風險管理的原則精選(九篇)

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第1篇：風險管理的原則范文

【關鍵詞】建筑業；供應鏈風險；風險管理

建筑企業的特殊性，它是在給別人做產品。任何建筑企業都需要把建筑物這個產品打造好，這個產品投入運行之后有很長的使用年限，因此，在管理和維護上有一個固定的聯盟，對企業的產品有一個很好的保障，對建筑企業的信譽也有非常好的促進作用。建筑工程項目對于風險的管理最主要就是提高工程的性價比，提高質量，降低風險發生的概率。

1 建筑業供應鏈風險概述

由于供應鏈系統是一個復雜的系統。再加上供應鏈上節點企業帶來損失的種種不定因素，在生產和流通過程中影響供應鏈非正常運行，甚至導致供應鏈解體，在工程過程中影響建筑供應鏈正常運行，給節點上各企業帶來損失，致使工程項目的工期、質量、安全等不能完成預期目標。建筑工程供應鏈風險管理是供應鏈中的核心企業與供應鏈中各方協商合作，應用風險管理工具解決由于建設過程中的物流，信息流，資金流動或者有關活動所引起的影響供應鏈中的風險和不確定性因素，也就是對建設工程供應鏈運行過程中可能出現的各種風險進行識別，評估從而采取及時有效的方法進行控制，力求以經濟、合理、可行的方法進行處理，以便保障工程建設活動保質保量的完成，同時各方經濟利益不會有所損失的一種管理過程。

2 建筑業供應鏈風險管理原則

2.1 建筑業供應鏈管理風險來源

供應鏈風險的來源是各種不確定性因素的存在，由于供應鏈上的企業之間是相互依賴的，任何一個企業出現問題都有可能波及和影響其他企業，影響整個供應鏈的正常運作，甚至導致供應鏈的破裂和失敗。建筑業供應鏈管理外部風險主要與所處外部環境有關，包括自然災難造成的風險，市場經濟變化帶來的風險，新的政治、政策出臺帶來的風險等，總之任何階段發生的與外部環境有關的事故都可歸結為外部風險。工程自身原因造成的損失可歸結為內部風險。

2.2 建筑業供應鏈風險管理原則

風險識別指在不確定事件發生前能夠對即將發生的風險進行識別并提前預防的一種方法。在建筑項目中風險識別作為風險評價體系的基本組成部分，其主要工作是對可能發生的風險識別，判斷并運用現有手段進行歸類，在這個過程中還要找出引起風險的原因，并提前預估如果發生此類風險會有何種結果，針對結論及時行動，在事情發生前解決問題。風險識別的目的可以歸結為以下兩點：一是為了較容易的評估和得出風險的等級，二是可以有針對性的解決問題，做到有的放矢使事情事倍功半。能否正確識別影響力大的風險，關系到風險管理的成敗，沒有識別出具有重要影響力的風險，僅對影響整個項目占次要地位的風險進行研究，這種避重就輕的做法很容易造成項目的失敗，而承包商就會面臨無任何預兆的風險，這樣就會造成承包商的損失。

建筑企業大多憑借經驗和一般常識辨別和分析工程項目實施中所遇到的常見風險，但對于建筑供應鏈各節點成員而言，不只看到自己存在的風險，還要能借助外部力量對供應鏈中存在的新的、潛在的風險進行識別和分析。建筑項目風險識別的方法很多，主要有專家調查法，環境分析法，現場考察法，幕景分析法等幾種組合方法。

3 建筑業供應鏈風險管理的策略

由于建筑產品的一次性，單件性，施工現場固定等特性，建筑供應鏈具有生產集中，不穩定和不確定等特征，基于這些特征，建筑業應加強供應鏈風險管理，做出相應的策略。

3.1 擇優選擇合作伙伴

選擇好的供應鏈合作伙伴可以使建筑業供應鏈在系統內形成一股強大的凝聚力，增強成員企業之間的團結協作，減少不必要的矛盾沖突，從而減少內耗，并且形成一種相互信任、相互尊重、共同創造、共同發展、共享成果的雙贏關系;使得供應鏈的成員與整體有相同的利益要求和共同的價值標準，從而維持供應鏈的穩定的合作成本與敏捷性。合作伙伴的優化將體現供應鏈風險管理中的此消彼長特性，有利于風險在合作伙伴之間的合理轉移，實現分險共擔。比如我們在整個過程當中，要考慮我們的客戶是誰，就是像銀行一樣，選擇了一個大客戶、好客戶，風險相對較小，比如我們現在跟惠普合作，其作為全球世界500強企業，也是目前最大的IT企業之一，我們就會更相信他的承諾，風險自然就小?！?/p>

3.2 建立高效的信息傳遞渠道

供應鏈實質上是一種松散的企業聯盟，當供應鏈規模日益擴大，結構日趨繁復時，供應鏈上發生信息錯誤的機會也隨之增多。信息傳遞延遲將導致上下游企業之間溝通不充分，對產品的生產以及客戶的需求在理解上出現分歧，不能真正滿足市場的需要。同時會產生牛鞭效應，導致過量的庫存。在供應方與采購方之間建立良好順暢的信息溝通渠道，使材料供應商能共享總承包企業的信息，從而提高供應商的應變能力，減少信息失真造成的不確定。采購部門作為供應商與生產部門聯系的紐帶，應協調好供應與生產的關系，盡量選擇專業采購人員進行采購，采取集中采購與分散采購相結合的方式，從而盡可能的降低不確定。

3.3 物料管理方面的策略

物料部門要根據工程實際情況選擇物料供應商，在選擇時要有一定的管理策略，這樣才能更好的避免在管理中出現風險的可能性。

工程中物料管理工作的核心就是庫存管理。由于庫存不能馬上為企業產生經濟效益，同時承包方卻要為庫存物資承擔資金、場地、人員占用而發生庫存成本，所以需要物料部門對庫存有效的控制，但另一方面庫存又是工程中所必須的，對保證生產的正常秩序作用重大，具有其積極的一面。庫存控制的目標之一就是對生產成本進行控制，所以庫存成本是庫存控制決策時主要考慮的因素。物料部門處于物料管理的核心地位。應對項目部門負責，對資料員進行管理，當發生突發事件，物料部門處理物料問題的同時要及時和項目部門進行溝通，通報庫存情況，弄清工程進度做到心中有數，開始積極規劃下一步安排。作為資料部門，應及時下達有關物料更改通知，并全程跟蹤新物料進場情況，但不需要事必躬親，要給資料部門一定的權力，使其能靈活機動的應變突況。物料部門要充分了解庫存情況，根據工程進度，使庫存所需物料保持在適度水平，同時要有未雨綢繆的計劃充分考慮工程可能出現的情況，使庫存的物料既要滿足工程使用，同時如果發生突況可以有足夠后備物料進行供應，直到新的物料進場。

4 總結

供應鏈是一個多節點企業共同加盟串并相連的復雜系統，鏈上任何一個環節出現問題都會波及和影響到整條供應鏈。由于建筑行業的特殊性，每個環節都是緊密連接在一起的過程。加強建筑業供應鏈風險及管理，及時預防、控制和轉移風險，保證整條供應鏈連續、平穩、有效地運行，實現利益共享、風險共擔。不僅能夠通過整合企業經營資源、為企業帶來新增效益，還可以幫助企業實現防范各種風險的目標，它與建筑企業風險管理系統的融合也將使企業最終實現“既做項目、也做市場”的目標。

參考文獻：

第2篇：風險管理的原則范文

論文關鍵詞：商業銀行：風險管理

一、我國商業銀行風險管理的基本任務和要求

在現階段，我國商業銀行風險管理的基本任務可以分為兩部分，從商業銀行內部看，風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業務的健康發展，從而實現銀行股東價值的最大化從商業銀行外部看，風險管理的基本任務就是通過加強商業銀行監管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。

