保險企業資金管理探析

前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了保險企業資金管理探析范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。

摘要：我國保險企業發展迅速，國家重點完善了相關法律法規。對于保險企業而言，其主要進行資金處理，企業資金管理尤為重要，企業對資金處理程度決定了保險企業未來發展程度。但是，保險企業資金管理在個別方面仍然存在問題，需要企業同社會共同探討解決，針對現階段保險企業資金管理問題，企業需要根據實際論證得出具體優化措施，逐步改進。

關鍵詞：保險企業；資金管理；優化制度；全面預算

一、保險企業資金管理存在的突出問題

（一）保險企業資金使用制度、資金使用規范未建全

保險企業資金來源于投保者定期投入的保險金，而保險企業若不能完善資金管理制度，則投保者的保險金將得不到合法保證，不能創造更多的價值，給投保者和保險企業帶來不可估量的風險。保險企業未建立建全資金使用制度、未建全資金使用規范，則保險企業在收取資金、資金再投資、資金分配等多個環節沒有相關制度規范其流程，沒有制度管理資金流通，未來將會給保險公司帶來巨大損失。如果保險企業未根據實際社會、企業自身、當地居民投保意識建立資金管理模式，則后期資金處理時會面臨很多問題。

（二）未優化保險企業資金全面預算管理

保險企業未優化資金全面預算管理，則在產品定位、資金分配、資金投資等多個資金使用方面無法準確進行管理，沒有完善的預算信息，在具體實踐環節無法做出合理決定，給企業帶來較大經濟損失。未優化資金全面預算管理制度，則保險企業在前期市場調研時沒有標準可以參照，則調研效果達不到企業預期結果，同時中期全面預算時無法按照調研結果對各部門未來管理、費用支出做出詳細預算，導致企業預算延后。未優化資金預算制度，則保險企業在后期投資、使用資金時程序復雜，資金分配不合理，給企業帶來較大的經濟損失風險，無法保證投保人的合法利益。

（三）保險企業資金信息化管理模式未落地

保險企業信息化處理資金模式未落地，嚴重阻礙了企業向更高、更好、更便捷的現代型企業轉變。保險企業面對復雜的資金處理信息，若不能采用最先進的信息化處理系統，則保險企業需要建立許多處理資金的部門，一方面浪費了企業的資源，降低企業資金利用率，阻礙了保險企業的可持續發展道路；另一方面使保險企業部門結構越來越復雜，資金運轉周期逐漸變長，不利于企業向節約型、簡單型方向發展。

（四）保險企業資金管理中的風險管控機制未完善

保險企業未建成一套資金風險管控機制，對企業未來發展而言是不利的根本性問題。保險企業風險管控機制未完善，則無法對風險進行合理評估、科學預警，無法為企業管理層提出有效應對風險的建議。未優化風險管控制度，企業無法規范人員日常降低風險行為，無法直接從制度本身降低企業資金風險，同時無法在資金投資上避免企業損失。企業未完善資金風險管理制度，則企業內部控制無法與風險控制部門緊密結合，直接影響企業資金循環效率，間接影響投保人獲取資金的百分比。

二、針對保險企業資金管理問題的具體解決方案

（一）建立建全保險企業資金使用、管理制度

保險企業需要完善的資金管理制度，優化制度管理是企業準確、快速達到既定戰略目標的關鍵，所以如何才能更好地優化保險企業資金管理制度是需要探討的核心問題。優化保險企業資金管理制度具體分為三個準備要素：一是保證保險企業管理層大力配合、支持資金管理制度建設，同時需要管理層加入資金分配管理部門建設中，對建設過程中出現的問題，需要管理者帶頭解決，及時向領導匯報，保證保險企業上下同心同力建設資金管理制度，營造良好的資金管理氛圍；二是管理制度建設的科學性、合理性、可靠性，需要企業制定符合自身發展的管理制度。企業需要結合市場環境，聘請專業的頂層設計者，設計出符合企業發展規劃的資金管理制度，使制度發揮最大作用；三是制度落實執行環節，保險企業在建設完成資金管理制度時，執行要完全落實，企業人員在進行資金處理時必須嚴格按照制度規范進行處理，保證制度的嚴肅性，神圣不可侵犯。

