客戶信用風險管理精選(九篇)

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第1篇：客戶信用風險管理范文

關鍵詞：外貿企業；信用風險管理；防范措施

中圖分類號：F752 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）02-0148-02

加入世貿組織和世界經濟一體化，給我國外經貿事業的發展帶來了前所未有的機遇。與之相伴隨的卻是，中國出口企業日益陷入海外應收賬款“黑洞”。相關統計資料顯示，中國出口企業的海外應收賬款累計至少超過1 000億美元，相當于中國2004年總出口額的1/5，而且這種海外呆壞賬正在以每年150億美元的速度增加。外貿企業的很多利潤被壞賬所吞噬，使得許多外貿企業不堪重負，甚至破產倒閉；有的即使能夠維持經營，在經營中也常常進退維谷，阻礙了企業的正常發展。另一種極端情況就是部分外貿企業由于懼怕壞賬風險采取非常謹慎的信用政策，甚至宣稱對非信用證業務一律不做，結果限制了業務的發展。

在與各國經貿往來中我國外貿企業并未充分重視客戶信用風險的管理，在對外貿易客戶信用風險管理上的欠缺造成的債務拖欠和應收賬款問題已成為外貿企業發展的瓶頸。

一、外貿企業客戶信用風險特征

下面結合美國鄧白氏公司中國代表對我國外貿企業大量逾期應收賬款問題的調查報告數據，對我國外貿企業客戶信用風險的特征進行結構分析，從更深層次上理解我國外貿企業客戶信用風險的現狀。

從來源結構看，我國對外貿易客戶信用風險的來源以海外華人公司為主。從我國國際貿易拖欠案件所涉及的海外公司性質看，我國的外貿信用風險主要是由海外華人客戶帶來的。筆者認為，這些為數不多的海外華人，包括港、澳、臺地區的華人以及少數原籍中國大陸后來移居海外的華人具有與中國同族同種和語言相通的優勢，他們對中國的國內經濟環境比較熟悉，了解到我國處于由計劃經濟體制向市場經濟體制轉變過程中，各方面的管理仍不完善，存在著各種法律、管理漏洞，外貿企業內部的信用風險防范意識和信用風險管理能力薄弱。同時，他們又抓住我國部分外貿企業領導存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋的心態，使得部分海外華人進口商可以肆意拖欠我國外貿企業貨款，或詐騙屢屢得手，詐騙成功率要高于一般外國進口商。

從起因結構看，我國對外貿易客戶信用風險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結構為：有意欺詐的拖欠款占60%；產品質量、數量或交貨期有爭議的占25%；屬于我方外貿企業交易嚴重失當及管理失誤的占10%；交易人員私下默契、臺底交易的占2.5%；其他性質的占2.5%。我國對外貿易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起，而非人們通常理解的主要是由諸如產品質量或貨期等貿易糾紛引起。

從外貿企業性質結構看，我國對外貿易客戶信用風險導致的國際拖欠所涉及的企業以國內的全資中資企業為主體。具體結構為：80%來自國內的企業，其中的50%為國有外貿企業，30%為私營外貿企業；另外的20%來自三資企業。從企業結構中，我們可以明顯了解到我國外資外貿企業的信用風險管理意識和水平相對要優于中資的外貿企業。

從客戶新舊特征看，過半數的國際貨款拖欠由老客戶造成。根據鄧白氏國際（上海）信息咨詢公司1997年度受理的我國398件國際應收賬款追討案件的統計顯示，其中的200個案件是由老客戶產生的，而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。

二、外貿企業客戶信用風險的成因分析

透過以上表面數據，我們可以看出，造成我國外貿企業風險損失的原因除了企業主體信用管理觀念的嚴重缺乏外，來自企業產權制度的影響也是至關重要的。具體來說，我國外貿企業客戶信用風險成因主要體現在以下幾個方面。

（一）相關部門缺乏信用風險管理意識

由于從政府到企業信用風險管理意識都比較淡漠，對信用管理工作重視不夠，導致政府對企業缺乏政策引導和有效支持；有的企業雖然感到信用風險管理需要，但苦于所知不多無從下手，且成本較高，在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費用，進而產生畏難情緒，甚至干脆漠視不管。目前中國出口企業的壞賬率超過5%，而發達國家企業卻只有0.25%—0.5%的水平，國際平均水平也只在1%左右。中國企業出口中遇到的很多困難，一開始并不是對方存心拖欠，而是中國企業自己出現制度和管理失誤。

（二）外貿企業產權不明晰

產權不明晰使得很多國有外貿企業管理者為了應付上級主管部門業績考核，不顧企業長遠利益，盲目賒銷；有的企業迫于市場競爭壓力，單純追求銷售額增長，盲目打價格戰。這些行為導致了企業應收賬款上升，銷售費用上升、負債增加，呆賬壞賬增加，效益下降，偏離了最終利潤這一企業最主要的目標。強化企業信用管理，就是要在銷售收入增長和風險控制這兩個目標之間尋求協調一致，保證最終利潤這一根本目標的實現。

（三）企業內部職責不明確

在我國外貿企業現有的管理職能中，應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。然而在實踐中這兩個部門卻常常職責分工不清，不能形成協調與制約機制，容易造成外貿企業在客戶開發、信用評估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質監督、租船訂艙、制單結匯等諸多貿易環節出現決策失誤并導致信用損失。外貿企業內部職責不明確已成為企業賬款拖欠趨勢得不到有效抑制的根本原因。

（四）信用管理方法落后

目前，我國外貿企業業務人員信用風險防范意識薄弱，信用風險防范手段單一，沒能掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。對客戶的信用風險缺少評估和預測，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學的決策依據。在銷售業務管理上，由于缺少信用額度控制，在一定程度上給企業銷售人員違規經營、違章操作，甚至與客戶勾結留下可乘之機。在賬款回收工作上更是缺少專業化的方法。

（五）在全球金融危機的新形勢下，外貿企業面臨的出口信用風險在加劇

1.隨著金融危機不斷蔓延擴散，海外買家信用風險加大。國際市場大宗商品價格的暴跌，導致國外買方收貨付款意愿陡降、買方違約風險急劇升高。部分國家和地區的信貸緊縮也加大了這些企業拖欠貨款甚至賴賬的風險。同時，大量企業還將直接面對海外買家的破產危機。

2.在危機的沖擊下，海外違約風險加大。一些國家的對外償付能力、擔保有效性、匯率政策的穩定性等都將受到較大影響。隨著金融危機對實體經濟傷害的不斷加大，違約風險的滯后作用將不斷顯現。

3.危機爆發以來，國外銀行的信用風險加大。曾經的國際一流銀行頻繁陷入困境，以往對貿易中較為安全的信用證結算方式難以為繼。隨著眾多大型商業銀行信用等級的急劇降低，信用證交易的收匯風險在不斷加劇。

4.出口企業之間的競爭將更激烈。隨著國際市場需求進一步萎縮，一些企業為爭奪市場可能置出口收匯風險于不顧冒險簽約出口。

各種跡象都說明，全球信用風險正在金融危機下升高。

三、加強外貿客戶信用風險管理的對策建議

通過以上分析，我們清晰地看出現今我國外貿企業已不是單純的信用管理技術、手段的缺失，還包括有企業組織結構不協調，和相應企業文化落后等諸多因素制約外貿企業客戶信用風險管理的建立和實施。

我國外貿企業可依據自身條件選擇實施以下的對策：（1）大型外貿企業可成立客戶信用風險管理專職機構來建立健全并貫徹實施科學的客戶信用風險管理制度；（2）中小型外貿企業可考慮實施信用管理委托制。具體做法有以下幾方面。

（一）做好商業資信調查

預防商業欺詐，還要充分利用現代信息技術，減少商業欺詐的發生。這就要求外貿企業除了盡快提高自己的業務水平外，還要認真考慮建立自己的一套有效的信息情報網絡，建立信息渠道。

在國際貿易中，當事人在訂立合同前，未能充分利用可得的情報并進行詳盡的調查，被認為是導致商業欺詐發生的根本原因。從東方國際保理中心所辦理的欺詐案件中可以看出，在有些情況下，只要了解一下未來的貿易伙伴的資信能力和履約信用、支付能力等，就完全可以防止欺詐的發生。

（二）強化合同的規范化管理

雙方的責任一定要在合同中明確規定，合同用語要嚴謹、準確、前后一致。要加強公章、合同的管理，杜絕亂蓋公章、空白合同書到處飛的現象。也要抵住“低價、特殊優惠、回扣”的誘惑，切記天下沒有免費的午餐。要做到這點，企業應培養自己的高素質的談判代表，他們要廉潔奉公，要懂法律、經濟、航運等方面的知識，有較長的工作經驗。

（三）嚴格履行合同，盡量減少中間環節

合同一經簽訂，要妥善保存合同原件，保留與對方往來的信函、文件等，以備后用。合同生效后，我方就應根據合同條款履行約定的義務并保留履約的所有證據。因為，只有自己嚴格履行了義務，才能有力地向對方主張權利；有了先行履約的證據，才有勝訴的可能。要保持合同順暢履行，警惕對方變更合同條款的請求，更不能允許中間商的隨便介入，中間環節越多，產生風險的機會也就越多。

