企業信用管理風險精選(九篇)
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第1篇：企業信用管理風險范文
企業信用是企業在市場（信用）經濟中立足之本，其主要指企業獲得社會公眾信任度、美譽度、知名度等程度。企業的信用管理主要包括企業風險防范管理和企業誠信管理兩方面。其中企業風險防范管理主要指企業規避信用風險喪失的管理，主要包括客戶資信管理、資金擔保管理、賬款回收管理等，其目的是防范與企業交易的當事人出現違信、失信、敗信等問題時對企業造成的經濟效益損失。企業誠信管理則指從企業角度出發，規避企業自身失信、違信、敗信等造成的信譽損失問題，要求企業從生產、經營、銷售、售后服務等環節調整社會整體對于企業的期望值，達到企業管理高效穩定、經濟安全發展的戰略目標。
一、企業信用管理中存在的主要問題
（一）合同糾紛導致的信用危機
據商務部最新調查顯示，我國60%的企業合同糾紛為4起以下，20%的企業合同糾紛為5起以上，10%的企業合同糾紛為 10 起以上，只有 10%的企業沒有發生合同糾紛。企業之間拖欠貨款、騙貸、欠貸等問題是造成企業合同糾紛的主要原因，另外因為國內企業融資渠道單一，面臨短期流動資金短缺問題時，常常以提高賬面應付賬款額度的方法飲鴆止渴，也產生了合同糾紛問題。企業信用貶值造成的假、賴、騙、詐、欺五大惡性經濟問題會直接造成企業和國家的經濟損失，另外其間接影響著外企投資和合作期望、消費者消費信心和權利，市場（信用）經濟秩序和發展。
（二）產品質量導致的信用喪失
企業產品質量不合格、企業規模化造假行為等質量問題，造成企業信用喪失，嚴重阻礙著企業的經濟發展和市場（信用）經濟秩序。現階段關于產品質量的投訴問題主要有一下幾類：第一類是建筑行業質量投訴問題，例如延遲交樓、延遲辦證、建筑面積縮水、隨意改變公共設施規劃功能等，均成為建筑質量問題的典型案例。第二類是與生活密切相關的“衣食住行”類的產品質量投訴問題，例如車輛質量、家電質量、鞋子質量等；第三類是食品質量投訴問題，如“蘇丹紅一號”、“三聚氰胺”等添加劑造成的“廣州散裝假酒”、“四川泡菜”、“重慶火鍋底料”、“毒奶粉”等食品安全事件層出不窮。上述的產品質量問題是企業提供服務的基本所在，產品質量的高低和合格與否，是企業必須解決的問題之一。
（三）上市公司的無信現象
上市公司亦被稱為公眾公司，一般情況下其誠信度應該高于其他類型企業，但是我過上市公司卻面臨著不同程度上的“立案調查”和“公開譴責”，其陷入誠信危機的原因如下：一是因為上市企業對外借款、貸款、質押擔保等問題未及時對外披露，或者其質押擔保出現問題影響其經營業績，以至于股權被法院凍結、拍賣或清算；二是因為沒有及時做出業績報告或者業績報告前后出現偏差；三是因為未對對外投資或者重大合同進行及時披露。
二、企業信用管理流程再造的措施
（一）企業信用管理組織結構再造
企業信用管理組織結構是企業實現誠信管理目標、運行業務流程的基礎保障。企業信用管理組織結構再造的關鍵點是選取責權分明的組織模式，發揮信用管理的權限效能。全程信用管理模式應運而出，其模式要點為：一是在企業總經理或者理事會下設獨立的信用管理部門，以協調企業銷售和財務目標，形成科學合理的風險規避機制，防治信用風險的產生；二是將信用管理模塊劃分給若干部門，通過責任分擔，讓各部門在信用管理中明確管理目標和自身角色；三是建立企業信用管理委員會，改革企業信用管理的思維理念，改善企業和客戶間的協作關系，適應信用經濟的發展趨勢。
（二）企業信用管理過程環節再造
信用管理過程環節再造的目標是明確企業管理責任、提升管理效率和加強業績考核。企業信用管理過程環節再造是企業整體信用管理流程再造的核心環節，其主要由授信流程、應收賬款跟蹤管理流程和收賬流程三個子流程組成。
授信流程內容主要包含建立完善客戶信用檔案和科學合理授信客戶兩個方面，建立完善客戶信用檔案的實施過程要求用嚴格合理的方法保障客戶信用檔案的準確性，要求根據檔案實施“授權給號、按號簽約、以約蓋章”的流程機制，要求信用管理部門度合同簽約章進行統一管理負責。信用管理人員在進行授信客戶執行活動時，必須事先與客戶溝通交流，客觀評價客戶信用，可以在使用定量模型的同時，結合本企業的實際情況，做出最終的信用評價和授信決策。
應收賬款跟蹤管理流程則指在企業貨物簽發后，要求定時定期與客戶進行對賬，獲取債權憑據，明確企業和客戶的債務關系，減少企業和客戶間的經濟糾紛現象。可以通過分析處理應收賬款賬齡、集中程度和建立應收賬款定期報告的機制來保證企業的信用成本，定期報告可以包括月度報告、季度報告、年度報告、特殊報告等，用以處理不同情形下的應收賬款管理。收賬流程的關鍵措施是根據銷售臺賬記錄數據，建立完善分客戶、分合同、分發票那個的賬齡分析表，然后提出相應的對賬制度和應收賬款沖銷制度，必要時可以建立針對不同期限逾期賬款的催收程序。
（三）企業信用管理其它環節的再造
企業信用管理其它環節的再造主要包括兩方面的內容，其一是建立完善關于業績考核爭議的激勵協調流程。激勵協調流程指在業績考核過程中加入員工信用管理的評價和考核。其二是企業員工信用意識再造指對企業管理層進行信用管理培訓和信用管理知識學習，然后自上而下推動信用管理流程再造的順利進行。
三、結語
企業信用問題不僅影響著企業自身的生存和發展，也影響著宏觀區域的經濟建設，只有認真做好企業信用管理工作，建立完善企業信用管理體系，完善企業信用機制，才能使企業經濟效益獲得和諧、穩定、持續的發展。
參考文獻：
第2篇：企業信用管理風險范文
關鍵詞:信用風險;煤炭企業;客戶資信;授信管理
信用風險是交易一方不能履行或不能全部履行交收責任而造成的風險。在當前“信用危機”等不良市場環境下,隨著煤炭市場競爭的日趨激烈,使煤炭企業面臨價格混亂、信用控制不嚴格、應收賬款管理松散、績效考核不合理,甚至產生大量的呆賬、壞賬,銷售利潤被大量侵蝕等現象,這一切源于企業缺乏規范的信用風險控制管理體系。因此加強對客戶信用風險的控制管理,改變風險管理控制滯后,對增加企業持續盈利能力、加快資金周轉、降低經營風險等具有重要的戰略意義。
一、信用風險的成因分析
企業內部經營管理體制的落后,是造成信用風險損失的根本性原因。
(一)信用管理方法和技術落后
在目前銷售業務管理和財務管理上,我國大多數企業還沒有很好地掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。比如缺乏客戶資信方面的資料;對客戶的信用風險缺少評估和預測,交易中往往是憑主觀判斷做決策,缺少科學的決策依據;在銷售業務管理中缺少信用額度控制;在賬款回收上缺少專業化的方法。例如,有的企業單純用銷售提成的方法激勵業務人員拉到大量訂單,而后寄希望于一些缺少專業技能的人員去收賬,結果是應收賬款居高不下,累積越來越多,呆壞賬比例逐步增加。目前許多企業解決拖欠問題多采取“事后”控制的方法,即只有在賬款被拖欠了相當長的一段時間后才開始催收,結果出現了“前清后欠”的現象,使企業顧此失彼,包袱越背越重。
(二)客戶信用管理問題突出
“企業最大的、最長遠的財富是客戶,然而企業最大的風險也來自客戶”。客戶作為企業重要的業務資源,是企業經營管理的基礎。許多企業由于客戶信息收集和管理方式的落后以及市場環境的限制,造成企業普遍缺乏足夠的客戶信息或占有過多虛假的客戶信息。這種企業和客戶信息的不對稱性造成了交易雙方的不平等,過高的信息風險和客戶信用風險導致了交易風險損失。
(三)賒銷風險管理不科學
在現代市場環境下,信用方式被越來越多地應用于各類交易結算當中。在許多行業中,賒銷已經不是一種選擇,而是一種趨勢。然而,對于許多企業來說,在賒銷業務管理中仍沿用傳統銷售管理方式,賒銷業務授權不合理,對賒銷總量上缺少計劃和控制;在具體業務受理和審批手續上不合理,缺少統一的信用政策和科學的授信管理制度,因而缺少有效的風險控制。另外,對于應收賬款缺乏有效的管理和控制,應收賬款是影響凈利潤和現金流的關鍵因素之一。隨著信用方式的普遍應用,應收賬款管理問題成為許多企業發展的瓶頸。我國企業普遍缺少對應收賬款合理比重的有效控制。同時,如何控制應收賬款的賬齡和逾期應收賬款的發生率,也是企業普遍面臨的一個難題。目前我國企業的應收賬款管理重點在事后管理,即對逾期應收賬款的管理,所使用的手段無外乎是財務記錄和欠款催收。這種將管理重點放在事后的做法具有明顯的弊病。企業對逾期應收賬款產生的源頭缺少有效的控制,前清后欠,在應收賬款管理上疲于奔命,始終處于被動地位。
