企業資金管理的常見問題探討

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【摘要】資金始終是維系企業生存與發展的重要命脈。資金管理水平之高下在相當大的程度上影響到了企業是否能夠保持正常運轉并實現可持續發展，所以，企業決策者與管理者一定要更加關注資金管理問題，從而不斷提升本企業的經濟效益。本文對資金管理進行了概述，分析了實施企業資金管理的必要性，提出了當前企業資金管理中的常見問題，并闡述了相應的對策。

【關鍵詞】企業;資金管理;問題;對策

資金是保障企業長期可持續發展的重要物質基礎之一。從當下企業資金管理的實際狀況來分析，筆者覺得還具有需要加以改進的漏洞，應當盡快實施合理的對策進行處理，尤其是在進入到移動互聯網時代之后，企業發展正面臨著新的機遇和挑戰。為此，企業必須更為關注資金管理工作，如此才切實提升其生產經營效益，進一步提高企業的利潤。

一、資金管理概述

所謂資金管理，主要是對企業的資金來源和流動趨勢做出計劃、決策以及監測等具體工作行為。強化資金管理工作就是應當依據企業生產運行情況，結合實際市場經濟發展之趨勢，對企業資金利用狀況實施決策，確保企業能夠保持正常運營。隨著中國經濟實力的持續提升，強化企業資金管理已成為提升企業競爭優勢的重要內容。

二、實施企業資金管理的必要性

企業今后的生存發展和資金管理成效具有非常緊密的關系。為了能夠讓企業更好地符合社會發展的實際需求，應當制定出切合實際的資金管理措施，不斷增加對企業資金進行管理的力度。要提升對企業資金管理加以指導的強度，讓其能更為科學地運用好企業資源。一份高質量的資金管理方案能夠對企業的具體經營行為實施合理的制約，從而及時掌握企業資金利用狀況，便于決策者確定企業今后的發展趨向。企業可按照自身實際狀況，從實現綜合利益最大化入手來提升經濟效益。所以說，企業資金管理能力顯得至關重要，不善于合理管理資金的企業極有可能為社會所淘汰。

三、當前企業資金管理中的常見問題

一是對資金管理不夠重視。資金管理并不只是企業財務管理機構的責任，必須得到企業各部門的積極配合。如果企業管理層和其他部門的人員對此不夠重視，就很容易導致資金管理不夠順暢，以至于財務部門的資金管理數據缺乏完整性，難以為企業負責人提供有用的信息。二是缺少完善的資金管理機制。目前，我國相當一部分企業的資金管理制度沒有做到與時俱進，存在一定的漏洞，而且部分企業領導在實務中具有過大的審核權，對重大資金的審批程序不夠規范，缺少完善的資金安全保障體系。三是企業資金管理工作者的整體業務素質不高。在企業參與市場競爭時，往往過于關注專業技術人才培育，對資金管理人員的培養卻往往不夠關注，部分企業對財務人員甚至采取的是任人唯親原則，自然就會造成企業資金管理成效不高，以至于企業內部會計結構缺乏平衡性。還有一些企業的資金管理工作者缺乏足夠的職業道德素質與法律素質，其后果是資金管理能力極低，以至于影響到了企業的正常經營活動。四是管理方式滯后。在中國特色社會主義市場經濟發展進程中，企業不斷在擴張，部分企業已成長為集團公司，導致傳統意義上的企業資金管理方式不再適應于企業現狀，容易造成資金管理的混亂狀況，主要表現為資金的投入與收益沒有成正比，以及容易出現資金周轉不足的問題，從而影響到了企業的可持續發展。

四、解決企業資金管理中常見問題的對策

一是提高對資金管理工作的關注程度。企業管理層人士應當從選人用人起就充分重視資金管理工作。企業應當在招聘環節就從嚴把好資金管理人才的進口關，完善進人用人的規范化制度。要強化對企業資金的科學管理，確定各內設機構以及各崗位的具體崗位職責。同時，企業資金管理者也要不斷提升個人對資金管理重要意義之認識，更加積極地學習與財務有關的知識，不斷提升資金管理方面的能力。二是健全完善企業內部資金控制機制。首先是要健全完善授權審批體系，確定審批者對于資金業務的具體審批形式、權限以及責任，審批人應當對資金業務是否真實有效加以審核。其次是要實施分級審核機制。對重大物資采購、銷售、投融資等合同應當施行跨部門集體簽核辦法，如果某個協議對企業運營業績與財務狀況具有非常大的影響，就應當及時報送董事會和股東會進行批復。最后是要健全資金安全保障體系。企業資金在具體使用中應當牢固樹立資金安全意識。資金內部調拔、流入和流出等均應當在企業的嚴密監控之下進行，而且要完善科學的財務結算、授權與盤點等系列制度來確保資金能夠得到安全、合理地使用。三是強化對企業財務管理工作者的培訓。要通過培訓，持續提升本企業財務工作者尤其是資金管理人員的業務能力。在一般情況下，一家企業財務管理效果之優劣主要是由于財務工作者的專業素養加以決定的。所以，要不斷加強對本企業財務工作者的培力度，企業財務管理工作者必須要有公平、公正的職業觀，也就是要具備相當高的職業道德素質，精通本行業的財務管理法規。比如，一些新聞報道了某些企業的財務工作者攜款外逃，都是因為這些企業的財務工作者的職業素質不夠高。所以，一定要加強對這一群體的繼續教育，切實改變其內心存在的不良想法。對財務工作者實施專業化培養的過程中，企業應要求其至少要能夠嫻熟地使用財務軟件進行工作。只有提升了財務工作者的道德素養與專業素質，才能讓資金管理變得科學和規范，因而也就更加有利于企業的和諧穩定。四是抓好資金控制工作。企業一定要切實強化加對財務機構的監管工作，采取設置專業性財務監管機構，指派專門審計人員對資金情況加以和監督，尤其是要注重對資金流量和流動狀況的全程監管。同時，要把靜態化資金管理轉換為動態化資金跟蹤監理，確保企業資金監管工作者可隨時對資金動態以及流量加以監督，切實保障資金能夠得到合理運用。

五、結束語

總之，在現代企業財務管理中，資金一直是核心內容。面對企業在資金管理中所出現的各類問題，企業決策者要積極地學習更加先進的管理觀念，排除陳舊滯后的管理手段，引進新型資金管理方式，并且從嚴執行各項內部資金管理機制，確保所有的環節均能落于實處，從而推動企業在愈來愈激烈的市場競爭之中能夠始終立于不敗之地。

參考文獻

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作者:劉伽伽 劉珊 單位:國網湖南省電力有限公司 國網湖南省電力有限公司電力科學研究院