（四）加強賬款拖欠的追收

一旦發生賬款拖欠要積極想辦法追收，追收貨款要根據具體情況，來決定是自己追收，還是委托第三方追收。如果公司較小，在拖欠方的國家沒有自己公司的辦事機構，最好的辦法是委托專業的公司追收，主要有三方面的好處：由于是專業公司，效率高，可以贏得寶貴的時間；采取國際合作的方式成功率較高；有利于集中主要精力開展業務。

（五）“外包”給信用管理咨詢公司

中小型外貿企業，尤其是我國外貿經營權下放以后初次涉足外貿領域的為數眾多的私營企業，可考慮直接將客戶信用風險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司。與企業自己設立專門的管理部門相比，實行信用管理委托制可以節省大量的人力、物力和財力，降低企業的管理成本，具有快速性、專門性和靈活性等優點。

（六）借鑒國際通行的信用風險管理手段降低外貿信用風險

我國外貿企業在建立起信用風險管理制度的基礎上，在對外貿易的實踐中應該學會借鑒國際通行的信用風險管理的先進做法和手段，諸如信用證、出口信用保險、福費廷和國際保理等。這些在西方國家中相當成熟并行之有效的信用風險管理做法雖然在我國正逐漸得到應用，但有些還遠遠沒有普及，因此，我國商務部應大力推廣。

（七）面對當前金融危機困境下的出口信用風險防范措施

1.加強對有關國家進口規定的了解，即企業要對出口國海關規定要做到心知肚明。根據各國海關法規定，一般貨物在目的港或海關倉庫存放期限為3個月，少數國家為30天或60天。印度、巴基斯坦等國規定，退運或者轉賣均需要買家出具《無異議證明》。土耳其海關規定貨物滯港時間不得超過45天（除進口商要求延期之外），否則將被沒收拍賣，且拍賣時該貨物的進口商享有優先購買權。依據出口國海關規定進行出口操作便可有效控制收匯風險。

2.同時，還可以規避受危機影響較重的歐美市場，大力開拓受危機影響較小的中東、非洲、澳洲等市場，以保證出口的正常化。

3.此外，企業還可以充分利用中國信保提供的資信調查、咨詢建議和風險保障等全程信用管理工具，以及合理選擇結算貨幣等手段規避市場風險，減少自身的損失，確保外貿業務穩定發展。

參考文獻：

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第2篇：客戶信用風險管理范文

信用經濟是市場經濟的典型特征之一，加強客戶信用管理是現代企業管理的重要內容。電力的生產輸送及銷售需要在瞬間同時完成。這就決定了賒銷是電力銷售的常用方式之一。隨著我國電力體制改革的深化，供電企業面臨的客戶信用風險也隨之增強客戶拖欠電費對供電企業的生產經營活動造成了嚴重影Ⅱ向。對此，供電企業應當加強用電客戶的信用風險管理。然而，大多數的供電企業的客戶風險管理比較落后。本文針對陜西省地方電力（集團）有限公司（下文簡稱“地電集團”）用電客戶的信用風險進行探討，以期對提升該公司管理水平有所裨益，同時對于其他電網企業也具有一定參考價值。

地電集團客戶信用管理的現狀及存在的問題

地電集團客戶信用風險管理現狀

地電集團是陜西省人民政府直屬大型配電網企業，為榆林市等9市66個縣（區）供電，面積占全省國土面積72%，人口占全省總人口51%以上。地電集團對于客戶信用風險管理十分重視，先后制定了《電力市場開拓管理規定》、《電費抄、核、收管理辦法》以及《電費回收預警管理辦法》等。地電客戶信用風險管理主要內容如下：

職能部門?？蛻粜庞蔑L險主管部門為市場營銷部和財務經營部。市場營銷部主要負責電費回收風險識別和評估，下達分解回收任務，考核欠回收工作，財務經營部主要負責欠費賬齡分析、壞賬計提等工作。

風險管理主要措施：風險識別。對電費回收潛在的各種風險進行系統歸類和全面分析，掌握電費回收風險的性質和特征，確定風險類型。同時，分析引發這些風險的主要因素和產生后果的嚴重性，對電費回收風險進行定性與定量分析。風險評估。通過對所收集的資料、信息的綜合研究，運用有效的管理辦法，對風險進行判別是否需要進行處理。風險預警。根據電費回收風險評估的結果，制定風險防范措施。風險預警時考慮的主要影響因素包括：國際、國內及本地區經濟發展形勢，國家宏觀調控及產業結構調整、電價調整等政策，客戶經營狀況及繳納電費信用等級，欠費構成的變化趨勢及新欠電費的增長情況，欠費構成的變化趨勢及新欠電費的增長情況，有關當地政府建設規劃、搬遷的政策或信息對客戶的影響，有關客戶產權變化情況，無力按時支付電費情況，故意轉移經營風險情況及《供用電合同》或《電費繳納協議》執行情況等。欠費回收措施。欠費回收措施主要包括：催收。主要方式有短信催收、電話催收和現場催收：暫緩新業務。對拖欠電費客戶的新裝、增容、變更用電等業務申請一律暫緩辦理。在客戶交清電費后，方可進入規定業務流程，辦理客戶申請：停電。對于企業信譽度很差，經常以種種理由拒交或拖延電費的，可以采取停電措施。但是停電應嚴格按照法律有關停電規定，嚴格履行必要審批程序后，方可實施：四是司法救濟。對長期拖欠電費的客戶，或瀕臨倒閉破產未清償電費的客戶，除應采取停電措施外，還應依法向當地人民法院提訟，追回拖欠的電費。

地電集團客戶信用管理存在的主要不足

客戶信用管理模式存在不足。目前，地電集團采取的是銷售部門主導管理模式。這種模式的優點在于：可以充分調動營銷人員信用風險管理的積極性；可以與客戶及時溝通，及時掌握客戶的信息；有利于維護和發展業務關系。但是，這種模式也存在不足。主要體現在以下幾點：銷售部門管理客戶信用風險難免有失獨立公證，有“自己管理自己”的嫌疑；營銷部門的主要職能在于拓展和維護電力市場，對于客戶信用風險管理的注意力和動機不足；相對于財務部門和其他專業機構而言，營銷部門管理客戶信用風險相對能力不夠。因此，改善地電集團客戶信用風險管理模式實屬必要。

評價指標體系缺乏系統性及可操作性。對客戶的信用風險評價需要選擇恰當的指標。一般而言，在選擇評價指標時候應當注意以下原則：系統全面性原則。所謂系統全面性是指評價指標應當能夠全面系統的反映客戶的信用水平。如前文所述，地電集團客戶信用風險預警評價指標主要九大因素。地電集團客戶信用風險預警評價指標主要關注了價格、宏觀經濟以及客戶的經營能力，對客戶的償債能力及發展環境等關注不夠。具體表現在：一是沒有包括客戶的市場地位、發展階段、治理結構等企業發展的環境；沒有包括諸如資產總額、資產負債率、速動比率等償債能力的指標；同時對于衡量客戶自身品德的一些因素如違規用電、供電方式等因素也沒有納入評價指標體系當中。因此，地電集團客戶信用風險評價指標缺乏系統性。

另外，評價指標的設定應盡可能的明確，增強可操作性。但是地電集團客戶信用風險指標不夠具體，基本上沒有明確對應的統計數據指標，這就給信用評價工作造成了障礙。

沒有區分不同的客戶類別設置預警指標。一般情況下，將用電客戶分為以下幾類：非工業電力客戶、普通工業電力客戶、大工業電力客戶、商業電力客戶、農業電力客戶及居民電力客戶。不同的客戶群體對電價及電力服務等的敏感性程度不同，對供電公司造成的信用風險敞口不一致。因此，有必要針對不同的客戶群體設置不同的信用風險評價體系，進而更好的為差異化營銷服務。

沒有明確各評價指標的權重系數及評價方法。評價指標體系是對客戶信用綜合評價，通常情況下涉及的因素較多。因此，只有明確各評價指標的權重才能對客戶的信用水平進行綜合評價，得出確定統一的評價結果。確定評價指標的權重需要借助科學的計量方法。現實中比較常用有模糊綜合評價法、統計回歸法及主觀權重法等。雖然，地電集團根據風險預警評價將客戶信用風險等級分為藍、黃、紅三個等級。但是這些等級的評價僅僅考慮了客戶的欠費數額和欠費時間，對于風險預警評價的其他因素沒有考慮。因而，總體上講，地電集團客戶信用評價缺乏明確的權重體系，也沒有相應的風險評價方法。由于評價指標體系不健全、缺少明確的權重系數以及評價方法，導致地電集團客戶信用管理水平不高，客戶信用管理流于形式。

