金融風控管理全文(5篇)

摘要：農(nóng)業(yè)銀行作為我國金融體系的重要組成部分，在現(xiàn)代社會經(jīng)濟發(fā)展中起著重要的作用。但是，隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，農(nóng)業(yè)銀行承載的社會壓力與日劇增，在這種壓力下，農(nóng)業(yè)銀行財務會計內控顯得愈發(fā)重要。在農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展過程中，財務會計是一項重要的工作，如果農(nóng)業(yè)銀行無法做好財務會計內控管理，就會給自身的發(fā)展帶來風險。本文就農(nóng)業(yè)銀行財務會計內控管理作了相關分析。

關鍵詞：農(nóng)業(yè)銀行；財務會計；內控管理

對于農(nóng)業(yè)銀行而言，其財務會計內控管理水平直接影響到了自身的競爭力，只有做好財務會計內控管理工作，才能保證財務會計信息的真實，全面反映農(nóng)業(yè)銀行的經(jīng)營狀況，進而為農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營決策提供科學的參考。但是，就目前來看，我國農(nóng)業(yè)銀行在財務會計工作中，缺乏內控管理，主要依靠政府的扶持與監(jiān)管，在這種情況下，就會削弱自身抗風險能力，不利于自身的發(fā)展。因此，農(nóng)業(yè)銀行要想在日益復雜的社會環(huán)境下得以穩(wěn)定地發(fā)展，就必須加強財務會計內控管理工作。

一、農(nóng)業(yè)銀行財務會計內控管理強化的重要性分析

農(nóng)業(yè)銀行在我國社會經(jīng)濟發(fā)展中扮演著重要的作用，而農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展一定程度上取決于其財務會計的工作質量。然而，我國金融市場目前還不夠完善，金融行業(yè)本身是一個風險較高的行業(yè)，在農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展過程中存在許多不確定性因素，這些不確定性因素往往就是造成農(nóng)業(yè)銀行財務會計失真的根源，一旦農(nóng)業(yè)銀行財務會計信息失真，就會給農(nóng)業(yè)銀行以及金融市場的穩(wěn)定發(fā)展造成影響。因此，強化農(nóng)業(yè)銀行財務會計內控管理尤為重要。財務會計內控管理是銀行防范風險的基礎，同時也是銀行工作的重點，加強農(nóng)業(yè)銀行財務會計內控管理，可以確保財務會計工作嚴格按照相關要求來進行，避免財務會計信息失真，保證銀行資金安全、高效運營，增強銀行自身競爭力，進而推動銀行的穩(wěn)定發(fā)展，促進管理目標的實現(xiàn)[1]。