(四)基本風險管理職能缺失
國內一些企業領導者還沒有認識到風險管理工作的重要,在觀念上不重視客戶的信用管理,認識上的不足,管理的不到位,造成了企業風險控制職能的缺失,在我國企業現在的管理職能中,信用風險中的重要一項應收賬款的管理基本上是由銷售部門和財務部門兩個不同的部門承擔。然而這兩個部門由于管理目標、職能、利益和對市場反應上的差異,都不可能較好地承擔起企業信用管理和應收賬款的職能。在實踐中,這兩個部門常常出現職責分工不清、相互推諉,效率低下,甚至出現管理真空等種種問題。可見對企業構成嚴重威脅的風險,并不一定是每個具體業務決策部門或崗位認識到的風險。另外,一些重要部門或崗位形成的決策風險,并不能由其自身完全得到控制。
(五)缺乏專業的信用管理人員
信用管理是現代企業管理的核心內容。在企業內部管理機制中,信用管理與市場營銷、財務管理相互交叉,缺一不可。這就要求信用管理人員不僅要掌握信用管理、信息、財務、管理、法律、統計、計劃、審計、生產、營銷等多方面的綜合知識,同時還需要具備一定的實踐能力和較為豐富的工作經歷。目前,我國教育系統還缺乏信用管理專業,專業研究人員很少,需求和供給缺口極大。企業在選拔任用信用管理的員工時,缺乏科學、嚴格的標準,大量缺乏專業知識的人員被配置到了信用管理工作崗位上,致使信用管理人員的總體素質偏低,信用風險管理工作難以切實有效的開展。
二、煤炭企業建立信用風險管理體系的探討
基于對上述企業信用風險成因的分析,認識到要從根本上解決信用風險管理問題,必須從風險業務的管理機構設置、管理制度完善、業務流程和操作方法等方面引進科學的管理方法和手段。當前,煤炭企業要建立信用風險管理體系,至少需要進行3個方面的管理改革。
(一)完善組織體系,明確風險權限
在企業經營管理體系中,內部信用管理的組織形式及其權責分配關系是一個值得關注的問題。目前大多數的企業在組織機構及其職能設置上不能適應現代市場競爭及信用管理的要求,主要表現在:企業最高管理決策層缺少對信用決策業務的領導和控制;信用管理職能劃分不清,大多是支離破碎地分布在銷售和財務部門,其結果往往是只重權力不重職能;部門內部管理目標、職責和權力不配套,而且部門間在信用管理上缺少協調和溝通;缺少獨立的信用管理職能和專業化分工。
針對上述管理現狀及未來企業管理現代化的要求,煤炭企業應該加強、完善以下工作。
1、建立一個在總經理或董事會直接領導下的獨立的信用風險管理部門,從而有效地協調企業的銷售目標和財務目標,同時在企業內部形成一個科學的風險制約機制,防止任何部門或各層管理人員盲目決策所可能產生的信用風險。
2、將信用管理的各項職責在各業務部門之間重新進行合理的分工,銷售部門、財務部門、采購部門等各業務部門各自承擔不同的信用管理工作,必須按照不同的管理目標和特點進行科學的設計。例如,在傳統上銷售人員壟斷客戶信息的問題,必須通過各部門間在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統一的管理加以解決。
3、對企業已成立的追賬機構(如清欠辦)應劃歸信用風險管理部門統一領導,更加專業化地開展工作。
企業首先應當根據自己管理和業務的特點,在公司內部建立起信用管理和風險控制的科學管理框架,改變不合理的管理授權關系,建立起一個科學的信用管理組織體系,分清管理權責。現代企業管理實踐表明,信用管理應作為一項重要的企業管理職能,獨立地、專業化地發揮作用。企業一定要建立健全內部信用風險管理職能和制度。并且要特別注重信用政策的制定和實施的科學性和有效性。信用政策是企業開展信用銷售業務的基本管理措施,應當從政策的目標、制訂原則、方法等方面進行科學的設計。一個合適的信用政策將有效地支持企業營銷策略的實施和風險控制方案的執行。
(二)改善客戶資信管理方式
客戶既是企業最大的財富來源,同時也是風險的最大來源。國有企業的資產流失部分地與客戶資信的管理方式落后有關。在業務承包制或銷售提成方式下,客戶資源通常壟斷在個別業務人員手中,公司難以對客戶的真實情況做出準確的判斷。這種信息和權力的不對稱通常是產生決策風險的直接原因。因此,企業需要采取更為專業有效的方法,統一管理和優化客戶資源。建立有效的客戶資信搜集渠道和管理方式,以獲得真實、全面的客戶資信并進行集中統一管理是企業掌握客戶資源、減少決策失誤的先決條件。強化資信管理,企業必須首先做好客戶的資信管理工作,尤其是在交易之前對客戶信用信息的收集調查和風險評估,具有非常重要的作用,而這些工作都需要在規范的管理制度下進行。企業需要在5個方面強化客戶資信管理:客戶信用信息的搜集;客戶資信檔案的建立與管理;客戶信用分析管理;客戶資信評級管理;客戶群的經常性監督與檢查。尤其是要對客戶資信信息進行專業化的管理,較大地提高企業經營決策的水平。實行專業化的客戶資信評估,客觀地了解和評價客戶的資信能力和風險是企業有效地進行客戶開發、營銷策略制訂和銷售業務決策的保障。企業通過采用成熟的客戶資信管理辦法,對客戶的交易價值、償付能力、信用風險做出全面的分析判斷其中包括:采用標準化的客戶信息數據庫管理方式、實行規范的客戶交易關系準則和標準、客戶綜合評價和優選模型的應用等。因此,加強對客戶資源的科學、規范管理,對于改進企業的經營管理水平具有至關重要的作用。尤其是對客戶信用實行專業化的評估,將大大地提高企業經營決策的水平。
(三)強化賒銷信用風險管理
賒銷是企業的一項經常性業務,然而如果業務管理機制設計不合理,則將會給企業帶來過多的管理成本支出和風險損失。賒銷業務最大的風險就是應收賬款的回收。應收賬款表面上是一個財務問題,實際上涉及企業的經營戰略、銷售管理方式、資金管理、債權管理、客戶管理等許多關鍵領域,因此必須系統地加以解決。關于應收賬款管理,許多企業已制訂了一些相應的管理制度,但是這些制度往往還遠遠不能適應當前市場環境和現代企業管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統性和科學性。對于應收賬款的風險管理至少應考慮以下因素:應收賬款的總量控制,涉及應收賬款的預算與報告制度;賒銷管理程序和規范的建立;建立以賬齡控制為核心的賬款回收監控體系;應當建立由專職人員負責債權管理體系,強化對長期拖欠款的催收和處理。
綜上所述,風險管理是企業經營管理的永恒主體,持續改進是企業全面風險管理的靈魂。建立和完善企業的信用風險管理體系,是一個長期而艱巨的任務,需要企業自上而下的全體員工共同參與和努力,需要各部門的通力合作。構建科學完善的企業信用風險管理體才能確保企業的長期、快速、穩健的發展。
參考文獻:
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第3篇：企業信用管理風險范文
[作者簡介]陳相森，男，山東日照人，山東財政學院國際經貿學院講師，研究方向：跨國經營與國際投資。
[摘要]近年來，我國對外貿易保持迅猛發展的同時，出口企業面臨的貿易風險也相應增加，成為制約我國對外貿易發展的障礙。隨著我國逐步放寬外貿經營權的限制，越來越多的中小企業成為我國出口業務的生力軍。中小企業的平均規模小、管理水平低、勞動密集型的出口產品特點及缺乏開拓國際市場的經驗，使中小企業面臨更加嚴峻的出口信用風險。建立完善信用風險管理機制，形成事前、事中、事后三位一體的風險預防、風險控制、風險保障機制，是中小企業進軍國際市場，降低貿易風險的有效措施。
[關鍵詞]中小企業；信用風險；風險管理；國際保理
[中圖分類號]F752.62 [文獻標識碼]A [文章編號]1008―2670(2007)01―0043―04
