信貸調查報告精選(九篇)

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第1篇：信貸調查報告范文

——關于第二營業部開展商業門市抵押貸款的調查報告

自2004年以來，東陵區農業合作銀行第二營業部部針對地處城區，金融競爭環境較為激烈，貸款產品單一的這一現實問題，堅持以“適應客戶需求”為中心，在金融競爭的夾縫中搶抓機遇，逐步完善貸款產品開發機制，憑借他們熱誠的服務和合理的定位,大力開展商業門市抵押貸款業務，創出了獨特的信貸品牌，取得了較大的經濟效益和社會效益。在第二營業部信貸員的配合下,我行信貸管理部協助辦公室對該部開辦該業務所處背景、開辦后產生的效果、具體的操作過程進行了深入調查。

一、所處背景

東陵區農業合作銀行第二營業部周邊商業銀行鱗次櫛比、競爭非常激烈，加之農村信用社貸款利率上浮等因素，依靠坐門等客的營銷方式,優秀的貸款載體較難尋找。這些因素直接影響了該部信貸資金投放進度和規模擴張，使貸款的安全性、流動性和效益性體現不明顯，信貸生息資源越來越少。2003年以前，該部貸款總規模在5000—6000萬元，收息在360—380萬元間徘徊。但在此期間，總有一些附近居住的經營商戶到該部咨詢融資問題，當時這些咨詢者中，大部分人有一定的資本積累、有固定資產暨商業門市，所經營或擬經營的項目發展前景較好，盈利性也較強，苦于資金不足、向商業銀行借貸又因不符和貸款條件，眼看著商機溜走，心有不甘的一部分人就向民間借貸、向典當行融資，但資金融通的成本較大，得不償失。獲取了這些信息后，該部又對這些融資需求對象做了充分的市場調查，結合當時市區兩級管理部門提出的打造“社區銀行、零售銀行”的市場定位目標，結合近些年來我市房產市場穩中有升的趨勢，總結出開展商業用房抵押貸款業務風險小、利潤高，在些客戶將是一批潛在的優良信貸載體，經與上級行溝通、批準后，該部對貸款投放對象作了及時調整，適時開辦了門市房抵押貸款，給客戶提供正規的融資服務，受到了廣大客戶的歡迎。

二、產生的效果版權所有

自該部2004年3月開辦此業務以來，當年對36位客戶發放43筆，累計發放額3520萬元，當年實現收息收入120.5萬元；近一年的時間的運作和實踐，充分表明該項業務適應市場需求,潛在的客戶資源豐富，符合我們農村信用社的市場定位，經信貸人員與發生過業務往來客戶的不斷宣傳，實行品牌化營銷,給此項業務冠名為“創業貸款”，進而使客戶群體不斷增加，使擇優選擇優良載體成為可能。2005年，他們對93名客戶累計投放94筆金額7687萬元的商鋪抵押貸款。到2005年末，該類貸款余額就達到了7731萬元，占該部全部貸款余額的68%，全年實現收息565萬元，占全部收息的65%，比上年增收255萬元，貸款到期回收率達到100%，在保障安全的前提下，創造了良好的經濟效益。版權所有

三、具體操作過程

該部在開辦該新業務之初，就把控制和降低經營風險放在首位，根據《擔保法》、《貸款通則》及上級行社制定的信貸業務操作制度，制定了門市房抵押業務的操作流程，并在具體的操作中進行不斷的更新和完善，建立健全檔案資料。

1、做好充分的貸前調查。在選擇客戶上，優選項目前景較好、盈利性較高、符合國家產業政策要求、符合法律法規和制度要求的貸款投放對象，能夠提供合法有效、產權明晰的有效抵押商業用房，做到兩名以上信貸人員實地勘驗，并針對抵押物的地理位置、環境氛圍、市場價值、歷史交易價格、評估機構的評估價值等綜合分析確定其合理的貸款額度和抵押率，目前該部所發放的此類貸款的抵押率均控制在60%以內。

2、指定評估機構。業務開辦初期，他們并沒有確定指定的評估中介機構，都是客戶自己找評估機構，從實踐來看，其估價結果通過他們實地調查后均存在估價過高的情況。因此，該部及時做出決定，指定專門的評估機構開展評估，其結果作為發放貸的參考依據。

3、嚴密手續及時報備。嚴密信貸手續是有效控制風險的最好手段。在該部得知其他銀行出現假他項權利證時，為了規避此類風險，他們對抵押物辦理他項權利證時，實行全程監控辦理制度，并始終堅持這一制度至今。同時堅持借款人及配偶、抵押人及財產共有人、抵押物承租人來行親筆簽字，并出具特別承諾制度。為控制意外風險，確保抵押物的安全足值，他們還與平安保險公司沈陽分公司合作，要求債務人對抵押物進行投保，并確定該部為第一受益人的風險轉嫁制度。由于自然人貸款權限的問題，該部與市區兩級行社請示，在征得上級同意后，采取了自行審批后，上報兩級行社備案制度。

4、嚴把貸款審查、審批關。在做好貸前調查后，審查審批環節在堵塞漏洞方面，發揮著重要作用，該部做到每筆貸款均由信貸審批小組審議審批，發揮群策群力的優勢，防止出現貸款的操作風險。

5、建立健全的檔案資料。建立完善的檔案資料，對控制和降低風險起到很關鍵的作用，也是最后一道防范經營風險的屏障。為此，該部在該業務的檔案必備資料的完善上，參照了《擔保法》、信貸業務內控制度及抵押類貸款所需資料制定了完善的商業門市房抵押貸款檔案目錄。如該部需要依法維護債權時，完善的檔案資料、翔實的書面證據將會給他們降低工作量，并給予債務人很大的壓力。

6.貸后檢查到位。堅持貸后檢查到位，能有效監督和保證客戶是否按規定用途使用貸款，能夠提前預知風險，提前做出科學的決策，為實施有效的債權保護措施提供依據。

7.增強服務意識。作為金融服務行業，他們加強服務意識，急客戶所急多，為客戶著想，及時審批、及時發放貸款，為客戶贏取商機，是他們最好的宣傳途徑。目前，該部客戶中有很大部分是相互告知，而到該部建立信貸關系，并成為優良信貸載體的。

四、今后設想

第2篇：信貸調查報告范文

關鍵詞：經濟新常態；企業貸款；問題調查；山西屯留

新常態下，地方企業效益下降、經濟停滯、財政下滑的形勢十分嚴峻，企業資金緊缺的背后是企業貸款難的呼聲不斷。為此，筆者所在的中國人民銀行山西省屯留縣支行組織人員進行了專題調研，發現企業貸款難的原因既有自身和銀行的原因，還有社會的綜合因素，因此亟需多方l力，鼎力扶持，促進縣域經濟的快速、健康發展。

一、企業貸款情況

截至2016年10月末，山西省屯留縣金融機構各項貸款余額36.27億，較年初增加3.97億元，增長12.3%。其中：企業貸款余額23.65億元，較年初增加1.62億元，增長7.36%。

從企業貸款的近五年情況看：企業貸款增加額分別為4.34億、3.03億、1.53億、0.25和6.07億元，增長趨勢呈現兩頭高、中間低、∪型走勢。

從各金融機構增加的情況來看：今年以來農發行凈增6000余萬元；農商行凈增5300萬元，郵儲銀行凈增200萬元。

從投放的對象來看：農發行重點支持了羿神能源房地產有限公司。農商行支持了綠海豐宵業開發有限公司、牧綠源生物科技表限公司、大康貿易有限公司等20家企業。郵儲銀行支持了時代中意、健康人藥業、金日能源等5家企業。

另外、建行、農行主要支持了房地產個人貸款；三禾村鎮銀行、小貸公司主要支持了農戶生產和城鄉居民個人消費貸款。

二、企業貸款難的原因分析

1.從企業自身分析

（1）企業對信貸政策不了解。企業對貸款申請政策、程序不懂、不了解；企業制度不健全，平時經營中存在著不規范，粗放管理，在申請貸款時資料不全，比如銀行流水、報表、稅收、用電情況，都發生了，但沒有依據。