二、農(nóng)業(yè)銀行財務會計內控管理中存在的問題

隨著時代的進步與發(fā)展，農(nóng)業(yè)銀行財務會計工作環(huán)境也變得更加復雜，財務會計工作問題也隨之出現(xiàn)，給農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展造成了不利影響。財務會計是一項重要的工作，與銀行資金運營直接相關，但是，在銀行財務會計具體工作中呈現(xiàn)出許多問題，使得財務會計信息失真的現(xiàn)象比較普遍。1.對財務會計內控管理的不重視。就我國農(nóng)業(yè)銀行而言，對財務會計內控管理的不重視十分普遍。銀行偏重于業(yè)務的開展，忽略了財務內控管理，認為只要提高財務會計人員的專業(yè)水平即可，對財務會計整個工作缺乏有效的監(jiān)督和管理，在這種情況下，就會造成財務會計工作質量得不到保障。2.財務會計人員問題。農(nóng)業(yè)銀行財務會計工作質量、效率受財務會計工作人員的影響較大，如果財務會計工作人員能力、職業(yè)素質不高，就會給銀行財務會計工作帶來風險。目前來看，銀行財務會計工作人員在實際工作中存在嚴重的怠工現(xiàn)象。一方面，財務會計工作專業(yè)性高，財務會計人員的專業(yè)水平與銀行財務會計工作要求存在一定的差距。由于財務會計人員能力不足，其在具體工作中就會出現(xiàn)一些不可取的行為，無法嚴格按照相關規(guī)范、要求來工作，由此增加了財務會計內控風險。另一方面，財務會計工作要求財務會計人員在工作中應具備較高的風險意識，但是，銀行財務會計工作人員在實際工作中表現(xiàn)的比較安逸，風險意識較差，缺乏職業(yè)道德，進而影響到財務會計的工作質量。3.內控管理制度的缺失。在農(nóng)業(yè)銀行財務會計內控管理中，管理制度的缺失十分嚴重。農(nóng)業(yè)銀行沒有全面落實責任制，監(jiān)督管理制度也不健全，缺乏有效的激勵制度[2]。由于內控管理制度的缺失，使得財務會計工作比較混亂，經(jīng)常出現(xiàn)違規(guī)操作，嚴重的還會出現(xiàn)財務會計人員借職位的便利，挪用公款、攜款潛逃等，進而影響到銀行資金的穩(wěn)定。4.銀行內部組織體系不完善。就農(nóng)業(yè)銀行而言，其內部組織管理體系存在很大的漏洞，一方面是銀行內部各部門之間的協(xié)作不緊密，對各部門的職責和權限沒有作出明確規(guī)定，一旦出現(xiàn)問題后，推脫的現(xiàn)象比較嚴重；另一方面，銀行內部管理執(zhí)行力度不強，許多工作趨于形式化，沒有嚴格按照相關要求來開展，一定程度上影響到財務會計內控水平。

【摘要】我國商業(yè)銀行應當重視會計內控風險管理工作的開展。用有效地會計內控風險管理為商業(yè)銀行的有序運營提供保障。本文首先分析了我國商業(yè)銀行會計內控管理的現(xiàn)狀，然后探究我國商業(yè)銀行會計內控中存在的風險因素，最后提出針對性解決建議。

【關鍵詞】商業(yè)銀行;會計內控;風險;探析2008年，世界金融危機給全球商業(yè)銀行敲響了警鐘。我國商業(yè)銀行經(jīng)過幾十年的發(fā)展已經(jīng)初步建立了與世界金融接軌的銀行管理機制。但是，在銀行運營風險管控方面，我國商業(yè)銀行還是存在很多不足之處。尤其是商業(yè)銀行會計內控風險管理方面，不少商業(yè)銀行還存在一些明顯的管理問題。如何提高商業(yè)銀行會計內控風險管理水平，讓我國商業(yè)銀行能夠從內部克服運營管理風險，已經(jīng)成為擺在當前國內商業(yè)銀行改革進程中不可忽視的重要課題。

1、商業(yè)銀行會計內控管理現(xiàn)狀

2016年，中央經(jīng)濟工作會議提出，要進一步深化金融體制改革，強化銀行內部風險控制，為我國經(jīng)濟長遠發(fā)展提供金融保障。依據(jù)相關會計法律法規(guī)，強化會計管理工作，已經(jīng)成為商業(yè)銀行管控運營風險的重要內部手段。我國商業(yè)銀行通過吸收借鑒國外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗，結合自身運營管理特點，在商業(yè)銀行會計內控管理工作中已經(jīng)取得明顯改進。但是，由于我國商業(yè)銀行大多屬于國有控股或集體控股的股份制銀行，很多商業(yè)銀行行政化管理特色較為明顯。因此，商業(yè)銀行會計管理工作中，受到一些外在因素的干擾相對較多，尤其是上級金融主管部門有時直接干預商業(yè)銀行的運營管理，地方商業(yè)銀行缺乏足夠的運營管理獨立性。這導致當前我國商業(yè)銀行在會計內控管理工作中，也經(jīng)常會出現(xiàn)一些制約性問題。部門崗位職責定位不清晰、重經(jīng)營輕管理、側重事后追責忽視過程監(jiān)管等因素，導致我國商業(yè)銀行在會計內控管理中還需要進行深入的改革。我國商業(yè)銀行應當進一步研究當前會計內控管理中存在的突出問題，采取切實有效的應對之策。