近年來，我國對外貿易迅猛發展，2004年進出口貿易額突破1.1萬億美元，成為僅次于美國和德國的世界第三大貿易國。值得注意的是，對外貿易高速發展的同時，出口企業面臨的貿易風險也相應增加，出口企業的賬款拖欠和壞賬問題越來越突出，有的企業因此背上了沉重的包袱，嚴重影響到企業的發展和開拓國際市場的信心。據商務部最新調查結果表明：我國外貿企業國際業務的平均壞賬率高達5％，遠遠超出了發達國家0.25％～0.5％的平均水平，也高于世界1％的平均水平。外貿企業每年產生海外壞賬接近300億美元，50％的出口企業遇到過“應收賬款延遲收付”之類的出口信用風險。①
人世后，我國將逐步放寬外貿經營權的限制，越來越多的中小企業加入出口貿易的大軍，成為我國出口業務的新生力量。統計資料顯示，中小企業數量占我國出口企業總量的90％以上，中小企業提供的產品、技術和服務出口約占我國出口總值的60％，其中輕工、紡織、服裝、玩具、五金等方面的出口產品，幾乎全部是中小企業提供的。中小企業已經成為我國對外貿易的重要增長點。然而中小企業多為民營企業、鄉鎮企業，企業規模普遍偏小，管理水平不高，相當部分企業的出口業務處于起步階段，缺乏對國際市場風險的認識和必要的信用風險管理經驗，企業抗風險的能力不足。隨著中小企業出口規模的擴大，中小企業海外應收賬款問題可能會更加突出，信用風險管理在中小企業中的地位顯得更加重要。因此，考察中小企業出口業務特點，研究信用風險產生的根源，對于提高中小企業信用風險管理水平，增強企業出口后勁具有重要意義。
一、出口信用風險產生的根源
1．國際市場供求關系變化，買方市場的形成，是出口信用風險產生的外部條件。20世紀80年代以來，在經濟全球化深入發展的同時，國際企業面臨的生存環境、市場供求結構發生了重大變化，國際市場上許多低技術含量、低附加值的產品(如勞動密集型產品)供給嚴重大于需求，市場競爭異常激烈，買方市場最終形成。在以買方為主的競爭格局中，信用交易成為國際貿易主要交易方式和企業參與競爭的重要手段。我國出口企業面對激烈的市場競爭，為了開拓國際市場、爭取客源，不得不接受非信用證支付方式，因此埋下了信用風險產生的隱患。當外貿企業大量采用信用結算方式出口時，結果必然是在推動出口額大幅上升的同時，造成巨額的海外應收賬款。
2．出口企業信用風險管理機制缺失，是信用風險產生的根本原因。目前，我國出口企業在信用風險管理上普遍存在嚴重的缺陷和不足，大多數企業沒有建立自己的一套信用風險管理機制，缺少對國外客戶風險的系統科學研究。據鄧白氏中國公司2002年中國企業信用與應收賬款情況調查，67％的公司沒有信用管理部門，31％的公司沒有詳細的信用審核，56％的公司未曾使用第三方信用信息調查機構的調查信息，而全面進行信用管理的企業僅占6％。②信用制度缺失，一方面使得出口企業因授信不當導致合約不能履行或授信企業對履約計劃缺乏管理而違約的現象頻繁發生，企業在經營中時刻面臨巨大信用風險；另一方面企業因不能正常發揮信用功能，開展信用交易，無法獲得足夠的市場競爭力，擴大商品出口規模。
3．出口企業信用風險控制意識淡薄，成為信用風險產生的催化劑。主要表現為：第一，公司管理人員、外銷人員責任心不強，風險意識淡薄。如有的企業的領導不重視信用管理，往往對客戶的一些重要信息未了解就匆匆交易；有的企業片面追求合同數量，忽視其后艱難的賬款回收等。第二，出口企業忽視對大客戶的風險管理。國內出口企業認為大客戶信譽高、規模大，付款有保障，往往放松對其管理。事實證明，國內很多出口企業的壞賬往往發生在老客戶身上。最近國內某大型進出口公司透露，公司40多萬美元的壞賬損失中一半金額恰恰來自于一家與其合作了20多年的老客戶。買家的信用從根本上講是建立在商業利益上，而非交易歷史上，交易歷史只能是參考。第三，過分強調信用證支付方式。有些企業在吃了許多壞賬的虧之后，變得格外謹慎，因為害怕承擔信用風險，在出易中只做信用證交易，結果是營業額急劇下降，壞賬仍然存在。
4．國外客戶惡意拖欠，加劇了出口企業面臨的信用風險。惡意拖欠指客戶有還款能力，但是拒絕付款的行為。這是出口企業產生海外壞賬的原因之一。據專門負責國際追債的美國ABC(中國)公司披露，中國企業海外呆壞賬原因主要是國外客商惡意欠債，占所有欠款案的66％。許多企業尤其中小企業獨立開展國際貿易的時間不長，缺乏基本的國際貿易與國際營銷方面的專門知識，受騙上當、拒收、對方惡意拖欠貨款而造成經濟損失的情況時有發生。
5．國有外貿企業的性質成為出口信用風險產生的體制性原因。作為一個發展中國家，我國曾長期苦于外匯短缺，為擺脫外匯缺口的制約，千方百計、不惜代價擴大出口創匯，成為外經貿實踐中實施多年的指導方針。國有外貿企業一度以貿易量、創匯額為追求目標，貿易額、出口創匯是必須完成的硬指標，外貿企業在成績考核上，普遍存在著重貿易數字輕利潤到賬的現象。結果導致出口企業盲目追求出口額的增加，出口創匯指標完成，而忽視國際貿易中的收匯風險。
二、中小企業面臨更大的出口信用風險
1．中小企業規模普遍偏小，抗風險能力較弱。我國的中小企業絕大多數在100人以內，資產平均規模較小。據第三次工業普查顯示，我國中小企業的人均固定資產為5.11萬元和2.48萬元，僅為大型企業的25％～50％。在人員素質方面，全國大型企業每百名職工中擁有大專以上學歷的人員為10.46人，小企業僅2.96人，只相當于大型企業平均水平的28％。弱小規模，降低了中小企業抗風險的能力，國際市場一旦發生變化，企業面臨巨大挑戰；同時中小企業由于自身力量有限不可能采取全面的客戶關
系管理，對出口風險的掌控力較差，從而使他們在國際市場上面臨更多的風險和不確定性因素。
2．中小企業管理水平不高，開拓國際市場經驗不足。從管理水平看，中小企業的管理方法十分陳舊，有的甚至停留在家族式管理的水平上，缺乏采用現代化先進管理手段防范出口信用風險的能力。從時間上考察，中小企業出口業務多數處于起步階段，對外面的世界和游戲規則了解甚少，對開辟國際市場過程中的各種風險，企業缺乏充分的認識，抗拒國際風險的經驗和能力十分薄弱。因上當受騙、拒收、對方惡意拖欠貨款、破產等而造成經濟損失的情況時有發生。
3．出口產品和行業的特性。從目前我國中小企業的出口產品結構上看，主要是一些紡織品、中低檔服裝、五金、陶瓷制品等勞動密集型產品。這些產品多數是一般性制成品，具有自主知識產權的創新產品較少；從國際市場供給角度看，這些產品嚴重過剩，市場競爭異常激烈，為爭取定單，一些企業常常競相降低售價，選擇比較寬松的付款方式。而且由于出口產品自身競爭力不強，中小企業往往只能與小買家或商進行交易，這樣，既降低了企業自身的抗風險能力，又加大了海外買方的信用風險。
4．中小企業缺乏必要的國際市場信息，經營盲目性較大。從事出口貿易，必須充分了解目標市場國家的政治、經濟、社會、文化、法律等多方面信息，作為籌劃市場營銷戰略的依據。此類信息量大面廣，且處于不斷的動態變化中。大型企業通過其密如蛛網的分支機構，隨時采集動態市場信息，使企業經營符合市場的需要。然而世界市場信息的搜集處理需要相當數量的資源，一般中小企業無此實力，面對龐雜的信息，往往不辨真偽，不知所措。已有的相關信息貧乏，同時獲取有效信息的成本又很高，這些無疑都會進一步增加中小企業在進入新市場時的風險。
三、完善出口信用風險管理對中小企業的積極意義
面對復雜多變的國際市場，中小企業基于出口商品的特點和自身的能力，建立一套科學、完善的信用風險管理機制，對中小企業提高管理水平、擴大市場規模，具有積極意義。
1．有助于減少企業應收賬款的拖欠率和壞死率，有利于改善企業財務狀況，提高利潤率，提升出口企業競爭力。中小企業通過建立完善的信用風險管理機制，發揮信用風險管理功能，加強對國外客戶的信用信息收集和反饋，對信用狀況作出動態評估，根據信用水平，及時制定防范措施，就可避免損失發生或進一步擴大。通過對24家初步建立完善信用管理模式的中國企業的調查顯示，管理后的第一年，企業管理費用、財務費用和銷售費用占銷售收入比重就從14％下降到9％；賒銷額平均上升13％；壞賬率平均下降3.6％；銷售未清賬期(DSO)平均縮短37天；綜合經濟效益指標平均上升21％。③
2．有利于中小企業采取靈活的結算方式，拓展國際市場空間。在當前買方市場環境下，非信用證支付已經成為國際結算的主流。據聯合國國際貿易中心的統計，在所有的國際貿易活動中，使用信用證的比率在全世界各國貿易平均值中占18％，而82％的支付都是采用非信用證支付方式。面對此種形勢，許多中小出口商由于不具備較好的規避、轉移風險的措施，不敢采取靈活的貿易方式，嚴重影響了參與國際市場競爭的能力，致使許多貿易機會白白喪失。而完善的信用風險管理機制，能夠有效降低或避免信用風險的發生，從而使中小企業可以放心大膽地在國際貿易中采用非信用證結匯的靈活方式，其結果必然會大大增加商品成交的機會，促進出口業務的大力發展。