為了實現風險管理的基本任務，盡快提高我國商業銀行的風險管理水平，必須滿足四個方面的要求：

第一，要適應業務發展要求。風險管理的根本目的是確保業務發展健康和持續。不顧風險的發展和不顧發展的“零風險都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內實現風險和收益的合理匹配。

第二，要適應外部監管要求。隨著銀行業的不斷發展，外部監管越來越嚴格。外部監管對商業銀行來說，是合規經營的外在力量，也是加強風險控制的內在需求。

第三，要適應業務流程再造的要求。風險管理發揮應有的作用，重要的一點是有科學的風險管理組織架構，而風險管理的組織模式又是以商業銀行的業務流程為基礎的。今后商業銀行將按照各自的業務特點圍繞盈利中心進行業務流程的再造相應地風險管理組織模式也要適應這一變化的要求，只有這樣，風險管理才能實現與業務的緊密結合。

第四，要適應國際先進銀行風險管理發展趨向的要求。我國商業銀行風險管理產生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業銀行必須緊跟國際風險管理的發展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術和理念，以適應日益激烈的競爭需要。

二、商業銀行風險管理的一般原則

商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。商業銀行從產生至今，其風險管理經歷了資產業務的風險管理；負債業務風險管理；資產負債業務風險管理；表外業務風險管理等階段。其管理范圍逐步擴大，管理方法日益科學。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿(第二稿)，至此，西方商業銀行風險管理和金融監管理論已經基本完善，國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成?！缎掳腿麪枀f議》的基本原則集中體現了如下幾個方面：

(一)堅持信用風險是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容；

(二)堅持以資本充足率為核心的監管思路，在新協議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內、外部評級等；

(三)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。

三、中國商業銀行風險管理的現狀及存在的問題

近年來，為了化解銀行信用風險，我國采取了多方面的措施。不僅按照《巴賽爾協的規定計算風險資產、補充資本金，還運用較傳統的信用風險度量法，由信貸主管人員在分析借款企業財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策，并采取較先進的以風險度為依據的貸款五級分類法對銀行的信貸資產進行分類管理。但多方面的管理措施并沒有大幅度降低商業銀行的信用風險，造成我國商業銀行信用風險管理效果不顯著的原因是多方面的：

1．在風險管理體制方面

改革開放以前，我國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，我國現代商業銀行制度還未真正確立，公司治理方面的缺陷不但使得我國商業銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重制約了國有商業銀行的發展。

2．在組織管理體系方面

盡管目前我國商業銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經理部負責發放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相比，國內商業銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現象。

3．在風險管理工具及技術方面

目前的國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創新業務在銀行業務中占據著越來越大的比重，隨著金融風險與市場不確定性的增強，銀行風險管理也變得日趨復雜。國內商業銀行在金融產品創新以及金融工具的使用上雖然有所改進，但仍遠遠適應不了現實的需要，尤其是在利用金融衍生工具進行信用風險管理方面。

四、中國商業銀行風險管理的完善

風險管理體制改革要遵循全面風險管理原則，建立全員參與，對包括信用風險、市場風險、操作風險在內的各類風險、各業務品種、各業務流程，能夠在微觀層面和銀行整體層面實施有效管理的風險管理體系；還要遵循風險管理相對獨立性原則，風險承擔與風險監控分離，風險管理體系與業務經營體系保持相對獨立，建立垂直化管理的風險管理組織架構。同時，要提高風險管理的效率，按照提高市場響應能力、加強內部風險控制、符合外部監管要求的原則，梳理和優化相關業務流程。具體說來可從以下幾個方面予以探究、實踐：

1．優化風險管理文化

風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設必須以先進風險管理文化培育為先導。只有培育良好的風險管理文化，才能使風險管理機制有效發揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實，才能讓風險管理技術變得靈活而不致僵化，才能讓每一位員工發揮風險管理的能動作用。讓整個銀行更新觀念和認識，統一思想和步調，為科學風險管理體制機制的建立和有效運行做好思想和輿論準備，調動全體員工的積極性，能動參與風險管理。

2．建立健全風險管理體系

一般來說，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容。(1)風險管理組織體系。我國商業銀行風險管理的組織體系應從兩個層面進行調整：一是要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會領導下的風險管理組織架構。董事會是銀行經營管理的最高決策機構，在董事會之下設置風險管理委員會，作為銀行風險管理戰略、政策的最高審議機構；二是在風險管理的執行層面，改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。(2)風險管理政策體系。一是以銀行的風險偏好為基礎進一步完善我國商業銀行的風險管理政策體系。銀行要在承擔風險的水平和收益期望及對風險的容忍水平一致的前提下，體現銀行總體和各個業務單元承擔風險的性質和水平。二是建立一個完整的風險管理政策體系。該體系應涵蓋所有的業務領域，每個業務部門和地區都必須執行。同時，風險管理政策體系又要體現分類管理和因地制宜的差別化原則，針對不同業務和地區的特點，在風險管理方面要區別對待。(3)風險管理決策體系。風險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。目前，我國商業銀行建立了客戶評價、風險授權和授信、審貸分離、集體審貸等一系列信貸風險管理制度，有效地防范了逆向選擇風險。需要指出的是，科學的決策體系不可能杜絕所有的風險，但可以通過決策程序的民主化和科學化杜絕‘反程序”操作，實現決策水平的提升。(4)風險管理評價體系。風險管理政策制度要適應業務發展和變化的需要，就必須建立風險管理的評價體系。評價體系要以風險和收益的量化為基礎。目前，要以資產質量和資本回報率為主要內容，降低不良資產的比率，提高資本回報率。

3．努力提高風險管理的技術水平

建立科學的風險管理信息系統，掌握先進的風險度量技術是目前商業銀行提高風險管理的技術水平的關鍵。提高風險管理技術水平是一項復雜的工程，業務和風險管理過程的不同階段對風險管理工具和技術的需要也是不同的，這在一定程度上決定了風險管理的整體效果不取決于任何先進的風險管理工具的單獨使用，而是所有風險管理技術綜合運用的結果。

第3篇：風險管理的原則范文

伴隨著外部生產經營環境的日益復雜化，進一步強化風險管理工作在很大程度上已經成為企業能否順利實現自身發展戰略，推動健康持續發展的重要環節。企業實施風險管理的效果和效率依賴于企業風險管理組織架構的建立和完善。企業管理者應當將風險管理組織架構的設計作為風險管理的重要內容來加以落實，確保其職責明確、上下溝通順暢、分工細化，只有這樣才能保障風險管理的組織完善有效。在風險管理實踐中，企業業務部門風險屬性跟風險管理部門的屬性存在著不一致的情況，這就要求管理者在進行風險管理組織架構設計時，緊密結合本單位管理實際和特點，完善自身風險管理機制，最大程度發揮風險管理部門的效用。

二、企業風險管理組織架構設計工作重點

當前，企業風險管理基本上都是實行全員風險管理，在風險管控過程中董事會、經理層、財務部門、市場部門以及審計部門等都會參與其中，風險管理涉及到企業生產經營的各個方面，這也意味著企業職工以及管理層在風險管理中都承擔著一定的責任，全員化風險管理正越來越成為趨勢。上述這些風險管理參與者都是風險管理組織架構的參與因子，在風險管理組織架構設計上需要在上述參與因子中做好風險管理責任的細化和落實工作。一般來講，企業進行風險管理組織架構的設計工作應當重點圍繞以下兩個方面來開展：一是明確風險管理相關責任主體在整個風險管理過程中的地位以及作用，建立完善風險管理委員會等相關風險管理職能部門，在風險管理委員會、經理層、業務部門、財務部門以及董事會等之間合理進行權責分配；二是明確各個主體之間的關系，合理選擇集權式管理模式以及分權式管理模式，完善各個風險管理崗位的職責以及人員配置。