2、商業(yè)銀行會計內控中存在的風險因素

商業(yè)銀行會計內控管理工作一直是商業(yè)銀行防范運營風險的重要手段。結合我國當前商業(yè)銀行運營管理實際，會計內控中存在的突出問題主要包含以下幾點:

2．1會計內控制度執(zhí)行不到位，部門崗位人員職責定位不清晰

摘要：隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，以及經(jīng)濟全球化趨勢的日益顯著，人們的生活水平得到了前所未有的提升。在這樣的背景下，我國商業(yè)銀行迎來了空前的發(fā)展機遇，與之相隨的也是企業(yè)之間的競爭力和挑戰(zhàn)。因此，基層商業(yè)銀行應從自身入手，推動內控合規(guī)管理的進程。

關鍵詞：基層商業(yè)銀行；內控合規(guī)管理；思考

一個國家經(jīng)濟秩序的正常發(fā)展離不開金融，而商業(yè)銀行是金融組織重要的組成部分。在新時期，基層商業(yè)銀行身上的責任愈發(fā)加重，私人銀行和外資銀行涌入，給基層商業(yè)銀行帶來了沖擊和挑戰(zhàn)，迫使商業(yè)銀行不得不做出調整，以增強企業(yè)的競爭力。然而，結合當前基層商業(yè)銀行現(xiàn)狀，卻存在許多不足。本文從基層商業(yè)銀行內控管理的必要性出發(fā)，分析基層商業(yè)銀行內控管理存在的問題，并探求如何更好推動商業(yè)銀行內控合規(guī)管理。

一、加強基層商業(yè)銀行內控管理的原因和必要性

基層商業(yè)銀行為何要進行內控合規(guī)管理，有兩個層面的原因，一個是宏觀原因，是社會主義市場經(jīng)濟大環(huán)境原因導致的。一個是從自身發(fā)展的微觀原因出發(fā)，這兩個層面導致基層商業(yè)銀行必須進行內控合規(guī)管理。（一）迎接新時代經(jīng)濟挑戰(zhàn)的必要。進入21世紀之后，我國的經(jīng)濟進入高速發(fā)展的時期，同時改革開放的進程不斷擴大。而國外的發(fā)現(xiàn)環(huán)境也有巨大的變化，一方面經(jīng)濟全球化趨勢的加劇，世界金融市場相互影響，一旦一個國家出現(xiàn)金融風暴與危機，其他國家多多少少會受到波及。另一方面，我國雖然經(jīng)濟發(fā)展速度快，但是許多地方仍然不太完善，而新時期金融詐騙等現(xiàn)象層出不窮，這些現(xiàn)象需要基層商業(yè)銀行自身加強內控合規(guī)管理，以適應新時代經(jīng)濟市場的挑戰(zhàn)。（二）能提升客戶的體驗度與商業(yè)銀行的競爭力。商業(yè)銀行自身加強內控合規(guī)管理，能更好提高服務質量，保證金融安全，在當前各大銀行競爭力加劇的時期，基層商業(yè)銀行加強內控合規(guī)管理可以提高自家企業(yè)的口碑，提高客戶滿意度。這樣不僅能更好的吸引客戶，推動整個商業(yè)銀行企業(yè)的發(fā)展，同時能提升企業(yè)的競爭力，保證企業(yè)長久平穩(wěn)的發(fā)展