3．有利于提高中小企業管理水平。一是通過完善風險管理檔案，提高風險管理水平。完善的信用管理包括客戶的檔案管理、客戶授信、應收賬款管理和商賬追收等。通過建立風險檔案可以發現企業管理中的漏洞和不足，進行改進和完善，從而大幅度提高風險管理水平。二是通過學習引進國外先進風險管理手段、管理技術、管理理念，如客戶信用管理技術、信用分析技術、應收賬款管理技術等，迅速提高中小企業管理水平。三是風險檔案的建立，有利于強化企業管理人員，尤其是高層管理人員的風險防范意識，提高信用管理水平。
四、推動中小企業出口信用風險管理的策略思考
企業的信用風險管理應是一個動態的全過程管理，包括從訂立合同前的客戶信息收集到交易過程中的合同管理以及履行合同中的應收賬款管理等，形成事前、事中、事后三位一體的風險預防、風險控制、風險保障措施。
(一)信用風險預防策略
1．強化信用理念，增強信用風險意識。信用理念是企業處理內外關系的基本價值觀，也是中小企業參與國際市場競爭的動力源。通過加強信用管理部門和外銷人員的信用知識培訓，幫助他們樹立信用風險管理理念，增強信用風險防范意識，進一步提高信用風險管理水平，有效防范和化解出口信用風險。
2．建立客戶信息溝通機制。現階段我國許多中小出口企業的客戶信息分散在業務人員或業務部門手中，各部門間缺乏必要、有效的溝通，業務人員不注重信息的上報，往往就影響客戶各類信息間有機聯系及完整性，這種狀況的存在對中小企業整體信用風險管理是非常不利的，極易造成信用風險的發生。中小企業必須改變現有客戶信息管理，建立統一的客戶信息管理系統，各部門、各業務員收集的信息，要集中統一管理，及時溝通，互相分享，形成對客戶統一、客觀、公正的評價。
(二)信用風險控制策略
1．建立內部信用風險控制機制
(1)客戶資信管理制度。客戶既是企業最大的財富來源，也是風險的主要來源。對客戶信息的管理是了解客戶資信狀況和信用風險控制的基礎。中小企業必須重視和強化客戶信息收集，以客戶資信管理為核心，實施一套防范和控制客戶風險的管理方法，包括企業怎樣全面收集管理客戶信息，建立完整的數據庫，進行資信調查，篩選信用良好的客戶，剔除信用不良的客戶。
(2)客戶授信制度。客戶授信管理是中小出口企業信用風險管理的事中管理。它是建立在客戶信用評估結果基礎之上，按照企業的信用政策和客戶的資信狀況，給予信用額度，從而有效地降低逾期應收賬款的發生率。強化授信管理，前提是合理確定授信對象；基礎在于合理確定授信額度；關鍵是強化授信額度的監控，即進行“事前調查”、“事中審查”、“事后跟蹤檢查”。
(3)應收賬款監控制度。出口企業按照一定程序，在內部實施專業化、規范化的應收賬款信息跟蹤管理制度，以科學手段防范貿易風險。貨物發出后，就將應收賬款列入信用管理檔案，進行監控；按時與客戶聯系，督促客戶及時付款；在出現逾期應收賬款時應積極追討，包括如提訟、仲裁、委托專業機構追討等有效的債權保障措施，以降低風險防范成本，提高商賬追收效果。
2．引進專業外源化管理，提高信用管理水平
外源化管理指企業將部分或者全部能夠由外源性專業公司管理的職能，交給企業以外的專業性公司來協助管理，彌補人力資源上專業性人才的不足，提高企業的管理效率。國外大公司一般都十分重視借助外部力量。據美國KPMG Business Process Solut-ions公司1996年對美國前500強公司中的80家公司進行的調查，有94％已經使用外源化管理公司，86％計劃在5年內使用更多的外源化管理。④中小企業由于自身的局限性，對于國際市場行情、買方國家狀況及買方的資信狀況、財務狀況的了解不易做到詳細和準確，更應積極借助外部力量，開拓國際市場。國外信用咨詢公司，比如鄧白氏國際信息集團、格寧信用咨詢有限公司等，這些公司具有良好的信用管理經驗，熟悉商業運作，聘有商法和商業追賬的律師，而且還有廣泛的資訊交換網站，可以幫助中小企業避免和減少在海外市場上的信用風險。
(三)信用風險保障措施
隨著海外業務擴大，中小企業除了建立一個內部信用監管制度之外，利用現代風險管理手段，轉移信用風險也是中小企業必要的選擇。
1．國際保理。國際保理又稱承購應收賬款業務，指在使用托收、賒銷等非信用證方式結算貨款時，保理商向出口商提供的一項集買方資信調查、應收賬款管理和追賬、貿易融資及信用管理于一體的綜合性現代金融服務。保理業務能夠很好地解決國際貿易中出口商面臨的資金占壓和進口商信用風險的問題，既可以讓出口商通過保理業務提前收回賬款，獲得融資支持，還能免除相應的出口信用風險。保理業務特別適用于產品質量好、銷售穩定的中小企業的融資，是中小企業進入國際市場的金融通道。
第4篇：企業信用管理風險范文
一、企業信用管理的含義及作用
在市場經濟條件下，信用是經濟運行的基礎，有著關鍵的地位。隨著市場經濟的不斷發展，信用的地位越來越高。那么，對于企業來說，信用是非常重要的。我們有廣義和狹義的企業信用管理。所謂廣義的信用管理是指企業為了獲得他人的信用或者授予他人信用而進行的管理活動。這種管理活動能夠完善企業在賒銷等各項經營活動中的信用管理流程和技術手段，實現企業價值的最大化，從而推動企業可持續發展。所謂狹義的信用管理是指企業的授信活動和授信決策進行的科學化管理活動，它就是我們傳統意義上的信用管理，其目的就是為了擴大銷售規模，將信用風險降到最低。
在當前的經濟形勢下，我們研究企業信用管理有著非常重要的意義，這是因為信用管理工作有著重大的作用。具體表現為：
（一）企業信用管理是市場經濟時代的重要組成部分，它涉及買賣雙方各自的經濟利益實現，因為它與傳統的銷售途徑相比，買賣之間增加了新的環節，使得企業面臨著應收賬款問題。因此，企業應該加強信用管理工作，建立一種由企業管理、營銷、信用等部門共同完成的合作活動，估測客戶發生呆賬、壞賬等信用風險的可能性，幫助企業抓住機會，妥善保存一切有關客戶的細節信息，有助于出口企業評估和避免國家風險；
（二）隨著全球經濟一體化趨勢的加快，市場競爭日益激烈，買方市場促進了信用銷售方式的日益盛行，這就使得企業面臨著信用管理問題。但是，我國市場經濟體制還不盡完善，對于信用管理方式的研究還不夠成熟，起步時間較晚，主要處于初級階段的賒銷經營模式。因此，我國企業的信用管理水平較低；
（三）我國企業的信用銷售條件還不夠成熟，在國際貿易的交易中仍然使用成本高、手續繁雜的信用證方式，這大大降低了我國企業與國際企業進行交易與競爭的優勢，還使得我國很多企業無法適應國際市場慣例，從而影響了我國企業與國際市場的接軌。
二、我國企業信用管理現狀、問題及其原因分析
自從上個世紀九十年代以來，我國很多行業已經是買方市場，為了尋求更多的市場份額，很多企業都采取了賒銷方式來打開銷路。但是，由于我國市場經濟秩序并不完善，企業管理水平有待提高，使得企業間的交易呈現出信用失控的問題，有時甚至達到了觸目驚心的地步。這些問題主要表現在：企業與企業之間，企業與銀行之間拖欠債務嚴重或逃避債務；企業之間任意變更或撕毀合同；假冒偽劣產品橫行，侵害了消費者的合法權益；企業信用信息資源共享的程度不夠高。比如說，我國很多民營企業很難得到政府部門的信用信息，不同政府部門之間的信用信息溝通也不夠順暢，使得龐大的信息資源無法實現有效整合與共享。根據有關資料記載，我國企業由于信用管理水平不高而導致的直接和間接經濟損失占到了我國全年財政收入的40%左右，各種由于信用缺失而引發的經濟糾紛和債務案件層出不窮。這些不良后果導致的原因就在于：
（一）管理目標定位不夠準確。我國很多企業的生產經營模式都是較為落后的，它們盲目地追求銷售業績，不顧投入高和回報低的現實狀況，面對日益普及的買方市場和賒銷方式，仍然樂此不疲，從而導致了實際財務狀況的不斷惡化，應收賬款不斷攀升，呆賬壞賬潛在增加，使得利潤大大下降。這主要由于企業經營管理目標的偏差，無法統一一個明確的經營管理目標，使得管理目標搖擺不定，從而最終影響了利潤；