（2）產品市場原因。受經濟持續下行影響，很多企業產品銷售不暢，經營困難，不符合銀行信貸政策，根據企業經營情況，一旦放款將很難收回。如郵儲銀行屯留支行反映：長治市琪鑫散熱器有限公司生產暖氣片，技術相對落后，市場空間較小，從企業流水來后，銷售基本處于停滯狀態，不符合信貸投放條件。

（3）財務管理原因。壺關縣大部分中小企業沒有規范的財務制度和內部管理，很多企業財務賬務不符合銀行的貸款要求。

（4）證照不全問題。消費貸款一直是銀行的重點產品，特別是房地產產品，但因為大部分房地產開發的樓盤五證不全，不符合銀行準入條件，因此很少有房地產企業獲得銀行貸款。

（5）企業擔保抵押原因。據屯留農商行反映：小微企業由于自身經濟實力有限，很多企業將有限的資金投入生產經營之中，企業固定資產數額較小，可抵押資產數量有限，而農信社為降低信貸風險，對小微企業貸款一般要求有抵押或擔保，因此，部分中小微企業就無法向農信社提供足夠的貸款抵押品，并且抵押過程中的評估、抵押登記手續繁瑣，費用較高，既增加了企業的融資成本，也加劇了小微企業的貸款難度。在擔保方面，社會對擔保責任的法律意識明顯提高，一般有一定經濟實力的企業不愿輕易為其它企業擔保，造成了農信社不能貸款、企業貸不到款的“兩難”局面。

針對抵押物難找問題，銀行開發了多個純信用產品，但大部分企業難以達到產品要求。如稅貸通產品，只要企業交稅達到10萬，郵儲銀行就可以為其無抵押貸款。但通過與國稅和地稅部門聯系，達到10萬以上稅收的有貸款意愿的小微企業很少。再如流水貸產品，只要企業經營達到一定的流水，即可進行信用貸款，但達到要求的企業也很少。

（6）部分企業信用問題。有的企業和企業主，對按時歸還貸款和利息觀念不強，該還利息時銀行都是追著還，造成信貸人員怕貸，打擊了信貸發放的積極性。貸款逾期不還，形成不良更是造成較壞的后果。比如在農行貸款的屯玉種業、在建行貸款的屯留縣隆吉工貿有限公司，貸款逾期，形成不良，最后銀行形成損失。

2.從銀行的角度分析

（1）縣域機構審批權限有限。國有商業銀行縣支行對于企業貸款一般只有推薦功能，審查審批均在市行和省行，對于大企業貸款則由總行統一進行授信。每年總行、省行、市行都會對授信行業進行調查研究，針對不同行業采取不同的授信政策。近年來，對“二高一剩”行業列為禁入行業，只要是涉及禁入行業的企業都很難通過審查審批。

（2）不良貸款責任追究嚴厲。目前大部分銀行對不良貸款實行終身責任追究。雖然已經提出盡職免責等措施，但在企業不良率貸款持續升高，信用風險、市場風險不斷加大的市場環境下，信貸人員的工作壓力巨大，對于規模較小，無規范抵押的民營企業放款非常謹慎。

（3）銀行的服務創新觀念不強。目前，壺關縣部分銀行仍然是原有的傳統“等、靠”思維，不能走出去，主動和企業接觸，主動服務企業，和企業之間存在一定的距離，對企業生產經營情況不了解，服務跟不上企業生產發展的需要。

3.從社會的角度分析

（1）行政干預過度。地方政府對企業經營、銀行貸款干預較多，導致企業發展脫離市場，銀行貸款扭曲，比如該縣上世紀80年代～90年展起來的大棚產業、奶牛產業以及屯留縣發電設備廠、鳴源奶業公司，都是市場、產品和管理都很好的產業和公司，但由于產業、企業受政府干預較多，種種原因導致這些產業和企業都以失敗而告終。

（2）無擔保機構。從銀行的角度來看，企業貸款擔保是很重要的條件。從政府來說，建立擔保和再擔保公司，對于解決企業融資難具有特殊的杠桿作用。從東部發達城市來看，金融和擔保業發達也是促進經濟發展的主要因素。但是從調查來看，目前我縣尚無一家擔保公司，這也是企業貸款難的一個主要原因。

（3）信用環境差。近年來，我縣在加強信用建設方面做了好些工作，也取得了一些成效。但是，企業、個人貸款不還、逾期的現象仍然十分嚴重。

三、政策建議

1.加強企業現代管理，構建科學的運營機制

從壺關縣企業貸款難的情況來看，主要集中在民I企業。一是對于規模較大，實力雄厚，產品有市場，發展有潛力的民營企業，要加快民營企業向現代企業的轉型，建立現代企業制度。

二是對于有一定規模、產品且有市場的民營企業，要切實加強企業管理，建立規范的財務制度，逐步從家族型企業向股份制企業轉型。

三是對于那些不符合國家產業政策、產品無市場、管理不善、信用較差的企業，要予以取締或自行消亡。

2.銀行要轉變經營觀念，主動服務企業

針對縣域經濟不同特點和不斷變化的市場客戶，不斷加大金融產品創新力度，研究開發符合“三農”和中小微企業發展要求的新產品，滿足農民和縣域經濟發展對金融服務的需求。

一是進一步創新支農支小理念。優化“信貸工廠”專營體制，在信貸政策上將發展小企業貸款、加大縣域信貸投放納入業務發展重點。

二是進一步創新管理機制。對小企業建立單獨的信貸審批、授權程序和資源配置、考核評價、風險管理體系，強化人力資源、財務資源、配套制度等組織保障和業務支撐，更好地服務中小企業客戶。

三是進一步創新業務產品。放寬抵質押物限定范圍，大力開展流通領域的融資創新，將流動資金貸款向小企業客戶保理業務、應收賬款質押等供應鏈融資業務轉變，并積極探索設備、廠房按揭貸款業務。

四是進一步創新服務手段。適當擴大信貸業務審批權限，嘗試采取年審制方式簡化優質存量客戶貸款審批手續，將貸款使用期限與企業資金回籠周期相匹配，不斷優化業務流程，提高服務效率。

3.政府要主動搭建平臺，積極創優環境

一是組織召開有金融部門參加的經濟形勢分析會、政銀企座談會等匯報類、分析類經濟會議，加強信息溝通。

二是編發全縣企業信息項目推薦手冊，組織召開大型銀企洽談會，商洽項目和合作事宜，為企業找資金、銀行找項目提供平臺。

三是由財政出資組建中小企業貸款擔保中心和再擔保中心，解決企業貸款擔保難的問題。

四是加大信用環境創建力度，加大信用企業的評選，公檢法等部門積極配合銀行打擊逃廢債務行為。

第3篇：信貸調查報告范文

關鍵詞： 現代信息技術；高職生；職業素養教育平臺；建設

中圖分類號： G710 文獻標識碼： A 文章編號： 2095-8153（2017）01-0021-03

高職生職業素養教育平臺是增強高職生職業素養教育效果，提高高職生人才培養質量的重要載體。在現代信息技術快速發展的今天，建設高職生職業素養網絡教育平臺意義重大[1]。為了了解當前高職院校職業素養網絡教育平臺建設現狀，我們選取了蘇州10所高職院校作為研究對象，期望能對高職院校職業素養教育與發展有所裨益。

一、研究方法

（一）研究對象

課題組選取了蘇州地區10所高職院校的教師作為研究對象，分別是蘇州健雄職業技術學院、蘇州農業職業技術學院、蘇州經貿職業技術學院、蘇州工業職業技術學院、蘇州衛生業技術學院、蘇州工業園區服務外包職業學院、沙洲職業工學院、硅湖職業技術學院、昆山登云科技職業學院、蘇州托普信息職業技術學院，基本覆蓋了省示范高職、省廳直屬高職、市屬高職、民辦高職等各類不同辦學層次的院校。課題組從每個調查院校選取了2名職業素養教師進行調研，發放問卷20份，回收有效問卷18份，回收率 90%。

（二）研究內容

采用封閉式問卷調查方式，問卷的內容主要涉及高職生職業素養網絡教育平臺認識、實踐、需求、內容、工作機制五大方面。

（三）研究程序

在數據處理方面，課題組采用了SPSS20.0 軟件進行數據統計分析。

二、調查結果與分析

（一）高職生職業素養網絡教育平臺認識方面

對于“你覺得是否有必要建設高職生職業素養教育網絡管理平臺？”的回答，有22%（4位）的教師選擇了“很有必要”， 有50%（9位）的教師選擇了“有必要”，而選擇 “沒有必要”和“無所謂”的教師很少，分別只有2位和3位，占了總人數的11%和17%。