二、當前基層商業(yè)銀行內控管理存在的問題

基層商業(yè)銀行內控合規(guī)管理非常重要，然而縱觀我國當前基層商業(yè)銀行內控合規(guī)管理的現(xiàn)狀，卻仍然發(fā)現(xiàn)許多問題。這些問題若不能得到有效的改善，將極大地影響整個企業(yè)的發(fā)展，乃至于全國的金融發(fā)展秩序。（一）基層商業(yè)銀行領導沒有予以足夠重視。基層商業(yè)銀行自身要加強內控合規(guī)管理，關鍵需要基層商業(yè)銀行領導予以重視。然而事實上，大多數(shù)基層商業(yè)銀行更多的關注如何制定發(fā)展方案與策略，并沒有對內控合規(guī)管理予以真正的重視。即使反復強調，大多也流于形式，沒有落實到實際生產(chǎn)發(fā)展中來。基層商業(yè)銀行領導沒有對內控合規(guī)管理予以重視的表現(xiàn)體現(xiàn)在以下幾個方面:一是大多沒有制定完善的合規(guī)管理制度，或者是合規(guī)管理制度仍然沿用十幾年前的條約制度，而當前社會與市場發(fā)生了巨大的變化，這些合規(guī)內控管理條約，早已不適合當前的發(fā)展現(xiàn)狀。二是嘴上喊著口號，但卻沒有真正落實到實際生產(chǎn)中去，在企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展過程中，一味關注經(jīng)濟效益和發(fā)展效率，但是忽視了企業(yè)自身內控的合規(guī)管理。（二）監(jiān)督懲戒機制與獎勵機制不完善。基層商業(yè)銀行對人才的懲戒與獎勵機制還不夠完善，大多數(shù)基層商業(yè)銀行存在以下幾個方面的問題。首先是風控信貸機制不完善，普遍存在風控管理不妥、徇私舞弊普遍的現(xiàn)象，商業(yè)銀行經(jīng)濟效益很大的一部分來自于商業(yè)貸款與信用卡發(fā)放，商業(yè)銀行工作人員為了完成工作指標，往往在發(fā)放信用卡和進行貸款審批時放水，許多不符合商業(yè)貸款和信用卡標準的客戶，銀行也照樣予以審批，這樣就導致貸款發(fā)放之后很難如期收回，給銀行造成了巨大的損失，并且在這種階段，如果數(shù)目較小，商業(yè)銀行并沒有一一追究工作人員責任，一旦追究起來，成本巨大，這也導致內控管理出現(xiàn)漏洞，監(jiān)督懲戒制度極其不完善。另一方面，商業(yè)銀行獎勵機制也存在問題，經(jīng)研究調查，許多商業(yè)銀行對工作人員的績效考核過于單一，往往是考核在推行貸款等方面的績效，基層商業(yè)銀行工作人員為了提高績效，在這種機制的刺激下，往往忽視職業(yè)道德，一是不厭其煩推行信用卡，鼓勵客戶注冊，二是沒有嚴格審核貸款人員信用資質，放寬對其的貸款發(fā)放要求。而對工作人員的服務態(tài)度等方面沒有進行嚴格的考核，導致獎勵機制也存在許多弊端，不利于基層商業(yè)銀行的良性發(fā)展。（三）基層人才素質還有待提升。對于大多數(shù)基層商業(yè)銀行的工作人員來說，他們認為自己的工作長期面對數(shù)據(jù)，較為枯燥乏味，所以長年累月的工作過程中，對工作出現(xiàn)厭倦的情況。因此，對待工作缺乏積極性。同時，許多基層商業(yè)銀行工作人員存在專業(yè)技能不合格的情況，這體現(xiàn)在兩個方面，一方面是部分基層商業(yè)工作人員沒有取得專業(yè)技能資格證書，另一方面，部分基層商業(yè)銀行工作人員即使學歷較高，專業(yè)技能理論知識豐富，但實踐工作能力欠缺。在銀行實際操作過程中，往往有許多無法預料的現(xiàn)實情況，商業(yè)銀行工作人員如果不能有效地把所學知識應用于實際操作過程中，將不利于工作的有效開展。因此，對于大多數(shù)基層商業(yè)銀行工作人員來說，人才素養(yǎng)還有待提升。