（二）管理職能部門不夠專業。我國企業對于應收賬款的管理職能基本上由銷售部和財務部兩個部門承擔。但是，在實際的管理過程中，這兩個部門職責區分不夠清晰，工作效率低下，有時還會出現管理真空。這主要是由于這兩個部門的管理目標和對市場的反應存在一定的差異性，無法高效地完成企業信用管理工作；
（三）管理的重點有待轉移。當前，我國很多企業信用管理工作的重點仍然放在事后彌補方面，主要是對應收賬款的追賬，甚至還成立了專門的追賬機構，配備了專門的追賬人員，但往往效果并不理想。這是因為企業把信用管理的重點放在了事后，而忽視了對于交易之前和交易過程中的信用管理工作，從而使得應收賬款的數量無法有效控制，還增加了正常管理的成本，得不償失；
（四）管理方法有些滯后。當前，我國企業的銷售業務管理和財務管理方面基本上沒有采用先進的信用管理技術和方法，從而使得信用管理方法較為落后，無法適應當代交易的需求，無法對客戶的信用風險進行科學有效的預測與評估，往往依靠主觀判斷進行管理決策，有失科學性。在銷售業務管理上，過于側重于銷售業績，忽略了對于信用額度的控制，從而最終造成大量的壞賬呆賬存在。
三、基于經營性風險防范的企業全程信用管理提升措施分析
為了有效防范經營性風險，企業應該做好全程信用管理工作，改變原來的信用管理水平不高的現狀，盡快轉變經濟發展模式，適應市場經濟體制下的市場環境，主要是針對賒銷方式的日益盛行，我們要盡快解決當前企業進行強制信用方式下的經營管理問題，比如說銷售人員盲目賒銷，企業遭遇巨大的市場信用風險損失；應收賬款居高不下，前清后欠現象十分嚴重；應收賬款回收期過長，企業流動資金周轉困難；大多數企業采取的是被動賒銷，賒銷的合理回報率沒有保證等。因此，我國企業應該基于經營性風險防范來提升企業全程信用管理水平。具體措施如下：
（一）完善企業信用管理機制，建立專門的信用管理機構。我們應該在企業的全程信用管理模式中，建立健全科學的信用管理機制，建立專門的信用管理機構，這是明確企業信用管理目標，實現管理目標的基本條件之一。我們要在企業組織機構及其職能設置方面進行改革，以使其能夠盡快適應現代市場競爭和信用管理要求。企業最高管理決策層應該強化對于信用決策業務的領導和控制，讓信用管理部門職能清晰，經常協調和溝通部門之間的管理目標和職責，并對信用管理職能進行獨立性的專業分工。這樣，企業在獨立的信用管理部門的領導之下，可以有效協調各種管理目標，重新合理分工各種職責，并使得專業的追賬機構進行更加專業化的工作；
（二）改進企業的銷售模式，協調各種業務流程。當前，我國企業為了做好全程信用管理工作，應該更加注重部門之間的協調與流程設計工作，改進銷售與回款的業務流程，這是因為銷售/回款業務流程是企業關鍵性的業務流程之一，對于企業全程信用管理工作來說，具有重要性和必要性。針對這項較為復雜的流程，企業應該將其中的各個環節有機地結合起來，使得企業的經營管理目標能夠為企業帶來較大的利潤增長空間。這就需要企業改進一些基本項目，比如說客戶開發與信息搜集業務流程；客戶信用評級業務流程等，從而把信用風險降低到最小化；
（三）建立健全全程信用管理制度。由于當前一些企業缺乏科學有效的信用管理制度，才導致了這些企業缺乏科學的制度指導。因此，我國企業應該建立一套系統化的信用管理制度，并按照過程控制和系統分析的原理來進行全程信用管理制度的不斷完善。這就是說企業應該做好事前控制―客戶資信管理制度，事中控制―賒銷業務管理制度，事后控制―應收賬款監控制度。就事前控制來說，企業應該做好客戶的資信管理工作，因為他們是企業風險的最大來源。事中控制主要是針對一些企業的銷售部門缺乏規范和控制而導致的銷售管理方面的風險，主要是要做好對客戶的賒銷額度和期限的控制。事后控制主要是針對應收賬款管理，企業應該建立系統性和科學性的管理制度，以適應當前市場環境和現代企業管理的要求；
第5篇：企業信用管理風險范文
關鍵詞：外貿企業 信用風險管理 問題及對策
一、對信用風險管理的認識
信用風險管理是指外貿企業通過制定信息政策，指導和協調各個機構的業務活動，對從客戶資信調查、付款方式的選擇、信用額度的確定到款回收等環節實行全面的監督和控制，以保障應收賬款的安全及時回收。信用風險的目的就是控制信用風險，擴大銷售，發展優良客戶，減少壞賬，增加企業的經濟效益，實現企業的利潤最大化。
二、加強我國外貿企業信用風險管理的必要性
隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展和我國加入wto，外貿企業國際市場競爭日益激烈，出口商品的競爭手段業呈現出多樣化，從質量、價格、交貨期直至支付方式和條件等等。其中，靈活多樣的支付方式和富有彈性的支付條件已經成為增強出口競爭能力的一個主流趨勢 在這樣的背景下，傳統的信用證支付方式受到了極大的挑戰，而非信用證支付方式正快速地發展起來。當前許多外經貿企業為了擴大商品出口額，占領國外市場，不免要采用優惠的信用條件來吸引客戶，所以信用風險在外貿企業中是無法避免的，信用銷售在促進擴大銷售的同時，也為外貿企業帶來客戶拖欠貨款的風險。因此，如何有效地控制與化解出口信用風險，擺脫傳統的信用證支付方式的局限，成為外貿出口企業當前迫切需要解決的問題。
三、外貿企業信用風險管理存在的問題
1、缺乏有效的風險管理系統
多數外貿企業普遍信用風險意識淡薄，尚未建立信用風險管理部門和信用風險管理系統，信用風險管理缺乏科學依據。如為追求營業額，對信用政策缺乏縱深研究和橫向比較，隨意展延信用期限，加大現金折扣力度，對客戶資信狀況缺乏了解和評估，銷售后也未及時跟蹤；未建立應收賬款收款監督機制等。我國外貿企業目前在信用管理上還幾乎是一片空白：企業對交易對象缺少足夠的信息和資信調查；對交易額度缺少規范化、科學化的審批管理；對形成的應收賬款缺少有效的監控。
2、信用風險控制與業務拓展發生矛盾
外貿企業普遍缺乏信用風險意識，強調業務規模的擴大，忽視信用風險控制。經營過程中，信用風險控制與業務擴展發生矛盾，往往是信用風險控制給業務擴展讓步，以資金推動業務的快速發展，以犧牲信用風險控制為代價，追求“重規模、輕效益”，“重利潤、輕質量”，由此必將產生大量的應收款項，在犧牲信用風險控制下，形成大量的呆、壞賬及庫存積壓。
3、缺乏科學的客戶信用管理體系
對海外進口商的資信進行調查，是防范出口信用風險的首要步驟。我國外貿企業對進口商的資信調視不夠。外貿公司的客戶按照交易頻率分為二類：新客戶和老客戶。對于新開拓的國、內外客戶，不少外貿公司為在激烈競爭市場中求得生存，在沒有系統的評估其資信情況下就與其做貿易或者做成幾筆小生意后就“麻痹大意”，對新客戶的資信力就缺乏戒備心，大量出貨，最終形成大量壞賬、呆賬，使企業陷于被動的局面。對于老客戶，一直用老眼光看待，沒有及時更新他們的資信情況，盲目的相信這些公司的資信沒有任何問題。
四、解決外貿企業信用風險的對策
1、變以規模為導向為以信用風險控制為導向
外貿企業的管理首先要樹立信用風險意識，把信用風險的規避作為企業經營和管理的重點來抓，并警示、教育員工，使各部門互相合作、齊抓共管。外貿企業原有“重規模，少信用風險控制”的經營理念，使外貿企業業務規模得到了迅速的發展，但與此同時產生了大量的呆、壞賬，導致許多外貿企業經營陷入困境，有的甚至走向破產。因此，外貿企業必須打破這種傳統經營模式，建以收益質量為中心的信用風險控制的經營理念，減少或停止與信用風險大的客戶業務關系，實現從經營理念上控制信用風險。
2、加強對客戶的資信管理，提高信用分析能力
客戶資信管理主要是搜集儲存客戶信息。對客戶信息的管理是了解客戶資信狀況和信用風險控制的基礎，應通過專業咨詢機構對海外客戶進行全面、認真、仔細地調查，及時掌握和了解其經營隋況、資信及償付能力，為擴大出口、安全收匯打下良好的基礎。客戶信用管理的核心是對客戶進行信用分析和信用等級評定。
3、建立規范的企業內部信用風險管理制度
建立信用風險管理制度，就是要從根本上改變銷售和管理決策嚴重失控的局面，在企業內部形成科學的制約機制。以新增設的信用管理部門，掌握和評估客戶資信狀況，對每筆交易的價值和風險進行獨立的、科學的、定量化的審核，并以此對應收賬款發生和運行的各個環節進行嚴格的監控，加強對企業的信用風險管理。