面對“您認為建設高職生職業素養教育網絡管管理平臺，你認為高職生可以提交哪些作業，轉換成職業素養學分？”的回答，12位教師選擇了“就業方面的”，占了總人數 的67%。13位教師選擇了“創業方面的”，占了總人數的72% 。14位教師選擇了“模擬招聘會”，占了總人數的78% 。13位的教師選擇了“簡歷大賽”，占了總人數的72%。選擇 “企業參觀”和“職場培訓”的教師分別有9位，占到了總人數的50% 。

在“如果學校建設高職生職業素養教育網絡管理平臺，高職生、教師與企業可以就哪些內容進行交流與互動？”的問題回答上，83%（15位）的教師選擇了“就業”、 78%（14位）的教師選擇了“學習”、50%（9位）的教師選擇了“生活”、 28%（5位）的教師選擇了“交友”、17%（3位）的教師選擇了“其他”。

面對“如果學校建設高職生職業素養教育網絡管理平臺，哪些人員可以成為評價主體，給高職生進行職業素養打分？”的問題， 選擇“輔導員”的占了總人數的61%（11位）、選擇“教師”的占了總人數的67%（12位）、選擇“企業人員”的占了總人數的72%（13位）、選擇“其他人員”的占了總人數的22%（4位）。

對于“如果學校建設高職生職業素養教育網絡管理平臺，評價主體可以從哪些方面給高職生進行職業素養打分？”的回答，13位教師選擇了“思想素養”，占了總人數的72%，12位教師選擇了“心理素養”，占了總人數的67% ， 13位教師選擇了“專業素養”，占了總人數的72%，10位教師選擇了“行為素養”，占了總人數的56%，13位教師選擇了“社交素養”，占了總人數的72%，5位教師選擇了“其他”，占了總人數的28%。

（五）高職生職業素養網絡教育平臺工作機制方面

對于“如果學校建設高職生職業素養教育網絡管理平臺，你認為需要構建哪些工作機制？”的回答，選擇“學分機制”的占了72%（13位）、 選擇“監督機制”的占了89%（16位）、選擇“預警機制”的占了50%（9位）、 選擇“其他機制”的占了28%（5位）。

面對“如果學校建設高職生職業素養教育網絡管理平臺，你認為怎樣保證學生申報的學分準確無誤？”的問題，有72%（13位）的教師選擇了“教師監督”、有56%（10位）的教師選擇了“同學互相監督”、有56%（10位）的教師選擇了“企業監督”、有33%（6位）的教師選擇了“自我監督”。

在“如果學校建設高職生職業素養教育網絡管理平臺，應該建立哪些預警機制，保證學生圓滿修完既定的職業素養學分？”的問題回答上，選擇“學生自身預警機制”和“學校預警機制”的分別占了89%（分別有16位）、選擇“企業預警機制”的占了94% （17位）。選擇“其他預警機制”的占了28%（5位）。

三、調查結論與建議

在觀念層面，大部分教師能夠認識到建設高職生職業素養教育網絡管理平臺意義重大，有利于實現“管理的科學化”與“ 管理的便捷化”。但在實踐層面，大部分高職院校建設的網絡管理平臺基本上局限在教學、科研、就業、政務等方面，真正建設專門的職業素養網絡管理平臺的只占了28%，且實施效果并不理想。目前認為需要和不需要建設該平臺的比例正好各占50%，而在認為需要建設高職生職業素養教育網絡管理平臺的院校中，認為該平臺的內容主要應包括學習類、活動類、作業類、評價類四大方面，工作機制主要應包括學分機制、監督機制和預警機制三大方面。

鑒于此，為了增強高職生職業素養教育效果，提高高職生人才培養質量，高職院校應積極利用現代信息技術的優勢，構建職業素養網絡教育平臺。在平臺內容上，構建在線學習系統，創新職業素養教育的形式；構建在線作業系統，豐富職業素養教育的載體；構建在線互動系統，增強職業素養教育的效果；構建在線考核系統，保障職業素養教育的公平。在平臺保障機制上，構建學分機制，由學習分、作業分、活動分組成，實現職業素養教育學分統計的標準化；構建監督機制，由教師監督、同學監督、企業監督組成，實現職業素養教育監督主體的多元化；構建預警機制，由學生預警、學校預警組成，實現職業素養教育預警機制的層次化。

[參考文獻]

[1]段炳勝.高校圖書館管理中的以人為本[J].太原大學教育學院學報，2013（9）：122-124.

Investigation Report on Status Quo of Construction of Vocational Education Platform for Higher Vocational College Students under Modern Information Technology

YAO Jia-chun

第4篇：信貸調查報告范文

關鍵詞：郵儲銀行 小額貸款 商戶聯保 信用評級

中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）01-012-03

中國郵政儲蓄銀行的小額貸款業務自開辦以來穩步發展，已經成為中國郵政儲蓄銀行的標志性產品和戰略性業務，其具體貸款品種包括：商戶聯保貸款、商戶保證貸款、農戶聯保貸款，以及農戶保證貸款。其中，商戶聯保貸款是中國郵政儲蓄銀行向微小企業主發放的用于滿足其生產資金需求的貸款，需要三戶具備正常經營能力、經營手續齊全的微小企業主組成一個聯保小組，相互擔保貸款，最高貸款金額為每戶10萬元（部分地區為20萬元）。本文介紹了小額貸款業務的基本情況以及商戶聯保貸款的業務流程；然后在此基礎上指出了郵儲銀行商戶聯保貸款業務流程中存在的幾個問題；最后針對這些問題提出了自己的對策建議。

一、小額貸款業務基本情況介紹

中國郵政儲蓄銀行“好借好還”小額貸款業務自2007年6月22日在河南新鄉長垣縣啟動以來，定位于為微小經濟體服務，并依托強大的資金優勢和網絡優勢，業務快速發展并深入人心。截至2010年10月，小額貸款業務已覆蓋全國所有地市和2100個縣市及主要的鄉鎮，4500多個網點已開辦這項業務；全國累計發放貸款近400萬戶、金額2300多億元，平均每筆貸款約5.9萬元；在縣及縣以下農村地區累計發放1500多億元，占全部小額貸款累計發放金額的70%。

以中國郵政儲蓄銀行某分行為例，該分行于2008年3月8日正式成立并開辦小額貸款業務，憑借其“多、快、好、省”的特點，各項小額貸款業務都得到了較好的發展。表1為截至2011年6月該分行小額貸款的品種結構分析，可以看出：商戶聯保貸款結余金額占比最高，為41.58%；商戶保證貸款結余金額占16.71%；農戶聯保貸款結余金額占36.14%；農戶保證貸款結余金額占比最低，為5.57%。另外，商戶聯保貸款資產質量最高，逾期率、不良率分別為3.12%和1.78%；農戶保證貸款資產質量最差，逾期率、不良率分別為3.54%和1.92%；各類小額貸款的平均逾期率、不良率分別為3.32%和1.84%。

二、商戶聯保貸款業務流程

中國郵政儲蓄銀行商戶聯保貸款業務的辦理流程可劃分為：提出申請、實地調查、審查審批、簽訂合同、貸款發放，以及貸后檢查。

1.提出申請。申請商戶聯保貸款需要提交的材料包括：借款人及其配偶的身份證原件與復印件、借款人及其配偶的戶口薄原件與復印件、借款人結婚證原件與復印件、營業執照正副本原件與復印件、稅務登記證正副本原件與復印件、特許經營許可證原件與復印件、經營場所產權證明或租賃合同(協議書)原件與復印件等。另外，客戶在申請貸款時還要填寫《中國郵政儲蓄銀行“好借好還”商戶聯保貸款額度申請表》以及《中國郵政儲蓄銀行“好借好還”商戶聯保小額貸款申請表》。

受理崗收到客戶提交的申請表和相關申請材料后，要對申請人的主體資格及申請資料的完整性與規范性進行審核。其中，審核身份證原件是否符合規定、是否真實，按《小額貸款業務聯網核查公民身份信息暫行規定》對身份信息進行聯網核查。借款人、借款人配偶以及聯保人的個人信用報告則通過中國人民銀行的征信中心進行查詢，并打印個人信用報告，標注客戶的個人信用報告等級。