三、企業風險管理組織架構的設計原則分析

企業在進行風險管理組織架構的設計時，需要依據以下幾個方面的原則來實施：第一，全員參與原則。企業風險管理涉及的面比較廣，影響因素也比較多，要確保風險管理的實施效果就需要企業全員職工的積極參與。將企業所有職員都作為風險管理的影響者以及參與者，在整個企業范圍內進行風險管理的配合及協調工作。同時在進行風險管理組織架構設計時還需要充分結合各個部門、各個層級的定位和職能發揮，通過編寫風險管理手冊來進一步明確責任，切實將風險具體細化，落實到位。第二，權責明確原則。確保權責明確是實施風險管理的關鍵點。在權責的劃分明確上一般會涉及到部門職工積極性發揮和主動性以及權利限制等。在這一方面要確保不相容職務相分離，杜絕人為操縱現象的出現；合理分工，減少職責的重復和遺漏；對權限層級進行明確劃分，嚴格規定風險管理層級限額并加以貫徹落實。同時，還需要確保報告線的完整性，需要根據企業管理關系以及自身業務的復雜程度合理安排報告線的長短，確保企業管理者能夠及時獲得本單位風險管理情況。第三，信息暢通原則。在設計風險管理組織架構時，需要確保信息暢通無阻，并減少信息流動成本。下級組織應當能夠向上級溝通風險暴露情況以及政策執行情況，上級組織應當可以及時向下級傳達相關政策和策略，各個部門之間應當保持信息暢通，加強信息共享。要避免信息流動的復雜化，減少信息流動干擾。

四、企業業務部門風險管理模式選擇分析

對于業務部門來講，實施風險管理的組織問題會涉及到集權模式以及分權模式這兩種，在集權式風險管理模式下，企業集團總部的風險管理負責人負責處理企業的大部分風險管理事務，而在分權管理模式下，企業具體子部門、子公司的風險管理經理人會日常處理本單位、本部門的風險管理事務，并據此向總部風險管理經理進行匯總報告。集權式風險管理模式能夠實現在風險管理過程中達到經濟規?；兄跍p少高層管理者跟風險經理之間的信息障礙，確保企業風險管理政策的一致性，但是這一模式會削弱公司其他風險管理部門以及職員對于企業風險管理的重視。分權式風險管理模式的優勢是在實現風險集中管理的基礎上，能夠對本單位的風險成本進行細化，并具體到各個具體的管理部門或者業務部門，明確責任，有助于風險管理政策的落實和貫徹。能夠提升各個具體業務部門對于風險管理的重視。在日常的風險管理過程中，也有助于及時發現具體執行中所出現的各種風險管理問題，進而采取及時有效的措施加以糾正，便于風險管理活動下放到具體執行部門。但是這一模式也有著自身的不足，就是在缺乏有效溝通渠道的情況下，企業高層管理部門可能難以全面、及時、準確地把握各個業務部門以及分公司的風險管理事項，很容易導致公司上下層政策溝通不暢，出現政策不一致性，進而影響到風險管理政策的整體效益和效果。

五、結語

第4篇：風險管理的原則范文

【關鍵詞】內部控制；全面風險管理；新機制；電信運營企業

一、中國電信運營企業內控體系建設的現狀及進行全面風險管理必要性

為了滿足美國《薩班斯――奧克斯利法案》和PCAOB的監管要求，加強公司內部控制管理，防范企業經營風險，在美上市的中國四大電信運營商自2003年下半年起就先后開展了“與財務報告相關的內部控制體系”建設工作。中國四大電信運營商經過幾年的內控建設，內控工作從無到有，取得了很大成效，但同時也存在一定的問題，主要表現為，中國電信運營企業在進行內控制度建設、執行和評估中，對具體業務層面的風險考慮較多，缺乏對企業面臨整體風險的系統考量和相應的從內控角度的整體對策研究，缺乏企業整體的、系統的、全面的風險評估體系，控制措施的制定、執行和評估需要進一步把握風險、成本與效益的平衡等，這些問題的解決需要從全面風險管理的角度進行切入。

此外，國務院國資委作為中央企業的出資人，高度重視中央企業的全面風險管理工作，下發了《中央企業全面風險管理指引》，要求中央企業在3年內建設符合企業自身特點的全面風險管理體系，并將風險管理工作納入國資委績效考核范疇，李榮融主任特別強調：“企業最大的本事就是化解風險”。這標志著中央企業全面風險管理時代的來臨，作為中央企業的中國電信運營商必須要逐步建立全面風險管理體系。由于目前中國電信運營企業目前所進行的內控工作主要關注的是與財務報告相關的風險，工作方法及思路與國資委要求的全面風險管理并不完全相同，需要中國電信運營企業從全面風險管理的高度對內部控制制度建設進行優化與持續改進，推動內部控制體系建設走向全面風險管理。

二、中國電信運營企業風險管理的現狀分析

中國電信運營企業雖然在內控建設過程中風險管理有所涉及，但是風險管理不夠全面、系統。

1．從總體上看，中國電信運營企業風險管理水平較低，風險管理理念不強。（1）風險管理作為一種管理職能還基本上沒有被融于我國企業管理中，企業經營基本上還是財務型控制被動經營，企業發展的總體決策在相當程度上缺乏風險管理理念。（2）企業風險管理技術水平低，風險評估缺乏有效的評定標準，風險控制方式相當有限，在風險控制過程中，以事后控制為主要控制方法，對風險的事前控制重視不夠。

2．較為注重顯性風險管理，對隱性風險管理重視不夠。目前，中國電信運營企業在企業業務考核導向上，注重規模和速度，強調業務增長量，忽視企業發展的質。在某些方面還存在著企業決策和經營中的短期行為，對企業發展戰略長遠性研究不夠；在公眾對企業的信任度方面，未能充分重視惡性競爭欺騙對社會公眾產生不良影響；在制度法律建設方面，也存在著對企業發展的制度環境和法律基礎建設重視不夠的問題。

3．未能建立起有效的風險管理信息系統，風險管理決策缺乏依據。各類風險數據、損失數據是企業經營管理的基礎數據，在相當程度上也可以說，中國電信運營企業可以通過擴充豐富這類資源，提高企業的經營水平和業務范圍。風險管理的技術和經驗，對有關的風險管理模型的構建能力均比較缺乏。

4．風險管理人才不足。由于企業風險管理既包括風險投資、經營管理，又包括公共關系、提供法律咨詢；既包括企業內部的風險管理，又包括同行業間的風險管理；既包括顯性風險的管理，又包括隱性風險的管理。長期依賴，風險管理理念薄弱、管理實踐經驗匱乏，導致在風險管理上的人才比較缺乏。

三、中國電信運營企業如何運用全面風險管理體系持續完善、優化內部控制

中國電信運營企業應該運用全面風險管理手段，對企業面臨整體風險進行系統的考量，努力構建體現全面風險管理的內部控制新機制，不斷提升內部控制的活力與執行力。

1．構建全新的內部控制組織體系原則。一是全面風險管理原則。實施全面風險管理的關鍵在于構建完善的內部控制系統，但目前，電信運營企業內控體系與全面風險的要求還存在較大的差距。內部控制要遵循全面風險管理的原則，即：一是全員管理原則、全過程管理原則、全方位風險管理原則。二是分層管理原則。即將風險管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的機構，形成金字塔型的組織架構。三是風險管理關口前移原則。將風險的日常監控職能直接設置到業務經營部門內，使風險管理更貼近市場，有利于及時發現風險、控制風險，體現風險管理與業務管理平行作業的特征。四是協調與效率原則。要保證部門之間權責劃分明確、清晰，便于操作；保證部門之間的信息溝通方便、快捷，準確無誤，保證企業經營管理系統的高效運作。