［提要］目前，房地產(chǎn)企業(yè)財務流動性監(jiān)管是經(jīng)濟全球化大環(huán)境下地產(chǎn)主管機構的核心任務，也是各金融機構資金流動性監(jiān)管領域的重要目標。房地產(chǎn)企業(yè)財務流動性監(jiān)管方式具有獨立的屬性，它同各金融機構資金流動性監(jiān)管目標具有眾多的一致性，房地產(chǎn)企業(yè)和各金融機構資金流動性監(jiān)管的負債狀態(tài)形式也具有共同的屬性。本文從提高房地產(chǎn)企業(yè)財務流動性管控目標入手，進一步強化房地產(chǎn)企業(yè)財務流動性監(jiān)管的制度建設，細化管控措施手段，從根本上確保房地產(chǎn)企業(yè)財務流動性安全。

關鍵詞：房地產(chǎn)企業(yè)；財務；流動性；監(jiān)管；對策研究

房地產(chǎn)企業(yè)是市場經(jīng)濟飛速發(fā)展與我國銀行進一步改革條件下的產(chǎn)物。房地產(chǎn)企業(yè)財務流動性是房企提升資金有效流動、增加房企收益的根本保證。當前，房地產(chǎn)企業(yè)財務本著為內部機構流動性服務的原則，不斷降低企業(yè)融資風險，降低房企財務成本，提高企業(yè)資金利用率，并以此促進房地產(chǎn)企業(yè)效益提升。房地產(chǎn)企業(yè)財務流動性問題是市場經(jīng)濟條件下的財務創(chuàng)新和宏觀調控政策作用的產(chǎn)物，當前房地產(chǎn)企業(yè)財務流動性監(jiān)控的目標是保證房企財務流動性安全運營。

一、房地產(chǎn)企業(yè)財務流動性監(jiān)控的特征

根據(jù)當前金融機構流動性監(jiān)控要求，房企流動性風險監(jiān)控指的是房地產(chǎn)企業(yè)以較低成本保證資金充足，能夠及時還清到期債務，從而完成常規(guī)性支出義務，完成一般性項目財務目標，這樣就可以避免經(jīng)費支出環(huán)節(jié)的風險，上述目標是房地產(chǎn)企業(yè)財務主管部門開展資金運行監(jiān)控的關鍵問題及重點內容。這也是金融機構等資金單位監(jiān)管房地產(chǎn)企業(yè)流動性的基本選項，目前各金融機構是依照房地產(chǎn)企業(yè)財會工作運行占比數(shù)值來進行流動性監(jiān)管的。核算房地產(chǎn)企業(yè)流動性占比每一個季度的流動資產(chǎn)以及一個季度中內的流動性負債數(shù)值。另外，房地產(chǎn)企業(yè)財務的流動性占比必須大于28%，這樣金融機構可以有效地掌控房地產(chǎn)企業(yè)資金，從而做好各項金融服務。另外，受房企自身資金和管控規(guī)模的限制，房企的流動性占比表現(xiàn)在資產(chǎn)負債約束上具有特殊性。

（一）負債資產(chǎn)特征。房地產(chǎn)企業(yè)財務負債項目是基于房企內部子公司的資金結余。與銀行機構這類的金融部門資產(chǎn)特征有所不同，金融機構存款的人有較高一致性，并且超大額資金比較豐富；而房地產(chǎn)企業(yè)集團中各分支機構間資金呈現(xiàn)不均衡分布，這樣勢必會造成一定的風險隱患，部分房地產(chǎn)企業(yè)在集團與各分公司內部，會形成一定的財務資金流動性不暢，長此以往必然會影響房企財務存款規(guī)模。同時，房企對資金方在提升效益方面具有很高的傾向性，在當前市場化利率環(huán)境下，金融機構的存款利息、資金理財及受理信托業(yè)務對房地產(chǎn)集團的資金有較大的分流影響，上述因素是制約存款安全的關鍵要素。房地產(chǎn)企業(yè)財務公司同金融機構有所不同，房地產(chǎn)企業(yè)各分公司的資金來源受集團公司行政影響比較多，房地產(chǎn)公司把資金作為關鍵要素實施統(tǒng)一考核，但同時，由于根據(jù)各個公司行政制度迥異，財務部門的資金來源和運營變動有很大區(qū)別。以期限負債為例，下級企業(yè)大體上是短期或活期存款，房地產(chǎn)集團除資本金以外，缺少三年或以上長期存款等穩(wěn)定的負債資金來源。