2.實地調查。貸款申請人的貸款申請資料通過資格審查后，信貸員就可以對其進行貸款調查。中國郵政儲蓄銀行小額貸款業務實行現場實地調查制度，信貸員必須到申請人的家庭和經營場所進行調查，收集申請人的基本信息、生產經營信息、貸款用途信息和影像信息等。在獲取生產經營信息的過程中，要讓客戶提供盡可能完整的生產經營記錄和憑證，包括財務報表、賬本、單據、合同、銀行賬戶交易明細(對于50%及以上的交易通過銀行轉賬的客戶)等。

實地調查完成后，信貸員就可以根據實地調查所獲取的各類信息進行整理分析，完成《小額貸款客戶及家庭經濟情況調查表》(以下簡稱“調查報告”)和《商戶信用評級表》。

3.審查審批。中國郵政儲蓄銀行實行審貸會成員決策機制，對于符合條件的貸款業務，最后都要提交審貸會進行審批。審貸會成員根據信貸員對貸款申請人的個人基本情況、貸款用途、生產經營情況、經營現金流量、還款能力和經營者個人信用情況等貸款調查情況及其他資料，獨立作出各自的審批決策，只有當審貸會的所有成員一致批準通過時，貸款才可以審批通過。

4.簽訂合同。對經審批同意發放的貸款，信貸員就可以聯系貸款申請人，告知其審批結果，請客戶攜帶身份證件，按約定的時間和地點簽署借款合同或協議、辦理相關手續。信貸員在簽約前，要根據貸款審批表和系統內的協議或合同編號填寫聯保小組協議(聯保貸款)、貸款合同、手工借據。簽署聯保協議的時候，經辦人員與聯保小組成員還要合影存檔。

5.貸款發放。借款合同簽署以后，就可以進行系統借據生成及貸款發放操作。在正式發放前，要將手工借據信息與系統中的電子借據信息進行核對，核對無誤后，在會計系統中進行貸款發放操作并打印放款單。放款單由記賬崗簽字并加蓋名章后，一份留存備查，一份交給客戶。放款操作完成后，記賬崗在借據上記賬員處簽名，其中會計聯記賬員留存，業務聯和客戶聯分別交給信貸員與借款人。記賬員還需打印兩份還款計劃表，還款計劃表經記賬員與客戶簽字后，一份交客戶妥善保管，作為其以后還款的依據；一份留存歸檔。

6.貸后檢查。貸款發放后，管戶信貸員還要對其負責的客戶及時進行貸后跟蹤檢查，密切關注貸款的資產質量，發現問題及時向上級部門匯報，并采取有效的措施避免和減少貸款資金損失。貸后檢查按照檢查時間和目的的不同，分為貸后首期檢查、常規檢查和特別檢查三種。完成貸后檢查后均要在管理系統中錄入報告，同時將紙質貸后檢查報告歸檔。

另外，管戶信貸員還要每日查看貸款臺賬，了解貸款逾期情況，在發生逾期后的一天內電話聯系客戶，詢問逾期原因，并采取相應措施。

三、存在的問題

中國郵政儲蓄銀行在辦理商戶聯保貸款業務的過程中，先要對客戶的基本情況進行實地調查了解，然后根據調查情況完成商戶調查報告以及信用評級表，最后由審貸會成員綜合所有資料，進行決策認定。另外，貸款發放后的貸后檢查也是防止貸款違約的重要步驟。因此，實地調查、商戶調查報告、信用評級表、審貸會，以及貸后檢查在整個業務流程中起著關鍵性的作用。

中國郵政儲蓄銀行商戶聯保貸款業務的這套操作流程，看起來很合理，也很完整，但是小額貸款仍然有3.32%和1.84%的逾期率和不良率。因此，這套業務流程的各個環節還存在一定的問題，在實際運用中并不是十分科學合理。

1.調查報告中的信息不對稱模型未被充分運用。中國郵政儲蓄銀行個人信貸管理系統的商戶調查報告主要分為六部分：第一部分為客戶及家庭信息；第二部分為業務信息，又細分為業務信息概述、采購及銷售信息、季節性分析、毛利率計算表；第三部分為財務信息，包括損益表、資產負債表、邏輯檢驗；第四部分為保證人及聯保情況；第五部分為信息不對稱模型；第六部分為結論及建議。

商戶調查報告中的信息不對稱模型，主要是根據客戶及其他聯保人的基本信息，包括婚姻狀況、經營年限、居住年限、財產狀況、信用記錄、子女及其配偶等信息，由中國郵政儲蓄銀行個人信貸管理系統自動生成商戶信息不對稱模型，據此來初步判斷客戶的信用情況。

商戶調查報告中的信息不對稱模型的基本原理是：根據客戶的基本信息在模型中描點，然后根據這些點進行連線，如果連線越平整，則該商戶的貸款風險越小；反之，如果連線波折越大，則該商戶的貸款風險就越大（模型圖略）。

但在實際操作中，信貸員的工作僅僅是由個人信貸管理系統生成商戶的信息不對稱模型，而并不對其進行分析。尤其是參加聯保的三戶的基本信息在同一個模型中生成后，這三條連線之間有什么關系，以及根據這三條連線如何判斷這三戶聯保貸款的風險，商戶調查報告中并未顯示。因此，商戶調查報告中的信息不對稱模型并沒有被充分運用，其關鍵作用也沒有體現出來。

2.信用評級表的評級指標不合理。信用評級表的主要作用是，根據表中的指標算出商戶的信用得分，從而詳細判斷商戶的信用情況。中國郵政儲蓄銀行根據信用得分把信用級別分為四類：90～100分為AAA級，80～89分為AA級，70～79分為A級，60～69分為BBB級，而且對不及格即BBB以下的客戶不進行貸款審批。

中國郵政儲蓄銀行的信用評級表綜合考慮了個人綜合素質(15%)、償債意愿(40%)、償債能力(40%)，以及其他(5%)共四個方面的因素，并把償債意愿和償債能力的比重都設置為40%。但是，根據中國郵政儲蓄銀行商戶聯保貸款的數據，在實際情況中，90%的違約商戶都是因為償債能力不足而造成貸款違約的，其都有較強的償債意愿。因此，在利用信用評級表計算信用得分時，應該弱化償債意愿指標，而強化償債能力指標。

另外，信用評級表中的有些指標并不需要設置在其中，它們并不能在很大程度上反映借款人的信用情況。例如，信用評級表中反映償債意愿的指標包括：社會聲望及榮譽、家庭責任感以及生活習慣等指標，但是借款人是否有較強的家庭責任感或者是否有不良嗜好，與借款人的償債意愿并沒有太大的聯系，因此，這些指標都需要改進。

3.濫用寬限期。中國郵政儲蓄銀行小額貸款的還款方式分為三種：（1）等額本息還款法，是指貸款期限內每月以相等的金額償還貸款本息；（2）階段性等額本息還款法，是指貸款寬限期內只償還貸款利息，超過寬限期后按照等額本息還款法償還貸款；（3）一次性還本付息，是指到期一次性償還貸款本息。在實際操作中，大部分的商戶聯保貸款都采取階段性等額本息還款法，目前的年利率為14.4%。雖然寬限期可以減輕客戶的還款壓力，為銀行增加貸款客戶，但是如果濫用寬限期，就會增加銀行的信貸風險。

寬限期主要是由信貸員根據客戶的還款能力、經營業務的淡旺季以及貸款用途等信息來自己決定的，在調查報告中并沒有專門的分析體系來具體分析，從而導致信貸員不區分新老客戶、行業特點、貸款期限等實際情況而濫用寬限期。一般情況下，信貸員都會遷就客戶而給予最高寬限期。這樣，就會導致客戶的資金回籠期大大短于貸款合同期，從而出現客戶改變貸款用途、將貸款轉借他人等嚴重損害銀行利益的問題。