完善地電集團客戶信用風險管理的建議

依據IT信息技術平臺，重構客戶信用風險管理模式。前文分析指出，以營銷部門主導的客戶信用風險管理模式有其自身缺陷。現實中，企業客戶信用風險管理主要銷售部門主導型、財務部門主導型、獨立部門主導型以及委員會制四種模式。對于銷售部門主導型模式的利弊前文已經予以分析，故而不在重復。財務部門主導型的優點在于其專業能力較強，同時可以保持客觀獨立性。其缺點在于可能會出現矯枉過正，對客戶關系的維護能力不足，相對于營銷部門對客戶的信息掌握不足。獨立部門主導型優點在于專業能力最強，有較高的權威性。但是其缺點在于人力成本過高，與財務部門和營銷部門的有效溝通很難保證。委員會制在一定程度綜合了前三者的優點，但是有可能導致責任不明，管理流程過于復雜，管理效率較低。

比較分析以上四種模式，結合地電集團的現實情況，本文認為在保持營銷部門負責客戶信用管理職能的基礎上，依托信息技術，將營銷軟件系統和財務核算分析軟件系統耦合，打造共享信息的管理平臺。在此基礎上，對財務部門和營銷部門客戶信用風險管理進行智能劃分，定期召開分析會議，會議由營銷部門負責組織。這樣，在不增加人力成本和溝通成本的基礎上，可以綜合營銷部門主導型、財務部門主導型及委員會制的優點，實現這幾種模式的互補。

依據“5C”理論，構建客戶信用風險評價指標體系。信用要素理論是研究客戶信用風險評價指標體系的理論基礎。該學說英美，為了便于表達和方便記憶，通常將每個因素層次進行概括，并用英文單詞第一個字母代替，最終形成了“5C”理論。后續研究基本上圍繞“5C”理論展開，對其進行發展和完善。

“5C”理論主要觀點是對客戶的信用風險應當從五大方面或者層次進行綜合評價，構建評價指標體系。一是品格（Character），指的是客戶信用活動中的品德與作風，主要對客戶的信用行為進行評價，比如違約情形、違規用電、欠費歷史情況等；二是能力（Capacity），主要是對客戶的經營能力、盈利能力、信用調度能力、償債能力以及管理者個人能力進行評價；三是資本（capital），主要關注客戶的財務狀況、資本結構、資產總額，資產負債比率以及擁有或控制的其他資源；四是環境（Condition），主要考慮的是客戶發展面臨的政治、經濟、市場、地理位置等外部生存環境，對客戶的發展前景進行考量：五是擔保（Collateral），即關注客戶對信用交易是否提供了抵押擔保或則保險。保險是現代信用經濟的產物，可以減少授信者（客戶）的潛在信用風險。因而，對于具有保險或者擔保的信用交易客，其信用風險程度較之未提供擔保或保險的客戶較高。因此，在設置信用風險評價指標體系時應考慮這一重要因素。

根據“5C”理論，結合電能交易特征，本文建議地電集團在完善客戶信用風險評價指標體系時應該考慮以下主要因素：一是客戶品質方面，包括歷史欠費比率、歷史欠費頻率、用電方式、違規用電次數、償還率、竊電頻率、納稅情況等；二是客戶能力方面，主要包括主營業務收入、市盈率、利潤總額及增長率、現金流量比率及速動比率等；三是資本或資產方面，包括資產總額、資本結構、資產負債率、固定資產總額等：四是生存環境方面，包括客戶的行業類別、政策優惠、研發投入、市場份額，競爭力等：最后還應關注用電合同中是否有保證條款等。

第3篇：客戶信用風險管理范文

【關鍵詞】 循證護理；心血管內科；安全性；滿意度

【中圖分類號】R714.252 【文獻標志碼】 A 【文章編號】1007-8517（2016）12-0141-03

循證護理是一整套有科學依據的護理方案，主要通過調研結果找出實際護理過程中的漏洞并依據此漏洞結合醫護人員技術和患者實際病情制定相應的護理方案，最終由相關醫護人員執行[1-2]。本研究對循證護理風險管理模式在提高心血管內科護理安全性及滿意度的應用進行了研究分析，現將結果報道如下。

1 資料與方法

1.1 一般資料 選取我院心血管內科于2015年3月～2016年3月收治的200例患者作為研究對象，其中男性115例，女性85例，年齡50～74歲，平均年齡（66.32±13.85）歲，體重47～73Kg，平均體重（62.48±9.84）Kg，疾病類型：高血壓患者78例，冠心病患者71例，心律失常患者30例、心力衰竭患者21例；將他們隨機分為循證組（n=100）和常規組（n=100），循證組：其中男性60例，女性40例，年齡51～74歲，平均年齡（66.78±14.12）歲，體重48～73Kg，平均體重（62.94±10.21）Kg，疾病類型：高血壓患者39例，冠心病患者34例，心律失?；颊?5例、心力衰竭患者12例；常規組：其中男性55例，女性45例，年齡50～74歲，平均年齡（66.11±13.67）歲，體重47～73Kg，平均體重（62.13±10.04）Kg，疾病類型：高血壓患者39例，冠心病患者37例，心律失常患者15例、心力衰竭患者9例。所有患者經臨床癥狀、CT或超聲檢測等檢查證實為心血管內科疾病，無肝、腎功能障礙、惡性腫瘤等嚴重性疾病且無精神病病史，兩組患者在性別、年齡、體重、疾病類型等資料比較差異無統計學意義（P>0.05），具有可比性。

1.2 方法 對常規組患者給予常規護理。常規護理的內容包括：指導并協助患者進行各種相關檢查，滿足其合理的需求，配合醫生對患者進行治療等。循證組患者則給予循證護理風險管理。本課題組設立循證護理小組，通過系統的培訓，全面掌握循證護理運用知識，以幫助指導并督促臨床護理人員對循證組患者及時、高效、準確地進行循證護理實踐，并觀察護理過程中風險事件發生例次及疾病有關并發癥發生情況。具體方法和步驟如下：

1.2.1 成立循證護理小組 根據我院心血管內科所收治患者的臨床癥狀與個人體征進行評估，成立以“提高護理服務”為宗旨的循證護理小組。由科室護士長擔任組長，組員包括另3名護師與5名護士，循證護理小組人員均接受循證護理的相關知識培訓，并順利通過相關的考核，已掌握循證護理的護理方式。

1.2.2 收集確立護理風險問題 所有患者在入院后通過心血管內科醫護人員對其進行相關臨床資料收集，收集方式為主動咨詢并記錄于相關表格，完畢后對患者病情及其資料進行初步評估，并初步確認急性心血管病的風險因素，最后提出實際護理過程中可能存在的各種相應護理風險并對其作相應的評估。

1.2.3 文獻檢索查詢 通過NEBM―循證護理數據庫，輸入疾病及相關風險關鍵詞，結合本研究收集的資料和風險因素搜索相關心血管病風險與護理管理對策的高質量文獻，通過實際資料與文獻資料對比求證確定本次研究高發風險前10因素。

1.2.4 嚴格系統評價證據 確定因素后，結合本院心血管內科科室已有護理技術和經驗，從已搜索有價值的文獻中選取高效、實用、嚴格的護理方案，并制訂出最佳的有循證依據的個體化護理方案和措施。

1.2.5 應用最佳循證護理證據[3-4]①患者心理的護理 患者往往會因為生病入院及對自己病情的不了解出現不同程度的焦慮、抑郁情緒，護理人員應針對患者具體病情，給予患者支持與鼓勵，使用溫和的言語與患者溝通，幫助其了解自身疾病特點，消除其不良的心理反應，使患者可以積極主動配合治療，增強患者的舒適感、安全感，提高患者對醫生的信任及對治療的決心。 ②患者呼吸的護理 由于心血管內科收治的是冠心病、心律失常、心力衰竭等疾病的患者，主要表現有胸悶、心慌、呼吸困難等癥狀，醫護人員在護理過程中應定時巡護病房，并對發現有呼吸困難的患者給予供氧處理，以改善患者的臨床癥狀。③患者飲食的護理 對于患有心血管內科疾病的患者而言，日常飲食可引起患者血液循環的變化，醫護人員應給予患者飲食指導，建議患者以清淡、低熱等食物為主食，對有煙酒患者應勸導其戒煙戒酒并相信講解煙酒對心血管的危害。④患者皮膚的護理 患有心血管內科疾病特別是心力衰竭的患者常常被迫端坐呼吸，而長時間臥床休息的患者亦由于被動，容易出現壓瘡，護理人員應密切關注患者的皮膚狀況，對懷疑有皮膚損傷的患者進行相關評估，并加強按摩受壓的皮膚，注意氣墊床等醫療器械對患者的影響。⑤患者生理的護理 從聲音、光線、溫度、濕度等多方面對患者進行護理，給予患者舒適的感覺；很多心內科住院患者往往存在排便困難的問題，護理人員應給予患者準確的排泄護理，指導患者在腹部進行環形按摩，囑患者多飲水并進行適當活動以促進排便，同時注意患者生命體征的變化。