（二）全面深度優化保險企業資金預算管理

保險企業預算管理是對資金合理分配的基本管理措施，有效的預算管理可以使企業經濟效益得到有效提升，同時還可以帶動人員工作的積極性，創造更有質量的工作。全面深度優化保險企業資金預算管理需要對前期調研、預算環境建設、預算制度落實三個方面重點建設。一是前期調研工作是保證保險企業在進行資金分配前的必要準備，充分了解市場環境，了解愿意投保人的規模、了解債券市場行情。保險企業管理者根據市場調研制度符合當下的預算管理方案，對投保資金進行合理分配，預留充分的意外賠償金，保證保險企業正常、有序開展未來工作；二是保險企業預算管理環境的建設，企業要積極宣傳預算的有效價值，幫助員工了解預算管理在企業發展過程中發揮的作用，鼓勵員工積極履行預算管理方案。三是預算管理制度的有效執行，保險企業進行全面預算之后，需要不斷完善預算執行制度，將具體預算落實到實處，實現預算的有效作用，將執行與預算制度緊密結合起來，保證企業價值最大化。

（三）落實保險企業資金信息化管理模式

保險企業信息化處理模式是企業發展的需要，面對越來越多人購買保險的市場趨勢，保險企業傳統的資金處理模式已經無法滿足現階段資金處理的需要，需要不斷優化資金管理模式，采用信息化處理系統是最好的選擇。落實保險企業資金信息化管理模式，將企業和銀行建立聯系，將銀行的服務能力擴展到保險企業資金管理服務中去，根據投保者的需要，可以采取線上繳納保險費用或者線下繳納保險費用，在進行資金處理時，運用數字處理體統，對資金合理分配，分別進行投資創造價值、存儲預防風險等。建立信息化處理系統，企業首先需要采購高效的硬件設施，再有效結合企業實際情況進行軟件的編寫，最后實現企業預想的期望。

（四）完善保險企業對資金風險的管控機制

保險企業資金風險管控機制，是企業實現可持續發展的關鍵要素，保險企業風險多樣且風險難以控制，只有建立一套符合企業自身情況的風險管控機制，才能有效降低風險、避開大風險小收益的項目，在風險來臨時及時做出有效處理，盡可能降低風險損失。完善保險企業資金風險管控機制需要兩步建設：一是加強管理層對風險管控建設支持力度，企業可以設置專業的風險監管部門，對企業資金運轉各個環節實時監控，對市場變化實時了解，對資金運轉過程中的問題及時發現并提供有效的處理方法。二是強化保險企業對資金再投資的專業能力，資金再投資是企業獲得收益的一種渠道，要保證投資回報率大于保險金折返率，只有這樣，保險企業才能實現價值最大化的目標，實現可持續發展戰略。

三、結語

保險企業進行資金管理建設時，應充分結合企業自身情況建設符合企業特點的資金管理模式，不能盲目地建設資金管理制度、資金預算方案等。保險企業面對數額巨大的資金時，必須具有一套完善的資金處理、資金再投資、資金分配制度，按照市場投資行情，對部分資金進行再投資，創造更多的經濟效益，提高保險賠償百分比，同時盡可能通過制度、風險管控體系建設降低企業損失，實現企業可持續發展目標。未來的保險企業經營模式將會向制度完善、結構簡單、信譽更好、承擔風險能力更大的模式轉變，實現保險企業為社會創造更多價值的理想目標。

參考文獻

［1］張寧杰.司庫管理在保險企業中應用研究［J］.中國注冊會計師,2016（11）.

［2］唐金成,利寒俏,田源.中資保險企業境外投資問題研究［J］.西南金融,2016（10）.

［3］劉春立.失業保險資金管理探析［J］.行政事業資產與財務,2018（20）.

作者：程蕾單位：華夏人壽保險股份有限公司青島分公司