4.審貸會成員決策機制的局限性。中國郵政儲蓄銀行的審貸會是貸款審批的最后一個環節，也是最重要的一個環節。審貸會的審批流程為：（1）由管戶信貸員對貸款調查情況進行陳述，主要包括貸款申請人個人基本情況、貸款用途、生產經營情況、經營現金流量、還款能力和經營者個人信用情況等內容，非管戶信貸員進行補充；（2）審貸會成員根據調查報告，對客戶貸款目的的合理性、影響客戶還款能力和還款意愿，以及調查不完整或存在疑問的信息進行提問，由信貸員當面進行回答；（3）審貸會成員根據信貸員回答情況和貸款資料內容獨立作出各自的審批決策，只有審貸會的所有成員一致批準通過，貸款方為審批通過；(4)審貸會審批通過后，由一級支行小額貸款業務主管在《小額貸款額度/貸款審批表》上就是否同意貸款、授信額度、授信有效期、貸款金額、用途、利率、期限、還款方式、擔保條件、授信條件等事項簽署審批意見，其他成員簽字確認。

雖然貸款審批需要審貸會成員集體一致通過，但審貸會成員主要是根據信貸員的調查報告及其他資料來作出判斷，并沒有嚴格的參考標準，因此帶有很大的自主性和隨意性。

5.其他問題。實地調查是貸款申請人提交申請后的第一步工作，也是信貸員完成調查報告和信用評級表的前提，因此，實地調查在貸款業務整個流程中起著關鍵的不可替代的作用。但在實際操作中，實地調查還是存在一定的問題，尤其是在單人調查或者調查老客戶時，常見的問題有：信貸員存在僅憑客戶口述編制報告；信貸員只去客戶經營場所，而不去其住所調查；信貸員不認真清點存貨，僅憑客戶口述和目測估算；等等。

同樣，貸后檢查也存在檢查工作不到位等問題。中國郵政儲蓄銀行的貸后檢查手段包括：電話訪談、見面訪談、實地檢查、查詢人行征信系統，以及監測貸款還款賬戶等。相當一部分的信貸員很少進行實地檢查，只是簡單的電話訪談；有的只做首期檢查，而不做常規檢查；有的干脆不做貸后檢查，只是憑自己的主觀意見填寫貸后檢查報告。如果信貸員能及時做好貸后檢查工作，就可以盡早發現問題，然后采取有效措施避免和減少貸款資金損失。

四、對策建議

針對中國郵政儲蓄銀行商戶聯保貸款業務流程中存在的主要問題，提出以下幾點對策建議。

1.充分運用信息不對稱模型。中國郵政儲蓄銀行的商戶調查報告并沒有對商戶的信息不對稱模型進行分析，因此在電腦系統根據客戶的個人基本信息生成信息不對稱模型后，要分析其貸款風險情況，尤其是要交叉分析參加聯保的三戶的聯保貸款的風險。另外，還可以考慮改進信息不對稱模型，可以在該模型中加入一定的判別標準，如果三條連線的組合不符合規定，就不能通過審核。

用信息不對稱模型來判斷商戶的貸款風險比較機械，也比較簡單，因此，還可以在調查報告中引進其他的方法來判斷貸款風險。比如決策樹方法，可以事先制定一些規則，在根據客戶的基本信息生成決策樹后，直接運用這些規則來判斷客戶貸款的風險情況。

2.改進信用評級表。根據前面的分析，信用評級表應該加大償債能力的比重，而減小償債意愿的比重，同時還應該修改家庭責任感與生活習慣等指標，因此，可以在中國郵政儲蓄銀行現有的信用評級表的基礎上，對其進行改進。圖1是改進的一個信用評級框架，可以作為參考。

3.建立寬限期的分析體系。為了解決濫用寬限期而帶來的種種問題，可以在調查報告中建立關于寬限期的分析體系。比如，可以運用賬款回籠周期、存貨變現周期等測算表格，對調查報告中的損益表進行補充，從而合理確定寬限期。另外，還可以在該分析體系中先對還款方式的選擇進行分析，如果選擇階段性等額本息還款法，再對寬限期進行分析。這樣，就可以有效避免信貸員遷就客戶而濫用寬限期的問題的發生。

4.嚴把審批程序。雖然審貸會成員決策機制存在一定的缺陷與不足，但考慮到其在貸款業務流程中的重要作用，而且就中國郵政儲蓄銀行目前的信貸管理體系來說，還沒有更好的決策機制來代替它，因此，只能從其自身來加強管理。中國郵政儲蓄銀行要嚴格落實審貸分離制度，嚴把審批程序；要提高審貸會成員的素質與要求；審貸會的成員要客觀公正地對審批的貸款作出決策。

5.加強監督管理。實地調查與貸后檢查中存在的問題，一方面要通過提高信貸員自身的素質來解決，另一方面要通過加強監督管理來避免。為了加強監督管理，可以從以下幾個方面入手：(1)審查審批崗要充分發揮其審查審批作用，積極采取實地檢查或電話回訪等方式，嚴格監督信貸員的調查與檢查工作，及時發現其違規操作，以避免或減少資金損失；(2)取消銀行規定的“誰管戶，誰檢查”的原則，貸后檢查工作可以由其他非管戶信貸員來完成，從而相互監督；(3)建立合理高效的獎懲機制，對違規的信貸員要視情節予以處罰，嚴重違規者可以取消其信貸資格；而對按規定操作業務、表現優秀的信貸員，則要重獎。

參考文獻：

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5.王志強.對小額貸款使用寬限期的風險管控[J].中國郵政,2010(10)

第5篇：信貸調查報告范文

一、臺帳設置及使用不規范，未能明確反映借款人有關情況的整改情況

存在問題：檢查中發現，個別信用社沒有設置臺帳或臺帳與借據不符。

對支農再貸款臺帳登記、發放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實反映出各個借款人的詳細使用狀況。

整改情況：要求各信用社嚴格按照《中國人民銀行濟南分行對農村信用社貸款管理實施細則》有關規定操作，利用每月1號會計例會時間，加強對再貸款管理人員的業務培訓。實現統一的帳務處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實反映再貸款的使用進度，達到支農再貸款帳務管理的規范化和科學化。

二、對再貸款使用投向不準，存在貸款用于非農業，貸戶身份為非農戶現象的整改情況

存在問題：檢查中發現，個別農村信用社再貸款投向非農業，此類現象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應集中用于發放農戶貸款，重點解決農民從事種植業、養殖業及農副產品加工業、儲運業和農村消費信貸等方面合理資金需求”的要求。

整改情況：接到《通報》以后，聯社對再貸款使用投向不準的信用社，及時下發了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200x年12月底之前整改完畢，并給予了通報批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺整改意見報聯社計劃信貸科，聯社將視情況作進一步處理并監督整改，確保支農再貸款投向的合規性。

三、貸款存在逾期，致使支農再貸款形成風險的整改情況

存在問題:部分貸款存在逾期現象，個別信用社為完成年度其他各項工作任務，在支農再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據或沒有及時收回。

整改情況：對貸款出現逾期的現象，已專項向領導作出了匯報，現已協調資產科出臺了以下意見：一是對200x年以來新發放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農信聯〔200x〕142號文件規定嚴肅處理。二是要對2006年以來新發放貸款到期必須收回，發現1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動，該換據的換據，該的，爭取在年底前解決這部分問題。

四、對再貸款發放使用中存在壘大戶現象的整改情況

存在問題：在檢查中發現，個別信用社為逃避監督，簡化貸款審批手續，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農再貸款的風險。

整改情況：這種現象的發生，主要是以前年度信息系統不對稱及監督管理不完善等原因造成。今后，聯社業務科將嚴格把關，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統”查詢把關，無質疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯社審批為目的發放的貸款，聯社業務科在加強監督的同時，將積極協調稽核部門進行后續稽核，凡出現此類情況的信用社，一經發現，將給予嚴肅處理并督促整改。