1.2.6 規范基礎護理制度[5-6]（1）規范文明用語， 注重人際溝通技巧，主動對患者進行疾病知識宣導及耐心回答患者問題， 對患者突發緊急情況依據急救流程建立并進入綠色通道，依據相關規定給予患者急救處理。（2）健全規章制度 ①搶救工作制度：急診護士必須堅守崗位， 對搶救藥品、物品做到“三及時”（及時維修、及時記錄、及時補充）與“ 四固定”（定點放置、定人管理、定基數、定期檢查），以保證危重病人在最短的時間內得到救治和護理。②交接班制度：對交接班的方式和內容給以明確規定， 保證護理安全。③護送制度：護士應準確評估危重患者病情， 正確采集標本并及時送檢，在患者轉移過程中攜帶必要的搶救器械及藥品，做好相關登記， 并與病區做好病情交接。④建立用藥護理質量管理制度：加強監測藥物的配制、使用，避免用藥配伍不當、外滲等情況發生，如若出現醫患糾紛情況，應依據制度作出有效相應的處理，如安撫病患情況、向上級及時報告等。（3）加強專業培訓：護理人員必須嚴格自律， 積極參加培訓，并針對不同年資的護士給予相應的考核，評估他們在病人多、病情急、工作忙時的護理應對操作，完善培訓制度及提高護理人員的專業水平。（4）護理人員在護理過程中，應及時、準確、客觀地記錄好危重病人護理記錄，務必清晰記錄，以便醫師實時、清楚了解患者病情的實際狀況。（5） 規范護理過程管理：在護理過程中，不斷總結護理風險和管理存在的漏洞，依據文獻及相關規定針對性完善護理方案，并制訂《意外、突發事件的護理應急預案》、《輸血和輸液護理規范》，為醫護人員應對突發風險時提供參考，以減少醫患間的糾紛，如指導醫護人員在糾紛時如何行封存保留實物， 報告部門和處理程序等。

1.3 判定標準 ①評判標準 采用焦慮自評量表（SAS） 和抑郁自評量表（SDS） 對焦慮、抑郁狀態進行評價[7]，SAS評分：SAS標準分的分界值為50分，輕度焦慮：50～59分，中度焦慮：60～69分，重度焦慮：70分以上；SDS評分：SDS總分的正常上限為41分，分值越低狀態越好，我國以SDS標準分≥50為有抑郁癥狀，輕度抑郁：53～62分；中度抑郁：63～72分；重度抑郁：>72分。②患者滿意度評價 本研究自制護理服務滿意度調查表，調查表共設 16 個項目，評估項目包括護理效果、服務態度、技術水平、治療指導四項，每項4分，共64分，總得分56分為非常滿意，其中非常滿意和滿意視為滿意，滿意度=（非常滿意例數+滿意例數）/總例數×100%，調查表由患者出院時填寫，并當場收回。

1.4 統計學方法 采用SPSS16.0統計學軟件進行數據分析，計量資料的比較采用t檢驗，計數資料的比較采用卡方檢驗，以 P

2 結果

2.1 兩組焦慮評分（SAS）與抑郁評分（SDS）的比較 護理前，兩組患者的心理狀態大致相同，差異無統計學意義，護理后，兩組患者的焦慮評分（SAS）與抑郁評分（SDS）較護理前均明顯降低，但循征組的下降幅度大于常規組，差異有統計學意義（P

2.2 兩組患者心血管不良事件的發生率比較 循證組患者發生心血管不良事件的概率（7.00%）低于常規組患者（25.00%），差異有統計學意義（P

2.3 兩組患者的滿意度調查比較 循證組患者對護理較為滿意，與常規組患者對護理的滿意度比較，差異有統計學意義（P

3 討論

隨著社會的發展，人們生活水平的提高，人們生活方式逐漸發生改變，心血管疾病的發生率亦呈逐漸增長的趨勢[8]。心血管疾病是循環系統發生障礙的一類疾病，一般都與動脈硬化有關，跟高壓、高脂、吸煙、喝酒等因素息息相關[9-10]。心血管內科疾病是臨床上較為多發、多見的疾病，包括高血壓、心律失常、冠心病、心力衰竭等心血管疾病[11]。由于該類疾病的發生率、致殘率及死亡率較高，嚴重威脅了患者的生命健康[12-13]。一經發現患上心血管疾病，應給予及時有效的治療及護理，以阻止更多更嚴重心血管不良事件的發生。循證護理是結合護理研究與護理實踐的一種新的護理手段，其開展主要包括5個步驟[14-15]。①在臨床護理工作中，找出護理過程中出現的問題，并將問題結構化、特定化；②根據提出的問題，查閱相關護理文獻，尋找解決問題的證據；③評估所獲證據的有效性、科學性與推廣性，分析其可行性；④結合臨床專業知識與所得證據、根據護理經驗，按照患者需求，重新制定符合病人需求的護理方案；⑤將新的護理方案應用于實際護理工作，并通過調查其安全性和滿意度，分析其臨床應用價值。

本研究根據我院心血管內科所收治患者的臨床癥狀與個人體征進行評估，成立以“提高護理服務”為宗旨的循證護理小組，對我院心血管內科收治的100例患者給予循證護理，與另100例同時期收治的給予常規護理的心血管內科疾病患者進行比較，發現循證組患者的SAS、SDS評分低于常規組患者，循證組患者發生心血管不良事件的概率低于常規組，且循證組患者護理滿意度明顯高于常規組，差異有統計學意義。

綜上所述，與常規護理比較，循證護理取得更好的效果，可以改善患者的心理狀態，減少血管不良事件的發生，降低心血管不良反應的發生率，提高護理安全性，為患者提供最優護理方案。

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第4篇：客戶信用風險管理范文

(四川省人民醫院整形外科（胸外2）四川成都610000)【摘要】目的：探討心胸外科護生帶教中潛在的風險及預防方法，提高護生對胸外科護理風險的識別能力及防范意識，有效保證護理安全。方法：評估心胸外科護生帶教中可能存在的風險，進行安全隱患分析, 制定風險防范措施, 加強護理教學管理, 培訓護生風險防范的意識和能力。結果：提高了護生識別和防范風險的能力，降低了護理風險的發生率。結論：風險管理在心胸外科臨床護生帶教中的運用，有助于預見潛在的風險，保障護理安全，減少護理糾紛，提高患者滿意度。【關鍵詞】風險管理;心胸外科;臨床帶教【中國分類號】R47-4【文獻標識碼】A【文章編號】1004-5511（2012）04-0552-01醫療風險管理是指醫院有組織、有系統地消除或減少醫療風險的危害和經濟損失, 通過對醫療風險的分析, 尋求醫療風險的防范措施, 盡可能地減少醫療風險的發生, 以減少經濟損失和法律訴訟為目的［1］ 。心胸外科病種多、急癥多、病情重、變化快, 存在很多危險因素，是護生臨床實習的重點科室，實習護生多。因此，筆者在此對心胸外科護生臨床帶教中的風險因素進行分析，并提出了相應的風險防范措施。1.護理風險識別風險識別是風險管理的第一步。心胸外科臨床護生帶教中存在的風險因素主要為以下點：（1）護生法律意識和安全意識較薄弱，不能識別風險因素，缺乏預見性，容易導致不同程度的后果和護患糾紛。（2）?？浦R的了解和掌握程度不足：心胸外科疾病病種多、急癥多、病情重、變化快，護理方面需要注意的細節多，護生在理論學習階段難以充分了解和掌握，因此難以預見和防范護理中的風險。（3）護理技術操作方面的風險：護生在學習掌握操作技術過程中需要一定的時間, 容易出現安置胃腸減壓管失敗，更換胸腔引流瓶時無菌操作不嚴格引起感染，胸引管夾閉不嚴導致空氣進入胸腔等。（4）溝通不充分和溝通缺乏技巧：溝通不充分主要是護生與護師間溝通不充分，發現病情變化不及時報告，或有疑問不及時提出，從而導致病情延誤或護理工作不能有效完成；溝通缺乏技巧主要是護生與患者之間，護生不善于了解患者的心理, 如患者是否有經濟方面的困難、是否存在親情陪護困難、是否不想讓其他人知道自己的病情, 或是否家屬是否希望向患者隱瞞病情等，護生與患者溝通時簡單，生硬，直接，有患者難以接受，容易影響護患關系。（5）不嚴格執行核心制度：如查對制度執行不嚴格，發生輸錯液，打錯針，發錯藥等。（6）護生的心理因素：心胸外科病種多、急癥多、病情重、變化快，護生進入這樣的科室心理壓力大，會有緊張和焦慮情緒，影響正常的實習工作，影響護理操作的正常發揮。2.護理風險管理2.1 加強護生法律意識和風險意識的培訓 隨著臨床醫學的發展, 高新技術的應用, 也增加了護理工作的難度和風險［2］。在入科教育中加入法律知識和風險教育的內容，組織護生學習《醫療事故處理條例》，《醫務人員道德規范》等法律知識，分析風險事件易發部位和環節。2.2 嚴格執行查對制度: 查對制度是護理核心制度，是保障護理安全的重要制度，任何疏忽都可能導致嚴重的后果，是風險防范的重要環節。在帶教過程中護師需做到"放手不放眼"，督促學生嚴格執行"三查七對"制度, 幫助學生養成查對的習慣，防止差錯事故的發生。 2.3 加強?？浦R和?？萍夹g的培訓 心胸外科病種多，病人病情重，又有多種特殊護理技術操作，如更換胸引瓶，呼吸道的護理，深靜脈導管的護理等，需加強對護生的培訓，以便護生熟練掌握這些技術，培養護生預見疾病本身常見的風險和這些特殊的護理操作過程中常見的風險，從而有效杜絕護理風險的發生，保障護理安全。2.4 溝通技巧和健康教育能力的培養 鼓勵護生多溝通，語言要文明，簡潔，易懂。在與患者交流時要保持清晰的頭腦, 語義要準確, 語音要清晰, 語法要規范,語調要適宜, 語速要適當, 音強要適中［3］。培養護生的溝通能力，教會護生準確無誤的表達，以免病人誤解而錯誤吃藥進食等而導致各種危險。多對病人進行健康教育，幫助病人學會自我管理，如有效咳嗽清理呼吸道，低鹽無鹽飲食避免水鈉儲留加重心臟負擔等，從而降低肺部感染和心衰的風險。