（二）資本運營特征。房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)形態(tài)大多是銀行信貸資金，企業(yè)資金主要集中于集團財務部門。基于房地產(chǎn)企業(yè)各分公司都是從事房地產(chǎn)行業(yè)的，他們的運營方式和房地產(chǎn)集團完全相同，這就使集團資金的運營及風險比較集中。這種運營模式包含基礎授信及房地產(chǎn)系統(tǒng)金融鏈等內容，這與房地產(chǎn)企業(yè)的業(yè)務規(guī)則緊密相關。房地產(chǎn)集團對各分支機構可以開展股權投放，房地產(chǎn)集團的資金在運營過程中產(chǎn)生的債權及股權基本上源于房地產(chǎn)集團內部，對風險的產(chǎn)生具有放大的可能。與此同時，房地產(chǎn)企業(yè)財務機構為滿足各分公司的資金要求，為分支機構發(fā)放流動資金，此類即借即還的短期性投放對資金財務運行與安全具有積極的影響，但是也極易對流動資金占比的結構造成影響。就各金融機構貸款周期來分析，無論是從房地產(chǎn)企業(yè)支持其分公司還是從短期籌資方面的需求，房地產(chǎn)企業(yè)基于長期獲取信貸收益的角度，都極為重視運用集團貸款資金、房地產(chǎn)企業(yè)貸款滿足長期流動資金，一般比較容易發(fā)生資產(chǎn)同負債不一致的現(xiàn)象。在各金融機構頭寸備付上，與各金融單位在人民銀行的備付金儲備的清算不同，房地產(chǎn)企業(yè)是模仿金融機構統(tǒng)算方式開展內部清算的。房地產(chǎn)企業(yè)大都通過多家銀行單位的眾多路徑結算來實施各分公司之間的資金結算，這樣容易使房地產(chǎn)企業(yè)的資金頭寸和備付異常分散，極易發(fā)生流動資金系統(tǒng)性風險；而銀行部門只在金融機構的資金頭寸不足時，才容易發(fā)生流動性風險。

摘要:經(jīng)濟全球化的背景對我國經(jīng)濟及企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生了巨大影響,如何更好的對財務風險進行防范,更好的對企業(yè)進行內控管理已經(jīng)成為企業(yè)管理人員關注的重點。本文已經(jīng)對財務風險防范工作中的問題、內控管理策略進行分析,希望企業(yè)內控管理人員可以借鑒文中觀點對企業(yè)內控管理制度進行完善,對員工風險防范意識進行培養(yǎng),提高企業(yè)整體財務風險防范水平,進而促進企業(yè)發(fā)展。

關鍵詞:財務風險防范;預算管理;評價;優(yōu)化研究

一、財務預算在企業(yè)管理體系中的重要作用

目前,在企業(yè)的發(fā)展中,預算管理評價主要指的就是對企業(yè)綜合并且全面的管理,既是對財務部門的管理,又是對全面控制約束力的機制。預算管理評價包含的內容比較多,比如,生產(chǎn)預算、銷售預算、制造費用預算、利潤表預算等等。

(一)財務預算能夠積極防范企業(yè)籌資風險與投資風險

在企業(yè)的財務預算管理中,財務預算能夠有效利用企業(yè)內部資金不斷擴大資金利用范圍,同時幫助企業(yè)謹慎進行資金的投資,從而減少投資風險。另外,在具體的預算管理中,還要結合市場發(fā)展需求和企業(yè)的自身發(fā)展情況,減少資金成本,積極防范企業(yè)籌資風險,從而提高企業(yè)資金的利用率。

(二)財務預算能夠有效防范企業(yè)資金回收風險