新形勢下企業強化營運資金管理分析

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【摘要】隨著我國市場法律法規等方面的完善，企業在運營的過程中，關于其營運資金的管理，對于企業的正常運營造成了較大的影響。企業進行營運資金管理，能夠有效的對企業現金流、資金鏈、實際收益等方面提供保障。在此背景下，筆者基于新形勢下的企業強化營運資金管理，進行簡要的分析研究。

【關鍵詞】新形勢；企業營運資金管理；分析

企業在發展的過程中，關于營運資金的管理，為企業財務管理的重要工作內容之一。企業營運資金的管理，對于企業的穩定運行和可持續發展意義重大。當前我國經濟發展較快，在此背景下催生了大量的中小企業。此類現狀下，關于企業營運資金的管理問題，也引起了較多人群的關注。筆者針對此類現狀進行簡要的分析研究，以盼能為我國企業此類問題的改善提供參考。

一、企業營運資金管理

企業在正常經營的過程中，為了保證企業的穩定發展，并且有效的規避經營風險。針對其營運資金進行管理，則是有效的手段之一。通過對營運資金的管理，能夠清晰的對企業運營業務進行正確的規劃。及時的針對業務發展中存在的問題，進行改善和修正，以此保障企業資產的合理利用。

二、企業營運資金管理發展現狀

改革開放以來，我國經濟獲得了長足的發展。其中企業在此背景下，整體的發展態勢較為良好。企業發展中關于營運資金管理發展的現狀，也較為穩定。但隨著當前市場經濟的快速變化，部分企業在進行營運資金管理的過程中，也出現了較多的問題。此類問題對于企業的發展，以及經濟的增長都造成了較大的影響。

三、新形勢下企業營運資金管理發展中存在的問題

當前我國企業在發展的過程中，關于其營運資金的管理整體的發展現狀較為良好。但在細節方面，還存在較多的問題。例如：營運資金管理觀念缺失、營運資金缺少、人治現象較為嚴重、部分賬務回收周期較長。針對此類問題，筆者進行簡要的分析介紹。

（一）營運資金管理觀念缺失

企業按照其經營規模，分為大型企業、中小型企業、微型企業。大型企業在其發展的過程中，積累了良好的發展經驗。中小型企業在發展的過程中，也逐步發現問題并進行改善。當前企業在發展的過程中，營運資金管理出現問題的主要為：小微型企業。小微型企業在發展的過程中，對于市場的預估不足，企業發展規劃不明確。最終由于缺乏營運資金管理的觀念，使得企業在發展的過程中面臨較大的問題。

（二）營運資金缺少

隨著我國金融市場的快速發展，大量的資金涌入市場中。此類資金為了保障自身資產的升值，通過金融機構、投資機構、民間借貸機構進行流轉。最終進入到企業的日常運營中，由于回款期限原因[1]。部分企業利用此類時間差，進行不同機構之間的資金拆借。此類現狀下，造成部分企業日常營運資金缺少。營運資金主要通過融資和拆借的方式進行，此類現狀對于金融市場的發展造成了較大的不確定性。對于金融機構以及注資人的資金安全，也造成了一定的風險。

（三）人治現象較為嚴重

企業在發展的過程中，關于營運資金的管理。主要通過財務部門進行管理，最后通過企業領導審批，進行資金的應用。但由于當前我國特殊國情，人治現象較為嚴重。企業在進行營運資金管理的過程中，也存在此類問題。人治現象造成企業營運資金管理中，出現了較多的漏洞。例如領導隨意進行資金審批，不重視資金管理制度。最終在企業審計的過程中，出現了較多的問題。

（四）部分賬務回收周期較長

企業為了獲得利益并維持其發展，需不斷進行交易行為。在此過程中，關于資金的回款問題，對于企業的影響較大。受限于企業制度和市場規則，部分企業在進行交易的過程中，關于資金的回款期限較長。甚至存在款項回收困難的現狀，此類現狀下導致企業的營運資金出現問題。嚴重時造成企業資金鏈斷裂，企業破產倒閉的現狀。

四、針對當前企業運營中營運資金管理存在問題的改善對策

針對當前企業在發展中，關于營運資金管理出現的問題。筆者通過分析，提出了以下的改善對策。例如：工商管理部門進行企業營運風險的正確指導、規范金融市場運行規則注重企業營運資金儲備、企業制定嚴格的營運資金管理制度、針對市場變化調整企業回款管理制度。針對此類改善對策，筆者進行簡要的分析介紹。

（一）工商管理部門進行企業營運風險的正確指導

企業在發展的過程中，企業領導個人觀念對于企業的發展影響重大。尤其是家族性的企業，此類現狀更為嚴重。由于企業領導對營運資金管理觀念的缺失，造成財務系統整體對營運資金管理的輕視[2]。為了有效的改善此類現狀，工商管理部門應定期召開企業領導人會議。正確引導企業的發展，針對營運資金管理等方面的重要性，著重進行指導和明確。以此保障企業的良性發展，促進經濟的穩定發展。

（二）規范金融市場運行規則注重企業營運資金儲備

金融市場的快速發展，對于當前企業的發展模式影響較大。但在此過程中，也出現了較多的問題。針對此類問題，為了強化企業營運資金的管理，并促進企業的良性發展。政府部門應注重關于金融市場的規范運行，并引導企業進行營運資金的儲備。針對具體的落實措施，出臺相關的管理辦法。例如針對以貸款和融資為主要經營手段的企業，進行信用降低等措施。

（三）企業制定嚴格的營運資金管理制度

獲得利益是企業經營的根本目的，營運資金的管理對于企業收益的影響重大。企業人治現象對于企業營運資金管理造成了較大的影響，最終產生的現狀為，企業的收益現狀出現問題。為了有效的改善此類現狀，企業應制定嚴格的營運資金管理制度。確立資金審批的制度，避免人員的違規操作。

（四）針對市場變化調整企業回款管理制度

企業在發展的過程中，關于合作交易過程中的回款問題，對于企業正常運營中的營運資金管理影響重大[3]。為了有效的改善此類現狀，企業在開展業務交易的過程中，應調整回款規則。以此提升企業的資金安全性，保障企業的合理收益。

五、結束語

新形勢下我國企業關于營運資金的管理現狀，整體的發展較為良好。但在細節方面還存在較多的問題，例如：營運資金管理觀念缺失、營運資金缺少、人治現象較為嚴重、部分賬務回收周期較長。針對此類問題，筆者分析案例提出了以下的改善對策，例如：商管理部門進行企業營運風險的正確指導、規范金融市場運行規則注重企業營運資金儲備、企業制定嚴格的營運資金管理制度、針對市場變化調整企業回款管理制度。通過此類對策，強化企業的營運資金管理。最終達到提升企業收益，穩定企業發展的目的。

參考文獻

[1]傅達紅.新形勢下企業強化營運資金管理的分析[J].財經界(學術版)，2016，07:94.

[2]奚斌.基于價值鏈導向的通信運營企業營運資金管理效率提升研究———以T集團為例[D].重慶大學，2013.

[3]劉娟.淺談電信企業財務管理之預算、資金管理和成本控制[J].財經界，2015，(21):267-267.

作者：鄧繼珍 單位：廣東電網有限責任公司佛山供電局