2.5 給予護生有效的情感支持 帶教老師對待護生態度要和藹，語言需親切，幫助緩解護生的緊張和焦慮情緒，主動關心護生，了解護生臨床工作中的問題，針對問題給予耐心的講解和指導，讓護生盡快掌握心胸外科的疾病知識及特殊護理，從而幫助護生積適應特殊的工作環境，防范護理風險。在生活工作中多給護生關懷與指導, 向家屬介紹護生的優點和能力, 增強家屬對護生的信任感, 使家屬主動配合, 促使帶教工作順利展開。教會護生認識和防范護理風險, 盡早盡快預見、識別風險, 鑒定、評估風險。努力減少人為因素造成的錯誤, 從根本上堵塞護理差錯的發生渠道［4］。參考文獻［1］李亞潔, 張立穎, 李 瑛. 風險管理在護理管理中的運用［ J］ . 中華護理雜志, 2004, 39( 12 ) : 918- 920.

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第5篇：客戶信用風險管理范文

一、鋼鐵貿易企業基于市場占有率目標優化的信用風險管理的實施背景

1.是落實集團公司關于強化信用風險管理的需要。為適應寶鋼新一輪“精品＋規模”的戰略發展規劃，集團公司提出了建設信用風險管理體系的部署，要求全面推行信用風險管理，為擴大產品銷售，提高市場占有率提供有效的信用支持。

2.是擴大產品銷售，提升寶鋼產品在北方市場占有率，加快公司業務發展的需要。寶鋼產品前期在產品質量和價格上的領先優勢受到嚴重的挑戰，授信交易方式已成為鋼鐵企業生存發展的基礎和提高市場競爭力的關鍵因素。

3.是克服公司信用風險管理滯后，全面提升信用管理水平和防范經營風險的需要。相對于美國鋼鐵企業，北方公司同國內大多鋼鐵貿易企業一樣，在賒銷比例、壞帳率、風險應對與管理等方面存在較大差距，因此，構建一個穩健的客戶銷售信用風險管理體系，全面提升信用管理水平，防范經營風險，是增強公司競爭力的迫切需要。

二、鋼鐵貿易企業基于市場占有率目標優化的信用風險管理的內涵和主要做法

鋼鐵貿易企業基于市場占有率目標優化的信用風險管理的內涵是：為了擴大寶鋼產品在區域市場的銷售規模，提升市場占有率，充分發揮信用對銷售的支持和拉動作用，通過在理念、組織、客戶資信動態管理等方面持續改進，建立完善的信用風險管理體系，以市場占有率目標為導向，在多目標優化平衡和風險可控的基礎上，有效利用信用交易這一新的競爭手段，從而以有限的信用資金占用，擴大了銷售規模、優化了資金效率、提升了客戶滿意度，提高了企業經營管理水平和應對激烈市場競爭的能力。其主要做法是：

1.建設風險文化，樹立信用風險管理理念。北方公司高度重視信用風險管理文化建設，提出了“全員參與，學用結合”的原則，用較短時間將風險管理的理念深植于企業的文化和員工的心中，實現了全面風險管理理念、戰略、行動的統一。

2.構建信用風險管理體系，落實組織保障。在整體管理框架中，構建嚴密的雙重信用風險管理保障機制：各部門作為信用風險管理的第一重保障，是所管業務風險的責任者；第二重保障是成立了“信用風險管理體系建設小組”和“信用風險管理決策領導小組”，分別進行日常工作的協調、推進、監督和評價。

3.制定相關制度，再造業務流程

（1）制定相關制度。按照寶鋼國際總部要求，建立了《交易對象授信管理規定》、《信用管理制度》、《信用總額管理辦法》等制度，包括：信用風險管理的職責、信用標準、總額管理、日常管理、客戶檔案管理、應收賬款的管理和商賬的催收等。

（2）再造業務流程：縱向申報制度和橫向通報制度。對現有業務流程進行梳理和再造，實現從申請、評估、授信到監控的全流程管理。

4.對授信客戶資信狀況實施動態管理

（1）資信調查管理。對于影響公司業務的重大客戶，當對其信用狀況、風險程度把握不強時，可委托專業調查機構進行調查或購買專業調查機構報告。

（2）客戶評估管理。信用評估是指根據交易對象相關信息材料，通過一定的流程和方法等對交易對象的信用狀況進行綜合評判。

（3）客戶授信管理

信用決策。對客戶是否授信，是由公司經營管理層組成的信用管理領導小組進行決策，并按照制度規定報上級主管部門進行備案或審批。

信用下達。由信用管理人員制作“授信通知”，審批后，向相關部門下達授信通知，同時啟動監控流程。

信用分類。授信分為循環信用額度和臨時信用額度，循環信用額度的周期一般為一年，年初授信，循環使用，半年調整一次；臨時信用額度，按次申請，一次使用，不能循環。

信用標準。根據風險評估結果和信用風險標準對已評估客戶信用額度使用情況進行動態跟蹤,以調整信用額度及監控應收賬款管理的風險，并根據跟蹤結果不斷調整授信政策。

（4）授信監控管理。在信用業務執行過程中，進行嚴格跟蹤和管理，對于出現當月或累計平均信用占用總額超過預算目標的情況，詳細分析原因并說明擬采取的管理措施，確保年度信用占用總額不突破預算目標。

(5）客戶檔案管理。綜合收集客戶信息、交易記錄以及財務信息，建立全面的客戶信用管理檔案。

5.將信用資金納入預算，實施總額控制

信用總額：指本公司提供給全部客戶的信用總量。

信用額度總額＝∑客戶信用額度。

信用占用總額＝∑某一時點客戶信用占用額。

為防范整體信用風險，遵循寶鋼信用風險管理“預算管理，總量控制，規模匹配，持續優化”的總體管理原則，實行信用總額管理制度。

公司信用總額控制目標制定的依據：信用總額以滿足銷售增長率為導向，綜合平衡其他制約因素確定。一般情況下，以下述指標為據：公司上年末凈資產的15％內；客戶信用業務比管理標桿值≤10.5%；資產負債率≤95%；銷售增長率≥10%；凈資產收益率≥30%。

對客戶的單體授信額度控制標準：近兩年經審計的年度財務報表反映其資產負債率均不高于75%，信用額度占該報表反映的有形凈資產的比例均不大于10％。

6.構建支撐信用風險管理的信息平臺，實現資源共享

(1)ERP系統的實時監控。在ERP管理系統中，針對授信業務，開發了授信額度管理模塊，包括授信額度維護、額度每日使用情況、合同使用情況跟蹤和授信跟蹤匯總表等管理內容，對授信業務風險實現從合同簽約、授信、下發，到發貨、到期提醒、收款等各個環節的在線實時監控，實現營銷、業務、物流、財務全崗位的信用信息資源共享。

(2)信用管理系統的數據分析功能。對授信客戶額度的使用情況、實際占用情況、占用峰值情況等進行數據分析，對即將超期的客戶授信予以到期前的提醒，對已經超期形成欠款或壞賬的授信客戶制定對策，進入商賬催收環節，如有必要啟動債權保障機制。

第6篇：客戶信用風險管理范文

關鍵詞 企業信用 市場經濟 信用風險 信用管理

一、企業信用風險管理的作用

在分析企業信用風險管理之前，我們必須明白企業信用風險管理的定義及內涵。企業信用風險管理，是指企業為了防止或者降低信用風險的發生而指定的一系列控制措施，使得由信用風險帶來的損失在企業的可承受和可控制范圍之內。由此，我們可以知道企業做好信用風險管理工作對于企業有著極大的積極作用，具體分析如下：