五、貸款發放手續不完善的整改情況

存在問題：檢查中發現，個別信用社發放支農款時手續不規范。

如借款合同中還款計劃沒有正常登記，缺乏對貸戶的還款約束；調查報告流于形式；借款用途與調查報告用途不符；借據與合同要素不全等。

第6篇：信貸調查報告范文

1997年WilliamRScott提出,盈余管理是在一定范圍內通過會計政策的選擇使管理層自身利益或企業市場價值達到最大化的行為,是會計政策選擇具有經濟后果的一種具體表現。1999年Healy和Wahlen則將盈余管理解釋為管理層運用職業判斷編制財務過程和通過規劃交易來改變財務報告的行為,目的是誤導某些以公司經營業績為基礎的利益相關者的決策行為,或影響那些以會計報告數字為基礎的契約的執行結果。盈余管理從表面看是會計研究中的重要課題,但從更廣范圍看,這是涉及其他經濟理論與實踐的問題。特別是從其動機分析,企業的盈余管理能夠較大程度上影響企業的債權融資。根據契約理論,企業的實質就是“一系列合約的聯結”,是各契約方之間博弈的結果。簽訂契約的各方將其所擁有的資本、技能、服務等資源優勢投入到企業中去,并希望得到相應的回報,這些投入和回報將由契約維系。股權契約、報酬契約、債務契約、稅收契約等都是組成合約系列的子合約。企業的契約不僅要以會計盈余作為簽約基礎,而且還以會計盈余作為評估契約履行情況的依據。在契約關系中企業管理當局往往會進行一系列的操作,通過改變會計盈余數字影響各簽約方之間的利益分配,使自己或本企業的利益得到最大化。這也為管理當局進行盈余管理提供了內在動力。例如債務契約,為了達到商業銀行的“借款企業提供至少最近一個年度以上的盈利的年度報告”的要求,從而達成債務融資,一些經營情況達不到要求的企業只有采取盈余管理、使報表的利潤轉為較好的能被商業銀行接受的數字,或將一些不符合銀行審批條件的報表指標進行調整。如高新技術企業,過去可以通過政府科技撥款、銀行信貸和企業自籌融資,但現在政府撥款受限、企業自身行業風險較大且資產不符合銀行抵押的要求,更難以滿足上市要求獲得直接融資,較為可行的方式只有獲取銀行短期流動貸款。但由于高新技術企業一般尚處于起步階段,盈利狀況并不理想,且按照現行會計制度計算出的財務指標缺乏對高新技術企業未來價值和無形資產價值信息的反映,產生較好的績效評價延后和價值被低估等問題,于是對資金的需求與現實經營狀況的矛盾促使其尋找盈余管理的方式來解決矛盾。而經理人員在會計政策選擇方面具有某些靈活性,使得其在企業經營過程中總有一定的盈余管理權限,這也為管理當局進行盈余管理提供了內在可行性。

二、企業盈余管理的方法和對其信用等級評價造成的影響

銀行對企業評級體中的定量指標共分為六個方面及多個具體指標,它們為衡量償債能力的資產負債率、流動比率、速動比率、現金流量、經營現金短期償債比率等指標;衡量信用狀況的貸款質量、貸款付息等指標;衡量盈利能力的總資產收益率、銷售利潤率、凈資產收益率等指標;衡量經營與發展的銷售收入增長率、存貨周轉率、凈利潤增長率等。為了適應銀行對這些指標的硬性要求,企業可能采取多種手段管理盈余。

1.企業盈余管理的常用方法

總體上看,盈余管理的方式包括會計政策的選用,會計項目的管理,交易時間的改變,關聯交易和資產重組等。總體思路是調整或控制企業對外報告中的會計利潤等資料數據。具體來看,盈余管理的方法包括以下幾種。

(1)從調控銷售量、銷售價格方面著手控制現金。如突擊降低售價,短期內劇烈擴充銷售量,回收大量現金。

(2)采取訂單生產的方式來控制存貨的數量,從而調整流動資產數量。

(3)企業可通過延長信用期限,放松信用銷售的條件,使企業的銷售規模、銷售收入迅速上升,使評級得分提高。

(4)采用直接轉銷法,推遲確認壞賬損失。

(5)當年年底開出虛假銷售發票,下年再以各種理由沖回。

(6)改變存貨計價方法,如將先進先出法改為加權平均法。

(7)改變固定資產折舊方法,將加速折舊法改為直線法。

(8)延長無形資產的攤銷期限。

2.企業盈余管理對其信用等級評價造成的影響

統計數據顯示,約有超過百分之五十的中小企業在進行債權性融資的時候進行盈余管理,這類行為對其信用等級評價造成了至少一個等級的提升。例如在流動資產比率方面,通過綜合運用上述幾種方式,企業可以增加或減少應付賬款及短期應付票據的數量,適當調整流動資產的數值。再如在銷售收入增長率方面,企業也可通過銷售數量的虛假增加來進行調整。而綜合或單獨運用上述方式更能直接調節企業利潤額,使企業獲得不錯的銷售利潤率、資產收益率等指標。從企業盈余管理給債權融資帶來的影響來說,盈余管理之后的財務報表與實際狀況相差不會顯著,表面看提升了企業融資效率,但調整后的會計信息難保真實性,在加大企業自身財務風險的同時,也加劇了銀行的信貸風險。尤其是企業債權融資中的過度盈余管理行為,如果銀行不能有效識別,防范信貸風險,將會造成銀行信貸資源的損失,影響信貸市場的正常發展。

三、銀行對企業盈余管理造成的風險的防范

防范中小企業債權融資盈余管理造成的信貸風險的根本方法,是構建高效、實用的風險防范機制。只有構建并實施了強有力的風險防范機制,銀行才有可能將企業債權融資中因盈余管理產生的風險降到最低,并有可能實現銀企雙贏目標。銀行的風險防范機制必須是健全的、包含信用調查、審批機制及貸后預警的長效機制。

1.嚴格的授信調查機制

為了減少銀行與企業之間的信息不對稱,避免信貸風險,銀行接受企業信貸申請之后應該從多方面、多渠道調查獲取第一手信息。授信調查的原則是實地調查原則和雙人調查原則。參與企業授信業務調查的人員包括客戶經理、風險經理和業務部負責人。授信業務調查必須堅持客戶經理(信貸人員)和風險經理(或業務部負責人)二人調查制度,每兩位客戶經理共管一個客戶。客戶經理是授信調查主要責任人,負責受理授信申請,收集和整理授信數據,核實信息,撰寫授信調查報告,明確個人授信建議,對授信資料和報告內容的真實性、完整性、合規性做出基本判斷。客戶經理一般根據企業的實際情況來審核企業貸款申請,而不單純依靠提交的財務報表(據前面研究分析得知,企業提供的報表較大比例是盈余管理后的報表)、商業計劃或各類書面材料,要全面、整體的了解最近三至五年的財務報表,注意易出現盈余管理的數據或指標,同時去現場調查收集非財務信息和軟信息。深入企業生產經營現場,通過實地考查、與借款企業管理人員面談等形式,了解企業經營管理水平、技術水準、行業內地位及市場前景等第一手資料。客戶經理匯總分析借款企業信息后,著重分析資產負債表、損益表和現金流量表,從而分析企業財務狀況和還債能力,并重點關注和判斷企業的借款原因、現金流量、還款能力。風險經理對客戶經理提交的授信調查報告進行風險分析,提出風險防范措施,填寫風險評價意見。風險經理為授信調查第二責任人,對調查資料的完整性、合規性負責,對風險評價意見的客觀性、公正性負責。

2.完善的授信審查機制

評審人員依托申請客戶提交的資料、客戶經理授信調查報告、風險經理風險評價報告等紙質材料和授信風險管理系統信息等軟件材料進行授信審查,審查方式仍以非現場審查為主。授信審查程序包含授信申報數據的完整性、表面真實性和合規性審查,申請客戶信用等級評價審查兩項。前一項主要審查授信調查書面材料是否完整不缺失,簽章是否清晰、完整;授信風險管理系統中信息錄入是否完整、準確;各項申報材料之間是否存在明顯矛盾,申報材料內容有無明顯不合理或不合規。后一項主要審查內容:一是銀行過往授信情況。查閱授信申請人在銀行或其他金融機構歷史(尤其是最近一次)調查報告、評審報告、貸后檢查報告和審批書,重點查閱原授信申報方案、終審意見、原審批條件落實情況,授信額度支用、還款、當前余額以及到期情況,參考貸后管理部門意見,調查評價授信申請人在銀行的信用狀況。二是授信申請人、授信項目的審查和評估。三是擔保方式和擔保能力審查。審查擔保方式是否合法、有效;擔保品權屬是否合法,價值是否充足,變現能力是否較強。四是授信方案合理性和可行性審查。授信額度是否與企業還款現金流匹配;授信產品是否符合企業結算特;方式授信期限是否與企業經營周期匹配;授信用途是否合規、合理;綜合收益是否覆蓋風險。