4、建立和完善信用風險責任考核制度
為使業務人員樹立起資金效益觀念，強化風險防范意識，必須改變過去以權責發生制為基礎的出口創匯和利潤指標作為業務人員業績考核主要辦法，應實施以收付實現制的利潤指標作為業務人員業績考核辦法，同時結合應收賬款周轉率、資金利用率對業務員業績進行綜合考核，將企業的信用風險降到最低限度。
參考文獻：
[1]馮健敏《加強外貿企業信用風險管理的對策》國際商務財會2007
[2]孫康、唐琪《淺議外貿企業信用風險管理》對外經濟財會2006
第6篇：企業信用管理風險范文
關鍵詞：建筑企業；信用風險；防范；管理
Abstract: This paper discusses how to do credit risk prevention and management well, pointed out that the construction enterprises to maximize the risk-averse to get the maximum economic and social benefits.Key words: construction enterprises; credit risk; prevention; management
中圖分類號：TU2文獻標識碼：A 文章編號：2095-2104（2012）
建立完善、運行有效的國有企業經營者信用風險防范與控制體系, 從道德、制度、法律三個層面, 通過道德自律、社會性他律制約國有企業經營者的市場行為, 使國有企業經營者的交易行為由于動態的監管而永遠處于無限重復的交易博弈之中, 就能避免信用市場中由于過多的有限連續或一次性的交易行為, 而使交易主體產生在本位利益基礎上的“囚徒困境” 。且由于交易主體能隨時從信用評估機構中獲得有關對方的資信信息, 從而大大減少了信息不對稱, 可有效預防市場中的失信行為, 規范市場經濟秩序, 創造良好市場環境, 從而保障市場經濟正常運行和發展。
1、施工合同簽訂前的信用風險防范管理
業主作為工程項目的投資者，是建筑企業的客戶和風險來源，業主的情況對建筑企業的工程實施和效益有著決定性影響。施工合同簽訂前的信用風險主要表現在有的業主實力較弱，相應的工程項目的風險也就越大；有的業主雖有一定的實力但是信譽較差，與這樣的業主合作風險控制就更加重要；有的業主利用虛假工程信息作假發包，招搖撞騙，騙取保證金。因此從源頭上防范風險，加強對業主的資信管理和信用評價是建筑企業信用風險防范管理的首要工作。建筑企業在選擇業主應著重注意以下方面：
1.1深入了解業主的基本情況。對業主的規模、財務狀況、發展前景、經營作風、融資能力、償債能力以及開發條件和資質等作認真的調查研究，進行分析評估；對招投標文件深入研究和全面分析，正確理解招標文件，具體地逐條地確定合同責任，吃透業主意圖和要求，細心分析投標人須知；調查了解業主對項目工程的資金到位率情況，后續資金來源能否保證等等。在實際操作中，由于參聯建、合作開發以及委托代建等多種因素的存在，往往造成合同的發包方并非項目的真正業主。因此，建筑企業在承接工程時必須對業主的主體資格進行審查，如果業主不具備相應的資格或者資信不足，建筑企業應當盡量避免與之簽訂合同。
1.2核實工程前期的基本情況。工程建設四證（即立項、規劃、土地、建設許可手續）是否完備，有否設計施工圖，拆遷是否到位，“三通一平”工作是否已做好，項目周邊是否存在矛盾和糾紛，避免在工程施工中途因違規建設等原因造成經濟損失。
1.3預防工程保證金陷阱。有的業主想利用施工合同騙取建筑企業的保證金，因此，凡交納工程保證金的工程應采取防范措施以降低風險，如核實業主是否存在以及資信狀況；落實工程是否存在以及報建手續的合法性；業主是否已落實工程后續資金，防止墊付的資金被套牢；要求業主提供財產抵押或第三人擔保；盡可能進行公證，并對業主收取的保證金由公證機關制作賦于強制執行效力的債權文書。
1.4設計好業主違約情形及違約責任條款。實踐中，很多工程施工合同無業主違約責任，或業主違約責任約定不全面、不具體，對業主缺乏約束力，建筑企業失去了法律上權利保障，導致在業主失去誠信時根本無法操作。因此，建筑企業要重視在工程施工合同業主承擔違約責任條款設計，以便日后行使權利。
2、施工合同履行中的信用風險防范管理
業主在合同履行中的信用風險主要表現在：在工程履行中濫用權力，拖欠工程進度款；隨意干擾工程正常施工進度，又不給以補償；無力支付工程進度款使建筑企業承受巨大的經濟風險等。因此，建筑企業在施工過程中要注意以下的信用風險防范管理：
2.1密切關注業主支付工程進度款的能力。為減少業主在支付進度款上的信用風險和防范業主拖欠工程款，在施工過程中，建筑企業在符合施工合同關于工程進度款支付規定的條件下，應及時取得監理工程師的確認，并開具支付證明書以便向業主提出工程進度款的支付申請。根據《合同法》第283條規定：“發包人未按照約定的時間和要求提供原材料、設備、場地、資金、技術資料的，承包人可以順延工程日期，并有權要求賠償停工、窩工等損失。”在工程進度款拖欠嚴重的情況下，建筑企業應及時催告業主立即糾正違約行為并采取有效對策。
2.2重視施工合同的履約管理。合同是雙方履行權利義務的依據，也是建筑企業催收工程款的重要依據。建筑企業行使催告權要特別注意，單方面發給業主的書面文件，如果沒有業主簽收或者郵政部門、公證部門確認送達業主的證據，在產生糾紛時，業主會輕易地否認曾收到過此類文件。因此，對于業主涉及工期、價款等重要文件簽收方面的違約，建筑企業要予以高度警惕，要有理有節地及時交涉，交涉無果，業主仍拒絕簽收的，要采取特快專遞郵寄送達甚至公證送達等方式保全證據。對于履約中業主以非正式的書面方式、口頭方式或事實行為單方面作出的對合同條款的變更不能全盤接受，對建筑企業不利的變更要以書面形式明確拒絕。對確需變更的，應以雙方蓋章的補充協議等正式書面文件予以明確。在出現工程進度款不按時足額支付業主嚴重違約且無糾正措施的情況下，建筑企業要敢于暫停施工，采取措施防止損失的擴大。當業主要求建筑企業在合同約定之外完成某項工作時，或者當因為業主或者其他不可歸責于建筑企業的原因導致工期延誤或費用增加時，建筑企業要按合同約定的程序和期限，及時簽證，及時索賠。業主對索賠金額不能及時給予確認的，建筑企業應特別注意保留由業主或監理工程師簽署過的相關證據。
3、工程竣工后的信用風險防范管理
工程竣工驗收后，業主的信用風險主要是拖延辦理竣工結算或者拖欠工程結算款。提高竣工結算能力和提高逾期應收賬款的管理水平成為建筑企業工程竣工后信用風險管理的一項重要工作。因此，建筑企業在要注意以下方面的風險防范管理：
3.1抓緊工程結算的編制并送出給業主或約定的第三方審核。工程結算書編制的遲與早，直接關系到建筑企業資金回收的快與慢，并對建筑企業周轉資金使用效率產生重要影響。在工程后期，大多數建設項目資金緊張，若不能及時結算，業主則不會再撥付工程款，拖延的時間越長，逾期應收賬款的風險也越大。所以建筑企業一旦按照圖紙要求完成施工后，就要及時按照約定辦理竣工驗收，編制工程竣工結算，按照施工合同規定的時間送審和辦理完成竣工結算。
3.2建立逾期應收賬款分析和清欠制度。分析逾期應收賬款的現狀和發展趨勢，及時采取措施進行控制。比如分析業主不能付款的原因，若是因為業主的資金鏈斷層，而且在短時間內難以恢復，則應立即采取相應的控制措施，以防止資金風險的進一步擴大。對已形成的逾期應收賬款，要組織專門力量進行清收，根據工程款拖欠情況采取協商、調解或法律等不同措施清收逾期應收賬款。
綜上所述，建筑企業加強信用風險管理，在投標前應做好投標前的審查，對業主的資信情況進行詳細的調查，并根據調查結果進行項目風險評估，慎重投標；在施工過程中，密切關注業主支付能力的變化，及時采取相應的措施；工程竣工后，若業主的償付能力和信用危機很嚴重，應當及時行使優先受償權，保障成功追訴工程款的可能性。
參考文獻：
1、王家遠，劉春樂.建設項目風險管理[M].北京：中國水利水電出版社，2004.
2、喬路.企業法律顧問實務全書[M]. 北京:法律出版社，2009.
3、朱榮恩，丁豪.企業信用管理[M]. 北京:中國時代經濟出版社，2005.