（一）有助于企業與客戶之間建立起良好的信用關系

企業信用風險產生的一個重要原因便是企業對客戶的信息掌握得不夠全面與詳細。很多企業無法清楚了解客戶的信用狀況與信用記錄，導致企業對客艫男龐媒行了錯誤的預估，有些客戶會因為一些原因而有意無意地違反條款或是拖欠款項等。例如，客戶方突然出現資金鏈斷流或是財務問題而無法履行雙方的合約，又或者是有些客戶品行惡劣，隱瞞行蹤，逃避款項等，這都給企業帶來了非常大的損失與傷害。同樣，對于客戶而言，很多企業也存在不按時履行合約的行為。因此，對于一個企業而言，做好信用風險預估管理十分重要，既是對自己負責，也是對客戶負責，只有保證了信用，才能使企業與客戶之間建立起良好的信用關系，才能使合作順利進行。

（二）有利于保護企業的利益

企業做好信用風險管理有利于保護企業的利益。做好企業信用風險管理工作，一方面，避免了客戶不夠了解而簽訂合約，導致客戶拖欠款項，違反合約的情況，直接保證了企業免受損害；另一方面，企業有了好的信用風險管理機制能夠加強對合同簽訂的審查力度，保證了每一份合同的質量與效力，節省了大量的人力成本和時間成本，間接上保護了企業免遭損失。

（三）有助于企業樹立起良好的形象

做好信用風險管理工作能夠幫助企業樹立良好的形象和商譽。在市場經濟下，企業的自身形象和信用度直接決定了企業的生存空間與發展空間，一家形象不佳的企業必然會被市場所淘汰。企業要想客戶誠實守信，企業自身就必須以身作則，建立起良好的企業信用風險管理機制，在審查客戶的同時，檢視與監督自己，時刻保持自身良好的信用，提高自身的信用度與形象，防止發生失信的現象。

（四）有利于企業的良性發展

做好信用風險管理工作有利于企業的良性發展。信用風險管理能夠有效規避企業與客戶生意合作中的誠信風險，幫助企業節省時間和人力成本。保持好的企業形象與商譽，使企業在市場中始終處于有利地位，在市場的變動中及時抓住機遇，不斷地良性循環，發展壯大。

二、關于加強企業信用風險管理的思考

（一）推進企業信用風險制度的建立與完善

對于大型企業而言，其自身實力和資產都十分雄厚，作為市場中的佼佼者，更應當從自身做起，不僅要保證自身信用良好，樹立良好的信用意識，還應當不斷推進企業信用制度的建立與完善。在公司內設立專門的信用管理和信用風險預估部門，做到在簽訂合同之前審核客戶信用，與客戶的合作過程中誠實守信，并將優秀先進的信用管理制度與其他企業交流分享。對于政府等相關部門而言，政府等相關部門應當指導中小企業建立起信用管理制度和信用風險管理制度，并定期舉行培訓，加強對經營者的指導，幫助中小企業做好信用風險管理，強化中小企業的合作對象的信用評估與管理，充分發揮第三方機構的監管與評估作用，使市場的運行環境更加公平和諧，促進中小企業的發展壯大。

（二）設立專門的信用風險管理部門

在傳統的企業組織架構中，一般由財務部門擔任信用管理和信用風險評估的角色。但隨著市場經濟的發展，企業數量不斷增多，經濟體量不斷增大，財務部門很難身兼兩職，對于信用管理和信用風險的評估和規避往往做得不夠全面，給企業帶來了很多不必要的麻煩與損失。因此，就需要各企業設立專門的信用風險管理部門來幫助企業進行信用管理。在整個企業的運營過程中，每一個階段都可能會發生信用風險問題，企業需要專業的人員進行大量的調查、分析、管理和控制，建立高效的信用管理和信用風險評估部門。一個成功的信用風險管理部門應當貫穿于整個企業的經營過程之中，做好風險識別、風險評估、風險決策、風險管理評價，實現對信用風險的事前控制、事中控制和事后控制，只有這樣才能夠保證企業的信用管理部門充分發揮出其應有的作用。

（三）積極采取措施規避信用風險

首先，應當盡量使用銀行信用結算方式，因為此種方式的主要風險承擔方是銀行，而商業信用結算的主要風險承擔方是企業，因此選擇此方式就可以將主要的風險轉讓給了銀行。但需要注意的是，無論企業選擇了什么方法，在締結合同時應當對風險的擔保及承擔進行較為詳細的說明。其次，是保理。保理是將中介納入到整個流程中，中介對合作雙方信息的了解能夠將由于信息不對稱導致的風險進行一定的規避。并且，保理是一種更加靈活、安全的結算方式，避免客戶由于破產、賴賬等原因導致的企業損失，是當前較為常見的結算方式之一。第三，將債權轉化為股份。這種方式能夠抵消一部分由于客戶企業外部或內部不利因素影響導致的短期資金周轉不靈或虧損形成的資金短缺形成的風險。企業可以與客戶協商將部分應收賬款轉為對方企業的股權，這樣可以在很大程度上規避風險。第四，投信用保險也是防范企業信用風險的一種有效手段。其原理是把債務人的保證責任轉移給保險人，當債務人不能履行其義務時，由保險人承擔賠償責任。第五，信用風險事中控制中充分發揮企業信息化管理手段，確保信用政策執行到位。

三、結語

在經濟快速發展的今天，我國的企業為了適應經濟的發展，為了自身的生存與壯大，在管理方法和經營方法上都有了很大的提高與改進，但在信用風險管理這一塊仍然存在著很大一片空白。在競爭日益激烈的今天，還需要政府和企業都做出努力，保持經濟的穩定發展，實現企業的信用風險管理，為企業創造出更大的財富。

（作者單位為浙江南都電源動力股份有限公司）

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第7篇：客戶信用風險管理范文

然而，目前中國企業對于出口貿易中應收賬款的管理缺乏經驗。很多國內企業還沒有認識到海外欠賬的風險和成本，致使中國海外拖欠款中惡意欺詐占到66％；其次，在交易行為發生時缺乏對應收賬款及時的監控、預警和風險分散技巧。

當前，我國外貿企業在信用風險管理上的缺陷主要表現在四個方面：

第一，客戶管理基礎薄弱。大多數企業的客戶檔案中只有通訊錄、合同流水號、客戶賬號等，而沒有對客戶信用狀況進行全面地分析與把握。

第二，管理程序缺乏科學性。有關客戶情況往往采取從業務員到經理再到總經理的一條線匯報制度，很少有其他部門參與，即使參與也往往聽取業務員一人介紹，這樣容易因某一環節的信息失誤而引起風險。

第三，對應收賬款管理和追收缺乏科學的方法和手段。

第四，涉外企業對于一些國際通行的信用風險防范手段缺乏有效認識和利用。

因此，建立出口信用風險預警機制，我們可逐步做到防患于未然，將國際貿易中的信用風險降至最低限度，這是改變我國信用風險管理水平低下的重要途徑。

根據實際工作的需要，我們認為出口信用風險預警系統應具有以下功能：

一、動態信息監測功能

預警信息監測可分成三個層次：

(一)監測國家風險：主要是國際經濟景氣度、國際政策環境的變化趨勢及發展狀態以及其它環境(文化、自然等)的變化。

(二)監測客戶信息：在現代信息技術支持下，預警系統通過各媒介，如業務部門提供訂單、合同和買方的信用申請等，以及各種途徑，研究買方的綜合信用狀況，作出信用決策。

(三)對企業內部風險管理失誤與不足(包括操作風險)進行監測與評價：以此明確并控制信用風險管理行為的過程與結果：監測對象是業務部門和業務人員風險管理工作狀況；同時監測風險管理失誤同信用風險之間的因果關系和轉化關系，并提供管理行為優化模式，即監測和管理企業自身風險因素。

二、預測功能：即對出口信用風險會造成的可能損失等進行綜合預測的功能。

三、判斷與推斷功能：即對出口信用風險造成的風險進行判斷以及對風險因素之間的動態關系與后果進行推斷。

四、跟蹤監控功能：指對具體的出口信用風險業務的管理進度、費用、困難、成功可能性、失敗因素等進行跟蹤監控。

五、動態警報提示功能：信用危機發生之前總是有前兆的，企業信用管理部門對客戶施行風險管理，其目的是防患于未然?？茖W地對商業風險進行防范，需要連續不斷地收集客戶的運營狀況和客戶所在環境的動態信息以及本身的信用風險管理狀況，即根據不同的出口信用風險程度和風險特征向決策者與管理者發出警報，為決策者提供線索或提示，同時也有利于其提高防范意識。

六、環境分析功能：即對出口信用風險管理的環境因素進行評價分析。

第8篇：客戶信用風險管理范文

上世紀90年代，上海一家資產管理公司的董事長，經不住信用社承諾高利率存款回報的誘惑，將1000萬元現金存入浙江寧波的農村信用社.存款到期他去取錢，卻被告知他的錢已替他人作貸款擔保不能取，在他完全不知情情況下，發生了這樣的事，急得他直跺腳，爾后走上了訴訟的程序……類似這樣的信用風險，或交易中的其他信用風險，許多民營企業在其發展過程中都有過不同程度的經歷。