3.嚴密的授信審批機制

對授信申請的風險評析及綜合評審項目包括政策風險評審、行業及市場風險評審、經營及財務風險評審、擔保方式的風險評審、操作風險評審、其它需說明的事項、對授信方案的綜合評價。根據以上評審項目,評審經理給出評審報告。可以看出銀行對企業授信調查、審查、審批流程不僅要有完備的授信機構設置,而且要有嚴格的授信制度設計,這才能構成嚴密的銀行信貸風險防范機制。

4.及時的貸后預警機制

第7篇：信貸調查報告范文

關鍵詞：貸款三查；存在問題；對策思考

貸款“三查”即指貸前調查、貸時審查、貸后檢查，這不僅是信貸管理的基礎，而且是信貸資產質量的根本保證，也是防范信貸風險之源。但由于受內部機制和外部環境等因素的影響，農村合作銀行在貸款“三查”工作中仍存在一些問題和不足，導致信貸資產的損失或形成較大的風險隱患，因而貸款“三查”的具體操作規程和管理方面有待進一步規范和提高。

一、農村合作銀行貸款“三查”存在的問題和不足

1.貸前調查未盡職開展

一是調查缺乏完整性，未對借款人或擔保人進行實地調查,沒有遵循通行的“5C”調查法，只注重調查、考慮借款人表面上不易變現的固定財產，輕對借款人的人品、誠信度、交際圈、信用記錄、家庭和諧及其對外負債或有負債、經營能力、道德水準等情況的調查和衡量，借款人或保證人有不良信用記錄在貸款調查報告中未對逾期情況進行說明。向有不良信用記錄（借款人或擔保人）的客戶發放貸款；向有已核銷貸款記錄的客戶發放貸款；向已納入黑名單的人發放貸款；向國家公務員發放經營性貸款等。二是信貸人員在貸前未深入調查，未逐筆認真核實有關申請材料的真實性，如對借款企業和保證企業提供的財務報表，未對相關的數據進行審查、分析、比對，核實借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況，而只是根據企業提供的相關文字材料，對于企業提供的報表數據輕易采信和運用，按照銀行信貸管理的要求進行摘錄、整合，做出表面文章。有些信貸人員甚至未認真審查借款企業、保證企業財務報表的連續期間數據是否銜接，如提供的資產負債表本期年初數與上年期未數是否相同，有時會有不一致現象發生；資產負債表中實收資本與營業執照上實收資本是否一致。三是信貸人員未按規定進行人行征信系統查詢，如存在對借款人或保證人漏查人行征信系統現象，在未取得擔保人或借款人配偶的書面授權而查詢其信用報告，對借款人個人信用報告查詢日期遲于貸款發放日期現象等。四是信貸資料收集不完整，如借款人及擔保人提交的章程未經工商部門核對蓋章、營業執照無年檢記錄、企業代碼證已失效，借款人及擔保人未提供財務報表等。五是只注重第二還款來源，輕第一還款來源分析，如對自然人保證貸款有時僅靠保證人有實力還款，而忽略了第一還款來源。六是未對貸款用途真實性進行調查、分析，使部分貸款資金被挪用，如貸款資金合同用途是購材料，而被轉出用做企業驗資、承兌匯票保證金、轉入股市炒股等。

2.貸時審查不嚴格

一是未認真審查保證企業是否按章程或公司法出具股東會或董事會同意保證（抵押）意見書。如保證企業章程中規定不設董事會而出具董事會同意擔保意見書、合伙合業出具股東會同意保證意見書未經全體合伙人簽字或檔案中無保證企業股東會同意保證決議書等。二是未認真審查合同要素，未及時發現合同要素不齊全。如貸款借據合同號不完整、同一筆貸款貸前調查報告建議支持貸款金額與發放貸款金額不一致、借款合同到期日與借據到期日不一致、申請書借款用途與審批書、借款合同貸款用途不一致、合同上漏寫利率、其它約定事項空白未用橫線劃去、房產抵押貸款合同未經抵押人夫妻雙方簽字或全部共有人簽字。三是是對貸款的合法性、合規性和完整性沒有認真進行核實。如審查人員對借款人和保證人在合同上簽字時未認真審查核對身份證，只形式看一下面前的人和身份證，而未對提供的身份證通過人民銀行“聯網核查公民身份信息系統”進行查詢，或將身份證通過“身份證識別儀”進行檢測，防止客戶身份證號碼與姓名一致的，但身份證上的照片與聯網核查公民身份信息系統不一致的情況發生，難以有效防止個別客戶利用假身份證騙貸。四是未認真審查程序，貸款發放逆程序操作。如審批日在前，申請日在后；合同簽訂日在前，申請日、審批日在后；貸款發放日期早于貸款申請日期。五是臨柜柜員未嚴格監督貸款資金入賬，貸款發放時未見借款人或其授權人來柜臺當面書面確認而給予入賬，容易滋生借冒名貸款。六是未嚴格執行貸時審查制度。如未出具貸款審查報告書、信貸審查報告無審查人簽章、貸款風險審查報告書未簽署審查意見等。

3.貸后監控管理不到位

一是對貸后檢查管理重要性缺乏認識，重放輕管的思想根深蒂固，信貸人員由于到企業了解情況的時間少，無法隨時把握企業生產經營變化情況，貸后管理主要是為了應付日常制度檢查的需要，因而對不少貸款企業的后續管理則放松了，因而會出現貸款貸后檢查表無檢查人簽字、貸后檢查報告簡單雷同等現象。二是未開展貸后檢查，有些貸款從發放到貸款到期收回信貸人員均未對其進行貸后檢查。三是缺乏一整套完整規范的貸后檢查管理考核評價制度，導致信貸人員責任意識談薄。四是未按季對貸款進行五級分類管理。未收集借款人信息資料，如借款人每個月的財務報表、納稅單等，未及時對保證人的信譽和經營情況，抵押（質）物的現實市場價值和變現率進行分析、評估，確定分類結果。五是貸后管理較為松懈，信貸人員對貸款資金的監控往往流于形式，監而不控，存在貸款資金被挪（移）用，大多數信貸員在貸后檢查中撰寫該借款人已按借款用途使用貸款資金，而未認真審查該客戶貸款后賬戶發生的明細及資金的去向，結果有貸款資金被轉入股市、貸款資金被挪（移）用于投資、貸款資金被挪（移）用于承兌保證金、貸款資金被挪（移）用于歸還其他債權人借款或自身貸款（發放用途明確以貸還貸的除外）以及虛增存款應付考核、信貸資金流入保證人賬戶、員工賬戶等還渾然不覺。

二、加強貸款“三查” 工作的對策思考

由于放松了貸前調查、貸時審查及貸后檢查監督的貸款“三查”制度，可能導致借冒名貸款現象，如多個借款人還貸還息資金來自同一人，多筆貸款資金轉入同一人賬戶、多筆貸款由同一個保證人擔保、貸款資金轉入保證人賬戶，以及貸款資金流入房地產、股市、企業利用貸款資金驗資、以貸還貸、壘大戶貸款等現象，風險隱患巨大，風險存在著不可控性。針對當前農村合作銀行貸款“三查”制度執行中存在薄弱環節和問題，應采取相應對策措施，切實提高貸款管理水平。

1.貸前調查是風險控制的關鍵環節

防范信貸風險首先要從源頭上抓起，信貸調（審）查人員要認真做好調（審）查核實工作，對借款人的主體資格、資信等級、償債能力、經營效益以及貸款的安全性、流動性、效益性等情況進行調查分析，信貸人員要深入企業查閱賬薄、憑證，核實相關數據，如企業每月的納稅、用電、用水情況等，了解企業的產品、生產經營及管理等各種情況，通過大量的數據資料進行綜合的分析研究，形成客觀、公正的結論；其次，信貸人員在受理貸款前要做到“了解你的客戶，了解你客戶的業務”，信貸人員要進行多渠道、多層面、背靠背的調查，通過對借款人及其老婆和擔保人及其老婆的電話交流詢查，了解借款的真實性和實際用途，了解借款人或創業者的道德品德、經營狀況和社會負債情況；第三，充分利用人行征信系統查詢，并要充分利用各種資源，對借款人所提供的材料進行審查、分析、比對，從而發現潛在的風險。