第7篇：企業信用管理風險范文
【關鍵詞】財務公司 信用管理 融資 風險防范
一、引言
隨著改革的深入，我國逐漸確立了社會主義市場經濟體制，市場在資源配置中發揮著基礎性作用。金融領域內，經過股份制改造，銀行的商業化運作模式越來越成熟，銀行業務基本通過市場配置金融資源，金融服務和創新為實體經濟提供了強勁的支持。市場、金融的有機結合，使得信用的作用日益彰顯，現代意義上的信用社會逐步發展起來。
在當前經濟金融關系普遍存在的社會中，一個有序、高效的信用體系至關重要。良好的信用可有效保障信貸交易的安全性，減少欺詐，并通過建立信用記錄檔案，保護守信者，警戒失信者，培養個人和企業的誠信意識，樹立遵紀守法、誠實守信的風氣，從而營造一個社會的誠信環境，提高全社會的信用水平。良好的信用可以促進經濟金融活動的繁榮，推動社會經濟發展。反之，信用鏈條的中斷，會造成信用的萎縮，也會制約經濟增長，造成負面的影響。
自1980年代開始，我國的征信建設得到了快速的發展。2013年，《征信業管理條例》實施，確立了征信業務及其相關活動所遵循的制度規則。條例從法律層面明確了人民銀行及其派出機構對征信業的監督管理職責和管理手段，為實現對征信業務的常態化管理提供了法制保障。同時，我國金融信用信息基礎數據庫建成并穩定運行。金融信用信息基礎數據庫基本上為國內每一個有信用活動的企業和個人建立了信用檔案。截至2012年12月底，金融信用信息基礎數據庫已為8.2億自然人和1859.6萬戶企業建立了信用檔案，為金融機構防范信貸風險提供了重要支持。
二、財務公司信用管理及征信系統建設
所謂征信是指征信機構通過提供信用信息登記、調查、報告、評級等方式來為社會信用活動服務，具體表現為征信機構通過收集、整理、歸納、分析社會企業和個人的信用信息，生成信用報告并提供給有具體信用需求的社會企業或個人，以此滿足從事信用活動的主體在信用交易中獲取信用信息、判斷信用狀況的需要。
企業征信包含豐富的信息量，作為企業集團內部金融機構，財務公司面向企業集團提供結算、信貸等類銀行的金融服務，對于企業征信同樣肩負重大職責。財務公司也根據自身情況作為接口行或非接口行接入人民銀行的征信管理系統，進行企業相關征信業務數據的錄入、查詢等業務。
財務公司相較于商業銀行來說普遍規模較小，屬于中小金融機構范疇，大多是以非接口行的形式接入征信系統。為保障征信工作的順利開展，財務公司投入人力、財力購置專項辦公設備，指定專門的信貸人員負責征信數據的錄入和申報，保障征信管理工作順利開展。同時，財務公司也著力制定內部征信管理辦法，規范內部操作流程和風險防范程序，建立起財務公司企業征信管理體系，從制度上保障征信工作開展。
財務公司征信管理和征信系統建設，一方面為自身作為金融機構在企業信息調查和業務維護方面打下堅實的基礎，可以有效防范信貸風險；一方面也完善了企業集團在融資市場上的征信數據庫構建，提高了企業集團各單位在融資中的資信水平。財務公司征信管理和征信系統建設工作，既促進了自身業務的開展，在企業集團融資業務開展工作中也起到了極大地促進作用。
三、征信管理與財務公司信用風險控制
對財務公司來說，征信管理及征信系統建設無疑是十分重要的。雖然財務公司是服務企業集團、服務成員單位的內部金融機構，但這并不意味著財務公司可以不注重信用風險管理，財務公司是一個獨立的企業法人，獨立承擔民事責任，自主經營，自負盈虧，在從事信貸業務過程中同樣必須建立如商業銀行一樣嚴密的業務流程體系和信貸風險管理體系，也必須有完善的盡職調查，以有效的降低貸款的信用風險，而征信無疑在此過程中發揮了至關重要的作用。
通過非接口行的征信系統，財務公司可以完成企業信用數據的上報，也可以便捷的查詢到貸款主體信用情況，包括目前的貸款余額、貸款筆數、貸款期限、有無逾期、有無貸款被調為關注等信息，在此基礎上，財務公司可以有效地評估貸款主體的資信狀況和信用等級，評估授信額度或貸款承諾。在發放貸款后，征信系統還是財務公司貸后管理的重要工具，通過查詢成員單位信用報告，財務公司可以充分掌握成員單位的貸款及其償還情況，為貸后檢查提供有力依據。一旦有成員單位出現逾期或貸款被調為關注，則可以進行風險提示，保持密切的跟蹤，必要時候可及時要求歸還相關貸款。
可以看出，財務公司征信管理和征信系統建設促進財務公司實現了信貸決策從簡單的定性分析向定量分析轉化，提升了信貸業務開展的效率，有效提高了風險管理能力。
四、財務公司征信管理對企業集團融資的作用
對于企業集團各單位來說，財務公司征信系統將財務公司“服務”的金融功能發揮得淋漓盡致，征信系統起到的橋梁作用，是財務公司與企業集團內各單位相互合作的信任平臺，彼此實現共贏的目標。財務公司的征信管理在企業信息采集、增信、風險預警和風險化解方面都發揮著積極地作用。
首先，財務公司錄入企業集團各單位信貸相關信用數據，在征信系統中完善企業集團各單位的信用記錄，通過積極而暢通地溝通，宣傳和灌輸征信管理的重要作用，促使各單位自覺維護信用記錄，從而提升整個企業集團在融資市場的資信水平，為企業集團各單位通過發行債券等直接融資或者銀行信貸等方式取得融資打下良好基礎。
其次，財務公司征信管理極大地方便了集團內信用信息的查詢。集團內各單位可以通過財務公司的征信系統開展自身信用信息的查詢，也可以通過授權查詢控股或參股單位的相關信用信息。通過信用信息的查詢，既可以提升工作的效率，也可以通過信用報告反映信息找出自身或控股、參股單位相關信用風險，提升對企業信用風險管理和融資的掌控能力。
最后，財務公司征信管理可以對集團內各單位進行風險預警和反饋。由于參與相關金融活動的金融機構都與人行的征信系統相聯系，征信系統查詢到的信息匯集各金融機構對開展相關金融業務的企業多方面的信用評價。因此，企業可能由于種種原因，出現一些負面的信用記錄，比如貸款逾期、不配合金融機構信息采集等出現的關注等信用記錄。這將極大地影響企業在金融市場業務的開展，不利于企業的各項融資業務，可能為此付出相當大的信用成本，不僅貸款成本提高，甚至可能借貸無門。因此，財務公司不僅對成員單位在本公司的信用情況做到充分的提醒，還充分利用財務公司征信系統，將各單位相關信用信息進行反饋，對容易出現不良記錄的風險點進行提示，從而避免出現不良信用記錄。當出現不良信用記錄時，及時提醒，并找出出現不良記錄的原因，協助企業進行補救，從而維護信用記錄。
通過企業征信系統的管理，財務公司將有效維護集團內成員單位的信用，促進其資信水平的提高，從而提高整個企業集團整體資信水平，維護企業集團融資的良好環境，有利于降低企業集團融資成本，極大地便利了企業集團融資工作的開展。因此，財務公司征信管理對企業集團融資具有重要的積極意義。
參考文獻
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[2]楊建瑩，沈杭.完善征信管理體系 推進征信系統建設[N].金融時報，2008（3）.
[3]高宏業.征信在社會信用體系建設中的核心作用[J].金融論壇，2010（2）.
第8篇：企業信用管理風險范文
根據信用債違約的行業類型，我們可以大致將信用債違約劃分為周期型行業的信用違約和非周期型行業的信用違約。在當前經濟下行的背景下，周期型行業的信用違約非常突出。鋼鐵（8只）、煤炭（3只）、建材（7只）、機械（6只）、貴金屬（6只）這些強周期的傳統行業違約最為突出。周期型行業的信用違約以國企為主，這些企業同時遭遇業績下滑與資產負債率升高的雙重壓力而出現信用違約。非周期型行業的信用違約與行業的關系相對不是那么密切，更多是企業自身的原因。
截至2016年8月15日，違約的65只信用債中，僅有11只獲得足額兌付，進行兌付的以非周期型行業企業為主、民營及外資企業為主。民營及外資企業大多通過抵押貸款、債務重組、資產重組、出售資產、主承銷商支持等方式多方籌集資金完成兌付，而國企則更多依靠尋求政府與母公司支持完成兌付（表1）。
這反應出兩個基本問題：第一，周期型行業信用違約多，而兌付少，兌付的也主要依靠政府及母公司支持，反映出當前周期型企業現金流仍然困難；第二，政府及大型央企在違約國企的債務償還中起到重要作用，這為國企債券融資提供了額外保證，剛性兌付及隱性擔保仍然存在，這可能會扭曲信用債評級及收益率。
周期型行業信用違約原因
市場經濟下，信用違約難以避免，而發生信用違約根本原因便是企業債務負擔過重，杠桿率過高，企業依靠自身現金流尤其是經營活動現金流難以支付到期本息。明斯基曾將債務型融資者分為對沖型、投機型和龐氏融資者三類，它們之間并不是固定不變的，隨著經濟環境的變化及企業經營狀況的變化，三者也在不斷轉變。明斯基的金融不穩定假說就認為經濟體系是基于安全邊際進行借貸的復雜體系，經濟穩定時期會提高企業家、銀行家的對未來現金流的樂觀預期，從而增加投資，這其中部分投資對融資需求又具有剛性，導致成本增加、利率上升、融資主體從對沖主導型向投機及龐氏主導型轉變，加大了金融體系的脆弱性，直至金融危機爆發。此外，危機爆發后，即便央行迅速降低短期利率并提供流動性，使得企業融資成本降低，但企業的未來現金流預期也在下降，這也會導致投機型、龐氏融資者的增加。在這種情況下，企業將出現大規模的違約進而兼并、重組與破產清算。
20世紀80年代中期后，隨著各國央行緊縮性貨幣政策的出臺，高通脹得以終結，利率不斷下行。與此同時，蘇聯解體、東歐劇變使得“冷戰結束”，原社會主義國家也采取市場經濟改革，加快了全球一體化的步伐。利率的下行與全球化的加快使得世界經濟進入“大緩和”時期。中國自20世紀70年代末開始的改革開放進程使得中國成為全球化與“大緩和”時期的最大受益者之一，以高投資與高出口取得近30年年均約10%的高速增長。與中國高投資、高增長相伴的是中國銀行體系主導的金融體系下的高信貸。這也就意味著我國企業外部融資主要依靠銀行信貸。而銀行信貸作為一種債務融資工具，傾向于提高企業杠桿率，使得中國企業的杠桿率高居世界之首（圖1）。