進入新世紀，尤其是我國加入WTO和實施“走出去”戰略后，隨著世界的動蕩多變，各種不確定因素增加，加劇了企業經營中各種風險的發生程度和頻率。信用風險首當其沖，像疫情一樣在世界各地出現；2003年，長虹集團在美國遭遇巨額詐騙；2004年，以溫州人經營為主西班牙鞋城被燒……2008年，由美國住房次貸危機引發海嘯式國際金融危機，引起全世界震驚。無數事實向我們敲響了警鐘：在經濟全球化的大背景下，國內經營、國際經營風險四伏。中國民營企業必須正視現實，把加強信用風險管理和防范放在重要的議事日程上，尚未重視這項工作，或不懂得這方面知識的企業必須要開始學習掌握這些知識。因為，這是每個民營企業的必修課。

綜觀我國民營企業，泱泱千萬戶之眾，90%以上為中小企業。他們是改革開放的產物，發展除得益于黨和政府的好政策外，憑的是個人的精明和膽識。他們當中有政府工作人員下海的，有從原國有企業出來創業的，有城市居民，也有眾多原來的農民。一般來說，民營企業經營比較靈活，企業家個人綜合能力相對較強，比較注重市場信息的收集和社會關系的處理，但致命弱點是大多實行家族式管理，管理水平低下，并滯后于企業發展。上世紀八九十年代，當大批民營企業涌現時，正值我國進一步深化改革開放，不斷強化與國際接軌，大力推進社會主義市場經濟的時期。原本企業管理落后的中小企業，在經濟全球化背景越來越強情況下，顯得有點力不從心。市場經濟的基本規律、有關知識，他們大都沒有學過，關于信用風險問題，國內專家也僅是從上世紀八十年代開始研究，這方面的知識遠遠還沒有普及廣大中小企業。因此，我國有一部分中小民營企業因為風險管理跟不上夭折在起步的路上，有人評價說“中國的民營企業壽命平均只有三年”。這種現象是與各類風險管理，尤其是信用風險管理跟不上密切相關的。從這個意義上講，民營企業必須要補上加強信用風險管理和防范這一課。

信用風險狹義的概念是指信貸風險。廣義的是指以信用關系規定的交易過程中，交易的一方不能履行給付承諾，而給另一方造成損失的可能性。若對信用風險進一步拓展理解，則信用風險還包括風險這一層面。風險是指債務人所在國家政局不穩定、經濟體制不健全或政策多變，導致債務人不能履行債務給債權人造成損失的風險。

在市場經濟條件下，無論何種經濟制度或經濟體制中信用風險問題都是客觀存在的。信用風險源于信用過程的不確定性，這種不確定性是不以人的意志而轉移的，在經濟全球化背景下，尤其是我國不斷融入世界，加快實施“走出去”戰略實施后，信用交易規模日趨擴大，民營企業發展外向型經濟每年兩位數的增長其潛在信用風險問題日趨突出。而信用風險是各類企業出現流動性危機的主要根源，也是導致區域性乃至全球性金融危機的根本原因之一。加之，信用風險產生的原因是多方面的，包括政治的、社會的、經濟的、客觀的、主觀的，發達國家、發展中國家都存在這一問題，因此，信用風險的多樣性復雜性又為企業防范增加了難度。

在國際國內過去長達多年的關于信用風險管理研究中，銀行或金融機構角度研究較多，并提出了一系列的具體管理措施。但關于企業尤其是民營企業如何加強信用風險管理，幾乎沒有專門的系統的研究。而在經營實踐中民營企業信用風險無時不有，無處不在。因此，關于民營企業如何加強信用風險管理還是迫在眉睫的課題。

一般來說，風險管理是由識別、估測、評價、控制和管理效果評價五個環節組成。核心在于選擇最佳風險管理技術組合，充分體現成本與效益的關系。根據我國民營企業的特點，考慮民營企業的“實戰”需要，筆者認為眼下民營企業在信用風險管理方面補課的重點應在以下幾個方面。一、識別了解風險源，掌握規避風險的基本技巧。風險源是指那些可能導致消極后果的因素和危害的來源。以民營企業“走出去”為例，其可能存在的風險包括：（一）、投資所在國家的政治風險。政治風險表現在政府的不穩定性，這種不穩定來源于戰爭、和其他政治騷亂。（二）、政府政策風險。這種風險主要是指影響商業環境的政府政策不穩定。其中包括無法預期的財經和貨幣改革，價格控制、貿易壁壘水平的變化、國有化的威脅、政府規章制度的變化以及利潤匯回國內的限制等。（三）、宏觀經濟風險。宏觀經濟風險是一個很廣的概念，涉及經濟活動水平和價格水平的波動，通貨膨脹、匯率和利率的波動等。（四）、市場風險。市場風險指的是企業對東道國市場需求的波動，或者由于國際同行業的激烈競爭，對企業開拓國際市場產生阻礙的可能性。市場風險實際上包含產品市場風險和競爭風險。當這些風險發生時，你的原有訂單將有可能被取消。除此以外，東道國的自然災害、人文習俗，信息不對稱、行業標準的執行等，都有可能成為企業“走出去”的風險源。所以要求每個企業在“走出去”過程中，對東道國要有全面的了解，要把“走出去”過程中的每一步棋可能出現的風險想清楚，并制定相應規避措施后再行動。

二、建立起企業信用風險管理的組織體系。筆者長期與民營企業打交道，了解到民營企業對于信用風險管理這項工作除規?；髽I相對做得較好，有專人負責外。大多數中小企業是沒有專門人員負責的，只是在出了問題后，才讓財務部門或辦公室及有關人員參與善后事宜。對事先、事中、事后環節的監控管理是缺位的。沒有企業信用管理組織體系本身就是一種風險，自身的風險。

借鑒信用風險管理起步較早的發達國家企業做法，信用風險管理組織體系一般由信用風險管理決策機構、信用管理專業部門和相關業務部門組成。信用風險管理決策機構主要由企業經營管理層的有關人員組成，同時聘請熟悉本企業業務和相關法律的業務人員，出口企業還應聘請熟悉國際貿易結算的行家、及有關涉外部門的專業工作者參加，以提高決策質量。決策機構的主要職能是；審查批準企業的信用政策和風險管理策略；審批高風險的大額交易事項，以及其他重要信用風險事項的處理方案等。信用管理部門主要負責客戶的資信調查，分析、評估、建立和管理客戶信用的檔案，信用信息系統，制定企業的信用政策；審查業務部門與客戶簽訂的合約；監督業務部門的操作流程等。企業的銷售部門和財務部門等業務部門是企業信用管理組織體系的重要組成部分，在日常工作中，要認真執行企業信用管理的各項規定，積極配合、支持信用管理部門的工作并及時主動向信用管理部門報告、反饋有關信息。

第9篇：客戶信用風險管理范文

關鍵詞:企業信用風險;變化趨勢;風險量化

1企業商業信用風險量化模型的構建

近年來,信用風險量化管理模型方面的研究得到了國際金融界的高度重視并取得了相當大的發展,比如:J·P·mor-gen推出了信用風險計量模型Creditmetrics,瑞士信貸銀行推出了Creditmetrics+,還有KMV推出的以EDF為核心手段的KMV模型、McKinsey模型等[2]。但據筆者所知,這些信用風險量化管理模型都主要是應用在銀行的信用風險管理中,而在企業信用風險量化方面的研究還顯得比較落后,迄今為止還沒有一個成熟的企業信用風險量化模型。鑒于此,在廣泛借鑒前人相關研究成果的基礎之上,本文試著構造一個簡單的信用風險量化模型。

1.1企業信用風險量化模型要素分析在構建模型之前,先作以下兩點說明:

第一,本文中采用的風險定義是預期損失,而不是離散程度(或波動性)。

第二,對信用風險度量應具備的三個起碼要素:①有多少金融工具暴露于某類信用風險之下,亦即受某類風險因素影響的金融工具的頭寸大小,我們稱之為風險暴露(Expo-sure);②引發風險的事件,可稱之為某類風險的觸發點(Trig-ger);③風險事件發生引致的后果嚴重程度(Severity),亦即某個風險事件發生帶來某種形式損失的大小[1]。

對照第二條說明中的三個要素(Exposure、Trigger、Severi-ty),我們構造了一個企業信用風險的度量模型。企業一旦賒銷,形成的應收賬款都暴露于信用風險之下,直至其全部收回。所以企業的Exposure即可認為是未按時收回的應收賬款。信用風險事件是指可能引起Exposure的頭寸價值下降的信用事件,本模型中主要包括客戶違約,不償還應收賬款或客戶信用水平下降而使應收賬款的償還超過約定期限。信用事件發生引起的后果為:第一,客戶違約形成的壞賬;第二,逾期賬款在逾期時間內的時間價值;第三,由于逾期,企業需調用人力資源或專門的追賬機構來追收壞賬或逾期應收賬款,甚至進行法律訴訟,這些都要增加企業的管理費用。當然逾期賬款還存在一定的機會成本,本應該將其考慮到模型中,但是現行會計制度沒有將機會成本單獨核算,故本模型暫不予考慮。信用風險暴露的構成可以由圖1直觀表示。

