲的管制措施，向國際慣例靠攏，短期內(nèi)必將對國內(nèi)金融業(yè)造成較大沖擊。從這一角度說，如何改善和加強(qiáng)我國對外資銀行的監(jiān)管，是關(guān)系我國金融業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的重大課題。

二、強(qiáng)化和完善對外資銀行監(jiān)管的幾點(diǎn)構(gòu)想

1.逐步建立合規(guī)性檢查與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管相結(jié)合、以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主導(dǎo)的監(jiān)管體系

70年代以來，西方在金融業(yè)高速發(fā)展的同時(shí)，出現(xiàn)了一股金融管制自動化的潮流，隨之而來的是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的增加。為此，各國金融監(jiān)管當(dāng)局都加強(qiáng)了對銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。比如日本將銀行業(yè)經(jīng)營所面臨的風(fēng)險(xiǎn)分類、分項(xiàng)、分點(diǎn)列入“檢查表”中，以此為標(biāo)準(zhǔn)對各金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查核對，這樣問題在剛出現(xiàn)苗頭時(shí)就能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取相應(yīng)措施，從而使各金融機(jī)構(gòu)始終都處于良好的運(yùn)營狀態(tài)。而我國當(dāng)前對外資銀行的監(jiān)管還停留在是否符合法規(guī)的事后檢查階段，根本沒有以預(yù)防為主的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。建議我國學(xué)習(xí)西方經(jīng)驗(yàn)，逐步建立合規(guī)性檢查與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管相結(jié)合、以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主導(dǎo)的監(jiān)管體系，對外資銀行的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面檢查和評估，以減少其對我國金融業(yè)和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，保障我國外資銀行體系的正常運(yùn)行。

2.建立日常報(bào)表分析、實(shí)地檢查、非實(shí)地檢查等多種監(jiān)管方式相結(jié)合的監(jiān)管制度

目前我國對外資銀行的監(jiān)管主要依賴日常報(bào)表分析，其他監(jiān)管方式很少采用。今后除了應(yīng)落實(shí)專門人員對外資銀行進(jìn)行日常報(bào)表分析以外，對報(bào)表分析中所發(fā)現(xiàn)的問題，還要根據(jù)實(shí)際需要及時(shí)進(jìn)行有重點(diǎn)的實(shí)地檢查或非實(shí)地檢查。對一些規(guī)模較大的外資銀行還可由人民銀行總行或其分行派出常駐檢查組，加強(qiáng)監(jiān)督。

3.建立強(qiáng)有力的監(jiān)管機(jī)構(gòu)

在西方發(fā)達(dá)國家，對外資銀行一般實(shí)行國民待遇，因而在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)置上并不區(qū)分國內(nèi)銀行與外資銀行。這一模式也應(yīng)成為我國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)展的方向。但鑒于我國具體國情，在今后相當(dāng)一段時(shí)期內(nèi)，我國對外資銀行與國內(nèi)銀行仍需分開管理。對外資銀行的集中管理，可以現(xiàn)有的人民銀行“外資金融機(jī)構(gòu)管理司”為基礎(chǔ)，合并外匯管理局和稽核司中從事外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的人員，組建“涉外金融機(jī)構(gòu)管理司”，作為我國負(fù)責(zé)外資銀行監(jiān)管及國內(nèi)銀行跨國經(jīng)營等事宜的最高機(jī)構(gòu)；對一些外資銀行較集中的城市，可在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行設(shè)立“涉外金融機(jī)構(gòu)管理處”，對外資銀行進(jìn)行監(jiān)管，并且這種監(jiān)管應(yīng)歸人民銀行總行直接領(lǐng)導(dǎo)，不受地方政府的干預(yù)，以樹立監(jiān)管工作的權(quán)威性。

4.完善外資銀行監(jiān)管的法規(guī)體系

雖然我國目前已頒布了幾個對外資金融機(jī)構(gòu)的管理?xiàng)l例，但完善的外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)體系遠(yuǎn)未建立，在此情況下要防止外資銀行在我國的不正當(dāng)行為是很困難的。必須加強(qiáng)立法，盡快完善我國對外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的法規(guī)體系，才能使我們對外資銀行的監(jiān)管制度化、規(guī)范化，從而保證外資銀行的健康發(fā)展和我國的正當(dāng)權(quán)益不受侵害。

5.建立外資銀行作用評級制度

主要從以下幾方面來對我國的外資銀行進(jìn)行信用評級：（1）在華業(yè)績。用以評價(jià)外資銀行對我國的貢獻(xiàn)。（2）遵守我國法規(guī)情況的記錄。用以評價(jià)其經(jīng)營的守法程度和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。（3）經(jīng)營素質(zhì)。用以評價(jià)外資銀行的經(jīng)營管理水平、內(nèi)部管理質(zhì)量和盈利能力。在實(shí)際操作中，將上述幾方面內(nèi)容細(xì)分為多個具體指標(biāo)，并規(guī)定相應(yīng)權(quán)重和評分標(biāo)準(zhǔn)，由人民銀行或?qū)ｉT的資信評估機(jī)構(gòu)每年定期對各外資銀行進(jìn)行評分，根據(jù)得分高低將外資銀行分成不同的信用等級，并在全國性新聞媒介上公布，以充分調(diào)動外資銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營管理水平的自覺性。這樣不僅有利于我國外資銀行體系的安全運(yùn)轉(zhuǎn)，而且也可減輕監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作量，在一定程度上緩解當(dāng)前外資銀行監(jiān)管力量不足的矛盾。

6.建立定期外部審計(jì)制度

在金融監(jiān)管體系較完善的國家或地區(qū)（如英國、香港），一般都要求外資銀行聘用外部審計(jì)師并定期公開其主要財(cái)務(wù)報(bào)告。借鑒這一做法，我國也應(yīng)規(guī)定外資銀行必須至少聘請一名經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行認(rèn)可的中國注冊會計(jì)師，并在必要時(shí)可由人民銀行另行指定有關(guān)機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行審計(jì)；外資銀行的有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)定期由中國注冊會計(jì)師審計(jì)后在指定的全國性報(bào)刊上予以公布，以使外資銀行不僅接受政府金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理，同時(shí)也受到社會公眾的監(jiān)督。