高杠桿率在經濟高速增長時期，能夠大大提高企業的資本回報率。但一旦經濟增速下滑，高杠桿率將大大侵蝕企業經營活動的現金流與企業利潤，容易使得企業陷入流動性危機。隨著2008年金融危機的爆發，世界經濟進入一個新的階段，由“大緩和”進入“大衰退”“大停滯”時代，中國經濟也進入“新常態”，中國經濟增長速度進入中高速階段、經濟發展方式也將從要素增加轉變為更加依賴全要素生產率的提高，也就意味原先的高投資、高出口、高增長局面難以再現。必須認識到，這不是一般性的經濟周期，是經濟結構的調整，發展方式的轉變。
第9篇：企業信用管理風險范文
【關鍵詞】 商業銀行 風險 信用風險
信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。傳統觀念認為，信用風險是指因交易對手無力履行合同而造成經濟損失的風險，即債務人未能如期償還其債務造成違約，而給經濟主體帶來的風險。這里的風險被理解為只有當違約實際發生時才會產生，因此，信用風險又被稱為違約風險。然而，由信用風險帶來的損失也可能發生在實際違約之前，當交易對手的履約能力，即信用質量發生變化時，也會存在潛在的損失。信用風險具有明顯的非系統性風險特征，其觀察數據少，且不易獲取，信用風險的承擔者對風險狀況及其變化的了解相當困難。商業銀行在經營過程中，應密切關注信用風險，有效實施風險管理，努力將風險降低到最低限度，以追求利潤的最大化。
一、信用風險形成的原因
1、信息的不對稱
銀企之間信息的不對稱可分為事前的信息不對稱和事后的信息不對稱。事前的信息不對稱，表現為商業銀行無法準確地了解投資項目的收益情況以及借款企業的風險類型。后果可能是借款企業無法償還借款或不愿償還借款。事后的信息不對稱，可能導致借款企業的道德風險，選擇高風險的投資項目，也可能導致借款企業隱瞞其收益情況，以避免償還貸款。
2、宏觀經濟環境因素
國家的宏觀經濟條件、宏觀經濟政策和金融監管等都可能是商業銀行風險的源頭。例如：通貨膨脹的高低以及經濟周期的不同階段將對銀行的信用管理、利率水平以及銀行各項業務產生巨大的影響，因此，通貨膨脹、經濟周期等是商業銀行的主要風險源之一。宏觀經濟政策必然對一國的貨幣供應量、投資水平與結構外匯流動等產生影響，這又反過來對商業銀行的盈利性和安全性產生直接的或間接的影響。金融監管當局的目標往往與銀行的經營目標并不一致，金融監管當局的目標是實現安全性、穩定性和結構性，為此，它強調對商業銀行實行監管，各國監管當局監管的方式、力度和效果可能使商業銀行處于相對不利的狀態。
3、微觀經濟環境因素
行業競爭、市場風險及法律條文的變更等又是商業銀行另一類風險源頭。金融自由化后，商業銀行受到來自于非銀行金融機構的競爭，使其在經營上的壓力不斷增加，這種激烈的競爭會增加商業銀行的經營成本，增大盈利的不確定性，與商業銀行穩健經營原則相悖。金融市場上資金的供求、利率和匯率等市場變量的走勢很難把握，很顯然，無論是資產負債總體狀況，還是每一項資產負債業務，銀行在經營過程中，由利率和匯率等市場變量的變化造成的各種經營風險是銀行無法回避的。法律條文的改變可能使商業銀行的經營范圍、經營行為等發生變化，這些變化可能使商業銀行處于不利的競爭地位。
4、商業銀行內部管理水平
商業銀行內部管理制度完善與否，決定著銀行經營行為的規范程度和質量。完善的內部管理制度能有效地避免、防范和控制風險；相反，如果內部管理制度不健全、管理松懈，則很可能給銀行帶來損失。銀行在自身的經營管理過程中，如果過分強調盈利性，資產業務中高風險業務比重過大，就會增大銀行的經營風險。另外，銀行在經營過程中要注意資產業務、負債業務和中間業務三者之間的比例協調問題，還要關注資產負債各種業務之間的期限結構與利率結構是否協調。如果商業銀行業務結構比例失調、資產負債業務期限不匹配、融資缺口過大，都會增加商業銀行的風險。
二、商業銀行實施信用風險管理的必要性
商業銀行在經營活動過程中，主要面臨著信用風險、國家及轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險和操作風險等風險。其中，信用風險無疑是最重要的風險。信用風險可定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。信用風險管理的目標是通過將信用風險限制在可以接受的范圍內而獲得最高的風險調整收益。
隨著我國資金融體制改革步伐的加快和金融業開放程度的提高，國內銀行業面臨著參與國際競爭的嚴峻挑戰。在金融全球化的新形式下，我國商業銀行必須借鑒國際上先進的信用風險管理經驗，強化信用風險管理，開發適用的信用風險管理模型。顯然，在金融業日益全球化的新形勢下，加強我國商業銀行的內部評級體系和風險度量模型的研究，縮小與國外同行的差距，已成為刻不容緩的工作。
自二十世紀五、六十年代以來，西方發達國家直接金融市場發展勢頭迅猛。隨著資本市場的擴張和直接金融工具的發展，中小企業進入金融市場變得更為容易，銀行作為融資中介的地位下降，企業融資出現了“脫媒”現象。但是，由于發展中經濟具有“追趕型經濟”的特點，其目標是經濟高速、穩定增長和產業結構高級化，背景是市場機制不健全和信息的嚴重不對稱，在發展的初期階段，選擇銀行主導型（bank-orient systems）而不是市場主導型（market-orient systems）的金融體制具有一定的客觀必然性。我國作為世界上最大的發展中國家，在今后很長一段時期內，銀行融資將仍是企業籌措資金的主要方式，銀行體系面臨的風險將是我國金融風險的主要構成要素。深入研究我國商業銀行的信用風險管理問題，不僅是商業銀行作為微觀金融主體進行內部管理的自主行為，從全局上看也是防范商業銀行的信用風險導致銀行信用體系和支付體系崩潰、引發貨幣危機、股市暴跌和金融危機的需要。
三、有效的信用風險管理方法
1、做好貸前信用分析
信用分析是對債務人的道德品格、資本實力、還款能力、擔保及環境條件等進行系統分析，以確定是否給予貸款及相應的貸款條件。對客戶進行信用分析是銀行管理信用風險的主要方法。通過對客戶進行信用分析，商業銀行可以了解該客戶履約還款的可靠性程度，從而為有針對性地加強貸款管理，防范信用風險提供依據。借鑒國外商業銀行的經驗，結合我國國情，我們可以把貸款信用分析的內容分為借款人品格、能力、企業的資本、貸款的擔保以及借款人的經營環境條件等。
對借款人進行信用分析，既要進行靜態分析，又要進行動態分析，既要注重定性分析，更要注重定量分析。因此，在實際的信用分析過程中，銀行既需要對借款人國情的信用狀況作全面的了解和分析，也要根據借款人生產經營發展的變化趨勢，對借款人未來的經營狀況和還款能力作出科學的預測，同時，要在定性分析的基礎上，運用財務比率分析和現金流量分析等定量分析方法對借款人的財務狀況和還本付息能力作出準確的估計。
2、貸后風險的控制與處理
貸后管理是從貸款發放之日到貸款本息收回時為止的貸款管理。貸款放出后，經辦行應設專人對借款人執行合同情況及經營情況進行追蹤和定期檢查，了解有無影響貸款償還的不利因素。檢查中發現問題，及時向信貸負責人反映，以便快速采取相應措施。
短期貸款到期1個星期之前，中長期貸款到期1個月之前，經辦行應當向借款人發出還本付息通知單，對逾期的貸款要及時發出催收通知單，做好逾期貸款本息的催收工作。
借款人不能按期歸還貸款時，應請求借款展期，并在借款到期前10日提出書面申請，同時應提供保證人或抵押人、出質人出具同意展期的書面證明，經經辦人同意，按規定權限有權審批機構審批通過后，與銀行簽訂協議書。
對已經形成不良貸款的借款人在壓縮了部分本金、不欠息、生產經營基本正常，并提供有擔保人權力機構同意對債務轉化擔保的情況下，經辦貸款單位應充分運用貸款轉化的手段壓縮不良貸款直至全部收回貸款本息。
3、風險分散
商業銀行通過持有不同種類、幣別的資產來分散每種資產價值損失的可能性，使總資產價值得到保值或減少損失。證券投資是商業銀行分散風險的最有效的手段。風險分散的最通俗的表達就是“不要將全部雞蛋放在一個籃子里”。對銀行投資者來說，雞蛋就是資金，籃子就是可投資的金融工具、不動產或者商品，亦即應將資金分散投資于多個投資對象；萬一某一投資對象價值大量損失，投資者頂多損失一項投資，而不會是全部投資轉化為泡影。
4、風險轉移
風險轉移也是一種事前控制，即在風險發生之前，通過各種交易活動，把可能發生的危險轉移給他人承擔。風險轉移有全部轉移和部分轉移之分。全額轉移就是將銀行承擔某一項風險全部轉嫁給第三人；部分轉移則指銀行將其承擔的某一項風險部分自留，部分轉嫁給第三人的作法。風險轉移的具體方法主要有：擔保、出口押匯下的保函、期貨交易、期權交易及出售貸款等。
5、風險補償
風險的補償是一種事后控制，指銀行提存足夠多的風險基金或者擁有足夠多的資本，以彌補風險發生后損失，使之不影響銀行的經營和形象、信譽。《巴塞爾協議》要求銀行資本充足率達到8%，就是使銀行有足夠的資本來補償可能的風險損失。風險補償，傳統上用于銀行放款產生的呆、壞賬的抵補。主要方法有抵押貸款、金融產品定價、各種準備金的提取等。隨著銀行業的國際化和證券化，風險的補償也推廣到金融市場交易等業務領域。
四、結論
商業銀行與一般企業相比，風險涉及面廣，金額大，損失大；銀行是社會各經濟主體風險的集散地；通過信用中介和信用創造職能，使銀行的流動性風險加大，信用風險被成倍擴大，商業銀行能否妥善控制和管理風險，將決定商業銀行經營的成敗。商業銀行的風險管理貫穿于經營的全過程，由于商業銀行處于不斷變化的市場環境中，所以商業銀行的風險管理也是動態的。商業銀行對其風險管理工作必須進行連續的再評價，對工作效果進行不斷的監督和檢查。
【參考文獻】
[1] 蓋銳：商業銀行經營管理[M].高等教育出版社，2008.
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