1.2客戶信用風險的量化

假設1:客戶信用風險定義為由于客戶違約或信用水平下降使企業承受的預期損失,這種預期損失包括因客戶違約產生的壞賬,因客戶逾期償還應收賬款給企業造成的管理費用。

假設2:逾期賬款都是在逾期時間D的最后一天一次性歸還。此假設可以由圖2直觀表示。

假設3:假設企業的應收賬款的日管理費用率為k。根據以上假設,企業的信用風險可以量化為:

其中,AR表示逾期應收賬款(亦即Exposure),r1表示壞賬率,D表示為逾期天數。f(AR,D,r)表示逾期應收賬款在逾期時間D內,資金利率為r的情況下的資金時間價值,f(AR,D)表示逾期應收賬款AR逾期時間D內的管理費用。假定已知名義利率(年利率)為r,每年計息m次,則在逾期D天內,企業應收賬款的資金時間價值f(AR,D,r)可以具體表達為:

企業應收賬款管理費用的計算也是我們建模過程中遇到的一大難題。據個人所知,到目前為止還沒有得到一個精確的計算公式,因此我們做了第三個假設。根據假設3,在逾期時間D天內,企業應收賬款的管理費用f(AR,D)可以具體

表達為:

2國內企業信用風險現狀及變化趨勢的實證分析

2.1樣本及其數據來源

本文實證分析的數據主要來自北京新華信商業風險管理有限公司的調查成果《全國企業信用風險調查報告1999》[5]和本課題組于2006年進行的問卷調查的匯總報告。新華信《全國企業信用風險調查報告1999》的樣本結構:外資企業278家,占56%;國有企業159家,占32%;集體及私營企業59家,占12%。這些企業分布于我國的28個省市的22個行業。

2006年1月,本課題組在我國20個行業中隨機抽取了523個企業,并通過信函調查的方式,對這523個企業在2005年中的信用風險及其管理狀況進行了調查。該調查覆蓋全國25個省市,調查的企業結構為:外資企業256家,占49%;國有企業178家,占34%;集體及私營企業89家,占17%。

2.2國內信用風險現狀分析

要分析國內信用風險的現狀,我們首先得找出能夠表征信用風險屬性的指標。經分析可知,壞賬/銷售收入、壞賬/應收賬款和逾期天數,這三個指標基本能夠表征信用風險的現狀。為了方便起見,我們將這三個指標分別記為Loss、Los-sar和Delay。鑒于信用風險的時效性,我們在這里采用本課題組調查所得到的數據。表1就是所計算出的三個指標的平均值和標準差。

根據上表的數據,我們可以得出以下結論:

(1)比歐美企業面臨著更大的信用風險。歐美企業的壞賬率一般只有0·25%~0·5%[3],和上表中的Lossar相比較,表明我國企業的壞賬率遠遠高于歐美企業,也就是說我國企業相對歐美企業而言,面臨著更大的信用風險。

(2)Lossar平均值過高,危及到了企業經營的安全性。按照我國現行的行業財務會計制度的規定,農業企業、施工企業、房地產開發企業壞賬準備金的比率為1%,對外合作企業為2%,其它各行業為3%~5%[4]。顯然這些規定與Lossar均值1·78%相比顯小,不足以防御壞賬風險。國外通常認為賬齡在1年以上的應收賬款就是壞賬,如果企業按照這種慣例進行數據統計,顯然Lossar的平均值就會遠遠大于1·78%。所以,從絕對量的角度來看中國企業的信用風險是很大的。

(3)Delay平均值偏高,容易引致社會信用危機。

逾期天數的均值高達338天,接近1年,這表明中國企業之間的相互拖欠應收賬款的現象尤為嚴重,影響了資金在全社會中的流通速度,降低了資金的使用效率,而且由于信用的鏈式作用原理,如果這種現象得不到治理,那么這種情況就會順著信用鏈條蔓延下去,造成全社會的信用危機或相互的不信任,導致商業信用使用的萎縮。削弱了由信用創造的社會財富效益,阻礙經濟的順利發展和進步。而且這種問題會惡性循環,使整個社會的信用水平下降,也會導致國家作為一個整體形象的信用水平的下降。

(4)Loss、Lossar、Delay標準差較大,行業差異明顯。從這三個指標的標準差來看,數值同樣也是偏大,這表明了不同行業之間的信用風險表現呈較大差異。也就是說在中國考慮一個企業的信用風險首先要考慮它所處的行業,應根據不同的行業有針對性地制訂信用標準。信用風險表現出顯著的行業特征還說明,在中國信用風險更多是非系統性風險,對它的管理應該運用組合管理方法。

2.3企業信用風險變化態勢分析

根據《全國企業信用風險調查報告1999》中的數據可以計算出Loss、Lossar和Delay三個指標的平均值和標準差,如表2所示。

將表1和表2中的數據進行對比分析,可以得

出以下結論:2005年企業信用風險與1999年相比

呈下降的趨勢,但下降幅度不明顯。具體對比情況

如表3所示。

究其原因,可以歸納為以下兩個方面:一方面,現在的企業越來越重視企業自身的信用風險管理工作,因此壞賬率逐步下降。另一方面,由于信用風險管理的知識比較專業,絕大多數企業還沒有建立專門的信用風險管理部門,同時企業外部環境對企業的支持還不夠(比如:國家信用體系還不健全),這些因素導致企業信用風險下降的幅度還不明顯。

3企業信用風險管理現狀分析

本文中運用Manarat、Perirat、Agerat、Credrat、Discount和Guanrat這六個指標來表征企業信用風險管理的現狀。

表4中數據為1999年和2005年信用管理現狀數據的平均值和標準差。

表41999年&2005年企業信用風險管理現狀基本數據

注:Manarat———各行業中信用管理職能設置較完善企業所占比例;Perirat———定期進行回款期分析企業所占比例;Agerat———定期進行賬齡分析企業所占比例;Credrat———對客戶進行資信評估企業所占比例;Discount———各行業采取的平均現金折扣率;Guanrat———采用債權擔保的企業所占比例。

根據表4中的數據進行分析,可以得到以下結論:

(1)Manarat、Agerat和Credrat這三個指標的平均值分別為0·507、0·619和0·617,他們都大于0·5,這說明國內企業信用風險管理的現狀并不是想象中的那么差。按照這個管理現狀進行推斷,企業應該可以有效控制信用風險,然而現實中信用風險卻比較大,這是為什么呢?筆者試圖從以下幾點進行解釋:

①雖然信用職能設置比較完善,但是否真正得到實施。信用管理職能實施需要財務、銷售和信用風險管理等部門很好地配合,如果他們的關系都不協調,那么信用管理職能就很難實施,至少實施效果要大打折扣。

②雖然超過半數的企業都進行了賬齡分析和客戶資信評估,但采用的方法是否科學。如果所使用的方法都不科學,賬齡分析和客戶資信評估得到的結論肯定會有失偏頗。這樣不但起不到幫助決策的效果,反而還會影響企業作出正確決策。這從某種角度上也解釋了現實中為什么存在這么高的信用風險。

(2)將1999年和2005年這兩組數據進行對比,我們可以看出2005年國內各行業的信用風險管理力度都在加大,但變化幅度實在太小:manarat只提高了0·3個百分點,dis-count只提高了0·1個百分點等等。導致這種現象的可能原因是:企業在這些方面曾經有所努力,但是所收到的效果甚微(參見表3中的數據),這打擊了他們的信心,索性就放縱自由。筆者認為,單單從manarat、discount這些方面去提高信用風險管理水平,潛力可能有限;企業從系統的角度出發,把信用風險管理當作一個系統來考慮,可能是一個較好的提高信用風險管理水平的辦法。

4幾點啟示

我們從實證分析中了解到了國內企業信用風險的現狀、變化態勢及其管理現狀,并由此總結出幾點啟示。

(1)正確認識信用管理,倡導以現金流為主導的企業信用風險管理文化是我國企業解決客戶信用風險問題的第一步?，F金流是企業的“血液”,沒有穩定的現金流,企業的生存就無法保證,更談不上發展。企業促進應收賬款及時、足額的回收,是保證“現金流”正常的基礎。

(2)在企業內部設立獨立的信用風險管理部門,建立規范的企業內部信用風險管理流程,運用科學的信用風險管理技術或方法,使信用風險管理部門可以嚴格、有序地執行信用管理職能,從根本上改變銷售和管理決策嚴重失控的局面。

(3)我國企業實施信用管理努力以降低信用風險的重點應放在選擇好的信用銷售對象(事前防范)上,也就是說重點應該放在客戶資信評估這一流程上。

(4)由于國內尚未建立起標準透明的企業信用信息披露機制,因此在構建信用風險管理系統時應有意識地加強系統收集信息、甄別信息的功能。

參考文獻:

[1][美]桑德斯.信用風險度量:風險估值的新方法和其他范式[M].第1版.北京:機械工業出版社,2001.

[2]殷明,崔毅.企業信用風險管理的定量決策模型研究[J].山西大學學報(自然科學版),2002,25(4):369-371.

[3]JianminJia,JamesSDyer,JohnCButher.MeasuresofPerceivedRisk[M].Mang,SCI,1999.45,519-532.