城鄉居民社會養老保險優化設計

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摘要：隨著社會的發展，人們對于社會養老保險的認識不斷加深，有效推動了社會養老保險在城鄉居民當中的普及，對社會的和諧發展產生了一定的促進作用，而新形勢的到來，在進一步推動社會養老保險發展的同時，也為其帶來了一定的挑戰，想要對該項工作進行有效的強化，就必須要根據實際情況，做好優化設計工作，使社會養老保險的綜合效益能夠得到有效的發揮，因此，本文圍繞城鄉居民社會養老保險進行討論，對其中的問題加以了解，并對優化設計進行具體的探討和描述。

關鍵詞：城鄉居民；社會養老保險；優化設計

隨著我國城鎮建設速度的不斷加快，城鎮人口數量也得到了很大的提升，但在城鎮當中就業的人員，以農村青壯年居多，他們的就業與定居雖然加快了城鎮化的腳步，但留在農村的老年人口也引發了一定的養老問題，而城鄉居民社會養老保險制度正是在這種情況下實施的，雖然使部分城鄉居民的養老問題得到了解決，但其中存在的不足也是不容忽視的，尤其是在新形勢背景下，還需要根據國家發展情況，對社會養老保險進行不斷的創新與完善，因此，有必要針對優化設計的相關內容加強研究。

一、城鄉居民社會養老保險當中的問題

隨著經濟體制的不斷完善，在針對不同人群的情況下，我國社會養老保險方面實施了個人賬戶與社會統籌相結合的處理模式，而在城鄉居民方面同樣也在沿用這種模式，投資渠道是由政府財政補貼、集體補助以及個人繳費組成，其中個人繳費分為多個檔次，投保人可以根據自身的經濟情況進行繳費，而地方政府以及集體補助則是以多繳多補的形式為主，這三項資金最終都在個人賬戶當中儲存，收益率則按照銀行一年的存款利率進行計算。城鄉居民在社會養老保險方面的籌資主要是部分積累模式，繳費年限累計要在15年以上，在年滿60周歲以后就可以享受待遇，但在最初設計時，基礎養老金人均每月只有55元，盡管部分省市根據居民生活所需以及自身財政能力對養老金進行了相應的調整，但仍有大部分省份的人均養老金基礎標準不足100元，能夠達到200-300元養老金標準的只有少數發達地區可以做到。在對城鄉居民養老保險制度進行設計的過程中，在參考其他人群養老保險制度的同時，也對國家情況進行了充分的考慮，針對農村居民以及城鎮靈活就業人員難以統計收入和繳費能力不強的問題，在養老保險的參加以及檔次選擇上更加注重個人意愿，且養老金發放標準以公平性原則為主，經過多年的發展，雖然在城鄉居民養老方面發揮了巨大的作用，但仍有一些較為突出的問題，具體如下：一是投資運營渠道較為單一，且收益率不高，二是，投資渠道的來源過于單一，存在嚴重的逆向選擇現象；三是，最低保障的設置年限相對較短，在養老保險的賬戶當中存在嚴重的資金短缺問題；四是養老金的基礎標準偏低，并且沒有內生調整機制較為匱乏。

二、新形勢下城鄉居民社會養老保險的優化設計

（一）對名義賬戶制加以應用，并按照10%的記賬利率進行計算

當前階段，我國在城鄉居民社會養老保險方面是以部分積累制作為主要的籌資模式，雖然這種籌資模式的優點較多，但在制度實施的初期階段，由于要給自己和老人都繳納養老金，使得投保人在繳費方面存在較高的壓力，尤其是社會養老保險制度的實施時間還比較短，加上城鄉居民的收入水平不高，導致部分積累這種籌資模式與我國國情不符，而名義賬戶制是將所有繳費作為權益計入投保人的個人賬戶當中，在對養老保險費用進行繳納時，其養老保險資金屬于名義上的權益，在投保人達到養老金發放標準以后，會根據名義賬戶當中的積累資金進行待遇發放，而個人賬戶獲得的投資運營收益則根據公示的記賬利率進行計算，這樣，能夠使收入水平不高，難以承受繳費壓力的現象得到有效的改善，同時也能將資本市場成熟度欠佳難以獲得較高投資收益以及轉型過程中養老保險空賬運轉等問題有效解決，所以，對名義賬戶制加以應用，并根據個人賬戶當中累計金額的10%進行利率計算，更符合我國當前的發展情況。

（二）由個人繳費以及省級財政補貼作為來源渠道

農村居民以及城鎮當中的靈活就業人員是城鄉居民社會養老保險的主要覆蓋對象，由于部分人的收入難以進行統計，因此，可以繼續沿用自主選擇繳費的形式，而我國經濟發展存在失衡的問題，部分地區發展較為滯后，想要地方政府對社會養老保險進行財政補貼，并對其進行全面地落實顯然是不現實的，因此，可以對社會養老保險的資金繳納進行優化設計，使用省級補貼和個人繳納作為資金的主要來源渠道，并根據等比原則設定籌資比例，使省級財政能夠根據個人繳費進行同比例補貼，使城鄉居民的繳費積極性得到有效的激發，有利于逆向選擇問題的解決。

（三）提高個人繳費年限

目前，我國城鄉居民養老保險的初始參保年齡為20歲，而待遇在60歲發放，期間的繳費年限有40年，將繳費年限延長至20年，能夠使個人賬戶當中的資金積累以及記賬收益額得到有效的提升，有利于賬戶支付額的提升，同時也能使個人賬戶當中資金短缺的問題得到有效的解決，能夠在投保人老年時給予更好的生活保障，為了對基礎養老金自身的待遇標準進行提升，并對動態的內生機制加以建立，根據投保人每年的平均收入對基礎養老金進行設定，而基礎養老金在標準方面也會隨著投保人每年收入的變化而變化，能夠在建立內生機制的同時，提升該機制的動態性和長效性。

三、結語

綜上所述，社會養老保險是城鄉居民的老年保障，應該對其保持高度的重視，并根據國家發展的具體情況，做好優化設計工作，使其科學性及合理性得到有效的提升，進而達到促進社會和諧發展的目的。

參考文獻

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作者：張娥仙 單位：宣威市羊場鎮社會保障服務中心