圖1某省電信運營企業全面風險管理的“三道防線”組織架構

2．做好風險監測與識別。風險監測和識別包括通過跟蹤國家宏觀政策、行業狀況、電信市場以及監管法規等有關情況識別市場風險和操作風險。對風險的識別是準確度量風險的前提，電信運營企業必須通過監測系統保持對內外部事件的敏銳性，首先做出事件“是否是風險，是什么類型的風險”的判斷，才能對風險程度和大小進行分析，并在此基礎上進行風險預警和處置。電信運營企業風險監測與識別舉例：市場風險包括所有市場前端在運營中的風險，如資費風險、客戶忠誠度風險、業務開展風險等；財務風險包括所有產生于各種具有財務性質的交易之中的風險，如資金安全性和流動性風險、市場利率風險、外匯匯率風險、預算和計劃風險、投資決策風險、關聯交易風險、財務報告信息真實性風險等。運營風險包括產生于網絡運營過程中的各種風險。如自然災害風險和人為破壞風險等。法律風險包括因企業行為違法或者不符合法律法規的要求而承擔法律后果的各種風險。如勞動用工方面的風險、知識產權、業務協議、新業務拓展經營過程中出現的法律風險。

3．做好風險評估。對風險信息、各項業務管理及重要業務流程進行風險辨識、風險分析和風險評價，掌握風險的分布情況和影響程度，從定性和定量兩個方面建立一體化的風險管理體系，通過績效考核導向進行風險評估及應對的落地。

圖2某電信運營企業風險評估的定性與定量體系（節選）

4．構建具有本企業特色創新風險管理理念與風險管理手段。電信運營企業應該將將全面風險管理作為企業文化的一部分，進行宣貫、培育，同時要多學習和借鑒其他企業風險管理的技術和經驗，根據電信運營企業的具體業務特征與風險點，積極探索適合本企業的內部控制管理新方法。只有這樣，全面風險管理的理念才能真正溶入到實際工作中，創造一種優良的風險管理文化，改善內部環境，采取切合實際的風險管理技術與模型，全面風險管理體系才能得到發展。

5．構建切合實際的內部控制評價機制。中國電信運營企業應根據自身的實際情況，通過確定風險控制環節，落實各部門的崗位管理職責，并對各部門的控制狀況進行定期檢查、評價和考核，強化風險管理責任，提高全員風險防范的意識和能力，從而有效地推進全面風險管理，實現從風險部門的防范轉向全企業、全員防范，將內部控制管理由個人行為提升到企業的整體行為，使企業的內控管理水平不斷提高，從而全面有效地控制經營風險。

綜上所述，風險防范既是企業管理的必要部分，也是內部控制機制建立的內在動力。中國電信運營企業應該從全面風險管理的高度建立、優化內部控制系統，降低風險對企業的影響程度，從而實現企業整體目標。

參考文獻

第5篇：風險管理的原則范文

關鍵詞：商業銀行；風險管理；思考

一、商業銀行風險管理的發展趨勢

商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產業務的風險管理，強調保持銀行資產的流動性，這主要是與當時商業銀行業務以資產業務，如貸款等為主有關。20世紀60年代以后，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理方面，強調通過使用借入資金來保持或增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。20世紀70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。80年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，進一步擴大了商業銀行業務的范圍，在風險管理方法上更多地應用數學、信息學、工程學等方法，深化了風險管理作為一門管理科學的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。

80年代至今的20多年，是國際銀行業風險管理模式和內容獲得巨大發展的時期，回顧20多年來銀行風險管理理論和實踐的發展歷程，商業銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協議》當中。因此，對于商業銀行風險管理來講，《巴塞爾協議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。尤其是巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞爾協議全面繼承以1988年巴塞爾協議為代表的一系列監管原則，繼續延續以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調銀行風險監管從最低資本金的要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。

可以說，新巴塞爾協議充分體現了國際銀行業風險管理理念的發展方向，如果說在巴塞爾資本協議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協議規范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內容的銀行風險管理能力的競爭。這對于我國商業銀行風險管理具有重要的指導意義，是我國商業銀行參與國際競爭的基礎和標準。

二、目前我國商業銀行風險管理存在的不足

與國外銀行相比，我國商業銀行風險管理在內部管理和外部環境等方面都存在著較大的差距：從外部來看，銀行風險管理所需要的外部環境還不成熟。原因是多方面的，其中信用體系尚未健全是重要的原因。此外，外部監管和市場約束的作用還遠遠沒能充分發揮，在我國，銀行業信息披露還很不規范和不完備，外部監管部門的監管措施還相對簡單，市場對銀行的外部約束作用還有待加強。

從銀行內部來看，我國商業銀行風險管理在觀念、技術、方法等方面也與國外先進銀行存在著較大的差距。主要體現在：第一，在風險管理認識上存在差距。在國外銀行，十分重視風險——收益匹配的原則，把控制風險和創造利潤看做同等重要的事情。但在我國商業銀行中，對風險管理和業務發展的關系認識還有差距。第二，風險管理理念上的差距。具體體現在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠。二是在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業務、不同風險、不同地區之間存在的差異，不僅不能管理好業務風險，反而容易產生新的風險。第三，風險管理方法上的差距。與國外風險管理方法相比，風險管理量化分析手段欠缺，在風險識別、度量等方面還很不精確。第四，風險管理體系上的差距。體系的健全和獨立是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。但在我國，一些銀行的風險管理體系往往還不健全，風險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現不夠。第五，信息技術上的差距。目前，我國商業銀行改善風險管理方法最大的障礙是風險管理信息系統建設嚴重滯后，風險管理所需要的大量業務信息缺失，無法準確掌握風險敞口，直接影響到風險管理的決策科學性。

三、我國商業銀行風險管理的任務及要求

現階段，我國商業銀行風險管理的基本任務可以分為兩部分，從商業銀行內部看，風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業務的健康發展，從而實現銀行股東價值的最大化。從商業銀行外部看，風險管理的基本任務就是通過加強商業銀行監管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。

為了實現風險管理的基本任務，盡快提高我國商業銀行的風險管理水平，必須滿足三個方面的要求：

第一，要適應業務發展要求。商業銀行是以盈利和股東價值最大化為核心的企業，業務發展是商業銀行的根本任務，沒有發展本身就是風險。不顧風險的發展和不顧發展的“零風險”都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內實現風險和收益的合理匹配。

轉貼于

第二，要適應外部監管要求。隨著銀行業的不斷發展，外部監管越來越嚴，巴塞爾新資本協議將監管部門的監管作為三大支柱之一。外部監管對商業銀行來說，是合規經營的外在力量，也是加強風險控制的內在需求。監管法規是金融競爭中的“游戲規則”，銀行風險管理只有與外部監管相適應，才有機會在平等的市場競爭中取勝。

第三，要適應國際先進銀行風險管理發展趨向的要求。隨著國際銀行業的不斷變化，風險管理的方法發生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續。我國商業銀行風險管理產生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業銀行必須緊跟國際風險管理的發展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術和理念，以適應日益激烈的競爭需要。

四、深入貫徹落實科學發展觀，提高商業銀行風險管理能力

按照國際先進銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，筆者認為，我國商業銀行風險管理發展方向應努力做好五個方面的轉變，以提高風險管理能力。

第一，風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業務的不斷復雜化，銀行的風險由原來的信用風險為主發展到多種類型風險共同作用。與此同時，國際銀行業對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險，體現了現代銀行風險管理的發展方向。我國商業銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理。

第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用。

第三，風險管理對象由單筆貸款向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉變。目前，隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債表為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查，還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎上強調系統性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。

第6篇：風險管理的原則范文

1.內部控制

現論界對內部控制的定義各不相同，但被普遍接受的定義是國際權威機構美國的COSO委員會（即美國“反對虛假財務報告委員會”所屬的內部控制專門研究委員會發起機構委員會Committee of Sponsoring Organizations of the Tread-way Commission，簡稱COSO委員會）對內部控制的定義。該組織認為：內部控制是一個組織設計并實施的一個程序，以便為達到該組織的經營目標提供合理保障。其中經濟組織的經營目標包括：經營的效果和效率；真實可靠的財務報告；合規性經營。在COSO委員會的《內部控制管理框架》中，把內部控制活動分成五大組成部分，即：控制環境、風險評估、控制活動、信息與交流和監督評審。

