商行資本監(jiān)管應對措施

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一、擴大資本覆蓋風險的范圍

在“資本辦法”實施前，監(jiān)管資本僅覆蓋了信用風險和市場風險，針對國內(nèi)銀行操作風險事件發(fā)生頻率較高和管理較為薄弱的現(xiàn)實，“資本辦法”實施后，將進一步把操作風險納入資本監(jiān)管框架。

二、四分類的差異監(jiān)管

主要依據(jù)銀行在最低資本要求、超額資本要求、系統(tǒng)性行附加資本、第二支柱要求等四個方面的達標情況，監(jiān)管機構(gòu)實施不同的監(jiān)管措施。綜合以上要點，如何才能認為一家銀行達到了新的資本監(jiān)管要求，我認為有以下三個標準用于衡量，一是能按照“資本辦法”計算資本充足率，這僅涉及計算規(guī)則的改變，生成新的監(jiān)管報表；二是建立起全面風險管理體系，意味著風險管理能力的提示，管理理念的變革；三是持續(xù)優(yōu)化風險敏感度高的管理體系并用于計算資本充足率，即實現(xiàn)按照高級方法計量監(jiān)管資本。

三、應對策略

成功實施資本監(jiān)管新規(guī)，有賴于商業(yè)銀行在組織、人員、數(shù)據(jù)、資源等方面的保障，如：董事會和高管層的認知、條線化管理的組織架構(gòu)、銀行內(nèi)部的推動機制、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的可獲得性和質(zhì)量、人才儲備和財務資源等。具體來講，商業(yè)銀行應分步驟重點在以下幾個方面取得突破：

(一)健全全面風險管理體系

商業(yè)銀行全面風險管理能力將不僅僅體現(xiàn)在內(nèi)部管理和業(yè)務運行層面，更將影響監(jiān)管當局對其的監(jiān)管資本要求，從而影響其個體資本監(jiān)管環(huán)境以及相對競爭環(huán)境。特別是在當前資本市場融資難度不斷增大、資本約束不斷增強的背景下，良好的全面風險管理能力將可能的監(jiān)管資本控制在合理范圍，更顯得尤為重要。因此，商業(yè)銀行應根據(jù)新的監(jiān)管要求，建立健全全面風險管理體系，加強風險管理能力、建立完善的公司治理、內(nèi)部資本充足率評估程序，在個體資本監(jiān)管上贏得競爭優(yōu)勢。

(二)完善資本管理流程

從《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》到《商業(yè)銀行資本管理辦法》，變化的只有三個字，但實際卻意味著一個體系的變化和建立，即從單純強調(diào)指標的管理和合規(guī)，到強調(diào)資本管理這項活動和整個管理流程的確立，商業(yè)銀行所要付出的絕非三個字那樣簡單。這就要求銀行應建立完善資本管理流程，至少包括資本規(guī)劃、資本配置和考核、資本監(jiān)控和報告等環(huán)節(jié)，且資本管理應當是形成一個動態(tài)的管理循環(huán)。同時強調(diào)動態(tài)和前瞻性的資本規(guī)劃，規(guī)劃應與風險管理規(guī)劃、財務規(guī)劃協(xié)調(diào)展開。

(三)提升風險計量水平

在審慎監(jiān)管的指導思想下，標準法提供的風險權(quán)重一般趨于保守，偏向于要求銀行針對風險計提更多的資本，而高級計量方法由于風險敏感度更高，對于那些風險管理能力強、資產(chǎn)質(zhì)量好的銀行而言，采用高級計量法意味著比標準法能夠節(jié)約資本占用。在三大風險中，信用風險資本的占比最高，因此從資本節(jié)約的角度，銀行應首先針對信用風險建立內(nèi)部評級體系，在提升內(nèi)部管理能力實現(xiàn)精細化管理的同時，達到資本節(jié)約目的。

(四)積極調(diào)整考核機制

在面臨較大資本壓力的情況下，銀行需要強有力的工具引導資源向與風險偏好一致的業(yè)務領(lǐng)域流動，而考核機制是確保資本規(guī)劃、配置結(jié)果得以實現(xiàn)的最直接有力的管理工具。在當前形勢下，具有長遠發(fā)展目標的商業(yè)銀行不能再單純不計風險成本的規(guī)模發(fā)展和利潤增長，未來中國銀行業(yè)必將步入精細化管理階段，作為經(jīng)營風險的專業(yè)機構(gòu)，必須對風險進行“深耕細作”，不斷提升管理水平，在達到監(jiān)管要求的情況下實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。

作者：李聰 單位：重慶銀行