保險公司財務共享中心管理模式應用
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［摘要］近年來，隨著保險公司業務規模的不斷擴大、競爭手段日趨激烈，傳統的財務管理模式已經無法滿足我國保險公司集團化管理的需求。作為企業集團通過價值鏈重構整合內部資源的重要方式，財務共享管理模式通過其自身集中管理、引入競爭、創造價值等特性，在諸多的大型保險公司中得到了廣泛應用，文章分析了我國保險公司財務共享管理模式中存在的問題，并提出了有效的改進建議。
［關鍵詞］保險公司;財務共享;管理模式
隨著我國經濟的快速發展，我國的保險業得到了迅速發展，年均增長率超過10%。截至2018年年底，我國年保費收入總額達到3.8萬億元，位列世界第二。在保險業蓬勃發展的同時，我國保險公司管理的難度不斷加大。尤其是由于我國保險公司業務的特殊性，分支機構遍布全國，在日益嚴峻的外部監管形勢下，傳統的財務管理模式已不能滿足其經營發展的需要。比如保險公司的預算管理問題、核算保險問題、保險人員管理問題等。使得保險公司財務部門的工作任務相當繁重，傳統的財務工作方法效率低下，已無法滿足保險公司的實際需求。財務共享服務中心作為一種集中式的財務管理模式，通過其自身集中管理、引入競爭、創造價值等特性，依靠信息化技術，改造業務流程，通過集中化、標準化的方式，將分散于各業務單位、重復性高和易于標準化的財務業務流程，集中到財務共享服務中心統一進行處理，有利于實現規模效應、提高效率和降低成本，從而提高企業價值。作為企業集團通過價值鏈重構整合內部資源的重要方式，財務共享管理模式在我國大型的保險集團中得到了廣泛應用。對于保險公司來說，采用財務共享管理模式有利于統一財務流程和標準，提高財務服務效率，避免不必要的審批環節和信息流轉環節，最大程度上提高財務工作效率和整體公司運營效率;有利于降低財務管理成本，實現財務資源整合，保險公司能夠更為準確地掌握所屬單位的財務狀況，可以通過對財務數據的收集和分析準確把握其運營的真實情況，實現企業資源的合理配置，為企業制定戰略發展規劃提供真實而可靠的數據支持。有利于強化公司內部監控，降低財務風險，保險集團公司可利用財務共享管理中心建立資金管理信息平臺，對總公司及分子公司開設的銀行賬戶、準備金情況進行實時監控，所有銀行收入賬戶都可開通銀企互聯功能，在規定時間內，銀行賬戶自動將保費上劃到總公司指定賬戶，對應賬戶憑證通過系統自動產生，大幅提升資金上劃的及時性及安全性，降低財務風險;有利于保險公司搭建信息網絡，提高信息利用效率，實現財務共享管理模式后，保險公司可以統一管理客戶信息和業務信息，利用大數據分析技術，通過科學分析保險公司產品的客戶接受度及產品的實際收入和償付情況，篩選、設計出更受歡迎的產品。同時，可以通過客戶的以往產品購買情況，得出相應的客戶畫像，保險人員可以根據客戶畫像的信息為客戶提供精準的個性化的保險產品。
2我國保險公司財務共享中心管理模式存在的問題
(1)建設周期長，建設難度大，技術要求高。財務共享管理中心的建設不是一蹴而就的。在進行共享中心建設時要充分考慮選址、人員配備、系統設計和建設成本等各方面的因素，尤其是保險公司現有信息系統與共享中心系統的集成直接關系到建設成本及建設后的使用效果。若系統之間集成效果不佳，極有可能形成“數據孤島”，無法達到共享中心信息使用的目的。(2)現有業務流程有待進一步優化完善。保險集團現有的分支公司較多，各分支公司的業務流程和財務制度不一定完全相同。實現財務集中后，財務業務及管理流程將會發生很大變化，因此急需對原分子公司的財務制度進行梳理及整改，形成統一財務管理制度，并按照分子公司業務經營的特點，進行統一差異化管理。同時，實現財務集中后，為提高效率，節省資源，需對現有流程進一步優化，避免不必要的審批及信息傳遞環節。制度的統一與流程的優化需要保險公司上上下下統一合作，由于其分支機構眾多，這中間必然會存在溝通難度及各種問題。(3)缺乏專業團隊，無法滿足工作需求。實現財務共享管理的基礎離不開員工，保險公司傳統的財務工作人員可能更加擅長財務處理工作。但是，對于財務共享管理中心來說，需要的不再是僅有財務專業能力的人員，更加需要兼具財務知識、IT技術及各種專業分析能力的復合型人才。對于保險公司目前的情況來說，這樣的專業團隊相對匱乏，有時無法完全滿足財務共享管理中心的工作需求。(4)共享中心信息安全管理成為新挑戰。財務共享管理中心的正常運行依賴信息技術的保障，同時會產生越來越多的信息數據。信息即財富，據目前情況來看，信息技術環境的相對開放自由會無形中為共享中心的信息安全帶來隱患。共享中心的信息安全管理將會成為保險公司面臨的新挑戰。
3解決我國保險公司財務共享中心管理問題的對策
(1)納入戰略管理，布局長遠發展。財務共享管理中心模式是現代大型集團企業管理的必然趨勢。對于保險公司來說，這種模式也必將成為未來的主流模式，保險公司應將其納入戰略目標，順應時展潮流，布局長遠發展。眾所周知，財務共享中心的建設成本相對較高，因此保險公司更應以長遠的眼光謀發展，避免因財務共享中心的建設動搖日常運營的根基。(2)完善財務制度，強化過程管理。為更好地發揮財務共享管理中心的作用，保險集團公司應在遵守我國相應法律法規政策的基礎上，結合戰略發展的實際需要，進行財務制度以及核算流程的制定，全部分子公司統一完善財務制度、標準規范及相應細則，明確職責劃分和審批權限，設置財務稽查，做好資金監控工作，強化過程管理。(3)加強業務培訓，提高人員技能。財務共享服務中心的構建雖然加強了財務業務自動化處理能力，但是仍需要財務人員的工作，財務共享服務中心要求財務人員的工作更加專業化、規范化和科學化。因此，應加強財務共享管理中心財務隊伍的建設，提高財務人員的技能，加強財務人員的業務培訓，使財務人員具有較強的溝通能力和技術能力、較強的財務數據分析能力和預警反應能力。(4)組建技術團隊，保障信息安全。對于保險公司的財務共享中心來說，為保障日常運營，組建技術團隊必不可少。當前信息環境較為復雜，技術團隊的專業化不僅可以為財務共享管理中心的安全運行保駕護航，同時可以為保險公司建立防火墻，保障公司的信息安全。
4結語
對于保險公司而言，財務管理工作關系到公司的高質量發展。將財務共享管理中心模式應用于公司日常管理中，對財務實行集中制管理，有利于提高公司財務管理質量，規避不必要的財務風險和經營風險，同時符合保險公司業務發展的需要。而當前信息技術的不斷發展也為財務共享管理中心模式在保險公司中的應用提供了技術保障。雖然目前此模式的應用面臨諸多困難，但是保險公司應結合自身實際經營狀況，把握發展機遇，逐步推進財務共享管理中心模式的應用，促進保險公司的健康、穩定和可持續發展。
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作者：張松 單位：太平人壽保險有限公司