[XC3.EPS；P]

COSO委員會的內部控制理論得到了巴塞爾委員會的認同和發展。在巴塞爾銀行監管委員會的內部控制定義中，進一步強調了董事會和高級管理層對內部控制的影響，組織中所有人員都必須參加內部控制過程，對內部控制產生影響。巴塞爾委員會把內部控制的目標分解為操作性目標、信息性目標和合規性目標。操作性目標不只針對經營活動，而且包括其他各種活動；在信息性目標中把管理信息也包括進來，明確要求實現財務和管理信息的可靠性、完整性和及時性。但是巴塞爾委員會將COSO委員會《內部控制管理框架》認為并非內部控制活動的“缺陷的糾正”也歸入了內部控制的范疇，并增加了金融監管當局對被監管組織的內部控制狀況的檢查和評價，把它也作為內部控制的另一不可忽視的內容。

對于內部控制的定義，我國銀行業監督管理委員會在《商業銀行內部控制評價試行辦法》中也作了如下的解釋：商業銀行內部控制體系是商業銀行為實現經營管理目標，通過制定并實施系統化的政策、程序和方案，對風險進行有效識別、評估、控制、監測和改進的動態過程和機制。它包含的要素主要有：（1）內部控制環境；（2）風險識別與評估；（3）內部控制措施；（4）信息交流與反饋；（5）監督評價與糾正。

2.全面風險管理

在多年的管理實踐中，人們意識到一個銀行內部不同部門或不同業務的風險，有的會相互疊加放大，有的則相互抵消減少。因此，風險的考慮不能僅僅從某項業務、某個部門的角度出發，必須根據風險組合的觀點，從貫穿整個銀行的角度看風險，即要實行全面風險管理。

依據COSO委員會2003年7月完成的《全面風險管理框架》定義：全面風險管理是一個過程，受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業戰略制定一直貫穿到企業的各項活動中，用于識別那些可能影響企業的潛在事件并管理風險，使之在企業的風險偏好之內，合理確保企業取得既定的目標。該框架有三個維度，第一維是企業的目標；第二維是全面風險管理要素；第三維是企業的各個層級。第一維企業的目標有4個，即戰略目標、經營目標、報告目標和合規目標。第二維全面風險管理要素有8個，即內部環境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息和交流、監控。第三個維度是企業的各個層級，包括整個企業、各職能部門、各條業務線及下屬各子公司。《全面風險管理框架》三個維度的關系是：全面風險管理的8個要素都是為企業的四個目標服務的；企業各個層級都要堅持同樣的四個目標；每個層次都必須從以上8個方面進行風險管理。

現代金融領域中決定一家金融機構競爭力高低、決定其經營能力高低的關鍵和核心，就是看其能否有效地對風險進行全面有效的管理，能否積極主動地承擔風險、管理風險、建立良好的風險管理架構和體系，以良好的風險定價策略獲得利潤。因此，對于一個金融機構而言，全面風險管理是金融機構內部管理的核心，在整個管理體系中的地位已上升到金融機構發展戰略的高度，它是金融風險控制的更高階段，是動態的、全程的、計量的、立體的風險控制。將在2006年實施的《巴塞爾新資本協議》就蘊涵了這種全新的風險管理理念。該協議將全面風險管理概括為對整個銀行內各個層次的業務單位，各種類型風險的通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與資產組合、承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中，對各類風險依據統一的標準進行測量并加總，且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。它的關鍵在于及時準確地找到每種業務所暴露的風險點，通過風險計量模型以及測量系統加以度量，然后根據已經量化了的風險大小進行相應的風險管理，設置風險限額，分配資產、配置資本等。

二、內部控制與全面風險管理的關系

1.內部控制與全面風險管理是緊密相關的

（1）內部控制是全面風險管理的必要環節，內部控制的動力來自企業對風險的認識和管理。由兩者的定義可以看出，內部控制是為了實現經濟組織的管理目標而提供的一種合理保障，良好的內部控制可以合理保證合規經營、財務報表的真實可靠和經營結果的效率與效益。而合規經營、真實的財務報告和有效益的經營也正是商業銀行全面風險管理應該達到的基本狀態。

（2）全面風險管理涵蓋了內部控制。從COSO委員會的全面風險管理框架和內部控制框架可以看出，全面風險管理除包括內部控制的3個目標之外，還增加了戰略目標；全面風險管理的8個要素除了包括內部控制的全部5個要素之外，還增加了目標設定、事件識別和風險對策3個要素。

2.內部控制與全面風險管理也存在一定的差異

（1）兩者的范疇不一致。內部控制僅是管理的一項職能，主要是通過事后和過程的控制來實現其自身的目標；而全面風險管理則貫穿于管理過程的各個方面，控制的手段不僅體現在事中和事后的控制，更重要的是在事前制訂目標時就充分考慮了風險的存在。而且，在兩者所要達到的目標上，全面風險管理多于內部控制。

（2）兩者的活動不一致。全面風險管理的一系列具體活動并不都是內部控制要做的。目前所提倡的全面風險管理包含了風險管理目標和戰略的設定、風險評估方法的選擇、管理人員的聘用、有關的預算和行政管理、以及報告程序等活動。而內部控制所負責的是風險管理過程中間及其以后的重要活動，如對風險的評估和由此實施的控制活動、信息與交流活動和監督評審與缺陷的糾正等工作。兩者最明顯的差異在于內部控制不負責企業經營目標的具體設立，而只是對目標的制定過程進行評價，特別是對目標和戰略計劃制定當中的風險進行評估。

（3）兩者對風險的定義不一致。在COSO委員會的全面風險管理框架中，把風險明確定義為“對企業的目標產生負面影響的事件發生的可能性”（將產生正面影響的事件視為機會），將風險與機會區分開來；而在COSO委員會的內部控制框架中，沒有區分風險和機會。

（4）兩者對風險的對策不一致。全面風險管理框架引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法，因此，該框架在風險度量的基礎上，有利于企業的發展戰略與風險偏好相一致，增長、風險與回報相聯系，進行經濟資本分配及利用風險信息支持業務前臺決策流程等，從而幫助董事會和高級管理層實現全面風險管理的4項目標。這些內容都是內部控制框架中沒有的，也是其所不能做到的。

三、構建體現全面風險管理的內部控制新機制

由于全面風險管理是一種全新的管理理念，在我國金融業發展的現狀下，我們必須盡快轉換長期以來固化的觀念和思維定式，努力構建體現全面風險管理的內部控制新機制，賦予內部控制新內容。

1.構建全新的內部控制組織體系原則。

一是全面風險管理原則。內部控制組織結構的設置應使風險管理的目標和要求滲透到全行的各項業務過程和各個操作環節。內部控制要遵循全面風險管理的原則，即：（1）全員管理原則，實現全體員工對風險管理的參與；（2）全過程管理原則，對企業的發展、業務操作的全過程實行風險控制；（3）全方位風險管理原則，不但要包括業務風險，還要包括法律風險、技術風險等。

二是獨立性原則。風險管理部門、內部審計部門、監察部門要與經營、支持保障部門保持相互獨立，直接向最高決策層負責，保證內部控制機構的獨立性和權威性。

三是垂直管理原則?？傮w而言，金融機構內部控制的組織機構設置應滿足垂直管理的要求，具體采取的方式可有：（1）分、支行的風險控制綜合管理部門由上級行風險控制部門的直接管理，對上級行的風險管理和內部控制決策機構負責，以利于強化銀行內部控制機構的獨立性與權威性。（2）由總行向一級分行、一級分行向二級分行派出副行長級的風險管理控制官，全面負責派駐行的風險管理。派駐行的內部控制綜合管理部門向風險管理控制官負責，風險管理控制官直接向派出行負責。