2.要加強完善貸時審查

首先，嚴格按照審批程序辦理信貸業務，嚴禁貸款逆程序操作；其次，加強貸款發放臨柜監督工作，認真把好貸款‘入賬關’，防范借冒名貸款發生；第三，完善信貸檔案的管理，確保信貸資料的規范、完整，依照公司法、公司章程的規定提供抵（質）押或擔保物品，包括提交有效的股東大會或董事會同意抵（質）押、保證意見書，對不按用途使用的貸款，柜面有權拒絕辦理，否則，要追究相關人員責任；第四，在貸款發放過程中必須嚴格遵循“受益人原則”的要求進行支付管理；第五，各審查崗必須嚴格履行業務流程中審核、監督與控制職責，確保信貸業務風險違規問題在事前得到有效控制。

3.要加強對貸后檢查的重視，要嚴格遵照銀監部門 “三辦法一指引”

首先，要加強信貸管理，及時跟蹤資金流向，信貸資金流向監控不嚴是農村金融的老大難問題，很有可能喪失及時發現貸款風險，為資產安全埋下風險隱患，最終導致貸款損失，通過建立機制，對借款人執行借款合同情況及經營狀況進行關注、檢查，嚴格審查和監督貸款資金的使用，防范貸款移用帶來的信貸風險，在貸后要持續跟蹤貸款資金去向，嚴防任何信貸資產流入股市或違規使用。信貸管理人員要嚴格監控貸款資金，防止借款人改變資金用途，一旦發現信貸資金被違規使用的情況,應采取有效的防范措施,保證貸款資金的安全；其次，信貸人員要深入企業監控其經濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況；第三，要高度重視貸款用途的檢查管理，既重“放”也重“管”，不斷加強對信貸操作人員和管理人員的培訓與教育，嚴格落實“三查”制度。

4.要完善貸款三查制度及貸款操作管理辦法

第8篇：信貸調查報告范文

【關鍵詞】小微企業；貸款；財務

一、模板的設計思路與依據

評定貸款質量的好壞主要是綜合考慮非財務信息和財務信息，其中最關鍵的是財務信息。本文就模板中財務指標綜合評分和貸款額度的測算這兩個重點的內容闡述設計思路和依據。（1）財務指標綜合評分。財務分析的目的在于全面、準確、客觀地揭示與披露商戶財務狀況和經營情況，并借以對商戶經濟效益優劣作出合理的評價。將商戶償債能力、盈利能力和運營能力等各項分析指標有機地聯系起來，相互配合使用，作出系統地綜合評價，才能從總體意義上把握商戶財務狀況和經營情況的優劣。第一，指標的選取。綜合評價的首要問題是確定選擇指標。財務分析的主要是為客戶經理貸款服務，償債能力被放在了首位，其次是盈利能力，再次是營運能力。一是償債能力，選取的指標有流動比率、速動比率和資產負債比率，流動比率和速動比率反映短期償債能力，資產負債率反映其整體的償債能力。二是盈利能力，主要包括以下四個指標：產品盈利能力：營業利潤/營業收入，它與資產的周轉無關；扣除費用后的產品盈利能力：可支配收入/營業收入，考慮到個體工商戶的支出中，家庭支出占了很大比重；總資產盈利能力：利潤總額/資產，它與資產周轉有關，但與資本結構無關；凈資產盈利能力：營業收入/凈資產，它綜合了企業的全部盈利能力。三是運營能力，選取的指標主要有資產/固定資產、應收賬款周轉率和存貨周轉率。資產中固定資產所占比重越小，則其流動資產越多，資產質量越好。應收賬款周轉率越高越好，表明商戶收賬速度快，平均收賬期短，壞賬損失少，資產流動快，償債能力強。存貨周轉速度越快，存貨的占用水平越低，流動性越強，存貨轉換為現金、應收賬款等的速度越快。第二，權重的分配。考慮到償債能力的重要性但民間借貸無法獲取這個特點，在設置比重時，稍微比盈利能力低點，在標準比率上加大了要求，從而降低貸款風險。在設置盈利能力的比重時，由于其重要性及實際比率較真實，數據容易獲得，故所占比重最大。第三，標準比率的確定。標準比率是根據前段時間調查中所獲取的數據計算平均數得來，這個平均數已剔除最大值和最小值，并經過了適當的理論修正。第四，指標的綜合。指標的綜合，主要是解決從差異到評分的換算問題。為了克服財務指標綜合評分個別指標異常變動過大的缺點，可以規定上限，以減少個別指標對總分的不合理影響。上限可規定為標準比率的1.5倍，出于謹慎性原則，沒有規定下限。（2）借款人貸款額度的測算。第一，營運資產法。該方法應用資產負債比率對客戶的信用風險進行分析，主要設置了流動比率、速動比率、凈資產短期債務比率和凈資產債務比率這四個比率。前兩項探討的是客戶資產的流動性。而后兩項是從客戶資本結構方面對客戶的信用狀況進行考察的，債務總額在凈資產中所占比例越小，其還款能力越強。營運資產的計算，不僅考慮了客戶當前的償債能力，而且還考慮客戶的凈資產實力。通過此方法能使貸款額度控制在貸款戶的還款能力以內。第二，銷售增長率法。一般情況下客戶每年的銷售收入都會增加，收入增加，則會導致銷售成本增加，而現有資金無法滿足銷售收入的增加，才會向銀行借款，此時便設置了預計銷售收入增加額這個指標。影響流動資金需求的關鍵因素為存貨（原材料、半成品、產成品）、現金、應收賬款和應付賬款，這些關鍵因素涉及到經營周期。具體的計算公式如下：貸款額度=預計銷售收入增加額/360×經營周期。

二、結論

小微企業生命周期短、破產率高、抗風險能力差，在生產經營過程中遇到的風險、形成的損失極有可能通過信貸環節轉嫁給銀行機構。銀行只有將貸前調查規范化，才能很好的規避風險，提高審貸效率。根據市場的行業特點，有針對性的設計調查報告模板，全面、準確、客觀地揭示與披露商戶財務狀況和經營情況，充分考慮貸款戶的實際銷售需求和營運資金還款能力，使用科學的方法測算貸款額度。讓每個客戶經理做到貸款有根據，貸款額度有依據，從而達到降低貸款風險的目的。

參 考 文 獻

[1]糜仲春，申義.我國商業銀行中小企業信貸風險評估體系的構建[J].金融論壇.2007

[2]王美樂.提高我國中小企業信用水平[J].企業導報.2010（10）：168

第9篇：信貸調查報告范文

為了全面了解20xx年貸款需求情況，把握農村信貸需求新變化，找準貸款增長點，增加貸款營銷的針對性和競爭力，xxxxx支行根據省聯社和合作銀行下發的關于20xx年貸款需求調查的通知精神，積極組織動員，成立了由行長任組長、外勤行長為副組長和各客戶經理及信貸內勤人員為成員的調查工作領導小組，明確責任分工，制定了詳細的調查方案，確保本次調查達到了預期目的，現將調查結果分析如下:

首先，支行高度重視本次調查活動，做了充分的發動宣傳，召開了全體人員動員大會，讓全體人員認識到此次活動開展的重要性，更好的向客戶宣傳合行“四個面向”的市場定位及今年來支持“三農”發展取得的成績，擴大社會影響，拓展客戶群體。

其次，明確責任分工，確定調查對象及調查內容。結合支行服務轄區服務對象的特點，本次調查通過發放調查問卷的形式進行，調查對象包括農戶、個體工商戶及企業貸款需求情況。根據合行下達調查任務數，讓客戶經理具體去組織調查。對于農戶側重于調查信用工程建設開展情況，是否規范，存在需要改進的地方，對信貸服務質量的滿意度及貸款擔保方式的要求等；對個體工商戶側重于調查貸款用途，資金需求規模及服務質量等；對企業側重于調查信貸品種和服務項目是否能夠滿足其需求，企業對合行目前的服務機制、服務效率是否滿意，20xx年流動資金需求情況，注重掌握農業企業、中小企業的資金需求、貸款期限等等。