四是協調與效率原則。要保證部門之間權責劃分明確、清晰，便于操作；保證部門之間的信息溝通方便、快捷，準確無誤，保證銀行經營管理系統的高效運作。

2.構建全新的內部控制治理機制。在現有的產權制度下，可在總行設立風險管理委員會，作為內部控制管理的主要決策機構，風險管理部為主要執行機構。同時設立審計委員會，并將其明確為全面風險管理的監督、評價部門，負責監察、評價內部控制的健全性、合理性和遵循性，督促管理層解決內部控制存在的問題。風險管理委員會負責擬定、執行控制程序，審計委員會負責監督、評價控制狀況，并將修正控制意見反饋前者，以完備控制體系。兩個委員會相互配合，共同實現全面風險管理的各項新要求。

3.構建符合內控要求的業務管理新制度。要在符合內部控制要求的前提下，全面梳理現有規章制度，進一步完善信貸業務、財會業務、中間業務等各項業務管理制度，整合業務操作流程，建立起市場風險、信用風險、操作風險和道德風險的防范體制，構筑起面向全行、覆蓋所有業務品種和涉及業務全過程的內控管理體系，實現業務發展和風險管理的同步。要切實發揮“三道防線”的作用，構筑起全方位、立體交叉的監督管理網絡?；鶎泳W點要加強對規章制度執行和風險控制情況的自查，形成定期檢查的長效制度。業務主管部門要加強規章制度的完善和業務流程的再造，加大業務條線自律監管的力度。內審部門要充分發揮審計的幫促作用，促使全行逐步建立起業務管理服從規章制度、業務操作服從處理流程、業務考核服從統一標準的管理新制度。

4.構建具有中國特色的風險控制工具。要學習和借鑒國外現代銀行風險管理的技術和經驗，積極探索適合我國國情的內部控制管理新方法，避免無謂的人力、財力的浪費。在目前情況下，我國商業銀行應結合自身特點，在采用信用評分方法等傳統模型計量信用風險，強化貸款五級分類管理的同時，積極創造條件，逐步運用現代信用風險管理方法來度量和監控信用風險，提高信貸風險控制的制度化和規范化水平，切實降低不良貸款率。鑒于我國商業銀行在金融產品創新和金融工具的使用方面遠遠落后于西方國家，國外很多的許多風險管理工具和理念不能簡單地照搬照抄，還應結合我國金融業發展的特點，對有關的現代信用風險管理模型進行結合中國實際的改進，或開發出適合中國國情的新的信用風險度量模型，使我國金融業的風險度量和控制工作既能體現風險管理的要求，又能體現中國的國情。

第7篇：風險管理的原則范文

[關鍵詞]巴塞爾新資本協議 全面風險管理 工商銀行 現狀

巴塞爾委員會于2004年6月了新資本協議，提出將資本要求的覆蓋范圍由信用風險延伸到市場風險和操作風險，并積極鼓勵商業銀行采用內部評級法計算資本要求以提高資本的風險敏感性。《新資本協議》的出臺和應用，無疑成為全面風險管理的推動力，對銀行業由單一風險管理向全面風險管理轉化起到了決定性作用。

一、我國商業銀行實施新資本協議的原則

銀監會于2007年2月《中國銀行業實施新資本協議指導意見》，明確將在國內銀行業實施新資本協議，對我國銀行業采取分類實施、分層推進、分步達標的原則實施新資本協議【2】。首先，對中小銀行采取與其業務規模和復雜程度相適應的資本監管制度，降低資本監管的合規成本，對大型商業銀行實施新資本協議有助于提高國際競爭力；其次，各家商業銀行實施新資本協議時間可以先后有別；第三，采取分步達標的原則。先開發信用風險、市場風險的計量原則，再開發操作風險計量模型，現階段主要以信貸業務為重點推進內部評級體系建設。

二、商業銀行實施全面風險管理現狀

根據銀監會對商業銀行實施新資本協議的原則與要求，工商銀行于2003年就積極投入到新資本協議的建設中去，深入推進全面風險管理制度體系建設。

（1）全面風險管理體系涵蓋的風險類型

目前工商銀行的風險管理體系中基本涵蓋了信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律風險、國別風險、聲譽風險等在內的所有業務環節與風險。工商銀行在年報中從信用風險敞口、內部評級狀況等方面對信用風險進行了披露；對市場風險從利率風險與匯率風險方面進行了披露；對操作風險從操作風險事件、損失率等進行了披露；對流動性風險的各項指標進行了分析。工商銀行在2011年年報中披露，最大信用風險敞口為17，144，063百萬元，正常類貸款為74840.60億元，關注類貸款為2318.26億元，不良貸款率為0.94%，下降0.14個百分點，；利率敏感性負缺口為9108.51億元，比上年末增加781.21億元。

（2）建立了全面風險管理與專業風險管理互為補充的風險管理組織架構

工行在2004年就重組了風險管理委員會，目前已形成了以董事會為風險管理最高權利機構、由風險管委會和總行風險部門管理全行風險、由分支行風險管理機構負責所轄內風險的分層風險管理體系。形成了風險管理委員會——首席風險官——風險總監——風險主管——風險經理為條線的垂直風險管理體系。建立了以“縱向負責報告線為主，橫向層級報告線為輔”的雙線報告路徑。由此形成了垂直領導、橫向牽制的風險組織架構。

（3）信息管理系統建設情況

全面風險管理的框架要求銀行必須具有良好的管理信息系統。目前工行的信息系統建設已初見成效，工行內部評級法已達到信用風險內部評級法達標的要求。2010年建設了市場風險管理系統，目前已基本完成了操作風險高級計量法（A M A）建設的主體工作，系統框架已經搭建完畢，內部損失事件收集系統（I L D）、風險和控制自我評估系統（R C S A）等模塊成功投產，2010 年A M A 系統也開始全面試運行。

三、國有商業銀行風險管理存在問題

（1）風險管理的組織架構還需優化，董事會與監管層的有效性還需強化

目前工商銀行雖已建立了全面風險管理組織架構，設立了風險管理委員會與首席風險官制度。但風險管委會對全行的風險管理與掌控機制尚未形成，其管理權限與管理機制并未強化，有時甚至導致功能缺失。市場風險與操作風險管理偏軟、偏弱。風險管理部門并未能總纜全部風險管理工作，風險管理的獨立性未得到有效運用。

（2）風險管理理念與國際一流銀行還有一定的差距

通過調查顯示，目前工商銀行大部分員工全面風險管理意識普遍不強，風險管理會創造價值的理念未貫徹到全行全員。一是管理層普遍從組織架構、管理流程、技術運用等各個方面提高全行的風險管理水平。但是基層員工對風險的敏感性不強。二是中、東、西不同地區的分支行在風險管理的認識上差距較大，讓每位員工認識到自身崗位上的存在的風險點，還相當困難。三是風險-收益相匹配的原則未深入人心?，F階段風險管理的重點仍然在風險的事后控制與管理上，對于西方商業銀行所普遍采用的動態分析方法還處于引進階段，尚未研發與投產使用， 風險管理技術水平仍然落后于發達國家。

（3）風險管理人才匱乏，制約全面風險管理的全面推行與實施

現代風險管理不僅要求以管理學、金融學、經濟學、數理統計學等學科為基礎，而且還需要借助系統工程學、物理學等的研究方法。對銀行風險管理人才要求很高?，F階段，工商銀行總行通過引進與外培的方式已經配備了風險管理的高端人才，但是分行層面與基層行的風險管理人才相當匱乏，有關風險管理方面的培訓也未得到普及，陳舊的知識結構不能適應全面風險管理的要求與需要。中、東、西部地區的人才分布極為不均衡。

四、建立全面風險管理體系的對策

（1）優化風險管理組織架構，提高風險管理組織機構的獨立性與實效性。

要吸取國際上先進銀行如美國銀行、花旗銀行風險組織架構經驗，切實發揮最高風險管理機構如風險管理委員會的功能。風險管理機構的設置要深入到每一個基層業務線、每一個職能部門，將集中管理和分散管理有機結合。不同的風險由相應的部門或機構進行專業化管理，以提高效率，但這些管理主體要及時將信息反饋給上級風險管理部門，由其進行綜合考量，從而使銀行風險管理資源達到最優化配置。

（2）構建全面風險預警系統，加強對風險的事前管理。

按照新資本協議的要求，銀行現在已經建立起了行之有效的風險管理信息系統，但未建立風險預警系統，對潛在風險因素無法進行有效監測與防范。應該綜合銀行所處的內外部風險因素，設立各項風險預警指標、建立數理統計模型，利用這個指標體系來衡量銀行的風險水平，如果發現有風險異動，及時采取挽救措施。

（3）在全行牢固樹立風險與效益平衡的風險管理理念和培養高素質的風險管理隊伍

全面風險管理要求將風險意識貫穿于每位員工的行為規范中，在全行范圍內樹立自上而下的風險管理文化。風險管理要滲透到銀行經營管理活動各個層面、各項流程之中。一是要形成風險與收益相匹配的風險理念，處理好風險管理與業務發展的辨證關系；二是要不斷探索和創新風險管理的新技術、新方法。三是對不同業務、不同品種、不同地區實行差別化風險管理。另外，要從國內外引進一批具有數理金融知識的人才充實風險管理隊伍，也要讓員工“走出去”，廣泛開展各種有針對性的培訓、交流項目，為風險管理的發展提供強有力的人才保障。

參考文獻：

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第8篇：風險管理的原則范文

【關鍵詞】商業銀行；操作風險；探討

隨著銀行業的發展，我國商業銀行面臨的金融風險也將與日俱增。因此，正確認識我國商業銀行當前面臨的金融風險，防范和控制新的金融風險產生，及早化解已經形成的金融風險，是當前我國商業銀行發展中履需解決的問題。操作風險作為銀行風險管理的內容之一，越來越受到關注。在這種情況下，如何提高我國商業銀行的操作風險的管理水平已經成為日漸重要的議題。

一、操作風險含義

巴塞爾銀行監管委員會對操作風險的定義是：由于不正確的內部操作流程、人員、系統或外部事件導致的直接或間接損失的風險。巴塞爾新資本協議對操作風險的定義，既是近年來國際金融界日益注重操作風險管理的制度體現，同時也是從全面風險管理和保持銀行體系穩定的角度對操作風險管理的新要求。商業銀行操作風險與市場風險和信用風險相比較，其成險概率高，覆蓋范圍廣，人為因素大。

二、我國商業銀行操作風險管理現存在的主要問題

1.風險管理機制不完善

操作風險管理職責分散，缺乏專門的管理部門。操作風險是由人員、系統、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎涉及到銀行的各個職能室。在我國則是不同類型的操作風險由不同部門負責，沒有一個協調部門。這種分散管理的做法使得銀行系統缺乏統一的操作風險管理戰略和政策，高層管理者更是無法清楚了解銀行面臨的整體操作風險狀況。同時，分散管理還會使得有些操作風險因無人管理而陷入真空狀態。

基層銀行操作風險管理職能缺失。國外對操作風險的研究顯示，操作風險大多集中在基層銀行。因此，國外銀行一般會在基層銀行設置風險經理一職，負責總行風險管理政策在基層的貫徹落實，對基層銀行的監督管理以及與總行風險管理信息的溝通。而國內銀行則大多沒有這一設置。操作風險管理基本上由內部審計部門負責，并且僅在總行設置，在基層銀行沒有分支機構，這就造成基層銀行操作風險管理職能的缺失。由于總行內部審計部門不可能對基層銀行進行實時監督，從而為操作風險的出現提供了機會。

2.風險管理技術落后

操作風險專業化管理不健全。我國絕大多數銀行均未設立獨立的專業化的操作風險管理部門，對其管理主要是依靠非專業部門負責，以定性管理為主，主要依賴專家的主觀判斷，缺乏科學和專業的管理。由于缺乏數據，大多數商業銀行很少采用定量分析控制操作風險的科學方法。

操作風險管理手段較弱。一是電子化手段缺乏，內控人員素質有待提高。二是內部稽核形式化問題嚴重，問責制沒有威懾力。三是操作風險的數據積累不足。

目前國際、國內金融市場上，各種金融衍生品繁多。這種情況導致了金融風險與市場不確定性因素的不斷增大，使銀行風險管理日趨復雜。我國商業銀行風險的突出缺陷是重定性分析、主觀性強，缺乏量化分析手段。在風險識別、度量、監測等方面客觀性弱，在操作風險的測量方面也存在著巨大困難。因此，把握風險管理的發展趨勢，提高風險管理方法，是當前我國銀行業風險管理面臨的重要工作。

3.風險管理文化缺失

風險管理文化是商業銀行風險控制體系的重要組成部分，它決定了商業銀行經營管理過程中的風險觀念和行為模式，滲透于銀行業務的各個環節。商業銀行在風險管理上出現問題，很大程度上是風險管理文化的缺失使得管理系統、政策和程序不能發揮應有的作用。一是風險管理理念不全面，仍以信用風險管理為主，對操作風險重視不夠。二是沒有全員風險管理和銀行業務全過程風險管理的意識，只把風險管理看作是風險控制部門的工作。三是不能正確處理業務發展和風險管理的關系，在強調業務發展時往往忽視風險管理，而在強調風險管理和控制時，又通過少拓展業務來逃避風險。

4.風險管理信息披露不完善

我國商業銀行操作風險管理信息披露存在著信息披露不及時，信息披露不充分等問題。一些商業銀行沒有認識到操作風險管理及其信息披露的重要性，更沒有深刻意識到操作風險管理信息披露對銀行內部控制的巨大促進作用。事實上。我國商業銀行出現的大量信貸風險事件往往都是操作失誤、內控失效的結果，而這些內控和操作上的問題顯然是與操作風險及其信息披露緊密相連的。有些商業銀行還存在著將操作風險“就地消化”的現象，部分披露的損失事件存在數據失真的現象，從而導致統計數據與實際情況不符。此外，監管機構缺乏有效的監督機制，信息披露制度急需改進。

三、我國商業銀行加強操作風險管理對策措施

1.完善操作風險管理機制

一要提高對操作風險重要性的認識，盡快建立健全各項操作風險控制制度。健全的風險管理機制是實現全面風險管理的前提。各商業銀行要借鑒西方先進經驗并按照《商業銀行操作風險管理指引》要求，建立與本行的業務性質、規模和復雜程度相適應的操作風險管理體系。全面、系統地認識商業銀行操作風險管理性質、目標、基本原則，充分了解各要素之間的有機聯系，建立健全覆蓋全行所有業務范圍的各項控制制度。商業銀行要加強操作風險管理培訓，在全行范圍內建立起有利于操作風險管理制度運行的良好氛圍。二要設置操作風險管理部門，完善組織結構，建立相互協調相互制衡的約束機制。操作風險與日常業務經營密切相關，因此需要分散在不同業務部門進行控制和管理，需要在業務部門設立專職的操作風險經理崗位。商業銀行要按照以客戶為中心、以市場為導向的原則，進行內部組織結構和經營機制的調整，徹底打破分支機構的行政性設置方式，按照經濟區域設立總分機構。三要建立科學合理的授權制度和崗位責任制。按照分級經營、分類授權的原則，建立完善的經營授權制度。建立和完善崗位責任制，針對不同的業務部門、不同的崗位，明確工作任務，賦予各崗位相應的責任和職權。

2.提高操作風險管理的技術水平

隨著金融理論和技術的發展，風險計量已經成為大型先進商業銀行風險管理的核心。但是長期以來，我國商業銀行一直沿用的是傳統的、相對比較簡單的、粗放的風險管理方法和技術。這種風險管理主要依據經驗和直覺判斷，是對風險定性和局部的管理，注重的是眼前和事后的管理，根本無法滿足現代商業銀行對風險管理的日益提高的要求。提高操作風險管理技術，在做好數據整理、系統規劃的基礎上，制定適合本系統的風險計量模型。整合人力資源管理系統、資金管理系統等系統的信息，充分利用本行內部信息資源并借助IT 技術，建立操作風險歷史數據倉庫，建立科學的、符合國際銀行業標準的內部評級系統，逐步建立覆蓋所有業務操作風險的監控和評價預警系統，進行持續的監控和評估，全面系統地為操作風險管理提供決策依據。

3.強化操作風險管理文化建設

強化操作風險管理文化建設，商業銀行必須自上而下建立、倡導、執行操作風險管理文化。將操作風險管理作為風險管理的核心和基礎，在全行范圍內廣泛開展操作風險培訓，增強每位員工的風險意識，使之能夠掌握識別、分析、度量和控制操作風險。在實踐中應全面落實個人負責制和集體負責制。按專業化、垂直化的原則推進風險管理架構的調整，運用過程控制、目標管理等手段，以流程標準化為核心，加強對操作風險的管理，及時傳遞風險信號。以規范業務流程為目標，按照橫向制衡、縱向制約的原則，加強上下級、前后臺、不同崗位間的監督，完善內控制度和防范措施。

4.加強操作風險管理信息披露

銀行信息披露既要考慮強化市場約束，規范經營管理的因素，又要考慮到信息披露的安全性與可行性。商業銀行應按照中國銀監會《商業銀行信息披露辦法》要求，披露由于內部程序、人員、系統的不完善或失誤，或外部事件造成的風險，并對本行內部控制制度的完整性、合理性和有效性作出說明。加強我國商業銀行操作風險信息披露制度建設，應強化全員操作風險信息披露意識，建立統一的操作風險信息披露框架。一要按照新資本協議要求，對操作風險管理制度與程序、操作風險披露的評估和管理程序等關鍵信息準確核算，穩步推進固有商業銀行操作風險信息披露工作。二要積極推動會計制度的國際化，提高會計信息的一致性和可比性；銀行內部稽核部門要進一步嚴明紀律，發揮審計檢查職能，提高經營、會計信息的準確性。三要提高操作風險管理信息披露標準，嚴格披露程序，提高信息質量。

參考文獻：

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[2]中國銀監會.商業銀行操作風險管理指引[C].2007-05-14.

[3]劉曉星.新巴塞爾協議下我國商業銀行的操作風險管理[J].現代管理科學,2006,(6):109-111.

[4]楊國梁.國內外商業銀行操作風險管理實踐探討[J].國際金融研究,2007,(12):29-36.

第9篇：風險管理的原則范文

關鍵詞：集團企業；財務風險

集團企業的前身大多是單體企業，所以大部分集團企業財務管理都存在風險性。當企業從單體企業發展成集團企業以后，將會面臨更大的風險。從近年來的發展情況來看，大部分集團企業很難對財務風險進行正確的判斷，預測管理質量也比較差，所以需要對財務風險管理框架進行討論，明確風險管理框架構建原則，討論完善方式。

一、框架設計

在對框架進行設計時，要將集團企業財務風險管理工作視為首要分析對象，并對各種實施要素進行研究，討論管理理論缺陷并對缺陷進行完善，提升集團財務風險管理質量。在日常工作時，要從起點原則以及目標導向等角度出發，對目標層、管理層、基礎層進行探究，明確不同層次對財務風險管理的影響及責任主體目標。因為集團企業涉及到的項目比較廣，所以財務管理工作難度也比較大，在進行財務風險管理之前，必須要先明確其框架，而框架設計可以滿足該方面的要求，并且從近年來的工作情況來看，目標層、管理層以及基礎層三層合一的框架結構可以有效提升集團企業財務風險管理質量，促使其更好的為集團發展服務。

二、集團企業財務風險管理框架構建原則

首先要重視起點原則，通常情況下起點原則都體現于財務管理環境當中，可以在構建風險框架時融入起點原則，使其具有社會環境與任務環境的雙重意義。但是這種模式下的框架構建會受到邊界的制約，所以集團要適應這些制約。部分集團員工在工作過程中提出的財務管理開展問題以及財務管理未來發展方向都會對管理的實施產生影響，所以擬定目標之前要先對環境進行分析，通過分析來掌握企業環境實際情況，結合外部風險來掌控機遇，進而全面提升集團自身的優勢，提升管理效率。其次要關注目標導向原則，在風險管理框架內部確立目標，將目標與實踐聯系到一起。集團企業發展需要借助不同階段的目標，而財務風險管理也需要目標的支持，所以企業必須按照既定目標工作，只有實現了目標才能體現出目標的價值。將目標作為導向，讓所有企業內部工作人員圍繞目標進行工作，可以促進企業長期健康發展。最后要關注系統性原則，并且集團企業應當將系統性原則作為財務風險管理的主要工作原則之一。因為系統性原則的整體性比較強，所以企業需要擬定財務風險管理目標，并將各個階段的目標作為系統化的內容來對待，保證內部安全有序的進行協調，減少要素割裂幾率。因為系統性原則目的性比較明確，所以想要從根本上發揮風險管理的作用，就必須要對集團企業內部各個系統進行歸納總結，將所有的系統聯系到一起，保證管理目的落到實處。

三、集團企業財務風險管理框架構建

(一)目標層構建

目標層是首要結構，對集團企業財務風險管理框架的構建有著至關重要的作用，所以在進行財務風險管理的時候需要將目標層的構建作為最終目標，并且優秀的目標層也可以推動管理層與基礎層更好更快的發展。常見的目標層內容分為內容戰略以及具體目標者兩項，而且在企業的日常運轉中，也要講財務風險管理框架構建當成主要目標，要求不同責任主體承擔相對應的目標，且實現目標。

(二)管理層構建

企業管理層構建對企業的發展來說是十分重要的，可以通過管理層構建來體現各種目標的實踐結果。集團企業當中，責任主體和程序方式都是財務管理工作的關鍵構成部分，而且在構建管理層時，需要將目標層作為基礎，讓所有的工作模式緊隨目標層，對目標層層級目標的確定具有一定的促進作用。財務風險管理框架中構建管理層的作用主要體現在目標層和基礎層的相互連接上，可以通過管理層來使二者更好的連接在一起，提升財務風險管理框架的運行質量，是一種媒介，可以全面提升財務風險管理質量。

(三)基礎層構建

基礎層的構建需要在目標層和管理層構建之后，當完成基礎層構建以后集團企業在財務風險管理框架中的目標和實施管理就可以落到實處。在框架中，基礎層主要作用是完成基點的確定，支撐框架。而在構建基礎層的時候，通常都是將客觀實際情況當成基礎來處理的，并且不僅可以對企業財務風險管理框架構建措施進行明確，還可以全面分析當前社會背景下的客觀環境，所以基礎層構建是十分重要的一個環節?；A層當中的所有構成部分都會受到結構的制約，但是結構也會對基礎層起到保護的作用。

四、結束語

當前大部分集團企業的前身都是單體企業，所以財務管理環境比較復雜，相對應的風險也有所提升。集團企業要在財務管理過程中不斷的擬定最新管理目標與未來發展目標，并通過各種方式提升目標的可行性，提升風險管理質量。根據集團企業財務風險管理框架原則來明確不同層之間的關系，完善財務風險管理框架的科學性，全面管控財務風險，使其更好的為集團發展服務。

參考文獻：

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[2]陳朋利.集團企業財務風險防控——基于彩虹集團財務風險防控的案例分析[J].現代商業,2014,08:203-204